Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
SUPLENTESWashington Rioji Yassuda
Conselho de Administração
PRESIDENTEMarco Antônio deCampos Salles
CONSELHEIROSAntônio Geraldo MontanhezElisandra Cornacini SallesseAlvaro BatistaMarco Antonio Rodrigues
Diretoria Executiva
DIRETOR PRESIDENTESilvio Cesar Cornacini
DIRETOR ADMINISTRATIVORegina Célia T. de Almeida
DIRETOR OPERACIONALEverton Vantini
Conselho Fiscal
EFETIVOSEdineia Cornaccini de Souza MarchetiLaerte MarquesSérgio Massatoshi Sanomiya
3
PALAVRA DO PRESIDENTE
Caros Cooperados.
Em 22/09/1983 com o crescimento do setor sucro-alcooleiro, um grupo de 37 fornecedores de cana da cidade de Valparaiso e região, resolveram associar-se e fundar uma cooperativa de crédito para atender suas necessidades na parte de crédito e financiamento agrícola. Neste momento o SICOOB COOPCRED nasceu e hoje com seus 36 anos de existência, chega no seu período de maturidade e crescimento.
A cooperativa por 35 anos atuou basicamente no setor agropecuário, com uma política voltada exclusivamente para este setor. Em 2019 com a mudança radical do formato de gestão e a reforma estatutária, com a eleição de um novo Conselho de Administração, cooperados apaixonados pela cooperativa que assumiram o compromisso de colaborar para o crescimento e fortalecimento, levando a Coopcred no lugar que ela merece de destaque no cenário de Crédito na região.
O nosso compromisso como Conselho Administrativo é manter, na tomada de decisões, o direcionamento estratégico dos negócios, de acordo com os principais interesses da organização como um todo,
protegendo seu patrimônio e maximizando o retorno sobre seus investimentos.
Com o novo formato de uma diretoria Executiva profissionalizada e a Livre admissão, foi necessário ser mais arrojados e determinados, adotando esta postura, investimos na melhoria dos nossos Pontos de Atendimentos e elaborarmos um plano de Crescimento, em menos de um ano inauguramos a mais moderna e bonita Agência em Araçatuba, projetando o retorno do investimento em menos de dois anos e com previsão de 06 meses para que ela seja autossustentável. Seguindo o plano de crescimento teremos nos próximos 3 anos, já programadas no mínimo mais 03 agências a serem inauguradas.
A nova diretoria foi eleita em março, mas só assumiu em junho de 2019, tivemos que implantar mudanças e reformulações estruturais e conceituais, fomos surpreendidos com a mudança da regra de provisões do Banco Central, e com provisões efetivas herdadas que impactaram no resultado de 2019, mesmo com as adversidades e com muito trabalho da diretoria executiva encerramos 2019 com resultado positivo.
Cooperativismo é baseado no ato de cooperar, que significa trabalhar juntos
para o mesmo objetivo. Fundamenta seus valores na ajuda mútua, responsabilidade, democracia, igualdade, autonomia e independência de cada cooperativa, além de equidade, solidariedade, educação, formação, informação, Inter cooperação e, por fim, envolvimento com a comunidade.
Este é o cooperativismo que a atual administração quer praticar, e contamos com o apoio de todos os cooperados, os verdadeiros donos do negócio, temos que ter movimentação, vontade de participar ativamente da nova Coopcred, movimentado suas contas, contratando serviços, indicando amigos, mostrando as vantagens de serem cooperados, unamos amigos para o crescimento da nossa Coopcred.
Agradecemos a confiança que nos depositaram na última eleição e esperamos corresponder aos anseios de todos cooperados.
Obrigado
Marco Antôniode Campos SallesPresidente do Conselho de Administração
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
5
DESTAQUES
2019
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
DESTAQUES DE 2019 1ª INTEGRAÇÃO DO SICOOB COOPCRED - PALESTRANTE: LÚCIO DOS SANTOS FARIA
APRESENTAÇÃO DO PCS (PLANO DE CARREIRAS) SICOOB COOPCREDCONSULTORA: DARLÊNIA ALMEIDA GUIMARÃES
CIRCUITO SESCOOP/SP DE CULTURA SHOW DEMÔNIOS DA GAROA – FESTA DO FOLCLORE EM GUARARAPES/SP
7
REINAUGURAÇÃO DO POSTO DE ATENDIMENTO DE ARAÇATUBA/SP
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
DESTAQUES DE 2019 TREINAMENTO FUNCIONÁRIOS - MULTIPLICADORES
AÇÃO CULTURAL PARCERIA SESCOOP/SP - ESPETÁCULO: A VERDADEIRA ROUPA DO REI
9
AÇÃO CULTURAL PARCERIA SESCOOP/SP - ESPETÁCULO: A VERDADEIRA ROUPA DO REI
WORKSHOP DE LANÇAMENTO PCS - PLANO DE CARREIRA CONSULTORA: DARLÊNIA ALMEIDA GUIMARÃES
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
DESTAQUES DE 2019 POUPANÇA PREMIADA POSTO DE ATENDIMENTO DE VALPARAÍSO/SP
REUNIÃO CIRCUITO SESCOOP/SP
11
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
13
CAPACITAÇÃO
2019
13
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
CURSOS, TREINAMENTOS, EVENTOS E REUNIÕES EM 2019Participação dos Profissionais do Sicoob Coopcred em Cursos, Treinamentos, Eventos e Reuniões em 2019
RELAÇÃO DE TREINAMENTOS REALIZADOS FUNCIONÁRIOS/DIRIGENTES - 2019
Reunião sobre Cobrança Cedente
Reunião sobre Produto Sipag
Treinamento da Plataforma de Recebíveis do Sisbr 2.0
2º Vende Sicoob
Webinar Liberty Seguros
Reunião Comunicar Sicoob SP
Reunião sobre Processo de Automação e Avaliação de Risco de Crédito da Plataforma CRL
Treinamento Sistema de Gestão Empresarial - Módulos: Compras e Contratos
Treinamento Sistema de Gestão Empresarial - Módulo: Orçamento
Webinar sobre o produto residencial da Tokio Marine
Webinar sobre o produto Seguro Auto Porto Seguro e Azul
Workshop de Carteirização
Reunião Campanha Nacional de Vendas 2019
Treinamento de Análise de Crédito PF e PJ
Videoconferência para tratativas relacionadas a Fiscalização de Crédito Rural
Webinar sobre o produto Seguro Empresarial da Mapfre
Treinamento Documentoscopia e Grafoscopia
Webinar SGE Módulos - Compra, Contratos e Orçamento
Workshop BNDU e Aspectos Tributários
Videoconferência sobre o produto Cobrança Bancária
Treinamento Programa de Gestão de Desempenho
7º Workshop Agro do Sicoob São Paulo
Webinar Mapfre - Seguros Agrícolas
Videoconferência sobre o produto Sipaguinha
Treinamento Comercial de Cobrança Bancária
Programa de Educação Executiva - Identidade de Gestão
Webinar MAPFRE - Seguro Empresarial
Webinar MAPFRE - Seguro Residencial
Treinamento Prevenção à Fraudes
Reunião Sicoobcard
Treinamento Gerenciamento de Riscos e Alocação de Capital
Treinamento Crédito Imobiliário e Câmbio
Reunião Alinhamento Planejamento Educacional
Treinamento BNDES - Comercial e Operacional
Programa de Educação Executiva - Identidade de Gestão
Programa de Educação Executiva - Identidade de Gestão
Treinamento Análise de Crédito com foco em Micro e Pequenas Empresas
Reunião Negócios
1° Negócios Experience Sicoob SP
Programa de Educação Executiva - Identidade de Gestão
Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária da Central
Workshop BNDU e Aspectos Tributários
Programa de Educação Executiva - Identidade de Gestão
Reunião Alinhamento Planejamento Educacional
Programa de Educação Executiva - Identidade de Gestão
Programa de Educação Executiva - Identidade de Gestão
1° Negócios Experience Sicoob SP
15
TREINAMENTOS 2019 - FUNCIONÁRIOS
300
250
200
150
100
50
0
268
40
144
Total de Cursos /Eventos Realizados
Total Carga Horária Número deParticipantes
TREINAMENTOS 2019 - DIRIGENTES
60
50
40
30
20
10
0
100
90
80
70
89
8 13
Total de Cursos /Eventos Realizados
Total Carga Horária Número deParticipantes
Programa de Educação Executiva - Identidade de Gestão
Treinamento Prevenção à Fraudes
Treinamento Crédito Imobiliário e Câmbio e novas condições de Comercialização de Cartões
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
17
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
17
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Associados,
Submetemos à apreciação de V.S.as as Demon-strações Contábeis do exercício findo em 31/12/2019 da Cooperativa de Crédito Coop-cred. – SICOOB COOPCRED, na forma da Legis-lação em vigor.
