•zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

•

•••••

••••••zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Ngan hang Thurrng maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBACB phin Phuong Dong

Bao cao tai chinh rieng giira nien d9

cho leY sau thang kSt thiic

ngay 30 thang 6 nam 2018

Ngan hang Thuong malzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA phin Phuong Dong

Thong tin v~ Ngan hang

Giiy phep Thanh I~p vaHoat dQng Ngan hang s6

Giiy Chung nh~n Dang kyKinh doanhIDoanh nghi~p s6

HQid6ng Quan tr]

Ban Ki~m smit

Ban TAng Giam d6c

Try. SO' dang ky

Cong ty ki~m toanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

00611NH-GP ngay 13 thang 4 nam 1996

Gidy phep Thanh l~p va Hoat dong Ngan hang diroc cap boi Ngftnh~ng Nha mroc Viet Nam va gia tri trong vong 99 nam k@til' ngay

cap.

0300852005 ngay 10 thang 5 nam 1996

Gi~y Chung nhan Dang ky Kinh doanh da duoc dieu chinh nhieu

lfin va lfin dieu chinh gfin nh~t la Giay Chung nhan Dang ky Doanh

nghiep s6 0300852005 ngay 26 thang 12 nam 2017. Gi~y Chung

nhan Dang ky Kinh doanh dfiu tien va dieu chinh do Sa K~ hoach

va Dftu nr Thanh ph6 H6 Chi Minh dp.

Ong Trinh Van Tuan

Ong Phan Trung

Ong Ng6 Ha BilczyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAGng Le Quang N ghla

Gng Phan Vii Tu~n

Gng NguySn Van Ba

Gng Ph~m Quang Vinh

Ba D~ng Thi Quy

Gng NguySn Dinh Tung

Gng Truong Dinh Long

Gng Truong Thanh Nam

Ba Dao Minh Anh

Ba Huynh Le Mai

Gng Ly Hoai Van

S6 41 va 45 Le Du~n

PhuOng B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh

Vi~t Nam

C6ng ty TNHH KPMG

Vi~t Nam

CM tich

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien HDQT doc l~p

Tru&ngban

Ph6 ban

Thanh vien

T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ngan hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAThuong malzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBACB ph§n Phuong DongBao cao cua Ban TBng Giam dAc

Ban Tong Giam d6c Ngan hang Thirong mai C6 phan Phuong Dong ("Ngan hang") trinh bay bao cao

nay va bao cao tai chinh rieng giira nien do dinh kern cua Ngan hang cho Icy sau thang k~t thuc ngay 30

thang 6 nam 2018.

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem l~p va trinh bay trung thuc va hQP 19 bao cao tai chinh

rieng gina nien do thea cac Chuan mire K~ toan Vi~t Nam, Ch~ do K~ toan Viet Nam ap dung cho cac

T6 chirc Tin dung do Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap 19 cohen quan

d~n viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien do. Theo 9 kien cua Ban T6ng Giam d6c Ngan

hang:

(a) Bao cao tai chinh rieng gifra nien dO duQ'c trinh bayzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtu trang 5 d~n trang 89 dii phan anh trung th\l'c

va hQP 19 tlnh hlnh tai chinh chua hQP nh&tcua Ngan hang tl;lingay 30 thang 6 nam 2018, k~t qua

hOl;ltdong kinh doanh chua hQP nh&tva luu chuy6n ti€n t~ chua hQP nhfrt cua Ngan hang cho Icy sau

thang k~t tMc cung ngay thea cac ChuAn m\l'c K~ toan Vi~t Nam, Ch~ do K~ toan Vi~t Nam ap

dl,lng cho cac T6 chuc Tin dl,lng do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap

19 co lien quan d~n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh gifra nien do; va

(b) Ban T6ng Giam d6c xac nMn r~ng Ngan hang dii tuan thu cac chuAn m\l'c va quy dinh neu tren

trong vi~c l~p bao cao tai chinh rieng gifra nien do.

Tl;lingay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Ngan hang dii phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh

rieng gifra nien do dinh kern.

uy6n Dlnh Tung

T6ng Giam d6c

Thanh ph6 HE>Chi Minh, ngay 3 thang 8 nam 2018 '--

1

2

KPMG Limited Branch10th Floor, Sun Wah Tower115 Nguyen Hue Street, Ben Nghe WardDistrict 1, Ho Chi Minh City, Vietnam+84 (28) 3821 9266 I kpmg.com.vnzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

BAO CAO SOAT XET THONG TIN TAl CHINH GllrA NIEN £)0

Kfnh gll'i caczyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAco dong, HOi dOng Quan tr] va Ban TOng Giam dOcNgan hang ThlJ'O'ng mal CO phan PhlJ'O'ng £)ong

Chung toi da scat xst bao cao tai chfnh rieng giCra nien dO dinh kern cua Ngan hangThuonq rnai Co phan Phuonq 80ng ("Ngan hang"), bao gom bang can doi ke toanrieng t<;lingay 30 thanq 6 narn 2018, bao cao ket qua heat dong kinh doanh rieng vabao cao hru chuyen tien te rieng cho ky sau thanq ket thuc cunq ngay va cac thuyetminh kern theo duoc Ban Tong Giarn doc Ngan hang phe duyet phat hanh ngay 3thanq 8 narn 2018, duoc trlnh bay tli trang 5 den trang 89.

Trach nhi~m cua Ban TOng Giam dOc

Ban Tong Giarn doc Ngan hang chiu trach nhiern lap va trlnh bay trungzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAthuc va hoopIy bao cao tai chfnh rieng giCra nien do nay theo cac Chuan ml,l'CKe toan Viet Nam,Che do Ke toan Viet Nam ap dl,Jng cho cac To chuc Tin dl,Jng do Ngan hang NhanU'<YcViet Nam ban hanh va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan den viec I$p va trlnhbay bao cao tai chfnh giCra nien do, va chiu trach nhiem ve kiem soat noi bO ma BanTong Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao viec I$p bao cao tai chfnh rienggiCra nien do khong c6 sai s6t trong yeu do gian I$n hay nham Ian.

Traeh nhi~mella ki~mtoan vh~n

Trach nhiem cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve bao cao tai chfnh rieng giCra niendO nay dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hien cong viecsoat xet theo Chuan ml,l'CViet Nam ve hoopdong dich VI,J soat xet so 2410 -zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBASoat xetthong tin tai chfnh giffa niim de')do kiem toan vien de')cI~p cua dO'nvj thl,fchi~n.

Cong viec soat xet thong tin tai chfnh giCranien dO bao gom viec thl,l'c hien cac cuocph6ng van, chu yeu la ph6ng van nhCrng ngU'ai chiu trach nhiem ve cac van de taichfnh ke toan, va thl,l'c hien thu tl,JCphan Uch va cac thu tl,JCsoat xet kMc. Mot cuocsoat xet ve cO'ban c6 ph<;lmvi hE;!phO'n mot cuoc kiem toan dU'oocthl,l'c hien theo cacChutm ml,l'CKiem toan Viet Nam va do v~y kh6ng cho phep chung t6i d<;ltdU'oocSl,I'

dam bao r~ng chung toi se nh$n biet dU'ooctat ca cac van de trong yeu c6 the dU'oocphat hien trong mot cuoc kiem toano Theo d6, chung toi khong dU'a ra y kien kiemtoano

KPMG Limited Branch in Ho Chi Minh City, a branch of KPMG Limited,a Vietnamese one member limited liability company and a member firm ofthe KPMG netvvork of independent member firms affiliated with KPMGInternational Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

K~t lu~nzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAella ki~mtoan vien

Can ctr tren k~t qua soat xet cua chunq tot, chung toi khong thay e6 van de gl khi~1)chunq toi cho rctlngbao cao tai ehinh rienq giCl'anien dOdinh kern da khonq phananh trung thuc va hop Iy, tren cac khia canh trQngy~u, tlnh hlnh tal chinhzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAchua hopnhat cua Ngan hang Thuonq m<;liCo phan Phuong Bong tai nqay 30 thanq 6 narn2018, k~t qua hoat dong kinh doanh chua hop nhat va luu chuyen tien t$ chua hopnhat cho ky sau thanq k~t thuc cunq nqay, phu hop voi cac Chuan rnuc K~ toanViet Nam, Ch~ do K~ toan Viet Nam ap dl:mgcho cac To chuc Tin dl:mgdo Nganhang Nha nuoc Viet Nam ban hanh va cac quy dinh phap Iy e6 lien quan d~n vi$cI$p va trlnh bay bao cao tai chinh giCl'anien do.

.,,/ ""-,''''''"....~zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA, "I( p ("i" ," \,Y~/;'

Trwng Vinh PhucGiay Chung nh$n Bang ky Hanh ngheKiE§mtoan so 1901-2018-007-1

Nguye ~- NghiGiay Chung nh$n Bang ky Hanh ngheKiE§mtoan so 0304-2018-007-1PMzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBATongGii!1m aoe

Thanh pho He)Chi Minh, ngay 3 thang 8 nam 2018

4

Ngan hang Thuong mai C8 ph§n Phuong Dong M§u B02a1TCTD

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe DuAn, Phuong B@nNghe, Qu~n 1zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea ThOngtus649/201417T-NHNNThanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam nga»31 thdng 12 ruim 2014Bang can d6i k@toan rieng tai ngay 30 thang 6 nam 2018 cua Ngiin hang Nha nuac Vi?tNam)

Thuy~t 30/6/2018 31/12/2017minh VND VND

A TAl SAN

I Ti~n m~t, vang bac, da quy 4 776.087.866.897 648.853.204.976

II Ti~n gUi tai Ngan hang Nha nuoc

Vi~tNam 5 3.883.213.778.045 3.106.795.746.709

III Ti~n gUi va cho vay cac ta chuc tin

dung khac 6 11.866.665.170.469 10.381.134.485.2551 TiSn gjri tai cac t6 chirc tin dung khac 10.488.261.170.469 9.465.964.985.255

2 Cho vay cac t6 chirc tin dung khac 1.378.404.000.000 915.169.500.000

IV Chung khoan kinh doanh 7 446.409.080.000 3.288.593.200.0001 Chung khoan kinh doanh 446.409.080.000 3.288.593.200.000

V Cac cong C1} tai chinh phai sinh va cac

tai san tai chinh khac 8 34.459.675.710

VI Cho vay khach hang 52.365.025.947.451 47.778.861.069.8091 Cho vay khach hang 9 52.900.843.908.661 48.182.976.683.825

2 Du phong nii ro cho vay khach hang 10 (535.817.961.210) (404.115.614.016)

.-:rVIII Chung khoan diu to' 11 19.127.153.603.285 16.445.929.137.260

.,\)

11 Chung khoan d~u tu s~n sang dS ban 19.074.793.136.888 16.093.181.871.339

I~~2 Chung khoan d~u tu giG"d6n ngay dao hgn 245.650.187.916 727.599.850.656 I

3 Dv phong riIi ro chUng khoan d~u tu (193.289.721.519) (374.852.584.735) ,~'.\,

IX Gop vBn, diu to' dai han 12 39.736.288.513 39.736.288.513.'-..'

, . .1(/)

1 Dau tu van cong ty con 25.000.000.000 25.000.000.000 ''s:

4 D~u tu dai hgn khac 36.430.000.000 36.430.000.000

5 DV phOng giam gia d~u tu dai hgn (21.693.711.487) (21.693.711.487)

X Tai san cB dinh 527.915.176.743 527.005.924.8161 Tai san c6 dinh hfru hinh 13 271.930.019.924 259.503.842.193

a ,Nguyen gia 537.417.484.222 507.670.109.143b Cia tri hao man lily k§ (265.487.464.298) (248.166.266.950)3 Tili san c6 dinh vo hinh 14 255.985.156.819 267.502.082.623

a Nguyen gia 349.175.557.442 349.695.313.390b Cia tri hao man lily k§ (93.190.400.623) (82.193.230.767)

XII Tai san Co khac 15 1.858.661.553.657 2.101.533.819.8261 Cac khoan phai thu 581.408.325.874 855.412.078.453

2 Cae khoan 1ai, phi phiii thu 982.928.446.411 943.998.088.252

4 Tai san C6 khac 299.124.781.372 306.923.653.121

5 Cae khoan dlJ phong riIi ro eho cae tili san

C6 nQi biing khae (4.800.000.000) (4.800.000.000)

TONG TAl SAN 90.890.868.465.060 84.352.902.552.874

Cae thuyit minh dinh kem la b(j ph(in h9]J thanh cua bao cao taichinh rieng giii:a nien d(j nay5

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Dong M§u B02affCTD

S8 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea Thong tu s6 49/2014fIT-NHNNThanh ph8 H6 Chi Minh, Vi~t Nam ngay31 thong12 ruim2014Ba~g din d8i k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2018 ella Ngiui hang NhazyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAnutrc Vi?tNam)(tiep theo)

Thuyet 30/6/2018 31112/2017minh VND VND

B NQ pHAI TRA. VA VON CHiT SO HUU

NQ pHAI TRA.

I Cac khoan nQ'Ngan hang Nha mnrc

Vi~tNam 16 274.856.927.015 335.209.877.603

II Ti~n gUi va vay cac t6 clnrc tin dung khac 17 13.686.347.434.276 16.303.630.227.401

1 TiSn giri ~ua cac t6 chirc tin dung khac 12.575.729.285.210 10.642.882.288.241

2 Yay cac to chirc tin dung khac 1.110.618.lLl-9.066 5.660.747.939.160zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

III Ti~n gUi cua khach hang 18 57.060.453.464.273 53.265.795.112.206

IV Cac cong cy tai chinh phai sinh va cac

khoan nQ'tai chlnh khac 8 28.235.281.992

V Vbn tai trQ', uy thac d~ll tir, cho vay t6

chirc tin dung chill rui ro 19 2.512.275.754.898 2.645.465.792.367

VI Phat hanh giiy to' co gia 20 8.475.528.225.933 4.361.689.265.933

VII Cac khoan nQ'khac 1.700.625.420.716 1.304.371.459.310 ."d'00

1 Cae khoim Hii,phi phai tra 1.110.783.060.052 935.576.921.499

3 Cae khoim phai tra va eong ng khae 21 589.842.360.664 368.794.537.811 ~~,,~. ~\'.v.

TONG NQ PHAI TRA.,) . (

83.738.322.509.103 78.216.161.734.820~~~~

VON CHiT SO HUU• 1. TI~

VIII Vbn chu scYhfru 23 7.152.545.955.957 6.136.740.818.054

1 V6n 5.008.550.000.000 5.008.550.000.000

a V6n oiJu I? 5.000.000.000.000 5.000.000.000.000c Th(ing du:v6n c6 phdn 98.800. 000.000 98.800. 000.000d C6phidu quy (90.250.000.000) (90.250.000.000)2 Ok quy 424.136.387.806 424.136.387.806

3 Chenh I~ehty gia h6i doai (19.203.406.643)

5 Lgi nhu~n chua philn ph6i 1.739.062.974.794 704.054.430.248

TONG VON CHiT SO HUU 7.152.545.955.957 6.136.740.818.054

TONG NQ PHAI TRA. VA VON CHiT SO HUU 90.890.868.465.060 84.352.902.552.874

Cae thuydt rninh ofnh kern lah9 pht;in h(1p thanh cila bao cao tai chfnh rieng giiia nien09 nay6

Ngan hang Tbuong mai C6 phin Phuong DongS6 41 va 45 Le DnAn, Phuong B~n Nghe, Qn~n 1Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t Nam

Bang can d6i k~ toan rieng tai ngay 30 thang 6 nam 2018(ti~p theo)zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

"Thuyet

minh

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN

12

Bao lanh yay v6n

Cam kSt giao dich h6i doaizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBATrang do:

• Cam kSt mua ngoai t~

• Cam kSt ban ngoai t~

• Cam kSt giao djch hoan d6i ti~n t~

Cam kSt trong nghiep vu LlC

Bao lanh khac

45

Ngiroi l~p:

Nguyen Thi Thu HazyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBATruong h9 phdn tong h9]Jbdo cdo

M§n B02affCTD

(Ban hanh. thea Thong tus6 49/2014flT-NHNNnga» 31 thong 12 niim 2014

cua Ngiin hang Nhanuac Vi¢t Nam)

30/6/2018

VND31112/2017

VND

37

37

102.147.028.210

30.599.382.612.881

98.097.809.667

36.650.739.459.250

37

37

1.820.229.454.725

1.820.196.534.756

26.958.956.623.400

1.258.582.113.655

5.802.709.608.290

451.352.600.000

451.352.600.000

35.748.034.259.250

1.294.315.761.162

5.772.768.368.909

.J~\\~

~~

~

Cdc thuyit minh dinh. kemto. h9 phdn h9'P thanh. cua bdo cdo tai chinh rieng giiia nien d9 nay7

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Bong M§u B03affCTD

SB41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhann thea Thong tus6 4912014flT-NHNN

Thanh phB 86 Chi Minh, Vi~t Nam ngay 31 thdng 12 niim 2014

B~o cao k~t qua hoat dQngkinh doanh rieng cho ky sau thang cua Ngiin hang Nhanuac Vi?t Nam)

ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2018

Ky sau thang k~t thtic ngay

Thuy~t 30/6/2018 30/6/2017minhzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND VND

1 Thu nhap liii va cac khoan thu nMp nrong nr 24 3.597.290.667.872 2.546.926.788.810

2 Chi phi liii va cac chi phi tuong nr 24 (1.954.691.782.747) (1.509.128.660.023)

I Thu nh~p lfii thuan 24 1.642.598.885.125 1.037.798.128.787

3 Thu nhap tir hoat dQng dich vu 25 155.294.856.400 104.077 .088.489

4 Chi phi hoat dong dich vu 25 (23.094.234.639) (18.034.993.670)

I I Lai thuin til' hoat dQng djch V1} 25 132.200.621.761 86.042.094.819

I I I Lai thuin til' hoat dQng kinh doanh ngoaih.l:· 26 48.349.769.034 17.115.472.999zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAOJ

IV Lai thuin til' mua ban clnmg khoan kinh

doanh 27 17.618.963.984

V Lai thuan til' mua ban chung khoan diu tu 28 637.456.605.432 34.184.109.510

5 Thu nhap tir hoat dong khac 29 199.638.022.035 16.543.438.559

6 Chi phi hoat dQng khac 29 (105.612.284.098) (7.554.778.403)

VI Lai thuin til' hOl;ltdQng khac 29 94.025.737.937 8.988.660.156 I

VII Thu nh~p til' gop vAn, mua cA phin 30 2.632.981.728

~VIII Chi phi hOl;ltdQng 31 (857.796.052.033) (589.417.780.980) ~;~'\IX LQi nhu~n thuin til' hOl;ltdQng kinh doanh

594.710.685.291 ~,

trU'(YCchi phi d., phong riii ro tin d1}ng1.717.087.512.968

X Chi phi d., phong riii ro tin d1}ng 32 (415.037.029.241)

XI TAng Ic;rinhu~n tr1f(YCthu~1.302.050.483.727 494.180.925.775

(mang sang trang sau)

Cae thuyit rninh dfnh kern ia h(JpMn h9P thanh cila bao cao taichfnh rieng giiia nien d(Jnay8

Ngan hang Thuong mai C6 ph~n Phuong Bong

S8 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph8 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Bao cao k~t qua hoat d{>ngkinh doanh rieng cho ky sau thang

k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Mftu B03aJTCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea Thong tus649/2014I7T-NHNN

nga» 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngiin hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBANha nutrc Vi¢t Nam)

Ky sau thang k~t thuc ngay

Thuyet 30/6/2018 30/6/2017minh VND VND

XI TAngIQinhugn trurrc thu~1.302.050.483.727 494.180.925.775

(mang til trang trmrc sang)

7 Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanhzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA33 (260.121.998.655) (99.104.648.718)

8 Chi phi thuS thu nhap doanh nghiep hoan lai 33

XII Chi phi thu~ thu nhap doanh nghi~p 33 (260.121.998.655) (99.104.648.718)

XIII LQi nhuan sau thu~ 1.041.928.485.072 395.076.277.057

Ngay 3 thang 8 nam 2018

Ngiroi l~p:

Nguyen Thi Thu HaTruong b(j phdn tong h9'P baa cdo

\\Ij~~zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

,ui:J~u

?"~.,;--.--~

Cdc thuyet minlidinh. kern fa b(j phdn h9P thanh. cua baa cdo tai chink rieng giiia nien d(jnay9

M§u B04affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanh thea ThOng tus6 49120 141TT-NHNN

nga» 31 thdng 12 niim 2014cua Ngiinhang Nha nuac Vi¢t Nam)

Ngan hang Thuong ml;lizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA phin Phuong Dong

S6 41 va 45 Le DuAn,Phuong B@nNghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Bao cao IU'Uchuy~n ti~n t~ rieng cho ky sau thang k@t

thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (Phuong phap tqrc ti@p)

Ky sao thang k~t thtic ngay30/6/2018 30/6/2017

VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DONG KINH DOANH

Thu nhap Uiiva cac khoan thu nhap nrong tv

nhan duocChi phi Uiiva cac chi phi nrong tv da tra

Thu nh~p til heat d(>ngdich vu nhan duocChenh lech s6 ti8n thuc thu ttl' hoat d(>ngkinh

doanh ngoai t~, vang va chung khoan

(Chi phf)/thu nhap khac

Ti8n thu cac khoan no da duoc xu Iy x6a, bu dip

bang ngubn du phOng rui ro

Ti8n chi tra cho nhan vien va ho~t d(>ngquan IyTi8n thuS thu nh~p doanh nghi~p thvc n(>ptrong

IcY

013.558.360.309.713 2.523.962.965.711

(1.779.485.644.194) (1.484.220.521.159)

132.200.621.761 86.042.094.81902

0304

56.942.599.661

177.403.222708.432.091.839

(16.620.204.051)0506

2.028.469.712(564.657.542.147)

22.595.538.471(827.098.392.914)

(169.647.746.467)

0708

(75.057.729.426)

LllU chuy~n ti~n tho~n til' ho~t dQngkinh doanhtrtr6'c nhfrng thay dAiv~ tai san va cong n9' ho~t dQng 1.628.736.574.158

545.217.740.393

Nhfrng thay dAiv~ tai san ho~t dQng

(Tfmg)/giam cac khoan ti8n gui va cho vay cac t6

chuc tin dl,lng khac

Giarn/(tang) cac khoan v8 kinh doanh chUng

khoan

Giarn/(tiing) cac cong Cl,ltai chinh phm sinh va cac

tai san till chinh khac

Tiing cac khoan cho vay khach hang

Giam ngubn dv phong dS bl) dip t6n th~t cac khoan

Giam khac v8 tai san ho~t d(>ng

Nhfrng thay dAiv~ cong n9' ho~t dQng

Giam cac khoan ng Ngan hang Nha nuac Vi~t

Nam

(Giam)/tiing ti8n gui va vay cac t6 chuc tin dl,lng

khac

Tiing tiSn gui cua khach h~mg

Tiing phat hanh gi~y to-c6 gia

Giam v6n tai trg, uy thac dAu to', cho vay rna t6

chuc tin dl,lng khac chiu rui ro

Tiing/(giam) cac cong Cl,ltai chinh phai sinh va cac

khoim nQ'tai chinh khac

Tiing/(giam) khac vS cong nq ho~t d(>ng

Chi til cac quy

09(463.234.500.000) 1.990.810.000.000

342.522.517.191 (3.827.172.174.399)10

11(10.264.891.355)

(4.231.971.702.473)(3.735.213.667)

276.365.724.667

34.459.675.710

(4.717.867.224.836)(469.904.298.652)245.532.149.123

121314

15 -. p.1(43.816.462.878)(60.352.950.588)=16

(2.617.282.793.125) 3.414.547.206.231

3.794.658.352.067 4.694.611.641.6634.113.838.960.000 706.299.260.201

1718

19(276.556.174.049)(133.190.037.469)

20(8.343.449.670)

(10.706.603.313)(372.200.000)

28.235.281.992124.849.045.222

(843.700.000)2122

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HO~T DQNGKINHDOANH

I 1.850.157.050.793 3.214.912.701.351

Cae thuydt rninh dfnh kern La h(Jphrjn h9'P thanh cua baa cao tai chfnh rieng giua nien d(J nay10

VI zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

VIIzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA,1

,)

Ngan hang Thmrng m~izyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBACB ph§n Phuong Dong

s6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 H8 Chi Minh, Vi~t Nam

Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~tthtic ngay 30 thang 6 nam 2018

(PhUO'Dgphap true ti~p - ti~p theo)

01

02

07

09

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DONG DAu TU

Mua s~m tai san c6 dinh

Ti~n thu tu thanh ly, nhirong ban tai san

Ti~n chi dAu tir gop v6n vao don vi khac

Ti~n thu c6 nrc va 19i nhuan dtroc chi a

II LUU CHUYEN TIEN THUAN TUHOATDONG DAu TU .

04

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DONG TAl CHINH

C6 nrc tra cho c6 dong

III LUU CHUYEN TIEN THUAN TUHO~T DONG TAl CHINH

LUU CHUYEN TIEN THuAN TRONG KY

TIEN vA CAC KHoAN TUONG DUONGTIEN T~I THOI DIEM DAu KY

DIEU CHiNH ANH HUONG CVA THA Y DOlTYGIA

IV

V

M§u B04aJTCTD(Ban hanh theo ThOngtus6 4912014flT-NHNN

ngay 31 thdng12 ndm 2014ella Ngiin hang Nha nuac Vi¢tNam)

Ky sao thang k~t tlnic ngay30/6/2018 30/6/2017

VND VND

(12.941.801.472)

107.320.403.517

(15.824.536.449)

7.432.449.966

(25.000.000.000)

2.632.981.728

97.011.583.773 (33.392.086.483)

(2.016.349.452) (4.023.387.497)

(2.016.349.452) (4.023.387.497)

1.945.152.285.114 3.177.497.227.371

13.221.613.936.940 5.884.420.537.687

(19.203.406.643) 4.688.319.439

TIEN vA cAc KHOAN TUONG DUONG

TIEN T~I THOI DIEM CUOI KY 15.147.562.815.411(THUYET MINH 34)

Ngay 3 thang 8 nam 2018

Ngiroi l~p:

Nguyen Thi Thu HaTruongh(Jphdn t6ng h9'Pbaa cdo

-n Thi Thuy Minh

Ki todn trutmg

9.066.606.084.497

Cdc thuyet rninh dfnh kern la h(Jphtjn h9'P thanh cua baa cao tai chfnh rieng giua nien d(Jnay11

Ngan hang Thurmg mai C& phin Phuong Dong

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh phB HB Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng giihl nien dQcho kysau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018

M5u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh thea Thong tus6 49/20 14/TT-NHNN

ngay31 thongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAf 2 ndm20 f 4cua Ngdn hang Nhanuac Vi?t Nam)

Cac thuyet minh nay la bQ phan hop thanh va cAn duoc doc d6ng thoi voi bao cao tai chinh rieng gitra

nien dQ dinh kern.

1. -DO'D vi bao cao

1.1 Thanh I~p va hoat dQng

Ngan hang Thirong mai C6 phan Phuong Dong ("Ngan hang") la mQt ngan hang thuong mai c6 phanduoc thanh I~p va dang ky hoat dQng tai Vi~t Nam.

Ngan hang diroc thanh I~p thea Gifty phep Thanh I~p va Ho~t dQng N gan hang s6 00611NH-GP doNgan hang Nha nu6"c Vi~t Nam ("NHNNVN") eftp ngay 13 thang 4 nam 1996 va Gifty ch(rng nMnDang ky Kinh doanh s6 0300852005 do So' K€ ho~ch va D~u tu Thanh ph6 H6 Chi Minh eftp ngay 10

t~ang 5 nam 1996. Gi~y phep Thanh I~p va Ho~t dQng cua Ngan hang co gia tri 99 nam kS tu ngaycap.

Cac hot;ttdQng chinh cua Ngan hang bao g6m hot;ttdQng huy dQng v6n ng~n ht;tn,trung ht;tnva dai ht;tn

cua mQi t6 Ch(fCthuQc cac thanh ph~n kinh t€ va dan CU" du6"ihinh th(fCti~n gU'ico ky ht;tn,khong kyht;tnbing D6ng Vi~t Nam; tiSp nh~n v6n uy tMc d~u tu va phat triSn cua cac t6 ch(rc trong nu6"c; yayv6n cua Ngan hang Nha Nu6"c va cua cac t6 ch(rc tin dl:lI1gkMc; cho yay ng~n h:;1I1,trung ht;tnva daiht;tnd6i v6"icac t6 ch(rc va ca nhan tuy thea tinh ch~t va kha nang ngu6n v6n; chiSt kh~u thuong phiSu,trai phiSu va gi~y to' co gia; hun v6n, lien doanh va mua c6 ph~n thea phap lu~t hi~n hanh; lam dich V\lthanh toan gifra cac khach hang; th\l'c hi~n kinh doanh ngot;ti t~, yang b~c va thanh toan qu6c tS, huydQng cac lot;tiv6n tif nu6"cngoai va cac dich V\lngan hang khac trong quan h~ v6"inu6"cngoai khi dUQ"cNgan hang Nha Nu6"c cho phep; dt;tiIy bao hiSm thea quy dinh cua phap lu~t; kinh doanh trai phiSuthea quy dinh cua phap lu~t; cfrp tin d\lng du6"i hinh th(rc chiSt khfru, ffii chiSt khfru cong C\l ehuy€nnhuQng, tai chiSt kh~u gi~y to co gia; phat hanh the tin d\lng; bao liinh ngan hang; ma- tai khoan thanh

toan cho khach hang, mo' rei khoan thanh toan tt;tiNgan hang Nha nu6"cVi~t Nam, ma-tai khoan thanhtoan tt;tit6 Ch(fCtin d\lng, chi nhanh Ngan hang nu6"e ngoai kMc; t6 Chtfe thanh toan nQi bQ, tham gia

h~ th6ng thanh toan lien ngan hang qu6c gia; dich V\lquan Iy tiSn m~t, tu vfrn ngan hang, tai chinh, cacdieh Vl,lquan Iy, bao quan tai san, cho thue tu, ket an toan; tu vfrn tai ehinh doanh nghi~p, tu vfrn muaban, hQp nhfrt, sap nh~p doanh nghi~p va tu vfrn d~u tu; tham gia dfru th~u mua ban tin phiSu Kho bt;tc,cong Cl,lchuy€n nhuQ"ng,trai phiSu Chinh phu, tin phiSu Ngan hang Nha nu6"cva cac gifty to' co gia tri

khac tren thi truong ti~n t~; dieh V\lmoi gi6"itiSn t~; phat hanh ch(rng chi tiSn gU'i,ky phiSu, trai phiSu,tin phi€u d€ huy dQng v6n thea quy dinh eua Lu~t cae t6 Ch(fCtin d\lng, Lu~t ch(rng khoan, quy dinhcua Chinh phu va hu6"ng d~n eua Ngan hang Nha nu6"e Vi~t Nam; gui, nh~n gui v6n cua t6 ch(re tind\lng, chi nhanh ngan hang nu6"engoai, t6 Ch(fCtai chinh trong nu6"eva nu6"cngoai thea quy dinh cua ,

p~ap lu~t va huong d~n eua Ngan hang Nha ,nu6"eVi~t Nam; uy th:i.e, dt;tiIy trong ITnhVl,l'Clien quan )den hot;ttdQng ngan hang, kinh doanh bao hiem, quan Iy tai san thea quy dinh cua phap lu~t va huong

d~n cua Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam; mua nQ';kinh doanh, mua ban yang mi€ng. I.·

1.2 van di~u I~

T<;tingay 30 thang 6 nam 2018, v6n di€u I~ cua Ngan hang la 5.00015' VND (31112/2017: 5.000 tYVNO). Ngan hang dii phat hanh 500.000.000 c6 phiSu ph6 thong (31112/2017: 500.000.000 c6 phiSuph6 thong), v6i m~nh gia m6i c6 phiSu la 10.000 VND.

