Upload
duongdung
View
231
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
SUB-FUNGSI 1.11 :
Pelaporan Hutang Persekutuan Dan
Liabiliti Luar Jangka
SENARAI AKTIVITI
BIL AKTIVITI
1.11.1
Menyediakan Pelaporan Kedudukan Hutang Persekutuan Secara Bulanan Dan Tahunan Berserta Nota Kepada Penyata Kewangan Berdasarkan Piawaian Perakaunan Akruan
(i) Proses Penyediaan Laporan Kedudukan Hutang Persekutuan
1.11.2
Melaporkan Transaksi Dan Aliran Tunai Berkaitan Hutang Persekutuan Berserta Nota Kepada Penyata Kewangan
(i) Proses Penyediaan Laporan Transaksi Hutang Persekutuan
1.11.3
Melaporkan Liabiliti Luar Jangka Berkaitan Jaminan Pendeposit Dan Jaminan Pinjaman Selaras Dengan Piawaian Perakaunan Akruan
(i) Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar Jangka Jaminan
Pendeposit dan Pinjaman
1.11.4 Melaporkan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara
(i) Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara
1.11.5
Memberikan Khidmat Nasihat Berkaitan Tatacara Perakaunan Dan Kedudukan Hutang Kerajaan Persekutuan
(i) Proses Khidmat Nasihat Perakaunan Hutang Persekutuan
1.11.6
Membuat Analisa Dan Anggaran Perbelanjaan Kerana Hutang Negara
(i) Proses Penyediaan Anggaran Perbelanjaan Kerana Hutang Negara
AKTIVITI 1.11.1 :
Menyediakan Pelaporan Kedudukan Hutang Persekutuan Secara Bulanan Dan Tahunan Berserta Nota Kepada Penyata
Kewangan Berdasarkan Piawaian Perakaunan Akruan
AKTIVITI 1.11.1 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Kedudukan
Hutang Persekutuan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.1 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Kedudukan
Hutang Persekutuan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.1 (i) : Proses Penyediaan Laporan Kedudukan Hutang
Persekutuan
JAWATAN PROSES
Penolong Akauntan Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan
Penolong Pengarah
1.
2.
3.
4.
5.
Cetak Laporan Kedudukan Hutang Persekutuan dan Nota Kepada Penyata Kewangan dari Modul LMS ZRTR3002 Semak Laporan berpandukan :
Laporan Pengeluaran/Bayaran Balik Pinjaman ZRLM3003 dan ZRLM3004;
Laporan Terbitan/Penebusan Sekuriti Tahunan/Bulanan ZRTR3003 dan ZRTR3006;
Laporan Transaksi dari FAST, Bank Negara Malaysia.
Semak Laporan Kedudukan Hutang Persekutuan ZRTR3002 dan Nota Kepada Penyata Kewangan dengan Laporan Pengeluaran/Bayaran Balik Pinjaman, Laporan Terbitan/Penebusan Sekuriti dan Laporan Transaksi dari FAST,BNM. Hantar laporan kepada S3P.
Failkan laporan.
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI : _____________________
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.1 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Kedudukan
Hutang Persekutuan
TIDAK
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.1 (i) : Proses Penyediaan Laporan Kedudukan Hutang
Persekutuan
Tindakan pembetulan
Cetak Laporan Kedudukan Hutang Persekutuan dan Nota Kepada Penyata Kewangan
Semak laporan dan Nota
Hantar laporan
Failkan
BETUL
TIDAK
YA
Semak Laporan Kedudukan Hutang Persekutuan dan Nota Kepada Penyata Kewangan
BETUL
YA
Tindakan pembetulan
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.11.1 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Kedudukan
Hutang Persekutuan
BORANG
Aktiviti 1.11.1 (i) : Proses Penyediaan Laporan Kedudukan Hutang
Persekutuan
BIL. SENARAI BORANG
Tiada
AKTIVITI 1.11.2 :
Melaporkan Transaksi Dan Aliran Tunai Berkaitan Hutang Persekutuan Berserta
Nota Kepada Penyata Kewangan
AKTIVITI 1.11.2 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Transaksi
Hutang Persekutuan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.2 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Transaksi Hutang
Persekutuan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.2 (i) : Proses Penyediaan Laporan Transaksi Hutang
Persekutuan
JAWATAN PROSES
Penolong Akauntan Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan
1.
2.
3.
4.
5.
Cetak Laporan Transaksi Hutang Persekutuan dari Modul LMS ZRTR3001 dan Nota Kepada Penyata Kewangan. Semak Laporan berpandukan :
Laporan Pengeluaran/Bayaran Balik Pinjaman ZRLM3003 dan ZRLM3004;
Laporan Terbitan/Penebusan Sekuriti Tahunan/Bulanan ZRTR3003 dan ZRTR3006;
Laporan Terperinci Imbangan Duga (A451).
Semak Laporan Transaksi Hutang Persekutuan dengan Laporan Pengeluaran/Bayaran Balik Pinjaman, Laporan Terbitan/Penebusan Sekuriti dan Laporan Terperinci Imbangan Duga. Hantar laporan kepada S3P
Failkan Laporan
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI : _____________________
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.2 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Transaksi Hutang
Persekutuan
TIDAK
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.2 (i) : Proses Penyediaan Laporan Transaksi Hutang
Persekutuan
Tindakan pembetulan
Cetak Laporan Transaksi Hutang Persekutuan dan Nota Kepada Penyata Kewangan
Semak laporan
Hantar laporan
Failkan
BETUL
TIDAK
YA
Semak Laporan Transaksi Hutang Persekutuan
BETUL
YA
Tindakan pembetulan
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.11.2 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Transaksi Hutang
Persekutuan
BORANG
Aktiviti 1.11.2 (i) : Proses Penyediaan Laporan Transaksi Hutang
Persekutuan
BIL. SENARAI BORANG
Tiada
AKTIVITI 1.11.3 :
Melaporkan Liabiliti Luar Jangka Berkaitan Jaminan Pendeposit Dan Jaminan Pinjaman Selaras Dengan Piawaian
Perakaunan Akruan
AKTIVITI 1.11.3 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar Jangka Jaminan Pendeposit Dan Pinjaman
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.3 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar
Jangka Jaminan Kewangan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.3 (i) : Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar Jangka
Jaminan Kewangan
JAWATAN PROSES
Penolong Akauntan Penolong Akauntan Penolong Akauntan Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan Penolong Akauntan
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Dapatkan Laporan Jaminan Kerajaan Persekutuan Suku Tahun dari Kementerian Kewangan. Dapatkan Pengesahan Jumlah Baki Pencarum/Pendeposit dari:
Bank Simpanan Nasional;
Kumpulan Wang Simpanan Guru;
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja;
Lembaga Tabung Haji.