1. Política Operacional
Em 2019 o SICOOB COOPCRED completou 36 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu pú-blico alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos.
2. Avaliação de Resultados
No exercício de 2019, o SICOOB COOPCRED ob-teve um resultado de R$ 159.022 representando um retorno sobre o Patrimônio Líquido de 0,55%.
3. Ativos
Os recursos depositados na Centralização Fi-nanceira somaram R$ 35.425.854. Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 50.149.694
A carteira de crédito encontrava-se assim dis-tribuída:
Carteira Rural R$ 18.240.592 36%Carteira Comercial R$ 31.909.102 64%
Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/2019 o percentual de 26% da carteira, no montante de R$ 13.156.257.
4. Captação
As captações, no total de R$ 49.694.884, apre-sentaram uma evolução em relação ao mesmo
período do exercício anterior de 14%.
As captações encontravam-se assim distribuídas:
Depósitos a vista R$ 14.639.831 29%Depósitos a Prazo R$ 29.098.815 59%LCA R$ 5.956.238 12%
Os Vinte Maiores Depositantes representa-vam na data-base de 31/12/2019 o percen-tual de 31% da captação, no montante de R$ 15.105.288.
5. Patrimônio de Referência
O Patrimônio de Referência do SICOOB COOP-CRED. era de R$ 26.621.573 O quadro de asso-ciados era composto por 3.772. Cooperados, havendo um acréscimo de 14% em relação ao mesmo período do exercício anterior.
6. Política de Crédito
A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observa-dos e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING” (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.
A Singular passou a utilizar-se dos serviços prestados pela Cobrança Centralizada do SICOOB CENTRAL SÃO PAULO, visando padro-nizar os procedimentos de cobrança de crédi-tos de difícil recuperação.
O SICOOB COOPCRED adota a política de clas-sificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99.
7. Governança Corporativa
19
Governança corporativa é o conjunto de me-canismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, ga-rantindo a sua continuidade, os princípios co-operativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão.
Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembléia geral, que é a reunião de todos os associados, o poder maior de decisão.
A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executi-va, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia. A Cooperativa possui ainda um Agente de Con-troles Internos, supervisionado diretamente pelo SICOOB CENTRAL SÃO PAULO, que, por sua vez, faz as auditorias internas.
Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos Conselhos e da Direto-ria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa.
Tendo em vista o risco que envolve a inter-mediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação e homologado pela Central.
Além do Estatuto Social, são adotados regi-mentos e regulamentos, entre os quais desta-camos o Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do
Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral.
A Cooperativa adota procedimentos para cum-prir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que contempla a remuner-ação adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional.
Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transpar-ência da gestão e de todas as atividades desen-volvidas pela instituição.
8. Conselho Fiscal
Eleito anualmente na AGO, com mandato até a AGO de 2021, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Adminis-tração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancet-es mensais e seu balanço patrimonial anual.
Todos os membros efetivos e suplentes do Conselho Fiscal participaram de um curso de formação ministrado pelo SICOOB CENTRAL SÃO PAULO, com o objetivo de detalhar as re-sponsabilidades dos conselheiros fiscais e as formas de exercê-las.
9. Código de Ética
Todos os integrantes da equipe do SICOOB COOPCRED aderiram, em 25/11/2011 por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confed-eração Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
10. Sistema de Ouvidoria
A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooper-ados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações re-cebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informa-tizado de ouvidoria tendo a atribuição de asse-gurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das co-munidades onde estamos presentes.
No exercício de 2019, a Ouvidoria do SICOOB COOPCRED registrou 07 manifestações de co-operados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia reclamações, pedidos de esclarec-imento de dúvidas e solicitações de providên-cias relacionadas principalmente a atendi-mento, conta corrente, cartão de crédito e operações de crédito.
Das 07 manifestações, todas foram considera-das procedentes e resolvidas dentro dos prazos legais, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente.
11. Fundo Garantidor do Cooperativis-mo de Crédito - FGCoop
De acordo com seu estatuto, o Fundo Garan-tidor do Cooperativismo de Crédito- FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associa-da, até o limite de R$ 250 mil por associado, bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas
instituições. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição das instituições associ-adas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), ratifica também seu es-tatuto e regulamento. Conforme previsto na Resolução CMN nº 4.150/12, esse fundo possui como instituições associadas todas as cooper-ativas singulares de crédito do Brasil e os ban-cos cooperativos integrantes do Sistema Na-cional de Crédito Cooperativo (SNCC).
Conforme previsto no artigo 2º da Resolução CMN nº 4.284/13, a contribuição mensal or-dinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegi-das pelo Fundo Garantidor de Créditos dos ban-cos, o FGC, ou seja, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, entre outros.
As contribuições ao FGCoop pelas instituições a ele associadas tiveram início a partir do mês de março de 2014 e recolhidas no prazo estabeleci-do no § 4º do art. 3º da Circular Bacen nº 3.700/14.
Ainda nos termos de seu estatuto, a governança do Fundo será exercida pela Assembleia Geral, pelo Conselho de Administração e pela Dire-toria Executiva, e está estruturada de modo a permitir a efetiva representatividade das asso-ciadas, sejam elas cooperativas independentes ou filiadas a sistemas cooperativistas de crédi-to, sendo o direito de voto proporcional às re-spectivas contribuições ordinárias.