12

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Dong

S8 41 va 45 Le DuAn, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph8 96 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky

sau thang k~t tluic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. thea ThOngttr 56 4912014nT-NHNN

nga» 31 thdng 12 nam 2014cua Ngdnhang Nhanuac Vi¢t Nam)

1.3 Bja di~m va mgng lU'oo hoat dQng

TI1,lsa chfnh cua Ngan hang duoc d~t tai s6 41 va 45 Le Duan, Phuong BSn Nghe, Quan 1,Thanh ph6H6 Chi Minh, Viet Nam. Tai ngay 30 thang 6 nam 2018, Ngan hang co mot (1) hQisa chinh, ba mumb6n (34) chi nhanh, tam mum SaD(86) phong giao dichzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(31/12/2017: motzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(1) hQisa chfnh, ba mum

b6n (34) chi nhanh, tam mum b6n (84) phong giao dich) tren toan quoc.

1.4 Cong ty con

Tai ngay 30 thang 6 nam 2018, Ngan hang co mot cong ty con nhu sau:

Ten cong ty

Giiy phep

ho~t dQng

Linh v1]'c

kinh doanh

Ty I~ sO'hiru va quy~n

bi~u quy~t

30/6/2018 31112/2017

Cong ty TNHH MTV Chuy~n ti~n

Qu6c tS Ngan hang Thuong m~i

Phuong Dong

S60314327542ngay 3 thang 4

nam 2017

Dich V\lnh~nva chi, tni

ngo~i t~

100% 100%

Cong ty con duQ'cthanh l~p t~i Vi~t Nam.

1.5 TAng s8 nhan vien

T~i ngay 30 thang 6 nam 2018, Ngan hang co 5.903 nhan vien (31/12/2017: 4.835 nhan vien).zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

2. CO'sO' I~p bao cao tai chinh;..,1 ~

.I'.lW.I\'~~

2.1 Tuyen b8 v~ tuan thn

Bao cao tai chinh rieng gifranien d9 duQ'cl~p theo cac ChuAnm\fc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toanVi~t Nam ap d\lng cho cac T6 chuc Tin d\lng do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh va cac quydinh pMp 19 co lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh gifranien d9. Cac chuAnmvc va

quy dinh phap 19 co lien quan nay co th~ khac bi~t tren m9t s6 khia c~nh trQngySu so vai cac Chuftnm\fc Bao cao Tai chinh Qu6c tS cling nhu cac nguyen t~c va chuAnmvc kS toan duQ'Cthira nMn r9ng

rai a cac qu6c gia khac. Do do, bao cao tai chinh rieng gifra nien d9 dinh kern khong nh~m m\lCdfchphim anh tlnh hlnh tai chinh chua hgp nh~t,kSt qua ho~td9ng kinh doanh chua hgp nh~t va lUllchuy~nti~n t~ chua hgp nh~t cua Ngan hang theo cac nguyen t~c va thong l~ kS toan duQ'Cthira nMn r9ng raia cac qu6c gia va cac quy~n tai phan khac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Hon nfra, vi~c sir d\lng bao cao

tai chinh rieng nay khong nh~m danh cho nhfrng d6i tugng sir d\lng khong duQ'cbiSt v~ cac nguyent~c, thu t\lCva thOngl~ kS toan cua Vi~t Nam ap d\lng cho cac t6 chuc tin d\lng.

" 1.. ,

Ngan hang cling l~p va ph:it hanh bao cao tai chfnh hgp nh~t gifra nien d9 cua Ngan hang va cong tycon (duQ'cgQichung HI."T~p do~m")theo cac Chuftnm\fc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQK~ toan Vi~t Namap d\lng cho cac T6 chuc Tin d\lng do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap19 co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh gifranien d9. Bao cao tai chinh rieng gifranien d9 nay cua Ngan hang dn dUQ'cdQccling v6i bao cao taj chfnh hgp nh~t gifra nien d9 cua T~pdoan cho kY sau thang kSt thuc ngay 30 tMng 6 nam 2018 d~ co du thong tin v~tinh hinh taj chinh hgpnh~tcua T~p doan t~i ngay 30 thang 6 nam 2018, kStqua ho~t d9ng kinh doanh hgp nh~t va lUllchuy~ntj~n t~ hgp nh~t cua T~p doan cho kY sau thang kSt thUccling ngay.

13

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Phuong Bong

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe DuAn, Phuirng B~n Nghe, Quan 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho kysau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh thea Thong tus6 49/2014nT-NHNN

nga» 31 thdng 12 nam 2014

cua Ngtui hang Nha nuoc Vi?t Nam)

2.2 CO'sir do hrong

Bao cao tai chinh rieng giira nien d(>,ngoai trir bao cao luu chuyen ti~n t~ rieng, duoc l~p tren co So'dbn tich thea nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuyen ti~n t~ rieng duoc l~p thea phirong phap tnrc

tiep.

2.3 Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Ngan hang la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 tMng 12. Bao cao tai chinh rieng

giua nien d(>nay dm;ycl~p cho kY sau thang kSt thUc ngay 30 thang 6 nam 2018.

2.4 DO'Dvi ti~n tf k~ tmin va trinh bay bao cao

Dan vi ti~n t~ kS toan clla Ngan hang la Dbng Vi~t Nam ("VND"), cung la dan vi ti~n t~ dugc su dVng

cho mvc dich l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

2.5 Hinh thuc sAk~ toan ap dy.ng

Ngan hang su dvng hinh thuc phAn m~m kS toan d~ ghi s6 cac nghi~p vv kinh tS phat sinh.

2.6 Thay dAiv~ chinh sach k~ toan

Ap d,!ng ThongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtIC sa22120171TT-NHNN

Ngay 29 tMng 12 nam 2017, Ngan hang Nha nuo-c ban hanh Thong tu s6 2212017ITT-NHNN ("ThOng

tu 22") sua d6i, b6 sung m(>t s6 di~u clla H~ th6ng tai khoim kS toan cac t6 chuc tin dvng ban hanh

kern thea QuySt dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 nam 2004 va ChS d(>bao cao tai chinh

d6i vm cac t6 chuc tin dVng ban hanh kern thea QuySt dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4

nam 2007 clla Th6ng d6c Ngan hang Nha nuO-c.Thong tu 22 co hi~u l\fc thi hanh tir ngay 1 thang 4

nam 2018.

Nhfrng thay d6i trong chinh sach kS toan clla Ngan hang lien quan dSn vi~c ap dVng Thong tu 22 va

cac anh huang dSn bao cao tai chinh rieng clla Ngan hang (nSu co) dugc trlnh bay trong ThuySt rninh

3.1.

14

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra men dQ cho ky

sau thang k~t tluic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanli thea Thong tus6 49/20141IT-NHNN

ngay 31 thong 12 ndm 2014

cua Ngiin hang Nhanuac VirtNam)

ApzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAdung Thong til' sa16/2018/TT-BTC

Ngay 7 thang 2 nam 2018, BQ Tai chinh ban hanh Thong nr s6 16/2018fIT-BTC huong dftn mot s6

di~u v~ eh~ d9 tai chinh d6i voi t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai ("ThOng nr 16").

Thong nr 16 co hieu hrc thi hanh tu ngay 26 thang 3 nam 2018 va thay th~ Thong ur s6 05/20131TT-BTC ngay 9 thang 1 nam 2013 cua BQ Tai chinh huong dftn eh~ dQ tai chinh d6i v6i t6 ehue tin dl,mg,

chi nhanh ngan hang nuae ngoai.

Nhfing thay d6i trong ehinh saeh k~ toan eua Ngan hang lien quan d~n vi~e ap dl,mg Thong tu 16 va

cae anh hUOng d~n bao eao tai ehinh rieng eua Ngan hang (n~u co) duge trinh bay trong Thuy~t minh

3.24.

3. Tom t~t cae chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day Ia cae ehinh saeh k~ toan eM y~u duge Ngan hang ap dl,mg trong vi~e l~p bao eao tai ehfnh

rieng giua nien dQ nay. Ngo~i tru nhfing thay d6i v~ ehinh saeh k~ toan duge trinh bay trong Thuy~t

minh 2.6, nhung ehinh saeh k~ toan duge Ngan hang ap dl,mg trong vi~e l~p bao eao tai ehinh rieng

giua nien dQ nay nh~t quan v6i cae ehinh saeh k~ toan ap dl,mg trong vi~e l~p bao eao tai ehinh nam

gfin nhk

3.1 Cae giao dieh bing ngo~it~

Tru(Ycngay 1 thang 4 nam 2018

T~t cii cae nghi~p Vl,lphat sinh eua Ngan hang duge h~eh toan thea nguyen t~. Cae khoan ml,leti~n t~

co g6e ngo~i t~ duge quy d6i sang VND thea cy gia h6i doai do Ngan himg Nha nuae Vi~t Nam eong

b6 t~i ngay k~t tMe Icy k~ toan, cae khoan ml,le phi ti~n t~ co g6e ngo~i t~ duge quy d6i sang VND

thea ty gia t~i ngay phat sinh nghi~p Vl,l.

Cae giao djch lien quan d~n thu nh~p va chi phi b~ng ngo~i t~ eua Ngan hang duge quy d6i sang VND

theo ty gia h6i doai do Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam eong b6 t~i ngay phat sinh giao dieh. Chenh

l~eh ty gia do danh gia l:;licae tai san va eong ng b~ng ngo~i t~ sang VND t~i ngay bao cao hang thang

duge ghi nh~n vao tai khoim "Chenh l~eh ty gia h6i doai" tren bang can d6i kS toan rieng va duge ghi

nMn vao bao eao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng vao eu6i Icy k~ toan nam.

\

..~

Tit ngay 1 thang 4 nam 2018

T~t ea cae nghi~p Vl,lphat sinh eua Ngan hang duge h~eh toan theo nguyen t~. Cae khoan ml,le ti~n t~

co g6e ngo~i t~ duge quy d6i sang VND theo ty gia blnh quan mua va ban ehuy~n khoan giao ngay

cua d6ng ngo~i t~ do Cty gia giao ngay") t{li thCri.di~m cu6i ngay lam vi~c cu6i cung cua ky k~ toan

n~u ty gia giao ngay nay eMnh l~eh nha hon 1% so vai ty gia blnh quan gia quy~n mua va ban eua

ngay lam vi~e eu6i eung eua ky k~ toan, truemg hgp ty gia giao ngay t{lithCri.di~m eu6i ngay lam vi~e

eu6i cung cua Icy k~ toan ehenh l~eh 100 hon ho~e b~ng 1% so v6i ty gia blnh quan gia quy~n mua va

ban eua ngay lam vi~e eu6i eung ky k~ toan thl Ngan hang dung ty gia blnh quan gia quy~n mua va

ban eua ngay lam vi~e eu6i eung Icy k~ toan. Cae khoan ml,le phi ti~n t~ co g6e ngo~i t~ duge quy d6i

ra VND theo ty gia t~i ngay phat sinh nghi~p Vl,l.

Cae giao dieh lien quan dSn thu nMp va chi phf b~ng ngo~i t~ eua Ngan hang duge quy d6i sang VND

thea ty gia giao ngay blnh quan eua t~t cii cae lkn thay d6i cy gia t~i ngay phat sinh giao dieh. Chenh

l~eh ty gia do danh gia l~i eac tai san va cang ng b~ng ngo~i t~ sang VND t~i ngay bao cao hang thang

duge ghi nh~n vao tai khoan "Chenh l~eh ty gia h6i doai" tren bang can d6i k~ toan rieng va duge ghi

nh~n vao bao eao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng vao eu6i Icy k~ toan nam.

Xem chi ti~t ty gia h6i doai eua cae ngo~i t~ ehinh dugc ap dl,lng t~i ngay k~t tMe Icy k~ toan trong

ThuySt minh 40.3.2.

15

Milu B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hhnli theo Thong tus6 4912014!IT-NHNN

nga» 31 thdng 12 nom 2014cuaNgdn hang Nha nuac Vi?t Nam)

Ngan hang ThU'O'Dgmai ca ph§n PhU'O'DgDong

S5 41 va 45 Le Dulin, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph5 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Viec thay d6i chinh sach kS toan neu tren duoc ap dung phi h6i t6 va khong c6 anh huang trong ySu

dSn 19i nhuan sau thuS cua Ngan hang chozyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAIcy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 narn 2018.

3.2 Ti~n va cac khoan tunng duong ti~n

Ti@nva cac khoan nrong dirong ti@nbao g6m ti@nmat, yang bac va da quy, ti@ngjri tai NHNNVN,

chtrng khoan c6 thai han thu h6i hoac dao hl;\nkhong qua ba thang kS tu ngay mua, ti@ngui va cho yay

cac t6 chuc tin d\lng khac c6 Icy h~n g6c khong qua ba thang.

3.3 Ti~n gUi va cho vay cac ta chrrc tin d1}ngkhac

TiSn giri t~i cac t6 chuc tin d\lng khac (tru tiSn giri thanh toan) la tiSn giri tl;\icac t6 chuc tin d\lng khac

c6 Icy h~n g6c khong qua ba thang.

Cho yay cac t6 chuc tin d\lng khac la d.c khoan cho yay c6 Icy h~n g6c khong qua 12 thang.

Ti@ngiri t~i cac t6 chuc tin d\lng khac (tru ti@ngui thanh toan) va cho yay cac t6 chuc tin d\lng khac

dugc phan anh thea nguyen gia tru di dlJ phong rui ro tin d\lng C\lthS.

Vi~c philn lo~i rui ro tin d\lng d6i v6i cac khoan ti@ngui va cho yay cac t6 chuc tin d\lng khac (tru ti@n

gui thanh toan) va trfch l~p dlJ phOng tuang Ung dugc thlJc hi~n thea quy dinh t~i Thong tu s6zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA02/2013ITT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 21 thang 1 nam 2013 quy dinh v@phan lo~i tai san

c6, muc trfch, phuang phap trfch l~p dlJ phOng rui ro va vi~c su d\lng dlJ phong dS xu ly rui ro trong

ho~t dQng cua TCTD, chi nhanh ngan hang nucrc ngoai (''Thong tu 02") va ThOng tu s6 09/2014ITT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 18 thang 3 nam 2014 v@vi~c sua d6i va b6 sung mQt s6 di@ucua

Thong tu 02 ("Thong tu 09"). Theo d6, Ngan hang trich l~p dlJ phOng C\l thS cho cac khoan ti@ngui

va cho yay cac t6 chuc tin d\lng khac thea chfnh sach kS toan dugc trlnh bay tl;\iThuySt minh 3.6.

Theo Thong tu 02, Ngan hang khong phai trfch l~p dlJ phong rui ro tin d\lng chung d6i vcri cac khoan

ti@ngui va cho yay cac t6 chuc tin d\lng khac.

3.4 Cac cong C1}tai chinh phai sinh

Cae h(1p ilfmgky h{ln ti;n tf va cae h(1p iltJng hoan ilJi ti;ntf

Cac hgp d6ng Icy h~n tiSn t~ va cac hgp d6ng hoan d6i ti@nt~ dugc ghi nMn thea gia tri thUlln trong

bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ dlJa tren gia tri hgp d6ng. Chenh l~ch gifra s6 IU9'llgtiSn t~ cam

kSt mua/ban thea ty gia ghi tren hgp d6ng va s6 1u9'llg ti@nt~ cam kSt mua/ban dugc quy d6i thea ty

gia giao ngay t~i ngay hi~u IlJc cua cac hgp d6ng Icy hl;\nti@nt~ va hgp d6ng hoan d6i ti@nt~ dugc philn

b6 vao bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh rieng thea phuang phap duang th~ng trong thai gian hi~u

IlJc cua cac hgp d6ng nay.

S6 du cua hgp d6ng Icy h~n ti@nt~ dugc danh gia ll;\itheo ty gia giao ngay vao cu6i m6i ngay. Uii/16

chua thlJc hi~n dugc ghi nMn vao tai khoan "Chenh l~ch ty gia h6i doai" thuQc v6n chu so' hfru va

dugc k~t chuySn vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng vao cu6i Icy kS toan nam.

16

Ngan hang Thuong mai ca ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tiii chinh rieng gifra nien dQ cho kysau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh theo ThOng tus6 49/2014fIT-NHNN

ngay 31 thdng 12 nom 2014cua Ngiin hang Nha nude Vi¢t Nam)

3.5 Cho vay khach hang

Cho yay khach hang duoc trinh bay thea s6 du no g6c tnr di du phong rui ro tin dung, DV phong nii

ro tin dung bao g6m du phong rui ro tin dung cu th~ va dir phong rui ro tin dung chung.

Cho yay ng~n han la cac khoan cho yay co ky han d~n m9t nam k~ til' ngay giai ngan; cho yay trung

han co ky han tren mot nam d~n nam nam k~ til' ngay giai ngan va cho yay dai hl;lnco ky hl;lntren nam

nam k~ til' ngay giai ngan.

Cac khoan yay duQ'c dirng ghi nh~n khi quySn lQ'ithea hQ'Pd6ng clla Ngan hang d6i v6i cac dong tiSn

phat sinh til' cac khoan yay nay ch&m dm, hay khi Ngan hang chuy~n giao cac khoan yay nay b~ng m9t

giao dich rna phftn 100 rui ro va lQ'iich g~n li&nvm khoan yay duQ'c chuy~n giao cho ben khac.

Rieng d6i vai cac khoan yay duQ'c ban cho Cong ty TNHH M9t thanh vien Quan 19tai san cua cac T6

chuc tin d\lng Vi~t Nam ("V AMC") , Ngan hang ti~n hanh xu&t toan cac khoan yay nay ra kh6i bang

can d6i k~ toan rieng thea cac huOOg d~n trong Cong van s6 8499INHNN-TCKT do NHNNVN ban

hanh ngay 14 thang 11 nam 2013 ("Cong van 8499") va Cong van s6 925INHNN-TCKT do NHNNVN

ban hanh ngay 19 thang 2 nam 2014 ("Cong van 925").

Vi~c phan 10l;linQ'va trich l~pzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAdv phbng rui ro tin d\lng cho cac khoan cho yay khach hang duQ'c thvc

hi~n thea ThOng tu 02 va ThOng tu 09 nhu duQ'c tdnh bay tl;liThuy~t rninh 3.6.

3.6 Phan lo~inQ'va m..rctrich, phuong phap trich l~p d" phong rui ro tin d\lng

3.6.1 Phan to!,i n{J'

Vi~c phan 10l;linQ'cho cac khoan tiSn giIi va cho vay cac t6 chuc tin d\lng khac (tril'tiSn gil'i thanh toan),

tnii phi~u doanh nghi~p chua niem y~t, cho vay khach hang (g9i chung la "cac khoan nQ'''), cac khoan

nQ'da:ban nhung chua thu duQ'cti&nduQ'c thl)'c hi~n thea phuong phap dVa tren yeu t6 dinh lUQ'llgduQ'c

quy dinh tl;liDi&u 10 clla Thong tu 02.

·.u~'-~,\\i

'.".'

3.6.2 DI!' phong riti ro tin d,!ng C,! thi

Theo quy dinh cua Thong tu 02 va Thong tu 09, dl)'phbng rui ro tin d\lng C\lth~ tl;licu6i m6i quy duQ'c

xac dinh dva tren ty l~ dV phbng tuong ling vai k~t qua phan 10l;linQ'va s6 du nQ'g6c tl;lingay lam vi~c

cu6i cung cua m6i quy (rieng d6i vm Quy 4, dV phbng rui ro tin d\lng C\l th~ duQ'c tinh dva tren ty l~

dV phong tuong ling vai k~t qua phan 10l;linQ'va s6 du nQ'g6c tl;lingay lam vi~c cu6i cung cua thang

11) tril'di gia tri kh&u tril' clla tai san bao dam. Tl;li ngay 30 thang 6 nam 2018, Ngan hang tinh dvphong rui ro tin d\lng C\l th~ dva tren k~t qua phan 10l;linQ'va s6 du nQ'g6c tl;lingay 31 thang 3 nam

2018 (31/ 12/20 17: dva tren k~t qua phan 10l;linQ'va s6 du nQ'g6c tl;lingay 30 thang 11 nam 2017).

17

Ngan hang Thirong mai C6 phin Phuong Dong

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Duin, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(i cho ky

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea ThOng tus6 4912014fIT-NHNN

ngay 31 thdng 12 ndm 2014cuaNgiinzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhang Nha nuac Vi¢t Nam)

Ty l~ du phong rui ro tin dung cu th8 d6i voi nrng nhorn no nhu sau:

Nbom Tinh hlnh qua hanTy I~

du phong

1 Ng du (a) No trong han va diroc danh gia la co kha nang thu h6i dl1ydu cit 0%

tieu chu~n no g6c va Uiidung han; hoac

(b) No qua han dum 10 ngay va diroc danh gia Ia co kha nang thu

h6i dl1y du no g6c va H'libi qua h~n va thu h6i dl1ydu ng g6c va

Uiican l~i dung thai h~n.

2 Ngcftn (a) Ng qua h~n tl1 10 ngay d@n90 ngay; ho~c 5%

cM y (b) Ng di~u chinh k:Y h~n tra ng 1l1ndl1u.

3 Ngdum (a) Ng qua h~n tl1 91 d€n 180 ngay; ho~c 20%

tieu chu~n(b) Ng gia h~n ng 1l1ndAu; ho~c

(c) Ng dugc mi~n ho~c giam liii do khach hang khong du kha nling

tra liii dAy du thea hqp d6ng tin d\lng; ho~c

(d) Ng thuoc mot trong cac t;uang hqp sau ~ay chua thu,h6i dugc

trong thai gian 30 ngay ke tl1 ngay co quyet dinh thu hoi:

• Khoim ng vi ph~m quy dinh t~i cac khoim 1,3,4,5, 6 Di~u

126 Lu~t cac t6 chuc tin d\lng; ho~c

• Khoim ng vi ph~m quy dinh t~i cac khoim 1,2,3, 4 Di~u 127

Lu~t cac t6 chuc tin d\lng; ho~c

• Khoan ng vi ph~m quy dinh t~i cac khoan 1, 2, 5 Di~u 128

Lu~t cac t6 chuc tin d\lng.

(e) Ng dang thu h6i thea k@tlu~n thanh tra.

4 Ng (a) Ng qua h~n tl1 181 ngay d€n 360 ngay; ho~c 50%

nghinga(b) Ng CO' du I~i thai h~n tra ng IAndAu qua h~n dum 90 ngay thea

thai h~n tn't ng dugc CO' du I~i IAndAu; ho~c

(c) Ng CO' du l~i thai h~n trii ng IAnth(r hai; ha~c

(d) Khaan ng quy dinh t~i di8m (d) cua Ng dum tieu chu~n chua thu

h6i dugc trong thai gian tl1 30 ngay d€n 60 ngay k8 tl1 ngay co

quy€t dinh thu h6i; ho~c

(e) Ng phiti thu h6i thea k8t lu~n thanh tra nhung dii qua thai h~n thu

h6i thea k8t lu~n thanh tra d@n60 ngay rna vfin chua thu h6i dugc.

P. ~

18

Ngan hang Thurrng mai ca ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45 Le Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 96 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu'a men Ill}cho kysau thang k~t tluic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

MAu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann theo ThOng tus6 49!2014flT-NHNN

ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngiin hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBANha nutrc Vi¢t Nam)zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Nh6m Tinh hinh qua hanTy l~

du phong

5 NQ'c6 (a) NQ'qua han tren 360 ngay; hoac 100%

kh,a n~ng (b) NQ'CO'du lai thai han tra no lfin dfiu qua han tir 90 ngay tro lenmat von

thea thai han tra no duoc CO'du lai lfin dfiu; hoac

(c) NQ'CO'du lai thai han tra no lfin thir hai qua han thea thai han tra

no duoc CO'du lai lfin thir hai; hoac

(d) NQ'CO'du lai thai han tnt no IAnthir ba tro len, k~ ell chua bi qua

hl;lnho~c dii qua hl;ln;ho~c

(e) Khoan nQ'quy dinh tl;lidi~m (d) cua NQ'dum tieu chu&n chua thu

h6i duQ'c trong thai gian tren 60 ngay k~ tu ngay c6 quy~t dinh

thu h6i; ho~c

(f) NQ'phai thu h6i thea k~t lu~ thanh tra nhung dii qua thai hl;lnthu

h6i thea k~t lu~n thanh tra tren 60 ngay rna vftn chua thu h6i duQ'c;

ho~c

(g) NQ'cua khach hang la t6 chuc tin d\lng duQ'c NHNNVN cong b6

d~t vao t'inh trl;lng ki~m soat d~c bi~t, chi nhanh ngiin hang nu6c

ngoai bi phong toa v6n va tai san.

D6i v6i cac khoan tra thay cam k~t ngol;libang, Ngan hang phan 10l;linQ'dl!a tren s6 ngay qua hl;lntinh

tu ngay Ngiin hang thl!c hi~n nghla V\lthea cam k~t:

• Nh6m 3 - NQ'du6i tieu chu&n: n~u qua hl;lndum 30 ngay;

• Nh6m 4 - NQ'nghi nga: n~u qua hl;lntu 30 ngay d~n du6i 90 ngay;

• Nh6m 5 - NQ'c6 kha nang m~t v6n: n~u qua hl;ln90 ngay tra len.

Troang hqp mQt khach hang c6 nhiSu han mQt khoan nQ'v6i Ngan hang rna c6 bftt ky khoim nQ'nao bi

chuy~n sang nh6m nQ'rui ro cao han thl Ngiin hang bUQcphai phiin 10l;licac khoan nQ'con ll;licua khach

hang d6 vao nh6m nQ'rui ro cao han tuang trng vm muc dQ rui roo

Khi Ngan hang tham gia cho yay hqp v6n khong phai vm vai tro la ngan hang dfiu m6i, Ngiin hang

thl!c hi~n phiin 10l;licac khoan nQ'(bao g6m ca khoan yay hqp v6n) cua khach hang d6 vao nh6m rui ro

cao han gifra danh gia cua ngiin hang dAu m6i, cac ngan hang tham gia cho yay hqp v6n va danh gia

cua Ngan hang.

Ngan hang cung thu tMp k~t qua phan 10l;linQ'd6i vm khach hang do Trung tiim Thong tin tin d\lng

thuQc NHNNVN ("CIC") cung dp tl;lithai di~m phiin 10l;linQ'd~ di~u chinh k~t qua tl! phiin 10l;linQ'.

Troang hqp nQ'va cam k~t ngol;libang cua khach hang duQ'c phiin 10l;livao nh6m nQ'c6 muc dQ rili ro

thftp han nh6m nQ'thea danh sach do CIC cung dp, Ngan hang di~u chinh k~t qua phiin 10l;linQ',cam

k~t ngol;libang thea nh6m nQ'duQ'c CIC cung dp.

Theo Cong van s6 5482INHNN-TTGSNH ngay 30 tMng 7 nam 2014 do NHNNVN ban hanh huang

dftn thl!c hi~n Thong tu 02 va ThOng tu 09, Ngan hfmg khong phai su d\lng k~t qua phan 10l;linQ'do

CIC cung dp d6i vm cac khoan nQ'dii duQ'cCO'du ll;lithai hl;lntra nQ'va gifr nguyen nh6m nQ'theo quy

dinh tl;liThong tu 02 con trong hl;lnthea thai hl;lndii duQ'c cO'du.

19

Ngan hang ThU'O'Dgmai ca phAn Phuong Dong

S8 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph8 Hb Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien Ill}cho kysau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Mau B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanli thea ThOng tus6 49/2014nT-NHNN

ngiiy 31 thong 12 nam 2014

cua Ngiinhang Nha nutrc Vi¢tNam)

Gia tri kh~u trir cua tai san bao dam duoc xac dinh thea cac quy dinh cua Thong nr 02, cu thS nhir sau:

• Tai san bao dam c6 gia tri tir 50 ty VND tro len d6i voi khoan no cua khach hang la ben c6 lienquan cua Ngan hang va cac d6i tuong khac thea quy dinh tai Di~u 127 cua Luat cac t6 clurc tindung va tai san bao dam c6 gia tri tll' 200 ty VND phai duQ'cdinh gia bOi.t6 chuc c6 chuc nang

th~m dinh gia; va

• D6i vai cac tfU'angh9P khac cac tfU'angh9P neu tren, tai san bao dam duQ'cdinh gia thea quy dinhva quy trlnh n9i b9 CllaNgan hang.

Ty l~ kh~u trll't6i da d6i vm cac tai san bao dam duQ'cxac dinh nhu sau:

Lo~i tai san bao ctam Ty l~khiu trir tBida

(a) Ti~n giri Cllakhach hang b~ng D6ng Vi~t Nam 100%

(b) Yang mi~ng, trll' vang mi~ng quy dinh t~i diSm (i); ti~n giri clla khachhang b~ng ngo~i t~ 95%

(c) Trai phi~u Chinh phU,cong Cl,lchuySn nhuqng, gi~y to-c6 gia do Ngan

h~ng pMt hanh; the ti~t ki~m, chung chi ti~n giri, Icy phi~u, tin phi~u doto chuc tin dl,lng,chi nMnh ngan hang nuac ngoai khac phat hanh:

• C6 thm h~n con l~i dum 1 nam 95%

• C6 thm h(~mcon l~i tll' 1 nam d~n 5 nam 85%

• C6 thm h~n con l~i tren 5 nam 80%

(d) Chung khoan do cac t6 chuc tin dl,lngkhac phlithanh duQ'cniem y~t trenSa giao dich chfrngkhoan 70%

(e) Chfrng khoan do doanh nghi~p khac phat hanh duQ'cniem y~t tren Sagiao dich chung khoan 65%

(f) Chung khoan chua duQ'cniem y~t tren Sa giao dich chfrng khoan, gi~yto-c6 gia, trll' cac khoan quy dinh t~i diSm (c), do t6 chuc tin dl,lngc6dang ky niem y~tchfrngkhoan tren Sa giao dich chfrngkhoan phat hanh; 50%Chfrng khoan chua duQ'cniem y~t tren Sa giao dich chfrngkhoan, gi~yto-c6 gia, trll'cac khoan quy dinh t~i diSm(c), do t6 chuc tin dl,lngkh6ng

c6 dang ky niem y~t chung khoan tren Sa giao dich chfrng khoan pMthanh 30%

(g) Chfrng khoan chua duQ'cniem y~t tren Sa giao dich chung khoan, gi~yto· c6 gia do doanh nghi~p c6 dang ky niem y~t chfrng khoan tren Sagiao dich chung khoan pMt hanh; 30%

Chfrng khoan chua duQ'cniem y~t tren Sa giao dich chfrngkhoan, gi~yto-c6 gia do doanh nghi~pkhong c6 dang ky niem y~t chung khoan trenSa giao dich chfrngkhoan phat hanh 10%

(h) B~t d9ng san 50%

(i) Yang mi~ng khong c6 gia niem yet, vang khac va cac lo~i tai san baodam khac 30%

Tai san bao dam nao khong dap frngd~y du cac di~u ki~n quy dinh t~i Khoan 3, Di~u 12 clla Thong tu

02 th. gia tri kh~u tm clla tai san bao dam d6 phai xem nhu b~ng khong.

20

Ngan hang Thuong maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA phin Phuong DongS6 41 va 45 Le DuAn, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 86 Chi Minh, Vift NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra men di}cho kysau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05aJTCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban himh thea Thong tus6 49/2014nT-NHNN

ngay31 thdng12 ndm 2014cuaNgtin. hang Nhanutrc Vi?tNam)

3.6.3 DlJ'phong rui ro tin dung chung

Theo Thong nr 02, mN khoan dir phong rui ro tin dung cling duoc trich l~p voi mire bing 0,75% t6ng

s6 dir nc g6c tai ngay lam viec cu6i ding cua m6i quy (rieng Quy 4, du phong chung duoc l~p voi rmrcbing 0,75% t6ng s6 dir no g6c tai ngay lam viec cu6i cung cua thang 11) cua cac khoan no tnr cackhoan ti~n gui va cho yay cac t6 chuc tin d\lng khac va cac khoan ng dugc phan lo~i van Nh6m ng c6

kha nang mAtv6n. T~i ngay 30 tMng 6 nam 2018, Ngan hang tinh dl,fphong rui ro tin d\lng chung dl,fatren cac s6 du neu tren t~ingay 31 thang 3 nam 2018zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(31112/2017: dl,fatren cac s6 du neu tren t;;tingay

30 tMng 11 nam 2017).

