skonsolidowane sprawozdanie finansowe...Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu

skonsolidowane sprawozdanie finansowe

dla:

za okres:

01.01.2018 - 31.12.2018

Data sporządzenia: 21.03.2019

Grupa Kapitałowa SMS Kredyt Holding S.A.

dla której jednostką dominującą jest SMS Kredyt Holding S.A.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Nazwa jednostki

Położenie siedziby jednostki dominującej:

Miejscowość

Gmina

Powiat

Województwo

Podstawowy przedmiot działalności jednostki dominującej:

Identyfikator podmiotu:

Numer KRS 0000377784

1. Jednostka objęta sprawozdaniem skonsolidowanym:

Nazwa (firma) i siedziba jednostki:

Przedmiot działalności:

Udział jednostki dominującej w kapitale (funduszu) podstawowym 100,00%

Udział w ogólnej liczbie głosów, jeżeli różny od udziału w kapitale

Wzajemne powiązania kapitałowe pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją:







Powiązanie bezpośrednie ze Spółką dominującą SMS Kredyt Holding S.A.

Zgodnie z uchwałą Zarządu SMS Kredyt Holding S.A. w Grupie Kapitałowej uwzględnia się fundusz KREOS NSFIZ ze

względu na fakt, iż Spółka posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych w funduszu, a z tego wynika, iż pełni istotną

rolę w podejmowaniu strategicznych decyzji przez fundusz. Konsolidacja pełna ksiąg spółek wchodzących w skład

Grupy Kapitałowej SMS Kredyt Holding S.A. z księgami funduszu umożliwia faktyczne odzwierciedlenie sytuacji

finansowej i majątkowej całej Grupy Kapitałowej.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest prowadzenie działalności usługowej.


dla której jednostką dominującą jest SMS Kredyt Holding S.A.

Wrocław


Działalność Spółki ma charakter spółki holdingowej, głównym przedmiotem jej działalności jest:

•Zarządzanie spółkami należącymi do Grupy Kapitałowej,

•Pozyskiwanie finansowania

Dolnośląskie

SMS Invest Sp. z o.o.

ul. Św. Mikołaja 8-11

50-125 Wrocław

Fundusz jest osobą prawną, której wyłącznym przedmiotem działalności jest lokowanie środków pieniężnych

zebranych w drodze niepublicznego proponowania nabycia certyfikatów inwestycyjnych.

Wrocław

Wrocław

Wykaz jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:

KREOS Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

ul. Krasińskiego 2A

01-601 Warszawa

Wydrukowano: 21.03.2019 16:31 Strona 2 z 29 e-sprawozadnie finansowe dla KRS (podgląd)














Kryteria objęcia skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostek zależnych:

Wykaz jednostek powiązanych, w których rok obrotowy jest różny od okresu skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

1. Jednostka, w której rok obrotowy jest różny od okresu sprawozdania skonsolidowanego:


Profeskasa S.A.


50-125 Wrocław

SMS Kredyt Sp. z o.o.


50-125 Wrocław

Przedmiotem działalności spółki SMS Kredyt sp. z o.o. jest przede wszystkim udzielanie pożyczek osobom fizycznym w

celu ich dalszej odsprzedaży oraz zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami.

Powiązanie pośrednie ze Spółką dominującą SMS Kredyt Holding S.A., powiązanie bezpośrednie ze spółką SMS Invest

Sp. z o.o.


Celem działalności Profeskasa S.A. jest obsługa przedsiębiorców prowadzących punkty świadczące usługę przekazu

pieniężnego.

można nie ujawniać tych informacji, jeżeli jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką z tytułu

posiadania bezpośrednio lub pośrednio większości ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym innej

jednostki (zależnej), także na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu, wykonującymi swe

prawa głosu zgodnie z wolą jednostki dominującej oraz jeżeli udział w całkowitej liczbie głosów jest równy

udziałowi w kapitale (funduszu) podstawowym

Wykaz jednostek innych niż jednostki podporządkowane:

Wykaz jednostek podporządkowanych wyłączonych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

Wykaz czasu trwania jednostek powiązanych (tylko dla tych, dla których jest ograniczony):



Okres, objęty sprawozdaniem finansowym jednostki:

Od dnia Do dnia

01.10.2017 30.09.2018

Włączenie danych wewnętrznych jednostek organizacyjnych:2

Czy sprawozdanie zawiera także łączne dane samodzielnych jednostek organizacyjnych?

Nie

Założenie kontynuacji działalności jednostki:

Tak

Tak

Jeżeli tak - to jakie to okoliczności?

Łączenie spółek:

Nie

Zastosowana metoda rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów)

Zasady (polityka) rachunkowości:

Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości:

w tym:

zasady grupowania operacji gospodarczych:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o przepisy określone w Rozporządzeniu

Ministerstwa Finansów z dnia 25 września 2009 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki

inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup

kapitałowych oraz Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku.

Walutą sprawozdawczą jest złoty. Bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek

przepływów pieniężnych oraz rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania a wynikiem finansowym

zostały sporządzone w polskich złotych. Natomiast dodatkowe informacje i objasnienia zostały sporządzone w

tysiącach polskich złotych (tys. PLN), chyba że w treści wskazano inaczej.

Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości początkowej powyżej 1 500 PLN oraz nie

przekraczającej 3 500 PLN obciążają koszty działalności jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. Ze

względu na fakt, iż udzielanie pożyczek jest podstawową działalnością Grupy kapitałowej, Grupa wykazuje w

skonsolidowanym bilansie saldo należności z tytułu udzielonych pożyczek w pozycji: należności - inne, natomiast

wszelkie przychody z tego tytułu (także odsetki) wykazywane są w rachunku zysków i strat w pozycji „przychody netto

ze sprzedaży i zrównane z nimi”.



50-125 Wrocław

Czy sprawozadnia finansowe sporządzono po połączeniu spółek?

Czy to sprawozdania finansowe jednostek powiązanych sporządzono za okres, w ciągu którego

nastąpiło połączenie spółek?

Wskazanie, że sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem

finansowym zawierają dane łączne, jeżeli w skład jednostek powiązanych wchodzą wewnętrzne jednostki

organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe:

Czy sprawozdania finansowe stanowiące podstawę do sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego

sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki powiązane w

dającej się przewidzieć przyszłości?

Czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez te jednostki

działalności?

odpowiedź "Nie" oznacza, że ISTNIEJĄ takie okoliczności



metody wyceny aktywów i pasywów:

dokonywania amortyzacji:

ustalenia wyniku finansowego:

Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie ceny, z

zachowaniem zasady ostrożności.

Dokładne opisy zasad metod wyceny aktywów i pasywów zostały zawarte w załączniku nr 2 dołączonego w Nocie

Dodatkowej nr 1.

Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na

działalności finansowej oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Grupa Kapitałowa stosuje wariant porównawczy

rachunku zysków i strat. Grupa uzyskuje przychody ze sprzedaży głównie z udzielania i sprzedaży pożyczek (w Spółce

SMS Kredyt sp. z o.o.) oraz ze świadczenia usług przekazów pieniężnych (w Spółce Profeskasa S.A.). Przychody z

udzielania pożyczek obejmują: odsetki od pożyczek, opłatę operacyjną za obsługę udzielonych pożyczek oraz inne

prowizje i opłaty. Ze względu na fakt, że udzielanie pożyczek stanowi jedną z podstawowych działalności Grupy SMS

Kredyt Holding S.A., wszelkie przychody z tego tytułu (także odsetki) wykazywane są w rachunku zysków i strat w

pozycji „przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi”. Przychody z tytułu pożyczek rozpoznawane są w

skonsolidowanym rachunku zysków i strat w czasie, z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Przychody wynikające z umów pożyczek ujmowane są w przychodach z uwzględnieniem zasady ostrożności.

Przychody z tytułu odsetek karnych, opłat i prowizji związanych z nieterminową spłatą zobowiązań klientów

wykazywane są w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w momencie ich otrzymania. W przypadku przychodów

ze świadczenia usług przekazów pieniężnych przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest

prawdopodobne uzyskanie korzyści ekonomicznych, które można wiarygodnie wycenić. Przychody wykazuje się z

wyłączeniem należnego podatku od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest wykonanie usługi i w szczególności

pobranie opłaty za usługę przekazu środków pieniężnych. Do przychodów ze sprzedaży usług zalicza się przede

wszystkim przychody ze świadczenia usług przekazów pieniężnych na rzecz klientów indywidualnych oraz

pośrednictwa w zakresie sprzedaży pożyczek i innych produktów finansowych. W przypadku pozostałych

przychodów, przychodem ze sprzedaży usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny

podatek od towarów i usług. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane

bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy. Przychody finansowe są to należne

przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Odsetki,

prowizje oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie wpływają na wartość nabycia tych składników

majątku. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu środka trwałego do

użytkowania wpływają na wynik operacji finansowych.


przekraczającej 3 500 PLN obciążają koszty działalności jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. Ze

względu na fakt, iż udzielanie pożyczek jest podstawową działalnością Grupy kapitałowej, Grupa wykazuje w

skonsolidowanym bilansie saldo należności z tytułu udzielonych pożyczek w pozycji: należności - inne, natomiast



Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub

kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy

zastosowaniu metody liniowej.


przekraczającej 3 500 PLN obciążają koszty działalności jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania.

Na składniki aktywów, co do których istnieje podejrzenie, że w dającej się przewidzieć przyszłości nie będą przynosić

korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.

Grupa Kapitałowa stosuje dla podstawowych grup majątku następujące roczne stawki amortyzacyjne:

•Maszyny i urządzenia 20%,

•Sprzęt komputerowy 20 - 50%,

•Inwestycje w obcych środkach trwałych 20 - 50%.

Dla wartości niematerialnych i prawnych:

•Inne wartości niematerialne i prawne20-50%.

Nabyte lub powstałe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich

nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje

zaliczane do aktywów trwałych są wycenione według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości obciążają koszty finansowe. W przypadku ustania przyczyny, dla

której dokonano odpisu, równowartość całości lub części uprzednio dokonanych odpisów z tytułu trwałej utraty

wartości zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych.



zasady sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych:

Zmiany zasad rachunkowości wprowadzone w trakcie raportowanego okresu:

Kryteria wyłączeń jednostek podporządkowanych ze sprawozdania skonsolidowanego:

Informacja uszczegóławiająca:

Nazwa pozycji

Opis

Nazwa pozycji

Opis

Nazwa pozycji

Opis

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie

Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady

rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Dane jednostki

zależnej o innym okresie obrotowym zostają przekształcone i przedstawione zgodnie z okresem sprawozdawczym

Grupy Kapitałowej. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza

się korekty.

W Grupie Kapitałowej SMS Kredyt Holding S.A. objęte konsolidacją są wszystkie jednostki zależne oraz jednostka

dominująca.

Jednostka dominująca obejmuje skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dane jednostek zależnych metodą

konsolidacji pełnej. Przy stosowaniu metody konsolidacji pełnej sumuje się kwoty poszczególnych pozycji:

1) bilansów,

2) rachunków zysków i strat,

3) rachunków przepływów pieniężnych,

4) zestawień zmian w kapitale własnym,

jednostki dominującej i poszczególnych jednostek zależnych, bez względu na udział Jednostki dominującej we

własności jednostek zależnych. Na dzień objęcia kontroli przez jednostkę dominującą nad jednostką zależną ustala się

wartość godziwą aktywów netto jednostki zależnej, rozliczając tę wartość proporcjonalnie do udziałów posiadanych

przez jednostkę dominującą i inne jednostki grupy kapitałowej objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

oraz udziałowców mniejszościowych. W skonsolidowanym rachunku zysków i strat odpisy wartości firmy lub ujemnej

wartości firmy wykazuje się odpowiednio w pozycji "Odpis wartości firmy - jednostki zależne" lub "Odpis ujemnej

wartości firmy - jednostki zależne", według zasad określonych w ustawie, począwszy od miesiąca, w którym objęto

kontrolę nad jednostką zależną. Jeżeli składnik aktywów "wartość firmy" uległ trwałej utracie wartości, to dokonuje

się odpisu tej wartości na skonsolidowany rachunek zysków i strat. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy

jednostkami Grupy SMS Kredyt Holding S.A., w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy,

zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty

wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a

przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce

wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby

głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu

kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość kierowania polityką finansową i

operacyjną danej jednostki.

Zmiany dokonane od pierwszego dnia okresu raportu, w szczególności zasad grupowania operacji

gospodarczych, metod wyceny aktywów i pasywów, dokonywania odpisów amortyzacyjnych, ustalania

wyniku finansowego i sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych oraz skonsolidowanego

sprawozdania finansowego wraz z podaniem ich przyczyny

Nie dotyczy.



Nazwa pozycji

Opis


Bilanswszystkie kwoty w złotych

Stan na: 31.12.2018 31.12.2017Przekszt. dane porów. za

poprzedni okres

A 20 948 563,29 18 676 313,18

I 441 126,96 291 431,89

1 0,00 0,00

2 0,00 0,00

3 441 126,96 91 679,89

4 0,00 199 752,00

II 2 301,32 16 096,95

1 2 301,32 16 096,95

2 0,00 0,00

III 92 181,37 64 697,24

1 92 181,37 64 697,24

a) 0,00 0,00

b) 4 195,20 0,00

c) 74 551,65 58 038,24

d) 0,00 0,00

e) 13 434,52 6 659,00

2 0,00 0,00

3 0,00 0,00

IV 17 986 302,23 15 928 618,36

1 0,00 0,00

2 0,00 0,00

3 17 986 302,23 15 928 618,36

V 0,00 0,00

1 0,00 0,00

2 0,00 0,00

3 0,00 0,00

a) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00


dla której jednostką dominującą jest SMS Kredyt Holding S.A. (skonsolidowany)

