Upload
ambar-sultoni
View
68
Download
1
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Study Kasus PT Glodog Komputer
Citation preview
Daftar Akun AKun Yang Di Pakai
Account Number Account Name Header Account Type
10000 Aktiva H Asset
10010 Current Assets H Asset
10100 Kartu Kredit Bank
10110 Cash USD Bank
10111 Cash USD Exchange Bank
10120 Bank (USD) Bank
10121 Bank (USD) Exchange Bank
10210 Trade Debtors (USD) Accounts Receivable
10211 Trade Debtors (USD) Exchange Accounts Receivable
10300 Persediaan Other Current Asset
11000 Aktiva Lancar H Asset
11100 Kas Bank
11101 Kas Kecil Bank
11102 Kas Belum Disetorkan Bank
11103 Perlengkapan Kantor H Asset
11111 Bank Mandiri Bank
11112 Bank BCA Bank
11120 Piutang Usaha Accounts Receivable
11130 Piutang Karyawan Accounts Receivable
11140 Uang Muka Kepada Pemasok Accounts Receivable
11150 Sewa Dibayar Dimuka Other Current Asset
11160 Persediaan Barang Dagangan Other Current Asset
11170 Asuransi Dibayar Dimuka Other Current Asset
12000 Aktiva Tetap H Asset
12100 Peralatan Kantor H Asset
12115 Akm.Peny.Peralatan Kantor Fixed Asset
12210 Kendaraan Fixed Asset
12215 Akm. Peny. Kendaraan Fixed Asset
20000 Kewajiban H Liability
20010 Current Liabilities H Liability
20210 Trade Creditors (USD) Accounts Payable
20211 Trade Creditors (USD) Exchange Accounts Payable
20400 VAT Collected Other Current Liability
20500 VAT Paid Other Current Liability
21000 Kewajiban Lancar H Liability
21100 Hutang Dagang Accounts Payable
21110 Hutang Gaji Other Liability
21120 Pendapatan Diterima Dimuka Accounts Payable
21200 Hutang PPN H Liability
21210 PPN Keluaran Other Liability
21220 PPN Masukan Other Liability
21300 VAT Clearing Other Current Liability
22000 Kewajiban Jangka Panjang H Liability
22100 Hutang Bank Alfa Long Term Liability
30000 Modal H Equity
30100 Share Capital Equity
31000 Modal Equity
32000 Prive Equity
33000 Laba Ditahan Equity
34000 Laba Periode Berjalan Equity
39999 Historical Balancing Equity
40000 Penjualan H Income
41000 Penjualan Barang Dagang Income
42000 Retur Penjualan Income
43000 Potongan Penjualan Income
42100 Pendapatan Angkut Income
43100 Pendapatan Bunga Income
50000 Pembelian H Cost of Sales
51000 HPP Persediaan Cost of Sales
52000 Pembelian Barang Dagang Cost of Sales
53000 Retur Pembelian Cost of Sales
54000 Potongan Pembelian Cost of Sales
55000 Potongan Penjualan Cost of Sales
52100 Biaya Angkut Cost of Sales
60000 Biaya H Expense
61000 Biaya Jasa Expense
61001 Biaya Gaji Expense
61002 Biaya Listrik dan Air Expense
61003 Biaya Perlengkapan Expense
61004 Biaya Sewa Expense
61005 Biaya Pemasaran Expense
61006 Biaya Transportasi Expense
61007 Biaya Perawatan Aktiva Expense
62000 Bank Charges Expense
62001 Depr of Vehicle Expense
62002 Depr of Equipment Expense
63000 Depresiasi Expense
80000 Pendapatan Lain-Lain H Other Income
Saldo awal perusahaan
D K
Cash USD Rp 400 Trade Creditors Rp 550
Cash USD ex Rp 3,999,600 Trade creditors ex Rp 5,499,450
Bank USD Rp 500 Hutang Usaha Rp 23,000,000
Bank USD ex Rp 4,999,500 Hutang Gaji Rp 3,500,000
trade debtors (USD) Rp 700 Hutang Bank Rp 9,500,000