Semak dan pastikan Laporan Jaminan Kerajaan Persekutuan Suku Tahun dan Pengesahan Jumlah Baki Pencarum/Pendeposit adalah betul dan tepat. Sekiranya terdapat kesilapan, laporan dikembalikan untuk tindakan pembetulan. Kunci masuk amaun ke dalam Laporan Liabiliti Luar Jangka Jaminan Kewangan melalui Modul LMS. Semak Laporan Liabiliti Luar Jangka Jaminan Kerajaan di Modul BW. Hantar laporan kepada S3P. Failkan laporan.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.3 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar
Jangka Jaminan Kewangan
TIDAK
Tindakan pembetulan
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.3 (i) : Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar Jangka
Jaminan Kewangan
Kembalikan untuk tindakan pembetulan
Dapatkan Pengesahan Baki Pencarum/Pendeposit
Dapatkan Laporan Jaminan Suku Tahun
Semak laporan
Hantar laporan
Failkan
BETUL
TIDAK
YA
Kunci masuk laporan
BETUL
YA
Semak Laporan Liabiliti Luar Jangka Jaminan Kewangan
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.11.3 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar Jangka
Jaminan Kewangan
BORANG
Aktiviti 1.11.3 (i) : Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar Jangka
Jaminan Kewangan
BIL. SENARAI BORANG
Tiada
AKTIVITI 1.11.4 :
Melaporkan Perbelanjaan Kerana Hutang
Negara
AKTIVITI 1.11.4 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan
Kerana Hutang Negara
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.4 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan
Kerana Hutang Negara
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.4 (i) : Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan Kerana
Hutang Negara
JAWATAN PROSES
Penolong Akauntan Penolong Akauntan Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan Penolong Akauntan
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Cetak Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara melalui Modul AP. Dapatkan Laporan Terperinci Perbelanjaan Vot Bekalan/ Tangungan/ Pembangunan ( C230T/ C231B /C232P ) dari S3P. Semak dan pastikan Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara adalah betul dan tepat berdasarkan Laporan Terperinci Perbelanjaan Vot Bekalan/ Tanggungan/ Pembangunan dengan FMRP_RW_BUDCON.
Semak Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara. Hantar laporan kepada SPDP dan MOF.
Failkan laporan.
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI : _____________________
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.4 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan
Kerana Hutang Negara
Kenalpasti punca. Lakukan tindakan pembetulan.
TIDAK
Tindakan pembetulan
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.4 (i) : Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan Kerana
Hutang Negara
Dapatkan C230T/ C231B/ C232P
Cetak Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara
Semak laporan
Hantar laporan
Failkan
BETUL
TIDAK
YA
Semak Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara
BETUL
YA
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.11.4 (i) :
Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan
Kerana Hutang Negara
BORANG
Aktiviti 1.11.4 (i) : Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan
Kerana Hutang Negara
BIL. SENARAI BORANG
Tiada
AKTIVITI 1.11.5 :
Memberikan Khidmat Nasihat Berkaitan
Tatacara Perakaunan Dan Kedudukan
Hutang Kerajaan Persekutuan
AKTIVITI 1.11.5 (i) :
Proses Khidmat Nasihat Perakaunan
Hutang Persekutuan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.5 (i) :
Proses Khidmat Nasihat Perakaunan
Persekutuan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.5 (i) : Proses Khidmat Nasihat Perakaunan Persekutuan
JAWATAN PROSES
Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah Ketua Pen. Pengarah/Pen. Pengarah Ketua Pen. Pengarah/Pen.Pengarah Ketua Pen. Pengarah/Pen. Pengarah Timb.Pengarah/Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah Timb.Pengarah/Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Terima pertanyaan melalui surat/emel. Semak butiran pertanyaan. Sediakan draf surat/ emel jawapan/ maklumbalas jika sesuai. Jika tidak hantar emel pengesahan penerimaan dan maklumkan jangkamasa tempoh maklumbalas. Pastikan keperluan lanjut maklumbalas sama ada memerlukan;
Semakan pihak ketiga;
Mesyuarat;
Kertas cadangan. Laksanakan keperluan maklumbalas. Sediakan draf surat/ emel jawapan/ maklumbalas. Semak draf surat/ emel jawapan/ maklumbalas. Kembalikan kepada penyedia jika terdapat pembetulan. Sahkan/ tandatangan surat/ emel jawapan/ maklumbalas. Hantar surat/ emel jawapan/ maklumbalas. Failkan salinan surat/ emel jawapan/ maklumbalas.
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI : _____________________
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.5 (i) :
Proses Khidmat Nasihat Perakaunan
Persekutuan
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.5 (i) : Proses Khidmat Nasihat Perakaunan Persekutuan
TIDAK
YA
TIDAK
YA
Terima pertanyaan
melalui surat/emel
Semak butiran pertanyaan
MAKLUMBALAS
Kemukakan
emel
maklumbalas
Semak keperluan
lanjut pertanyaan
Laksanakan
keperluan
Sediakan draf
maklumbalas
Semak draf emel/
surat maklumbalas
BETUL
Sahkan emel/ tandatangan surat
Hantar emel/ surat
maklumbalas
Failkan emel/ surat
maklumbalas
Tindakan
pembetulan
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.11.5 (i) :
Proses Khidmat Nasihat Perakaunan
Persekutuan
BORANG
Aktiviti 1.11.5 (i) : Proses Khidmat Nasihat Perakaunan Persekutuan
BIL. SENARAI BORANG
Tiada
AKTIVITI 1.11.6 :
Membuat Analisa Dan Anggaran
Perbelanjaan Kerana Hutang Negara
AKTIVITI 1.11.6 (i) :
Proses Penyediaan Anggaran Perbelanjaan
Kerana Hutang Negara
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.6 (i) :
Proses Penyediaan Anggaran
Perbelanjaan Kerana Hutang Negara
PROSES KERJA
Aktiviti 1.11.6 (i) : Proses Penyediaan Anggaran Perbelanjaan
Kerana Hutang Negara
JAWATAN PROSES
Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan Penolong Akauntan
1.
2.
3.
4.
5.