Agradecimentos.Agradecemos aos nossos associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação.
Valparaiso SP, 04 de março de 2020
Conselho de Administração e Diretoria
21
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
21
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
ATIVO Nota Explicativa 31/12/2019 31/12/2018
Circulante
Disponibilidades 4 1.123.492 2.293.212
Aplicações interfinanceiras 4-5 7.664.609 7.019.601
Títulos e valores mobiliários 4-6 21.769.509 22.645.121
Relações interfinanceiras 7 5.991.736 3.497.100
Operações de crédito 8 30.504.601 32.408.217
Outros créditos 9 1.052.315 411.759
Outros valores e bens 10 595.867 3.080.437
TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE 68.702.129 71.355.447
Não circulante
Realizável a Longo Prazo
Operações de crédito 8 16.126.001 11.882.913
Outros créditos 9 1.694.790 -
TOTAL DO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 17.820.791 11.882.913
Permanente
Investimentos 11 2.942.956 2.414.884
Imobilizações de uso 12 3.030.723 1.987.261
Intangível - 13.441 33.666
TOTAL DO PERMANENTE 5.987.120 4.435.811
TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE 23.807.911 16.318.724
TOTAL DO ATIVO 92.510.040 87.674.171
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
Balanços PatrimoniaisEm 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais
23
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Nota Explicativa 31/12/2019 31/12/2018
Circulante
Depósitos à vista, sob aviso e a prazo 13 43.738.646 38.441.187
Recursos de aceites e emissão de títulos 14 5.956.238 5.170.865
Relações interfinanceiras 15 9.584.006 12.241.408
Relações interdependências 16 1.741.136 2.021
Obrigações sociais e estatutárias 17.1 277.038 370.634
Obrigações fiscais e previdenciárias 17.2 393.836 318.402
Obrigações diversas 17.3 1.504.054 2.739.813
TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE 63.194.954 59.284.330
Não circulante
Exigível a Longo Prazo
Obrigações diversas 17.3 176.751 -
TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE 176.751 -
Patrimônio líquido
Capital social 19.a 5.363.703 5.272.333
Reserva de capital 19.b 3.593.264 11.423.750
Reserva legal 19.c 20.022.346 10.676.181
Sobras acumuladas 19.d/e 159.022 1.017.577
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 29.138.335 28.389.841
TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 92.510.040 87.674.171
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
Nota Explicativa
2º Semestre de 2019 31/12/2019 31/12/2018
Ingressos e receitas da intermediação financeira
Operações de crédito - 6.244.385 11.832.141 10.690.270
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários - 841.362 1.686.420 2.252.740
20 7.085.747 13.518.561 12.943.010
Dispêndios e despesas da intermediação financeira
Operações de captação no mercado - (1.056.560) (2.127.671) (2.175.769)
Operações de empréstimos, cessões e repasses - (303.281) (643.095) (754.611)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa - (1.364.233) (3.711.640) (1.498.941)
21 (2.724.074) (6.482.406) (4.429.321)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 4.361.673 7.036.155 8.513.689 Outros ingressos, receitas/dispêndios e despesas operacionais
Ingressos e receitas de prestação de serviços - 1.455.983 2.767.182 2.130.205
Dispêndios e despesas de pessoal 22 (2.994.689) (5.941.422) (6.132.911)
Outros dispêndios e despesas administrativas 23 (2.123.464) (4.049.420) (3.505.890)
Dispêndios e despesas tributárias - (67.572) (154.330) (139.036)
Outros ingressos e rendas operacionais 24 983.818 1.905.720 1.190.106
Outros dispêndios e despesas operacionais 25 (537.965) (690.131) (326.989)
(3.283.889) (6.162.401) (6.784.515)
RESULTADO OPERACIONAL 1.077.784 873.754 1.729.174
RESULTADO NÃO OPERACIONAL - 25.050 35.050 -
Receitas não operacionais - (85.114) (115.114) (254.991)
26 (60.064) (80.064) (254.991)
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO E DAS PARTICIPAÇÕES 1.017.720 793.690 1.474.183
Imposto de renda e contribuição social - (193.836) (230.183) (112.288)
RESULTADO ANTES DOS JUROS AO CAPITAL E DAS DESTINAÇÕES ESTATUTÁRIAS 823.884 563.507 1.361.895
Participações de empregados - (298.470) (298.470) (164.746)
RESULTADO ANTES DAS DESTINAÇÕES ESTATUTÁRIAS 525.414 265.037 1.197.149
F A T E S - Atos cooperativos 19.e - (26.504) (59.857)
Reserva Legal 19.e - (79.511) (119.715)
SOBRASCLÍQUIDAS DO EXERCÍCIO/SEMESTRE 525.414 159.022 1.017.577
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstração das sobras ou perdasEm 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais
25
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstração das mutações do patrimônio líquido Em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais
Capital Subscrito
Reserva de Capital
Reserva Legal
Sobras ou Perdas
AcumuladasTotal
Saldos em 31/12/2017 5.280.464 10.926.353 8.649.047 1.871.869 26.727.733
Destinação das sobras exercício anterior
Constituição de reservas - 532.947 1.871.869 (1.871.869) 532.947
Integralização/subscrição de capital 177.372 - - - 177.372
(-) Devolução de capital (338.803) - - - (338.803)
Integralização de juros ao capital 161.116 - - - 161.116
IRRF sobre juros ao capital (7.816) - - - (7.816)
Sobras líquidas - - - 1.197.149 1.197.149
F A T E S - Atos cooperativos - - - (59.857) (59.857)
Reserva legal - (35.550) 155.265 (119.715) -
SALDOS EM 31/12/2018 5.272.333 11.423.750 10.676.181 1.017.577 28.389.841
Destinação das sobras exercício anterior
Constituição de reservas - - 1.017.577 (1.017.577) -
Transferência de reservas - 8.249.077) 8.249.077 - -
Integralização/subscrição de capital 201.175 - - - 201.175
(-) Devolução de capital (109.805) - - - (109.805)
(-) Devolução art. 64 - (51.352) - - (51.352)
(-) Integralização art. 64 - 469.943 - - 469.943
Sobras líquidas - - - 265.037 265.037
F A T E S - Atos cooperativos - - - (26.504) (26.504)
Reserva legal - - 79.511 (79.511) -
SALDOS EM 31/12/2019 5.363.703 3.593.264 20.022.346 159.022 29.138.335
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstração dos fluxos de caixa Em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais
31/12/2019 31/12/2018
Atividades operacionais
Resultado antes das destinações estatutárias 265.037 1.197.149
Ajustes por:
Provisão para operações de crédito 3.711.640 (641.292)
Depreciações e Amortizações 348.783 178.377
4.325.460 734.234
Variação nos ativos e passivos Aplicações interfinanceiras de liquidez (18.758) (6.599.959)
Títulos e valores imobiliários (559.899) 2.701.837
(Aumento) redução de operações de crédito (6.051.112) (9.104.384)
(Aumento) redução outros créditos (2.335.346) 97.838
(Aumento) redução de outros valores e bens 2.484.570 59.068
Aumento (redução) depósitos 6.082.832 4.125.943
Aumento (redução) relações interfinanceiras (2.657.402) 959.467
Aumento (redução) relações interdependências 1.739.115 329
Aumento (redução) obrigações sociais e estatutárias (93.596) (51.686)
Aumento (redução) obrigações fiscais e previdenciárias 75.434 108.048
Aumento (redução) outras obrigações (1.059.008) 257.905
(2.393.170) (7.445.594)
CAIXA GERADO NAS OPERAÇÕES 1.932.290 (6.711.360)
Fluxo de caixa das atividades de investimento Aportes de capital em investimento (528.072) (113.947)
Aquisições e baixas de Imobilizado e Intangível (1.372.020) (387.186)
CAIXA LÍQUIDO APLICADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (1.900.092) (501.133)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento Aumento por novos aportes de capital 201.175 177.372
Devolução de capital à cooperados (109.805) (338.803)
IRRF sobre juros ao capital - (7.816)
