Upload
vankhue
View
315
Download
7
Embed Size (px)
Citation preview
1
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
SEKOLAH MENEGAH KEJURUAN NEGERI 20 JAKARTA
TAHUN PELAJARAN 2011/2012
Satuan Pendidikan : SMK NEGERI 20
Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode Paket : Paket 2
Alokasi Waktu : 18 jam
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan
program komputer akuntansi MYOB.
11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah cukup
13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
I. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
2
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar
akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember
2010 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan
Inventory) per 30 Nopember 2010.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2010 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat
jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.
1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 15 atau versi terbaru.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
Alat-Alat disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
II. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD SINAR JAYA
Alamat : Jl. Bahari no.26 Jakarta
No. Telepon : (021) 769 2024
No. Faksimili : (021) 769 2020
E-mail address : pdsinarjaya.com.
PD SINAR JAYA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan telepon
seluler atau HP beserta asesorisnya. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara
kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko
dan para langganan lainnya di Jakarta..
Perusahaan dijalankan oleh Ny. Suharti sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai.
Para pegawai terdiri atas tiga salesman dan tiga orang tenaga bagian keuangan/
Pembukuan/administrasi ringan.
B. Kebijakan Akuntansi
PD SINAR JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
3
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Income.
c. Termin pembayaran N/30.
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan
Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi).
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas
perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 031.88010 Bank
PURNASAVE, KC-Senayan Jakarta.
4
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual/Permanen
b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO
7. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus tanpa nilai
residu, umur ekonomis 8 tahun.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
III. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.
Pekerjaan anda adalah menyelesaikannya
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 5
7 Inventory Cart (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100
IV. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank kas di bank
1-1200 Petty Cash kas kecil
1-1300 Accounts Receivable piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atau cadangan kerugian piutang
5
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax uang muka PPh Ps 25
Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable hutang dagang
2-1200 Expense Payable hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan
Long Term Liabilities :
2-2100 Bank Permata Loan hutang jangka panjang
Equity :
3-1100 Ny. Suharti Capital modal pemilik
3-1200 Ny. Suharti Drawing pengambilan pribadi pemilik
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
Revenues :
4-1100 Sales penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Retur retur penjualan
Cost Of Goods Sold :
5-1000 Cost of goods Sold harga pokok penjualan
5-1100 Freight Paid beban transportasi pembelian
Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense beban asuransi
6-1600 Rent Expense beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses beban-beban operasi lainnya
6
Other Revenues and Gains :
7-1100 Interest Revenue pendapatan bunga
Other Expenses and Losses :
8-1100 Interest Expense beban bunga
8-1200 Bank Service Charge beban administrasi bank
8-1300 Income Tax Expense beban pajak penghasilan (PPh)
V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2010
PD SINAR JAYA TRIAL BALANCE, PER 30 November 2010
(Dalam ribuan rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank Rp 94.752
1-1200 Petty Cash Rp 23520
1-1300 Accounts Receivable Rp 205920
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 28320
1-1500 Merchandise Inventory Rp 1.382.400
1-1600 Store Supplies Rp 23.520
1-1700 Prepaid Insurance Rp 36.720
1-1800 Prepaid Rent Rp 51.120
1-1900 Prepaid Tax Rp 36.000
1-2100 Equipment at Cost Rp 151920
1-2110 Equipment Accum Dep Rp 39.600
2-1100 Accounts Payable Rp 166.320
2-1200 Expense Payable Rp 9.360
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable Rp 3.600
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Purnasave Loan Rp 720.000
3-1100 Ny. Suharti Capital Rp 1.810960
3-1200 Ny. Suharti, Drawing Rp 60.960
4-1100 Sales Rp 1.207.920
4-1300 Sales Retur
5-1000 Cost of goods Sold Rp 1.363.048
5-1100 Freight Paid Rp 21.120
6-1000 Advertising Expenses Rp 10.560
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 213.600
7
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 11880
6-1300 Bad Debt Expense Rp 36.720
6-1400 Depreciation Expense Rp 39600
6-1500 Insurance Expense Rp 34.320
6-1600 Rent Expense Rp 55.920
6-1700 Wages & Salaries Rp 87.120
6-1800 Other Operating Expense Rp 22.320
7-1100 Interest Revenue Rp 813.920
8-1100 Interest Expense Rp 21120
8-1200 Bank Service Charge Rp 15.840
Total Rp 2.500.000 Rp 2.500.000
VI. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon C01 Alpha Seluler Jl. Fatmawati Raya No. 110 Jakarta Selatan 021 769 0197 C02 Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata 021 723 5454 C03 Gama Seluler Jl. Soemitro, No. 57 Jakarta 021 572 2055 C04 Omega Seluler Jl. Iskandarsyah No. 26 Jakarta 021 724 1234
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon S01 PT NOKIA Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Jkt 021 7651234
S02 PD SONNY ERICSON Plaza Pondok Indah 3/13 Jakarta 021 7258888
S03 PT HUAWEI ITC, Lt. 2 No. 29,Fatmawati Jakarta 021 7291000
VII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2010
Nama No.
Faktur Tanggal Penjualan
PPN
Outcome JUMLAH
Alpha Seluler F-11/12 25/11/2010 38.000.000 3.800.000 41.800.000 Beta Seluler F-11/25 29/11/2010 39.000.000 3.900.000 42.900.000 Gama Seluler F-11/10 23/11/2010 40.000.000 40.000.000 44.000.000 Omega Seluler - - - -
117.000.000 11.700.000 128.700.000
8
VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2010
Nama No.
Faktur Tanggal Pembelian
PPN
Income JUMLAH
PT NOKIA C.15234 23/11/2010 30.000.000 3.000.000 33.000.000 PT SONY ERICSSON F.1289 20/11/2010 31.500.000 3.150.000 34.650.000 PT HUAWEI Fk.2011 28/11/2010 33.000.000 3.300.000 36.300.000
94.500.000 6.300.000 103.950.000
IX. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Per 30 Nopember 2010
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah 1 HP2010 Handphone 25 Rp. 18.560.000 464.000.000 2 ACCSR Accesories 20 Rp. 20.000.000 400.000.000 45 864.000.000
9
X. PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK
MENGELOLA BUKU BESAR
1. Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus.
2. Cermati semua data yang terdapat dalam buku Jurnal Khusus dan Catatan lainnya :
Neraca Saldo
Jurnal Penjualan
Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal Pembelian
Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal Umum
3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini :
a. Posting ke dalam Buku Besar Umum
b. Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang
c. Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang
d. Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang dagang
e. Menyusun Neraca Saldo
4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah cukup
5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi
BOBOT PENILAIAN
Perincian bobot penilaian sebagai berikut :
No. Tugas-tugas Skor Maks Skor Riil
1. Posting ke dalam Buku Besar Umum 40
2. Buku Pembantu – Piutang dagang 10
3. Buku Pembantu – Utang dagang 10
4. Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang Dagang 5
5. Daftar Rekapitulasi Saldo Utang Dagang 5
6. Neraca Saldo 20
7. Ketelitian, Kerapian, Kebersihan 10
Total 100
10
Dokumen Transaksi No 1
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 1/12/2010
Dibayar kepada Karyawan PD Sinar JAYA Jakarta
Jumlah Rp. 3.000.000,00
Dengan Huruf Tiga juta rupiah
Keterangan Pembayaran gaji dan honorarium karyawan bulan November 2010
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
. Suharti Anania
(Ny. Suharti) (Anania) (………………)
Dokumen Transaksi No.2
PT HUAWEI
ITC Lantai 2 No. 29 Fatmawati Tanggal : 2 Des. 2010
Jakarta
FAKTUR No. F03 Kepada Yth.
PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta
Tgl. Kirim 10 Desember 2010 Purchase Order # 14A Termin N/30
Jumlah Rp. 303.600.000 Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 HP2010 Handphone 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
8 ACCSR Accesories 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000 110.000.000
276.000.000 27.600.000 303.600.000
Diterima oleh : Bagian Penjualan :
Suharti Tryas ( Ny. Suharti) ( Tryas)
11
Dokumen Transaksi No.3
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2
Tanggal : 3 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 3/12/2010
Dibayar kepada PT NOKIA, Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Jkt Jumlah Rp. 23.100.000,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010
Dibukukan oleh :
(………………)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Disetujui oleh :
suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.4
PT HUAWEI
ITC Lantai 2 No. 29 Fatmawati
Jakarta
NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 3 Desember 2010 Kepada Yth.
PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta
Atas Faktur No. F05 Tertanggal 3 Desember 2010
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :
Jumlah Rp. 45.100.000,- Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 HP2010 Handphone 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000
2 ACCSR Accesories 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000
41.300.000 4.100.000 45.100.000
COPY
Bag. Pembukuan :
Ade
(Ade)
Bag. Penjualan :
Astri (Astri)
Mengetahui :
Masri
(Masri)
12
Dokumen Transaksi No.5
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1
Tanggal : 6 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Caringin Jakarta Jumlah Rp. 800.000,- Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Penggantian Alat Pemadam Kebakaran (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational
Exp)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.6
PD JASMINA JAYA
Jl. Mekar Melati No. 24
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2
Tanggal : 8 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Bp. Ny. Suharti, pemilik perusahaan Jumlah Rp. 1.000.000,- Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Untuk keperluan biaya kuliah putra Ny Yasmin
Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :
Yasmin Anania
(Ny. Suharti) (Anania) (.......................)
13
Dokumen Transaksi No.7
PD JASMINA JAYA
Jl. Mekar Melati No. 24
Jakarta
No. F12-1 Tanggal : 9 Desember 2010
Kepada Yth.
Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarta
Tgl. Kirim 9 Desember 2010 Purchase Order # 121 Termin N/30
Jumlah Rp. 245.300.000,- Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item
No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
8 HP2010 Handphone 18.500.000 148.000.000 14.800.000 162.800.000
5 ACCSR Accesories 15.000.000 75.000.000 7.500.000 82.500.000
Total jumlah 223.000.000 22.300.000 245.300.000
COPY
FAKTUR
Dibukukan oleh :
(………………)
Salesman,
Harry
(Harry)
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.8
PD JASMINA JAYA
Jl. Mekar Melati No. 24
Jakarta
No. NK12-1 Tanggal : 10 Desember 2010
Kepada Yth.
Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarta
Atas Faktur No. F12-1 Tertanggal 9 Desember 2010
Jumlah Rp. 57.200.000,- Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
2 HP2010 Handphone 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.000
1 ACCSR Accesories 15.000.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000
52.000.000 5.200.000 57.200.000
COPY NOTA KREDIT
Dibukukan oleh :
(………………)
Salesman,
Harry
(Harry)
Disetujui oleh :
Suharti
(Ny. Suharti)
14
Dokumen Transaksi No 9
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No.26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3
Tanggal : 12 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 12/12/2010
Dibayar kepada PT HUAWEI, ITC Lt 2 No. 29 Fatmawati Jumlah Rp. 258.500.000 Dengan Huruf Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi
dengan retur pembelian
Dibukukan oleh :
(………………)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Disetujui oleh :
Yasmin (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.10
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3
Tanggal : 13 Desember 2010
Dibayarkan Kepada SUPERINDO, Jl. RS Fatmawati Jakarta Jumlah Rp. 1.000.000,- Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Pembelian pernak-pernik hiasan toko dan perlengkapan
toko
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Dibukukan oleh :
(………………)
15
Dokumen Transaksi No.11
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4 Tanggal : 14 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 14/12/2010
Dibayar kepada PT SONY ERICSSON. Plaza Pondok Indah 3/13 Jakarta Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,- Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010
Dibukukan oleh :
(………………)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.12
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari 24
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1
Tanggal : 15 Desember 2010
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : B143 Tanggal Cek : 15/12/2010
Diterima Dari Alpha Seluler, Jl. Fatmawati Raya No.110 Jakarta Jumlah Rp. 34.100.000,00 Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010
Dibukukan oleh :
(………………)
Diterima oleh :
Anania
(Anania)
Diketahui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
16
Dokumen Transaksi No.13
PD JASMINA JAYA
Jl. Bahari No.26
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4
Tanggal : 16 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom Jumlah Rp. 900.000,00 Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2010 Rp. 400.000,- Rekening telepon bulan November 2010 Rp. 500.000,-
Dibukukan oleh :
(………………)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.14
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5
Tanggal : 17 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 17/12/2010
Dibayar kepada PT HUAWEI, ITC, Lt 2 No. 29 Fatmawati Jakarta Jumlah Rp. 28.600.000,00 Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010
Dibukukan oleh :
(………………)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Disetujui oleh :
Ny. Suharti (Ny. Suharti)
17
Dokumen Transaksi No.15
PT SONY ERICSSON
Plaza Pondok Indah 3/13 Tanggal : 17 Desember 2010
Jakarta
FAKTUR No. G16 Kepada Yth.
PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26
Jakarta
Tgl. Kirim 17 Desember 2010 Purchase # 55C Termin N/30
Jumlah Rp. 316.800.000 Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
10 HP2010 Handphone 16.400.000,- 164.000.000 16.400.000 180.400.000
10 ACCSR Accesories 12.400.000,- 124.000.000 12.400.000 136.400.000
Jumlah 288.000.000 28.800.000 316.800.000
Dibukukan oleh :
(………………)
Salesman,
(Untung Haryanto)
Disetujui oleh :
(Luxman)
Dokumen Transaksi No.16
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6
Tanggal : 20 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 20/12/2010
Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta Fatmawati Jumlah Rp. 1.500.000,- Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010
Dibukukan oleh :
(………………)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Disetujui oleh :
Ny. Suharti (Ny. Suharti)
18
Dokumen Transaksi No.17
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2
Tanggal : 20 Desember 2010
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : 423OL Tanggal Cek : 20/12/2010
Diterima Dari Beta Seluler, Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 9 Desember 2010 dikurangi
dengan sales return
Dibukukan oleh :
(………………)
Diterima oleh :
Anania
(Anania)
Diketahui oleh :
Suahrti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.18
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26 FAKTUR
Jakarta
No. F12-2 Tanggal : 20 Desember 2010
Kepada Yth.
Alpha Seluler Jl. Fatmawati Raya No. 110
Jakarta Selatan
Tgl. Kirim 20 Desember 2010 Purchase Order # 123 Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
6 HP2010 Handphone 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000
4 ACCSR Accesories 15.000.000,- 60.000.000 6.000.000 66.000.000
Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000
COPY
Disetujui oleh :
Suaharti (Ny. Suharti)
Salesman,
Anania
(Anania)
Dibukukan oleh :
(………………)
19
Dokumen Transaksi No.19
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No.26 NOTA KONTAN
Jakarta
No. TN01 Tanggal : 21 Desember 2010
Kepada Yth.
Penjualan tunai
Tgl. Kirim 21Desember 2010 Purchase Order # 122 Termin N/30
Jumlah Rp. 226.600.000,- Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
5 HP2010 Handphone 18.000.000 90.000.000 9.000.000 99.000.000
8 ACCSR Accesories 14.500.000 116.000.000 11.600.000 117.600.000
Jumlah 206.000.000 20.600.000 226.600.000
COPY
Dibukukan oleh :
(………………)
Salesman,
Zum (Zum)
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.20
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7 Tanggal : 22 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 22/12/2010
Dibayar kpd Bank PURNASAVE, KC-Senayan Jakarta.
Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah Rp. 15.000.000,- 3.000.000,- Rp. 18.000.000,-
Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank PURNASAVE ditambah bunga.
Dibukukan oleh :
(………………)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
20
Dokumen Transaksi No.21
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3 Tanggal : 23 Desember 2010
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 23/12/2010
Diterima Dari Gama Seluler, Jl. Jl. Soemitro No. 57 Jakarta Jumlah Diterima Rp. 23.100.000,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010
Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :
Suahrti Anania
(Ny. Suharti) (Anania) (...........................)