Sediakan anggaran berpandukan:
Jadual Bayaran untuk semua Sekuriti Kerajaan dan Bayaran Balik Pinjaman;
Laporan Perbelanjaan untuk dua tahun sebelum
Semak anggaran perbelanjaan Semak Laporan Anggaran Perbelanjaan Kerana Hutang Negara Kemukakan kepada MOF Failkan laporan
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.6 (i) :
Proses Penyediaan Anggaran
Perbelanjaan Kerana Hutang Negara
TIDAK
TIDAK
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.11.6 (i) : Proses Penyediaan Anggaran Perbelanjaan
Kerana Hutang Negara
Semak anggaran
Sediakan anggaran
Hantar laporan
Failkan
CUKUP
YA
Semak Laporan Anggaran Perbelanjaan Kerana Hutang Negara
Kenalpasti lebihan/ kurangan peruntukan
CUKUP
YA
Tindakan pembetulan
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.11.6 (i) :
Proses Penyediaan Anggaran Perbelanjaan
Kerana Hutang Negara
BORANG
Aktiviti 1.11.6 (i) : Proses Penyediaan Anggaran Perbelanjaan
Kerana Hutang Negara
BIL. SENARAI BORANG
Tiada
SUB-FUNGSI 1.12 :
Pengurusan Perakaunan Pinjaman
Komputer, Kenderaan Dan Pendahuluan
SENARAI AKTIVITI
BIL AKTIVITI
1.12.1 Memantau Penyelengaraan Akaun Pinjaman Dan Pendahuluan Oleh Kementerian
(i) Akaun Pinjaman
(ii) Akaun Pendahuluan
1.12.2 Memantau Tindakan Susulan Ke Atas Akaun Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Yang Tidak Berbayar (NPL) Oleh Kementerian
1.12.3 Memantau di Kementerian Untuk Memastikan Proses Kerja Pengeluaran Dan Kutipan Bayaran Balik Dibuat Mematuhi Prosedur Ditetapkan
(i) Sebelum Pemeriksaan
(ii) Semasa Pemeriksaan
(iii) Selepas Pemeriksaan
1.12.4 Memberi Khidmat Nasihat Mengenai Pengurusan Dan Perakauan Pinjaman Dan Pendahuluan
AKTIVITI 1.12.1 :
Memantau Penyelengaraan Akaun
Pinjaman Dan Pendahuluan Oleh
Kementerian
PROSES KERJA
Aktiviti 1.12.1 :
Memantau Penyelengaraan Akaun
Pinjaman Dan Pendahuluan Oleh
Kementerian
PROSES KERJA
Aktiviti 1.12.1 : Memantau Penyelengaraan Akaun Pinjaman Dan
Pendahuluan Oleh Kementerian
(i) Akaun Pinjaman
JAWATAN PROSES
Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah
Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah
Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah
Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah
Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah
Penolong Akauntan
1. Tarik data dari Modul LMS untuk penyediaan Kertas Kerja Sokongan (KKS) bulanan bagi semua Kementerian/Jabatan melalui [t-code name].
2. Sediakan Laporan Statistik Bulanan mengikut Kementerian/Jabatan melalui [t-code name].
3. Jana Senarai Baki Subsidiari bagi Pinjaman
Kenderaan dan Komputer dari Modul LMS melalui [t-code name].
4. Semak dengan bandingkan dengan baki pinjaman di Laporan A441. Kemaskini data, sekiranya ada perbezaan.
5. Sediakan KKS bulanan pinjaman kenderaan dan
komputer. 6. Failkan KKS bulanan.
(ii) Akaun Pendahuluan
JAWATAN PROSES
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Penolong Akauntan/Penolong
Pengarah
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
1. Terima penyata penyesuaian bulanan Disember/Tambahan bagi setiap kod pendahuluan diri dan pelbagai daripada Kementerian/Jabatan.
2. Semak Lampiran disertakan sama ada lengkap
terutamanya Lampiran E (Senarai Subsidiari). Jika tidak lengkap, kuiri.
3. Bandingkan baki Penyata Penyesuaian dengan baki
di Laporan A441. 4. Bandingkan senarai subsidiari di Lampiran E dengan
senarai subsidiari di Modul LMS. 5. Sediakan 2 salinan surat kuiri sekiranya terdapat
Lampiran tidak lengkap dan sebarang perbezaan di antara rekod subsidiari. Beri tempoh masa (deadline) selama 14 hari untuk Kementerian/Jabatan mengemukakan maklum balas. • Kementerian/Jabatan • Fail
6. Tandatangan surat kuiri. 7. Hantar surat kuiri dan failkan salinan surat. 8. Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya
sekiranya Kementerian tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI : _____________________
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.12.1 :
Memantau Penyelengaraan Akaun
Pinjaman Dan Pendahuluan Oleh
Kementerian
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.12.1 : Memantau Penyelengaraan Akaun Pinjaman Dan
Pendahuluan Oleh Kementerian
(i) Akaun Pinjaman
Tiada beza
Kemaskini data
Beza
Sediakan Laporan Statistik Bulanan mengikut Kementerian/Jabatan.
Tarik data dari Modul LMS untuk penyediaan Kertas Kerja Sokongan (KKS) bulanan bagi semua kementerian/jabatan.
Failkan KKS bulanan.
Jana Senarai Baki Subsidiari bagi Pinjaman Kenderaan dan Komputer dari Modul LMS.
Semak dengan bandingkan dengan baki pinjaman di Laporan A441.
Sediakan KKS bulanan pinjaman kenderaan dan komputer.
(ii) Akaun Pendahuluan
Semak Lampiran disertakan terutamanya Lampiran E (Senarai Subsidiari).
Kuiri
Tidak lengkap
Lengkap
Terima penyata penyesuaian bulanan Disember/Tambahan bagi setiap kod pendahuluan diri dan pelbagai daripada Kementerian/Jabatan.
Bandingkan baki Penyata Penyesuaian dengan baki di Laporan A441.
Bandingkan senarai subsidiari di Lampiran E dengan senarai subsidiari di Modul LMS.
Senarai subsidiari setiap Kementerian disatukan untuk setiap kod pendahuluan.
Sediakan 2 salinan surat kuiri sekiranya terdapat Lampiran tidak lengkap dan sebarang perbezaan di antara rekod subsidiari..
Tandatangan surat kuiri.
Hantar surat kuiri dan failkan salinan surat.
Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya sekiranya Kementerian tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.12.1 :
Memantau Penyelengaraan Akaun
Pinjaman Dan Pendahuluan Oleh
Kementerian
BORANG
Aktiviti 1.12.1 : Memantau Penyelengaraan Akaun Pinjaman Dan
Pendahuluan Oleh Kementerian
BIL. SENARAI BORANG
1. Penyata Penyesuaian Kod Pendahuluan Daripada Kementerian
AKTIVITI 1.12.2 :
Memantau Tindakan Susulan Ke Atas
Akaun Pinjaman Kenderaan Dan Komputer
Yang Tidak Berbayar (NPL) Oleh
Kementerian
PROSES KERJA
Aktiviti 1.12.2 :
Memantau Tindakan Susulan Ke Atas Akaun
Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Yang
Tidak Berbayar (NPL) Oleh Kementerian
PROSES KERJA
Aktiviti 1.12.2 : Memantau Tindakan Susulan Ke Atas Akaun
Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Yang Tidak
Berbayar (NPL) Oleh Kementerian
JAWATAN PROSES
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
1. Terima Laporan Bilangan Peminjam Berdasarkan Status Perkhidmatan secara suku tahunan (31 Mac, 30 Jun, 30 September dan 31 Disember).