3.6.4 Xii'lj n(1 xtiu

Theo Thong tu 02 va ThOngtu 09 cac khoan ng se dugc xu ly bing ngu6n dl,fphong rui ro sau khidugc phan lo~i van NhOm 5 ho~c khi khach hang yay bi pha san ho~c giai th~ (d6i v6i truemg hgpkhach hang yay la t6 chuc, doanh nghi~p),ho~c khi khach hang yay ch~t ho~c mAttich (d6i v6i trucmg

hgp khach hang yay la ca nhan).

Cac khoan ng da dugc xu ly rui ro bing ngu6n dl,fphong dugc ghi nMn van tai khoan ngo~i bang phuhgp d~ thea d6i va thu ng. s6 ti~n thu h6i dugc til ng da xu ly rui ro, k~ ca s6 ti~n thu h6i dugc til vi~cxu ly tai san bao dam, dugc ghi nh~n van bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh rieng khi thu dugc.

3.6.5 DlJ'phong dlii vOicac cam kit ngo{libang

Theo Thong tu 02 va Thong tu 09, vi~cphan lo~i ng cac khoan cam k~t tin d\lng ngo~i bang dugc thl,fchi~n chi nhim m\lc dfch quan ly, giam sat chAtlUQ'llgho~t dong cAptin d\lng. KMng dn trich l~p dl,fphong cho cac khoan cam k~t tin d\lng ngo~i bang, tm khi Ngan hang dugc yeu du phai thl,fchi~nnghla V\ltra thay theo hgp d6ng bao lanh, trong truemghgp d6, khoan tra thay dugc phan lo~i va trfchl~p dl,fphOngthea chinh sach k~ toan dugc trlnh bay t~i Thuy~t minh 3.6.1 va Thuy~t minh 3.6.2.

:(~~,\

"':.i~u~·~i~zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

3.7 ChUng khoan kinh doanh

PMn lot;li

ChUngkhoan kinh doanh la nhfrngchung khoan ng ho~c chUngkhoan van dugc mua cM y~u cho mvcdfch ban l~i trong thai gian khong qua mot nam nhim thu IQ'ing~n h~n.

Ghi nh4n

Ngan hang ghi nMn chUngkhoan kinh doanh van ngay Ngan hang tnJ thanh mot ben d6i tac cua hgpd6ng mua cac chUngkhoan nay (k~ toan thea ngay giao dich).

Do luang

ChUngkhoan kinh doanh la trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t dugc ghi nh~n thea gia g6c tril didl,fphOngrui ro tin dVng. Vi~c phan lo~i ng va trich l~p dl,fphong rui ro tin d\lng cua trai phi~u doanhnghi~p chua niem y~t dugc thl,fchi~n thea quy dinh cua ThOngtu 02 va Thong tu 09 nhu dugc trlnhbay trong Thuy~t minh 3.6.

Cac chung khoan kinh doanh khac dugc ghi nh~n theo gia g6c tm di dl,fphOng giam gia. DI,fphOnggiam gia dugc trich l~p khi gia thi truemgthAphan gia dang ghi tren s6 sach k~ toano

21

Ngan hang Thuong maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA phin Phuong Dong

s6 41 va 45 Le Duan, Phunng B@nNghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng giti'a men dQcho ky

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05aJTCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. thea Thong tus6 4912014fIT-NHNN

ngay 31 thdng 12 niim 2014cua Ngiin hang Nha nuoc Vi¢t Nam)

D6i voi cac loai clnrng khoan von kinh doanh dii niem y@t,gia thi tnrong la gia d6ng cira taizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBASa Giao

dich Chirng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh hoac Sa Giao dich Chung khoan Ha N9i tai ngay k@tthuc

ky ke toan.

D6i voi cac loai chirng khoan v6n kinh doanh chua niem y@tnhirng dii dang ky giao dich tren thi tnrong

giao dich chirng khoan cua cac cong ty dai chring chua niem ySt ("san UPCOM"), gia thi truOng la gia

d6ng cua ciia san UPCOM t~i ngay k@tthuc kY kS toano

D6i vai cac lo~i chUng khoan v6n kinh doanh chua niem YSt va chua dang ky giao dich tren san

UPCOM nhung duqc tv-do mua ban tren thi truOng OTC, gia thi truOng la gia blnh quan ciia cac gia

giao dich t~i ngay kSt thUc kY kS toan duqc cung dp bai ba cong ty chUng khoan c6 v6n di~u l~ tren

300 cy d6ng.

D6i vai cac lo~i chUng khoan nq kinh doanh dii niem ySt, gia thi truOng duqc xac dinh dl,fa tren cy su~t

sinh lqi duqc niem ySt tren Sa Giao dich ChUng khoan Ha N9i t~i ngay kSt thuc kY kS toano

Trong trucmg hqp khong thS xac dinh duqc gia thi truOng ciia chung khoan, cac chung khoan nay duqc

h~ch toan thea gia g6c.

Thu nh~p tu !iii ciia chung khoan nq kinh doanh sau ngay mua duqc ghi nMn vao bao cao kSt qua ho~t

d9ng kinh doanh rieng khi nh~n duqc (ca sa thv-c thu). Khoan ti~n Hiid6n tfeh truac khi Ngan hang

mua chung khoan nq kinh doanh se duqc ghi giam gia g6c khi nh~n duqc.

Dv-phong riii ro tin dl,lng ciia chUng khoan kinh doanh la trai phiSu doanh nghi~p chua niem YStva dl,f

phong giam gia chung khoan kinh doanh khac dUQ·cd~ c~p a tren se duqc hoan nh~p khi gia tri c6 thS

thu h6i ciia chung khoan tang tra l~i sau khi khoan dl,f phOng duqc ghi nh~n. Khoan dv- phong chi

duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 ciia cac khoan chUng khoan kinh doanh kh6ng

vuqt qua gia tri ghi s6 cua cac khoan chUng khoan nay khi gia dinh khong c6 khoan dv- phong nao

duqc ghi nh~n.

Cham dUt ghi nhgn

ChUng khoan kinh doanh duqc dung ghi nh~n khi cac quy~n nh~n cac lu6ng ti~n tu cac chUng khoan

nay dii ch~m dlrt ho~c Ngan hang dii chuySn phftn Ian riii ro va lqi feh cua vi~c sahfiu cac chung khoan

nay.

3.8 ChUngkho3Ddiu tll'

ChUng khoan dftu tu bao g6m chUng khoan dftu tu s~n sang dS ban va chUng khoan dftu tu gift dSn

ngay dao h~n. Ngan hang phan lo~i chung khoan dftu tu t~i thai diSm mua la chUng khoan dftu tu s~n

sang dS ban ho~c chUng khoan dftu tu nitm gift dSn ngay dao h~n. Theo C6ng van s6 26011NHNN-TCKT do NHNNVN ban hanh ngay 14 tMng 4 nam 2009, d6i vai khoan ml,lc chung khoan dftu tu,

Ngan hang duqc phep phan lo~i l~i t6i da m9t lftn sau khi phan lo~i lftn dftu t~i thai diSm mua.

3.8.1 ChUng khoandau tu sKn sangdi ban

Phiin logi

Chu·ng khoan dftu tu s~n sang dS ban la chung khoan nq ho~c chung khoan v6n duqc mua va nitm gifl"

trong thai h~n kh6ng ~n dinh truac va c6 thS duqc ban ra vao b~t cu thai diSm nao.zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

22

Ngan bang ThU'O'DgmaizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA philn PhU'O'DgBongS6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B@nNghe, Qu~n 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuy@tminh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQ eho kysau thang k@tthtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti@ptheo)

M§u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea ThOng tus64912014/T[-NHNN

ngay 31 thdng 12 nam 2014cua NgiinhangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBANha nuac Vi¢tNam)

Chi nhdn

Ngan hang ghi nhan chtrng khoan dAu nr s~n sang dS ban vao ngay Ngan hang tro thanh mQt ben d6i

tac cua cac di~u khoan hop d6ng d6i voi cac clnrng khoan nay (k~ toan thea ngay giao dich).

Do luang

Chung khoan no dAu nr s~n sang dS ban la trai phieu doanh nghiep chua niem y~t duoc ghi nhan thea

gia g6c trir di du phong nu ro tin dung. Viec phan lo~i nO'va trich l~p d\f phong rui ro tin d\mg cua

trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t duO'c th\fc hi~n theo quy dinh cua ThOng tu 02 va Thong tu 09

nhu duO'c trlnh bay trong Thuy~t minh 3.6.

ChUng khoan dAu tu s~n sang dS ban khac duO'c ghi nMn thea gia g6c bao g6m gia mua cQng cac chi

phi lien quan tf\fC ti~p nhu chi phi moi gi6'i, giao dich, cung cApthOng tin, phi ngan hang (n~u co). Sau

do, cac chUng khoan nay duqc ghi nh~n thea gia tri thAp hon giua gia dang ghi nMn tren s6 sach va

gia thi truang v6'i s6 16 giam gia duqc ghi nMn vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng.

Gia thi truang cua chung khoan v6n s~n sang dS ban da niem y~t la gia dong cua t~i So' Giao dich

ChUng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh va So' Giao dich Chung khoan Ha NQi t~i ngay k~t thuc kY k~

toano

Gia thi tru<'mg cua chUng khoan v6n s~n sang dS ban chua niem y~t nhung duqc dang ky giao dich

tren thi truang giao dich chung khoan cua cae eong ty d~i chUng chua niem y~t ("san UPCOM") la

gia dong eua cua san UPCOM t~i ngay k~t thUc kY k~ toano

D6i v6'i cac Io~i chUng khoan v6n s~n sang dS ban chua niem y~t va chua dang ky giao dich tren san

UPCOM nhtrng duqe t\1 do mua ban tren thi truang OTC, gia thi truang la gia blnh quan cua cae gia

giao dich t~i ngay k~t thuc kY k~ toan duO'c cung cApbai ba cong ty chUng khoan co v6n di~u I~ tren

300 tY d6ng.

Trong truang hqp khong thS xac dinh duqe gia thi truang cua chUng khoan, cae chung khoan nay duO'c

h~ch toan thea gia g6c.

Gia tri ph\! tr9i va gia tri chi~t khAu phat sinh tir vi~c mua cae chUng khoan nq dAu tu s~n sang dS ban :~~

duqc phan bo vao bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh rieng theo phuong phap duang th~ng tinh tilngay mua chung khoan d~n ngay dao h~n cua cac chUng khoan do, truang hqp chung khoan do duqc 1)ban tru6'c ngay dao h~n thl gia tri ph\! trQi va gia tri chi~t khAu chua phan b6 duqc ghi nh~n toan bQ J;?vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng t~i ngay ban.

Thu nMp Uii sau khi mua eua chung khoan nq s~n sang dS ban duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua

ho~t dQng kinh doanh rieng tren ca So' d6n tfeh. Khoan ti~n Uiid6n tfeh tru6'c khi Ngan hang mua se

duqc ghi giam gia g6c khi nMn duO'c.

D\f phong rui ro tin d\!ng cua cua chUng khoan dAutu s~n sang dS ban Ia trai phi~u doanh nghi~p chua

niem y~t va d\f phong giam gia chung khoan dAu tu s~n sang dS ban khac duqc d~ c~p a tren se duqc

hoan nMp khi gia tri co thS thu h6i eua ehlmg khoan tang len sau khi l~p d\f phong. Khoan d\f phong

chi duO'choan nh~p d~n muc t6i da b~ng gia tri ghi s6 cua cac chung khoan nay khi gia dinh khong co

khoan d\f phong nao da duqe ghi nMn.

Cham dUt ghinMn

ChUng khoan dAutu s~n sang dS ban duO'c chAm dUt ghi nh~n khi cae quy~n Iqi nh~n cac Iu6ng ti~n tir

cac chung khoan nay da chAm dUt ho:rtcNgan hang da chuySn phAn Ian rui ro va Iqi feh g~n li~n v6'i

vi~c So' hfru cac chung khoan nay.

23

Ngan hang Thurrng maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA ph§n Phuong Dong

s6 41 va 45 Le DuAn, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thimh ph6 H6zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAChi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu'a men di}cho ky

sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Banhann thea Thong tus6 4912014flT-NHNN

ngay 31 thang12 nam 2014cua Ngiin hang Nha nuac Vi¢tNam)

3.8.2 Trdi phieu iI~cbift do Ciing ty TNHH Mpt thank v;en QuanIj Tai san cua cdc T6 chta: tindung Vift Nam ("VAMC") phdt hanh.

Ngan hang k8 toan nghiep vu mua ban no bang trai phieu d~c biet theo cac huang d~n trong Cong van

8499 va Cong van 925.

Phdn IO(Ji

Trai phieu d~c bi~t do VAMC phat hanh la gi~y ta c6 gia c6 thoi han do VAMC phat hanh d~ mua no

x~u cua Ngan hang va dugc philn 10<;lila chUng khmin ng do cac t6 ch(rc kinh t8 phat Mnh dugc gift

d8n ngay dao h<;ln.

Ghi nh{in

Trai phi8u d~c bi~t dugc ghi nh~n thea m~nh gia vao ngay giao dich va sau d6 dugc phim anh thea

m~nh gia trir dll phOng rui roo

Do luang

Cho m6i khoan ng x&udugc ban cho VAMC Ngan hang nh~n dugc tuang (rng mQt trai phi8u d~c bi~t

do VAMC pMt Mnh. M~nh gia trai phi8u d~c bi~t tuang Ung vai gia tri ghi s6 du ng g6c clla khoan

ng x~u sau khi kh&u trir s6 tiSn dll phong c\l th~ dii trfch l~p chua su d\lng cho khoan ng x~u d6.

Khi hoan thanh tM t\lC mua ban ng x~u, Ngan hang ghi giam gia tri ghi s6 cua khoan ng x~u, su d\lng

dll phong C\l th~ dii trich l~p chua su d\lng va t&ttoan tai khoan ngo<;libang theo d6i liii chua thu dugc

clla khoan ng du d6. D6ng thai, Ngan hang ghi nMn trai phi8u d~c bi~t do VAMC phat hanh vao tai

khoan ch(mg khoan ng do cac t6 ch(rc kinh t8 trong nuac phat hanh dugc gift d8n ngay dao h<;ln.

D6i v6i cac trai phi8u d~c bi~t do VAMC phat hanh, dll phong C\lthe dugc tfnh va trfch l~p thea huang

d~n clla Thong tu s6 19/2013fIT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 6 thang 9 nam 2013 quy dinh

vS vi~c mua, ban va xu ly ng x~u clla VAMC ("Thong tu 19") va ThOng tu s6 14/2015/TT-NHNN do

NHNNVN ban hanh ngay 28 tMng 8 nam 2014, Thong tu s6 08/2016/TT-NHNN do NHNNVN ban

hanh ngay 16 thang 6 nam 2016 va ThOng tu s6 09/2017/TT-NHNN do NHNNVN ban Mnh ngay 14

thang 8 nam 2017 vS vi~c sua d6i, b6 sung mQt s6 diSu clla ThOng tu 19. Theo d6, dll phOng C\lth~ t6i

thi~u phai trich l~p m6i nam trong kY h<;lnclla trai phi8u d~c bi~t la khoan chenh l~ch duang gifta 20%

m~nh gia clla trai phi8u d~c bi~t trir s6 tiSn thu h6i ng cua khoan ng x~u c6 lien quan trong kYo Hang

nam, trong thCrih<;ln5 ngay lam vi~c liSn kS tmac ngay tuong Ung vai ngay trai phi8u d~c bi~t d8n h<;ln,

Ngan hang trfch l~p mQt lkn s6 dll phong C\lth~ n6i tren. Dll phOng rui ro cho trai phi8u d~c bi~t dugc

ghi nMn vao bao cao k8t qua hO<;ltdQng kinh doanh rieng.

Ngan hang khong phai th\l'c hi~n trich l~p dll phong chung d6i vai cac trai phi8u d~c bi~t nay.

3.9 HQ'Pdang mua l,i va ban l,i chUng khoan

Nhftng chUng khoan dugc ban d6ng thCridugc cam k8t se mua l<;livao mQt thCridi~m nh&t dinh trong

tuang lai v~n dugc ghi nh~n tren bang can d6i k8 toan rieng. Khoan tiSn nh~n dugc theo thoa thu~n

nay dugc ghi nh~ nhu mQt khoan ng phai tra tren bang can d6i k8 toan rieng va ph&n chenh l~ch giua

gia ban va gia cam kSt se mua l<;lidugc philn b6 theo phuang phap duang thing vao bao cao kSt qua

hO<;ltdong kinh doanh rieng trong su6t thCrigian hi~u lllC clla hgp d6ng.

24

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Phuong Dong

S6 41 va 45 Le DuAn, Phuirng B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu·amen dQcho kysau thang k~t thuc ngay 30 thangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanli thea Thong ttrs6 49/2014J7T-NHNN

nga»31 thang 12 nam2014

cua Ngiin hang Nha nutrc Vi!?tNam)

Nhtrng chung khoan duoc mua d6ng thai duoc cam kSt se ban lai vao mot thai diSm nhftt dinh trong

nrong 1ai khong duoc ghi nhan tren bang din d6i kS toan rieng. Khoan ti~n thanh toan thea thoa thuan

nay duoc ghi nhan nhir mot khoan cho vay tren bang din d6i kS toan rieng va phan chenh lech gitra gia

mua va gia cam kSt se ban lai diroc phan b6 thea phuong phap duong thang vao bao cao kSt qua ho;;tt

dong kinh doanh rieng trong su6t thai gian hi~u hfc cua hgp d6ng.

3.10 Diu to' dai h~D khac

DAu tu dill h;;tnkhac la cac khoan gop v6n dai h;;tn vao cac cong ty khac rna Ngan hang khong n~m

quy~n kiSm soat ho~c co anh huang dang kS. Cac khoan dAu tu dai h;;tnnay dugc ghi nh~n ban dAu

theo gia g6c t;;tithai diSm dAu tu. Sau ghi nh~n ban dAu, cac khoan dAu tu nay dugc xac dinh thea gia

g6c trir di dlJ phong giam gia khoan dAu tu.

DlJ phong giam gia dAu tu dai h;;tndugc l~p trong tmang hgp don vi nh~n dAu tu phat sinh 16, ngo;;ti

trir tmang hgp 16 dUQ"cdlJ bao tmac trong kS ho;;tchkinh doanh cua cac don vi tmac khi dAu tu. Theo

ThOng tu s6 228/2009/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228")va Thong tu s6 89/20 13ITT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013, dlJ phOng giam

gia dugc tinh b~ng t6ng v6n gop thlJc tS cua cac ben t;;tidon vi dugcdAu tu trir (-) v6n chu sahuu thlJc

co nhiln (x) vai tY l~ sa hfru thlJc tS cua Ngan hang t;;tidon vi do. DlJ phong dugc hoan nh~p khi cac

gia tri co thS thu h6i cua cac khoan dAu tu do tang tra l;;tisau khi l~p dlJ phong. Khoan dlJ phOng chi

dugc hoan nMp trong ph;;tm vi sao cho gia tri ghi s6 cua cac khoan dAu tu khong vuqt qua gia tri ghi

s6 cua cac khoan dAu tu nay khi gia dinh khong co khoan dlJ phong nao dii dugc ghi nh~n.

3.11 Diu to' vao cong ty con

Cong ty con 1a cac don vi chiu SlJkiSm soat cua Ngan hang. SlJ kiSm soat t6n t;;tikhi Ngan hang co

quy~n di~u hanh cac chinh sach tai chinh va ho;;ttdong cua don vi dugc dAu tu nh~m thu dugc lQ"iich

kinh tS tir cac ho;;ttdong cua don vi do. Khi danh gia quy~n kiSm soat co thS xet dSn quy~n biSu quySt

ti~m nang co thS thlJc hi~n dugc t;;tingay bao cao.

DAu tu vao c6ng ty con dugc thS hi~n thea gia g6c trir di dlJ phong giam gia dAu tu trong bao cao tai

chinh rieng gifra nien dO cua Ngan hang. DlJ phong giam gia d&utu dugctrich l~p thea chinh sach kS

toan nhu dugc trinh bay trong ThuySt minh 3.10.

3.12 Tai SaD Co khac

3.12.1 Chi phixay dlplg cO' ban dO'dang

Chi phi xay dl!I1gco ban da dang phan anh cac khoan chi phi xay dl!I1gva nang dp phAn m~m may vi

tinh chua dugchoan thanh. Khong tinh khftu hao cho chi phi xay dl!I1gco ban da dang trong qua trinh

xay dlJng va nang dp.

3.12.2 Tai san gan n!J'

Tai san gan ng dii chuySn quy~n so· hilu dang cha xir ly la nhfrng tai san gan ng dii chuySn quy~n sahilu cho Ngan hang.

25

Ngan hang Thuong mai ce ph§n Phuong Dong

Sa 41 va 4SzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe DuAn, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh pha H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii·anien dQcho ky

sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu BOSaffCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanh theo Thong tus6 49120141TT-NHNN

nga»31 thdng 12 niim 2014cuaNgiin. hang Nha nuac Virt Nam)

3.12.3 Cae tai san Co khdc

Cac tai san C6 khac, ngoai cac khoan phai thu til' hoat dQng tin dung, diroc phan anh thea gia g6c tnr

di du phong rui ro cho cac tai san C6 nQi bang.

Cac tai san C6 khac duoc xem xet trich l~p dir phong rui ro cho cac tai san C6 nQi bang thea tu6i no

qua han cua khoan no hoac theo dir kien t6n thftt c6 thS xay ra trong tnrong hop khoan nQ'chua dSn

h~n thanh toan nhung t6 chuc kinh tS lam van tlnh tr~ng pha san ho~c dang lam thu t\lC giai thS; nguOi

nQ'mftt tich, b6 tr6n, dang bi cac CO" quan pMp lu~t truy t6, xet xu ho~c dang thi hanh an ha~c d1lchSt.

Chi phi d\f phong phat sinh duQ'c h~ch toan van chi phi ho~t dQng trong kYo

D6i VOl cac tai san C6 qua h~n thanh toan, Ngan hang ap d\lng muc trfch l~p d\f phong thea thOi gian

qua h~n thea hu6ng d~n cua Thong tu 228, C\lthS nhu sau:

Tinh tn;mg qua h~n

Tir 6 tMng dSn dum 1 nam

Til' 1 nam dSn dum 2 nam

Til' 2 nam dSn duai 3 nam

Tir 3 nam tro len

Ty I~d., phong

30%50%70%

100%

D\f phOng rui ro cho cac tai san C6 khac duQ'c trfch l~p cho cac t6n thftt c6 thS xay ra cho cac khoan nq

chua dSn h~n thanh toan duQ'Cxac dinh boi Ngan hang sau khi xem xet dSn kha nang thu h6i cua cac

khoan nQ'nay.

3.13 Titi san ca djnh hfiu hinh'!l

3.13.1 Nguyen gia

Tai san c6 dinh hfru hlnh duQ'c thS hi~n thea nguyen gia tm di gia tri hao man lily kS. Nguyen gia tai

san c6 dinh hfru hlnh bao g6m gia mua, thuS nh~p khftu, cac lo~i thuS mua hang khong hoan l~i va chi

phi lien quan tf\fc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai ho~t dQng cho m\lC dfch su d\lng d1ld\f

kiSn. Cac chi phi pMt sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh dii dua van ho~t dQng nhu chi phi sua

chua, bao du5ng va d;;titu duQ'c ghi nh~n van bao cao kSt qua ho;;ttdQng kinh doanh rieng trong kY rna

chi phi phat sinh. Trong cac truOng hqp c6 thS ch(mg minh mQt cach r5 rang r&ng cac khoan chi phi

nay lam tang IQ'iich kinh tS trong tuong lai d\f tinh thu duQ'c til' vi~c su d\lng tai san c6 dinh hfru hlnh

vuqt tren muc ho~t dQng tieu chuAn thea nhu danh gia ban dfru, thl cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu

mQt khoan nguyen gia tang them eua tai san e6 dinh hfru hinh.

i P.

3.13.2 Khtiu hao

Khftu hao duQ'c tmh thea phuong pMp dUOng thftng d\fa tren thOi gian hfru d\lng uac tinh cua tm san

c6 dinh hfru hlnh. ThOi gian hfru d\lng uac tinh nhu sau:

• Nha clra, v~t ki6n truc 5 - 35 nam

• May m6c thi6t bi 3 - 10 nam

• Phuong ti~n v~n tai 3 -10 nam

• Tai san c6 dinh khac 3 - 8 namzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

26

Ngan hang Thu·ong rnai C6 phAn Phuong Dong

S6 41 va 45 Le Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho kysau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanh thea ThOng urs6 491201417T-NHNN

ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngan hangNha nucc Vi¢t Nam)

3.14 Tal san c6 djnh vo hlnh

3.14.1 Quyin sudl;lngdOt

Quyen sir dung dAt bao gom quyen sir dung dAtnhan chuyen nhuong hopzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAphap,

Quyen sir dung dAt co thoi han diroc th~ hien thea nguyen gia tnr di gia tri hao mon lily k~. Nguyen

gia ban dAu cua quyen sir dung dAtco thai han bao g6m gia mua va cac chi phi phat sinh lien quan toi

viec co diroc quyen sir dung dk Kh:lu hao diroc tfnh thea phuang phap duang thing trong vong tu-

12 d~n 50 nam.

Quy~n sir d\lng d:lt vo thCri.h~n dUQ"cphim anh thea nguyen gia va khong dUQ"ckh:lu hao. Nguyen gia

ban diu cua quy~n sir d\lng d:lt vo thai h~n bao g6m gia thanh toan va cac chi phi phat sinh lien quan

tOi vi~c c6 dUQ"cquy~n sir d"mg d:lt.

3.14.2 Phan mim may vi nnh

Gia mua phin rn~m may vi tinh mai, rna phAn rnSrn may vi tinh nay khong phai la rn9t b9 ph~n giin

k~t vai phAn cung co lien quan thl dUQ"Cv6n h6a va dUQ"Ch~ch toan nhu rn9t tai san c6 dinh vo hlnh.

Phin rn~rn may vi tinh dUQ"cphan b6 thea phuang phap duang thing trong vong tu-3 d~n 10 narn.

3.15 Dt}'phong

M9t khoan d\l· phOng dUQ"cghi nMn n~u, do k~t qua eua m9t S1)"ki~n trong qua khu, Ngan hang e6

nghla V\lphap 19 hi~n t~i ho~c lien dOi co th~ uac tinh rn9t cach dang tin c~y, va chAc chAn se lam giam

sut cac lqi feh kinh t~ trong tuang lai d~ thanh toan cac khoan nQ"phai tra do nghla V\l do. Khoan d1)"

phong dUQ"cxac dinh bing cach chi~t kh:lu dong ti~n d1)"ki~n phai tra trong tuang lai vOi ty l~ chi~t

kh:lu truac thu~ phan anh danh gia cua thi truang a thai di~m hi~n t~i v~ gia tri thai gian cua ti~n va

rui ro C\lth~ cua khoan nQ"do.

3.16 Ti~n gUiva vay cac t8 chu-ctin dyng khac

Ti~n giri va vay cac t6 chuc tin d"mg khac dUQ"cphim anh thea gia g6c.

3.17 Ti~n gUi clla khach hang

Ti~n giri cua khach hang dUQ"cphan anh thea gia g6c.

3.18 Phat hanh giiy to' co gia

Gi:ly ta co gia da phat hanh dUQ"cghi nh~n thea gia g6c. Gia g6c cua gi:ly ta co gia da phat hanh bao

g6rn s6 tiSn thu dUQ"ctu-vi~c phat h~mhtrir di cac chi phi tr1)"ctiSp c6 lien quan dSn vi~c phat h~mh.

3.19 Phai tra khac

Cac khoan phai tra khac dUQ"cphan anh thea gia g6c.

27

Ngan hang Thuong mai ca ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45 Le Dufin, Phuong B@nNghe, Qu~n 1Thanh ph6 Hil Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{icho kysau thang k@tthuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti@ptheo)

Miu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea ThOng tus6 49!20141IT-NHNNzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

ngay 31 thdng 12 niim 2014ella Ngdn hang Nha nutrcvi« Nam)

3.20 n" phong trv rip thai vifCva bao hi~m th§t nghiep

Theo BQ lu~t Lao dQng Viet Nam, khi nguoi lao dong lam viec cho Ngan hang til' 12 thang tro len

("nguai lao dQng du di~u kien") tv nguyen cham dirt hQ'Pd6ng lao dong cua minh thea dung quy dinh

cua phap lu~t thi ben sir dung lao dong phai thanh toan ti~n tro cApthoi viec cho nhan vien d6 tinh dua

tren s6 nam lam vi~c va muc luang t;;tithai di~m thoi vi~c cua nhlin vien d6. DI,l'phang trQ'cAp thoi

vi~c duQ'c l~p tren cO'sa s6 nam nhan vien lam vi~c cho Ngan hang va muc luang blnh quan cua hQ

trong yang sau thang tru6c ngay k@tthuc kY k@toan. Cho ml,lc dich xac dinh s6 nam lam vi~c cua

nhlin vien, thai gian nhlin vien dii tham gia bao hi~m thAt nghi~p thea quy dinh cua pMp lu~t va thai

gian lam vi~c dii duQ'c Ngan hang chi tnl trQ'cAp thoi vi~c duQ'c lo;;titm.

Ngay 24 thang 10 nam 2012, BQ Tai Chfnh ban hanh ThOng tu s6 180/2012fIT-BTC("Thong tu 180")

huang dfin xu ly tai chfnh v~ chi trQ'cAp mAt vi~c lam cho ngum lao dQng t;;tidoanh nghi~p. Thong tu

nay quy djnh r~ng khi l~p bao cao tai chinh nam 2012, n@ungu6n quy dv phang trQ'cAp mAt vi~c lam

cua doanh nghi~p can s6 du, doanh nghi~p phai h;;tchtoan tang thu nMp khac nam 2012 va khong duQ'c

chuy~n s6 du quy sang nam sau su dl,lng. Theo d6, Ngan hang dii hoan nh~p s6 du dl,l'phbng trQ'cAp

thOi vi~c. Vi~c thay d6i chfnh sach k@toan nay duQ'Cap dl,lng phi h6i t6 tir nam 2012.

Theo Lu~t Bao hi~m Xii hQi, k~ tir ngay 1 tMng 1 nam 2009, Ngan hang va cac nhlin vien phai d6ng

vao quy bao hi~m thAt nghi~p do Bao hi~m Xii hQi Vi~t Nam quan I)'. Bao hi~m thAt nghi~p do Nglin

hang d6ng cho thai gian lam vi~c cua nhlin vien duQ'c ghi nh~n vao chi phf trong bao CliokSt qua ho;;tt

dQng kinh doanh rieng khi pMt sinh.

3.21 VBn

3.21.1 vandiJu If

c6 phiSu ph6 thong duQ'c ghi nh~n thea m~nh gia. Cac chi phf pMt sinh lien quan trvc tiSp dSn vi~c

phat hanh c6 phi@uph6 thOng duQ'c ghi nMn nhu mQt khoan giam trir vao v6n cM sa hfru.

3.21.2 Th{ing dU'vanc6ph an

Khi nMn duQ'c ti~n mua c6 phiSu tir cac c6 dong, chenh l~ch giua gia phat hanh va m~nh gia c6 phi@u

duQ'c ghi nh~n vao tai khoan tMng du v6n c6 phAn trong v6n chu sa hfru.

3.21.3 C6 phiiu quy

Khi Ngan hang mua l;;tic6 phiSu dii phat hanh cua chfnh Ngan hang ("c6 phiSu quy"), t6ng s6 ti~n

. thanh toan, bao g6m cac chi phf lien quan trl,l'cti€p d@nvi~c mua l;;tic6 phi€u quy, se ghi giam vao v6n

cM sa hfru. Cac c6 phi€u nay duQ'c phlin lo;;tila c6 phiSu quy va duQ'Ctrlnh bay la mQt khoan giam

trir t6ng v6n cM sa hfru.

Khi cac c6 phiSu quy nay duQ'c tai phat hanh sau d6, s6 ti~n nh~n duQ'c se dUQ'cghi nh~n la khoan tang

v6n chu s6 hfru va chenh l~ch giu'a gia tai phat hanh va gia ghi s6 cua c6 phiSu quy duQ'c ghi nh~n vao

tai khoan th~ng dO'v6n c6 phAn.

28

Ngan hang Thurrng m~izyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcli phfln Phuong Dong

se 41 va 45 Le Du§n, Phmrng B~n Nghe, Quan 1Thanh ph6 96 Chi Minh, Viet Nam .

Thuyet minh hao cao tai chitili rieng gifi'a men Ill)cho kysau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu BOSalTCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanli thea ThOngtus649/2014nT-NHNN

nga» 31 thdng12 ndm 2014cua Ngtinhang Nha nuac Vi¢tNam)

3.22 Cae quy

3.22.1 Cdcquy d" tril"biit bu{k

Theo Nghi dinh s6 93/2017 IND-CP ngay 7 thang 8 nam 2017 do Chfnh phu ban hanh vS ch~ dO tai

chinh ap dung d6i voi cac t6 clurc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai, Ngan hang phai trfch I~p

cac quy nhu sau tnroc khi phan ph6i IQ"inhuan:

Philo bB hang Dam s6 dir t6i da

Quy du tnf b6 sung v6n diSu I~

Quy dt,rphong tai chinh

5% Iqi nhu~n sau thu~ 100% v6n diSu I~

10% IQ"inhu~n sau thu~ Khong h~n ch~

Quy d\f phong tai chinh dung d~ bu dip ph~n con I~i cua nhfrng t6n th~t, thi~t h~i vS tai sim xay ra

trong qua trinh kinh doanh sau khi da dUQ"cbu dip b~ng ti~n b6i thuemg cua cac t6 chuc, ca nhan gay

ra t6n th~t, cua t6 chuc bao hi~m va su d\lng d\f phong trfch I~p trong chi phi; su d\lng cho ca.c m\lc

dfch khac thea quy djnh cua phap Iu~t. Cac quy d\f tm bit bUQckhong dUQ"cphep phan ph6i va duQ'c

ghi nMn nhu Ia mOt ph~n cua v6n cM sa hfru.

Ngan hang chi trich I~p quy d\f tru b6 sung v6n diSu I~ va quy d\f phong tai chinh vao cu6i kY k~ toan

nam.

3.22.2 Quy khen thU"iJ'ngva phueI¢

Quy khen thuang va phuc Iqi khong do phap lu~t quy djnh va duQ'c phep phan ph6i h~t, cM y~u duQ'c

dung d~ chi tea cho can bQ, cong nhan vien cua Ngan hang. Quy khen thuang va phuc Iqi dUQ"ctrfch

I~p tu Iqi nhu~n sau thu~ thea quy~t djnh cua D~i hQi d6ng C6 dong va duQ'c ghi nMn trong nQ"phai

tra cua Ngan hang. Ty I~ trich l~p do D~i hQi d6ng C6 dong quy~t djnh.

3.22.3 Cae quy khae

Cac quy khac duQ'c trfch I~p tu Iqi nhu~ sau thu~ cua Ngan hang theo quy~t djnh cua D~i hQi d6ng c6dong. Cac quy nay khong do phap Iu~t quy djnh, dUQ"cphep phan ph6i h~t va duQ'Cghi nMn nhu Ia

mQt ph~n cua v6n cM sahfru.

3.23 Cae ehi tieu ngo~ibang

3.23.1 Cae cam kit va n!1 tiJm an

T~i tung thai di~m, Ngan hang co cac cam k~t cftp tin d\lng chua th\fc hi~n. Cac cam k~t nay a du6"i

d~ng cac khoan cho vay va th~u chi da duQ'c phe duy~t. Ngan hang cung cung c~p cac bao Ianh tai

chinh va thu tin d\lng d~ bao Ianh vi~c th\fc hi~n h9'P d6ng cua khach hang d6i v6i ben thu ba. Cam

k~t va cac khoan nQ'tiSm tang co th~ dao h~n tru6"c khi giai ngan mQt ph~n ho~c toan bQ cac khoan da

cam k~t. Do do cac khoan nay khong th~ hi~n mOt cam k~t v~ dong tiSn chic chin trong tuO"ngIai.

3.23.2 Tai san uy thae quan Ii giil"h{j

Cac tai san giu cho m\lc dfch uy thac quan Iy giu hQ khong duQ'c xem Ia tai san cua Ngan hang va vi

th~ khong dUQ"cbao g6m trong bang can d6i k~ toan rieng cua Ngan hang.zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

29

Ngan hang Thuong mai C6 philn Phuong Dong

S6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nienzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtil} cho kysau thang k~t tlnic ngay 30 thangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanli theo ThOng tus649/2014fIT-NHNN

ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢t Nam)

3.24 Thu nh~p liii

Tnarc ngay26 thdng 3 ndm 2018

Ngan hang ghi nhan thu nhap liii tren co sa d6n tich, ngoai tnr tiSn lai tir cac khoan no duoc phan loai

tir Nh6m 2 dSn Nh6m 5 (nhir duoc trinh bay tai Thuyet rninh 3.6), duoc ghi nhan khi Ngan hang thuc

SIJ thu duoc. Khi mQt khoan no duoc phan loai tir Nh6m 2 dSn Nh6m 5 (nhu diroc trinh bay trong

Thuyet rninh 3.6) thi s6liii du thu cua khoan no nay duoc xuftt toan va duqc ghi nh~n ngo~i bang. Thu

nMp lill cua cac khoan nq nay duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh rieng khi thu

duqc.

Til'ngay 26 thang 3 niim 2018

Thu nMp liii duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh rieng tren ca sa d6n tich,

ngo~i trir tiSn liii tir cac khoan nq duqc phan lo~i tir Nh6m 2 dSn Nh6m 5 (nhu duqc trinh bay t~i

ThuySt rninh 3.6) va cac khoan nq duqc gifr nguyen Nh6m 1 (nq du tieu chuAn) do thlJc hi~n chinh

sach d~c bi~t cua Nha nuac duqc ghi nh~n khi Ngan hang thlJc SIJ thu duqc. Khi mQt khoan nq duqc

phan lo~i tir Nh6m 2 dSn Nh6m 5 (nhu duqc trinh bay t~i ThuySt rninh 3.6) thi s6 liii dlJ thu cua khoan

nq nay duqc xufrt toan va duqc ghi nh~n ngo~i bang. Khi mQt khoan nq duqc gifr nguyen nh6m nq du

tieu chuAn do thlJc hi~n chinh sach d~c bi~t cua Nha nuac thi s6 liii phai thu phat sinh trong Icy kh6ng

duqc h~ch toan la thu nMp va Ngan hang thlJc hi~n thea d6i ngo~i biing. Thu nh~p liii cua cac khoan

nq nay duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh rieng khi thu duqc.

Vi~c thay d6i chinh sach kS toan neu tren duqc ap dVng phi h6i t6 va kh6ng c6 anh huang dSn lqi

nhu~n sau thuS cua Ngan hang cho Icy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018.

3.25 Chi phi liii

Chi phi liii duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh rieng tren ca sa d6n tfch.

3.26 Thu nh~p til'ho~t dQngdjch V\I

Thu nMp tir ho~t dQng dich vv bao g6m phi nMn duqc tir dich vv thanh toan, dich V\l bao liinh, dich

vv ngan quy va cac dich vv khac. Thu nh~p tir ho~t dQng dich V\l duqc ghi nMn trong bao cao kSt qua

ho~t dQng kinh doanh rieng khi phat sinh.

:,M~~

. "~Iti\

l\\~~

3.27 Chi phi ho~t dQngdjch v\I

Chi phi ho~t dQng dich vv duqc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh rieng khi phat

sinh.

3.28 Thu nh~p cAtu-c

C6 tuc duqc ghi nMn vao bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh rieng khi quySn nMn c6 tuc cua Ngan

hang duqc xac l~p.

C6 tuc b~ng c6 phiSu va cac c6 phiSu thuang nh~n duqc kh6ng duqc ghi nh~n la thu nh~p va Ngan

hang chi c~p nh~t va theo d6i s6 IUQ'llgc6 phiSu tang them. C6 tuc nh~n duqc lien quan dSn giai do~n

tmac khi mua khoan dftu tu duqc ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan dftu tu.

30

Ngan hang Thuong maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAci} ph§n Phuong Dong

se 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu,n 1Thanh phi} H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho kysau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea Thong tus6 49/2014/IT-NHNN

ngay31 thong12 niim 2014cua Ngdn hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBANha nutrc Vi¢tNam)

3.29 Cac khoan thanh toan tiin thue hoat dQng

Cac khoan thanh toan tiSn thue heat dong diroc ghi nhan tren bao cao k€t qua hoat dong kinh doanh

rieng thea phuong phap dirong thing dira van thoi han cua hop d6ng thue, Cac khoan hoa hong di thue

da nhan duoc ghi nhan tren bao cao k€t qua hoat d9ng kinh doanh rieng nhir m9t b9 phan hop thanh

cua t6ng chi phf thue.

3.30 Thu~

ThuS thu nMp doanh nghi~p tinh tren lqi nhu~n ho~c 16 cua Icy k€ toan bao g6m thu€ thu nMp hi~n

h~mhva thu€ thu nMp hoan l~i. Thu€ thu nh~p doanh nghi~p duQ'cghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t

d9ng kinh doanh rieng ngo~i tm tmOng hqp c6 cac khoan thuS thu nMp lien quan dSn cac khoan ml,lc

duQ'c ghi nMn thing van v6n chu So' hfru, thi khi d6 cac khoan thuS thu nMp nay cling duQ'c ghi nh~n

thing van v6n cM So' huu.

ThuS thu nMp hi~n hanh la khoan thuS phai n9P d\fa tren thu nMp chiu thu€ trong ky kS toan, si'rdl,lng

cac muc thuS sullt c6 hi~u hJc t~i ngay kSt thuc Icy kS toan, va cac khoan diSu chinh thuS phai n9P lien

quan dSn nhfrng Icy tmac.

ThuS thu nh~p hoan I~i duQ'c tfnh thea phuong phap bang din d6i k€ toan cho cac chenh I~ch t~m thm

giu'a gia tri ghi s6 cho ml,lCdfeh bao cao tai chinh va gia tri si'r dl,lng cho ml,lc dich tfnh thuS cua cac

khoan ml,lCtai san va nQ'phai tra. Gia tri cua thuS thu nMp hoan l~i duQ'c ghi nh~n d\fa tren cach thuc

d\f kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan ml,lc tai san va nQ'phai tra su dl,lng cac

muc thu€ suilt c6 hi~u l\fc ho~c CO' ban c6 hi~u l\fc t~i ngay kSt thuc Icy k€ toan.

Tai san thuS thu nMp hoan I~i chi duQ'c ghi nh~n trong ph~m vi ch~c ch~n c6 diI lqi nhu~n tinh thuS

trong tuong lai d~ tai san thuS thu nh~p nay c6 th~ suodl,lng duQ'c. Tai san thuS thu nh~p hoan l~ duQ'c

ghi giam trong ph~m vi khong con ch~c ch~n la cac lqi feh vS thuS lien quan nay se suodl,lng duQ'c.

3.31 Cac ben lien quan

Cac ben duQ'c coi la ben lien quan cua Ngan hang nSu m9t ben c6 kha nling, t[\l'c tiSp ho~c gian tiSp,

ki~m soat ben kia ho~c gay anh huang dang k~ tOi ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chinh va

ho~t d9ng, ho~c khi Ngan hang va ben kia cung chiu S\f ki~m soat chung ho~c anh huang dang k~

chung. Cac ben lien quan c6 th~ la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m cit cac thanh vien gia dinh

than c~n cua cac ca nhan duQ'ccoi la lien quan.

. ,\\

";'~

3.32 Bao cao bQph~n

M9t b9 ph~n la m9t hqp phAn c6 th~ xac dinh rieng bi~t cua Ngan hang tham gia van vi~c cung cftp cac

san phfrm ho~c dich vl,llien quan (b9 ph~n chi a thea nnh V\l'Ckinh doanh), ho~c cung cftp cac san phfrm

ho~c dich Vl,ltrong m9t moi trm'mg kinh tS Cl,lth~ (b9 ph~n chia thea khu V\fCdia 19), m6i b9 pMn nay

chiu rui ro va thu duQ'c lqi feh khac bi~t vOi cac b9 pMn khac. M~u bao cao b9 ph~n chinh y€u cua

Ngan hang la d\fa thea b9 ph~n chia thea khu VI,l·Cdia If M~u bao cao b9 pMn thu ySu cua Ngan hang

la d\fa theo b9 ph~n chia theo nnh wc kinh doanh.

31

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Phuong Dong

S6 41 va 45 Le DuAn, Phuong B@nNghe, Qu~n 1

Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuy@tminh bao cao tai chmh rieng giii'a men dQ cho kysau thang k@ttlnic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti@ptheo)

Miu B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea Thong tus6 4912014fIT-NHNN

ngay31 thdng12 niim 2014cua Ngiin hang Nha nuac Vi¢tNam)

3.33 Cac cong C1} tal chinh

Nh~m muc dich duy nh&t la cung dp cac thong tin thuyet minh v~ tAm quan trong cua cac cong cu tai

chinh d6i voi tinh hinh tai chfnh va k~t qua hoat dong kinh doanh cua Ngan hang va tinh ch&t va mire

dQ nii ro phat sinh nr cac cong cu tai chinh, Ngan hang phan loai cac cong cu tai chinh nhtr sau:

3.33.1 Tai san tai chinh

Tid scm tili chinh du(J'cxac dinh theo gia tri h(YJJIf thOng qua bao cao kit qua hoc;ztd(jng kinh doanh

Tai san tai chinh duQ'c xac dinh thea gia tri hgp 19 thong qua bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh 1a

mQt tai san tai chinh th6a man mQt trong cac di~u ki~n sau:

• Tai san tai chinh duQ'c Ngan hang phan lo~i vao nh6m nitm gift d~ kinh doanh. Tai san tai chinh

duQ'cphan 10~ivao nh6m nitm gift d~ kinh doanh, n~u:

- tai san duQ'c mua chu y~u cho m\lc dich ban l~i trong thai gian ngftn;

- c6 b~ng chUng v~ vi~c kinh doanh cong C1,Id6 nh~m m\lc dich thu lQ'ingitn h~n; ho~c

- 1a cong C1,Itai chfnh phai sinh (ngo~i tru cac cong C\l tai chfnh phai sinh duQ'c xac dinh 1a mQt

hgp d6ng bao 1anh tai chfnh ho~c mQt cong C\lphbng ngua rui ro hi~u qua).

• T~i thai di~m ghi nh~n ban dAu, Ngan hang x~p tai san tai chinh vao nh6m duQ'c xac dinh thea gia

tri hgp 19 thong qua bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh.

Cac khoan ddu tu nlim giff din ngay dao hc;zn

Cac khoan d~u tu nitm gift dSn ngay dao h~n 1acac tai san tai chinh phi phai sinh vai cac khoan thanh

toan c6 dtnh ho~c c6 th~ xac dtnh va c6 kY dao h~n c6 dinh rna Ngan hang c6 9 dinh va c6 kha nang

gift dSn ngay dao h~n, ngo~i tru:

• cac tai san till chfnh rna t~i thai di~m ghi nMn ban d~u da duQ'c xSp vao nh6m duQ'c xac dinh theo

gia tri hgp 19thong qua bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh;

• cac tai san tai chfnh da duQ'c xSp vao nh6m s~n sang d~ ban; va

• cac tai san tai chinh th6a man dinh nghia v~ cac khoan cho vay va phai thu.

Cac khoan cho vay va phizi thu

Cac khoan cho vay va phai thu 1a cac tai san tai chfnh phi phai sinh vai cac khoan thanh toan c6 dinh

ho~c c6 th~ xac dinh va khong duQ'c niem ySt tren thi truang,ngo~i tm:

• cac khocln rna Ngan hang c6 9 dinh ban ngay ho~c se ban trong tuang1ai g~n duQ'cphan 10~i1a tai

san nitm gift vi m\lc dich kinh doanh va cac khoan rna t~i thai di~m ghi nMn ban d~u duQ'c Ngan

hang xSp vao nh6m duQ'c xac dinh thea gia tri hgp 19 thOng qua bao cao kSt qua ho~t dQng kinh

doanh;

• cac khoan duQ'cNgan hang xSp van nh6m s~n sang d~ ban t~i thai di~m ghi nh~n ban d~u; ho~c

• cac khoan rna Ngan hang c6 th~ khong thu h6i duQ'c ph~n 1&0gia tri d~u tu ban d~u, khong phai

do suy giam ch&t 1ugng tfn d1,lng,va duQ'Cphan lo~i van nh6m s~n sang d~ ban.zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

32

Ngan hang Thuong rnai C6 ph§n Phuong BongS6 41 va 45 Le Duan, Phuirng B~n Nghe, Quan 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam .

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien dQ cho kysau thang k~t tluic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05aJTCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh theo Thong tus6 4912014fIT-NHNN

ngay31 thdng12 ndm 2014ella NgdnzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhang Nha nutrc Vi¢t Nam)

Tai scm taichfnh sdn sang ad ban

Tai san tai chfnh s~n sang d~ ban la cac tai san tai chfnh phi phai sinh duoc xac dinh la s~n sang d~ ban

hoac khong diroc phan 10~i la:zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

• cac khoan cho vay va phai thu;

cac khoan d~u tir nam gitt d~n ngay dao han; hoac

cac tai san tai chinh duoc xac dinh thea gia tri hop 19 thong qua bao cao k~t qua ho~t dQng kinhdoanh.

••

3.33.2 Nfl ph iii trii tai chinh

N9' phai tra tili chfnh au9'c xac ajnh thea gia trj h9'PIf thOng qua baa caa kh qua hagt a9ng kinhdaanh

Ng phai tra tai chfnh duge xac dinh thea gia tri hgp 19thOng qua bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh

la mQt khoan ng phai tra tai chfnh thOa man mQt trong eac di~u ki~n sau:

• Ng phili tra tai chfnh dugc Ngan hang phfm lo~i van nhom n~m gifr d~ kinh doanh. Ng phai tra tai

chfnh dugc phan lo~i van nhom n~m gifr d~ kinh doanh, n~u:

- khoan ng do dugc t~o ra chu y~u cho m\lC dfch mua l~i trong thm gian ng~n;

- co bAng chUng v~ vi~c kinh doanh cong C\l do nhAm m\lc dfch thu 19i ng~n h~n; ho~c

- la eong C\l tai chfnh phai sinh (ngo~i tm cac cong C\l tai chfnh phai sinh dugc xae dinh la mQt

hgp d6ng bao lanh tai chfnh ho~c mQt cong C\lphong ngira rui ro hi~u qua).

• T~i thai di~m ghi nh~n ban d~u, Ngan hang x~p ng phai tra tai chfnh van nh6m ng phai tra tai chfnh

dugc xac dinh thea gia tri hgp 19 thong qua bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh.~~~~,"'j~~

~~:-........ ......,..,~

N9' phiti tra tili chfnh au9'c xac ajnh thea gia trj phGn b6

Cae khoan ng phai tra tai chfnh khong dugc phan lo~i van nh6m ng phai tra tai chfnh dugc xac dinh

thea gia tri hgp 19 thOng qua bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh se dugc philn lo~i van nhom cae

khoan ng phai tra tai chfnh dugc xac dinh thea gia tri phan b6.

Vi~c phan 10~i cac cong C\l tai chfnh k~ tren chi nhAm m\lC dfch trinh bay va thuy~t minh va khong

nhAm m\lc dfch mo ta phuong phap xac dinh gia tri cua cac cong C\ltai chfnh. Cac chfnh saeh k~ toan

v~ xac dinh gia tri cua cac cong C\l tai chfnh dugc trlnh bay trong cac thuy~t minh lien quan khac,

3.34 S8 du b~ng khong

Cac khoan m\lc hay s6 du dugc quy dinh trong ThOng tu s6 49/2014ffT-NHNN do NHNNVN ban

hanh ngay 31 thang 12 nam 2014 rna khong dugc th~ hi~n trong bao cao tai chfnh rieng gifra nien dQ

nay thi duge hi~u la co s6 du bAng khong,

33

Ngan hang Thurrng mai ca ph§n Phuong DongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAs6 41 va 45 Le Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 nil Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhann thea Thong tusd4912014fIT-NHNN

ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi?t Nam)

4. Ti~n m~t, yang bac, da quy

30/6/2018VND

31112/2017zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND

TiSn m~t bang VND

TiSn m~t bang ngoai t~

Yang

646.425.474.250

128.141.592.147

1.520.800.500

526.303.038.300

119.956.234.676

2.593.932.000

776.087.866.897 648.853.204.976

5. Ti~n gUi t~i Ngan hang Nha mnrc Vi~t Nam

TiSn giri tai NHNNVN bao g6m tiSn gtri cho muc dich thanh toan va dir trfr b~t buoc.

Theo quy dinh cua NHNNVN vS du trfr b~t buoc, cac ngan hang duoc phep duy trl mot s6 du linh hoat

tren tai khoan tiSn gui thanh toan t~i Ngan hang Nha nuac Trung mmg va dia phuang sao cho t6ng s6

du blnh quan thang clla t~t Cllcac tai khOlln nay kh6ng th~p han muc dlJ trfr b~t bUQcduQ'c yeu du cho

thang do. Muc dlJ trfr b~t bUQcyeu du duQ'c tinh b~ng s6 du tiSn gui phai dlJ tm b~t bUQcblnh quan

clla thang tmac nhan (x) vm 1)' l~ dlJ trfr b~t bUQctuang ung cho tUng lo~i tiSn va nhom leY h~n, Cl,lthS

nhu sau:

Ti~n gUi t:;ti Ngan hangTy I~ d., trw bit buc}c

30/6/2018 31112/2017

s6 du tiSn gui blnh quan thang tmac clla:

~,Ifl

,~~\\.~

8% 8% \~~"v1

6% 6%

~3% 3%

1% 1%

KMchhimg:• TiSn gui b~ng ngo~i t~ kh6ng leY h~n va co ky h~n

dum 12 thang

• TiSn gui b~ng ngo~i t~ co leY h~n tu 12 thang tra len

• TiSn gui b~ng VND kh6ng ky h~n va co leY h~n dum

12 thang

• TiSn gui b~ng VND co leY h~n tu 12 thang tra len

T6 chilc tin d1jng if nuifc ngoai:

• TiSn gui bhg ngo~i t~ 1% 1%

30/6/2018VND

31112/2017VND

Tai khoan ti~n gUi thanh tm!n va quy d., trw bit buc}c

• B~ngVND

• B~ng USD

3.744.498.289.464 2.864.950.248.529

138.715.488.581 241.845.498.180

3.883.213.778.045 3.106.795.746.709

34

Ngan hang Thuong mai Cll phfin Phuong BongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAse 41 va 45 U Du§n, Phuirng BSn Nghe, Qu~n 1

Thanh phA HB Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a men dQcho kysau thang kSt thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (tiSp theo)

M§u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. thea Thong tus6 49/2014fIT-NHNN

ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua NgtinzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhang Nha ruarc Vi¢t Nam)zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

6. Ti~n gUi va cho vay cac tAclnrc tin dung khac

30/6/2018VND

31112/2017VND

Ti~n gUi t~i cac t6 chirc tin dung khac

Ti~n giri kh6ng ky han

• B~ngVND

• B~ng ngoai t~

48.730.779.090

220.410.391.379

41.941.832.004

575.881.903.251

Ti~n gjri c6 ky han

• B~ngVND

• Bang ngoai t~

5.672.050.000.000

4.547.070.000.000

6.703.190.000.000

2.144.951.250.000

10.488.261.170.469 9.465.964.985.255

Cho yay cac t6 chirc tin dung khac

• B~ngVND

• Bang ngoai t~

919.104.000.000

459.300.000.000

915.169.500.000

1.378.404.000.000 915.169.500.000

11.866.665.170.469 10.381.134.485.255

Phan tich ch~t IUQ1lgdu no cho vay va ti~n gfri c6 kY han tai cac t6 chuc tin d\mg khac:

Nh6m 1 - NQ"dil tieu chu~n

30/6/2018 31112/2017 ~VND VND I'

\11.597.524.000.000 9.763.310.750.000 \\1>.'

J"~A~

,

30/6/2018 31/12/2017VND VND

7. Chung khoan kinh doanh

ChUng khmin nQ'

Trai phiSu Chinh phil - dii niem ySt 446.409.080.000 3.288.593.200.000

35

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Phuong Dong

S6 41 va 45 Le Dufin, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky

sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanli thea ThOng ttls6 49/2014fIT-NHNNzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

ngay 31 thdng 12 ruim 2014

cua Ngiin hang Nha nuoc Vi¢tNam)

Tl;li ngay 30 thang 6 nam 2018

8. Cac cfmg Cl} tai chinh phai sinh va cac tai san/khoan nC}'tai chinh khac

Cong C\l tai chinh phai sinh ti~n t~

• Giao dichzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAky han tiSn t~

• Giao dich hoan d6i tiSn t~

Tl;li ngay 31 thang 12 nim 2017

Cong C\l tai chinh phai sinh ti~n t~

• Giao dich kY h~n tiSn t~

• Giao dich hoan d6i tiSn t~

TAng gia tr] cua

h9'P dAng (theo 1'ygia ngay hi~u 11}'c

h9'P dAng)zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

VND

3.053.134.901.498

13.444.909.340.000

T8ng gia tr] ghi s8 k~ toan(theo 15' gia tl;li ngay bao cao)

Tai san Cong nQ'

VND VND

16.962.365.392

11.272.916.600

16.498.044.241.498 28.235.281.992

TAng gia tri Clla

h9'P dAng (theo 15'gia ngay hi~u 11}'c

h9'P dAng)

VND

60.896.651.814

17.982.409.340.000

TAng gia tr! ghi sA k~ toan

(theo 15' gia tl;li ngay bao cao)

Tai san Cong nQ'

VND VND

228.723.540

34.688.399.250

18.043.305.991.814 34.688.399.250 228.723.540

36

Ngan hang Thurmg maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcli phAn Phuong Dong

S6 41 va 45 U DnAn, Phuong B€n Nghe, Qn~n 1

Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t NamThny€t minh bao cao tai chinh rieng gifra men d{}cho ky

san thang k€t tluic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti€p theo)

9. Cho vay khach hang

Cho yay cac t6 chirc kinh t~ va ca nhan trong mroc

Cho yay bang v6n tai tro, uy thac dAutu

Cho yay chiet kh~u cong cu chuyen nhirong va cac

gi~yzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAta c6 gia

Cac khoan tra thay khach hang

Cho yay cac t6 chirc kinh t~, ca nhan mroc ngoai

NQ'cho yay diroc khoanh va no cho xu ly

Phan tfch ch~t hrong dtr no cho yay khach hang nhir sau:

Nh6m 1 - NQ'du tieu chuan

Nh6m 2 - NQ'dn chri yNh6m 3 - NQ'zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAduai tieu chu&n

Nh6m 4 - NQ'nghi nga

Nh6m 5 - NQ'c6 kha niing m~t v6n

MAn B05a1TCTD

(Ban hanh thea Thong tus6 4912014fIT-NHNNngay 31 thdng 12 ndm 2014

cua Ngiin hang Nha nuac Vi¢t Nam)

30/6/2018zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND

31112/2017VND

52.637.082.276.639 47.893.069.902.809

220.108.847.036 208.286.573.976

37.149.492.5462.080.000.000

1.250.142.440

3.173.150.000

71.467.914.375

6.979.142.665

3.173.150.000

52.900.843.908.661 48.182.976.683.825

30/6/2018

VND

50.752.036.549.957

1.060.114.607.504

263.494.084.562

285.018.698.643

540.179.967.995

31112/2017

VND

46.732.067.287.400

586.335.354.898

162.410.019.608

130.311.394.024

571.852.627.895

52.900.843.908.661 48.182.976.683.825

Phan tfch du nQ'cho yay khach hang thea thai h~n cho yay nhu sau:

NQ'ng~n h~n

NQ'trung h~n

NQ'dai h~n

30/6/2018VND

15.934.126.632.954

17.233.336.362.978

19.733.380.912.729

31112/2017VND

,l--'tl

I~r;;~,~~

15.392.983.584.209

15.009.729.045.39217.780.264.054.224

52.900.843.908.661 48.182.976.683.825

37

Ngan hang Thurrng maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45 Le DuAn, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao Uti chinh rieng gifra nien dQ cho kysau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhann thea Thong tus64912014fIT-NHNN

nga» 31 thdng 12 niim 2014cua Ngiin hang Nhanuac Vi¢tNam)

Phan tich du no cho vay khach hang thea nganh ngh€ kinh doanh nhir sau:

Ban buon va ban le; sua chua moto, oto, xe may va xe

co dQng co khac

Xay dung

Cong nghiep chS bien, chS tao

Hoat dong dich vu khac

Hoat dong kinh doanh bllt d<)ngsan

V~n tai kho bai

Dich vu hru tni va an uong

Hoat dong lam thue cac cong viec trong cac hQ gia

dinh, san xuat san pham v~t chllt va dich vv tlJ tieu

dung cua hQ gia dinh

Sim xullt va phan ph6i di~n, khf d6t va nuo'c nong, hoi

nuac va di€u hoa khong khf

Nong nghi~p, lam nghi~p va thuy san

Ho~t d<)ngtai chfnh, ngan hang va bilOhi~m

Ho~t d<)nghanh chfnh va dich vv h6 trO'

Cac nganh khac

30/6/2018zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND

31112/2017

VND

9.929.174.768.776

8.243.730.348.998

7.121.044.420.492

6.014.666.627.197

4.366.77 4.967.584

4.364.492.557.026

2.555.704.842.359

9.023.110.531.137

8.581.262.527.231

6.266.890.246.931

5.482.430.088.329

4.423.443.894.553

4.020.617.311.962

2.779.178.042.400

3.803.652.956.315 2.149.160.880.875

1.892.210.156.968

1.561.757.342.950

848.663.142.314

842.707.430.506

1.356.264.347.176

1.681.796.022.490

1.454.348.605.296

808.168.962.926

573.053.250.190

939.516.319.505

52.900.843.908.661 48.182.976.683.825

Phan tfch du nO'cho vay khach hang thea d6i tUQ'llgkhach bang va lo~i hlnh doanh nghi~p nhu sau:

Cong ty trach nhi~m hfru h~n nha nuacCong ty trach nhi~m hfru h~n tu nMn

Cong ty c6 phftn co v6n c6 phftn cua nha nuacCong ty c6 phftn khac

Doanh nghi~p tu nMn

Doanh nghi~p nha nuacDoanh nghi~p co v6n dftu tu nuacngoai

HQ'Ptac xii va lien hi~p hQ'Ptac xii

Dan vi hanh chfnh SIJ nghi~p, dang, doan th~ va hi~p hQi

Ca nMn va h<)ca th~

30/6/2018 31112/2017

VND VND -"""';

27.750.105.817 111.327.901.657.~'Q

12.190.598.710.713 10.191.257.728.918 ,~1

192.598.633.752 187.479.066.152)~

18.537.168.675.076 18.110.457.123.700

192.693.748.870 209.577.184.725 ,-;J813.016.738.941 560.382.137.837 ;;;~

334.990.521.036 329.611.280.161

115.139.050.689 114.564.863.588

24.583.515.000

20.472.304.208.767 18.368.319.397.087

52.900.843.908.661 48.182.976.683.825

38

Ngan hang Thurrng mai C6 ph§n PhU'O'DgDong

S6 41 va 45 Le Dulin, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao titi chinh rieng gifra men dq cho kysau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

10. Dt}'phong rui ro cho yay khach hang

DIJ phong rui ro cho yay khach hang bao gom:

DIJ phong chung (i)

DIJ phong cu th~ (ii)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanh thea Thong ttl's6 49!2014fIT-NHNN

ngay 31 thdng 12 niim 2014cua Ngiin hang Nha nude Vi?t Nam)

30/6/2018zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND

31112/2017VND

389.138.915.544

146.679.045.666

341.622.612.100

62.493.001.916

535.817.961.210 404.115.614.016

(i) Bi~n dQng du phong chung cua dir phong nii ro cho yay khach hang trong leY nhu sau:

s6 du ddu leYTrich l~p dir phong trong ky (Thuyet rninh 32)

s6 du cu6i leY

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

341.622.612.10047.516.303.444

276.191.790.43575.323.462.172

389.138.915.544 351.515.252.607

(ii) Bi~n dong du phong cu th~ cua du phong nii ro cho yay khach hang trongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAky nhu sau:

s6 du ddu leYTrfch l~p dlJ phong trong leY (Thuy~t rninh 32)Sir d\lng dlJ phong trong leYTang dlJ phong do nMn l;;tinqdl:tban cho VAMC

s6 du cu6i leY

Ky sau thang k~t thuc ngay30/6/2018 30/6/2017

VND VND

62.493.001.916208.450.791.471

(124.734.343.083)

469.595.362"~

"

55.487.577.69230.065.432.852(3.735.213.667)

146.679.045.666 81.817.796.877

39

Ngan hang Thuong maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA ph§n Phuong Dongs6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B@nNghe, Qu~n 1

Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQeho ky

san thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti@ptheo)

M§u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh thea Thong tus6 49/2014/IT-NHNN

ngay 31 thong 12 ruim 2014cuaNgiui hang Nhanutrc Vi?t Nam)

11. Chung khoan c1~uto'

30/6/2018zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND

31112/2017VND

Chung khoan d~u to' sin sang d~ banChung khodn na• Trai phieu Chinh phu 15.514.186.747.931 14.557.651.929.491

• Chung khoan no do cac t6 chirc tin dung khac trong

mroc phat hanh 1.941.149.799.198 1.108.710.838.204

• Chirng khoan no do cac t6 chirc kinh tS trong mroc

phat hanh 1.553.900.530.612 361.263.044.497

Chung khodnv6n• Chung khoan v6n do cac t6 chirc tin dung khac trong

mroc phat hanh

• Chung khoan v6n do cac t6 chirc kinh tS trong nuac

phat h~mh

14.236.945.147 14.236.945.147

51.319.114.000 51.319.114.000

19.074.793.136.888 16.093.181.871.339

D\f phOng rui ro chUng khoan dftu tu s~n sang d~ ban

• D\f phong giiim gia (i)

• D\f phong rui ro tin d\lng chung (ii)

(50.016.137.747)

(12.993.046.666)

(50.016.137.747)

(7.986.293.277)

(63.009.184.413) (58.002.431.024)

19.011.783.952.475 16.035.179.440.315

ChUng khoan d~n to' gift d~n ngay dao h:_tn

• M~nh gia trai phiSu d~c bi~t do VAMC ph<ithanh

• D\f phOng trill phiSu d~c bi~t do VAMC ph<itMnh (iii)

245.650.187.916

(130.280.537.106)

727.599.850.656

(316.850.153.711)

115.369.650.810 410.749.696.945

19.127.153.603.285 16.445.929.137.260

(i) BiSn dOng d\f phong giiim gia cua chUng khoan dftu tu s~n sang d~ ban trong ky nhu sau:

Ky san thang k~t thuc ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

S6 du d:1ukYTrich l~p d\f phong trong kY (ThuySt minh 28)

50.016.137.747 12.225.144.147

27.280.800

S6 du cu6i kY 50.016.137.747 12.252.424.947

40

Ngan hang Thuong mai ce phAn Phuong DongS6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu'a men dQ cho ky

sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

(ii) BiSn dong dir phong nii rozyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtin dung chung cua chirng khoan d~u nr s~n sang dS ban trongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAky nhir sau:

Mau B05affCTD

(Ban hiinh thea Thong tus6 4912014fIT-NHNNngiiy 31 thdng12 ndm 2014

cua Ngiin hang Nha nuac Vi?tNam)

Ky sau thang k~t thuc ngay30/6/2018 30/6/2017zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

VND VND

se dtr d~u kyTrfch l~p du phong trong leY (Thuyet minh 28)

7.986.293.277

5.006.753.389

37.500.000

5.615.736.352

s6 du cu6i ky 12.993.046.666 5.653.236.352

(iii) BiSn dong du phong trai phieu di;icbiet do VAMC phat hanh trong ky nhu sau:

DIJ phong giiim gia dAu tu dai h~n (iii)

Ky sau thang k~t tlnic ngay

30/6/2018 30/6/2017

VND VND

316.850.153.711 238.317.906.624

159.069.934.326

(4.859.135.508)

(345.639.550.931)

130.280.537.106 233.458.771.116

I

,~

~/','30/6/2018 31112/2017

\\~VND VND

',\\~

25.000.000.000 25.000.000.000 .,j136.430.000.000 36.430.000.000

,~

61.430.000.000 61.430.000.000

(21.693.711.487) (21.693.711.487)

39.736.288.513 39.736.288.513

s6 dir dau kyTrich l~p dlJ phong trong leY (ThuySt minh 32)

Hoan nMp dlJ phong trong leY (ThuySt minh 32)zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBASU dl,mg dlJ phOng trong leY

s6 du cu6i leY

12. Gop vBn, diu to' dai h~n

D~u tu vao cong ty con (i)

D~u tu dai h~n khac (ii)

(i) Chi tiSt dAutu vao cong ty con nhu sau:

30/6/2018VND

31/12/2017VND

Cong ty TNHH MTV ChuySn ti~n Qu6c t~ Ngan h~mg

Thuong m~i Phuong Dong 25.000.000.000 25.000.000.000

41

Ngan hang Thirong mai ca phAn Phuong DongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAs6 41 va 45 Le Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh phi}86 Chi Minh, Vift Nam

Thuy~t Minh bao cao titi chinh rieng gifra nien dQ cho ky

sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05atrCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanli thea ThOng ttrs6 4912014fIT-NHNN

nga» 31 thong 12 nam2014cua Ngiin hangNha nuac Vi¢t Nam)

(ii) Chi tiSt cac khoan dAunr dai han khac nhu sau:

Ghi g8czyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND

Tyl~SO' hfru

(%)

Gia g8c

VND

31112/2017Tyl~

SO' hfru

(%)

30/6/2018

Cong ty C6 phan Bao hiem ViSn Dong 11.890.000.000 0,40 11.890.000.000 0,40

Cong ty C6 phAn Quan ly DAu nr

Thanh Vi~t 9.350.000.000 10,00 9.350.000.000 10,00

Cong ty C6 phAn DAu nr Anh Sang Chung 8.690.000.000 4,35 8.690.000.000 4,35

Cong ty C6 phan Khach san Sai Gon

Tourane 3.000.000.000 10,00 3.000.000.000 10,00

Cong ty C6 phan DAu nr Phat trien

Ha tAng Quang Nam 2.000.000.000 4,00 2.000.000.000 4,00

Cong ty C6 phAn Bftt dQng san

BSn Thanh - Dire KMi 1.500.000.000 8,40 1.500.000.000 8,40

36.430.000.000 36.430.000.000

(iii) BiSn d9ng du phong giam gia cac khoan dAu tu dai h;;tntrong ky nhu sau:

Ky Sall thang k~t thuc ngay30/6/2018 30/6/2017

VND VND

S6 dudAu kYTrich l~p d\f phOng trong kY (ThuySt minh 31)

21.693.711.487 22.145.463.0961.798.626.132 .

S6 du cu6i kY 21.693.711.487 23.944.089.228-I \\~,

~\t" ,

. \~~t,

-.- fP,'..:::..._

42

Ngan bang Thirong maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA phftn Phuong Dong M§u B05affCTD

S641 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t NamzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanh thea Thong tus649/2014fIT-NHNNThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo) nga» 31 thdng12 niim 2014

cua Ngdn hang Nha nuac Vi?tNam)

13. Tai san cB djnh hiiu hinh

Ky sau thang k~t tluic Nha cira, May moe Phuong ti~n Tai san

ngay 30 thang 6 nam 2018 v~t ki~n true thi~t bi v~n chuyen eB djnh khac TAng

VND VND VND VND VND

Nguyen gia

S5 dir d~u ky 227.378.410.654 172.289.098.645 106.577.472.457 1.425.127.387 507.670.109.143

Tang trong ky 81.048.126 10.899.377.748 137.907.000 11.118.332.874

Chuyen til' chi phi xfiy dung CO' ban do dang 765.450.811 3.519.145.940 59.103.000 4.343.699.751

Thanh 19 (88.657.500) (626.000.046) (714.657.546)

Chuyen tir tai san khac 15.000.000.000 15.000.000.000

Phan loai lai 3.590.489.830 (3.590.489.830)

ss dir cu5i kY 243.136.252.091 190.298.112.163 102.557.992.581 1.425.127.387 537.417.484.222

Gia tr] hao mOD loy k~

S5 duod~u ky 67.286.878.434 104.508.983.671 74.979.193.328 1.391.211.517 248.166.266.950

KhAu hao trong ky 4.518.459.565 9.892.861.533 3.596.808.410 27.725.386 18.035.854.894

Thanh 19 (88.657.500) (626.000.046) (714.657.546)

Phan lo~i l~i 3.590.489.830 (3.590.489.830)

S6 du cu6i kY 71.716.680.499 117.992.335.034 74.359.511.862 1.418.936.903 265.487.464.298

Ghi tri con I~i

s6 du d~u kY 160.091.532.220 67.780.114.974 31.598.279.129 33.915.870 259.503.842.193

s6 du cu6i kY 171.419.571.592 72.305.777.129 28.198.480.719 6.190.484 271.930.019.924

43

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Phuong Dong M§u B05affCTD

sa 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh pha H6 Chi Minh, Vi~t NamzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh thea ThOngtus649/2014fIT-NHNNThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien Ill)cho ky sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo) ngay31 thdng12 niim 2014zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

cua Ngtin hang Nha nutrc Vi?tNam)

13. Tai sao cBdjnh hfru hlnh (ti~p theo)

Ky sau thang k~t thuc Nha eira, May moe Phuong ti~n Tai san

ngay 30 thang 6 nam 2017 v~t ki~n true thi~t b] v~n chuyen cB djnh khac TAng

VND VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 dir diu IcY 183.332.708.574 134.412.432.563 104.567.941.028 1.425.127.387 423.738.209.552

Tang trong IcY 769.622.760 12.701.772.089 1.284.921.600 14.756.316.449

Chuyen til' chi phi xay dung co ban do dang 529.149.280 14.918.202.621 15.447.351.901

Thanh 19 (269.416.000) (796.581.990) (6.303.399.573) (7.369.397.563)

Phan loai Iai (3.590.489.830) 3.590.489.830zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

se du cu6i IcY 184.362.064.614 157.645.335.453 103.139.952.885 1.425.127.387 446.572.480.339

Gia tr] hao mon Ifiy k~

se du diu IcY 60.747.256.538 90.079.060.725 74.266.996.580 1.299.693.661 226.393.007.504

KhAu hao trong ky 3.950.281.621 7.158.987.536 3.102.428.733 45.758.928 14.257.456.818

Thanh 19 (269.416.000) (796.581.990) (5.908.264.479) (6.974.262.469)

Phan loai lai (3.590.489.830) 3.590.489.830

se du cuoi IcY 64.428.122.159 92.850.976.441 75.051.650.664 1.345.452.589 233.676.201.853

Gia tri con I~i

s6 du diu IcY 122.585.452.036 44.333.371.838 30.300.944.448 125.433.726 197.345.202.048

s6 du cu6i IcY 119.933.942.455 64.794.359.012 28.088.302.221 79.674.798 212.896.278.486

T~i ngay 30 thing 6 nam 2018, bao g6m trong tai san c6 djnh hfru hlnh la cac tai san co nguyen gia 121.548.573.593 VND dll duQ'c khAu hao h~t nhung v~n dang

duQ'c Sll' dt,mg (31112/2017: 118.485.356.771 VND).

44

Ngan hang Thirong maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA ph§n Phuong Dong MAu B05affCTD

S6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhann thea Thong tus6 4912014/TJ-NHNNThanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam nga»31 thdng12 ndm 2014Thuyet minh bao clio tai ehinh rieng gifra men dQ eho ky cua Ngfin hang Nha nuoc Vi?tNam)sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

14. Tai sao cBdjnh vo hmh

Ky sau thang k~t thuc Quy~n Phinm~mmayngay 30 thang 6 nam 2018 sir dy.ng ctit vitinh TAng

VND VND VND

Nguyen gia

S6 dir dAukY 182.465.727.563 167.229.585.827 349.695.313.390

Tang trong ky 1.823.468.598 1.823.468.598

Chuyen tu chi phi xay dung CO" ban

do dang 16.926.775.454 16.926.775.454

Thanh ly (19.270.000.000) (19.270.000.000)

S6 dir cuoi ky 163.195.727.563 185.979.829.879 349.175.557.442

Gia tr] hao mon loy k~

S6 dir dau kY 1.769.202.685 80.424.028.082 82.193.230.767

Kh~u hao trong ky 81.876.642 10.915.293.214 10.997.169.856

S6 dir cuoi kY 1.851.079.327 91.339.321.296 93.190.400.623

Gia tr] con I~i

S6 dudAu kY 180.696.524.878 86.805.557.745 267.502.082.623

S6 dir cuoi ky 161.344.648.236 94.640.508.583 255.985.156.819

. -

I.~.'~

.~

45

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Dong Miu B05affCTD

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh thea ThOng t14s6 49!2014fIT-NHNN

Thanh ph6 HB Chi Minh, Vi~t Nam ngay 31 thong 12 ni'im 2014

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifi'a men d{lcho ky cua Ngan hang Nhanuac Vi?t Nam)

san thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

14. Tai san c8 djnh vBhlnh (ti~p theo)

Ky sau thang k~tthuc Quy~n Phinm~mmay

ngay 30 thang 6 nam 2017 sfr dung ait vitinh TAng

VND VND VND

Nguyen gia

se dudAu Icy 139.853.706.592 136.028.408.244 275.882.114.836

Tang trong Icy 1.068.220.000 1.068.220.000

Chuyen tir chi phi xay dung co ban

do dang 30.580.000.000 5.110.350.000 35.690.350.000

Thanh Iy (196.379.060) (832.743.817) (1.029.122.877)

s6 dtr cu6i Icy 170.237.327.532 141.374.234.427 311.611.561.959

Gia tr] hao mon loy k~

s6 dtr d~u Icy 1.605.449.401 63.674.343.680 65.279.793.081

Kh~u hao trong Icy 81.876.642 7.940.118.894 8.021.995.536

Thanhly (774.595.227) (774.595.227)

s6 du cuoi Icy 1.687.326.043 70.839.867.347 72.527.193.390

Gia tr] con I~i

s6 dud~u Icy 138.248.257.191 72.354.064.564 210.602.321.755

se du cu6i Icy 168.550.001.489 70.534.367.080 239.084.368.569

.~

Tai ngay 30 thang 6 nam 2018, bao g6m trong tai san c6 dinh vo hlnh la cac tai san co nguyen

gia9.058.717.328 VND dii duQ'c kh~u hao h~t nhung v~n dang duQ'c sir dl,mgzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(31112/2017:4.413.731.072 VND).

._...!P.'

=

46

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Dong

s6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyet Minh bao cao tai chinh rieng gifra men dt}cho kysau thang k~t thuc ngay 30 thangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA6 nam 2018 (ti~p theo)

15. Tikisan Co khac

Cac khoan phai thu

• Chi phi xay dungzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAco ban de dang (i)

• Tai san gan no chua chuyen quyen sa hfru

• I)~t CQC thue nha va ky quy heat dQng khac

• Cac khoan phai thu khac

Cac khoan lai, phi phai thu

Tai san Co khac

• Chi phi cho phan b6

• V~t lieu, cong cu lao dong• Tai san thay th~ cho viec thtrc hien nghia vu cua ben

bao dam da:chuyen quyen sa htru cho TCTD cho xu

ly (ii)

DIJ phong rui ro cho cac tai san C6 nQi bang khac

M§u B05aJTCTD

(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanh thea ThOng ttls649/2014/IT-NHNNnga»31 thdng 12 ndm 2014

cua Ngiin hang Nha nude Vi?t Nam)

30/6/2018zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND

31/12/2017VND

89.524.332.740 453.769.885.115

112.757.931.293 203.357.565.386

26.723.181.963 25.924.774.595

352.402.879.878 172.359.853.357

581.408.325.874 855.412.078.453

982.928.446.411 943.998.088.252

97.115.341.585 87.425.004.921

7.366.855.009 6.223.170.079

194.642.584.778 213.275.478.121

299.124.781.372 306.923.653.121

(4.800.000.000) (4.800.000.000)

1.858.661.553.657 2.101.533.819.826

(i) Bi~n dQng cua chi phi xay dlJIlg co ban da dang trong Icy nhu sau:

s6 dud~u IcyTang trong IcyChuy~n sang tai san c6 djnh huu hinh

Chuy~n sang tai san c6 djnh vo hinh

Chuy~n sang tai san khac

Thanh ly hQ'Pd6ng

s6 du cu6i Icy

Ky sau thang k~t thue Dgay30/6/2018 30/6/2017

VND VND

453.769.885.115

17.134.879.270

(4.343.699.751)

( 16.926.775.454)

(109.956.440)

(360.000.000.000)

410.115.191.737

42.560.527.839

(15.447.351.901)

(35.690.350.000)

(5.301.098.445)

89.524.332.740 396.236.919.230

47

Ngan hang Tlnrong mai C6 ph§n Phuong Dong

s6 41 va 45 Le Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra men dQ cho ky

sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Cac cong trinh xay dung CO' ban do dang IOn nhir sau:

Tru s6, van phong lam viec

PhAn mem may vi tinh

Thi~t bi va chi phi nang dp tai san thue

Miu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanhthea ThOng tus6 4912014nT-NHNNzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

ngay 31 thdng 12 ndm 2014

cua Ngiin hang Nha nutrc Vi?t Nam)

30/6/2018VND

55.531.268.000

11.404.401.205

22.588.663.535

31112/2017VND

415.514.738.000

16.840.104.945

21.415.042.170

89.524.332.740 453.769.885.115

(ii) Chi ti~t tai san thay th~ eho viec thuc hien nghia vu cua ben bao dam dii chuyen quyen so hfru eho

TCTD cho xuzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA19 nhir sau:

B~t dong san

30/6/2018VND

194.642.584.778

31112/2017VND

213.275.478.121

(iii) Phan tich eh~t lUQ11gtai san C6 khac diroc phan loai la tai san c6 rui ro tin dung:

Nh6m 1 - NO'du tieu chuan

Nh6m 5 - NO'c6 kha nang m~t v6n

30/6/2018VND

1.357.254.508.252

4.800.000.000

31/12/2017VND

1.137.482.716.204

4.800.000.000

1.362.054.508.252 1.142.282.716.204

16. Cae kho3n nC}'Ngan hang Nha nuO'eVi~t Nam

Vay NHNNVN thea h6 sa tin dvng

30/6/2018VND

274.856.927.015

31112/2017VND

335.209.877 .603

48

Ngan hang Thurmg mai ce phAn Phuong Dong

Sa 41 va 45 Le DuSn, Phuimg B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph5 H8 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tili chinh rieng gifra men dQ cho ky

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u BOSa!fCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh theo ThOngtusb4912014flT-NHNN

nga»31 thdng12 niim 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)

17. Ti~nzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAgUi va vay cac tA chirc tin dung khac

30/6/2018 31/1212017VND VND

Ti~n gUi khong ky han

• B~ngVND 14.698.098.379 3.177.379.317• Bang ngoai t~ 1.186.831 1.158.924

Ti~n gUi co ky han

• B~ngVND 8.427.330.000.000 8.627.060.000.000• Bang ngoai t~ 4.133.700.000.000 2.012.643.750.000

12.575.729.285.210 10.642.882.288.241

Ti~n yay

• B~ngVND

Trong d6:

Vay chiet khdu,tdi chizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAit khdu (Thuyit minh36.2)• Bang ngoai t~

649.935.575.000 5.659.397.875.000

4.873.880.200.000460.682.574.066 1.350.064.160

1.110.618.149.066 5.660.747.939.160

13.686.347.434.276 16.303.630.227.401

I

;.._\

·.il

49

Ngan hang Thueng mai ce phfin Phuong BongS6 41 va 45 Le Du§n, Phirong Bin Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyit minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{)cho ky

sau thang kit thuc ngay 30 thing 6 nam 2018 (tiip theo)

18. Ti~n gm cua khach hang

Ti~n gUikhong ky han• B~ngVND .

• Bang ngoaizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAt~

Ti~n ~Uico ky han• BangVND

• Bang ngoai t~

Ti~n ~Uiti~t ki~m khsng ky han

• BangVND

• Bang ngoai t~

Ti~n ~Uiti~t ki~m co ky han

• BangVND

• Bang ngoai t~

Ti~n gUivBn chuyen dung

• B~ngVND

• Bang ngoai t~

Ti~n ~Uiky quy

• BangVND

• Bang ngoai t~

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhann thea Thong tus6 49120141lT-NHNN

nga» 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngtin hang Nhanuac Vi¢t Nam)

30/6/2018

VND

4.487.463.693.248281.550.575.037

19.227.848.965.49616.381.607.604

11.983.528.4398.182.463.029

31.724.668.574.226

1.079.824.262.447

156.422.95141.916.626.303

178.264.571.3652.212.174.128

31112/2017zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND

4.451.984.496.639533.855.177.330

17.035.459.252.674172.971.409.777

17.325.864.2588.653.844.053

29.379.171.215.1971.460.041.037.657

10.005.991.57215.167.620.398

178.765.969.6492.393.233.002

57.060.453.464.273 53.265.795.112.206 \i..\\

_;,\ti

.~IJ~TiSn gui eua khaeh hang thea d6i tm;mg khaeh hang va lo~i hlnh doanh nghi~p nhu sau:

Ca nhan

Doanh nghi~p ngoai qu6e doanh va cae d6i tu<;mgkhae

Danh nghi~p qu6e doanh

Doanh nghi~p co v6n d~u tu nuae ngoai

Cae d6i tUQ11gkhae

30/6/2018

VND

36.145.461.920.617

14.853.766.632.4953.854.004.688.845

629.590.461.7331.577.629.760.583

31112/2017

VND

__..P. \

=

33.871.371.955.526

13.474.207.361.9003.389.733.387.371

783.478.670.3611.747.003.737.048

57.060.453.464.273 53.265.795.112.206

50

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong DongS6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 HB Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu'a men dQcho kysau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh thea Thong tus6 49/2014fIT-NHNN

nga» 31 thdng 12 ndm 2014

cua Ngiin hang Nhanuac Vi!?tNam)

19. Van tai trQ',uy thac diu tir, cho vay t8 clnrc tin dung chju rui ro

30/6/2018 31112/2017zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND VND

B~ngVND

Bang ngoai t~

20. Phat hanh gi~y to' co gia

Ky phi~u ghi danh

• Ky han duoi 12 thang

• Ky han tir 12 thang dSn diroi 5 nam

•• Trai phi~u ghi danb• Ky han tir 12 thang dSn dum 5 nam

• Ky han tir 5 nam tro len

Cac gilly to-c6 gia duoc phat hanh thea menh gia.

215.775.754.898 290.840.792.367

2.296.500.000.000 2.354.625.000.000

2.512.275.754.898 2.645.465.792.367

30/6/2018VND

31112/2017VND

40.000.000.000

805.528.225.933 731.689.265.933

7.570.000.000.000

60.000.000.000

3.570.000.000.000

60.000.000.000

8.475.528.225.933 4.361.689.265.933

51

Ngan hang Thirong maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcCi phftn Phurmg Dong

s6 41 va 45 Le Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra men dQcho kysau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

21. Cac khoan ng khac

Cac khoan phai tra ni}ibi}

• Cac khoan phai tra nhan vien

• Ti~n thirong eho nhan vien

Cac khoan phai tra ben ngoai

• Ti~n gift h9 doi thanh toan

• Cac khoan thue phai n9P (Thuyet rninh 22)

• C6 nrc phai tra

• Phai tra khac

Quy khen thurmg va phiic lc;ri(i)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanh thea ThOng tus6 4912014fIT-NHNN

ngay 31 thdng 12 ruim 2014cua Ngiui hang Nha ntarc Vi¢t Nam)

30/6/2018VND

3.264.119.449

14.556.221.012

43.452.660.044

147.326.947.172

21.012.994.361

351.381.935.541

8.847.483.085

31/12/2017VND

1.599.485.080

112.325.163.096

4.727.884.771

55.152.468.752

23.029.343.813

169.188.949.740

2.771.242.559

589.842.360.664 368.794.537.811

(i) Bi~n dong elm quy khen thirong va phiic 19i trong ky nhu sau:

s6 du d~u kYTrieh l~p trong kY (Thuy~t rninh 23)

st'r d\mg trong kY

s6 du eu6i kY

Ky sau thang k~t thue ngay30/6/2018 30/6/2017

VND VND

2.771.242.559

6.919.940.526

(843.700.000)

588.959.816

3.288.782.743

(372.200.000)

8.847.483.085 3.505.542.559

)

52

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phurmg Dong

S6 41 va 45 Le DuAn, Phuong B@nNghe, Qu~n 1

Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra men d(l cho kysau thang k@tthuc ngay 30 thangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA6 nam 2018 (ti@ptheo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh thea Thong tus6 49/2014/IT-NHNN

nga»31 thdng12 nam 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)

22. Tinh hinh thuc hi~n nghia VI} dAi vOiNgan sach Nha nmrc

Ky san thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2018

s6 dudAnkyzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND

Phat sinh trong ky

s6 phai nQp s6 dil nQpVND VND

s6 dudAnkyVND

Thu~ thu nhap doanh nghiep

Thu~ gia tri gia tang

Thu~ nha thfiu

Thu~ nha d~tCac loai thue khac

Cac khoan phai n9P khac 6.401.655.779

260.121.998.655

11.186.982.112

2.191.763.991237.315.471

124.000.000

33.541.916.480

(169.647.746.467) 136.299.328.176

(10.421.894.272) 3.462.361.170

(1.840.959.321) 579.268.325

(237.315.471)(124.000.000)

(32.957.582.758) 6.985.989.501

45.825.075.988

2.697.273.330

228.463.655

55.152.468.752 307.403.976.709 (215.229.498.289) 147.326.947.172

Ky san thang k~t thuc s6 du Phat sinh trong ky s6 dungay 30 thang 6 nam 2017 dAnky s6 phii nQp s6 dil nQp dAnky

VND VND VND VND

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 26.092.820.524 99.104.648.718 (75.057.729.426) 50.139.739.816

Thu~ gia tri gia tang 1.738.164.675 4.977.016.724 (4.775.028.603) 1.940.152.796 .~~,l)'S

Thu~ nha thfiu 46.853.642 802.972.059 (714.880.125) 134.945.576. -

Thu~ nha d~t 22.097.451 (22.097.451) .~ut-.\\Cae lo~i thu~ khae 116.000.000 (116.000.000)

I~U'Cae khoan phiti n9P khae 2.079.572.185 15.058.645.045 (13.361.554.113) 3.776.663.117

)~~~

......

29.957.411.026 120.081.379.997 (94.047.289.718) 55.991.501.305 '" -~ ..__,

53

Ngan hang Thunng mai ca phftn Phuong DongS6 41 va 45 Le Dulin, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu·anien dQ cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Milu B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanlt thea ThOng ttl"s649/2014/IT-NHNN

nga» 31 thdng 12 niim 2014cua Ngtin hang Nha nutrc Vi¢t Nam)

23. VAn chii sO' hiru

23.1 Bao cao thay d8i van chuzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAsiY hfru

Thgng dir Chenh I~ch LQi nhuan

VBn di~u I~ vBn cB phftn CB phi~u quy Cac quy ty gia hBi doai chua phan phBi TBng

VND VND VND VND VND VND VND

SB du tl}i ngay 1 thang 15.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 424.136.387.806 704.054.430.248 6.136.740.818.054

nam 2018

Loi nhuan thuan trongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAIcY 1.041.928.485.072 1.041.928.485.072

Trfch l~p guy khen thuong

va phuc 19i (6.919.940.526) (6.919.940.526)

Chenh lech ty gia h6i doai (19.203.406.643) ( 19.203.406.643)

SB du tai ngay 30 thang5.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 424.136.387.806 (19.203.406.643) 1.739.062.974.794 7.152.545.955.957

6 nam 2018

Th~ng du Chenh I~ch LQi nhuan

VBn di~u I~ vBn cB phftn CB phi~u quy Cacquy ty gia hBi doai chua philn phBi TBng

VND VND VND VND VND VND VND

SB du tl}i ngay 1 tMng 14.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 302.019.790.303 405.108.160.471 4.715.677.950.774

nam 2017

Lgi nhu~n thu.1ntrong ky 395.076.277.057 395.076.277.057

Trfch l~p guy khen thu6ng

va phuc 19i (3.288.782.743) (3.288.782.743)

Chenh l~ch ty gia h6i doai 4.688.319.439 4.688.319.439

c6 tuc (i) (194.879.500.000) (194.879.500.000)

SB du tl}i ngay 30 thang4.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 302.019.790.303 4.688.319.439 602.016.154.785 4.917.274.264.527

6 nam 2017

54

Ngan hang Thtrong mai C6 ph§n Phuong Dong

S6 41 va 4? L~ Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh phd 06 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho kysau thang k~t thiiczyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu BOSaffCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. thea Thong tus649/2014fIT-NHNNzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

ngay 31 thdng 12 nam 2014cua Ngiin hangNha nuac Vi¢t Nam)

23.2 Van di~ul~

30/6/2018 31/12/2017

SBcB phi~u M~nh ghi

VNDSBcBphi~u M~nh gia

VND

VBn di~u l~ dO'9'cduy~t 500.000.000 5.000.000.000.000 500.000.000 5.000.000.000.000

VBn cBphin daphat hanh

C6 phieu ph6 thong 500.000.000 5.000.000.000.000 500.000.000 5.000.000.000.000

CB phieu quyC6 phieu ph6 thong (l0.241.000) (102.410.000.000) (10.241.000) (102.410.000.000)

SBcB phi~u hi~n danglU'Uhanh

C6 phieu ph6 thong 489.759.000 4.897.590.000.000 489.759.000 4.897.590.000.000

Menh gia cua m6i e6 phieu ph6 thong cua Ngan hang la 10.000 VND. M6i e6 phieu ph6 thong wong

img voi mot quyen bien quyet tai cac cuoc hop e6 dong cua Ngan hang. Cae e6 dong co quy@nnMne6 tue rna Ngan hang eong b6 vao tung thai di~m. T~t ca e6 phi~u ph6 thong d@uco thu tl! Uti tien nhunhau d6i v6'i tai sim con l~i eua Ngan hang. Cae quy@nlqi eua cae e6 phi~u da dUQ'eNgan hang mua

l~i dSu bi t~m ngirng eho tm khi chung dUQ'ephat Mnh l~i.

Theo Nghi quy~t D~i hQid6ng e6 dong thuang nien s6 01120181NQ-DHDCD ngay 31 thang 3 nam2018, cae e6 dong da thong qua phuong an chao ban 100.400.595 e6 phi~u eho e6 dong hi~n huu v6'igia 1O.000VND/e6 phi~u v6'i ty l~ thl!e hi~n quySn la 1.000:205 (e6 dong sa hfru 1.000 e6 phi~u sedUQ'equySn mua 205 e6 phi~u mm). Xem Thuy~t minh 46 - Sl! ki~n sau ngay k~t thUekY k~ toano

23.3 Cae quy

Quykhac

Quy d., trfr bB Quy d., phong thuc)c vBn

sung vBn di~u l~ tai chinh chu sO'hfru TBng

VND VND VND VNDSBdO'tl;lingay 1 thang 1

narn 2018 va ngay 30thang 6 narn 2018 90.180.029.235 333.582.301.683 374.056.888 424.136.387.806

Quykhac

Quy d., trfr bB Quy d., phong thuc)c vBn

sung vBn di~u l~ tai chinh chu sO'hfru Tang

VND VND VND VNDSBdO'tl;lingay 1 thang 1

narn 2017 va ngay 30thang 6 narn 2017 49.474.496.734 252.171.236.681 374.056.888 302.019.790.303

55

Ngan hang Thuong mai ca ph§n Phuong Dong

8641 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{}cho kysau thang k~t tluic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Milu BOSaffCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh theo ThOngtus64912014IIT-NHNN

ngay31 thdng12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)

23.4zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA tuc

Theo Nghi quyet Dai hQid6ng e6 dong thirong nien s6zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA01/20181NQ-DHDCD ngay 31 thang 3 nam2018, cac e6 dong da thong qua phuong an phat hanh e6 phieu d~ tra e6 nrc nam 2017 voi s6 luong69.545.778 e6 phieu, ty l~ thuc hien la 1.000:142 (e6 dong So' hfru 1.000 e6 phieu diroc nhan 142 e6

phieu moi). Xem Thuyet minh 46 - Sir kien sau ngay k~t thuc ky k~ toano

24. Thu nh~p liii thuAn

Thu nh~p Iai va cac khoan thu nh~p hrong tl}'tir• Ti~n gui t~i cae t6 ehue tin d\lng khae• Cho yay khaeh hang va eho yay cae t6 ehue tin

d\lng khae

• ChUngkhoan n9'dfrutu s~n sang d~ ban

• Nghi~p V\lbao lanh• Ho~t d9ng tin d\lng khae

Chi phi Hiiva cac khoan chi phi ttrong tl}'cho• Ti~n gui eua khaeh hang va eua cae t6 ehue tin

d\lng khae• Ti~n yay cae t6 ehue tin d\lng khae va v6n tai trg,

uy thae dfrutu

• Phlit Mnh giiiy ta e6 gia

• Ho~t d9ng tin d\lng khae

Thu nh~p Hiithu~n

Ky sau thang k~t thtic ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

72.594.788.999 79.933.723.060

2.878.528.272.641545.579.593.334

38.162.009.46762.426.003.431

1.881.463.128.089551.125.595.411

34.361.551.20842.791.042

3.597.290.667.872 2.546.926.788.810

(1.658.750.393.839) (1.364.018.403.012)

(42.848.015.774)(184.193.556.157)

(68.899.816.977)

(85.688.469.223)(43.577.300.548)(15.844.487.240)

(1.954.691.782.747) (1.509.128.660.023)

1.642.598.885.125 1.037.798.128.787

56

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Dong

S8 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph8 HB Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tili chinh rieng giii-amen dQcho ky

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (tiSp theo)

25. Lai thuAnzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtil hoat dQng djch VI}

Thu nh,p til hoat di}ngdjch V\I

• Dich vu thanh toan

• Dich vu ngan quy

• Dich vu nr vin• Dich vu daizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA1y bao hiem va phi lien kSt bao hiem• Dich vu bao quan tai san

• Dich vu khac

Chi phi hoat di}ngdjch V\I

• Dich vu thanh toan

• Dich vu ngan quy

Dich Vl,l tu v~n

Chi phi bUll di~n va m~ng vi~n thong

Chi phi hoa h6ng moi gi&i

Uy thac va d~i 1yOk dich Vl,l khac

•••••

Uti thuin til ho~t di}ngdich V\I

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. theo Thong tus649120141IT-NHNN

nga» 31 thong 12 niim 2014cua Ngiin hang Nha nuac Vi¢t Nam)

Ky sau thang k~t tluic ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

22.549.587.399 15.861.603.689

927.038.327 2.887.698.880

618.636.363 1.195.686.362

109.738.860.017 17.295.166.051

11.292.727 51.537.138

21.449.441.567 66.785.396.369

155.294.856.400 104.077 .088.489

(7.916.523.066) (5.069.269.892)

(194.183.926) (186.342.376)

(4.000.000)

(150.976.051) (1.115.559.472)

( 1.824.132.598) (6.775.854.968)

(291.818.182) (66.680.780) ,~t'~-

(12.716.600.816) (4.817.286.182) '..-

;i~)

(23.094.234.639) (18.034.993.670) \!J\\l

132.200.621.761 86.042.094.819~~:', ....

V'<-,j

57

Ngan hang Thirong m~i C6 ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45 U Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra men d{ichozyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAkysau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

26. Lai thuAn til' hoat dQngkinh doanh ngoai hBi

Thu nhfpzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtil hoat dQng kinh doanh ngoai hBi

• Uti tir kinh doanh ngoai t~ giao ngay

• Lai tir cac cong cu tai chinh phai sinh ti~n t~

• Lai tir kinh doanh vang

Chi phi hoat dQng kinh doanh ngoai hBi

• L6 tir kinh doanh ngoai t~ giao ngay

• L6 nr cac cong cu tai chfnh phai sinh ti~n t~

• L6 nr kinh doanh yang

Lai thuin til hoat dQng kinh doanh ngoai hBi

M§u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea Thong tus6 4912014/TT-NHNN

nga» 31 thdng 12 niim 2014

cua Ngiin hang Nha nuac Vi?f Nam)

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

39.254.446.427 40.661.195.991

51.373.171.118 40.487.112.808

6.544.997 23.447.056

90.634.162.542 81.171.755.855

(232.180.837) (209.826.125)

(42.051.832.911) (63.796.472.516)

(379.760) (49.984.215)

(42.284.393.508) (64.056.282.856)

48.349.769.034 17.115.472.999

27. Lai thuAn til' mua ban chUng khoan kinh doanh·il

Liii tu ban ehUng khoan kinh doanh

28. Lai thnAn til' mna ban chUng khoan dAn to'

Liii tu mua ban chUng khoan d~u tu

Trfch l~p dlJ phOng giam gia chung khoan d~u tu s~n sang

dS ban (Thuy~t minh II(i))

Trfch l~p dlJ phong rui ro tin d\)ng chung cua chung khoan

d~u tU' s~n sang d~ ban (Thuy~t minh 11(ii))

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

17.618.963.984 Ifl,

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

642.463.358.821 39.827.126.662

(27.280.800)

(5.006.753.389) (5.615.736.352)

637.456.605.432 34.184.109.510

58

Ngan hang Thuong mai ca phan Phuong Dong

S8 41 va 45 ts DuAn, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph8 HB Chi Minh, Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra men d(>cho ky

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

29. Lai thuAn til' hoat dQng khac

Thu nh,p tir hoat dQng khac

• ThuzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtil thanh ly, nhuong ban till san

• Thu til thanh toan trai phieu d~c biet

• Thu til cac khoan no dii duoc xu ly• Thu til hoat dong kinh doanh khac

• Thu nhap khac

Chi phi hoat dQng khac

• Gia tri ghi s6 cua tai san thanh ly, nhuong ban

• Chi v~ hoat dong kinh doanh khac

• Chi phi khac

Lal thuAn tir hoat dQng khac

30. Thu nh~p til' gop vBn,mua c8 phAn

LQ'inhu~n duQ'c chia trongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAky tu cong ty con

M~u B05aJTCTD

(Ban hanh.theo Thong tus6 49/20141lT-NHNNnga»31 thong12 nam 2014

cua Ngtin hang Nha nude Vi¢tNam)

Ky sau thang k~t thtic ngay

30/6/2018 30/6/2017zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND VND

107.320.403.517

6.204.835.623

22.595.538.471

1.155.658.120

62.361.586.304

7.432.449.966

5.121.586.783

2.028.469.712

1.024.287.735

936.644.363

199.638.022.035 16.543.438.559

(102.742.314.254)

(1.807.221.431 )

(1.062.748.413)

(5.952.462.711)

(61.427.500)

( 1.540.888.192)

(105.612.284.098) (7.554.778.403)

94.025.737.937 8.988.660.156

J

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

2.632.981.728

)~l\1

~~

59

Ngan hang Thirong mai ca ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng giu'a nien di) cbo kysau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p tbeo)

M§u B05atrCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanh thea Thong tus649/2014fJT-NHNN

ngay31 thang12 nam 2014cua Ngiin hang NhO:nutrc Vi?t Nam)

31. Chiphiho~tdQng

Ky sao thang k~t thtic ngey

30/6/2018 30/6/2017zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND VND

1, Chi phi cho nhan vien: 271.050,118,860 181.905.488,384

Trong do:

• Chi luang va phu cdp 200,119,271.440 133.406.924.348

• Chi dong gop theo luang 52.710.480.698 27.138.038.155

• Chi tra cdp 1.053.078.842 589.184.086• Chi khdc cho nhdn vien 17.167.287.880 20.771.341.7952. Chi v~ tai san 136.799,742.434 115.077.687.921

Trong do:

• Chiphi khdu haotai sancd dinli 29,033.024.750 22.279.452.354

• Chiphi tai san khac 107.766.717.684 92.798.235.567

3. Chi cho hoat dong quan 19cong vu 423.585,943.956 268.881.262.528

4. Chi nQP phi ~ao hiem, bao hiSm tiSn giri cua khach hang 24.405.059.726 20.177.379,651

5. Chi nQP thue va cac khoan phi, I~ phf 1.955.187.057 1.577 .336.364

6. Chi phf dtr phong (Thuy~t minh 12(iii» 1.798.626.132

857.796.052,033 589.417.780.980

32. Chi phi d" phong rui ro tin dung

Ky sao thang k~t thuc ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

Trfch I~p d\f phong chung cho yay khach hang

(Thuy~t minh lOCi»~

Trfch l~p d\f phong Cl,l th~ cho yay khach hang

(Thuy~t minh 10(ii»

Trfch l~p/(hoan nh~p) d\f phong trai phi~u d~c bi~t

(Thuy~t minh II(iii»

47.516.303.444 75.323.462,172

208.450.791.471 30.065.432.852

159.069.934.326 (4.859.135.508)

415.037.029.241 100.529.759.516

60

Ngan hang Thuoug mai ca ph§n Phuong Dong

sa 41 va 45 Le Du§n, Phuong B@nNghe, Qu~n 1

Thanh pha 86 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giiia nien d{}cho ky

sau thang k@tthuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti@ptheo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. thea Thong ttls6 49/20141IT-NHNN

ngay 31 thong 12 ndm 2014

cua Ngiui hang Nhanuac Vi?t Nam)

33. Thu~ thu nh~p doanh nghiep

33.1 Ghi nh~n trong bao cao k~t qua hoat dqng kinh doanh rieng

Ky sau thang k~t tlnic ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

Chi phi thu~ thu nh,p doanh nghi~phi~n hanh

Ky hien hanh

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~phoan lai

260.121.998.655 99.104.648.718

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p 260.121.998.655 99.104.648.718

33.2 Dai chi~u thu~ su§t th\fc t~

Ky sau thang k~t tlnic ngay

30/6/2018 30/6/2017zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND VND

Loi nhuan tnroc thuS 1.302.050.483.727 494.180.925.775

260.410.096.746 98.836.185.155Thu~ tinh theo thu~ suAt ap dt,mg cho Ngan hang

Di~u ehinh eho imh huirng thud eua:• Thu nh~p khong chiu thuS (c6 tuc)

• Chi phi khong dugc khAu trir thuS

• Thu nMp chiu thuS khac

(526.596.346)

238.498.255 187.062.762

81.400.801

Chi phi thUl~thu nMp doanh nghi~p 260.121.998.655 99.104.648.718

33.3 Thu~suat ap dyng

Muc thuS suAt thuS thu nh~p doanh nghi~p ap dl,mg cho Ngan hang la 20%.

34. Ti~n va cae khoan tU'ong c1U'ongti~n

Ti~n m~t, vang b~c, da quy

Ti~n gi'ri t~i Ngan hang Nha nuacVi~t Nam

Ti~n gi'ri va cho vay cac t6 chuc tin dvng khac c6 kY h~n

g6c khong qua ba thang

30/6/2018VND

776.087.866.897

3.883.213.778.045

10.488.261.170.469

31/12/2017VND

648.853.204.976

3.106.795.746.709

9.465.964.985.255

15.147.562.815.411 13.221.613.936.940

61

Ngan hang Thmrng maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA phAn Phuong Dong

S6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B@nNghe, Qu~n 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuy@tminh bao cao ali chinh rieng giu'a men dQ cho ky

sau thang k@tthuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti@ptheo)

Mau B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. theo ThOng tus6 49/2014/TT-NHNN

ngay 31 thong 12 niim 2014cua Ngdn hang Nha nutrc Vi¢t Nam)

35. Tinh hmh thu nh~p ciia canb{), cong nhan vien

T6ng s6 nhan vien binh quan trong leYThu nMp ella nhan vien

1. Luang

2. Thuong

3. T6ng thu nhap (3=1+2)

Ti~n luang binh quan hang thang/nhan vien

Thu nhap binh quan hang thang/nhan vien

Ky sao thang k~t thuc ngay30/6/2018 30/6/2017zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

VND VND

5.480 4.089

422.191.081.168

147.057.571.829

262.186.506.499

25.721.295.869

569.248.652.997 287.907.802.368

12.840.361

17.312.915

10.686.660

11.735.053

36. Tai san, giiy to-co gia th~ chip, cAm cB va chi~t khiu, tai chi~t khiu

36.1 Tal san, gi§y to' co gia nh~n th~ chip, dm c~ va chi~t kh§u, tai chi~t kh§u

Tai san, giiy tir co gia nh~n th~ chip, cim cBvachi~tkhio cna khach himgB~t dQng san

DQng san

Gi~y to' eo gia

Tai san khae

30/6/2018VND

31112/2017VND

63.928.906.377 .678

14.672.542.531.011

21.603 .577 .652.0 10

12.645.848.852.193

-\;..~

',i-\t!l

.!\\~~

57.203.136.420.677

14.968.868.051.171

20.774.227.408.974

11.381.309.404.492

,-;.\i. ====112.850.875.412.892 104.327.541.285.314

36.2 Tai san, gi§y to' co gia dU'adi th~ chip, cim c~ va chi~t kh§u, tai chi~t kh§u

Ch(mg khoan dAu tu sAn sang dS ban

(Thuy~t minh 17)

30/6/2018VND

31/12/2017VND

4.214.798.746.016

62

Ngan hang Thurmg mai ca ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Duftn, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 HAChi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu·anien til} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05aJTCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. thea ThOng tus64912014fTT-NHNN

ngay 31 thang 12 ndm 2014cua Ngdn hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBANha nutrc Vi¢t Nam)

37. Nghia vI} o(}'ti~m An va cac cam k~t dira ra

30/6/2018 31112/2017Gili tr] theo hop Gia tr] theo hop Gia tr] theo hop Gia tr] theo hop

d6ng- gQP Ti~n gm kj quy d6ng- thuin d6ng-gQp Ti~n gm kj quy). .

dong-thuan

VND VND VND VND VND VND

Bao lanh yay v6n 102.415.283.000 268.254.790 102.147.028.210 98.415.283.000 317.473.333 98.097.809.667

Cam k~t giao dich h6i doai 30.599.382.612.881 30.599.382.612.881 36.650.739.459.250 36.650.739.459.250

Trang do:• Cam k~t mua ngoai t~ 1.820.229.454.725 1.820.229.454.725 451.352.600.000 451.352.600.000

• Cam k~t ban ngoai t~ 1.820.196.534.756 1.820.196.534.756 451.352.600.000 451.352.600.000

• Cam k~t giao dich hoan d6i ti€n t~ 26.958.956.623.400 26.958.956.623.400 35.748.034.259.250 35.748.034.259.250

Cam k~t trong nghiep V\I UC 1.298.033.128.768 39.451.015.113 1.258.582.113.655 1.335.028.735.462 40.712.974.300 1.294.315.761.162

Bao lanh khac 5.941.114.742.106 138.405.133.816 5.802.709.608.290 5.907.135.112.932 134.366.744.023 5.772.768.368.909

37.940.945.766.755 178.124.403.719 37.762.821.363.036 43.991.318.590.644 175.397.191.656 43.815.921.398.988

63

Ngan hang Thuong mai ca ph§n Phuong DongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAse 41 va 45 Le Dusn, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 96 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho kysau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. thea ThOng tus64912014fIT-NHNN

ngay 31 thong 12 ndm 2014cua NgiinhangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBANha nuac Vi?tNam)

38. Giao djch chii y~u VOl cac ben lien quan

ss dtr va cac giao dich chu y~u voi cac ben lien quan tai thoi di~m eu6i Icy va trong Icy nhu sau:

S8 du cu8i ky/nam

Congty con

Ciing ty TNHH MTV Chuyin tiin QuaedNgiin hangThuang mai Phuong DongTi8n gui tir cong ty con

Phai thu khac til' cong ty con

Diu tu gop v6n

Cac ben lien quan khac (*)

Timg Cting ty Bin Thanh - TNHH MTVTi8n gjri

Lai phai tra

Giao djch ph at sinh trong ky

Cong ty con

Cong ty TNHH MTV Chuyin tiin QuaedNgiin hangNh~n ti8n gui

Rut ti~n gui

Thu nh~p e6 tue

Chi phi ho~t dong dieh V\l

Thu nh~p ho~t dong dieh V\I

Chi phi lai tiSn gui

Gop v6n

Cac ben lien quan khac (*)

Tang Cong ty Bin Thanh - TNHH MTVNh~n ti~n gui

Rut ti~n gui

Hpi dJng Quan trj, Ban Kiim sodt va Ban Tang Gidm daeThU lao tra eho cae Thanh vien HOi d6ng Quan tri

ThU lao tra eho Ban Ki~m soat

Ti~n luong, thUOng va ph\l dp tn1 eho

Ban T6ng Giam d6e

30/6/2018zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND

31/12/2017VND

Phai thul(Phii tra)

(87.376.211.327)

34.951.936.497

25.000.000.000

(628.935.945.305)

(1.937.564.491)

(60.002.717.029)

28.407.513.072

25.000.000.000

(604.315.504.416)

(1.787.423.609)

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2018 30/6/2017VND VND

5.859.448.194.364

5.832.074.700.066

2.632.981.728

2.239.485.862

730.924.846

23.587.931

1.306.088.857.296

1.281.468.416.407

3.898.762.500

1.263.600.000

13.086.535.433

853.133.597.635

778.421.556.624

448.562.545

6.966.000

11.107.854

25.000.000.000

578.486.848.960

617.527.590.904

2.262.540.000

938.340.000

6.449.407.510

(*) Cae ben lien quan kMe baa g6m nhfrng nhan SI! quan ly ehu eh6t la thanh vien HOi d6ng Quan tri, thanh

vien Ban T6ng Giam d6e, thanh vien Ban Ki~m soat, nhfrng thanh vien than e~n trong gia dinh eua cae

ea nhan nay va nhfrng doanh nghi~p do cae ca nhan nay n~m trl!e ti~p ho~e gian ti~p phin quan tr9ng

quySn bi~u quy~t ho~e thong qua vi~e nay nguOi do co th~ co anh hUOng dang k~ t&i Ngan hang.

64

Ngan hang Thurrng maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAccl ph§n Phuong Dong

s6 41 va 45 Le Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAChi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{icho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Banhanli thea Thong tus6 49!2014nT-NHNN

ngay31 thdng12 ndm 2014cua Ngtinhang Nha nuac Vi?tNam)

39. Muc dQt~p trung cua tai san, ng phai tra va cac cam k~t ngoai bang theo khu v\fc dja IyT~i ngay 30 thang 6 nam 2018

Chung khoan kinh Cdng Cl,1 tal chinhTiSn giii va cho doanh va chirng phai sinh (Tang

vay TCTD khac - Cho vay khach khoan dftu tu'- TiSn gui va vay tu' TiSn giii cua PMt hanh gidy til' Cac cam k~t tin gia tr] giao djchgqp hang - gqp gqp TCTDkhac khach hang co gia dl}ng theo hop dang)

VND VND VND VND VND VND VND VND

Trang nuac 11.717.060.431.186 52.899.593.766.221 19.766.852.404.804 13.686.347.434.276 56.863.372.908.695 8.475.528.225.933 7.341.563.153.874 16.498.044.241.498

Nuac ngaai 149.604.739.283 1.250.142.440 197.080.555.578

11.866.665.170.469 52.900.843.908.661 19.766.852.404.804 13.686.347.434.276 57.060.453.464.273 8.475.528.225.933 7.341.563.153.874 16.498.044.241.498

T~i ngay 31 tMng 12 nam 2017

TiSn giii va choCong Cl}tm c~inhphai sinh (Tong

vay TCTD khac - Cho vay kbach ChUng khoan dftu TiSn gui va vay tU· TiSn giii cita PMt hanh gidy til' Cac cam k~t tin gia tr! giao ,d!chgqp hang- gqp tu'- gqp TCTD kbac khach hang co gia dl}ng theo hQl1dong)

VND VND VND VND VND VND VND VND

Trang nuac 9.991191.782.873 48.175.997.541.160 20.109.374.921.995 16.303.630.227.401 53.031.027.476.447 4.361.689.265.933 7.340.579.131.394 18.043.305.991.814

Nuac ngaai 389.942.702.382 6.979.142.665 234.767.635.759

10.381.134.485.255 48.182.976.683.825 20.109.374.921.995 16.303.630.227.401 53.265.795.112.206 4.361.689.265.933 7.340.579.131.394 18.043.305.991.814

65

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45 Le DuAn, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 HB Chi Minh, Vi~t Nam

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho kysau thang k~t tlnic ngay 30 thangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA6 nam 2018 (ti~p theo)

Milu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban Minh theo Thong tus649/2014fff-NHNN

ngay31 thdng12 ndm 2014cua Ngiin hang Nha nuoc Vi?tNam)

40. Quan Iy rui ro tai chinh

40.1 Quan Iy riii ro Uti chinh

40.1.1 Tang quan

Rui ro luon luon tiem Antrong hoat dong cua Ngan hang va duoc quan Iy thong qua cac quy trinh nh~n

dien, phan tfch va danh gia, xu Iy rui ro, giam sat va bao cao thuong xuyen. Quy trinh quan Iy nii ro Ia

then ch6t d6i v6i kha nang sinh loi cua Ngan hang va m6i ca nhan trong Ngan hang co trach nhiem

phong ngua va ngan ch~n cac rlii ro lien quan. Ngan hang d6i m~t vOl cac IOl;lirui ro nhu: rui ro tin

d1,lng,rlii ro thanh khoan, rui ro thi trubng va rui ro hOl;ltdong.

40.1.2 CO'cau quiin If rili rozyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

H<Ji a6ng Quem tri

Hoi d6ng Quan tri Ia nhfrng nguai chiu trach nhi~m cu6i clIng v~ M th6ng quan Iy rui ro trong Ngan

hang thOng qua SIJ giam sat bOi cac Uy ban rui ro: Uy ban Quan Iy rui ro, Uy ban Quan Iy Tai san Ng- Co, Uy ban Xu 1y ng, Uy ban Tin d1,lng.

Uy ban Quan If rili ro

Uy ban Quan Iy rui ro tham mUll cho HOi d6ng Quan tri v~ Khung quan tri rui ro bao g6m: tham mUll

HOi d6ng Quan tri ban hanh chiSn Iugc quan Iy rui ro, tuyen ngon khAu vi rui ro; quy chS quan Iy rui

ro hOl;ltdong, quy chS quan Iy rui ro tin d1,lng;CO'du t6 chuc, chuc nang nhi~m v1,lcua bo may quan trirui roo

Uy ban Quan Iy rui ro xem xet, danh gia tinh phil hgp va hi~u qua cua cac quy chS, quy dinh, cong C1,l

va phuong phap quan tri rui ro hi~n hanh cua Ngan hang dS dua ra cac khuySn nghi, d~ xufrt d6i vai

Hoi d6ng Quan tri vS nhfrng yeu du dn thay d6i.

.,It.~~

~\tti..\~ \ll

Uy ban Quan Iy rui ro phan tfch, khuYSn nghi HOi d6ng Quan tri v~ cac rui ro mai, dua ra nhfrng canh

bao vS muc dQ an toan cua Ngan hang va cong ty con truac nhfrng nguy CO',tiSm Anrui ro co thS anh

hu<'mgva khuySn nghi bi~n phap phong ngua d6i v6i cac rui ro nay trong ngiin hl;lncling nhu dill hl;ln.

H¢ th6ng baa cao va ao luang rui ro

Vi~c thea d6i va quan Iy rui ro dugc thlJc hi~n dl!a tren nhfrng hl;lnmuc dugc thich I~p boi Ngan hang

Nha nuac va nQi bo Ngan hang. Nhfrng hl;lllmuc nay phan anh chiSn lugc kinh doanh va moi trubng

thi trubng cua Ngan hang cling nhu muc dO rui ro rna Ngan hang s~n sang chAp nh~n.

Cac thOng tin k~t hgp tu hOl;ltdong kinh doanh dugc kiSm tra va xu Iy dS nhim phan tfch, kiSm soat va

phat hi~n samcac rui roo Bao cao bao g6m kSt qua thlJc hi~n va tuan thu cac hl;lnmuc quy dinh boi

Ngan hang Nha nuac va noi bO Ngan hang; tlnh hlnh quan tri rui ro thi trubng, rui ro thanh khoan, rui

ro hoc;ttdQng, rui ro tIn dl,mg. Dinh IcY Ban T6ng Giam d6c (hang thang), Hoi d6ng Quan tri va Uy ban

Quan Iy Rui ro (hang quy) se nMn dugc bao cao t6ng hgp cung dp dfry du cac thong tin dn thiSt cho

vi~c danh gia va dua ra kSt Iu~n va giam sat vS rlii ro cua Ngan hang.

D6i vai tfrt ca cac dp trong Ngan hang, cac bao cao rui ro C1,lthS se dugc I~p va phan ph6i nh~m dam

bao dmg tAt cit eae phOng ban kinh doanh d~u e~p nh~t tAt cit cae thong tin dn thiSt mQt eaeh dfry du

va kip thai.

66

Ngan hang Thuong mal C6 phAn Phuong Dong

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe DnAn, Phuong Bin Nghe, Qn~n 1

Thanh ph6 H8 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra men d(l cho kysan thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (tiip theo)

Min B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanli thea Thong tus649/2014fIT-NHNN

nga» 31 thong 12 niim 2014

cua Ngtin hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBANha nuac Vi¢t Nam)

40.2 Rul ro tin dung

Rui ro tin dung xu~t phat til cac hoat dong tin dung khi khach hang vi pham cac di~u kien cua hQ'Pd6ng

tin dung hoac do tac dQng cua cac y~u t6 khach quan lam anh huong d~n nang luc tai chinh, nguon tra

no cua khach hang, lam giam hoac m~t gia tri tai san bao dam.

Qulin Ij rili ro tin dung

DS dam bao quan 19 t6t v~ rui ro tin dung, Ngan hang dii thanh I~p Phong Quan 19 rui ro tin d\lng tn,rc

thuQc Kh6i Quan L9 Rui Ro, bao g6m 4 bQ pMn:

BQ ph~n Chinh sach tin d\lng, BQ pMn Giam sat tin d\lng: thl,l'chi~n cong tac giam sat trl,l'cti~p,

giam sat til xa va giam sat hang hoa; va

BQ pMn Bao cao va BQ pMn Quan 19 cong C\l: thl,l'chi~n vi~c thea d6i ch~t IUQ11gtin d\lng cling

nhu nghien ctm cac chinh sach anh huemg d~n cong tac tin d\lng cua Ngan hang.

Ngoai ra con cac phong ban khac cling th\l'c hi~n vi~c quan 19 rui ro tin d\lng Ia Trung tam xu 19 nQ'

(bao g6m Phong Thu h6i nQ',Phong Xu 19 nQ'sam va BQ ph~n H6 trQ'),Phong Quan 19 tai sfm bao dam,

Phong KiSm soM giai ngan tin d\lng tr\l'c thuQc Kh6i V~n Hanh, Phong Phap ch~ tuan thu trl,l'cthuQc

Ban Tfmg Giam d6c, cac Phong Quan 19 kinh doanh thuQc cac Kh6i kinh doanh, PhOng KiSm toan nQi

bQ t[\l'C thuQc HQi D6ng Quan Tri.

Cac bi~n pMp quan 19 rui ro tin d\lng hi~n duQ'cNgan hang th\l'c hi~n:

• Ngan hang xay d\fllg cO'du t6 chuc d\l'a tren M th6ng kiSm soat va can b~ng. Cac dan vi kinh

doanh duQ'Ctach rieng hoan toan vai cac dan vi quan 19 rui ro, dinh gia tai san bao dam va phe

duy~t tin d\lng. D6i vai cac hl;lnm(rc nho, dan vi kinh doanh duQ'c th\l'c hi~n dinh gia tai san bao

dam va phe duy~t cho vay. D6i vai cac hl;ln muc Ian han, th\l'c hi~n dinh gia tai san bao dam va

phe duy~t t~p trung tl;lihQi sa. Ngan hang dinh huang se thl,l'chi~n dinh gia tai san bao dam va phe

duy~t t~p trung toan bQ tl;lihQi sa;

• Dinh huang da dl;lnghoa hOl;ltdQng; dam bao t6c dQ tang truemg tin d\lng va ty I~ cho vay phi san

xu~t Iuon th~p han muc giai hl;lncua Ngan hang Nha nuac quy dinh;

• Xay d\l'ng va ban hanh cac san phAm, chuang trlnh d~c tM danh rieng cho cac nganh kinh t~, d6i

tUQ11gkhach hang phil hQ'Pdinh huang, chi~n luQ'cpMt triSn cua Ngan hang, nh~m gia tang IQ'ith~

cl;lnhtranh tren thi truOng, nang cao hi~u qua triSn khai san phAm;

• Xay d\fllg quy dinh, quy trinh cho vay cMt cM, trong do quy dinh C\l thS cong vi~c, nhan Sl,l'ph\l

trach, mfiu biSu ap d\lng til giai dOl;lnkhm d~u cho d~n giai dOl;lnquan 19, thu h6i nQ'vay, nh~m dam

bao tinh d6ng bQ va kiSm soat xuyen su6t trong qua trlnh dp tin d\lng;

• T6 chuc bQ may giam sat til xa va kiSm tra thuOng xuyen d6i vai cac khach hang vay, nh~m dam

bao quan 19 t6t ngu6n thu nMp, tai san bao dam va danh gia kip thai kha nang tra n9' cua khach

hang;

• Ra soat cac quy dinh, quy trinh, mfiu biSu thuOng xuyen va so sanh vai tinh hinh th\l'c t~ dS di~u

chinh cho phil h9'P va dap (rng du9'C m\lC tieu hl;lnch~ rui ro;

67

Ngan hang Thuong mai C6 phftn Phuong DongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAse 41 va 45 Le Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giu'a men ilQ cho kysau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhann thea Thong tus6 4912014flT-NHNN

nga»31 thdng12 nam 2014cua Ngiinhang Nha nutrc Vi?tNam)zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

·~~~~~~ll i~~~~~~~~~~~~~~thu tham dinh, kiem soat nham dam baa tinh phap Iy, kiem soat rui ro cha Ngan hang, Cac quy

dinh san pham sau khi ban hanh d~u duoc danh gia dinh IcY nham danh gia hieu qua trien khai san

phAm va ra soat lai noi dung quy dinh nham dam baa tuan thu quy dinh chfnh sach tin dung chung

cua N gan hang va quy dinh phap luat;

• Ngan hang d1lthirc hien D1! an quan tri rui ro, dira ra tuyen b6 khAu vi rui ro, ap dl,mg h~ th6ng x6p

h~ng tin d\mg noi bO vaa vi~c thAm dinh phe duy~t cha vay, xay d1!ng chinh sach tin d\mg danh cha

khach hang thea k6t qua x6p h~ng tin d\mg noi bO, ap d\mg h~ th6ng canh baa nO'sOm vaa vi~c

danh gia khach hang sau cha vay;

• Cac don vi quan Iy rui ro dinh IcY gui baa caa d6n Ban T6ng Giam d6c, Uy Ban Quan Iy Rui ro,

HOi d6ng Quan tri, baa g6m cac baa caa v~ tang tmemg tin d\mg, ch~t lugng tin dl,mg, trich I~p dl,f

phbng rui ro, cac muc gi6'i h~n thea quy dinh Ngan hang Nha nu6'c va khAu vi rui ro;

• Ki6m taan noi bO thl/c hi~n ki6m taan va ki6m tra thuOng xuyen dam baa Sl/ tuan thu va tinh hi~u

II/c cua cac chfnh sach va quy trinh nghi~p V1,l; va

• D~u tu thl/c hi~n va d1lc6ng b6 haan thanh Dl,fan Basel II,

Tili san bao dam

D6i v6'i cac h~n muc nha, don vi kinh daanh duO'c thl/c hi~n dinh gia tai san baa dam. D6i v6'i cac h~n

muc Ian hon, thl/c hi~n dinh gia tai san baa dam t~p trung t~i hQi So' bai bo pMn doc I~p. Vi~c dinh gia

duO'c thl/c hi~n tren cO' So' gia tri thi tmOng t~i thffi di6m dinh gia va duO'c c~p nh~t dinh IcY thuOng

xuyen baa dam nguyen tic quan Iy rui ro va tuan thu cac quy dinh cua Ngan hang Nha nu6'c.