Constituição de reserva 418.591 532.947
FATES - resultado de atos cooperativos (26.504) (59.857)
CAIXA LÍQUIDO APLICADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 483.457 464.959
AUMENTO (DIMINUIÇÃO) DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 515.655 (6.747.534) No início do período (nota 4) 28.414.974 35.162.508
No fim do período (nota 4) 28.930.629 28.414.974
27
NOTAS EXPLICATIVAS
27
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais
1. Contexto Operacional
A COOPERATIVA DE CRÉDITO COOPCRED - SICOOB COOPCRED, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária,
fundada em 21/12/1983, filiada à CCC ESTADO SÃO PAULO – SICOOB SP e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB –
SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados
pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a
Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela
Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
O SICOOB COOPCRED possui 6 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: GUARARAPES - SP, MIRANDÓPOLIS - SP, ARAÇATUBA -
SP, GUARAÇAÍ – SP e VALPARAÍSO - SP.
O SICOOB COOPCRED tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:
(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e
do uso adequado do crédito; e
(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação
de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado
financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os
recursos.
2. Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas
aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano
Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 04/03/2020.
Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN,
naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das
Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.
3. Resumo das principais práticas contábeis
a) Apuração do resultado
Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.
As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a
terceiros.
29
Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato
cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.
b) Estimativas contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras
transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação
duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação
em relação às estimativas utilizadas.
c) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras
de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
d) Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as
operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério “pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos
indexadores pactuados.
e) Provisão para operações de crédito
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se
em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do
tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.
As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para
constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).
f) Investimentos
Representados substancialmente por quotas do SICOOB SP e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.
g) Imobilizado
Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis
de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método
linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica
dos bens.
h) Intangível
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado
de benefício econômico.
i) Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou
decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos
contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.
j) Obrigações por empréstimos e repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em
seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim
como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.
k) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos
Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável,
os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.
l) Demais ativos e passivos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos
e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis,
acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.
m) Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável
que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores
estimativas do risco envolvido.
n) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma
ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes
envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às
demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.
o) Obrigações legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei,
aos quais a Cooperativa tem por diretriz.
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais
31
p) Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-
cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência
de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto.
q) Segregação em circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não
circulante).
r) Valor recuperável de ativos – impairment
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um
ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável,
são registradas no resultado do período em que foram identificadas.
Em 31 de Dezembro de 2019 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
s) Eventos subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São
compostos por:
• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e
• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.
Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2019.
4. Caixa e equivalente de caixa
O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:
DESCRIÇÃO 31/12/2019 31/12/2018
Disponibilidades 1.123.492 2.293.212
Aplicações Interfinanceiras 1.045.892 419.642
Títulos e valores mobiliários 20.769.509 22.205.020
Relações interfinanceiras - centralização financeira 5.991.736 3.497.100
TOTAL 28.930.629 28.414.974
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
5. Aplicações interfinanceiras
Em 31 de dezembro de 2019 e de 2018, as aplicações interfinanceiras estavam assim compostas:
Os Depósitos Interfinanceiros referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, no Bancoob S/A,
com remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI. Tal recurso tem por objetivo garantir operações firmadas junto ao mesmo banco.
6. Títulos e valores mobiliários
Em 31 de Dezembro de 2019 e de 2018, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:
Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, no SICOOB SP, com
remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI.
7. Relações interfinanceiras
Em 31 de Dezembro de 2019 e de 2018, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:
Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da cooperativa, depositadas junto ao SICOOB SP conforme determinado no
art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015.
8. Operações de crédito
a) Composição da carteira de crédito por modalidade:
DESCRIÇÃO 31/12/2019 31/12/2018
Aplicações interfinanceiras 7.664.609 7.019.601
TOTAL 7.664.609 7.019.601
DESCRIÇÃO 31/12/2019 31/12/2018
Título de renda fixa 21.769.509 22.645.121
TOTAL 21.769.509 22.645.121
DESCRIÇÃO 31/12/2019 31/12/2018
Centralização financeira – cooperativas 5.991.736 3.497.100
TOTAL 5.991.736 3.497.100
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais
33
b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:
c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:
(*) Não inclui provisões para créditos de liquidação duvidosa.