2. Dapatkan senarai peminjam mengikut Kementerian di
Laporan Senarai Induk Pinjaman di modul LMS melalui [t-code name].
3. Semak dengan membandingkan bilangan dan nama
peminjam di antara Laporan Senarai Induk Pinjaman mengikut Kementerian dan Laporan Bilangan Peminjam Berdasarkan Status Perkhidmatan yang diterima dari Kementerian.
4. Hantar kuiri sekiranya ada perbezaan. 5. Semak kedudukan kes peminjam yang bersara, letak
jawatan, dibuang kerja, meninggal dunia, peminjam tidak dapat dikesan atau tatatertib dengan laporan suku tahunan sebelum bagi melihat kemajuan kes.
6. Sediakan Surat Kuiri sekiranya kedudukan kes masih
tidak berubah berbanding kedudukannya pada suku tahunan sebelum.
7. Tandatangan Surat Kuiri. Nota: Kementerian diberi tempoh masa 7 hari bekerja
untuk mengemukakan penjelasan. 8. Hantar Surat Kuiri asal dan failkan salinan surat. 9. Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya
sekiranya Kementerian tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.12.2 :
Memantau Tindakan Susulan Ke Atas Akaun
Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Yang
Tidak Berbayar (NPL) Oleh Kementerian
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.12.2 : Memantau Tindakan Susulan Ke Atas Akaun
Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Yang Tidak
Berbayar (NPL) Oleh Kementerian
Tiada perubahan
Kuiri Beza
Sama
Dapatkan senarai peminjam mengikut Kementerian di Laporan Senarai Induk Pinjaman di modul LMS.
Semak dengan membandingkan bilangan dan nama peminjam di antara di antara kedua-dua laporan.
Sediakan Surat Kuiri
Tandatangan Surat Kuiri.
Hantar surat asal dan failkan salinan surat.
Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya sekiranya Kementerian tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.
Terima Laporan Bilangan Peminjam Berdasarkan Status Perkhidmatan secara suku tahunan.
Semak kedudukan kes peminjam yang bersara, letak jawatan, dibuang kerja, meninggal dunia, peminjam tidak dapat dikesan atau tatatertib dengan laporan suku tahunan sebelum bagi melihat kemajuan kes.
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.12.2 :
Memantau Tindakan Susulan Ke Atas Akaun
Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Yang
Tidak Berbayar (NPL) Oleh Kementerian
BORANG
Aktiviti 1.12.2 : Memantau Tindakan Susulan Ke Atas Akaun
Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Yang Tidak
Berbayar (NPL) Oleh Kementerian
BIL. SENARAI BORANG
Tiada
AKTIVITI 1.12.3 :
Memantau di Kementerian Untuk
Memastikan Proses Kerja Pengeluaran
Dan Kutipan Bayaran Balik Dibuat
Mematuhi Prosedur Ditetapkan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.12.3 :
Memantau di Kementerian Untuk
Memastikan Proses Kerja Pengeluaran Dan
Kutipan Bayaran Balik Dibuat Mematuhi
Prosedur Ditetapkan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.12.3 : Memantau di Kementerian Untuk Memastikan Proses
Kerja Pengeluaran Dan Kutipan Bayaran Balik
Dibuat Mematuhi Prosedur Ditetapkan
(i) Sebelum pemeriksaan
JAWATAN PROSES
Ketua Penolong Pengarah
Ketua Penolong Pengarah
Penolong
Pengarah/Penolong Akauntan/Pembantu
Akauntan
Penolong Akauntan
Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
Penolong Akauntan
Penolong Pengarah
1. Sedia dan edarkan Program Pemantauan Tahunan Proses Pengeluran dan Kutipan Bayaran Balik Pinjaman kepada ahli Pasukan Pemeriksa.
2. Adakan perbincangan mengenai agihan tugas di antara ahli Pasukan Pemeriksa.
3. Sedia dan cetak Lembaran Kerja. 4. Muat turun data Kementerian/PTJ dan masukkan
dalam disket. 5. Pilih sampel dokumen kewangan yang hendak
disemak menggunakan [Program name]. 6. Cetak senarai dokumen kewangan yang hendak
disemak. 7. Sediakan surat dan hantar ke Kementerian/PTJ 14 hari
sebelum pemeriksaan dibuat bersama senarai dokumen yang diperlukan.
8. Hubungi Kementerian/PTJ bagi mengesahkan tarikh
dan masa lawatan. 9. Hantar senarai dokumen kewangan yang hendak
disemak 1 hari sebelum pemeriksaan dijalankan.
(ii) Semasa pemeriksaan
JAWATAN PROSES
Pasukan Pemeriksa
Ketua Penolong Pengarah
1. Lakukan lawatan pemeriksaan ke Kementerian/PTJ mengikut program.
2. Adakan Entrance Meeting dengan Ketua Bahagian/PTJ.
Pemeriksaan ke atas Dokumen Kewangan
Pasukan Pemeriksa
Pasukan Pemeriksa
Pasukan Pemeriksa
3. Dapatkan dokumen kewangan yang hendak disemak seperti dalam Senarai yang telah dikemukakan 1 hari sebelum pemeriksaan.
4. Pastikan dokumen yang disediakan adalah lengkap
seperti diminta. Jika tidak, minta penjelasan. 5. Lakukan semakan ke atas dokumen kewangan seperti
baucar bayaran, laporan potongan gaji dan lain-lain dokumen berdasarkan kepada senarai semak dan catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja.
Pemerhatian Secara Langsung ke atas Proses Penyediaan Dokumen Kewangan
Pasukan Pemeriksa
Pasukan Pemeriksa
6. Dapatkan senarai nama pengawai Penyedia, Pengesah I dan Pengesah II bagi penyediaan dokumen kewangan.
7. Lakukan dan catatkan pemerhatian pada Lembaran
Kerja terhadap proses semasa penyediaan dokumen kewangan.
Pemeriksaan ke atas Penyelenggaraan dan Penyimpanan Laporan Pinjaman
Pasukan Pemeriksa
Pasukan Pemeriksa
8. Lakukan pemeriksaan ke atas penyelenggaraan dan penyimpanan laporan pinjaman.
9. Catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja terhadap
penyelenggaraan dan penyimpanan laporan pinjaman.
Pemeriksaan ke atas Pengurusan Dokumen Kewangan
Pasukan Pemeriksa
10. Lakukan pemeriksaan ke atas penyimpanan dokumen kewangan.
JAWATAN PROSES
Pasukan Pemeriksa
Ketua Penolong Pengarah
Ketua Penolong
Pengarah
Ketua Penolong Pengarah
Ketua Penolong
Pengarah
11. Catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja terhadap penyimpanan dokumen kewangan.
12. Kumpul semua hasil pemerhatian pemeriksaan. 13. Adakan perbincangan dengan Pasukan Pemeriksa
terhadap pemerhatian yang dikumpulkan. 14. Sedia laporan pemeriksaan untuk disampaikan semasa
Exit Meeting. 15. Adakan Exit Meeting dengan Ketua Bahagian/PTJ atau
wakil berdasarkan kekananan.
