SISTEMAS CONTABLES COMPUTARIZADOS -2012

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Carrera de Contabilidad

SEPARATA DE SISTEMAS CONTABLES COMPUTARIZADOS

Año 2012 Ciclo II

El presente documento es una recopilación de información obtenida en libros de autores

prestigiosos y diversos sites de internet. El uso de este material es estrictamente educativo y sin fines de lucro

Edición de circulación restringida sustentada en la Legislación sobre Derechos del Autor

DECRETO LEGISLATIVO 822 “Artículo 43” Respecto de las obras ya divulgadas lícitamente, es permitida sin autorización del

autor.

La reproducción por medios reprográficos, para la enseñanza o la realización de exámenes de instituciones educativas, siempre que no haya fines de lucro y en la medida justificada por el

objetivo perseguido, de artículos o de breves extractos de obras lícitamente publicadas, a condición de que tal utilización se haga conforme a los usos honrados y que la misma no sea

objeto de venta u otra transacción a título oneroso, ni tenga directa o indirectamente fines de lucro”

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Sesiones 1-2

Sistemas Contables

Antecedentes

1 Breve historia y evolución.

En el transcurso del tiempo, los métodos de contabilidad han ido evolucionando. Al inicio

comenzó con un método muy sencillo, en los cuales una persona hacia todos los registros

de su negocio. Con el tiempo la contabilidad fue desarrollando distintas áreas porque las

necesidades lo ameritaban ya que asumía nuevos retos.

Observando esta imagen responda lo siguiente:

1. ¿Cómo era la contabilidad en la época que se muestra?

2. ¿Por qué cree Ud. que surgió la necesidad de llevar Contabilidad?

3. ¿Es necesario actualmente utilizar un Software Contable? ¿Por qué?

4. ¿Qué Software Contable cree Ud. que se utilizan más en nuestro país?

Elemento de Capacidad 1.1 Conoce los sistemas informáticos que utilizan las empresas para el registro de la contabilidad.

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2 Definición

Un sistema contable es el conjunto de principios y reglas que facilitan el conocimiento y la

representación adecuada de la empresa y de los hechos económicos que afectan a la

misma.

3 Secuencia del sistema

3.1 Punto de partida:

Se debe contar con la información financiera de la empresa donde se encuentre los

Activos, Pasivos y Patrimonio debidamente detallados y clasificados. Esta información

se encuentra en el LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES, la cual se preparará al

iniciarse la empresa y luego cada fin de año, para mostrar la información actualizada

luego de realizar su actividad empresarial, modificando dicha situación financiera.

3.2 Actividad empresarial:

Como producto de la actividad empresarial propia de su giro de negocio, la empresa

realizará una serie de transacciones, las cuales deben ser registradas en sus LIBROS

CONTABLES de la siguiente manera:

a) Trasladar la información del Libro de Inventarios y Balances para aperturar los

Libros Principales (al Libro Diario mediante el asiento de apertura o reapertura, a

Caja y Bancos para los saldos iniciales de dinero en efectivo y en los bancos).

b) Registrar las transacciones que como producto de ejecutar su giro de Negocio, se

hayan efectuado. Estas transacciones se registrarán en los Libros contables

auxiliares según el tipo de transacción y además en los Libros Caja y Banco, según

corresponda la cancelación.

c) El contenido de los Libros Auxiliares Caja y Bancos serán registrados en forma

resumida en el Libro Diario mediante los asientos de Centralización. Por lo tanto,

este Libro contendrá toda la información contable de la empresa.

d) Se registrará en el Diario, las provisiones que se encuentren legalmente permitidas y

otras que permitan que la información muestre en forma fidedigna, la situación real

de la empresa.

e) Concluido el ejercicio económico, el contenido del Libro Diario será trasladado al

Libro Mayor, clasificándose por cuentas.

f) El total de cada cuenta se traslada a un Balance de comprobación a fin de constatar

si fue aplicada correctamente la partida doble y los asientos por destino se realizaron

eficientemente.

g) Con esta información, se elaborarán los Estados Financieros de la empresa, a fin de

conocer su situación financiera y económica y cumplir con los dispositivos vigentes.

h) Con la información del Balance de Comprobación y los Estados Financieros, se

procede a registrar los asientos de cierre en el Libro Diario.

i) Con las cuentas (Activo, Pasivo y Patrimonio) que quedaron al cierre del ejercicio,

se elabora el Libro de Inventarios y Balance de fin de ejercicio. Con esto se cierra el

Ciclo Contable, llamado así, porque teniendo como punto de partida, el Libro de

Inventarios y Balances, pasa por una serie de libros para luego regresar al punto de

partida.

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SECUENCIA CONTABLE

GRAFICO DEL CICLO CONTABLE

4 CLASIFICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE

Tomando en cuenta la forma como se llevan los Libros Contables, se clasifican en Sistema

Contable Manual y Sistema Contable Computarizado.

a) Sistema Contable Manual:

Este se desarrolla manualmente, al menos en un alto porcentaje. Aunque se utilizan

algunas máquinas sumadoras o calculadoras; la mayoría de los trabajos son realizados

de forma manual. En estos sistemas el factor hombre es la base. La mayor debilidad de

los sistemas manuales es que se vuelven lentos cuando se trata de procesar grandes

volúmenes de información, en cuyo caso sería necesario el uso de una gran cantidad de

personas.

Libro de Inventarios y Balances

Libro Diario

Libros Auxiliares y

Caja y Bancos

Libros Auxiliares y

Caja y Bancos

Libros Auxiliares y

Caja y Bancos

Libro Mayor Balance de Compro-bación

Estados

Financieros

Estados

Financieros

Estados

Financieros

Estados

Financieros

CICLO CONTABLE

alumno

Nota adhesiva

situación financiera

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b) Sistema Contable Computarizado:

Un sistema de contabilidad computarizado se vale de computadoras para llevar a cabo

los movimientos contables de las cuentas, manejándolas hasta producir las informaciones

finales. En los sistemas de contabilidad computarizados, la labor del contador es

prácticamente intelectual. Éste deberá asegurarse de que la configuración y entrada de

una transacción estén conectadas, el sistema hará el resto.

Las ventajas de la contabilidad computarizada es que proporciona información con mayor

rapidez, se puede manejar un volumen de operaciones mayor y se reduce mucho el

número de errores, porque la computadora realiza en forma instantánea tareas que

consumen mucho tiempo cuando se hacen en forma manual.

5 La contabilidad manual

Responda Ud.:

1. Como opinión personal explique ¿a qué se denomina contabilidad manual?

2. ¿Indique cual es la secuencia para llevar una contabilidad manual?

Elemento de capacidad 1.2

Desarrolla un caso en forma manual de registro de operaciones contables de

una empresa, utilizando libros auxiliares y principales.

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A. Ventajas

Entre las pocas ventajas podemos citar las siguientes:

Se mantiene físicamente la información.

No le afecta las fallas tecnológicas

B. Desventajas

Entre las desventajas podemos citar las siguientes:

Se debe registrar manualmente todos los libros e informes financieros.

Se necesita mucha mano de obra.

Se presentan generación de errores.