Wartość firmy jednostek podporządkowanych

Wartość firmy - jednostki zależne

Wartość firmy - jednostki współzależne

2) inne papiery wartościowe

3) udzielone pożyczki

4) inne długoterminowe aktywa finansowe

Od jednostek powiązanych

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

Od pozostałych jednostek

Inwestycje długoterminowe

Nieruchomości

Wartości niematerialne i prawne

Długoterminowe aktywa finansowe

w jednostkach zależnych, współzależnych niewycenianych metodą konsolidacji

pełnej lub metodą proporcjonalną

1) udziały lub akcje

Środki trwałe

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

urządzenia techniczne i maszyny

środki transportu

inne środki trwałe

Środki trwałe w budowie

Zaliczki na środki trwałe w budowie

Należności długoterminowe

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

Koszty zakończonych prac rozwojowych

Wartość firmy

Inne wartości niematerialne i prawne

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Rzeczowe aktywa trwałe

Aktywa


Bilanswszystkie kwoty w złotychGrupa Kapitałowa SMS Kredyt Holding S.A.



poprzedni okres

b) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

c) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

d) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

4 0,00 0,00

VI 2 426 651,41 2 375 468,74

1 1 552 866,96 1 532 990,49

2 873 784,45 842 478,25

B 36 841 765,75 34 230 981,85

I 0,00 0,00

1 0,00 0,00

2 0,00 0,00

3 0,00 0,00

4 0,00 0,00

5 0,00 0,00

II 31 368 038,67 25 812 020,78

1 0,00 0,00

a) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

b) 0,00 0,00

w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych

metodą praw własności





z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

1) do 12 miesięcy

2) powyżej 12 miesięcy

inne

Aktywa obrotowe

Zapasy

Materiały

Półprodukty i produkty w toku

Produkty gotowe

Towary

Zaliczki na dostawy i usługi

Należności krótkoterminowe

Należności od jednostek powiązanych

w pozostałych jednostkach





Inne inwestycje długoterminowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Inne rozliczenia międzyokresowe

w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale





Aktywa (c.d. "Długoterminowe aktywa finansowe")





poprzedni okres

2 0,00 0,00

a) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

b) 0,00 0,00

3 31 368 038,67 25 812 020,78

a) 161 140,96 68 554,11

161 140,96 68 554,11

0,00 0,00

b) 49 416,32 61 894,25

c) 31 157 481,39 25 681 572,42

d) 0,00 0,00

III 1 526 975,92 4 803 607,46

1 1 526 975,92 4 803 607,46

a) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

b) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

c) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

d) 1 526 975,92 4 803 607,46

1 526 975,92 4 803 607,46

0,00 0,00

0,00 0,00

2 0,00 0,00

IV 3 946 751,16 3 615 353,61

w jednostkach stowarzyszonych




4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe



środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach

2) inne środki pieniężne

3) inne aktywa pieniężne

Inne inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe

w jednostkach zależnych i współzależnych








inne

Należności od pozostałych jednostek


1) do 12 miesięcy


z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

inne

dochodzone na drodze sądowej

Inwestycje krótkoterminowe

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale


1) do 12 miesięcy


Aktywa (c.d. "Należności krótkoterminowe")





poprzedni okres

C 0,00 0,00

D 0,00 0,00

57 790 329,04 52 907 295,03

Udziały (akcje) własne

Aktywa razem (suma pozycji A, B, C i D)

Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

Aktywa (c.d.)





poprzedni okres

A 20 794 575,90 21 780 954,95

I 7 418 350,00 7 418 350,00

II 12 650 896,07 15 363 407,30

10 492 154,61 10 492 154,61

III -224 695,26 -14 514,53

-224 695,26 -14 514,53

IV -15 497 638,08 -15 497 638,08

0,00 0,00

V 0,00 0,00

VI 15 740 191,49 8 331 979,97

VII 707 471,68 6 179 370,29

VIII 0,00 0,00

B 0,00 0,00

C 0,00 0,00

I 0,00 0,00

II 0,00 0,00

D 36 995 753,14 31 126 340,08

I 284 720,18 125 719,26

1 273 821,12 115 940,00

2 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

3 10 899,06 9 779,26

0,00 0,00

10 899,06 9 779,26

II 16 888 720,54 21 226 179,21

1 0,00 0,00

2 0,00 0,00

3 16 888 720,54 21 226 179,21

a) 9 511 476,80 4 870 581,22

b) 7 377 243,74 16 355 597,99

c) 0,00 0,00

d) 0,00 0,00

e) 0,00 0,00

Kapitały mniejszości

Ujemna wartość jednostek podporządkowanych

Ujemna wartość - jednostki zależne

Ujemna wartość - jednostki współzależne

Wobec pozostałych jednostek

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe

zobowiązania wekslowe

inne

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

– długoterminowa

– krótkoterminowa

Pozostałe rezerwy

– długoterminowe

– krótkoterminowe

Zobowiązania długoterminowe

Wobec jednostek powiązanych

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

Różnice kursowe z przeliczenia

Zysk (strata) z lat ubiegłych

Zysk (strata) netto

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Kapitał (fundusz) własny

Kapitał (fundusz) podstawowy

Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

– nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną

udziałów (akcji)

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

– z tytułu aktualizacji wartości godziwej

Pasywa

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)





poprzedni okres

III 19 007 911,40 9 269 297,92

1 7 465,04 16 666,23

a) 7 465,04 16 666,23

7 465,04 16 666,23

0,00 0,00

b) 0,00 0,00

2 0,00 0,00

a) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

b) 0,00 0,00

3 18 976 013,57 9 226 055,73

a) 3 493,82 2 915 062,18

b) 16 388 595,46 3 056 400,86

c) 0,00 0,00

d) 665 158,14 1 593 659,07

665 158,14 1 593 659,07

0,00 0,00

e) 0,00 0,00

f) 0,00 0,00

g) 216 508,90 145 448,87

h) 612,27 669,71

i) 1 701 644,98 1 514 815,04

4 24 432,79 26 575,96

IV 814 401,02 505 143,69

1 0,00 13 629,01

2 814 401,02 491 514,68

0,00 0,00

814 401,02 491 514,68

57 790 329,04 52 907 295,03Pasywa razem (suma pozycji A i B i C i D)

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych

z tytułu wynagrodzeń

inne

Fundusze specjalne

Rozliczenia międzyokresowe

Ujemna wartość firmy

Inne rozliczenia międzyokresowe

– długoterminowe

– krótkoterminowe

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

1) do 12 miesięcy


zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

zobowiązania wekslowe


1) do 12 miesięcy


inne

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale


1) do 12 miesięcy


inne

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

Pasywa (c.d. "Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania")