DESCRIÇÃO31/12/2019
31/12/2018Circulante Não Circulante Total
Empréstimos e títulos descontados 16.057.770 9.956.667 26.014.437 23.004.764
Financiamentos 2.334.985 4.487.965 6.822.950 4.308.263
Financiamentos rurais e agroindustriais 14.569.391 2.742.916 17.312.307 21.180.996
Total de operações de crédito 32.962.146 17.187.548 50.149.694 48.494.023
(-) Provisões para operações de crédito (2.457.545) (1.061.547) (3.519.092) (4.202.893)
TOTAL 30.504.601 16.126.001 46.630.602 44.291.130
NÍVEL / PERCENTUALDE RISCO / SITUAÇÃO
Empréstimo / TD Financiamentos Financiamentos
RuraisTotal em
31/12/2019Provisões
31/12/2019Total em
31/12/2018Provisões
31/12/2018
AA - Normal 1.208.414 58.453 530.777 1.797.644 - 417.351 -
A 0,50% Normal 7.704.784 1.075.729 5.542.373 14.322.886 (71.614) 10.819.425 (54.097)
B 1% Normal 4.574.389 2.101.345 7.800.487 14.476.221 (144.762) 22.508.573 (225.086)
B 1% Vencidas 33.235 - - 33.235 (332) 41.832 (418)
C 3% Normal 5.644.363 2.293.173 2.089.664 10.027.200 (300.816) 8.510.656 (255.320)
C 3% Vencidas 848.419 35.384 184.040 1.067.843 (32.035) 37.664 (1.130)
D 10% Normal 2.489.442 765.399 262.248 3.517.089 (351.709) 1.218.729 (121.873)
D 10% Vencidas 363.555 22.037 59.828 445.420 (44.542) 149.978 (14.998)
E 30% Normal 1.796.895 265.685 117.830 2.180.410 (654.123) 243.888 (73.166)
E 30% Vencidas 58.121 77.637 - 135.758 (40.727) 216.637 (64.991)
F 50% Normal 137.066 11.166 47.073 195.305 (97.653) 954.849 (477.425)
F 50% Vencidas 191.241 - - 191.241 (95.620) 850.755 (425.378)
G 70% Normal 30.501 - - 30.501 (21.353) - -
G 70% Vencidas 168.048 - 49.071 217.119 (151.984) 115.579 (80.904)
H 100% Normal 311.781 21.512 395.382 728.675 (728.675) 1.285.913 (1.285.913)
H 100% Vencidas 454.183 95.430 233.534 783.147 (783.147) 1.122.194 (1.122.194)
Total Normal 23.897.635 6.592.462 16.785.834 47.275.931 (2.370.705) 45.959.384 (2.492.880)
Total Vencidos 2.116.802 230.488 526.473 2.873.763 (1.148.387) 2.534.639 (1.710.013)
Total Geral 26.014.437 6.822.950 17.312.307 50.149.694 (3.519.092) 48.494.023 (4.202.893)
Provisões (2.190.292) (400.515) (928.285) (3.519.092) (4.202.893)
Total Líquido 23.824.145 6.422.435 16.384.022 46.630.602 44.291.130
Tipo Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total
Empréstimos e títulos descontados 12.058.506 3.999.264 9.956.667 26.014.437
Financiamentos 638.990 1.695.995 4.487.965 6.822.950
Financiamentos rurais e agroindustriais 2.580.932 11.988.459 2.742.916 17.312.307
TOTAL 15.278.428 17.683.718 17.187.548 50.149.694
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:
(*) Não inclui provisões para créditos de liquidação duvidosa.
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:
f) Concentração dos principais devedores:
g) Movimentação de Créditos baixados como prejuízo:
h) Operações renegociadas:
Durante o exercício de 2019, a cooperativa procedeu à renegociação de operações de crédito no montante total de R$ 2.395.132,96,
compreendendo as composições de dívidas, prorrogações, novações de créditos e as concessões de novas operações de crédito para liquidação
parcial ou total de operações anteriores.
Descrição Emp. / TD Financiamento Financ Rurais 31/12/2019 % da Carteira
Setor privado - comércio 1.544.144 202.672 - 1.746.816 3%
Setor privado - indústria 262.075 - - 262.075 1%
Setor privado - serviços 9.283.429 3.982.380 - 13.265.809 26%
Pessoa física 14.533.897 2.546.828 17.312.307 34.393.032 69%
Outros 390.892 91.070 - 481.962 1%
TOTAL 26.014.437 6.822.950 17.312.307 50.149.694 100%
Descrição 31/12/2019 % Carteira Total 31/12/2018 % Carteira Total
Maior devedor 1.243.291 2% 1.454.269 3%
10 Maiores devedores 8.527.595 17% 9.432.465 19%
50 Maiores devedores 21.896.614 43% 21.732.631 45%
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Saldo Inicial (4.202.893) (4.844.186)
(Constituições)/reversões no exercício (3.323.491) (1.456.147)
Transferência/reversões para prejuízo no exercício 4.007.292 2.097.440
TOTAL (3.519.092) (4.202.893)
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Saldo inicial 5.732.399 3.748.246
Valor das operações transferidas no período 4.134.963 2.133.562
Valor das operações recuperadas no período (379.478) (149.409)
TOTAL 9.487.884 5.732.399
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais
35
9. Outros créditos
Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:
(a) - Refere-se às operações com cartão de crédito de associados inadimplentes que entraram em cessão de crédito.
(b) - Em rendas a receber estão registrados os valores referentes aos convênios com bancos e empresas para recebimento de contas como:
energia elétrica, saneamento, telecomunicações, tributos municipais, estaduais e federais, entre outros, de liquidez dentro de 90 dias.
(c) - Em devedores por compra de valores e bens está registrado título a receber pela venda de imóvel obtido em dação de pagamento de
operação de crédito.
(d) - Em títulos e créditos a receber estão registrados os valores a receber de tarifas.
(e) - Em devedores diversos estão registrados diferença de caixa no montante de R$ 270 e pendencias a regularizar no montante de R$ 103.832.
(f) - A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução
CMN nº 2.682/1999.
Descrição31/12/2019
31/12/2018Circulante Não circulante Total
Avais e fianças honrados (a) 203.589 - 203.589 124.309
Rendas a receber -
Serviços prestados a receber (b) 50.903 - 50.903 42.563
Outras rendas a receber (b) 3.131 - 1.201
Diversos -
Adiantamentos e antecipações salariais 16.437 - 16.437 25.134
Adiantamentos para pagamentos de nossa conta 8.329 - 8.329 -
Devedores por compra de valores e bens (c) 849.101 1.871.000 2.720.101 312.601
Imposto de renda a recuperar 257 - 257 -
Títulos e créditos a receber (d) 16.352 - 16.352 9.134
Devedores diversos – país (e) 104.102 - 104.102 12.417
(-) Provisões para outros créditos
(-) Com características de concessão de crédito (f) (199.886) (176.210) (376.096) (115.600)
TOTAL 1.052.315 1.694.790 2.747.105 411.759
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
10. Outros valores e bens
(a) - Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando
sujeitos à depreciação ou correção.
(b) - Registram-se no grupo Despesas Antecipadas, os prêmios de seguros.
11. Investimentos
O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB SP e ações do BANCOOB.
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Bens não de uso próprio (a) 595.137 3.047.514
Material em estoque 700 -
Despesas antecipadas (b) 17.541 32.923
(Provisões para desvalorizações) (17.511) -
TOTAL 595.867 3.080.437
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Cooperativa Central de Crédito do Estado de São Paulo – Sicoob São Paulo 2.340.722 2.094.430
Banco Cooperativo do Brasil - Bancoob S/A 602.234 320.454
TOTAL 2.942.956 2.414.884
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais
Nível / Percentual de Risco / Situação
Avais e Fianças Honrados
Devedores por Compra de Valores e Bens
Total em 31/12/2019
Provisões 31/12/2019
Total em 31/12/2018
Provisões 31/12/2018
B 1% Normal - 121.000 121.000 (1.210) - -
C 3% Normal - 796.500 796.500 (23.895) 250.000 (7.500)
D 10% Normal - 1.750.000 1.750.000 (175.000) - -
D 10% Vencidas - 52.601 52.601 (5.260) 62.601 (6.260)
E 30% Normal 8.333 - 8.333 (2.500) - -
E 30% Vencidas 20.435 - 20.435 (6.130) 7.557 (2.267)
G 70% Vencidas 42.402 - 42.402 (29.681) 57.264 (40.085)
H 100% Vencidas 132.419 - 132.419 (132.419) 59.488 (59.488)
Total Normal 8.333 2.667.500 2.675.833 (202.605) 250.000 (7.500)
Total Vencidos 195.256 52.601 247.857 (173.490) 186.910 (108.100)
Total Geral 203.589 2.720.101 2.923.690 (376.095) 436.910 (115.600)
Provisões (170.731) (205.365) (376.096) (115.600)
Total Líquido 32.858 2.514.736 2.547.594 321.310
37
12. Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas
determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:
(a) - As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.
13. Depósitos
É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos à vista, portanto sem prazo determinado para
movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.
É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais
recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós
fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor
futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta
redutora de depósitos a prazo.
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Depósito à vista 14.639.831 12.806.357
Depósito sob aviso e a prazo 29.098.815 25.634.830
TOTAL 43.738.646 38.441.187
Descrição Taxa Depreciação 31/12/2019 31/12/2018
Imobilizado em curso (a) - 390.687 92.625
Terrenos - 210.000 210.000
Edificações 4% 895.769 895.769
(-) Depreciação acum. imóveis de uso - edificações - (101.502) (65.671)
Instalações 10% 823.112 396.463
(-) Depreciação acumulada de instalações - (164.112) (162.308)
Móveis e equipamentos de uso 10% 456.670 393.665
(-) Depreciação acum. móveis e equipamentos de uso - (185.972) (202.124)
Sistema de comunicação 20% 53.469 21.700
Sistema de processamento de dados 20% 991.061 801.975
Sistema de segurança 10% 83.783 93.301
(-) Depreciação acum. outras imobilizações de uso - (422.242) (488.134)
TOTAL 3.030.723 1.987.261
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
a) Concentração dos principais depositantes:
b) Despesas com operações de captação de mercado:
14. Recursos de aceites e emissão de títulos
Referem-se à Letras de Crédito do Agronegócio – LCA que conferem direito de penhor sobre os direitos creditórios do agronegócio a elas
vinculados (Lei nº 11.076/04). São remunerados por encargos financeiros calculados com base em percentual do CDI - Certificado de Depósitos
Interbancários.
15. Obrigações por empréstimos e repasses
São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras
para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos
associados beneficiados.
16. Relações interdependências
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 em reais
DESCRIÇÃO 31/12/2019 Taxa Média 31/12/2018 Taxa média
Despesa letras de crédito do agronegócio (326.666) 0,32% (170.817) 0,44%
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Despesas de depósitos sob aviso e a prazo (1.727.456) (1.937.273)
Despesas de letras de crédito do agronegócio (326.666) (170.817)
Despesas de contribuição ao fundo garantidor de créditos (73.549) (67.679)
TOTAL (2.127.671) (2.175.769)
Instituições Taxa 31/12/2019 31/12/2018
Recursos do Bancoob6% a.a.
9.885.639 12.688.021
(-) Despesa a apropriar Bancoob (301.633) (446.613)
TOTAL 9.584.006 12.241.408
Descrição 31/12/2019 % Carteira Total 31/12/2018 % Carteira Total
Maior depositante 3.774.112 9% 3.226.958 8%
10 Maiores depositantes 10.069.218 23% 10.559.086 28%
50 Maiores depositantes 23.773.140 55% 22.315.025 59%
39
Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.
Trata-se de cheques emitidos contra a ordem de terceiros. Esses valores eram contabilizados no grupo de credores diversos e foram
reclassificados, para melhor adequação contábil.
17. Outras obrigações
17.1 Sociais e Estatutárias
(a) - O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa,
sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A
classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.
Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é
registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.
(b) - Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.
17.2 Fiscais e previdenciárias
As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:
Descrição31/12/2019
31/12/2018Circulante Não Circulante Total
Sociais e estatutárias – 17.1 277.038 - 277.038 370.634
Fiscais e previdenciárias – 17.2 393.836 - 393.836 318.402
Diversas – 17.3 1.504.054 176.751 1.680.805 2.739.813
TOTAL 2.174.928 176.751 2.351.679 3.428.849
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Cobrança de terceiros em trânsito 11.203 -
Ordens de pagamento 1.724.354 -
Recebimentos em trânsito de terceiros 5.579 2.021
TOTAL 1.741.136 2.021
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Provisão para impostos e contribuições s/lucros 156.599 26.134
Impostos e contribuições s/ serviços de terceiros 21.166 40.785
Impostos e contribuições sobre salários 177.301 157.451
Outros 38.770 94.032
TOTAL 393.836 318.402
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 em reais
17.3 Diversas
(a) - Referem-se à provisão para pagamento de despesas junto a fornecedores.
(b) - Referem-se às obrigações de pagamentos das contas salário.
(c) - Referem-se à provisão para pagamento de despesas com pessoal e administrativas.
(d) - Refere-se à contabilização, da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela
singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de Dezembro de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em
garantias prestadas, no montante de R$ 118.729,22 (R$ 70.676,47 em 31/12/2017), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito
de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de
risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.
(e) - Em credores diversos estão registradas pendências a regularizar junto ao Bancoob, basicamente na compensação.
18. Instrumentos financeiros
O SICOOB COOPCRED opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de
liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.
Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018, a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros
derivativos.
19. Patrimônio líquido
Descrição31/12/2019
31/12/2018Circulante Não Circulante Total
Cheques administrativos - - - 1.371.670
Obrigações por aquisição de bens e direitos (a) 110.376 - 110.376 166.866
Obrigações de pagamento em nome de terceiros (b) 75.914 - 75.914 29.617
Provisão para pagamentos a efetuar (c) 720.134 - 720.134 755.614
Provisão para passivos contingentes (nota 31) - 176.751 176.751 -
Provisão para garantias financeiras prestadas (d) 201.618 - 201.618 118.729
Credores diversos – país (e) 396.012 - 396.012 297.317
TOTAL 1.504.054 176.751 1.680.805 2.739.813
41
a) Capital social
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o
Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.
No exercício de 2019, a Cooperativa diminuiu seu capital social no montante de R$ 8.131.
b) Reserva de capital
Representada pela contribuição de 1% dos fornecedores de cana conforme dispõe o Art. 64 da Lei 4.870.
c) Reserva legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento
de suas Atividades.
d) Sobras acumuladas
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia
Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional
e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.
Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 23/03/2019, os cooperados deliberaram pela destinação para Reserva Legal das sobras do
exercício findo em 31 de dezembro de 2018, no valor de R$ 1.017.577.
e) Destinações estatutárias e legais
A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Capital Social 5.363.703 5.272.333
Associados 3.771 3.300
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Sobra líquida do exercício 563.507 1.361.895
Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apro-priado ao FATES (298.470) (164.746)
Sobra líquida, base de cálculo das destinações 265.037 1.197.149
Destinações estatutárias
Reserva legal - 30% (79.511) (119.715)
Fundo de assistência técnica, educacional e social - 10% (26.504) (59.857)
Sobra à disposição da Assembleia Geral 159.022 1.017.577
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
20. Ingressos e receitas da intermediação financeira
21. Dispêndios e despesas da intermediação financeira
22. Despesas de pessoal
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 em reais
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Rendas de adiantamentos a depositantes 412.076 403.982
Rendas de empréstimos 6.506.773 6.292.107
Rendas de direitos creditórios descontados 1.728.461 1.779.058
Rendas de financiamentos 961.588 433.813
Rendas de financiamentos rurais - aplic. com recursos direcionados à vista (obrigatórios) 1.844.929 1.631.375
Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez 403.535 150.601
Rendas c/ tít. valores móbil. e instrumentos financ. 1.281.885 2.102.138
Recuperação de créditos baixados como prejuízo 379.314 149.936
TOTAL 13.518.561 12.943.010
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Despesas de captação (2.127.671) (2.175.770)
Despesas de obrigações por empréstimos e repasses (643.095) (754.611)
(-) Provisões para operações de crédito (5.266.494) (2.821.515)
(-) Provisões para outros créditos (394.615) (143.078)
Operações de crédito de liquidação duvidosa 1.941.309 1.416.325
Outros créditos de liquidação duvidosa 8.160 49.328
TOTAL (6.482.406) (4.429.321)
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Despesas de honorários - Conselho Fiscal (72.012) (67.600)
Despesas de honorários - Diretoria e Conselho de Administração (670.641) (799.200)
Despesas de pessoal – benefícios (1.301.263) (1.229.430)
Despesas de pessoal - encargos sociais (1.055.719) (1.069.562)
Despesas de pessoal – proventos (2.819.028) (2.949.404)
Despesas de pessoal – treinamento - (17.715)
Despesas de remuneração de estagiários (22.759) -
TOTAL (5.941.422) (6.132.911)
43
23. Outros dispêndios e despesas administrativas
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Despesas de água, energia e gás (126.010) (88.808)
Despesas de aluguéis (309.252) (292.222)
Despesas de comunicações (328.070) (339.323)
Despesas de manutenção e conservação de bens (116.302) (33.699)
Despesas de material (58.014) (60.323)
Despesas de processamento de dados (417.151) (282.881)
Despesas de promoções e relações públicas (37.280) (16.141)
Despesas de propaganda e publicidade (1.772) (5.912)
Despesas de publicações (178) -
Despesas de seguros (45.396) (50.279)
Despesas de serviços do sistema financeiro (572.454) (455.846)
Despesas de serviços de terceiros (296.177) (203.181)
Despesas de serviços de vigilância e segurança (413.618) (377.903)
Despesas de serviços técnicos especializados (425.388) (685.872)
Despesas de transporte (182.328) (147.974)
Despesas de viagem no país (61.356) (26.438)
Despesas de amortização (20.212) (14.060)
Despesas de depreciação (328.572) (164.316)
Outras despesas administrativas (80.707) (54.507)
Emolumentos judiciais e cartorários (106.721) (133.794)
Contribuição a OCE (32.163) (22.927)
Rateio de despesa do Sicoob conf. (90.299) (49.484)
TOTAL (4.049.420) (3.505.890)
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 em reais
24. Outros ingressos e rendas operacionais
25. Outros dispêndios e despesas operacionais
26. Resultado não operacional
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Recuperação de encargos e despesas 6.371 51.493
Outras - reversão de provisões operacionais 179.463 9.367
Dividendos 53.245 -
Deduções e abatimentos 3.483 113
Distribuição de sobras da central 86.056 -
Rendas de repasses delcredere 15.388
Outras rendas operacionais 136.234 247.578
Rendas oriundas de cartões de crédito 1.126.581 665.174
Ingressos de depósitos intercooperativos 298.899 216.381
TOTAL 1.905.720 1.190.106
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Operações de crédito - despesas de descontos concedidos em renegociações - (34.428)
Despesas de provisões passivas (439.102) (57.420)
Despesas de recursos do PROAGRO - (3)
Outras despesas operacionais (235.706) (85.239)
Descontos concedidos - operações de crédito (234) (141.043)
Cancelamento - tarifas pendentes (15.089) (8.856)
TOTAL (690.131) (326.989)
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Lucro em transações com valores de bens 34.625 -
Ganhos de capital 424 -
(-) Prejuízos em transações com valores e bens (91.074) (254.991)
(-) Perdas de capital (604) -
(-) Outras despesas não operacionais (23.435) -
Resultado Líquido (80.064) (254.991)
45
27. Partes relacionadas
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da
cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação
específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente
por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central,
tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
a) Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2019:
b) Operações ativas e passivas – saldo em 2019:
c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados,
crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:
Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total Provisão de Risco
P.R. – vínculo de grupo econômico 79.662,46 0,05% (1)
P.R. – sem vínculo de grupo econômico 234.307,66 0,14% (3)
TOTAL 313.970,12 0,19% (4)
Natureza da Operaçãode Crédito
Valor da Operação de Crédito
PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação
Duvidosa)
% da Operação de Crédito em Relação à Carteira Total
Cheque especial 27.914,44 (387,38) 0,90%
Empréstimo 189.584,41 (3.901,79) 1,18%
Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Total Taxa Média - %
Depósitos a vista 2.908,03 0,02% 0%
Natureza das Operações Ativas e Passivas Taxas Média Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas a.m.
Empréstimos 1,50%
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 em reais
Conforme Política de Crédito do Sistema Sicoob, as operações realizadas com membros de órgãos estatutários e pessoas ligadas a estes são
aprovadas em âmbito do conselho da administração ou, quando delegada formalmente, pela diretoria executiva, bem como são alvo de
acompanhamento especial pela administração da cooperativa. As taxas aplicadas seguem o normativo vigente à época da concessão da operação.
d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação
fiduciária.
e) As coobrigações prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes:
f) No exercício de 2019 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de
plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:
27. Cooperativa Central
A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS FORNECEDORES DE CANA E AGROPECUARISTAS DA REGIÃO OESTE PAULISTA - SICOOB COOPCRED, em
conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCC ESTADO SÃO PAULO - SICOOB SP, que representa o grupo formado por suas
afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.
O SICOOB SP, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-
financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente,
através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização
recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB SP a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do
PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2019
CPR (física, financeira, coobrigações) -
Empréstimos e financiamentos 0,12%
BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO EXERCÍCIO DE 2019 (R$)
Honorários - Conselho Fiscal (72.012,36)
Honorários - Diretoria e Conselho de Administração (670.640,98)
Encargos sociais (147.988,40)
Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas
Conta Corrente 35.327,62
31/12/2019 31/12/2018
40.712,34 31.628,25
47
cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados
para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.
O SICOOB COOPCRED responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB SP perante terceiros, até o limite do valor das cotas-
partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.
28. Gerenciamento de risco
A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação,
abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento
de capital.
A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são
aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.
A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos
e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.
Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura
de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.
28.1 Risco operacional
O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação,
tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de
avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.
Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.