Es muy lenta.

Difícil tenerla al día para empresas que tienen muchos movimientos.

C. Procesamiento de la Información

Recopilación de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la

organización, es decir, facturas, copias de cheques, etc. que representan los datos

contables.

Organización y procesamiento que implica el análisis de las operaciones registradas.

Generación del resultado por medio de los estados financieros, que incluyen la

información que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones.

D. Procedimiento

Para llevar una contabilidad manual se sigue el siguiente procedimiento:

Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del período.

Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la

operación.

Se registra en forma manual las operaciones en el libro diario de acuerdo a un orden

cronológico.

Se pasan manualmente los asientos del libro diario a las cuentas del mayor.

Se determinan los saldos de cada cuenta al final del período, sin ajustar.

Se realizan los asientos de ajuste y pases al mayor.

Se prepara una hoja de trabajo que incluye Balance de Comprobación, Estado de

Resultados, Estado de Situación y asientos de cierre.

Se prepara el Balance de Comprobación posterior al cierre.

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Sesión 3

Abra el sistema Siscont y responda lo siguiente::

1. ¿Cree que es importante conocer el uso de los Menú de un sistema

Informático? ¿Por qué?

2. Ingrese al Menú Informes Contables ¿Para qué se imagina Ud. que se

utiliza este Menú?

3. Ingrese al Menú Tablas ¿Para qué se imagina Ud. que se utiliza este menú?

4. Ingrese al Menú Contabilidad ¿Para qué se imagina Ud. que se utiliza este

menú?

La contabilidad computarizada

1. Definición

La contabilidad computarizada es una

herramienta que consiste en la aplicación de los

procedimientos tecnológicos de la computación

y los diferentes paquetes contables, para

realizar las actividades contables, desde el

punto de vista del registro de una forma

sistemática y automatizada, de las operaciones

y demás hechos contables que se suceden

dentro de la organización.

Elemento de Capacidad 1.3

Conoce el menú del sistema e identifica las teclas funcionales

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2. Importancia

La importancia de la contabilidad computarizada es que es más veloz; ya que por medio de

la creación del software o programas grabados en el computador se pueden realizar labores

hasta antes propias de los contadores en forma manual.

Se puede proporcionar información con mayor rapidez, porque la computadora realiza en

forma instantánea tareas que consumen mucho tiempo cuando se hacen en forma manual.

Se puede manejar un volumen de operaciones mayores; se reduce mucho el número de

errores, porque la computadora hace los cálculos con mayor exactitud que un ser humano.

El uso de la computadora asegura cada registro con exactitud, esto evita errores, como el

doble pase, el pase a una cuenta equivocada, pasar un débito como un crédito o viceversa,

y pasar una cifra equivocada o no pasarla.

En un sistema de contabilidad computarizado, los informes se pueden producir

automáticamente, tales como: Diarios, Mayores, Estados Financieros, e Informes Especiales

que ayuden a la administración a tomar decisiones.

Mediante la contabilidad computarizada, la labor del contador es prácticamente intelectual.

El contador nada mas deberá asegurarse de que la configuración y entrada de una

transacción estén conectadas, el sistema hará el resto.

3. Ventajas

Entre las múltiples ventajas, podemos citar las siguientes:

Velocidad en el trabajo.

Volumen de producción.

Reducción de errores.

Pases automáticos de los VOUCHER a los diferentes libros y registros contables, así

como a los balances e informes financieros.

Obtención de información contable oportuna.

Menores costos.

Impresión automática de documentos y libros.

4. Desventajas

Complicado Proceso de Auditoria.

Costos Elevados de Software y Hardware.

Recurso humano indispensable para el análisis de la información.

Riesgo tecnológico como falta de fluido eléctrico o falla de la computadora.

5. Procesamiento de la información

1. Etapas

Recopilación de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la

organización, es decir, facturas, copias de cheques, etc. que representan los datos

contables.

Organización y procesamiento que implica el análisis de las operaciones registradas,

Generación del resultado por medio de los estados financieros, que incluyen la

información que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones.

2. Procedimiento

Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del periodo.

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Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la

operación.

Se registra las operaciones en la base de datos en el programa contable, quien

prepara automáticamente el asiento diario respectivo el cual puede ser impreso en

cualquier momento.

El Software contable realiza los pases del diario al mayor e Informes Financieros,

automáticamente.

Se determinan automáticamente los saldos de cada cuenta.

Se realizan los asientos de ajuste y los pases al mayor, son realizados

automáticamente.

La preparación del Balance de Comprobación, Estado de Resultados, Estado de

Situación y asientos de cierre, es automático.

El software prepara automáticamente el balance de comprobación posterior al cierre.

3. Sistemas Contables Informáticos utilizados en el Perú

En la actualidad son diversos los sistemas Computarizados utilizados, considerando que

estos se adecuan a la empresa donde se aplicará. Algunas empresas adquieren un

Software y otros encargan a personas o entidades especializadas para que los

programen de acuerdo a los requerimientos exigidos.

Entre los Software más utilizados en el Perú tenemos: SISCONT, CONCAR, CONTASIS,

STARSOFT, PROCONT, SIIGO, ERP, SAP, Etc.

Los más conocidos son el SISCONT y el CONCAR, esto hace que un profesional

contable debe conocer algunos de ellos ya que le permitirá tener una mejor posibilidad de

adaptarse a otro sistema y por ende, ser más útil a la entidad donde presta sus servicios

profesionales.

Sistema Siscont

1. Definición

SISCONT es un software de Contabilidad y Finanzas, doble moneda, con Gestión de

Tesorería, Gestión de Caja Chica, Gestión de Créditos y Cobranzas. Para lograr el éxito de

su gestión, este cuenta con: Gestión por Unidades de Negocio (centros de costos) y Control

de Presupuestos. Entre los informes gerenciales es el único que cuenta con el Informe

Diario de Gestión (IDG).

Solo con el ingreso de un Voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros

contables, y se generan los principales informes para la toma de decisiones.

Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en línea, es decir, si modificamos un

Voucher registrado en enero, otro usuario podrá consultar diciembre y el balance se

encontraría actualizado en el momento.

Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como capacidad tenga su

disco duro.

SISCONT permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades

auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales, registro de compras,

ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros automáticamente.

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Tiene varios módulos integrados con diversas soluciones para su contabilidad y finanzas. A

los módulos integrados podemos adicionarle datos desde otras soluciones para mayor

control de su negocio. Por ello cuenta con Motor SISCONT® que hace que todos compartan

información agilizando todos los procesos de su empresa.

2. Ventajas

Entre las múltiples ventajas podemos enunciar los siguientes:

Permite llevar la contabilidad de muchas empresas.

Permite llevar la contabilidad en moneda nacional y extranjera.

Permite llevar la contabilidad por 1 ó más personas con

responsabilidad individualizada.

Puede llevarse el control de 1 ó más cobradores.

Permite llevar el control de los clientes y proveedores

independientemente.

Genera el flujo de caja.

Genera los reportes para realizar las declaraciones DAOT.

Proporciona informaciones sobre RATIOS FINANCIEROS.

Proporciona informaciones Económicas.