Rachunek zysków i stratwszystkie kwoty w złotych

za rok: 2018 2017Przekszt. dane porów. za

poprzedni okres

A 42 604 331,47 39 085 394,36

0,00 0,00

I 42 604 331,47 39 085 394,36

II 0,00 0,00

III 0,00 0,00

IV 0,00 0,00

B 30 215 896,94 25 609 646,65

I 203 217,20 108 319,53

II 200 088,33 143 102,50

III 21 156 427,29 17 509 946,06

IV 1 032 846,59 1 183 842,05

0,00 0,00

V 6 177 624,18 5 543 803,51

VI 1 057 705,14 829 863,23

400 827,93 331 323,59

VII 387 988,21 290 769,77

VIII 0,00 0,00

C 12 388 434,53 13 475 747,71

D 2 654 509,50 2 286 494,68

I 1 178,85 1 585,35

II 0,00 0,00

III 0,00 2 079,59

IV 2 653 330,65 2 282 829,74

E 11 548 840,28 8 006 648,44

I 0,00 0,00

II 54 930,11 190 469,00

III 11 493 910,17 7 816 179,44

F 3 494 103,75 7 755 593,95

G 22 497,09 24 290,89



Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E)

Przychody finansowe

Pozostałe przychody operacyjne

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

Dotacje

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Inne przychody operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Inne koszty operacyjne

Usługi obce

Podatki i opłaty, w tym:

– podatek akcyzowy

Wynagrodzenia

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

– emerytalne

Pozostałe koszty rodzajowe

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B)

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:

– od jednostek powiązanych nieobjętych metodą konsolidacji pełnej

Przychody netto ze sprzedaży produktów

Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie –

wartość ujemna)

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Koszty działalności operacyjnej

Amortyzacja

Zużycie materiałów i energii

wariant porównawczy


Rachunek zysków i stratwszystkie kwoty w złotychGrupa Kapitałowa SMS Kredyt Holding S.A.



poprzedni okres

I 0,00 0,00

a) 0,00 0,00

0,00 0,00

b) 0,00 0,00

0,00 0,00

II 22 142,78 24 290,89

0,00 0,00

III 0,00 0,00

0,00 0,00

IV 0,02 0,00

V 354,29 0,00

H 2 578 790,39 1 855 868,96

I 2 373 326,06 1 772 017,64

0,00 0,00

II 0,00 0,00

0,00 0,00

III 9,81 0,00

IV 205 454,52 83 851,32

I 0,00 0,00

J 937 810,45 5 924 015,88

K 13 795,63 67 703,21

I 13 795,63 67 703,21

II 0,00 0,00

L 13 629,01 32 709,62

I 13 629,01 32 709,62

II 0,00 0,00

M 0,00 0,00

N 937 643,83 5 889 022,29

O 230 172,15 -290 348,00

P 0,00 0,00

R 0,00 0,00

S 707 471,68 6 179 370,29

Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek

podporządkowanych

Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H +/- I)

Odpis wartości firmy

Odpis wartości firmy - jednostki zależne

Odpis wartości firmy - jednostki współzależne

Odpis ujemnej wartości firmy

Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne

Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne

Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych

metodą praw własności

Zyski (straty) mniejszości

– w jednostkach powiązanych

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

Inne

Zysk (strata) brutto (J - K + L +/- M)

Podatek dochodowy

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Zysk (strata) netto (N - O - P +/- R)

– od jednostek powiązanych

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

– w jednostkach powiązanych

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

Inne

Koszty finansowe

Odsetki, w tym:

– dla jednostek powiązanych

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

wariant porównawczy, c.d. poprzedniej strony

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

od jednostek powiązanych, w tym:

– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

od jednostek pozostałych, w tym:

– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Odsetki, w tym:


Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnymwszystkie kwoty w złotych

za rok: 2018 2017

I 21 780 954,95 18 669 932,30

0,00 0,00

Ia 21 780 954,95 18 669 932,30

1 7 418 350,00 7 444 750,00

1.1 0,00 -26 400,00

a) 0,00 0,00

0,00 0,00

b) 0,00 26 400,00

0,00 26 400,00

1.2 7 418 350,00 7 418 350,00

2

3

4 15 363 407,30 20 239 612,68

4.1 -2 712 511,23 -4 876 205,38

a) 0,00 250 000,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 250 000,00

b) 2 712 511,23 5 126 205,38

1 228 841,23 2 098 772,27

1 483 670,00 2 967 340,00

0,00 60 093,11

4.2 12 650 896,07 15 363 407,30



–

Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

–

zmniejszenie (z tytułu)

– pokrycia straty

– wypłaty dywidendy

– umorzenie akcji własnych (różnica między wartością zakupu a ceną nominalną)

– emisji akcji powyżej wartości nominalnej

– podziału zysku (ustawowo)

– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

– rozwiązanie kapitału rezerwowego (Program Odkupu Akcji Własnych)

–

–

Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

zwiększenie (z tytułu)

(uchylony)

(uchylony)

–


– umorzenia udziałów (akcji)

–

–

Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego


– wydania udziałów (emisji akcji)

–

–

Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

– korekty błędów

Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach

Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

wyszczególnienie


Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnymwszystkie kwoty w złotychGrupa Kapitałowa SMS Kredyt Holding S.A.


za rok: 2018 2017

5 -14 514,53 0,00

5.1 -210 180,73 -14 514,53

a) 49 300,00 4 719,69

49 300,00 3 406,00

0,00 1 313,69

b) 259 480,73 19 234,22

0,00 0,00

259 480,73 19 234,22

5.2 -224 695,26 -14 514,53

6 -15 497 638,08 -15 247 638,08

6.1 0,00 -250 000,00

a) 0,00 0,00

b) 0,00 250 000,00

0,00 250 000,00

6.2 -15 497 638,08 -15 497 638,08

7

8 14 511 350,26 6 233 207,70

8.1 14 511 350,26 6 233 207,70

Różnice kursowe z przeliczenia

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości


–


– rozwiązanie kapitału rezerwowego (Program Odkupu Akcji Własnych)

–

–

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych


–

–

– zbycia środków trwałych

– wycena instrumentów pochodnych (transakcja zabezpieczenia ryzyka stopy

procentowej)

–

–

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu


– aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu wyceny

instrumentów pochodnych – wycena instrumentów pochodnych (transakcja zabezpieczenia ryzyka stopy

procentowej)

–


wyszczególnienie, c.d. poprzedniej strony

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - zmiany przyjętych zasad

(polityki) rachunkowości


Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnymwszystkie kwoty w złotychGrupa Kapitałowa SMS Kredyt Holding S.A.


za rok: 2018 2017

8.2 14 511 350,26 6 233 207,70

a) 1 228 841,23 2 098 772,27

1 228 841,23 2 098 772,27

b) 0,00 0,00

8.3 15 740 191,49 8 331 979,97

8.4

8.5 0,00 0,00

a) 0,00 0,00

b) 0,00 0,00

8.6 0,00 0,00

8.7 15 740 191,49 8 331 979,97

9 707 471,68 6 179 370,29

a) 707 471,68 6 179 370,29

b)

c)