(iii) Selepas pemeriksaan
JAWATAN PROSES
Ketua Penolong Pengarah
Ketua Penolong
Pengarah
Pembantu Akauntan
Ketua Penolong Pengarah
1. Sedia syor pemeriksaan ke atas pemerhatian.
2. Sedia Laporan Pemeriksaan kepada Kementerian/PTJ bersama surat iringan laporan pemeriksaan. Nota: Kementerian/PTJ diberi tempoh masa 14 hari bekerja untuk mengemukakan maklum balas.
3. Hantar laporan dan surat iringan asal dan failkan
salinan.
4. Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya sekiranya Kementerian/PTJ tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.12.3 :
Memantau di Kementerian Untuk
Memastikan Proses Kerja Pengeluaran Dan
Kutipan Bayaran Balik Dibuat Mematuhi
Prosedur Ditetapkan
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.12.3 : Memantau di Kementerian Untuk Memastikan Proses
Kerja Pengeluaran Dan Kutipan Bayaran Balik
Dibuat Mematuhi Prosedur Ditetapkan
(i) Sebelum Pemeriksaan
Sedia dan edarkan Program Pemantauan Tahunan Proses Pengeluran dan Kutipan Bayaran Balik Pinjaman kepada ahli Pasukan Pemeriksa.
Adakan perbincangan mengenai agihan tugas di antara ahli Pasukan Pemeriksa.
Pilih sampel dokumen kewangan yang hendak disemak.
Cetak senarai dokumen kewangan yang hendak disemak.
Sedia dan cetak Lembaran Kerja.
Muat turun data Kementerian/PTJ dan masukkan dalam disket.
Sediakan surat dan hantar ke Kementerian/PTJ 14 hari sebelum pemeriksaan dibuat bersama senarai dokumen yang diperlukan.
Hubungi Kementerian/PTJ bagi mengesahkan tarikh dan masa lawatan.
Hantar senarai dokumen kewangan yang hendak disemak 1 hari sebelum pemeriksaan dijalankan.
(ii) Semasa Pemeriksaan
Pemeriksaan ke atas Dokumen Kewangan
Tindakan pembetulan
Lengkap.
Tidak lengkap.
Lakukan lawatan pemeriksaan ke Kementerian/PTJ mengikut program.
Adakan Entrance Meeting dengan Ketua Bahagian/PTJ.
Lakukan semakan ke atas dokumen kewangan seperti baucar bayaran, laporan potongan gaji dan lain-lain dokumen berdasarkan kepada senarai semak dan catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja.
Pemerhatian Secara Langsung ke atas Proses Penyediaan Dokumen Kewangan
Dapatkan dokumen kewangan yang hendak disemak seperti dalam Senarai yang telah dikemukakan 1 hari sebelum pemeriksaan.
Pastikan dokumen yang disediakan adalah lengkap seperti diminta.
Lakukan dan catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja terhadap proses semasa penyediaan dokumen kewangan.
Lakukan pemeriksaan ke atas penyelenggaraan dan penyimpanan laporan pinjaman.
Catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja terhadap penyelenggaraan dan penyimpanan laporan pinjaman.
Dapatkan senarai nama pengawai Penyedia, Pengesah I dan Pengesah II bagi penyediaan dokumen kewangan.
Pemeriksaan ke atas Penyelenggaraan dan Penyimpanan Laporan Pinjaman
A
A
Lakukan pemeriksaan ke atas penyimpanan dokumen kewangan.
Catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja terhadap penyimpanan dokumen kewangan.
Pemeriksaan ke atas Pengurusan Dokumen Kewangan
Kumpul semua hasil pemerhatian pemeriksaan.
Adakan perbincangan dengan Pasukan Pemeriksa terhadap pemerhatian yang dikumpulkan.
Sedia laporan pemeriksaan untuk disampaikan semasa Exit Meeting.
Adakan Exit Meeting dengan Ketua Bahagian/PTJ atau wakil berdasarkan kekananan.
(iii) Selepas Pemeriksaan
Sedia syor pemeriksaan ke atas pemerhatian.
Sedia Laporan Pemeriksaan kepada Kementerian/PTJ bersama surat iringan laporan pemeriksaan.
Hantar laporan dan surat iringan asal dan failkan salinan.
Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya sekiranya Kementerian/PTJ tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.12.3 :
Memantau di Kementerian Untuk Memastikan
Proses Kerja Pengeluaran Dan Kutipan Bayaran
Balik Dibuat Mematuhi Prosedur Ditetapkan
BORANG
Aktiviti 1.12.3 : Memantau di Kementerian Untuk Memastikan Proses
Kerja Pengeluaran Dan Kutipan Bayaran Balik
Dibuat Mematuhi Prosedur Ditetapkan
BIL. SENARAI BORANG
Tiada
AKTIVITI 1.12.4 :
Memberi Khidmat Nasihat Mengenai Pengurusan Dan Perakauan Pinjaman Dan
Pendahuluan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.12.4 :
Memberi Khidmat Nasihat Mengenai
Pengurusan Dan Perakauan Pinjaman Dan
Pendahuluan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.12.4 : Memberi Khidmat Nasihat Mengenai Pengurusan
Dan Perakauan Pinjaman Dan Pendahuluan
JAWATAN PROSES
Pembantu Akauntan/ Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah
Pembantu Akauntan/ Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah
Pembantu Akauntan/ Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah
Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah
Pembantu Akauntan
1. Terima pertanyaan melalui telefon, e-mail atau surat.
2. Pertanyaan melalui telefon akan dijawab pada masa yang sama. Manakala pertanyaan melalui e-mel atau surat akan dijawab dalam tempoh 3 hari bekerja.
3. Sediakan maklum balas sama ada melalui e-mel atau
surat (bergantung kepada medium pertanyaan) .
4. Tandatangan surat sekiranya maklum balas dijawab melalui surat.
5. Hantar e-mel atau surat dan failkan salinan.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.12.4 :
Memberi Khidmat Nasihat Mengenai
Pengurusan Dan Perakauan Pinjaman Dan
Pendahuluan
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.12.4 : Memberi Khidmat Nasihat Mengenai Pengurusan
Dan Perakauan Pinjaman Dan Pendahuluan
Pertanyaan melalui telefon akan dijawab pada masa yang sama. Manakala pertanyaan melalui e-mel atau surat akan dijawab dalam tempoh 3 hari bekerja.
Tandatangan surat sekiranya maklum balas dijawab melalui surat.
Terima pertanyaan melalui telefon, e-mail atau surat.
Sediakan maklum balas sama ada melalui e-mel atau surat (bergantung kepada medium pertanyaan).
Hantar e-mel atau surat dan failkan salinan.
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.12.4 :
Memberi Khidmat Nasihat Mengenai
Pengurusan Dan Perakauan Pinjaman Dan
Pendahuluan
BORANG
Aktiviti 1.12.4 : Memberi Khidmat Nasihat Mengenai Pengurusan
Dan Perakauan Pinjaman Dan Pendahuluan
BIL. SENARAI BORANG
Tiada
SUB-FUNGSI 1.13 :
Pelaporan Pinjaman Komputer,
Kenderaan Dan Pendahuluan
SENARAI AKTIVITI
BIL AKTIVITI
1.13.1 Menyediakan Kertas Kerja Sokongan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan Bagi Akaun Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan
(i) Akaun Pinjaman
(ii) Akaun Pendahuluan
1.13.2 Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota Kepada Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan bagi Akaun Belum Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan Berkaitannya
1.13.3 Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun Belum Terima Bagi Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Diakaunkan Di Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan Dengan Tepat Berasaskan Perakaunan Akruan
1.13.4 Memperakaunkan Pinjaman Dan Pendahuluan Mematuhi Piawaian Perakaunan Akruan
(i) Proses Posting Faedah Terakru Bulanan
1.13.5 Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan (Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima Pinjaman Kenderaan Dan Komputer
AKTIVITI 1.13.1 :
Menyediakan Kertas Kerja Sokongan
Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan
Bagi Akaun Pinjaman Kenderaan,
Komputer Dan Pendahuluan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.13.1 :
Menyediakan Kertas Kerja Sokongan
Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan
Bagi Akaun Pinjaman Kenderaan,
Komputer Dan Pendahuluan
PROSES KERJA
Aktiviti 1.13.1 : Menyediakan Kertas Kerja Sokongan Penyata
Kewangan Kerajaan Persekutuan Bagi Akaun
Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan
(i) Akaun Pinjaman
JAWATAN PROSES
Penolong Akauntan
Penolong Akauntan
Penolong Akauntan
Penolong Akauntan
Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
Ketua Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
1. Tarik data dari Modul LMS untuk penyediaan Kertas Kerja Sokongan Bulan Disember/Tambahan bagi semua Kementerian/Jabatan melalui [t-code name].
2. Sediakan Laporan Statistik Bulan Disember/Tambahan mengikut Kementerian/Jabatan melalui [t-code name].
3. Jana Senarai Baki Subsidiari bagi Pinjaman
Kenderaan dan Komputer Bulan Disember/Tambahan dari Modul LMS melalui [t-code name].
4. Semak dengan bandingkan dengan baki pinjaman di Laporan A441 bagi Bulan Disember/Tambahan. Kemaskini data, sekiranya ada perbezaan.
5. Sediakan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk
pinjaman kenderaan dan komputer. 6. Hantar kepada Ketua Penolong Pengarah untuk
semakan dan tandatangan. 7. Hantar kepada Timbalan Pengarah untuk semakan
dan tandatangan. 8. Sediakan dan hantar surat dan Kertas Kerja
Penyata Kewangan untuk pinjaman kenderaan dan komputer ke Jabatan Audit Negara serta memo dan 2 salinan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan pinjaman kenderaan dan komputer ke Unit Operasi Akaun Persekutuan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan.
JAWATAN PROSES
Penolong Akauntan
9. Failkan salinan memo dan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk pinjaman kenderaan dan komputer.
(ii) Akaun Pendahuluan
JAWATAN PROSES
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Penolong Akauntan
Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
Ketua Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
Penolong Akauntan
1. Terima penyata penyesuaian bulanan Disember/Tambahan bagi setiap kod pendahuluan diri dan pelbagai daripada Kementerian/Jabatan.
2. Semak Lampiran disertakan sama ada lengkap
terutamanya Lampiran E (Senarai Subsidiari). Jika tidak lengkap, kuiri.
3. Bandingkan baki Penyata Penyesuaian dengan baki
di Laporan A441. 4. Bandingkan senarai subsidiari di Lampiran E dengan
senarai subsidiari di Modul LMS. 5. Senarai subsidiari setiap Kementerian disatukan
untuk setiap kod pendahuluan dan hantar kepada Penolong Pengarah untuk semakan.
6. Sediakan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk
setiap kod pendahuluan. 7. Hantar kepada Ketua Penolong Pengarah untuk
semakan dan tandatangan. 8. Hantar kepada Timbalan Pengarah untuk semakan
dan tandatangan. 9. Sediakan dan hantar surat dan Kertas Kerja Penyata
Kewangan untuk setiap kod pendahuluan ke Jabatan Audit Negara serta memo dan 2 salinan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan ke Unit Operasi Akaun Persekutuan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan.
10. Failkan salinan surat, memo dan Kertas Kerja
Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.13.1 :
Menyediakan Kertas Kerja Sokongan
Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan
Bagi Akaun Pinjaman Kenderaan,
Komputer Dan Pendahuluan
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.13.1 : Menyediakan Kertas Kerja Sokongan Penyata
Kewangan Kerajaan Persekutuan Bagi Akaun
Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan
(i) Akaun Pinjaman
Tiada beza
Kemaskini data
Beza
Sediakan Laporan Statistik Bulan Disember/Tambahan mengikut Kementerian/Jabatan.
Tarik data dari Modul LMS untuk penyediaan Kertas Kerja Sokongan Bulan Disember/Tambahan bagi semua Kementerian/Jabatan.
Hantar kepada Ketua Penolong Pengarah untuk semakan dan tandatangan.
Jana Senarai Baki Subsidiari bagi Pinjaman Kenderaan dan Komputer Bulan Disember/Tambahan dari Modul LMS.
Semak dengan bandingkan dengan baki pinjaman di Laporan A441 bagi Bulan Disember/Tambahan.
Sediakan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk pinjaman kenderaan dan komputer.
Hantar kepada Timbalan Pengarah untuk semakan dan tandatangan.
Sediakan dan hantar surat dan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk untuk pinjaman kenderaan dan komputer ke Jabatan Audit Negara serta memo dan 2 salinan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk s untuk pinjaman kenderaan dan komputer ke Unit Operasi Akaun Persekutuan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan.
Failkan salinan surat, memo dan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan.
(ii) Akaun Pendahuluan
Tidak lengkap Semak Lampiran disertakan terutamanya Lampiran E (Senarai Subsidiari).
Kuiri
Lengkap
Bandingkan baki Penyata Penyesuaian dengan baki di Laporan A441.
Bandingkan senarai subsidiari di Lampiran E dengan senarai subsidiari di Modul LMS.
Senarai subsidiari setiap Kementerian disatukan untuk setiap kod pendahuluan.
Sediakan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan.
Hantar kepada Ketua Penolong Pengarah untuk semakan dan tandatangan.
Hantar kepada Timbalan Pengarah untuk semakan dan tandatangan.
Sediakan dan hantar surat dan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan ke Jabatan Audit Negara serta memo dan 2 salinan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan ke Unit Operasi Akaun Persekutuan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan. Perakaunan Persekutuan. Failkan salinan surat, memo dan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan.
Terima penyata penyesuaian bulanan Disember/Tambahan bagi setiap kod pendahuluan diri dan pelbagai daripada Kementerian/Jabatan.
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.13.1 :
Menyediakan Kertas Kerja Sokongan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan
Bagi Akaun Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan
BORANG
Aktiviti 1.13.1 : Menyediakan Kertas Kerja Sokongan Penyata
Kewangan Kerajaan Persekutuan Bagi Akaun
Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan
BIL. SENARAI BORANG
1. Penyata Penyesuaian Kod Pendahuluan Daripada Kementerian
AKTIVITI 1.13.2 :
Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota
Kepada Penyata Kewangan Kerajaan
Persekutuan Bagi Akaun Belum Terima
Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer
Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan
Berkaitannya
PROSES KERJA
Aktiviti 1.13.2 : Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota Kepada
Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan bagi Akaun
Belum Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan,
Komputer Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan
Berkaitannya
JAWATAN PROSES
Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
Ketua Penolong Pengarah
Timbalan Pengarah
Penolong Pengarah
Pembantu Akauntan
1. Dapatkan baki akaun belum terima pinjaman kenderaan, pinjaman komputer dan pendahuluan dari GL melalui sistem.
2. Cetak Laporan Tertunggak (By Aging) melalui [t-code
name] dan Laporan Senarai Pembiayaan Terjejas di Modul LMS melalui [t-code name].
3. Semak baki dengan membandingkan baki di kedua-dua
laporan. Jika berlainan, semak perbezaan dan kemas kini baki.
4. Dapatkan nota tahun sebelum Nota Kepada Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan (PKKP) bagi Akaun Belum Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan.
5. Draf nota PKKP terkini dengan memasukkan data terkini
menggunakan Nota PKKP tahun sebelum. 6. Hantar draf Nota PKKP kepada Ketua Penolong Pengarah
untuk semakan. 7. Hantar draf Nota PKKP kepada Timbalan Pengarah untuk
semakan. 8. Draf Nota PKKP diluluskan. 9. Sediakan memo dan hantar draf Nota PKKP ke Unit
Pengurusan Maklumat Perakaunan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan.
10. Failkan salinan memo dan draf Nota PKKP.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.13.2 :
Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota
Kepada Penyata Kewangan Kerajaan
Persekutuan Bagi Akaun Belum Terima
Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer
Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan
Berkaitannya
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.13.2 : Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota Kepada
Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan Bagi Akaun Belum
Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan
Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan Berkaitannya
Kemaskini baki.
Sama
Tindakan pembetulan
Tidak sama
Dapatkan baki akaun belum terima pinjaman kenderaan, pinjaman komputer dan pendahuluan dari GL melalui sistem.
Semak baki dengan membandingkan baki di kedua-dua laporan.
Dapatkan nota tahun sebelum Nota Kepada PKKP bagi Akaun Belum Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan.
Draf nota PKKP terkini dengan memasukkan data terkini.
.
Cetak Laporan Tertunggak (By Aging) dan Laporan Senarai Pembiayaan Terjejas di Modul LMS.
Hantar draf Nota PKKP kepada Ketua Penolong Pengarah untuk semakan.
Hantar draf Nota PKKP kepada Timbalan Pengarah untuk semakan.
Draf Nota PKKP diluluskan.
Sediakan memo dan hantar draf Nota PKKP ke Unit Pengurusan Maklumat Perakaunan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan.
Failkan salinan memo dan draf Nota PKKP.
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.13.2 :
Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota Kepada Penyata Kewangan Kerajaan
Persekutuan bagi Akaun Belum Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan
Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan Berkaitannya
BORANG
Aktiviti 1.13.2 : Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota
Kepada Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan
bagi Akaun Belum Terima Berkaitan Pinjaman
Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Dan Nilai
Penjejasan Berkaitannya
BIL. SENARAI BORANG
- Tiada -
AKTIVITI 1.13.3 :
Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun
Belum Terima Bagi Pinjaman Kenderaan,
Komputer Dan Pendahuluan Diakaunkan Di
Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan
Dengan Tepat Berasaskan Perakaunan
Akruan
PROSES KERJA
AKTIVITI 1.13.3 : Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun Belum
Terima Bagi Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan
Pendahuluan Diakaunkan Di Penyata Kewangan
Kerajaan Persekutuan Dengan Tepat Berasaskan
Perakaunan Akruan
JAWATAN PROSES
Penolong Akauntan
Penolong Akauntan
Penolong Akauntan
Penolong Akauntan
Penolong Pengarah
Penolong Pengarah
1. Proses semua posting berkaitan pinjaman komputer dan kenderaan persekutuan dan pendahuluan di Modul LMS melalui [t-code name].
2. Pastikan posting faedah terakru pinjaman/pendahuluan
telah dibuat dengan mendapatkan Baucar Jurnal melalui [t-code name].
3. Semak jika terdapat sebarang penjejasan (impairment)
dibuat ke atas akaun pinjaman dengan mendapatkan Baucar Jurnal melalui [t-code name].
4. Cetak Laporan Baki Pinjaman/Pendahuluan Belum
Terima di Modul LMS melalui [t-code name].
5. Semak ketetapan baki dengan membandingkan dengan baki di GL dalam sistem 1GFMAS. Jika berlainan, semak perbezaan.
6. Kemaskini baki, sekiranya perlu.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.13.3 :
Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun
Belum Terima Bagi Pinjaman Kenderaan,
Komputer Dan Pendahuluan Diakaunkan Di
Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan
Dengan Tepat Berasaskan Perakaunan
Akruan
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.13.3 : Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun Belum
Terima Bagi Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan
Diakaunkan Di Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan Dengan
Tepat Berasaskan Perakaunan Akruan
Kemas kini baki
Kemas kini baki
Ada beza
Tiada beza
Tiada
Proses semua posting berkaitan pinjaman komputer dan kenderaan persekutuan dan pendahuluan di Modul LMS.
Pastikan posting faedah terakru pinjaman/pendahuluan telah dibuat dengan mendapatkan Baucar Jurnal.
Semak jika terdapat sebarang penjejasan (impairment) dibuat ke atas akaun pinjaman dengan mendapatkan Baucar Jurnal.
Cetak Laporan Baki Pinjaman/ Pendahuluan Belum Terima di Modul LMS.
Semak ketetapan baki dengan membandingkan dengan baki di GL dalam sistem 1GFMAS.
Kemaskini baki.
Ada
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.13.3 :
Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun Belum Terima Bagi Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Diakaunkan Di Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan Dengan Tepat Berasaskan
Perakaunan Akruan
BORANG
Aktiviti 1.13.3 : Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun Belum
Terima Bagi Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan
Pendahuluan Diakaunkan Di Penyata Kewangan
Kerajaan Persekutuan Dengan Tepat Berasaskan
Perakaunan Akruan
BIL. SENARAI BORANG
1. Baucar Jurnal Faedah Terakru
2. Baucar Jurnal Penjejasan (Impairment)
AKTIVITI 1.13.4 :
Memperakaunkan Pinjaman Dan
Pendahuluan Mematuhi Piawaian
Perakaunan Akruan
PROSES KERJA
AKTIVITI 1.13.4 : Memperakaunkan Pinjaman Dan Pendahuluan
Mematuhi Piawaian Perakaunan Akruan
(i) Proses Posting Faedah Terakru Bulanan
JAWATAN PROSES
Penolong Akauntan
Penolong Akauntan
Ketua Penolong Pengarah/Penolong
Pengarah
Penolong Akauntan
Penolong Akauntan
1. Proses semua posting berkaitan pinjaman komputer dan kenderaan persekutuan di Modul LMS melalui [t-code name].
2. Run program Accrual of Interest dalam test run mode
melalui [t-code name]. 3. Semak keputusan untuk memastikan ketepatan keputusan
melalui [t-code name]. 4. Run program Accrual of Interest dalam actual run mode
melalui [t-code name]. 5. Jana Baucar Jurnal dan Laporan [name] melalui [t-code
name] dan failkan.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.13.4 :
Memperakaunkan Pinjaman Dan
Pendahuluan Mematuhi Piawaian
Perakaunan Akruan
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.13.4 : Memperakaunkan Pinjaman Dan
Pendahuluan Mematuhi Piawaian Perakaunan Akruan
(i) Proses Posting Faedah Terakru Bulanan
Proses semua posting berkaitan pinjaman komputer dan kenderaan persekutuan.
Semak keputusan untuk memastikan ketepatan keputusan.
Run program Accrual of Interest dalam test run mode.
Run program Accrual of Interest dalam actual run mode.
Jana Baucar Jurnal dan Laporan [name] dan failkan.
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.13.4 :
Memperakaunkan Pinjaman Dan Pendahuluan
Mematuhi Piawaian Perakaunan Akruan
BORANG
Aktiviti 1.13.4 : Memperakaunkan Pinjaman Dan Pendahuluan
Mematuhi Piawaian Perakaunan Akruan
(i) Proses Posting Faedah Terakru Bulanan
BIL. SENARAI BORANG
1. Baucar Jurnal
AKTIVITI 1.13.5 :
Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan (Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima
Pinjaman Kenderaan Dan Komputer
PROSES KERJA
AKTIVITI 1.13.5 : Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan
(Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima Pinjaman
Kenderaan Dan Komputer
JAWATAN PROSES
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Pembantu Akauntan
Penolong Pengarah
1. Jana Laporan tertunggak untuk pinjaman komputer dan pinjaman kenderaan di Modul LMS melalui [t-code name] dan Laporan Borrower Employment Status di Modul xxx melalui [t-code name].
2. Semak status perkhidmatan peminjam bagi akaun yang
bertunggakan selama tiga (3) bulan atau lebih. (sama ada peminjam tersebut masih dalam perkhidmatan atau tidak)
3. Jika peminjam tersebut bukan lagi kakitangan kerajaan,
penjejasan 100% dibuat kepada keseluruhan baki pinjaman.
4. Jika peminjam tersebut masih lagi dalam perkhidmatan,
dapatkan maklumat punca tunggakan dan minta PTJ ambil tindakan pengutipan selanjutnya.
5. Sediakan jurnal untuk merekodkan penjejasan nilai
pinjaman seperti berikut: i. Jurnal untuk pinjaman yang pertama kali dibuat
penjejasan: DR Belanja penjejasan nilai pinjaman CR Penjejasan nilai terkumpul pinjaman
ii. Sekiranya terdapat peningkatan atau pengurangan
dalam baki pinjaman (carrying value), catatan bergu yang perlu dibuat adalah seperti berikut:
(a) Penurunan dalam penjejasan terkumpul
DR Penjejasan nilai terkumpul pinjaman CR Belanja penjejasan nilai pinjaman
(b) Peningkatan penjejasan nilai terkumpul
DR Belanja penjejasan nilai pinjaman CR Penjejasan nilai terkumpul pinjaman
6. Semak jurnal bagi memastikan tiada kesilapan.
JAWATAN PROSES
Ketua Penolong Pengarah
Penolong Pengarah/Ketua
Penolong Pengarah
Pembantu Akauntan
(PTJ)
Pembantu Akauntan (Bahagian Akaun
Kementerian)
Pembantu Akauntan
(PTJ)
7. Luluskan jurnal (posting).
8. Tag pinjaman terjejas sebagai Non Performing Loan (NPL) melalui [t-code name].
9. Kemaskini daftar penjejasan pinjaman kenderaan dan komputer.
10. Cetak Laporan Senarai Akaun NPL melalui [t-code
name] 11. Buat pemantauan tindakan susulan ke atas akaun NPL. Nota: Bagi pinjaman yang diklasifikasikan sebagai NPL, sistem akan pindahkan akaun hasil faedah ke akaun interest in suspense melalui [t-code name]. Double entries terlibat: Dr Interest Income Cr Interest in Suspense
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.13.5 :
Mengurus Dan Memperakaunkan
Penjejasan (Impairment) Berkaitan Akaun
Belum Terima Pinjaman Kenderaan Dan
Komputer
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 1.13.5 : Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan
(Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima Pinjaman
Kenderaan Dan Komputer
Perkhidmatan tamat
Kemaskini daftar penjejasan pinjaman kenderaan dan komputer.
Jana Laporan tertunggak untuk pinjaman komputer dan pinjaman kenderaan dan Laporan Borrower Employment Status.
Penjejasan 100% dibuat kepada keseluruhan baki pinjaman.
Tag pinjaman terjejas sebagai Non Performing Loan (NPL).
Cetak Laporan Senarai Akaun NPL.
Masih berkhidmat Semak status pekerjaan peminjam di mana akaun pembayaran balik bulanan tertunggak selama 3 bulan dan ke atas sama ada peminjam tersebut masih lagi merupakan seorang kakitangan kerajaan atau tidak.
Maklumkan kepada PTJ untuk tindakan pengutipan selanjutnya.
Semak jurnal.
Sediakan jurnal untuk rekod penjejasan nilai pinjaman.
Luluskan jurnal (posting).
Buat pemantauan tindakan susulan ke atas akaun NPL.
SENARAI BORANG
Aktiviti 1.13.5 :
Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan (Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima
Pinjaman Kenderaan Dan Komputer
BORANG
Aktiviti 1.13.5 : Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan
(Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima
Pinjaman Kenderaan Dan Komputer
BIL. SENARAI BORANG
1. Baucar Jurnal