4. Los menú en un sistema

Estos contienen una serie de comandos agrupados según sus funciones y que permiten ejecutar una serie de acciones relacionadas con las propiedades del sistema. El buen uso de estos permitirá que el sistema cumpla con sus objetivos para el cual fue creado.

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Sesión 4

Uso del Siscont

Abra el sistema Siscont, ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente::

1. ¿Por qué cree que es importante configurar el sub-Menú Parámetro de

cuentas?

2. ¿Qué permite al sistema la configuración correcta de Plan Contable y como

se ingresa la información?

3. ¿Cumple alguna función el ingreso de los Cliente y Proveedores? ¿Cómo

se ingresan estos datos?

1. Introducción:

Este software puede ser utilizado fácilmente, bajo dos posibilidades:

a) Creando una empresa con configuración pre-establecida

b) Creando una empresa sin configuración, para que el usuario lo adapte a las

necesidades de la compañía.

2. Creando una empresa con configuración pre-establecida

En la primera parte del curso, se creará en el sistema, una empresa con configuración pre-

establecida, con el objetivo de permitir que el USUARIO se familiarice con el programa. Para

esto, es necesario contar con un archivo que contenga esta información pre-establecida, el

cual lleva el nombre de “BASE”. La creación de la compañía se realizará de la siguiente

manera:


Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la

información contable de la empresa (Tablas y Parámetros, clientes y

proveedores, tipos de cambio, Plan de Cuentas, apertura)

Verifica la conformidad del proceso efectuado.

Describe y explica la ruta del procedimiento

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A. Crear la empresa:

1. Copiar el archivo “BASE”, en la unidad “D”.

2. Ingresar al sistema SISCONT.

3. Clic en: Usuario / Selección y Creación de Empresa.

Aparecerá la siguiente pantalla:

4. Digitar el botón INSERT y aparecerá la siguiente pantalla.

5. Llenar de la siguiente manera:

Descripción: Anote el nombre de la empresa

Ruta: Anote la dirección en la que se encuentra el sistema SISCONT (unidad “C”),

seguido del nombre de la carpeta donde se almacenará la información personalizada

de la compañía creada.

Ruta: Anote la dirección en la que se encuentra el archivo BASE (Unidad “D”)

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Quedará de la siguiente manera:

Al hacer clic en el botón Se visualizará lo siguiente:

Hacer doble clic en la empresa creada. Aparece el siguiente mensaje

14

Hacer Clic en

Aparecerá el siguiente MENSAJE.

Clic en

B. Configurar los datos de la empresa:

a) Clic en: Utilitario / Datos Generales de la Empresa.

Aparece la siguiente pantalla.

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b) Llenar el cuadro, como sigue:

Año de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. 2011)

Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurará en la pantalla principal

1ra Línea de impresión: Nombre de la empresa que figurará en los reportes

2da Línea de impresión: la dirección de la empresa.

3ra Línea de impresión: Lugar.

4ta Línea de impresión: RUC de la empresa.

Quedará de la siguiente manera (por Ejm.):

Clic en

C. Configuraciones Básicas:

Sólo se requiere las siguientes configuraciones básicas:

1. Configuración del menú: Proveedores / Clientes / …

2. Configuración del mes de trabajo.

3. El menú: Parámetros de cuenta

Este se encuentra en el Menú Tablas y permite que muchas acciones del registro contable

se realice de manera automatizada, por ejemplo, definir que cuentas complementaran los

asientos de compras, ventas, honorarios, Etc.

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4. Configuración del menú: Proveedores / Clientes / …

Esta acción es importante porque para realizar el registro en el sistema, debe seleccionarse

a la compañía con quien se realiza cada la transacción. Este permitirá que en el futuro se

pueda obtener un informe individual de cada empresa con quien realizó cada transacción.

Para realizar esta configuración se procederá de la siguiente manera:

a) Clic en el menú: Tablas / Proveedores / Clientes / …


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Llenar al menos los datos

básicos y debe quedar así:

Se debe ingresar los

principales clientes y

proveedores. Incluir a los

bancos y a los que se les

pague honorarios.

Clic en

5. Configuración del mes de trabajo

Las operaciones se registrarán en el mes que corresponda. El asiento de apertura se

registra en el mes APERTURA (mes 0). Luego de registrar el asiento de apertura, se cambia

al mes que se desea trabajar. Ejm. Para enero se considera el mes 1 (enero)

Para cambiar el mes se procede como sigue:

a) Clic en el menú Utilitario / Cambio de mes

de trabajo

Si va a ingresarse el asiento de apertura, indicar cero (0) y quedará así:

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Clic en OK. La pantalla quedará así.

En la parte superior de la pantalla se mostrará APERTURA.

6. Registro del asiento de apertura

Para registrar el asiento de apertura se procede como sigue:

a) Clic en el Menú: Contabilidad / Voucher


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b) Llenar el cuadro como sigue:

Origen: Seleccione Apertura.

Número: Es automático. Se generará automáticamente.

Fecha: Indicar la fecha (Día, mes y año)

Enter (2 veces)

Ingresar cada registro uno por uno, como sigue:

Clic en la tecla INSERT. Aparecerá el siguiente cuadro:

Llenar el cuadro como sigue:

Cuenta: Ingrese los dos primeros dígitos del código y al dar ENTER aparecerán los

registros que pertenecen a dicha cuenta el cual permitirá seleccionar el registro

(código a 5 dígitos) que se necesita. ENTER

Debe / Haber: Ingresar el importe en el debe o en el haber, según corresponda.

Glosa: Ingrese la glosa de la operación.

Clic en

El cuadro quedará como sigue:

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Al culminar el asiento, clic en el botón SALIR.

7. REGISTRO DE LAS OPERACIONES

Para registrar las operaciones se procede como sigue:

a) Cambiar al mes que corresponden las operaciones. Por Ejm. Enero (1)

b) Clic en el Menú: Contabilidad / Voucher.

c) Registrar cada asiento como lo indicado en el asiento de apertura.

Recomendación:

Ingresar las operaciones en el siguiente orden:

1. Asientos de compromisos:

a) Ventas e Ingresos

b) Compras y Servicios.

c) Honorarios

d) Remuneraciones

e) Otras operaciones

2. Asientos de cancelaciones de los compromisos

a) Cobros en efectivo

b) Cobros con depósitos al banco

c) Pagos en efectivo

d) Pagos con Cheques.

3. Provisiones y ajustes

4. Costos de ventas

5. Consumo de suministros

6. Otros

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Sesión 5-6

Uso del Siscont


1. ¿Qué entiende por Asiento de Compromiso?

2. ¿En qué Menú se ingresan los asientos de compromisos y cuál es el

procedimiento para realizarlo?

3. ¿Cómo saber que la información ingresada es correcta y no generará

conflicto al sistema?

1. Registro de las operaciones

Para registrar las operaciones se procede como sigue:

a) Cambiar al mes que corresponden las operaciones. Por Ejm. Enero (1)

b) Clic en el Menú: Contabilidad / Voucher.

c) Registrar cada asiento como lo indicado en el asiento de apertura.

2. Los asientos de compromiso

Es aquel asiento contable que registra la provisión de una transacción mercantil. Entre las

operaciones que tienen asientos de compromiso tenemos: las compras, las ventas, los

honorarios, las remuneraciones, los contratos, etc.

3. Registro de los asientos de compromiso

Este debe realizarse en el menú Contabilidad, utilizando el Sub-menú Voucher. En el

Siscont, estos se realizan utilizando el cuadro de dialogo Mago.



información contable de la empresa (Asientos de compromisos)



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4. Uso de la opción “mago”

Esta opción solo se activa cuando se van a registrar operaciones de COMPRA o SERVICIO,

venta y HONORARIOS, permitiendo que el asiento sea más rápido de llenar.

Para usar el MAGO, se procede de la siguiente manera:

a) Al ingresar al VOUCHER de Compra, Venta u Honorario, aparece en la parte inferior de

la pantalla, el botón del MAGO.

b) Hacer Clic en el botón MAGO, aparecerá el siguiente cuadro:

Para determinar si la información ingresada es correcta. Debe “cuadrar” el Diario, el Balance

de Comprobación y los Estados Financieros.

E

s

t

e

s

e

r

á

l

l

e

n

a

d

o

c

o

m

o

s

i

g

u

e:

Fecha: Anote la fecha de la operación. Si tiene fecha de vencimiento diferente al de la

operación, de lo contrario, llene la misma fecha.

Moneda: Ingrese S si la operación es en soles o D si es en dólares.

Doc./Número: Anote el código del tipo de documento (Ejm. Factura es 1) y el Número

del documento sustentatorio (incluyendo la serie (Ejm. 003-271544).

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Código: Ingresar el RUC de la empresa y hacer ENTER. De no contar con esta

información, dar ENTER y aparecerá el cuadro con las empresas ingresadas al

sistema (explicados en el punto 3), permitiéndonos seleccionarlo de dicha lista.

Glosa: Ingrese la glosa de la operación.

Monto 1: Ingrese el importe de la compra, venta, servicio, etc. y el registro al que

corresponde dicho importe (Ejm. 70101). Si no lo recuerda, ingrese el código de la

cuenta (70) y dar ENTER. Aparecerá un cuadro con los registros que pertenecen a

dicha cuenta.

Monto 2 y 3: Se usará solo si es necesario. Ejm. Para los intereses, la cuenta 77. Etc.

En la celda de Base imponible de la Operación Gravada, aparecerá la suma de los

montos 1, 2 y 3; En la celda IGV aparecerá automáticamente el importe del IGV.

Clic en

Aparecerá el asiento de la información ingresada.

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Sesión 7

Amarres Automáticos


1. ¿Qué entiende por Asiento por Destino?

2. ¿En qué Menú se ejecuta los asientos automáticos (asiento por destino)?

3. ¿Cuál es el procedimiento (indicar la ruta) para ejecutar los asientos

automáticos?

1. Amarres automáticos

Permite al sistema generar el asiento por destino. Se generará un asiento por el total de las

cuentas que tienen DESTINO en cada mes.

El asiento por destino es un asiento contable adicional que debe registrarse cuando se han

utilizado cuentas del elemento 6. Este nos permitirá conocer el origen de las operaciones y

su correspondiente y su función

El procedimiento será de la siguiente manera:

a) Clic en el menú Contabilidad / Amarres Automáticos Mensuales / Amarres

Automáticos

Aparecerá el siguiente mensaje:



información contable de la empresa (Amarres automáticos)



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b) Clic en

2. Eliminación de voucher

Permite eliminar un VOUCHER que se generó incorrectamente, o tiene errores o está

duplicado. Se procede de la siguiente manera.

a) Clic en el menú Contabilidad / Borrar Voucher

Aparecerá el siguiente cuadro:

b) Seleccionar los datos del VOUCHER que se va a eliminar, como sigue:

Origen: Seleccione en qué tipo de “origen” fue registrado.

c) Desde / Hasta: Indicar de que numero a que numero de VOUCHER se van a

eliminar. De ser uno solo, indique desde 4 hasta 4 (por Ejm.)

Clic en

3. Reportes

Tiene por finalidad, generar los Libros, registros e Informes Financieros, como resultado de

los registros contables ingresados. Estos formatos se tienen acceso a través del menú

INFORMES CONTABLES.

Los reportes pueden generarse de tres formas:

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a) Visualizar en Pantalla: Permitirá ver si el registro está completo o debe efectuarse

algunos reajustes:

b) Impreso: Cada Formato que se visualice permitirá imprimirlo.

c) Exportar a EXCEL: Si la presentación que muestra el sistema no es como

deseamos imprimirlo, podemos exportarlo a EXCEL a fin de hacerle una mejor

presentación y luego imprimirlo.

Sesión 9

Examen parcial

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Sesión 10

Las Cuentas en el Sistema


1. ¿Qué son cuentas contables?

2. ¿Cuáles son los tipos de cuentas?

3. ¿Cómo diseñar la estructuración de las cuentas para ingresar al sistema?

¿Qué criterios deben tomarse en cuenta?

4. ¿En que se fundamenta el uso de las cuentas?

Configuraciones del sistema

1. Introducción:

El sistema tiene la posibilidad de adaptarse a las necesidades del usuario, de tal manera

que los reportes sean de mayor provecho para la toma de decisiones y puede usar cualquier

PLAN CONTABLE, según la dinámica de sus cuentas.

2. Creando una empresa sin configuración

Este procedimiento permitirá al usuario, tener el sistema en condiciones de adaptarlo

totalmente a sus necesidades.



información contable de la empresa (Cuentas en el sistema)



La creación de la compañía sin configuración se realizará de

la misma manera como se explicó en el capitulo anterior.

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3. Crear la empresa:

Para crear una empresa en el sistema, se procede de la siguiente manera:

1. Clic en: el menú: Usuario / Selección y Creación de Empresa.

2. Digitar el botón INSERT y aparecerá la pantalla correspondiente.

3. Llenar de la siguiente manera:

Descripción: Anote el nombre de la empresa

Ruta: Anote la dirección en el que se encuentra el sistema SISCONT (unidad

“C”). No utilice la segunda ruta.

Quedará de la siguiente manera:

Clic en el botón

Hacer doble clic en la empresa creada. Aparece el siguiente mensaje:

Hacer Clic en SI. Clic en

4. Configurar los datos de la empresa:

a) Clic en: Usuario / Datos Generales de la Empresa.

b) Llenar el cuadro, como sigue:

Año de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. 2011)

Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurará en la pantalla principal

1ra Línea de impresión: Nombre de la empresa que figurará en los reportes

2da Línea de impresión: la dirección de la empresa.

3ra Línea de impresión: Lugar.

4ta Línea de impresión: RUC de la empresa.

Clic en

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Sesión 11

Configuración del Plan Contable


1. ¿En qué Menú se ingresan las cuentas del plan contable?

2. ¿Cuál es la diferencia entre Balance y Registro, al ingresar las cuentas en

el sistema?

3. ¿Qué dificultades se generaría si las cuentas se configuran incorrectamente?

4. ¿Cuál es la ruta que se sigue para ingresar las cuentas en el sistema?

A. Configuración del menú: Plan Contable

Se debe iniciar configurando primero el Plan Contable, porque es la base de las demás

configuraciones.

Se procede como sigue:

a) Clic en el menú Tablas / Plan de Cuentas

Aparecerá el siguiente cuadro:



información contable de la empresa (Plan Contable)



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Es recomendable primero generar las cuentas sin ninguna configuración especifica, a fin de evitar errores que puedan conllevar a que alguna o algunas cuentas no estén correctamente generadas.

b) Clic en la tecla Insert. Aparecerá el siguiente cuadro:

Ingresar la cuenta contable. Se debe crear las cuentas en sus 3 niveles, como sigue:

Balance: A 2 dígitos, para un reporte genérico.

Sub-Cuenta: A 3 dígitos, para un reporte específico.

Registro: A 5 dígitos, para efectuar el registro contable.

31

Ejm.

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja

10101 Efectivo MN

10102 Efectivo ME

Cada una se debe ingresar

individualmente seleccionando

el nivel (Balance, Sub-Cuenta o

registro). Lo demás se

configurará en una segunda

etapa. Irá quedando como

sigue:

Clic en

c) Tipo de Cuenta: Una vez concluido el ingreso de todas las cuentas, se procede a

configurar el tipo de cuenta:

Esta opción sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su

distribución para emitir el Balance de Comprobación, (los que van al Balance,

Inventario, Resultado por Naturaleza o Función) como sigue:

Activo : Cuentas del elemento 1 al 3 del PCGE.

Pasivo : Cuentas del elemento 4 y 5 del PCGE.

Resultado : Cuentas que van en ambos resultados (Naturaleza y Función)

Ejm: 66, 70, 73, 74, 75, 76, y 77

Naturaleza : Cuentas que solo van en Resultado por Naturaleza, Ejm: 60, 61,

62, 63, 64, 65, 67, 68, 71, 72,

Función : Cuentas que solo van solo en resultado por Función, Ejm: 69 y

cuentas del elemento 9 del PCGE.

Orden : Cuentas del elemento cero del PCGE.

Mayor : Cuentas que llegan solo hasta las columnas de saldos, como la

cuenta 79 del PCGE.

Se debe hacer doble clic a cada cuenta creada y configurarla según corresponda,

haciendo clic en la opción correspondiente a tipos de cuentas y realizar la

configuración correspondiente.

d) Tipo de Análisis: esta opción permite que las cuentas que llevan control

personalizado, puedan cumplir con sus objetivos.

32

Este solo se realiza a los REGISTROS (códigos con 5 dígitos). Tenemos básicamente

3 grupos:

1) Por documentos: Para los registros de las cuentas 12, 14, 16, 42, 46, etc. para

saber sobre el saldo que obtengan estas cuentas, a quienes se les debe dinero o

quienes nos deben dinero.

La configuración se realiza a nivel de registro (5 dígitos).

Hacer doble clic sobre los registros de las cuentas que se desea analizar y elegir

la opción correspondiente (Por documentos)

2) Cuenta de Bancos: Para los registros de la sub-cuenta 104. Se utiliza cuando la

empresa apertura cuenta corriente en varios bancos, o en un mismo banco, en

diferentes modalidades.

La configuración se realiza a nivel de registro (5 dígitos).

Hacer doble clic sobre los registros de las cuentas que se desean configurar y

elegir la opción correspondiente (Cuenta bancos)

3) Sin Análisis: Para los registros que no fueron considerados como Análisis Por

Documentos ni Cuenta de bancos.

e) Amarres: Permite elegir el asiento como será “el asiento por destino” de las cuentas

del elemento 6. Debemos distinguir tres grupos:

1) Compras de existencias (Cuenta 60): El amarre será a nivel de registro siguiendo

el siguiente modelo:

Cuenta Cuenta de Amarre

para el Debe Cuenta de Amarre para el

Haber

60101 Articulo A 20101 Articulo A 61101 Articulo A

60102 Articulo B 20102 Articulo B 61102 Articulo B

60321 Útiles de escritorio



60331 Repuestos 25311 Repuestos 61331 Repuestos

2) Gastos: El amarre será a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo:

Cuenta Cuenta de Amarre para el

Debe Cuenta de Amarre

para el Haber

62111Sueldos Administrativo 94101 Gastos Administrativos

79101 C.I.C.C. y G.

62112 Sueldos Ventas 95101 Gastos de Ventas 79101 C.I.C.C. y G.

63611Electricidad Administ. 94101 Gastos 79101 C.I.C.C. y G.

33

Administrativos

63612 Electricidad Ventas. 95101 Gastos de Ventas 79101 C.I.C.C. y G.

3) Costo de Ventas: El amarre será a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo

el cual permitirá que la cuenta 61 cumpla su función (controlar las existencias):

Cuenta Cuenta de Amarre para el

Debe Cuenta de Amarre

para el Haber

69111 Artículo A 61101 Articulo A 79101 C.I.C.C. y G.

69112 Artículo B 61102 Articulo B 79101 C.I.C.C. y G.

34

Sesión 12

Configuración de Orígenes


1. ¿Qué son Orígenes y que funciones cumple en el sistema?

2. ¿Cómo se generan los Orígenes en el sistema y que usos tiene?

3. ¿Cómo se ingresan los diferentes documentos al sistema y que funciones

cumplen?

4. ¿Describe la ruta que debe seguirse para ingresar los orígenes y los

documentos al sistema?

B. Configuración de ORIGENES

Es seccionar las operaciones por tipos. Es necesario hacer una distribución correcta de

acuerdo a las necesidades y realidad de la empresa. El código que se les asigne debe

estar ente 0 y 99. Sin embargo hay tres códigos que deben ser fijos:

a) Apertura: llevara el código 0 (cero) y permitirá registrar el asiento de apertura o

reapertura.

b) Compras y Ventas: que llevarán los códigos 1 y 2 respectivamente y que serán

utilizados por la opción MAGO.

c) Automáticos: que permitirá efectuar los asientos por destino, automáticamente y

deben tener el código 99.

Por lo tanto, los códigos básicos son los siguientes:



información contable de la empresa (Orígenes y Documentos)



35

Código Denominación

0 APERTURA

1 COMPRAS

2 VENTAS

99 AUTOMATICOS

Adicionalmente podrán crearse otros ORIGENES como: Caja, Bancos, Planilla,

Honorarios, Costo de Ventas, Provisiones, etc. a quienes se les asignarán los

códigos restantes.

El procedimiento a seguir es el siguiente:

a) Hacer Clic en el menú Tablas / Orígenes

Aparece el siguiente cuadro:

b) Digite la tecla Insert


36

c) Ingrese el Código y la Descripción.

d) Clic en

Nota: Si se desea eliminar un origen, por diferentes motivos, seleccionar dicho origen

y Digite la tecla Supr (borrar)

C. Configuración de TIPO DE DOCUMENTOS

Permite ingresar los documentos que sustentan las transacciones y que es necesario

ingresarlo en el VOUCHER que contendrá la información contable.


a) Hacer Clic en el menú Tablas / Tipo de Documentos


37

b) Digite la tecla Insert


c) Ingrese el Código y la Denominación de cada documento.