II 20 794 575,90 21 780 954,95

III 20 794 575,90 21 780 954,95

odpisy z zysku

Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

Wynik netto

zysk netto

strata netto

–


–

–

–

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach


– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

–

–

–

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

Strata z lat ubiegłych na początek okresu

– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości


–

–


–

–

wyszczególnienie, c.d. poprzedniej strony

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach


– podziału zysku z lat ubiegłych

–


Rachunek przepływówwszystkie kwoty w złotych


poprzedni okres

A 0,00 0,00

I 707 471,68 6 179 370,29

II -5 386 299,61 -12 167 093,54

1 0,00 0,00

2 0,00 0,00

3 203 217,20 108 319,53

4 13 795,63 67 703,21

5 -13 629,01 -32 709,60

6 0,00 0,00

7 2 558 602,90 1 835 657,32

8 -1 178,85 -1 585,35

9 159 000,92 5 931,81

10 0,00 0,00

11 -7 613 701,76 -11 896 008,97

12 -682 012,76 165 276,08

13 -10 393,88 -2 419 677,57

14 0,00 0,00

III -4 678 827,93 -5 987 723,25

B 0,00 0,00

I 1 178,85 1 585,35

1 1 178,85 1 585,35

2 0,00 0,00

3 0,00 0,00

a) 0,00 0,00

b) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00



Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw

własności

Zyski (straty) mniejszości

Odpisy ujemnej wartości firmy

Odpisy wartości firmy

Z aktywów finansowych, w tym:

w jednostkach wycenianych metodą praw własności


1) zbycie aktywów finansowych

2) dywidendy i udziały w zyskach

3) spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

4) odsetki

Zmiana stanu należności

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

Inne korekty

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) netto

Korekty razem

Amortyzacja

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

Zmiana stanu rezerw

Zmiana stanu zapasów

metoda pośrednia


Rachunek przepływówwszystkie kwoty w złotychGrupa Kapitałowa SMS Kredyt Holding S.A.



poprzedni okres

0,00 0,00

4 0,00 0,00

II -380 396,40 -127 988,26

1 -172 732,41 -120 116,26

2 -207 663,99 -7 872,00

3 0,00 0,00

a) 0,00 0,00

b) 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

4 0,00 0,00

5 0,00 0,00

III -379 217,55 -126 402,91

C 0,00 0,00

I 12 992 043,41 7 908 446,90

1 0,00 0,00

2 5 602 043,41 7 908 446,90

3 7 390 000,00 0,00

4 0,00 0,00

II -11 210 629,47 -5 251 425,80

1 0,00 0,00

2 -1 483 670,00 -2 967 340,00

3 0,00 0,00

4 -4 010 490,31 0,00

5 -3 011 000,00 0,00

6 0,00 0,00

7 0,00 0,00

8 -2 407 085,81 -2 091 555,80

9 -298 383,35 -192 530,00

III 1 781 413,94 2 657 021,10

Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom)

mniejszościowym

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)

Nabycie udziałów (akcji) własnych

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Spłaty kredytów i pożyczek

Wykup dłużnych papierów wartościowych

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

Odsetki

Inne wydatki finansowe

Inne wydatki inwestycyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

Kredyty i pożyczki

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Inne wpływy finansowe

Wydatki

Wydatki

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

metoda pośrednia, c.d. poprzedniej strony

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Na aktywa finansowe, w tym:

w jednostkach wycenianych metodą praw własności


1) nabycie aktywów finansowych

2) udzielone pożyczki długoterminowe

5) inne wpływy z aktywów finansowych

Inne wpływy inwestycyjne


Rachunek przepływówwszystkie kwoty w złotychGrupa Kapitałowa SMS Kredyt Holding S.A.



poprzedni okres

D -3 276 631,54 -3 457 105,06

E -3 276 631,54 -3 457 105,06

0,00 0,00

F 4 803 607,46 8 260 712,52

G 1 526 975,92 4 803 607,46

549 151,98 188 223,74

metoda pośrednia, c.d. poprzedniej strony

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III)

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

Środki pieniężne na początek okresu

Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:

– o ograniczonej możliwości dysponowania


Dodatkowe informacje i objaśnieniawszystkie kwoty w złotych

Dotyczy jednostki:

Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania a wynikiem finansowym:

Ogółem:w tym z zysków

kapitałowych:Ogółem:

w tym z zysków

kapitałowych:

A. 380 937,63___

-1 502 730,23___

B. 0,02

C. 10 568,32 13 050,10

D. 26 000,22

E. 16 706,74 61 213,80

F. 29 635,09 110 000,22

G. 108 800,22 108 106,54 1 594 528,24

H. 327 761,12

I. -6 150,00 -6 110,79

J. 0,00___

-2 939 095,00___

K. 0,00___

0,00___

*

Załączniki i objaśnienia:

Załącznik: zal1_SSFSMSKH_Informacje_o_spolce.pdf

Załącznik: zal2_SSFSMSKH_Metody_wycena_aktywow_i_pasywow.pdf

Załącznik: zal3_SSFSMSKH_Dodatkowe_informacje_i_objasnienia.pdf

Załącznik: zal4_SSFSMSKH_Roznice_RPP_a_bilans.pdf

Załącznik:

Załącznik:

Przychody zwolnione z opodatkowania *



Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem

dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto

Okres bieżący Okres poprzedni

Zysk (strata) brutto za dany rok

Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w

księgach rachunkowych lat ubiegłych

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów *

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym

ujęte w księgach lat ubiegłych

Strata z lat ubiegłych

SMS Kredyt Holding S.A.

Załącznik nr 3 - Dodatkowe informacje i objaśnienia

Załącznik nr 4 - Różnice pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w

rachunku przepływów pieniężnych.

Inne zmiany podstawy opodatkowania

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

Podatek dochodowy

trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a

dochodem/stratą dla celów podatkowych

Załącznik nr 1 - Informacje o spółce

Załącznik nr 2 - Metody wycena aktywów i pasywów

Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym

zal4 SSFSMSKH Roznice RPP a

bilans.pdf

zal3 SSFSMSKH Dodatkowe informacje i

objasnienia.pdf

zal2 SSFSMSKH Metody wycena

aktywow i pasywow.pdf

zal1 SSFSMSKH Informacje o

spolce.pdf


Dodatkowe informacje i objaśnieniawszystkie kwoty w złotychGrupa Kapitałowa SMS Kredyt Holding S.A.


Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:



Dotyczy jednostki:




w tym z zysków

kapitałowych:

A. 27 001,96___

1 552 692,82___

B. 75 191,25 1 551 740,90

C. 0,00

D. 0,00

E. 53 846,50

F. 16 691,99 22 050,10

G. 22 710,88

H. 16 400,00 32 349,68

I. 16 761,68 9 347,66

J. 0,00___

0,00___

K. 0,00___

0,00___

*


Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:








brak












Podatek dochodowy






Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:



Dotyczy jednostki:




w tym z zysków

kapitałowych:

A. 189 136,45___

-29 232,26___

B. 0,00

C. 0,00 7 237,00

D. 7 237,00

E. 10 004,80 129 721,45

F. 26 760,57 4 183,52

G. 0,00 4 894,10

H. 222 108,00 92 542,00

I. 0,00

J. 11 031,00___

0,00___

K. 1 655,00___

0,00___

*


Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:




Profeskasa S.A.




brak












Podatek dochodowy






Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:



Dotyczy jednostki:




w tym z zysków

kapitałowych:

A. -2 518 070,65___

-266 377,13___

B. -674 030,37 523 860,75

C. 9 819,86 16 668,49

D. 7 668,49 553 130,94

E. 2 288 247,11 -43 763,69

F. 365 548,99 322 151,12

G. 321 209,52 600 328,79

H. 268 600,66 0,00

I. 78 647,26 37 500,00

J. 296 442,00___

-538 217,00___

K. 56 324,00___

0,00___

*


Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:








brak












Podatek dochodowy






Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:

Załącznik:


1

Załącznik nr 1 do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2018 rok



50-125 Wrocław

www.smsholding.pl

I. INFORMACJE O SPÓŁCE

1. Podstawowe informacje

a. SMS Kredyt Holding S.A. (dalej: Jednostka dominująca, Spółka) powstała w wyniku uchwalenia Statutu spółki

sporządzonego w dniu 29 grudnia 2010 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium A nr 7488/2010 w Kancelarii

Notarialnej Małgorzata Lenart, Ilona Roczniak spółka cywilna we Wrocławiu, przy ul. Św. Mikołaja 8-11. Zgodnie

ze Statutem spółka została zawiązana na czas nieokreślony,

b. Akcje spółki SMS Kredyt Holding S.A. podzielone są na trzy serie akcji notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych

w Warszawie na rynku NewConnect:

• Seria C notowana od dnia 11 lipca 2011 roku,

• Seria A notowana od dnia 14 grudnia 2011 roku,

• Seria B notowana od dnia 14 sierpnia 2013 roku.

c. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu, przy ul. Św. Mikołaja 8-11,

d. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców

pod numerem KRS 0000377784,

e. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 8943016705 oraz numer identyfikacji w systemie

REGON 021458330,

f. Struktura Grupy Kapitałowej, dla której Spółka jest jednostką dominującą, na dzień 31 grudnia 2018 roku przedstawia

się następująco:

Zmiany, które miały miejsce w 2018 roku w Grupie Kapitałowej:

• 13 lutego 2018 roku certyfikaty inwestycyjne serii E wyemitowane przez fundusz KREOS NSFIZ zostały przydzielone

spółce SMS Kredyt Holding S.A.,

• 4 czerwca 2018 roku certyfikaty inwestycyjne serii F wyemitowane przez fundusz KREOS NSFIZ zostały przydzielone

spółce SMS Kredyt Holding S.A.,

• 31 stycznia, 30 czerwca i 30 września 2018 roku dokonany został wykup i umorzenie certyfikatów inwestycyjnych

funduszu KREOS NSFIZ,

• 20 grudnia 2018 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki SMS Kredyt sp. z o.o. o 1 100 tys. PLN poprzez emisję

22 000 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy. Wszystkie nowoutworzone udziały objęła spółka SMS Kredyt

Holding S.A. Na 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień wydania sprawozdania podwyższenie kapitału nie zostało

zarejestrowane przez Sąd Rejonowy. Podwyższenie zostało ujęte w bilansie w kapitałach rezerwowych spółki SMS

Kredyt sp. z o.o.

SMS Kredyt Holding S.A. Profeskasa S.A.


100,0%


100,0%

Kreos NSFIZ

100,0%

100,0%

2



50-125 Wrocław

www.smsholding.pl

Załącznik nr 1 do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2018 rok

Zgodnie z uchwałą Zarządu SMS Kredyt Holding S.A. w Grupie Kapitałowej uwzględnia się fundusz KREOS NSFIZ ze względu

na fakt, iż Spółka posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych w funduszu, a z tego wynika, iż pełni istotną rolę

w podejmowaniu strategicznych decyzji przez fundusz. Konsolidacja pełna ksiąg spółek wchodzących w skład Grupy

Kapitałowej SMS Kredyt Holding S.A. z księgami funduszu umożliwia faktyczne odzwierciedlenie sytuacji finansowej

i majątkowej całej Grupy Kapitałowej.

g. Na 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd Spółki składał się z:

h. Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej SMS Kredyt Holding S.A. na dzień 31 grudnia 2018 roku,

które objęto konsolidacją.

W Grupie Kapitałowej nie występują jednostki, które nie zostały objęte konsolidacją. Wszystkie jednostki z grupy podlegają

konsolidacji metodą pełną.

Zarząd Stanowisko

Michał Stanioch Prezes Zarządu

Wioletta Bartkowiak Członek Zarządu

Daniel Meniów Członek Zarządu

Krzysztof Nadolski Członek Zarządu

Lp. Nazwa SiedzibaPodstawowy

przedmiot działalności

Pozycja w

Grupie

kapitałowej

% udział w

kapitale

podstawowym

% udział w

całkowitej

liczbie

głosów

Powiązanie

kapitałowe

1 SMS Kredyt Holding S.A.ul. Św. Mikołaja 8-11

50-125 Wrocław

Zarządzanie Grupą

Kapitałową

Jednostka

dominująca

2 SMS Kredyt Sp. z o.o.ul. Św. Mikołaja 8-11

50-125 Wrocław

Udzielanie pożyczek,

zarządzanie

sekurytyzowanymi

wierzytelnościami

Jednostka

zależna100,0% 100,0% pośrednie

3 SMS Invest Sp. z o.o.ul. Św. Mikołaja 8-11

50-125 Wrocław

Nie prowadzi aktywnej

działalności

Jednostka

zależna100,0% 100,0% bezpośrednie

4 Profeskasa S.A.ul. Św. Mikołaja 8-11

50-125 Wrocław

Świadczenie usług

przekazów pieniężnych

Jednostka


5

KREOS Niestandaryzowany

Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny

Zamknięty

ul. Krasińskiego 2A

01-601 Warszawa

Działalność trustów,

funduszy i podobnych

instytucji finansowych

Jednostka


1

Załącznik nr 2 do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2018 rok



50-125 Wrocław

www.smsholding.pl

Zasady przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego

a. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o przepisy określone w Rozporządzeniu

Ministerstwa Finansów z dnia 25 września 2009 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne

niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych

oraz Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku.

b. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku

i zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 roku przy założeniu, że Spółka SMS Kredyt Holding S.A. oraz jednostki

zależne Grupy Kapitałowej, dla której Spółka jest jednostką dominującą będą kontynuować działalność gospodarczą

w dającej się przewidzieć przyszłości nie krótszej niż 12 miesięcy za wyjątkiem SMS Invest sp. z o.o. Spółka SMS Invest

sp. z o.o. zostanie połączona ze spółką SMS Kredyt Holding S.A. w związku z optymalizacją struktury Grupy Kapitałowej.