Dokumen Transaksi No.22
PT NOKIA
Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Tanggal : 27 Desember 2010
Jakarta
FAKTUR No. A27 Kepada Yth.
PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta
Tgl. Kirim 27 Desember 2010 Purchase # 29B Termin N/30
Jumlah Rp. 407.880.000,- Dengan Huruf Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
12 T1301C Handphone 16.200.000,- 194.400.000 19.440.000 213.840.000
14 T7102C Accesories 12.600.000,- 176.400.000 17.640.000 194.040.000
370.800.000 37.080.000 407.880.000
21
Dokumen Transaksi No.23
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari. 26 FAKTUR
Jakarta
No. F12-3 Tanggal : 28 Desember 2010
Kepada Yth.
Gama Seluler Jl. Soemitro No.57
Jakarta
Tgl. Kirim 28 Desember 2010 Purchase Order # 124 Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 470.250.000 Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
15 HP2010 Handphone 18.500.000,- 277.500.000 27.750.000 305.250.000
10 ACCSR Accesories 15.000.000,- 150.000.000 15.000.000 165.000.000
427.500.000 42.750.000 470.250.000
Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh :
Suaharti Hasan
(Ny. Suharti) (Hasan) (………………)
COPY
Dokumen Transaksi No.24
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-5
Tanggal : 28 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Percetakan ”RENOVO”, Jl.RS. Fatmawati Jakarta Jumlah Rp. 750.000,00 Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah.
Keterangan Pembuatan banner , newsstand dan kalender meja
perusahaan untuk keperluan iklan.
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Dibukukan oleh :
(………………)
22
Dokumen Transaksi No.25
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No.26
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4
Tanggal : 29 Desember 2010
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 29/12/2010
Diterima Dari Beta Seluler, Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata Jumlah Rp. 28.600.000,- Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales
plus PPN Outcome.
Diketahui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Diterima oleh :
Anania
(Anania)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.26
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 24
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5
Tanggal : 29 Desember 2010
Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 29/12/2010
Diterima Dari Omega Seluler, Jl. Iskandarsyah No.26 Jakarta Perincian (Rp.) Rp. 6.000.000,- Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Omega, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Diketahui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Diterima oleh :
Anania
(Anania)
Dibukukan oleh :
(………………)
23
Dibukukan oleh :
(………………)
Diketahui oleh :
Ny. Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.27
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-1
Tanggal : 31 Desember 2010
Dari Kasir Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo Rekening koran dari Bank PURNASAVE telah diterima per
tanggal 31 Desember 2010 dengan rincian sebagai berikut
: Interest Revenue Rp250.000,- dan Bank Servise Charge
Rp100.000,- Keterangan
Dibukukan oleh :
(………………)
Diketahui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-2
Tanggal : 31 Desember 2010
Dari Ny. Suharti Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo Penyesuaian :
1. Taksiran piutang yang tidak dapat ditagih adalah 5
% dari total Saldo Akhir Piutang
2. Persediaan Store Supplies Rp 4.500.000,-
3. Beban Sewa toko Desember 2010 Rp2.500.000,-
4. Beban Asuransi Desember 2010 Rp 1.500.000,-
Dokumen Transaksi No.28
Dibukukan oleh :
(………………)
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
24
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-3
Tanggal : 31 Desember 2010
Dari Ny. Suharti Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember 2010
dengan menggunakan metode garis lurus
2. Gaji bulan Desember 2010 yang terutang
Rp3.600.000,-
3. Biaya Listrik dan telepon bulan Desember 2010
yang masih harus dibayar Rp 800.000,- Keterangan
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-4
Tanggal : 31 Desember 2010
Dari Mustafa Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo 1. Menutup Saldo PPN income dan PPN Outcome ke
perkiraan PPN payable
2. Hitunglah Pajak Penghasilan (PPh) perseorangan.
Syarat dan Ketentuan berlaku sesuai peraturan
pajak tahun 2010
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan
Income Tax Payable
Hitunglah Income Tax Payable dan Prepaid Tax
Dokumen Transaksi No.29
Dokumen Transaksi No.30
Dibukukan oleh :
(……… …)
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dibukukan oleh :
(………………)
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)