Es recomendable que para los comprobantes de pago se utilice el código

asignado por la SUNAT, por Ejm.


00 Otros

01 Factura

02 Recibo por Honorarios

03 Boletas de Ventas

Etc.

Los demás documentos como: Cheques, Papeleta de depósitos, Pagaré, Etc.

Utilizar un código alfabético, Ejm.


LC Letra de Cambio

PA Pagaré

VI Vale Interno

CH Cheque

Etc.

38

Sesión 13

Configuración de Parámetro de Cuentas


1. ¿A qué se denomina Parámetros de cuenta en el sistema?

2. ¿Qué funciones cumplen Parámetros de cuentas en el sistema?

3. ¿Describe la ruta que debe seguirse para ingresar los orígenes y los

documentos al sistema?

D. Configuración de Parámetro de Cuentas

Es muy importante esta configuración, porque permite definir:

a) Asignar el ORIGEN que se usará para generar los Asientos Automáticos (destino)

b) Definir que cuenta controlará el IGV a fin de conocer que operaciones llevará al

Registro de Compras y de Ventas.

c) Que cuenta controlará el Impuesto a las Retenciones de Honorarios a fin de conocer

que operaciones llevará al Registro de Retenciones de Honorarios.

d) Definir la Cuenta de Resultados que permitirá vincular el Balance de Comprobación,

el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas.

e) Las Cuentas para los Asistentes (Mago) que permitirá definir con que cuentas (12 o

42) realizará los asientos de ventas o Compras al generarlo mecánicamente.


a) Hacer Clic en el menú Tablas / Parámetros de Cuentas




información contable de la empresa (Parámetros de cuentas)



39

b) Llenar como sigue:

Origen Automático: Digite 99 (que fue creado al configurar ORÍGENES).

Cta. Imp. Honorarios: Digitar el código del Plan Contable que se usará para

controlar el Impuesto a los Honorarios.

Cta.Imp.Com. y Cta.Imp.Vta. (en ambos casilleros) digite el código del Plan

Contable que se utilizará para controlar el IGV de las Compras y Ventas (Ejm.

40111)

Cta.Imp.Ret. Digitar el código del Plan Contable que se usará para controlar

el IGV retenido (Régimen de Retención) Ejm 40114.

Resultado del Ejercicio Digitar el código del Plan Contable que se usará

para controlar el Resultado del Ejercicio (Ejm 59301).

Por Pagar: Digitar el código del Plan Contable que se usará para registrar las

operaciones en MN (Ejm. 42111) y en ME (Ejm. 42112) y el Origen asignado

(Ejm. 01)

Por Cobrar: Digitar el código del Plan Contable que se usará para registrar

las operaciones en MN (Ejm. 12111) y en ME (Ejm. 12112) y el Origen

asignado (Ejm. 02)

Prefijo Ctas. Ctas-Bcos. Digitar el código del Plan Contable que se usará

para registrar las operaciones en tránsito de Caja. Ejm 10301

Pago con Caja: Digitar el código del Plan Contable que se usará para

registrar las operaciones en MN (Ejm. 10111) y en ME (Ejm. 10112) de las

operaciones de caja.

Impuesto: Por Pagar: Digitar la tasa vigente del IGV que rige en el periodo

contable (Ejm. 18%)

Imp. Hon: Digitar la tasa vigente del impuesto retenido por Honorarios que

rige en el periodo contable (Ejm. 10%)

Ubicación de los Archivos Temporales: Ingrese la dirección de la carpeta

que almacenará los archivos temporales en la unidad c (Ejm. C:\TMPSIS10).

40

Sesión 14

Configuración de los Estados Financieros


1. ¿A qué se denomina Estados Financieros?

2. ¿Cómo se configuran los Estados Financieros en el sistema y en cuantas

etapas se realizan?

3. ¿Describe la ruta que debe seguirse para configurar los Estados

Financieros y los documentos al sistema?

E. Configuración de los Estados Financieros Básicos

1. Introducción:

Esta configuración está dirigida a preparar los formatos y enlazarlos con las cuentas

del Plan de Cuentas que tiene el sistema. Al encontrarse vinculados, la información

contable será captada por estos formatos, mostrándonos los resultados que originan

en el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas.

a) Balance General: Es un documento contable que informa, en una fecha

determinada, la situación financiera de la empresa, y presenta en forma

clasificada el valor de los derechos, sus obligaciones y su capital, valuados y

elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente

aceptados.

b) Estado de Resultados por Naturaleza: Es un estado financiero que nos

muestra la composición de los ingresos y egresos clasificados de acuerdo al tipo

de transacciones que le dieron origen.

c) Estado de Resultados por Función: Estado financiero que nos muestra las

cuentas de los ingresos y gastos con el criterio de análisis de la aplicación en las

diferentes áreas sujeta de responsabilidad de la empresa.

2. Procedimiento: El procedimiento a seguir es el siguiente:



información contable de la empresa (Estados financieros)



41

a) Diseñar el Formato: Hacer Clic en el menú Informes Contables / Balance,

Estado de Resultados y Ratios Financieros / Formato de Balances y Ratios:


Nos ofrece 2 opciones para elegir:

UNO: Permite que nos proporcione los formatos con datos propuestos a los

cuales se les podrán hacer las modificaciones que ser requieran si no cubre

totalmente nuestras expectativas o no se adapta plenamente a nuestras

necesidades.

DOS: Nos proporciona los formatos totalmente en blanco para diseñarlos en

forma completa.

Lo recomendable es elegir UNO para adecuarlo a nuestras necesidades; por

lo tanto hacemos Clic en UNO, y aparece el siguiente cuadro:

Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de Balance General y Estados de

Resultado (Función y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes -

Balance CONASEV.

42

Revisamos el contenido de cada formato de los Estados Financieros. Si

queremos editar el nombre de un RUBRO, hacemos doble Clic sobre su nombre

y aparecerá el siguiente cuadro:

Podemos cambiar parcial o totalmente el nombre pero no el código. Luego Clic

en Ok. Si queremos eliminar un RUBRO, lo seleccionamos y usamos la tecla

Supr.

Si queremos adicionar un Rubro, usamos la tecla Insert y aparece el siguiente

cuadro:

Debemos tomar en cuenta la siguiente nomenclatura:

N o m e n c l a t u r a

Código Nombre

B Balance

R Resultado

A Activos

P Pasivos

N Naturaleza

F Función

000 Tres ceros al final; cuenta título.

00 Dos ceros al final; cuenta Subtítulo

999 Tres nueves al final; total de grupo.

99 Dos nueves al final; total Subgrupo

=== Guión doble en descripción; corte de grupo.

--- Guión simple en descripción; corte de Subgrupo

43

Si queremos insertar una cuenta

de activo, se utiliza A. A esto

debemos agregarle un número de

tres dígitos. Este número debe

estar entre los que corresponde a

los que se ubicarán nuestro rubro.

Ejm.

Si queremos crear un Rubro que se ubique entre las cuentas Caja y Bancos que

tiene el código A105 y Clientes que tiene el código A110, debemos considerar

un número que sea mayor a 105 pero inferior a 110. Por Ejm A107 y lo llamamos

Valores Negociables. Quedará de esta manera.

Clic en

Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan simultáneamente

en el Estado por Función y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar

la misma parte numérica del campo, diferenciándose por su tipo (N ó F). Ejm.

La cuenta 70 Ventas que se registrará en Ganancias por Naturaleza y por

Función se codificará con diferente letra pero con el mismo número, de la

siguiente manera:

Estado Financiero Código

Resultado por Función: F105

Resultado por Naturaleza: N105

b) Enlace Plan de Cuentas: Hacer Clic en

el menú Informes Contables / Balance,

Estado de Resultados y Ratios

Financieros / Enlace Plan de Cuentas:


44

Nos ofrece 2 opciones para elegir:

UNO: Si en la creación del formato se eligió UNO.

DOS: Si en la creación del formato se eligió DOS.

Por lo tanto elegimos la opción UNO. Al hacer Clic en el Botón UNO, aparece la

siguiente pantalla:

Todas las cuentas que tengan el nivel R (ver la flecha en la imagen) serán las

que tendrán enlaces con los Estados Financieros. En este caso, se hará doble

Clic en esa cuenta.

Por Ejm. Si hacemos doble

Clic en el código 10101

Caja MN, aparece el

siguiente cuadro.

45

Si queremos vincular las divisionarias de las cuentas 66, 70, 73, 74, 75, 76

o 77, es decir, las que van en resultado por naturaleza y a la vez, en

resultado por función, se digita la letra R y el número que le corresponden

en ambos Estados Financieros. Ejm. Para las divisionarias de la cuenta 70

digitamos R105 y damos doble ENTER. Esto permitirá que estas

divisionarias se enlacen en ambos Estados Financieros.

En el casillero

digitamos una de las

letras que identifica

el tipo de cuenta (A,

P, N, o F) y damos

ENTER. En este

caso digitamos A

(activo) y al dar

ENTER aparece el

siguiente cuadro:

Este cuadro nos muestra los RUBROS de las cuentas de Activo del Balance

General. Si digitamos la letra P, aparecen las cuentas del PASIVO, si digitamos la

letra N, aparecen las cuentas del Resultado por Naturaleza.

Seleccionamos con doble Clic, el RUBRO que se vinculará con la divisionaria

10101 Caja Mn, es decir, en el rubro CAJA Y BANCOS y damos doble Clic. Se

cerrará el cuadro y se mostrará el cuadro anterior. Damos doble ENTER para

aceptar esta vinculación.

Este procedimiento se sigue para todas las divisionarias que fueron consideradas

como REGISTRO.

a) Balance Clasificado: Hacer Clic en el menú Informes Contables / Balance,

Estado de Resultados y Ratios Financieros / Balance Clasificado:


46

Elegimos Local y Formato 1. Ok. Aparece la pantalla:

Nos da 2 opciones. Mensual y Acumulado. Por lo general, debemos elegir ACUMULADO,

Para que nos muestre estos importes de los Estados Financieros.

Aparecerá la pantalla de los Estados Financieros siguiente:

Cuando se ingrese la información contable a través de los VOUCHER, los Estados

Financieros irán captando dicha información. Estos Estados podrán consultarse en

cualquier momento.

47

SESIÓN 15-16-17

Casos Prácticos

Responda lo siguiente::

1. Describa ¿Cuáles son las etapas para ingresar la información contable en el

sistema?

2. ¿Cómo se verifica la conformidad de la información contable?

3. ¿Describa la ruta que debe seguirse para confirmar que los resultados por

naturaleza y función son correctas?

4. ¿Describa la ruta que debe seguirse para confirmar que el Balance de

Comprobación contiene información correctamente ingresada?

Los casos que se redactan a continuación, deberán ser desarrollados en los laboratorios de

la institución, poniendo en práctica, los conocimientos de los estudiantes y fortaleciendo su

formación profesional.

La participación del docente es importante facilitando el aprendizaje significativo de los

participantes y permitiendo que adquiera el criterio suficiente para utilizar el sistema en

diferentes situaciones que se les presente.

Recomendaciones para el desarrollo de los casos prácticos:

1. Asegurarse que el sistema (SISCONT) ya cuenta con la configuración necesaria

para su uso.

2. Los clientes y proveedores deben ingresarse al sistema en su totalidad como son:

los clientes, los proveedores de bienes y servicios, los bancos, los trabajadores

independientes y dependientes; es decir, toda persona natural o jurídica con

quienes la empresa ha realizado alguna transacción.


Desarrolla un caso práctico Integral usando el sistema configurado por los

estudiantes



48

3. Configurar el mes de trabajo. Si es el asiento de apertura, configurar el mes cero

(0).

4. Ingresar todas las operaciones que utilizarán el mismo VOUCHER a fin de no

estar cambiando constantemente.

5. Al concluir la clase, asegurarse que se ha grabado el archivo de seguridad

(backup). Esto permitirá que cuando quiera continuar la práctica, tenga la

información que ya ingresó al sistema.

49

Caso monográfico Nº 01

Primera parte: mes de enero 2011

A. DATOS DE LA EMPRESA

DENOMINACIÓN: Comercial Unión SA

RUC Nº

20154141333

FECHA DE INICIO: 01/01/2011

CUENTA CORRIENTE: Nº 2045-11

BANCO:

De Crédito

RUC Nº

20356688777

TASA DEL IGV 19%

B- Datos de apertura

1.- Dinero en efectivo MN

4,520.00

2.- Dinero en Cuenta Corriente MN (Bco. de Crédito) 14,780.00

3.- Mercaderías según relación

8,580.00

4.- Muebles para uso según relación

2,120.00

5.- Capital Social

30,000.00

C- Operaciones de enero 2011

Compras del mes

Proveedor: Lima SA F/ Nº: 001-3633

Fecha: 03/01/2011 RUC Nº: 20751086990

DESCRIPCIÓN IMPORTE

Mercaderías

12,850.00

IGV

2,441.50

Total 15,291.50

Pago a cuenta 5,500.00

Forma: de pago Con Ch/ Nº 4535

Proveedor: Arjasa SA F/ Nº: 007-4316

Fecha: 08/01/2011 RUC Nº: 20006352889


Mercaderías

8,800.00

IGV

1,672.00

Total 10,472.00

Pago a Cuenta 10,472.00



Fecha: 15/01/2011 RUC Nº: 20751086990


Mercaderías

9,200.00

IGV

1,748.00

Total 10,948.00



50


Fecha: 22/01/2011 RUC Nº: 20006352889


Mercaderías

10,600.00

IGV

2,014.00

Total 12,614.00



SERVICIOS

Proveedor: Luz del Sur R/ Nº: 4145612

Fecha: 19/01/2011 RUC Nº: 20007110311

DETALLE Importe

Consumo del mes 210.00

IGV 39.90

Total 249.90

Forma: de pago En efectivo

Proveedor: Sedapal R/ Nº: 27359

Fecha: 28/01/2011 RUC Nº: 20752412007

DETALLE Importe


IGV 34.20

Total 214.20


Ventas del mes

Cliente: Harsa SA F/ Nº: 001-3633

Fecha: 05/01/2011 RUC Nº: 20116624008


Mercaderías

11,850.00

IGV

2,251.50

Total 14,101.50

Importe cobrado 6,350.00

Forma de de cancelación Depositado en el Banco

Cliente: Holmes F/ Nº: 001-3634

Fecha: 10/01/2011 RUC Nº: 20406727550


Mercaderías

14,800.00

IGV

2,812.00

Total 17,612.00


Forma de de cancelación En efectivo

51


Fecha: 14/01/2011 RUC Nº: 20116624008


Mercaderías

15,900.00

IGV

3,021.00

Total 18,921.00




Fecha: 19/01/2011 RUC Nº: 20406727550


Mercaderías

15,600.00

IGV

2,964.00

Total 18,564.00


Forma de de cancelación Depositado en el Banco.


Fecha: 23/01/2011 RUC Nº: 20116624008

DESCRIPCION IMPORTE

Mercaderías

15,900.00

IGV

3,021.00

Total 18,921.00




Fecha: 28/01/2011 RUC Nº: 20406727550


Mercaderías

15,600.00

IGV

2,964.00

Total 18,564.00


Forma de cancelación Depositado en el Banco.

52

Boleta de Venta B/V Nº: 001-3456

Fecha: 13/01/2011


Mercaderías 595.00

Forma de cancelación En efectivo


Fecha: 13/01/2011


Mercaderías 773.50



Fecha: 29/01/2011


Mercaderías 571.20



Fecha: 29/01/2011


Mercaderías 821.10


D- remuneraciones de fin de mes

NOMBRE SUELDO DESCUENTOS NETO A

PAGAR ONP AFP TOTAL

Ada Loza León 1,250.00 162.50 162.50 1,087.50

Doris Gálvez Mateo 620.00 79.36 79.36 540.64

TOTAL 1,870.00 162.50 79.36 241.86 1,628.14

Se canceló en efectivo el importe neto

Datos adicionales

1.- Provisionar para depreciaciones 10% anual.

2.- La existencia final de mercaderías es 6,090.35

3.- Los gastos se distribuyen 60% Adm. y 40% de Vtas.

53

Caso monográfico Nº 01: Segunda parte: mes de febrero 2011

A- Operaciones de febrero 2011

COMPRAS DEL MES


Fecha: 04/02/2011 RUC Nº: 20751086990


Mercaderías 10,400.00

IGV 1,976.00

Total 12,376.00


Forma: de pago Con Ch/ 4539


Fecha: 07/02/2011 RUC Nº: 20006352889



Interés (3%) 390.00

Sub-Total 13,390.00

IGV 2,544.10

Total 29,324.10




Fecha: 13/02/2011 RUC Nº: 20751086990



IGV 1,672.00

Total 10,472.00




Fecha: 20/02/2011 RUC Nº: 20006352889



Interés (3%) 375.00

Sub-Total 12,875.00

IGV 2,446.25

Total 28,196.25



54


Fecha: 26/02/2011 RUC Nº: 20006352889



IGV 2,014.00

Total 12,614.00



Servicios

Proveedor: Luz del Sur R/ Nº: 4145845

Fecha: 19/02/2011 RUC Nº: 20007110311

DETALLE Importe


IGV 79.80

Total 499.80


Proveedor: Sedapal R/ Nº: 27509

Fecha: 23/02/2011 RUC Nº: 20752412007

DETALLE Importe


IGV 53.20

Total 333.20


Proveedor: Movistar R/ Nº: 804627

Fecha: 28/02/2011 RUC Nº: 20750034999

DETALLE Importe


IGV 114.00

Total 714.00


Ventas del mes


Fecha: 02/02/2011 RUC Nº: 20116624008



Interés (3%) 264.00

Sub-Total 9,064.00

IGV 1,722.16

Total 19,850.16


Forma de cancelación Depositado en el Bco.

55


Fecha: 08/02/2011 RUC Nº: 20406727550



IGV 2,812.00

Total 17,612.00




Fecha: 10/02/2011 RUC Nº: 20116624008



Interés (3%) 579.00

Sub-Total 19,879.00

IGV 3,777.01

Total 43,535.01




Fecha: 15/02/2011

RUC Nº: 20406727550



IGV 2,964.00

Total 18,564.00




Fecha: 18/02/2011

RUC Nº: 20116624008



Interés (3%) 615.00

Sub-Total 21,115.00

IGV 4,011.85

Total 46,241.85



56


Fecha: 22/02/2011

RUC Nº: 20406727550



IGV 2,755.00

Total 17,255.00




Fecha: 22/02/2011

RUC Nº: 20116624008



IGV 3,154.00

Total 19,754.00




Fecha: 25/02/2011

RUC Nº: 20406727550



IGV 2,964.00

Total 18,564.00



Boleta de Venta Nº: 001-3460

Fecha: 10/02/2011


Mercaderías 654.50


Boleta de Venta

Nº: 001-3461

Fecha: 10/02/2011


Mercaderías 737.80


57

Boleta de Venta Nº: 001-3462

Fecha: 17/02/2011


Mercaderías 963.90


Boleta de Venta

Nº: 001-3463

Fecha: 17/02/2011


Mercaderías 916.30


Boleta de Venta

Nº: 001-3464

Fecha: 27/02/2011


Mercaderías 761.60


Boleta de Venta

Nº: 001-3465

Fecha: 27/02/2011


Mercaderías 868.70


Honorarios del mes:

Servidor: Ramos Torres Percy R/H Nº: 001-1642

Fecha: 11/02/2011 RUC Nº: 10104211333


Honorarios por Asesoría Jurídica y Legal 2,800.00

Retención de renta de cuarta categoría 280.00

Neto recibido 2,520.00


Servidor: Ruiz Izquierdo Martha R/H Nº: 001-0642

Fecha: 18/02/2011 RUC Nº: 10225086123


Honorarios por Servicio de contabilidad 1,350.00

Retención de renta de cuarta categoría

Neto recibido 1,350.00


58

Remuneraciones de fin de mes

NOMBRE SUELDO DESCUENTOS NETO A

PAGAR ESSALUD

ONP AFP TOTAL

Ada Loza León 1,250.00 162.50 162.50 1,087.50 112.50

Doris Gálvez Mateo 620.00 79.36 79.36 540.64 55.80

Joe Laos Corán 600.00 78.00 78.00 522.00 54.00

TOTAL 2,470.00 240.50 79.36 319.86 2,150.14 222.30

Se canceló en efectivo el importe neto

D- Datos adicionales

1.- Provisionar para depreciaciones 10% anual.

2.- La existencia final de mercaderías es 6,090.35

3.- Los gastos se distribuyen 60% Adm. y 40% de Vtas.

Bibliografía

1. Software contables SISCONT

http://www.siscont.com/

2. SISCONT: Software de contabilidad y finanzas

http://www.monografias.com/trabajos72/siscont-software-contabilidad-finanzas/siscont

http://www.siscont.com/

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SISTEMAS CONTABLES COMPUTARIZADOS -2012