Oie eamkit va bao lank

D6 dap ung nhu cAu tai chinh cua khach hang, Ngan hang phM hanh cac cam k6t kh6ng huy ngang va

cac nO'ti~m Ankhac nhau. Cac cam k6t va baa 11lnhcling duO'c x6p h~ng va phan la~i fui fa tin d\mg.

Rili ro tin dt,mgt~p trung

Muc dO rui ro tin d\mg t~p trung cua Ngan hang duO'c quan Iy thea khach hang, thea bO ph~n dia Iy vanganh ngh~. )

68

Ngan hang Thurrng mai ca phin PhU'Ol1gDong

S8 41 va 45 Le Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao titi chinh rieng giii'a men ill) cho ky

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh theo Thongtu s6 49120141IT-NHNN

nga» 31 thdng 12 niim 2014cua Ngiui hang Nhanuac Vi¢t Nam)

1v!ue dQ rui ro tin dung t6i da cua Ngan hang tai ngay bao cao, khong tinh d~n tai san bao dam, baozyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAgom:

Cac khoan eho vay va phai thuTi~n giri tai Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam

Ti~n giri va eho vay cac t6 chirc tin dung khac - gQP

Cho vay khach hang - gQP

Cac khoan phai thu - gQP

Cac khoan Uii,phi phai thu

Chung khoan kinh doanh va d~u tu - gqpChung khoan kinh doanh

Chung khoan fig dftu nr s~n sang d~ ban

ChUng khoan dftutu gifr d~n ngay dao h~n

Cae earn k~t tin d1}ng- gqpBao Uinh vay v6n

Cam k~t trong nghi~p V\l LlC

Bao Uinh khae

30/6/2018 31112/2017VND VND

3.883.213.778.045 3.106.795.746.709

11.866.665.170.469 10.381.134.485.255

52.900.843.908.661 48.182.976.683.825

379.126.061.841 198.284.627.952

982.928.446.411 943.998.088.252

70.012.777 .365 .427 62.813.189.631.993

446.409.080.000 3.288.593.200.000

19.009.237.077.741 16.027.625.812.192

245.650.187.916 727.599.850.656

19.701.296.345.657 20.043.818.862.848

102.415.283.000 98.415.283.000~1.298.033.128.768 1.335.028.735.462 ...'_.

5.941.114.742.106 5.907.135.112.932

.;(,~

7.341.563.153.874 7.340.579.131.394 .\~,,~:~~,97.055.636.864.958 90.197.587.626.235 "-',. -

.~

40.3 Rili ro thi trU'Ong

Rui ro thi truemg 1a rui ro rna gia tri hgp 19 ho~e gia tri eua dong ti~n trong tuong lai eua cae eong e1,1

tai ehinh se bi~n dQng do st,rbi~n dQng gia tren thi truemg. Rui ro thi truemg phat sinh tir tqmg thaizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBArna'eua Uii suftt, cae san phAm ti~n t~ va eong e1,1v6n, tftt ca cae san phAm nay d~u ehiu tae dQng tir bi~n

dQng tren thi truemg n6i chung va tung lo~i thi trucmg n6i rieng va SIJ thay d6i eua mue dQ bi~n dQng

eua gia thi truemg nhu: liii suftt, tY gia h6i doai va gia e6 phi~u.

69

Ngan hang Thuong maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcli ph§n Phuong Dong

8641 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng giua Dien d{}cho ky

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh thea Thong tu56 491201411T-NHNN

ngay 31 thdng 12 ruim 2014cua Nganhang NhQnuac Vi?tNam)

40.3.1 RuiTO liii suiit

Rui ro liii su~t la rui ro rna gia tri hop ly hoac cac dong ti~n cua cong cu tai chinh bien dQng do thay d6i

liii su~t thi tnrong, Ngan hang se co nguy co chin rui ro Hii su~t do SIJ khong tuong xirng hay chenh

lech gitra ngay dao han hoac ngay xac dinh lai liii su~t cua tai san va no phai tra va cac cong C\l ngo~i

bang trong mQt giai do~n nh~t dinh. Ngan hang quan ly rui ro nay thong qua vi~c can d6i ngay xac

dinh l~i liii suit cua cac tai san va nQ'phai tra.

Dr} nhgy d6i vai [iii sudt

Vi~c phan tich dQ nh~y rui ro liii suit duQ'cNgan hang thlJc hi~n dinh IcY hang thang va bao cao len Uy

ban Quan ly Tai san NQ'va Co.

£>Qnh~y rui ro liii suit v&i thu nh~p rang til liii philn anh nhfrng anh huang cua bi~n dQng liii suit d6i

vai thu nh~p liii rang trong 1 nam ti~p theo, tren co sa dong ti~n tai dinh liii suit cua tai san co va tai

san nQ'nh~y liii, vai gia dinh liii suit thay d6i 1% d6i v&i tit cii cac tai san va a tit cii cac IcY h~n.

Ngoai ra, Ngan hang ciing tham gia van nhi~u giao dich phong ngila rui ro lien quan d~n cac cong C\l

phai sinh nhu hoan d6i liii suit cho m\lc dich quan ly rui ro liii suit.

Phan tich tai scm va n(Yphili tra theakj; d;nh [gi [iii sudt th1,l'cd

Ky h~n dinh l~i liii su~t thl,l'ct~ la IcY h~n can l~i tinh til ngay k~t thuc IcY k~ toan cho t&i IcY dinh l~i liii

suit gAn nhit ho~c thm h~n dao h~n cua cac khoan m\lc tai san va nQ'phai tra nh~y cam liii suit, tuy

thea y~u t6 nao d~n s6'm han.

Cac gia dinh va di~u ki~n sau duQ'c ap d\lng trong phan tich IcY h~n dinh l~i lill suit thlJc t~ cua cac tai

san va cong nQ'cua Ngan hang:

• Ti~n m~t, vang b~c da quy; gop v6n dAutu dai h~n va cac tai san co khac (bao g6m tai san c6 dinh,

bit dQng san dAu tu va tai san co khac) duQ'c x~p lo~i khoan m\lc khong chiu liii;.\1

.f~

• Ti~n gili t~i Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam duQ'c x~p lo~i ti~n giri thanh toan do do IcY h~n dinh

l~i liii suit thl,l'ct~ duQ'c x~p lo~i d~n mQt thang; II'.=

• Ky h~n dinh l~i liii suit thlJc t~ cua ch(mg khoan nQ'dAutu duQ'c xac dinh nhu sau:

Cac khoim m\lc co liii suit cb dinh trong sU6t thm gian n~m gifr: Ky h~n dinh l~i liii suit dl,l'a

tren thai gian can l~i cua hgp d6ng tinh tir ngay k~t thUc IcY k~ toan;

Cac khoan m\lc co liii suit tha n6i: Ky h~n dinh l~i liii suit thl,l'ct~ dlJa tren IcY dinh l~i liii suit

gAn nhit tfnh til ngay k~t thuc IcY k~ toan;

• Ky h~n dinh l~i liii su§.t thlJc t~ cua cac khoan ti~n giri va cho vay cac t6 chuc tin d\lng; cac khoan

cho vay khach hang; cac khoan ng Ngan hang Nha nuac Vl~t Nam; cac khoan ti~n giri va vay cac

t6 chirc tin d\lng va khoan m\lc ti~n giri cua khach hang duQ'c xac djnh nhu sau:

Cac khoan m\lc co liii su~t c6 dinh trong su6t thm gian cua hgp d6ng: Ky h~n dinh l~i liii suit

thl,l'ct~ dl,l'atren thai gian con l~i cua hgp d6ng Hnh til ngay k~t thuc IcY k~ toan;

Cac khoan m\lc co liii su~t tha n6i: Ky h~n dinh l~i liii su~t thlJc t~ d\l'a tren IcY dinh l~i liii suit

gAn nh~t tfnh til ngay k~t thuc IcY k~ toan;

70

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Dong

sa 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh pha 86 Chi Minh, Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra men d(i cho ky

sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05a!fCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. thea ThOng ttrs6 4912014fIT-NHNN

nga» 31 thdng 12 niim 2014cua Ngtin hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBANha nuoc Vi¢t Nam)

• Ky han dinh gia lai cua khoan muc phat hanh gi&yta co gia dira tren thai gian dao han thtrc tS cua

nrng loai gi&yta co gia;

Cac khoan muc co Hii su&tcb dinh: Ky han dinh lai liii su&tthirc tS dua tren thai gian dao han

thuc tS tinh nr ngay kSt thiic kY kS toan;

Cac khoan muc co liii su&ttha n6i: Ky h~n dinh l~i liii su&tthlJc t€ dlJa tren kY dinh l~i liii su&t

gAn nhAt tfnh tiT ngay kSt thuc kY k€ toan;

• Ky h~n dinh gia l~i cua khoan m1,lcngu6n vbn tai trg uy thac dAu tu, cho vay rna t6 chuc tin d1,lng

chiu rui ro dugc xac dinh nhu sau:

Cac khoan m1,lcngu6n vbn Ngan hang nh~n d@tai trg, uy thac dAu tu, cho vay chi huang phi

dugc x€p vao khoan m1,lckh6ng nh~y cam liii su&t;

Cac khoan m1,lcngu6n vbn Ngan hang nh~n thea co s61iii su&ttha n6i va tlJ quy€t dinh liii su&t

dAu ra, kY dinh l~i liii su&tthlJc tS dlJa tren kY dinh l~i liii su&tgAnnh&t tinh tiT ngay k€t thuc kYk€ toan;

• Ky h~n dinh l~i liii su&t cua khoan m1,lccac khoan ng khac dugc xSp lo~i vao khoan m1,lCkh6ng

chiu liii.

Bang sau trlnh bay tai san va ng phai tra cua Ngan hang dugc phan lo~i thea thai h;;mngAn han gifra kYdinh gia l~i liii su&tho~c ngay dao h~n hgp d6ng t~i ngay kSt thUc kY kS toan.

(\\1

:.~\\I

~~

71

Ngan hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAThurrng mai C6 phftn Phuong Dong M§u B05affCTD

S6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 utizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAChi Minh, Vi~t NamzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea ThOngtusa49/2014/IT-NHNNThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu'a nien dQcho ky sau thing k~t thsic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo) ngay31 thdng12 nam 2014

cua Ngiin hang Nha ruarc Vi¢t Nam)

Tl;Ii ngay 30 thang 6 nam Khong DtrOi Til 1 a~n Til tren 3 ailn Til tren 6 ajln Til tren 1 ailn

2018 Qua han chjuliii 1 tbang 3 thang 6 thang 12 tbang 5nam Tren5 nam T6ngzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND VND VND VND VND VND VND VND VND

Tai siln

Ti~n mat, vang bac, da guy 776.087.866.897 776.087.866.897

Tien giri tai NHNNVN 3.883.213.778.045 3.883.213.778.045

Tien giri va cho yay cac t6 clurc

tin dung khac - gop 6.942.026.170.469 4.303.164.000.000 621.475.000.000 11.866.665.170.469

Chung khoan kinh doanh - gop 435.033.080.000 11.376.000.000 446.409.080.000

Cho yay khach hang - gop (*) 2.148.807.358.704 11.323.663.399.279 18.200.876.820.768 14.936.251.428.213 3.722.457.059.048 2.568.787.842.649 52.900.843.908.661

Chung khoan diiu tu- gOp 732.126.524.804 100.000.000.000 654.120.000.000 1.745.000.000.000 1.023.000.000.000 9.301.530.200.000 5.764.666.600.000 19.320.443.324.804

Gop von, ,diiu nr dai han - gop 61.430.000.000 61.430.000.000

Hi san co dinh 527.915.176.743 527.915.176.743

Hi san co khac - gop 4.800.000.000 1.858.661.553.657 1.863.461.553.657

T6ng tai san (1) 2.153.607.358.704 3.956.221.122.101 22.248.903.347.793 23.158.160.820.768 17.302.726.428.213 4.745.457.059.048 12.305.351.122.649 5.776.042.600.000 91.646.469.859.276

Nq'phili tril

Cac khoim nQ'NHNNVN 129.464.693.485 38.661.078.172 2.694.651.671 104.036.503.687 274.856.927.015

Tien gfri va yay cac t6 chuc

tin dl,lDgkhac 9.530.584.285.210 3.388.295.000.000 570.150.000.000 195.771.575.000 1.546.574.066 13.686.347.434.276

Tien gfri cua khach hang 23.445.265.436.465 9.991.537.935.094 11.764.380.809.545 9.135.383.913.264 2.723.207.920.405 677.449.500 57.060.453.464.273

Cae cong CII tlti chinh phai

sinh va cac tai silO tai chinh

khac 28.235.281.992 28.235.281.992

Vbn tiii trQ',uy thac diiu tu,

cho yay TCTD chiu rui ro 115.571.625.000 1.033.662.500.000 2.765.420.000 1.308.153.399.766 52.122.810.132 2.512.275.754.898

Phat hiinh gifiy to co gia 1.735.000.000 116.289.176.748 921.200.069.614 669.680.804.168 6.766.623.175.403 8.475.528.225.933

Cac khoan nQ'khac 1.700.625.420.716 1.700.625.420.716

T6ng 041phili tra (2) 1.728.860.702.708 33.107.049.415.160 13.650.354.815.014 14.292.088.030.830 9.911.866.641.119 10.993.756.070.574 54.346.833.698 83.738.322.509.103

M,!c chenh nhl;lY earn vo; liii2.153.607.358.704 2.227.360.419.393 (10.858.146.067.367) 9.507.806.005.754 3.010.638.397.383 (5.166.409.582.071) 1.311.595.052.075 5.721.695.766.302 7.908.147.350.173

suat nQi hilng [(3)=(1)-(2)]

Mile ehenh nhl;lY earn vOi liii

suit ngol;li hang (4)

Mile ehenh nhl;lY earn vo; liii

suit nQi, ngol;li bang 2.153.607.358.704 2.227.360.419.393 (10.858.146.067.367) 9.507.806.005.754 3.010.638.397.383 (5.166.409.582.071) 1.311.595.052.075 5.721.695.766.302 7.908.147.350.173

[(5)=(3)+(4)]

72

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Dong Miu B05affCTDS6 41 va 45 Le DuAn, Phuong B~n Nght\ Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhann thea ThOng tus649/2014/IT-NHNNThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu'a nien d{)cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo) nga» 31 thdng 12 ndm 2014

cua Ngiin hangNha nuac Vi¢t Nam)

T,i ngay 31 thang 12 nam KhOng Du-Oi Til"1 d@n Til"tren 3 d@n Til"tren 6 d@n Til"tren 1 d~n2017 Qua han chju liii 1 thang 3tbang 6 thang 12 thang 5niim Tren5 nam TAng

VND VND VNDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND VND VND VND VND VNDTai sanTien mat, vang bac, dilquy 648.853.204.976 648.853.204.976Tien girl tai NHNNVN 3.106.795.746.709 3.106.795.746.709Ti~n girl va cho vay cac t6 chtrctfn dung khac - gop 6.567.434.985.255 3.813.699.500.000 10.381.134.485.255Chung khoan kinh doanh - gop 531.580.500.000 2.757.012.700.000 3.288.593.200.000Cac cong cu tai chfnh phai sinhva cac tai san tai chinh khac 34.459.675.710 34.459.675.710Cho vay khach hang - gop (*) 1.450.909.396.425 9.239.737.745.256 18.449.641.878.917 14.253.158.457.755 3.036.571.960.048 1.752.957.245.424 48.182.976.683.825Chung khoan dau nr - gop 970.194.921.995 170.000.000.000 31.390.000.000 110.000.000.000 1.170.000.000.000 7.854.530.200.000 6.514.666.600.000 16.820.781.721.995G6p v6n,.d§unr dai h<ID- gop 61.430.000.000 61.430.000.000Tai san co dinh 527.005.924.816 527.005.924.816Tai san c6 khac - gop 4.800.000.000 2.101.533.819.826 2.106.333.819.826

Tilng tili san (1) 1.455.709.396.425 4.343.477.547.323 19.083.968.477.220 22.294.731.378.917 14.363.158.457.755 4.206.571.960.048 10.139.067.945.424 9.271.679.300.000 85.158.364.463.112

Nfl phili traCac khoan nq NHNNVN 6.190.499.448 18.255.045.975 79.590.958.264 231.173.373.916 335.209.877.603Tien gui vii vay cac t6 chuc

tfn d\lng khac 12.965.794.488.241 3.150.968.000.000 185.353.675.000 1.514.064.160 16.303.630.227.401Ti~n gui cua khach hang 24.197.411.853.470 9.178.873.189.909 9.799.643.408.451 7.175.307.553.343 2.913.772.157.533 786.949.500 53.265.795.112.206V6n tm trq, uy thac d§u tn,

cho vay TCTD chiu rui ro 356.644.750.000 762.541.875.000 179.864.080.000 3.355.075.000 1.287.248.122.849 55.811.889.518 2.645.465.792.367Phat hiinh gi<1ytil co gia 400.000.000.000 1.014.510.246.362 2.947.179.019.571 4.361.689.265.933Cac khoan nq khac 1.304.371.459.310 1.304.371.459.310

TAng n9' phai tra (2) 1.304.371.459.310 37.526.041.591.159 13.110.638.110.884 10.459.098.446.715 8.424.346.248.621 7.333.552.974.953 58.112.903.178 78.216.161.734.820

Mfrc chenh nh,y ciim vOiliii1.455.709.396.425 3.039.106.088.013 (18.442.073.113.939) 9.184.093.268.033 3.904.060.011.040 (4.217.774.288.573) 2.805.514.970.471 9.213.566.396.822 6.942.202.728.292suit n{lihang [(3)=(1)-(2)]

Mfrc chenh nh,y cam vOiliiisuit ngo,i hang (4)

Mfrc chenh nh,y cam voi liii

suit n{li,ngo,i bang 1.455.709.396.425 3.039.106.088.013 ( 18.442.073.113.939) 9.184.093.268.033 3.904.060.011.040 (4.217.774.288.573) 2.805.514.970.471 9.213.566.396.822 6.942.202.728.292[(5)=(3)+(4)]

(*) Cac s6 dn nay duqe tfnh toan dl!a (ren CO' so tung khoan vay thay vi (ren CO' so khaeh hang.

73

Ngan hang Thunng maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcli phin Phu'011gDong

Sa 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nght\ Quin 1, Thanh pha HilzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAChi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu'a nien dQcho ky sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea ThOngtus64912014flT-NHNN

nga»31 thdng 12 ndm 2014cua Ngtin hang Nha nutrc Vi?tNam)

Bang diroi day th~ hien liii suat thuc te binh quan cua nhtrng cong cu tai chinh chiu lai voi thai han va don vi tien t~ khac nhau:

Tai ngay 30 thang 6 nam 2018 Khongky Du'm 1 Tit, 1 d~n Til' tren 3 d~n Tit, tren 6 d~n Tir tren 1Qua han h~n thang 3thang 6 thang 12 thang d~n 5 nam Tren5 Dam

Tai sanTi~n gui tai NHNNVN

• VND 0,40%• Ngoai t~ 0,00%Ti~n giri va cho yay cac t6 chuc tin dl)ng khac

• VND 1,73% 2,46% 2,58%• Ngo1;\it~ 2,21% 2,40% 2,55%Chung khoan kinh doanh• VND 6,24% 6,90%Cho yay khach hang

• VND 26,00% 9,80% 9,98% 10,96% 12,74% 42,13%• Ngo1;\it~ 3,25% 4,07% 3,68% 4,79% 3,50%Ch(rng khoan d~u tu• VND 10,70% 8,85% 8,80% 9,28% 6,38% 6,32%

NQ'ph3i traCac khoan nQ'NHNNVN

• VND 3,50% 3,50% 3,50% 3,50%Ti~n gui va yay cac t6 chuc tin dl)ng khac

• VND 1,48% 2,45% 2,40% 6,07% 6,07%• Ngo1;\it~ 2,12% 2,35% 2,50% 0,76%Ti~n gui cua khach hang

• VND 4,63% 6,45% 7,19% 7,43% 7,67% 0,00%• Ngo1;\it~ 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%V6n tai trQ',uy thac d~u tu,cho yay TCTD chiu rui ro

• VND 5,04% 5,04% 5,04% 5,15% 5,04%• Ngo1;\it~ 3,24% 2,80% 4,96%Phar hanh gic1yto' co gia• VND 7,38% 7,52% 4,55% 8,07% 6,98%zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

74

,fill

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45 Le Dulin, Pbuong B~n Nght\ Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Khfmg ky

h~n

Duoi 1thangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Til" 1 d~n3 thang

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017Qua han

Tai sanTiSn gui tai NHNNVN

• VND

• Ngoai t~TiSn gui va cho yay cac t6 chirc tin dung khac

• VND

• Ngoai t~

Chung khoan kinh doanh

• VNDCho yay khach hang

• VND

• Ngoai t~Chung khoan d~u tu

• VND

0,49%0,00%

2,86%1,85%

4,54%2,00%

9,67%3,48%

9,63%3,15%

24,27%4,84%

10,68% 9,20% 7,97% 6,84% 6,78%

NQ'phai tnt

Cac khoan no NHNNVN

• VNDTiSn gui va yay cac t6 chirc tin d\mg khac

• VND

• Ngo~i t~TiSn gui ciia khach hang

• VND

• Ngo~i t~V6n tai trQ',iiy thac d~u tu, cho yay TCTD chiu riii ro

• VND

• Ngo~i t~Phat hanh gic1yto c6 gia

• VND

3,50% 3,50%

2,07% 4,50%1,82% 2,00%

0,93% 5,55% 6,40%0,00% 0,00% 0,00%

3,00% 4,92%1,68% 1,84%zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Til" tren 3 d~n6 thang

10,59%4,11%

10,53%

3,50%

7,10%0,00%

4,92%1,99%

8,20%

Miu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea Thong tus649/2014fIT-NHNN

nga»31 thdng12 nam 2014efta Ngiin hang Nha nude Vi?t Nam)

Til" tren 6 d~n12 thang

Tit· tren 1d~n5 nam Tren5 nam

8,48% 6,65%

11,80%3,04%

37,76%3,50%

3,50%

5,93% 5,93%0,75%

7,33% 7,58% 6,97%

0,00% 0,00%

4,92% 5,01% 4,99%

4,17%

6,35% 7,20%

Phan tich dQ nh~y voi Hiisulit

Ngiln hang chua thvc hi~n philn tlch dQ nh~y d6i voi lfii suc1tt~i ngay 30 thang 6 nam 2018 va ngay 31 thang 12 nam 2017 do chua dil cae diSu ki~n vS h~ th6ng CO' so dfr li~u va thong tin d~u

vao.

/ .",;j

75

Ngan hang Thuong mai ca ph§n Phuong Dong

8641 va 45 Le Duan, Phuong B@nNghe, Qu~n 1Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra ruen dQcho kysau thang k@tthuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti@ptheo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhann thea Thong tus6 49/2014/IT-NHNN

ngay 31 thdng 12 niim 2014cua Ngiin hangNha nutrc Vi?t Nam)

40.3.2 RuiTO ti;n tf

Rui ro ti~n t~ la nii ro phat sinh tir nhtrng thay d6i v~zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtY gia h6i doai d6i voi d6ng VND, d6ng ti~n hach

toan k€ toan cua Ngan hang, gay anh huang d€n gia tri cua cac cong cu tai chfnh hoac c6 thS gay ra

nhtrng bien dQng d6i voi thu nh~p cua Ngan hang. Ngan hang quan ly rui ro ti~n t~ b~ng each xay dlJI1g

cac h;;mrnuc rui ro v~ tn:mg thai ti~n t~. Nhfrng h~n rnuc nay bao g6rn h~n rnuc tr~ng thai gim h~n rna,tr~ng thai rna thea tUng 10~iti~n t~.

D6ng ti~n giao dich chinh cua Ngan hang la VND. Cac tai san tai chfnh va nO'phai tra tai chfnh khoan

cua Ngan hang chu y€u b~ng VND, rnQt ph~n b~ng USD, EUR va yang. Ngan hang dii dua ra mQt h~

th6ng h~n rnuc dS quan ly tr~ng thai cua tUng 10~i ti~n t~. Tr~ng thai ti~n t~ duO'c quan ly hang ngay

dS dam bao r~ng tr~ng thai cua cac d6ng ti~n duO'cduy trl trong h~n rnuc dii thi€t l~p.

Sau day la nhfing ty gia h6i doai cua cac ngo~i t~ chfnh duO'c Ngan hang ap d\lng t~i ngay bao cao nhu

sau:

Ty ghi h6i doai t~i ngay

30/6/2018 31/12/2017

USDIVND

EURlVND

XAUIVND (chi)

22.965

26.857

3.669.000

22.425

26.629

3.656.000

76

Ngan hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAThurrng mai C6 ph§n Phuong Dong M§u B05affCTD

S6 41 ,va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanli thea Thong tus6 49120141IT-NHNNThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a men dl} cho ky sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo) ngay31 thdng12 ndm 2014

cua Ngiin hang Nha nuac Vi?tNam)

Tl}i ngay 30 thang 6 nam 2018 VND USD VangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAEUR Ti~n t~ khac Tang

VND VND VND VND VND VNDTai san

Ti~n mat, vang bac, da quy 646.425.474.250 93.847.597.785 1.520.800.500 32.501.455.119 1.792.539.243 776.087.866.897Ti~n gui tai NHNNVN 3.744.498.289.464 138.715.488.581 3.883.213.778.045Ti~n giri va cho vay cac t6 chirc tfn dung khac - gi)p 6.639.884.779.090 5.212.559.078.863 4.060.638.744 10.160.673.772 11.866.665.170.469Chirng khoan kinh doanh - gop 446.409.080.000 446.409.080.000Cho vay khach hang -zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAgi)p 48.629.334.266.467 4.271.509.642.194 52.900.843.908.661

Chung, kho~n d~u nr - gi)p 19.320.443.324.804 19.320.443.324.804

Gop von, ,dau ur dai han - gi)p 61.430.000.000 61.430.000.000Hi san co dinh 527.915.176.743 527.915.176.743Hi san co khac - gi)p 1.795.953.976.937 61.393.927.122 6.113.649.598 1.863.461.553.657

Tang tai san (1) 81.812.294.367.755 9.778.025.734.545 1.520.800.500 42.675.743.461 11.953.213.015 91.646.469.859.276

Ng phai tra va v6n chu sO'hiiu

Cac khoan no NHNNVN 274.856.927.015 274.856.927.015Ti~n gt.'riva vay cac t6 chuc tfn d\mg khac 9.091.963.673.379 4.594.383.760.897 13.686.347.434.276Ti~n gt.'ricua khach hang 55.630.385.755.725 1.399.655.852.562 30.131.864.695 279.991.291 57.060.453.464.273Cac cong C\l lai chfnh phai sinh va cac cong n9' lai chfnh

khac (1.668.987.901.498) 1.686.480.383.490 10.742.800.000 28.235.281.992

V6n tai tr9', uy thac d~u tu, cho vay TCTD chiu ffii ro 215.775.754.898 2.296.500.000.000 2.512.275.754.898Phat hanh gifty ta co gia 8.475.528.225.933 8.475.528.225.933Cac khoan n9' khac 1.644.456.247.855 54.319.434.402 4.859.224 689.070.049 1.155.809.186 1.700.625.420.716v6n chu s6 huu 7.152.545.955.957 7.152.545.955.957

Tang ng phai tra va van chii sO'hiiu (2) 80.816.524.639.264 10.031.339.431.351 4.859.224 41.563.734.744 1.435.800.477 90.890.868.465.060

Trl}ng thai ti~n t~ n(li bang [(3)=(1)-(2)] 995.769.728.491 (253.313.696.806) 1.515.941.276 1.112.008.717 10.517.412.538 755.601.394.216

Trl}ng thai ti~n t~ ngol}i bang (4) (298.498.400.000) 301.331.094.969 (2.799.775.000) 32.919.969

Trl}ng thai ti~n t~ n(li, ngol}i bang [(5)=(3)+(4)] 697.271.328.491 48.017.398.163 1.515.941.276 1.112.008.717 7.717.637.538 755.634.314.185

77

-~

Ngan hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAThurrng mai C6 phfin Phuong Dong

S6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B@nNght\ Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu'a nien dQcho ky sau thang k@tthuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti@ptheo)

Tl;lingay 31 thang 12 narn 2017

Tai sanTi@nmat, vang bac, da guy

Ti@ngui tai NHNNVN

Ti@ngui va cho yay cac t6 chirc tin dung khac - gQP

Chung khoan kinh doanh - gQP

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chlnh khac

Cho vay khach hang - gQP

Chung khoan d§u nr - gQP

Gop v6n, d§u nr dai han - gQP

Hi san c6 dinh

Hi san co khac - gQP

Tang tal san (1)

Nf}'phai tra va v6n chi] sO'hiiuCac khoan ng NHNNVN

Ti@ngui va yay cac t6 chuc tin d\lng kMc

Ti@ngui cua khach hang

Van tai tTg,uy thac d§u tu, cho vay TCTD chiu rui TO

Phat hanh gi~y to co gia

Cac khoan ng khac

Van chu sa huu

Tang nf}'phai tra va v6n chi] sO'hiiu (2)

Tqmg thai ti~n t~ n{libang [(3)=(1)-(2)]

Tqmg thai ti~n t~ ngol}ibang (4)

Trl}ng thai ti~n t~ n{li,ngol}ibang [(5)=(3)+(4)]

VNDVND

526.303.038.300

2.864.950.248.529

7.660.301.332.004

3.288.593.200.000

890.987.379.818

43.836.845.612.124

16.820.781.721.995

61.430.000.000

527.005.924.816

2.070.763.554.303

Miu BOSalTC'fDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanli thea Thong tus649/2014/TT-NHNN

ngay31 thdng12 ndm 2014cua Ngiin hang Nha nuac Vi?tNam)

USD YangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAEUR Ti~n t~ khac

VND VND VND VND

104.089.920.675 2.593.932.000 14.532.563.718 1.333.750.283

241.845.498.180

2.642.562.967.639 17.713.751.667 60.556.433.945

(845.719.554.108) (13.314.500.000) 2.506.350.000

4.346.131.071.701

TangVND

35.195.628.693 1.552.557

648.853.204.976

3.106.795.746.709

10.381.134.485.255

3.288.593.200.000

34.459.675.710

48.182.976.683.825

16.820.781.721.995

61.430.000.000

527.005.924.816

2.106.333.819.826373.084.273

78.547.962.011.889 6.524.105.532.780 2.593.932.000 19.304.899.658 64.398.086.785 85.158.364.463.112

335.209.877.603

2.013.994.973.084 16.303.630.227.401

2.128.902.647.159 15.499.003.890 48.680.671.168 53.265.795.112.206

2.354.625.000.000 2.645.465.792.367

4.361.689.265.933

31.438.439.468 4.842.006 371.599.174 7.405.920.153 1.304.371.459.310

6.136.740.818.054

6.528.961.059.711 4.842.006 15.870.603.064 56.086.591.321 84.352.902.552.874

(4.855.526.931 ) 2.589.089.994 3.434.296.594 8.311.495.464 805.461.910.238

335.209.877.603

14.289.635.254.317

51.072.712.789.989

290.840.792.367

4.361.689.265.933

1.265.150.658.509

6.136.740.818.054

77.751.979.456.772

795.982.555.117

795.982.555.117 3.434.296.594(4.855.526.931 ) 8.311.495.464 805.461.910.2382.589.089.994

,. 1\:\.

78zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

/ i~jJ

Ngan hang Thurmg mai C6 ph§n Phuong Bong

S6 41 va 45 Le Du§n, Phuong B@nNghe, Qu~n 1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra ruen d{icho ky

sau thang k~t thiic ngay 30 thangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. thea ThOng tus6 49/20141lT-NHNN

nga» 31 thong 12 ndm 2014cua Ngiin hang Nha nuoc Vi?tNam)

Duoi day la bang phan tich tac dong co thS xay ra d6i voi loi nhuan thuan cua Ngan hang sau khi xem

xet mire hien tai cua ty gia h6i doai va SIJ biSn dQng trong qua khir cling nhu ky vong cua thi tnrong tai

ngay bao cao.

A.nh hmmg d~n

Jqi nhu~n sau thu~VND

Tang!(giam)

Ngay 30 thang 6 nam 2018

USD (manh len 2%)

EUR (manh len 1%)

XAU (manh len 0,1 %)

753.214.089

8.807.990

1.211.541

Ngay 31 thang 12 nam 2017

USD (manh len 1%)

EUR (rnanh len 15%)

XAU (ySu di 0,1 %)

(38.459.619)

358.361.384

(2.069.203)

40.3.3 Ruiro vi gia thi tncirng

Rui ro vS gia chUng khoan la rui ro rna gia tri thi truang cua chUng khoan giam do vi~c thay d6i gia tri

cua cac chung khoan riengzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAU:. Rui ro v~ gia chung khoan pMt sinh tu chUng khoan v6n dAutu s~n sang

dS ban cua Ngan hang.

TC;lingay 30 tMng 6 nam 2018 va ngay 31 tMng 12 nam 2017, anh huang rui ro v~ gia chUng khoan

cua Ngan hang la kh6ng dang kS do Ngan hang nim gift danh ml,lc chung khoan v6n dAu tu s~n sang

dS ban kh6ng dang kS tC;lingay bao cao.

Chung khoan v6n dAu tu s~n sang dS ban clm Ngan hang chiu imh huang bOi rui ro gia thi truang phat

sinh tu SIJ kh6ng chic chin vS nhfrng biSn dQng cua gia thi truang tuong lai cua cac chUng khoan nay.

Ngan hang quan ly rui ro gia chUng khoan b~ng vi~c da dC;lnghoa danh ml,lCdAu tu va th~n tn.mg trong

vi~c ll,fachQn cac chUng khoan dS dAutu trong hC;lnmuc duQ'c quy dinh.

40.4 Riii ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro (i) Ngan hang kh6ng co kha nang thl,fc hi~n cac nghia Vl,ltai chinh khi dSn

hC;lnho~c (ii) Ngan hang co kha nang thl,l'chi~n nghia Vl,ltai chinh khi dSn hC;lnnhung phai chiu t6n th~t

Ian dS thlJc hi~n nghia Vl,ldo.

Quem trj riti ro thanh khoem

Ml,lc tieu cua Ngan hang trong vi~c qmin tri rui ro thanh khoan la dS dam bao t6i da r~ng Ngan hang co

du kha nang thanh khoan dS thl,fc hi~n nghia Vl,lkhi dSn hC;ln,trong di~u ki~n binh thuang va diSu ki~n

cang th~ng, rna kh6ng dS phat sinh 16kh6ng dang co ho~c anh huang tm danh tiSng cua Ngan hang.

79

Ngan hang Thuong maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA philn Phuong Dong

S6 41 va 45 Le Duftn, Phuong B~n Nghe, Quan 1Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam .

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra men dQ cho ky

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban himh thea ThOngtus64912014fIT-NHNN

ngay31 thdng12 nam 2014cua Ngiin hang Nha nuac Vi¢tNam)

DS giam thieu rui ro thanh khoan, Ngan hang duy tri co cc1utai san no va tai san co phil hQ'P,d6ng thoi

tang cuong kha nang huy dong nr nhieu nguon khac nhau. Ngar; hang quan Iy tai san co tinh thanh

khoan cao, linh hoat, thea d6i dong ti~n tuong Iai va tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cilng

danh gia dong ti~n du kien va kha nang sAn co cua tai san dam bao hien tai trong tnrong hQ'PcAn huy

dong them nguon v6n.

Ngoai ra, Ngan hang duy tri mot khoim ti~n gui t~i Ngan hang Nha nuo-c Vi~t Nam theo quy dinh hi~n

hanh v~ dl,ftrfr b~t buoc, d6ng thCriIuon dam bao duy tri cac ty I~ kha nang chi tra, tY I~ ngu6n v6n ng~n

h~n cho vay trung dai h~ va cac giai h~n v~ ty I~ dam bao an toan ho~t dong thea quy dinh cua Ngan

hang Nha nuo-c Vi~t Nam.

PMn tich tiii scmtiii chlnh vii n(f tiii chinh dl!a tren thai gian ado h(ln con [(Ii

ThCrigian dao h~n cua tai san va n<;yphai tra thS hi~n thai gian can I~i cua tai san va n<;yphai tra tfnh tir

ngay ket thuc Icy ke toan den khi thanh toan thea quy dinh trong hQ'Pd6ng hoi;ictrong dieu khoan phat

hanh.

Cac gia dinh va di~u ki~n sau du<;ycap d\lng trong phan tfch thCrigian dao h~n cua cac tai san va n<;y

phai tra cua Ngan hang:

• TiSn gfri Ngan hang Nha nuo-c du<;ycxep Io~i tiSn gfri thanh toan, trong do bao g6m tiSn gfri dl,ftrfr

b~t buOc. s6 du cua tiSn gfri dl,ftrfr b~t buoc ph\l thuoc vao thanh ph~n va Icy h~n cua cac khoan

tien gfri khach hang t~i Ngao hang.

• Thai gian dao h~n cua chUng khoan d~u tu du<;ycxac dinh dl,fa tren ngay dao h~n cua tung Io~i

chUng khoan.

• ThCrigian den h~n cua cac khoan ti~n gfri va cho vay cac t6 chuc tinzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAd\lng va cac khoan cho vay

khach hang du<;ycxac dinh dl,fa vao ngay den h~n cua hQ'Pd6ng quy dinh. ThCrigian den h~n thl,fc

te co thS thay d6i trong truOng hQ'PhQ'Pd6ng du<;ycgia h~n.

• ThCrigian den h~n cua cac khoan d~u tu gop v6n, d~u tu dai h~n du<;ycphan Io~i Ia tren nam (05)

nam do cac khoan d~u tu nay khong co thai gian dao h~n xac dinh va Ngan hang co y dinh n~m

gifr Jau dai.

• ThCrigian den h~n cua tai san c6 dinh du<;ycphan Io~i Ia tren nam (05) nam do Ngan hang co y dinh

n~m gifr Jau dai.

• Cac khoan tien gui va tiSn vay tu cac t6 chuc tin d\lng khac va cac khoan tiSn gui cua khach hang

du<;ycxac dinh dl,fa vao tinh ch~t cua cac khoan m\lc nay hoi;icthCrigian dao h~n tren hQ'Pd6ng. Tai

khoan vostro va ti~n gfri thanh toan du<;ycthl,fc hi~n giao dich theo nhu cAu cua khach hang va do

do du<;ycxep lo~i khong Icy h~n. ThCrigian dao h~n d6i vo-i cac khoan vay va tiSn gui co Icy h~n

du<;ycxac dinh dl,fa tren ngay den h~n thea hQ'Pd6ng. Trong thl,fc te, cac khoan nay co thS du<;yc

quay vong, va do do, duy tri t6ng thCrigian dai han thCrigian dao h~n ban d~u hoi;iccac khoan tiSn

gfri co Icy h~n co thS rut truo-c h~n (khong thl,fc hi~n dung den ngay dao h~n ghi tren hQ'Pd6ng).

Duo-i day la bang phan tich tai san va n<;yphai tra cua Ngan hang thea nhom d\l'a tren thCrigian can l~i

tinh til' ngay kSt thuc Icy kS toan dSn ngay dao h~n. Tren thl,fCtS, thai gian dao h~n cua tai san va n<;y

phai tra co th~ khac vai cam k~t, tily thuQc vao cac ph\l l\lc h<;Ypd6ng du<;ycky.

)\ .

.

"

80

Ngan hang Thunng maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAell ph§n Phuong Dongs6 41 va 45 Le Du§n,Phuong B~nNghe, Qu~n 1, Thanh ph6 Hil Chi Minh, Vi~tNamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gitra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~ptheo)

M§u B05aJTCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanlt thea ThOngtus649/2014/TT-NHNN

nga»31 thdng12 ndm 2014cua Ngtin hang Nha nuoc Vi?tNam)

Tl!i ngay 30 thang 6 nlim 2018 Qua han Trong han

Qua han tren Quahl!nd~n Til"tren 1 d~n Til"tren 3 d~n Til"tren 1 d~n

3tMng 3tbang D~n 1 thang 3tbang 12 thang 5nlim Tren5 nam TAng

VND VND VND VND VND VND VND VND

rusanTi~n mat, vang bac, da guy 776.087.866.897 776.087.866.897

Ti~n giri tai NHNNVN 3.883.213.778.045 3.883.213.778.045

Ti~n giri va cho yay cac t6chirc tin dung khac - gop 6.942.026.170.469 4.303.164.000.000 621.475.000.000 11.866.665.170.469

Chung khoan kinh doanh - g(\p 435.033.080.000 11.376.000.000 446.409.080.000

Cho yay khach hang - g(lp (*) 1.088.692.751.200 1.060.114.607.504 2.515.397.238.027 4.509.497.650.322 9.867.835.842.089 16.939.676.801.212 16.919.629.018.307 52.900.843.908.661

Chung khoan dau tit - g(lp 100.020.229.768 110.059.013.916 1.613.461.973.967 11.095.929.454.536 6.400.972.652.617 19.320.443.324.804

Gop v6n, dau tit dai han - g(lp 61.430.000.000 61.430.000.000

Tai silOc6 dinh 527.915.176.743 527.915.176.743

Tai SilOco khac - g(lp 4.800.000.000 147.370.548.141 119.163.908.863 405.487.408.550 1.035.294.938.188 151.344.749.915 1.863.461.553.657

TAng tai san (1) 1.093.492.751.200 1.060.114.607.504 14.364.115.831.347 9.041.884.573.101 12.508.260.224.606 29.505.934.273.936 24.072.667.597.582 91.646.469.859.276

Nq' phai tra

Cac khoan ng NHNNVN 129.465.000.000 38.661.078.172 106.730.848.843 274.856.927.015

Ti~n gui va yay cac t6 chuc

tin d\mg khac 9.530.584.285.210 3.388.295.000.000 570.150.000.000 195.771.575.000 1.546.574.066 13.686.347.434.276

Ti~n gui clla khach hang 24.832.611.783.961 8.449.271.153.131 20.944.884.734.563 2.833.008.343.118 677.449.500 57.060.453.464.273

Oie cang C\l tai chinh phaisinh va cac khoan ng tai chinh

khac 4.057.946.600 17.221.110.000 6.956.225.392 28.235.281.992

V6n tai trg, uy thac dau tit,cho yay TCTD chiu rui ro 115.571.625.000 1.036.427.920.000 1.308.153.399.766 52.122.810.132 2.512.275.754.898

Phat hilnh gi~y tiYco gia 1.735.000.000 116.289.176.748 470.880.873.782 7.886.623.175.403 8.475.528.225.933

Cac khoan ng khac 176.590.872.040 207.409.710.181 1.059.572.058.663 256.968.137.414 84.642.418 1.700.625.420.716

TAng nQ'phai tra (2) 34.675.044.887.811 12.332.718.853.232 24.195.602.661.243 12.480.524.630.701 54.431.476.116 83.738.322.509.103

Mu'c chenh thanh khoan rong1.093.492.751.200 1.060.114.607.504 (20.310.929.056.464) (3.290.834.280.131) (11.687.342.436.637) 17.025.409.643.235 24.018.236.121.466 7.908.147.350.173

[(3)=(1)-(2)]

81

Ngan hang Thurrng maizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcA philn Phuong DongS8 41 va 45 Le DuAn,Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph8 H6 Chi Minh, Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng giua nien d{icho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hann thea Thong tus649/201417T-NHNN

nga»31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha ruarc Vi?t Nam)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017 Qua han Trong han

Qua han tren Qua han if~n Til' tren 1 d~n To' tren 3 d~n Tir tren 1 d~n

3thling 3 thang D~n 1 thang 3thling 12 thang 5nam Tren5 nam TangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAVND VND VND VND VND VND VND VND

Tai san

Tien mat, vang bac, da quy 648.853.204.976 648.853.204.976

Tien giri tai NHNNVN 3.106.795.746.709 3.106.795.746.709

Tien giri va cho vay cac t6

chirc tin dung khac - gop 6.567.434.985.255 3.813.699.500.000 10.381.134.485.255

Chung khoan kinh doanh - g(lp 531.580.500.000 2.757.012.700.000 3.288.593.200.000

Cac cong cu tai chinh phai sinh

va cac tai san tai chinh khac (8.625.407.382) 29.643.050.165 13.442.032.927 34.459.675.710

Cho vay khach hang - g(lp (*) 586.335.354.898 864.574.041.527 2.819.391.146.680 3.854.109.251.824 9.893.659.332.780 14.545.995.218.761 15.618.912.337.355 48.182.976.683.825

Chung khoan d~u tit - g(lp 70.039.451.357 20.231.517.297 878.414.540.553 8.915.000.101.814 6.937.096.110.974 16.820.781.721.995

Gop vem, d~u tit dai h\lD - g(lp 61.430.000.000 61.430.000.000

Tai san c6 dinh 527.005.924.816 527.005.924.816

Tai san co khac - g(lp 4.800.000.000 155.595.390.361 193.680.004.700 370.453.968.510 856.610.689.700 525.193.766.555 2.106.333.819.826

Tang tai san (1) 591.135.354.898 864.574.041.527 13.359.484.517.956 7.911.363.323.986 11.155.969.874.770 24.849.186.510.275 26.426.650.839.700 85.158.364.463.112

Nil phai tra

Cac khoan nq NHNNVN 6.190.499.448 18.255.045.975 310.764.332.180 335.209.877.603

Tien gui va vay cac t6 chuc

tin d\lng khac 13.414.374.488.241 2.702.388.000.000 185.353.675.000 1.514.064.160 16.303.630.227.401

Tien gui cua khach hang 24.921.135.846.645 8.532.063.531.725 16.932.580.514.672 2.879.228.269.664 786.949.500 53.265.795.112.206

V6n tai trq, uy thac d~uzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtit,

cho vay TCTD chiu rui ro 468.769.750.000 650.416.875.000 183.219.155.000 1.287.248.122.849 55.811.889.518 2.645.465.792.367

Phat hanh gi~y to-co gia 294.510.246.362 4.067.179.019.571 4.361.689.265.933

Cae khoan nq khac 191.463.076.781 211.242.269.077 749.975.523.904 151.595.800.776 94.788.772 1.304.371.459.310

Tang nil phai tra (2) 39.001.933.661.115 12.114.365.721.777 18.471.049.772.118 8.570.604.887.860 58.207.691.950 78.216.161.734.820

Mifc chenh thanh khoan rong591.135.354.898 864.574.041.527 (25.642.449.143.159) (4.203.002.397.791) (7.315.079.897.348) 16.278.581.622.415 26.368.443.147.750 6.942.202.728.292

[(3)=(1)-(2)]

(*) Ok s6 du nay duQ'c tfnh to an dva tren cO' s6 tung khmln yay thay vi tren cO' s6 khach hang.

82

Ngan hang Thurrng mai ce ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu,n 1,Thanh ph6 HA Chi Minh, Vi~t Nam

Thuy~t minh b30 cao tai chinh rieng giu'a men dQ cho kYsau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh thea Thong tus64912014fIT-NHNN

nga» 31 thdng12 ndm 2014cua NgiinzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhang Nha nuac Vi¢tNam)

40.5 Sosanh gia tr] hQP ly va gia tr] ghi sAThong nr s6 210/2009fIT-BTCdo BQ Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 yeu cAuthuyet minh

ve phuong phap xac dinh gia tri hop 19 va cac thong tin ve gia tri hop 19 cua tai san va no phai tra tai

chinh d~ c6 th~ so sanh gia tri hop 19 va gia tri ghi s6 cua chung.

Ngan hang chua xac dinh duoc gia tri hop 19cua cac cong C\l tai chinh nay d~ thuy~t minh trong bao cao

tai chfnh rieng gifra nien dQ vi cac ChuAn m\Ic K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQ K~ toan Vi~t Nam ap d\lng cho

cac T6 chuc Tin d\lng do Ngan hang NM nuac Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap 19c61ien quan

chua c6 huang d~n v~ cach xac dinh gia tti hgp 19 su d\lng cac Icy thu~t dinh gia. Gia tri hgp 19 cua cac

cong C\ltai chinh nay c6 th~ khac vm gia tri ghi s6 cua chung.

83

----- --

Ngan hang Thunng mai ce phfin Phuong Dongs6 41 va 45 Le Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giu'a men di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05a!TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh thea ThOngtus649120141TT-NHNN

ngay31 thdng12 ndm 2014zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcua Ngiin hang Nha ruarc Vi?t Nam)

41. Bao cao hq ph~n

(a) Bao cao bQph~n chinh y~u

Thong tin baa cao bQ phan chinh yeu thea khu VIJC dja ly cua Ngan hang duoc trinh bay nhir sau:

K! sau thang k~t tluic ngal: 30/6/2018Khu V\fC Khu V\fC Khu V\fC

Mi~nB~c Mi~n Trung Mi~nNam Loai trir TAng

VND VND VND VND VND

I. Doanh thu

1. Doanh thu Hii 734.396.649.959 649.295.449.193 6.165.832.087.304 (3.952.233.518.584) 3.597.290.667.872

Doanh thu ldi tit khack hang ben ngoai 476.797.777.342 469.948.630.320 2.650.544.260.210 3.597.290.667.872Doanhthulainribr 257.598.872.617 179.346.818.873 3.515.287.827.094 (3.952.233.518.584)

2. Doanh thu tir hoat dong dich VI.l 5.643.022.589 4.549.498.492 145.102.335.319 155.294.856.400

3. Doanh thu tir hoar dong kinh doanh khac 4.764.916.945 5.750.062.733 968.592.988.967 (22.283.818.870) 956.824.149.775

II. Chi phi

1. Chi phi liii (575.248.103.430) (499.996.559.565) (4.831.680.638.336) 3.952.233.518.584 ( 1.954.691.782.747)

Chi phi liii cho khacli hang ben ngoai (212.758.845.110) (146.154.544.117) (1.595.778.393.520) (1.954.691.782.747)

Chi phi ldi noi b(j (362.489.258.320) (353.842.015.448) (3.235.902.244.816) 3.952.233.518.584

2. Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh (773.544.437) (1.785.001.428) (26.474.478.885) (29.033.024.750)

3. Chi phi lien quan trlJc tiep den ho;;ttdQng kinh

doanh (76.659.982.442) (73.606.390.334) (880.614.799.676) 22.283.818.870 (1.008.597.353.582)

K~t qua ho~t d{)ng kinh doanh tnr6'c chi phi92.122.959.184 84.207.059.091 1.540.757.494.693 1.717.087.512.968

d\f phong rui ro

Chi phi d\f phong rui ro (34.019.665.015) (11.706.338.497) (369.311.025.729) (415.037.029.241)

K~t qua kinh doanh b{) ph~n tnr6'c thu~58.103.294.169 72.500.720.594 1.171.446.468.964 1.302.050.483.727

TNDN

84

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong DongS6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Du!n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 86 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii·anien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhann thea Thong tus6 49/2014/TT-NHNN

ngay 31 thang 12 ndm 2014cua Ngtin hang Nha nutrc Vi¢t Nam)

Tl;li nga~ 30/6/2018Khu v'!c Khu v'!c Khu v'!c

Mi~n Bic Mi~n Trung Mi~nNam TAng

VND VND VND VND

Tai san 9.973.917.911.318 9.731.005.270.676 71.185.945.283.066 90.890.868.465.060

Ti~n mat, vang 139.452.521.030 106.647.878.465 529.987.467.402 776.087.866.897

Tai san c6 dinh 4.670.837.766 66.003.405.356 457.240.933.621 527.915.176.743

Tai san khac 9.829.794.552.522 9.558.353.986.855 70.198.716.882.043 89.586.865.421.420

NQ'phai tra (9.915.816.739.879) (9.658.503.064.115) (64.164.002.705.109) (83.738.322.509.103)

NQ' phai tra khach hang ben ngoai (9.915.816.739.879) (9.658.502.782.115) (64.137.335.163.563) (83.711.654.685.557)

NQ' phai tra n(>i b(> (282.000) (17.820.058.461) (17.820.340.461 )

NQ' phai tra khac (8.847.483.085) (8.847.483.085)

85

Ngan hang Thuong mai C6 phftn Phuong Dong

sA 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Du§n, Phuong B~n Nghe, Quan 1, Thanh phA 96 Chi Minh, Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Milu B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhann thea ThOng tus64912014fIT-NHNN

nga» 31 thdng 12 niim 2014cua Ngiin hang Nha nutrc Vi¢t Nam)

Ki: sau thang k~t thiic nga~ 30/6/2017

Khu vY'c Khu vY'c Khu VY'CMi~n Bt\c Mi~n Trung Mi~nNam Lo~i trir TAng

VND VND VND VND VND

I.Doanh thu1. Doanh thu Uii 530.460.269.819 555.168.927.805 4.393.350.589.931 (2.932.052.998.745) 2.546.926.788.810

Doanh thu [iii tic khdclt hang ben ngoai 346.188.884.743 402.762.427.572 1.797.975.476.495 2.546.926.788.810Doanh thu [iii ndi blj 184.271.385.076 152.406.500.233 2.595.375.113.436 (2.932.052.998.745)

2. Doanh thu tir hoat dong dich vu 9.830.472.049 12.190.093.479 82.056.522.961 104.077.088.4893. Doanh thu til"hoat dQngkinh doanh khac 3.750.554.404 1.912.872.170 172.513.892.519 (5.416.135.112) 172.76l.183.981

II. Chi phi1. Chi phi lai (395.487.126.011) (419.232.251.973) (3.626.462.280.784) 2.932.052.998.745 (1.509.128.660.023)

Chi phi [iii cho khdch hang ben ngoai (139.796.700.407) (124.756.027.528) (1.244.575.932.088) (1.509.128.660.023)Chi phi [iii ndi blj (255.690.425.604) (294.476.224.445) (2.381.886.348.696) 2.932.052.998.745

2. Chi phi khfruhao tai san c6 djnh (772.390.472) (l.636.104.225) (19.870.957.657) (22.279.452.354)

3. Chi phi lien quan tnrc ti~p d~n hoat dong kinhdoanh (60.092.568.042) (57.051.951.264) (585.917.879.418) 5.416.135.112 (697.646.263.612)

K~t qua hogt dqng kinh doanh trmrc chi phi dY'phong rui ro 87.689.211.747 91.351.585.992 415.669.887.552 594.710.685.291

Chi phi d" phong rui ro (8.275.896.378) (8.467.422.549) (83.786.440.589) (100.529.759.516)K~t qua kinh doanh hq ph,n trtr6'c thu~ TNDN 79.413.315.369 82.884.163.443 331.883.446.963 494.180.925.775

86

Ngan hang ThU'011gmai C6 ph§n Phuong Dong

S6 41 va 45zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBALe Duan, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 HB Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng giua nien dQcho ky sau thang k~t tluic ngay 30 thing 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(BanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhanli thea Thong tus6 49/201417T-NHNN

nga» 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngiin hang Nha nutrc Vi¢t Nam)

T~i ngay 31112/2017Khu v'!c Khu v'!c Khu v'!cMi~n niic Mi~n Trung Mi~nNam TAng

VND VND VND VND

9.192.240.656.244 9.038.415.582.048 66.122.246.314.582 84.352.902.552.87475,974,853,656 75,932,276,930 496,946,074.390 648,853,204,976

5.478,316.415 86,356.385,378 435,171.223,023 527,005,924,8169,110,787.486,173 8,876,126,919,740 65,190,129,017,169 83,177,043.423,082

(9,030,685,853,332) (8.867.511.094.792) (60.317.964.786.696) (78.216.161.734.820)(9,030,685,853,332) (8,867,511.094,792) (60,201.268,895,961) (78,099.465,844,085)

(113,924,648,176) (113,924,648,176)

(2,771.242,559) (2,771,242,559)

Tai sanTiSn mat, vang

Uti san c6 dinh

Tai san khac

NQ'phai traNo phai tra khach hang ben ngoai

No phai tra noi be>

No phai tra khac

(b) Bao cao bQph~n thu y~u

Ngan hang chu ySu hoat dong kinh doanh trong mot linh VlJC ngan hang thuong mai.

87

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Phuong DongSa 41 va 45 Le Du§n, Phuong B~n Nghe, Qu~n 1

Thanh pha 86 Chi Minh, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(i cho kysau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Mftu B05affCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hanh. thea ThOng ttls64912014fIT-NHNN

ngay 31 thdng 12 niim 2014cua Ngiin hang Nha nutrc Vi¢t Nam)

42. Cam k~t thue

Tai ngay bao cao, cac khoan tiSn thue t6i thieu phai tnt cho cac hop d6ng thue hoat dQng khong duoc huy

ngangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAnhir sau:

30/6/2018

VND31/12/2017

VND

DSn mot nam

Tren mot dSn nam nam

Tren nam nam

70.402.122.243

115.190.047.500

15.607.487.751

70.092.906.844

101.251.150.966

5.489.318.150

201.199.657.494 176.833.375.960

43. Cac khoan muc mang tinh thOi vy.ho~c chu ky

43.1

~'3:;;'>O,zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA~~f:; »>: ,._

Bao cao tai chinh rieng gitra nien dQcua Ngan hang khong chiu "mh hO'CmgbOi cac ySu t6 thai VI,I hay c :/ - .

ky ngo~i trir nhfrng khoim rnve sau: ~;~;~~

Ti~n thU'Ongeho nhan vien ~~~OO'f&1~"1", __

1.TP_~

43.2 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Theo cac quy dinh hi~n hanh vS thuS, thuS thu nMp doanh nghi~p dO'Q'ctinh va quySt toan vao cU6i IcY kS

toan nam. ThuS thu nMp doanh nghi~p gifra nien dQ dO'Q'ctinh b~ng cach ap dl,lng muc thuS su~t 20% d6i

v6i lqi nhu~n truac thuS gifra nien dQ.

Ngiin hang dang t~m thm trich truac chi phi thO'Cmgcho nhiin vien cho IcY sau thang kSt thuc ngay 30

thang 6 nam 2018 d\fa tren kS ho~ch tai chinh nam 2018 va khoan tiSn thO'Cmgnay se co thS thay d6i vao

cu6i IcY kS toan nam phl,l thuQc vao lqi nhu~n truac thuS thl,fc tS cua Ngiin hang cho nam kSt thuc ngay 31

thang 12 nam 2018.

/43.3 Chenh l~eh tY gia hAidoai

NhO' duQ'c trinh bay trong ThuySt rninh 3.1 va ThuySt rninh 3.4, khoan chenh l~ch ty gia h6i doai chua

th\fc hi~n duQ'c ghi nMn trong tai khoan "Chenh l~ch tY gia h6i doai" thuQc v6n chu sa hfru. S6 dO'tai

khoan "Chenh l~ch ty gia h6i doai" se dO'Q'ckSt chuySn toan bQ vao bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh

rieng vao cu6i IcY kS toan nam.

43.4 Cae quy d\l' trfr bit bUQe

Ngiin hang duQ'c yeu du trich l~p quy d\f trl}"b6 sung v6n di~u l~ va quy dl,fphong tai chinh hang nam

nen Ngiin hang chi tnch l~p cac quy dl,ftm bAtbUQcnay vao cU6i IcY kS toan nam.

88

-- --- - ._- -_ .. ------------

Ngan hang Thuong mai Cil ph~n Phuong Dong

S6 41 va 45 Le Du~n, Phuong B~n Nghe, Quan 1

Thanh ph6 88 Chi Minh, Vi~tNam .

Thuy~t minh bao cao tili chinh rieng gifra nien Ili)cho kysau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B05a1TCTDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Ban hiinh thea Thongttr s649/2014/IT-NHNN

ngay 31 thdng 12 ndm. 2014cua Ngdn hangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBANha nuac Vi?t Nam)

44. Cac thay ctAi trong ueYctinh k~ toan

Khi l~pbao cao tai chinh rieng gitra nien d9, Ban T6ng Giam d6c thirc hien m9t s6 iroc tinh k~ toan. K~tqua thirc t~ co th~ khac voi cac uoc tinh k~ toan nay. Khong co thay d6i trong y~utrong iroc tinh k~ toan

trong bao cao tai chinh rieng gifra nien d9 nay so voi cac uac tinh k~loan th\Ic hi~n trong bao cao till

chinh nam gAnnhk

45. Cac khmin fi1}C bit thuimg

Khong co cac khoan m1,lcbftt thu<'mgtn;mgy~u nao phat sinh trongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAleY sau thang k~t thuc ngay 30 thang

6 nam 2018.

46. S" ki~n sau ngay k~t thuc ky k~ toan

Theo Nghi quy~t Dl;lihQid6ng c6 dong thu<'mgnien s6 01l20181NQ-DHDCD ngay 31 thang 3 nam 2018,cac c6 dong da thong qua (i) phuong an phat hanh c6 phi~ud~tra c6 tuc nam 2017 vai s61uQ'llg69.545.778c6 phi~u, ty 1~th\Ic hi~n la 1.000:142 (c6 dong sahfru 1.000 c6 phi~u duQ'cnh~n 142 c6 phi~u mai) va (ii)phuong an chao ban 100.400.595 c6 phi~u cho c6 dong hi~n hfru vai gia 10.000VND/c6 phi~u vai ty l~th\Ic hi~n quySn la 1.000:205 (c6 dong sahfru 1.000 c6 phi~u se duQ'cquySn mua 205 c6 phi~u mai).

Vao ngay 5 thang 7 nam 2018, Ngan hang da nh~n duQ'cGiftychUngnMn dang ky chao ban c6 phi~u s634/GCN-UBCK cua Uy ban ChUngkhoan Nha nuac. Theo do, Ngan hang da ra Thong bao phat hanh c6 '. ,;

phi~u ra con~ ch~ng s6 4,7/2018/CV-HDQ! ngar 5 thang 7 nam 2018 vS vi~c thong ba~ pha! hanh \(\..,

69.545.778 co phieu cho co dong hi~n hfru de tra co tuc nam 2017 va chao ban 100.400.595 co phieu mai ~~"cho c6 dong hi~n hfi;uvai gia 10.000VND/c6 phi~u. Thai hl;lnnMn dang ky mua c6 phi~u la tu ngay 18 .~G ':thang 7 nam 2018 den ngay 8 thang 8 nam 2018. 7$'~

$:'

Ngay 3 thang 8 nam 2018

Nguai l~p:

NguySn Thi Thu Ha

TruOng b(j ph4n t6ng h9'PMD CaD

NguySn mnh Tung

T6ng Giamd6czyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

89