A metodologia de alocação de capital, para fins do Acordo de Basileia II, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad)
é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).
28.2 Risco de mercado e de liquidez
O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos
valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os
instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para
os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).
O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas
obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações
diárias e sem incorrer em perdas significativas.
No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 em reais
a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;
b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;
c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;
d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;
e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;
f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;
g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.
28.3 Gerenciamento de Capital
O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos
a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos.
28.4 Risco de crédito e risco socioambiental
O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos
envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.
O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de
ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.
Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de
operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito e socioambiental para o Sicoob, além do monitoramento das
carteiras de crédito das cooperativas.
28.5 Gestão de continuidade de negócios
A Gestão de Continuidade de Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das
operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.
O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para
continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado
da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.
São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios (PCN) contendo os principais procedimentos a serem executados para
manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de
Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).
Visando garantir sua efetividade, são realizados anualmente testes nos Planos de Continuidade de Negócios (PCN).
49
29. Seguros contratados – não auditado
A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e
agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo
de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.
30. Índice de basileia
As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor
do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades,
sendo apresentado abaixo cálculo dos limites:
31. Provisão para demandas judiciais
É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e
trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:
Segundo a assessoria jurídica do SICOOB COOPCRED, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo no montante
de R$ 167.748,06, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando R$ 143.733,21. Essas ações abrangem, basicamente,
processos cíveis.
VALPARAÍSO-SP, 04 de março de 2020
Descrição 31/12/2019 31/12/2018
Patrimônio de Referência 26.621.573 26.260.816
RWA 73.099.981 68.795.935
Índice de Basiléia % 36% 38%
Descrição31/12/2019 31/12/2018
Provisão paraDemandas Judiciais
DepósitosJudiciais
Provisão paraDemandas Judiciais
DepósitosJudiciais
Cíveis 176.751 - - -
TOTAL 176.751 - - -
SILVIO CÉSAR CORNACINI
DIRETOR PRESIDENTE
REGINA CÉLIA TAMPELLINI DE ALMEIDA
DIRETORA ADMINISTRATIVA
EVERTON VANTINI
DIRETOR OPERACIONAL
MICHELE APARECIDA TAVARES PINTO
CONTADORA 1SP260623/O-9
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
51
RELATÓRIO DE AUDITORIA
51
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Ao Conselho de Administração, à Diretoria Executiva e aos
Cooperados da COOPERATIVA DE CRÉDITO COOPCRED - SICOOB
COOPCRED
Valparaíso/SP
Opinião
Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de
Credito Coopcred - SICOOB COOPCRED, que compreendem o
balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas
demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio
líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem
como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo
das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes,
a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Credito
Coopcred - SICOOB COOPCRED em 31 de dezembro de 2019, o
desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o
exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras
e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em
conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir,
intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das
demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação
à cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes
previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas
profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e
cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com
essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é
suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis
e o relatório do auditor
A administração da cooperativa é responsável por essas outras
informações que compreendem o Relatório da Administração.
Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o
Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de
conclusão de auditoria sobre esse relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa
responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao
fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante,
inconsistente com as demonstrações contábeis ou com o nosso
conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta
estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho
realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da
Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos
nada a relatar a este respeito.
Responsabilidades da administração e da governança pelas
demonstrações contábeis
A administração é responsável pela elaboração e adequada
apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições
financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e
pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção
relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração
é responsável pela avaliação da capacidade de a cooperativa
continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos
relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa
base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não
ser que a administração pretenda liquidar a cooperativa ou cessar
suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para
evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela governança da cooperativa são aqueles com
responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das
demonstrações contábeis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações
contábeis
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as
demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de
distorção relevante, independentemente se causada por fraude
53
Ribeirão Preto/SP, 04 de março de 2020.
Edimilson Artilha Vieira
Contador - CRC – SP 280575/O
ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião.
Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma
garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as
eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem
ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes
quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar,
dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos
usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.
Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento
profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da
auditoria. Além disso:
• Identificamos e avaliamos o risco de distorção relevante
nas demonstrações contábeis, independente se causada por
fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos
de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos
evidência de auditoria apropriada e suficiente para
fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de
distorção relevante resultante de fraude é maior do que
proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de
burlar os controles internos, e conluio, falsificação, omissão
ou representações falsas intencionais.
• Obtemos o entendimento dos controles internos relevantes
para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria
apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de
expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos
da cooperativa.
• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas
e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas
divulgações feitas pela administração.
• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração,
da base contábil de continuidade operacional e, com base
nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza
significativa em relação a eventos ou circunstâncias que
possam levantar dúvida significativa em relação a capacidade
de continuidade operacional da cooperativa. Se concluirmos
que existe incerteza significativa devemos chamar atenção em
nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações
nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em
nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas
conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria
obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou
condições futuras podem levar a cooperativa a não mais se
manter em continuidade operacional.
• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo
das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se
as demonstrações contábeis representam as correspondentes
transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo
de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito,
entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria
e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais
deficiências significativas nos controles internos que identificamos
durante nossos trabalhos.
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
PARECER DO CONSELHOFISCAL
Os membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito Coopcred – Sicoob Coopcred, com sede a Praça da Bandeira, nº 30, em Valparaiso, Estado de São Paulo, inscrita no CNPJ sob nº 53.623.781/0001-37, nos termos do Estatuto Social e Regimento Interno, tendo examinado as contas e demais documentos da sociedade, referente ao período de 01 de janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019, bem como os atos administrativos, o Balanço e as Demonstrações Financeiras, transcritos no Livro Diário, achando tudo em perfeita ordem, são de parecer que devem ser aprovadas pelos senhores cooperados, por refletirem a real situação econômica e financeira da Cooperativa.
Valparaiso/SP, 31 de dezembro de 2019
Edineia Cornaccini de Souza Marcheti
Laerte Marques
Sérgio Massatoshi Sanomiya
55
Guararapes-SPRua Marechal Floriano, 661 - CentroCEP 16700-000 – Tel. (18) 3406-3944
Mirandópolis-SPRua Nove de Julho, 1294 - Centro
CEP 16800-000 Tel. (18) [email protected]
Araçatuba-SPRua José Bonifácio, 322 - Centro
CEP 16010-380 Tel. (18) [email protected]
Guaraçaí-SPRua João Machado, 251 - Centro
CEP 16980-000 Tel. (18) [email protected]
Valparaíso-SPAv. Agostinho Barbosa, 439 - Morumbi
CEP 16880-000 Tel. (18) [email protected]
Araçatuba-SPRua Tupinambás, 78 - São João
CEP 16025-065 Tel. (18) [email protected]
Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019
COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS FORNECEDORES DE CANA E AGROPECUARISTAS DA REGIÃO OESTE PAULISTA
Praça da Bandeira, 30 - Centro - 16880-000 - Valparaíso SP
w w w . s i c o o b c o o p c r e d . c o m . b r