trade debtors (USD) ex Rp 6,999,300 Modal Disetor Rp 290,000,000
Kas Rp 25,000,000 Laba Ditahan Rp 42,000,000
Bank Mandiri Rp 35,000,000
Piutang Dagang Rp 27,000,000
persediaan barang dagang Rp 177,500,000
Perlengkapan Rp 1,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 3,000,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 9,000,000
HP Kendaraan Rp 100,000,000
Akum Peny Kendaraan Rp (20,000,000)
TOTAL Rp 373,500,000 TOTAL Rp 373,500,000
81000 Pendapatan Bunga Other Income
82000 Laba Rugi H Other Income
82100 Realised Forex Gain (Loss) Other Income
82200 Unrealised Forex Gain ( Loss) Other Income
90000 Biaya Lain-Lain H Other Expense
91000 Biaya Bunga Other Expense
DATA VENDOR,CUSTUMER,EMPLOYER,HUTANG,PIUTANG
INDONESIA
DATA VENDOR Kode Nama Vendor Saldo Utang
V-01 PT MAKMUR Rp
10,000,000
V-02 PT.TIMIKA Rp
5,000,000
V-03 PT. ACER Rp
8,000,000
TOTAL Rp 23,000,000
USD
DATA VENDOR Kode Nama Vendor Saldo Utang
V-04 PT. LENOVO $300
V-05 PT. SAMSUNG $250
TOTAL $550
DATA CUSTOMER Kode Nama Customer Saldo Piutang
C-01 TN.ADIT Rp 15,000,000
C-02 Nn.SITI Rp 4,500,000
C-03 TN.AGUS Rp 7,500,000
TOTAL Rp 27,000,000
DATA CUSTOMER Kode Nama Customer Saldo Piutang
C-04 TN.ANTON $400
C-05 TN.ANDI $300
TOTAL $700
Employe
Kode Nama
E-01 NURBAYA
E-02 SEPTIANI
PERSEDIAN BARANG
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
item L-01 S-01 A-01
name Lenovo Samsung Acer
I buy HPP HPP HPP
I sell Penjualan Penjualan Penjualan
I inventory
Persediaan barang dagang
Persediaan barang dagang
Persediaan barang dagang
Buying Tax N-T N-T N-T
Min. Level 1 1 1
Selling price Rp4,500,000 Rp5,000,000 Rp4,000,000
price level USD $
450 $
500 $
400
Selling Tax N-T N-T N-T
Unit Unit Unit Unit
ADJUST INVENTORY
inventory journal IJ001
date 1/1/2016
memo inventory opening balance
item L-01 S-01 A-01
name Radio Polytron TV Toshiba Kulkas Sharp
quantity 10 15 20
unit cost Rp4,000,000 Rp4,500,000 Rp3,500,000
account 1-0300 Inventory
1-0300 Inventory
1-0300 Inventory
category Local Local Local
PAJAK
Tax Code N-T V-10
Description Non Taxable VAT 10%
Tax Type Sales Tax Good & Service Tax
Rate 0% 10%
Linked Account
Tax Collected 2-0400 VAT Collected 2-0400 VAT Collected
Tax Paid - 2-0500 VAT Paid
JOB CATE LEVE
Berikut daftar jobs yang perlu dibuat:
Job No Job Name
P PRODUCTS
Category
Categories ID Categories Name
L LOCAL
O OVERSEAS
Price ID Price Name
A IDR
B USD
TABEL TRANSAKSI PEMBELIAN
PT. SAMSUNG
Dijual ke
: PT. GLODOG KOMPUTER No.Bukti : BK01
Alamat : Jl. Dewi sartika no 289 Tanggal : 08/01/2015
Jakarta timur
Termin : 3/10,n/30
Kode Nama Produk Kategor
i Qty
Harga Beli Jumlah
S3 SAMSUNG
L 4 $
450 $
1,800
$ -
Total $
1,800
Total Pajak $
180
Total Setelah Pajak $
1,980
Bagian Pembelian,
Disetujui oleh,
(…………………………)
(……………………..)
PT. ACER
Dijual ke
: PT. GLODOG KOMPUTER No.Bukti : BK02
Alamat
: Jl. Dewi sartika no 289
Tanggal : 13/01/2015
Jakarta timur Termin : 3/10,n/30
Kode Nama Produk Kategor
i Qty
Harga Beli Jumlah
A4 ACER L 2 Rp 3,500,000 Rp
7,000,000
Total Rp
7,000,000
Total Pajak Rp
700,000
Total Setelah Pajak Rp
7,700,000
Bagian Pembelian,
Disetujui oleh,
(…………………………)
(……………………..)
PT. MAKMUR
Dijual ke
: PT. GLODOG KOMPUTER No.Bukti : PC01
Alamat
: Jl. Dewi sartika no 289
Tanggal : 21/01/2015
Jakarta timur
Kode Nama Produk Kategori Qty Harga Beli Jumlah
L1 LENOVO
L 2 Rp
4,000,000 Rp
8,000,000
S2 SAMSUNG
L 2 Rp
4,500,000 Rp
9,000,000
Total Rp
17,000,000
Total Pajak Rp
1,700,000
Total Setelah Pajak Rp
18,700,000
Bagian Pembelian,
Disetujui oleh,
(…………………………)
(……………………..)
TABEL TRANSAKSI PENJUALAN
PT GLODOG KOMPUTER
Jalan Dewi Sartika no 289
Jakarta Timur
No.Bukti : PT01
Dijual ke : TN ANTON
Tanggal : 05/01/2015
Termin : COD
Kod
e Nama Produk
Kategori
Qty
Harga Jual
Jumlah
A1 Acer L 5
$ 400
$ 2,000
L1 Lenovo L 3
$ 450
$ 1,350
Total
$ 3,350
Total Pajak
$ 335
Total Setelah Pajak
$ 3,685
Bagian Penjualan,
Disetujui oleh,
(……………………………..)
(……………………………..
)
PT GLODOG KOMPUTER
Jalan Dewi Sartika no 289
Jakarta Timur
No.Bukti : PK01
Dijual ke : TN ANDI
Tanggal
: 10/01/2015
Termin : n/30
Kod
e Nama Produk
Kategori
Qty
Harga Jual
Jumlah
S2 Samsung L 2
$ 500
$ 1,000
A1 Acer L 2
$ 400
$ 800
Total
$ 1,800
Total Pajak
$ 180
Total Setelah Pajak
$ 1,980
Bagian Penjualan,
Disetujui oleh,
(……………………………..)
(……………………………..
)
RETUR PEMBELIAN DAN PENJUALAN
PT GLODOG KOMPUTER
Jalan Dewi Sartika no 289
Jakarta Timur
No.Bukti : ND01 Kepada : PT. SAMSUNG
Faktur : BK01
Tanggal : 08/01/2015
Termin : 3/10, n/30
Kode Nama Produk Kategori Qty
Harga Beli
Jumlah
S1 SAMSUNG L 1
$ 450
$ 450
Total
$ 450
Total Pajak
$ 45
Total Setelah Pajak
$ 495
Bagian Penjualan,
Disetujui oleh,
(……………………………..)
(……………………………..)
TN.ANTON
No.Bukti : NK01 Kepada : PT. GLODOG KOMPUTER
Jl. Dewi sartika no 289 jakarta timur
Faktur : PK01
Tanggal : 11/01/2015
Termin : n/30
Kode Nama Produk Kategori Qty
Harga Jual
Jumlah
A1 Acer L 2
$ 400
$ 800
Total
$ 800
Total Pajak
$ 80
Total Setelah Pajak
$ 880
Bagian Penjualan,
Disetujui oleh,
(……………………………..)
(……………………………..)
KAS MASUK DAN KAS KELUAR
PT. GLODOG KOMPUTER
Jl. Dewi sartika No 289
Jakarta timur
Nomor : KM01
BUKTI PEMASUKKAN KAS
Tanggal : 15/01/2015
Diterima dari : TN ADIT
Jumlah : Rp15,000,000
Dengan huruf : SeLima Belas Juta Rupiah
Keterangan : Menerima pelunasan piutang usaha
Diketahui oleh,
Disetujui oleh,
(………......………)
(……………….…..)
PT. GLODOG KOMPUTER
Jl. Dewi sartika No 289
Jakarta timur
Nomor : KM02
BUKTI PEMASUKKAN KAS
Tanggal : 20/01/2015
Diterima dari : Pemilik
Jumlah : Rp30,000,000
Dengan huruf : Tiga Puluh Juta Rupiah
Keterangan : Menerima setoran modal dari pemilik
Diketahui oleh,
Disetujui oleh,
(………......………)
(……………….…..)
PT. GLODOG KOMPUTER
Jl. Dewi sartika No 289
Jakarta timur
Nomor : KK02
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal : 25/01/2015
Diterima oleh : PT.ACER
Jumlah : Rp 5,000,000
Dengan huruf : Lima Juta Rupiah
Keterangan : Membayar sebagian hutang
Diketahui oleh,
Disetujui oleh,
(………......………)
(……………….…..)