SMS Invest sp. z o.o. nie prowadzi aktywnej działalności gospodarczej. W aspekcie przyszłej struktury i profilu Grupy

Kapitałowej w ślad za raportem bieżącym nr 44/2018 z dnia 19 grudnia 2018 r. Spółka przypomina, iż jest w toku analizy

opcji strategicznych co do dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej oraz metod jej finansowania. Niezależnie od założenia

kontynuacji działalności, Zarząd Emitenta zwraca uwagę na to, że w związku z brakiem regularnych odkupów

wierzytelności na dotychczasowym poziomie Grupa Kapitałowa zintensyfikowała działania zmierzające do pozyskania

nowych partnerów sekurytyzacji, które są i będą kontynuowane w 2019 roku. Równolegle prowadzone są działania

mające na celu pozyskanie partnera strategicznego (branżowego lub finansowego). Emitent oraz jednostki zależne

rozważają różne scenariusze, od dynamicznego rozwoju w przypadku pozyskania adekwatnego, stabilnego źródła

finansowania, poprzez ograniczenie skali udzielania pożyczek aż do ewentualnego zaprzestania udzielania pożyczek

przez spółkę zależną SMS Kredyt Sp. z o.o. Okresem porównawczym jest okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia

2017 roku.

c. Spółka SMS Kredyt Holding S.A. razem ze spółkami zależnymi SMS Kredyt sp. z o.o., SMS Invest sp. z o.o.,

Profeskasa S.A., oraz KREOS Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty tworzą Grupę

Kapitałową SMS Kredyt Holding S.A. (dalej Grupa SMS Kredyt, Grupa Kapitałowa), dla której SMS Kredyt Holding S.A.

jest jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Okresem obrotowym Spółki SMS

Invest sp. z o.o. jest okres od 1 października do 30 września, do celów sprawozdawczych Grupy Kapitałowej dane Spółki

zostały przekształcone zgodnie z rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

dostępne jest w siedzibie SMS Kredyt Holding S.A.

d. Czas trwania działalności Jednostki dominującej oraz pozostałych jednostek wchodzących w skład Grupy jest

nieograniczony, za wyjątkiem SMS Invest sp. z o.o.

e. W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca połączenie z udziałem Jednostki dominującej.

f. Konsolidacją objęto wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej SMS Kredyt Holding S.A.

g. W skład jednostek powiązanych nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne

sprawozdanie finansowe.

h. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzony metodą pośrednią.

i. Walutą sprawozdawczą jest złoty. Bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek

przepływów pieniężnych oraz rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania a wynikiem finansowym zostały

sporządzone w polskich złotych. Natomiast dodatkowe informacje i objaśnienia zostały sporządzone w tysiącach

polskich złotych (tys. PLN), chyba że w treści wskazano inaczej.

1. Zastosowane zasady i metody rachunkowości

Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie ceny,

z zachowaniem zasady ostrożności.

a. Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, wartość firmy

Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu

metody liniowej.

Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości początkowej powyżej 1 500 PLN oraz nie przekraczającej

3 500 PLN obciążają koszty działalności jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania.

Na składniki aktywów, co do których istnieje podejrzenie, że w dającej się przewidzieć przyszłości nie będą przynosić korzyści

ekonomicznych dokonuje się odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.

Grupa Kapitałowa stosuje dla podstawowych grup majątku następujące roczne stawki amortyzacyjne:

2




50-125 Wrocław

www.smsholding.pl

• Maszyny i urządzenia 20%,

• Sprzęt komputerowy 20 - 50%,

• Inwestycje w obcych środkach trwałych 20 - 50%.

Dla wartości niematerialnych i prawnych:

• Inne wartości niematerialne i prawne 20-50%.

Dla wartości firmy: 20%

b. Inwestycje o charakterze trwałym

Nabyte lub powstałe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia

lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane

do aktywów trwałych są wycenione według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości obciążają koszty finansowe. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano

odpisu, równowartość całości lub części uprzednio dokonanych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości zwiększa wartość

danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych.

c. Inwestycje krótkoterminowe

Nabyte udziały, akcje oraz inne aktywa krótkoterminowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia

lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy aktywa zaliczone do inwestycji krótkoterminowych są wycenione

według ceny rynkowej.

Skutki zmian wartości inwestycji krótkoterminowych wpływają w pełnej wysokości odpowiednio na przychody lub koszty

finansowe.

d. Należności i zobowiązania

Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie, o ile nie odbiega ona

istotnie od skorygowanej ceny nabycia. Należności i zobowiązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są

według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe

powstające w dniu płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania

należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych.

Nie rozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego

dla danej waluty przez Prezesa NBP na ten dzień.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu

aktualizującego.

e. Należności z tytułu udzielonych pożyczek

Należności z tytułu udzielonych pożyczek obejmują kwotę wypłaconą pożyczkobiorcy (kapitał) oraz przychody

do otrzymania. Na przychody do otrzymania składają się wszelkie koszty i opłaty związane z pożyczką, stanowiące przychód

Grupy. Należności te obejmują również odsetki umowne naliczone za okres od udzielenia do terminu wymagalności.

Należności z tytułu pożyczek udzielonych przez Grupę są rozpoznawane w skonsolidowanym bilansie w momencie wypłaty

środków pożyczkobiorcy.

Wartość należności wykazana jest w skonsolidowanym bilansie z zachowaniem zasady ostrożności, tj. w wartości

pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Należności wynikające z odsetek karnych oraz innych opłat dodatkowych związanych

z nieterminową spłatą pożyczek nie są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do momentu zapłaty.

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu kwot wypłaconych pożyczkobiorcom zalicza się do pozostałych kosztów

operacyjnych, odpisy dotyczące należności z tytułu nieotrzymanych przychodów pomniejszają odpowiednio wielkość tych

przychodów. Odpisy aktualizujące tworzone są na wszystkie wierzytelności o przeterminowaniu powyżej 30 dni

dla pożyczek jednoratalnych i 90 dni dla pożyczek wieloratalnych. Grupa tworzy odpis aktualizujący do wysokości wartości

odzyskiwalnej.

Ze względu na fakt, iż udzielanie pożyczek jest podstawową działalnością Grupy kapitałowej, Grupa wykazuje

w skonsolidowanym bilansie saldo należności z tytułu udzielonych pożyczek w pozycji: należności - inne.

3




50-125 Wrocław

www.smsholding.pl

f. Środki pieniężne

Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Wpływ walut

na dewizowy rachunek bankowy wycenia się wg kursów kupna walut, stosowanych na ten dzień przez bank prowadzący

rachunek dewizowy, zaś rozchód walut wycenia się wg kursu sprzedaży banku stosowanego na dzień ich rozchodu. Na dzień

bilansowy środki pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez

Prezesa NBP na ten dzień.

Ustalone na koniec roku obrotowego różnice kursowe wpływają na wynik finansowy będąc odnoszone odpowiednio

na przychody lub koszty operacji finansowych.

g. Kapitały

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.

Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał

zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza

się do kosztów finansowych.

Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku rocznego Jednostki dominującej Grupy Kapitałowej. Ponadto

do kapitału zapasowego zalicza się również nadwyżkę powstałą w wyniku sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,

po potrąceniu kosztów emisji.

h. Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania

W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych dokonywane są czynne rozliczenia

międzyokresowe.

Opłacone wpisy i zaliczki komornicze zostają zakwalifikowane do rozliczeń międzyokresowych do momentu ich spłaty przez

dłużnika lub powstania zdarzenia o dużym prawdopodobieństwie nieściągalności ich od dłużnika.

Rezerwy tworzy się na zobowiązania, w przypadku gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich powstanie jest pewne lub

o dużym stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy.

Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres

sprawozdawczy wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Grupy Kapitałowej przez kontrahentów oraz z obowiązku

wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data powstania

nie jest jeszcze znana.

i. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów

a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostki tworzą rezerwę i ustalają

aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia

od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie

podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia ustalonej przy zachowaniu zasady

ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej

w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują

zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku

dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

j. Instrumenty finansowe

4




50-125 Wrocław

www.smsholding.pl

W przypadku nabycia aktywa finansowe wycenia się w cenie poniesionych wydatków (wartość nominalna wraz z kosztami

transakcji poniesionymi bezpośrednio w związku z nabyciem aktywów finansowych).

Na dzień bilansowy aktywa przeznaczone do obrotu oraz dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej,

zaś aktywa utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki udzielone przez Grupę Kapitałową, w wysokości

skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania finansowe ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości godziwej. Inne zobowiązania finansowe na dzień bilansowy

są wykazywane według skorygowanej ceny nabycia.

Zyski i straty z przeszacowania na dzień bilansowy aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych zakwalifikowanych

do kategorii przeznaczonych do obrotu (w tym instrumentów pochodnych) oraz aktywów finansowych zakwalifikowanych

do kategorii dostępnych do sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej (z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych),

odnoszone są odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych okresu sprawozdawczego.

W przypadku aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wysokości skorygowanej ceny nabycia (z wyjątkiem pozycji

zabezpieczanych i zabezpieczających) odpis z tytułu dyskonta lub premii oraz pozostałe różnice ustalone na dzień wyłączenia

ich z ksiąg rachunkowych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych z tytułu odsetek okresu

sprawozdawczego.

Wbudowany instrument pochodny wycenia się na dzień ujęcia w księgach oraz na dzień bilansowy według wartości godziwej.

Różnica między wartością godziwą ustaloną na dzień bilansowy, a wartością godziwą na dzień ujęcia w księgach odnoszona

jest na wynik z operacji finansowych.

Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający, będące zabezpieczeniem wartości godziwej wycenia

się w wartości godziwej, a zmianę odnosi się na wynik z operacji finansowych. Instrumenty pochodne stanowiące instrument

zabezpieczający, będący zabezpieczeniem przepływów pieniężnych wycenia się w wartości godziwej, a zmianę odnosi

na kapitał z aktualizacji wyceny w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie oraz na wynik z operacji finansowych w części

nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia.

k. Wynik finansowy

Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności

finansowej oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Grupa Kapitałowa stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat.

Grupa uzyskuje przychody ze sprzedaży głównie z udzielania i sprzedaży pożyczek (w Spółce SMS Kredyt sp. z o.o.) oraz

ze świadczenia usług przekazów pieniężnych (w Spółce Profeskasa S.A.).

Przychody z udzielania pożyczek obejmują: odsetki od pożyczek, opłatę operacyjną za obsługę udzielonych pożyczek oraz inne

prowizje i opłaty.

Ze względu na fakt, że udzielanie pożyczek stanowi jedną z podstawowych działalności Grupy SMS Kredyt Holding S.A.,



Przychody z tytułu pożyczek rozpoznawane są w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w czasie, z wykorzystaniem

metody efektywnej stopy procentowej. Przychody wynikające z umów pożyczek ujmowane są w przychodach

z uwzględnieniem zasady ostrożności. Przychody z tytułu odsetek karnych, opłat i prowizji związanych z nieterminową spłatą

zobowiązań klientów wykazywane są w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w momencie ich otrzymania.

W przypadku przychodów ze świadczenia usług przekazów pieniężnych przychody uznawane są w takiej wysokości,

w jakiej jest prawdopodobne uzyskanie korzyści ekonomicznych, które można wiarygodnie wycenić. Przychody wykazuje

się z wyłączeniem należnego podatku od towarów i usług.

Momentem sprzedaży jest wykonanie usługi i w szczególności pobranie opłaty za usługę przekazu środków pieniężnych.

Do przychodów ze sprzedaży usług zalicza się przede wszystkim przychody ze świadczenia usług przekazów pieniężnych

na rzecz klientów indywidualnych oraz pośrednictwa w zakresie sprzedaży pożyczek i innych produktów finansowych.

W przypadku pozostałych przychodów, przychodem ze sprzedaży usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy,

pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody

nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy.

5




50-125 Wrocław

www.smsholding.pl

Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty

operacji finansowych. Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie wpływają na wartość

nabycia tych składników majątku. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu środka

trwałego do użytkowania wpływają na wynik operacji finansowych.

l. Zasady konsolidacji

Jednostka dominująca obejmuje skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dane jednostek zależnych metodą

konsolidacji pełnej. Przy stosowaniu metody konsolidacji pełnej sumuje się kwoty poszczególnych pozycji:

1) bilansów,

2) rachunków zysków i strat,

3) rachunków przepływów pieniężnych,

4) zestawień zmian w kapitale własnym,

jednostki dominującej i poszczególnych jednostek zależnych, bez względu na udział Jednostki dominującej we własności

jednostek zależnych.

Na dzień objęcia kontroli przez jednostkę dominującą nad jednostką zależną ustala się wartość godziwą aktywów netto

jednostki zależnej, rozliczając tę wartość proporcjonalnie do udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą i inne

jednostki grupy kapitałowej objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz udziałowców mniejszościowych.

W skonsolidowanym rachunku zysków i strat odpisy wartości firmy lub ujemnej wartości firmy wykazuje się odpowiednio

w pozycji "Odpis wartości firmy - jednostki zależne" lub "Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne", według zasad

określonych w ustawie, począwszy od miesiąca, w którym objęto kontrolę nad jednostką zależną. Jeżeli składnik aktywów

"wartość firmy" uległ trwałej utracie wartości, to dokonuje się odpisu tej wartości na skonsolidowany rachunek zysków

i strat.

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki

dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane

dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Dane jednostki zależnej o innym okresie obrotowym zostają

przekształcone i przedstawione zgodnie z okresem sprawozdawczym Grupy Kapitałowej. W celu eliminacji jakichkolwiek

rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy SMS Kredyt Holding S.A., w tym niezrealizowane zyski

wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane,

chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają

być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy,

gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej

spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli

ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki.

1

Załącznik nr 3 do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2018 rok(w tys. PLN)



50-125 Wrocław

Documents

skonsolidowane sprawozdanie finansowe...Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu