CONG TY CO PHAN C O KHI VA KHOANG SAN HA GIANG S6 390 duong Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Bao cao tai chi'nh Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam Cho nSm tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nSm 2010

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B09-DN Cac thuyet minh nay la mot bo phan hap thanh va can duac doc dSng thai vai bao cao tai chinh kern theo

4. T O M TAT C A C CHINH SACH K E TOAN CHU YEU (Tiep theo)

Tikn \k cac khoan tuong duong tign

Tikn va cac khoan tuong duong ti6n bao gom tikn mat tai quy, vang, cac khoan tien giii khong ky han, cac khoan dau tu ngSn han, c6 kha nang thanh khoan cao, dl dang chuy^n d6i thanh tikn va it rui ro lien quan den viec bien dong gia trj.

Cac khoan phai thu va dy phong no kh6 doi

Dir phong phai thu kho doi dugc trich lap cho nhiJng khoan phai thu da qua han thanh toan tu sdu thing tro len, hoac cac khoan phai thu ma ngu6fi ng kho c6 kha nang thanh toan do bj thanh ly, pha san hay cac kho khan tuong tu.

Hang ton kho

Hang t6n kho dugc xac dinh tren co so gia thdp hon gitJa gia g6c va gia tn thuan c6 th i thuc hien dugc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen vat lieu true tikp, chi phi lao dgnp true tikp va chi phi san xudt chung, neu CO, de CO dugc hang ton kho a dja diem va trang thai hien tai. Gia goc cua hang ton kho dugc xdc djnh theo phuong phap binh quan gia quyen. Gia tn thuan c6 the thuc hien dugc dugc xac djnh bang gia ban udc ti'nh tru cac chi phi de hoan thanh san pham ciing chi phi tiep thi, ban hang va phan phoi phat sinh.

Du phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty dugc trich lap theo cac quy djnh kk toan hien hanh. Theo do, Cong ty dugc phejD trich lap du phong giam gia han^ tbn kho 16i thoi, hong, kem phdm chat va trong truong hgp gia goc ciia hang ton kho cao hon gia trj thuan c6 the thuc hien dugc tai ngay ket thuc nien do ke toan.

Tai san c6 djnh huu hinh v^ kh5u hao

Tai san c6 djnh huu hinh dugc trinh bay theo nguyen gia tru gia trj hao mon luy kk.

Nguyen gia tai san c6 djnh hCru hinh bao gom gia mua va toan bg cac chi phi khac lien quan true tiep den viec dua tai san vao trang thai sSn sang sii dung.

Tai san CO djnh huu hinh dugc khau hao theo phuong phap duong thang dua tren thdi gian httu dung udc tinh, cu the nhu sau:

2010 So nam

Nha cira, vat kign triic 06 - 25 May moc, thigt bj 05 - 07 Phuong tien van tai, thiSt bj truygn dan 06-10 Thiet bi, dung cu quan ly 03

Tai san c6 djnh v6 hinh khau hao

Tai san c6 djnh v6 hinh dugc trinh bay theo nguyen gia trii gid trj hao mon luy kg. Tai san c6 djnh v6 hinh bao gom gia trj quygn sii dung ddt tai duong TrSn Phii, chi phi dau tu nghien cuu tham do digm quang antimon (ban quygn khai thac mo antimon), ban quygn bang sang chg - dg tai Chi-Kem.

Cong ty dang ap dung phuong phap khdu hao duong thang d6i v6i cac tai san c6 dinh v6 hinh, th6i gian su dung udc tinh cua cac tai san nay la 05 nam. Rieng tai san c6 djnh la quygn su dung dat se dugc khau hao theo thoi han su dung, quyen su dung dat khong thoi han se khong dugc khau hao.

Theo Quygt djnh s6 2623/QD-UBND ngay 30 thang 7 nam 2009 cua U B N D tinh Ha Giang, Cong ty sg dugc cap Giay chung nhan quygn su dung 130.940,7 m2 dat tai xa Mau Due, huyen Yen Minh dg khai thac quang antimon vai thai han su dung dat la 30 nam kg tu ngay 27 thang 12 nam 1996. Gia tri de c6 quygn su dung dat dugc ddnh gia la khong dang kg.

CONG TY CO PHAN C O KHJ VA KHOANG SAN HA GIANG So 390 duong Nguyen Trai, thanh ph6 Ha Giang Bao cac tai chinh Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam Cho nSm tai chinh kk thiic ngay 31 thang 12 nSm 2010

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tilp theo) MAU SO B09-DN Cac thuyet minh nay la mot bo phgn hap thanh va can duac doc dong thai vai bao cao tai chinh kem theo

4. T O M T A T C A C CHINH SACH K E TOAN CHU YEU (Tiip theo)

Chi phi xay dung co' ban do' dang

Cdc t i san dang trong qua trinh xay dung phuc vu muc dich san xuat, cho thue, quan trj hoac cho bat ky muc dich nao khdc dugc ghi nhan theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m chi phi dich vu va chi phi lai vay c6 lien quan phu hgp voi chinh sach ke toan ciia Cong ty. Viec tinh khau hao cua cac tai san nay dugc ap dung giong nhu voi cac tai san khac, bat dau tir khi tai san d vao trang thai san sang sir dung.

Dau tirdai han khac

DSu tu dai han khac bao g6m khoan tiSn gop v6n vao Quy bao lanh tin dung cho doanh nghiep vira va nho. T6ng v6n dihu le cua Quy la 30 ty d6ng, trong do Cong ty gop 500 trieu d6ng, chilm 1,7% v6n di6u le.

V6n quy

V6n dau tu cua chii so hiJu cua Cong ty dugc ghi nhan theo so von thirc g6p cija chii so h&u. Quy dau tu phdt trien, quy du phong tai chinh, quy khen thuang, phiic Igi dugc trich tu Igi nhu^n sau thue hang nam theo quyet dinh cua Dai hoi dong c6 dong ciia Cong ty.

Ghi nhan doanh thu

Doanh thu ban hang dugc ghi nhan khi d6ng thoi thoa man tk ca nam (5) d\hu kien sau: (a) Doanh nghiep da chuy^n giao phSn Ion rui ro va Igi ich gan liln vai quyen so huu san phSm hoac

hang hoa cho nguoi mua; (b) Doanh nghiep khong con nim giiJ quyen quan ly hang hoa nhu nguoi so httu hang hoa hoac quyen

kiSm soat hang hoa; ^ (c) Doanh thu dugc xac djnh tuorng d6i chac chan; (d) Doanh nghiep se thu dugc Igi ich kinh tS tir giao dich ban hang; va (e) Xac djnh dugc chi phi lien quan din giao dich ban hang.

Lai tiSn gui dugc ghi nhan tren ca so d6n tich, dugc xac djnh tren s6 du c&c tai khoan tien giii va lai suat ap dung.

Lai tit cdc khoan dku tu dugc ghi nhan khi Cong ty c6 quy€n nhjn khoan lai.

Ngoai tf

Cong ty ap dung xu ly chenh lech ty gid theo huomg dan cua Chuan muc ke to n Viet Nam s6 10 (VAS 10) "Anh huang cua viec thay d6i ty gia hoi doai". Theo do, cac nghiep vu phat sinh bang cac loai ngoai te dugc chuyen doi theo ty gia tai ngay phat sinh nghiep vu. S6 du cac tai san bang tien va cong ng phai thu, phai tra c6 goc ngoai te tai ngay kit thue nien do ki todn dugc chuyin d6i theo ty gia tai ngay nay. Chenh lech ty gia phat sinh dugc hach toan vao bao cao kk qua boat dong kinh doanh. Lai chenh lech ty gia do ddnh gia lai cac so du tai ngay kk thue nien do kk toan khong dugc diing dk chia cho chu so hiru.

Cac khoan dy phong

cac khoan du phong dugc ghi nhan khi Cong ty c6 nghTa vu ng hien tai do ket qua tir mot su kien da xay ra, va Cong ty CO kha nang phai thanh toan nghia vu nay. Cac khoan du phong dugc xac dinh tren ca so uoc tinh cua Ban Giam d6c \k cac khoan chi phi ckn thiet dk thanh toan nghia vu ng nay tai ngay ket thiic nien do kk to^n.

C O N G T Y C O P H A N C O K H I V A K H O A N G SAN H A G I A N G S6 390 duemg Nguyen Trai, thanh ph6 Ha Giang Bao cao t i chinh Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam Cho nam tai chinh kk thue ngay 31 thang 12 nSm 2010

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B09-DN Cac thuyet minh nay la mot bo phgn hap thanh va can duac doc dong thai vai bdo cao tai chinh kem theo

4. T O M T A T C A C C H I N H S A C H K E T O A N C H U Y E U (Tiep theo)

Thue

Thug thu nhap doanh nghiep thS hien t6ng g i i tri cua so thug phai tra hien tai va s6 thug hoan lai.

S6 thug phai tra hien tai dugc tfnh dira tren thu nhap chju thug trong nam. Thu nhap chju thug khac vai Igi nhuan thuSn dugc trinh bay trgn bao cao ket qua hoat dgng kinh doanh vi thu nhap chju thug khong bao g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thug hoac dugc kh^u tru trong cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang, ngu c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tigu khong chiu thug hoac khong dugc khSu tru.

Cong ty dang dugc huang uu dai thug theo quy djnh tai Thong tu s6 134/2007/TT-BTC ngay 23 thang 11 nam 2007 cua Bg Tai chinh (nay dugc thay thg bang Thong tu s6 130/2008/TT-BTC ngay 26 thang 12 nam 2008 ciia Bg Tai chinh) va Cong van s6 3654/TCT-CS ngay 30 thang 9 nam 2008 cua T6ng cue thug. Theo do, Cong ty dugc ap dung miic thug suat uu dai la 10% trong 15 nam ke tir khi bat dau di vao hoat dgng kinh doanh, dugc mien thug trong 04 nam kg tir khi c6 lai va dugc giam 50% trong 09 nam tigp theo.

Nam 2009 la nam thu tu cong ty hoat dgng lign tuc c6 lai tii sau khi c6 phSn hoa va dugc mien thug thu nhap doanh nghiep. Tuy nhign, theo Cong van s6 555/CT-KTT ngay 31 thang 7 nam 2009 ciia Cue thug tinh Ha Giang, nam 2007 la nam cuoi cung Cong ty dugc huang uu dai mign thue; tir nam 2008 tra di Cong ty se bat dau ap dung uu dai giam 50% s6 thug phai nop vai muc thug sudt thug thu nhap doanh nghiep 10%. Do chua c6 sy thong nhat vg uu dai thug neu tren ngn Cong ty da tinh va kg khai thug thu nhap doanh nghiep phai nop nam 2010 theo quy djnh ciia Cong van s6 555/CT-KTT.

Thue thu nhap hoan lai dugc tinh trgn cac khoan chgnh lech giiia gia trj ghi s6 va ca sd tinh thug thu nhap cua cac khoan muc tai san hoac cong ng trgn bao cao tai chinh va dugc ghi nhan theo phuang phap bang can d6i kg todn. Thue thu nhap hoan lai phai tra phai dugc ghi nhan cho xki ca cac khoan chgnh lech tam thai con tai san thug thu nhap hoan lai chi dugc ghi nhan khi chac chin c6 dii Igi nhuan tinh thug trong tuang lai dg khdu tru cac khoan chgnh lech tam thai.

Thug thu nhap hoSn lai dugc xac djnh theo thug sudt du tinh se ap dung cho nam tai san dugc thu hoi hay ng phai tra dugc thanh toan. Thug thu nhap hoan lai dugc ghi nhan vao bao cao kgt qua hoat dgng kinh doanh va chi ghi vao v6n chu so httu khi khoan thug do c6 lign quan dgn cac khoan myc dugc ghi thang vao v6n chu sa huu.

Tai san thug thu nhap hoSn lai vd ng thug thu nhap hoan lai phai tra dugc bij trir khi Cong ty c6 quygn hop phap dg bu tru giua tai san thug thu nhap hien hanh vai thug thu nhap hien hanh phai nop va khi cac tai san thug thu nhap hoan lai va ng thug thu nhap hoan lai phai tra lign quan tai thug thu nhap doanh nghiep dugc quan ly bai Cling mot CO quan thue va Cong ty c6 du djnh thanh toan thug thu nhap hien hanh trgn ca so thuSn.

Vi^c xac dinh thug thu nhap cua Cong ty can cur v^o cac quy djnh hien hanh vg thug. Tuy nhign, nhung quy dinh ndy thay d6i theo tung thai ky va viec xac djnh sau ciing vg thug thu nhap doanh nghiep tuy thugc vao kgt qua kiem tra ciia ca quan thue c6 tham quygn.

Thug sudt thug tai nguygn khai thac quang antimon cho 6 thang dSu nam 2010 la 7%. Theo Nghj djnh s6 50/2010/ND-CP ngay 14 thang 5 nam 2010 cua Chinh phu quy djnh chi tigt va huang Aln thi hanh mot s6 digu cua Luat thug Xk\, thue suat thug tai nguygn khai thac quang antimon ap dung tir ngay 01 thang 7 nam 2010 la 10%.

Cac loai thue khdc dugc ap dung theo cac luat thug hien hdnh tai Viet Nam.

CONG TY CO PHAN C O KHJ VA KHOANG SAN HA GIANG S6 390 dirong Nguyin TrSi, thanh ph6 Ha Giang Bao cao t i chinh Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam Cho nSm tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nSm 2010

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) M A U SO BG9-DN Cac thuyet minh nay la mot bo phgn hap thanh va can ditgc doc dong thai vai bao cdo tai chinh kem theo

5. TIEN VA C A C KHOAN TUONG Dl/ONG TIEN

6.

7.

31/12/2010 V N D

31/12/2009 V N D

Tien mat T\hn gili ngan hang Cac khoan tuong duong ti§n

601.964.628 2.705.848.404

56.575.571.334

512.482.448 4.741.178.322

45.089.434.750

59.883.384.366 50.343.095.520

CAC KHOAN DAU TlT TAI CHINH NGAN HAN 31/12/2010

V N D 31/12/2009

V N D Tien giii tilt kiem tai Ngan hing DSu tir Ph^t trien Viet Nam -Chi nhanh Ha Giang Tien giri X\k kiem tai Ngan hang Thuong mai C6 phSn Cong Thuong Viet Nam - Chi nhanh Ha Giang

35.000.000.000

9.400.000.000

5.000.000.000

44.400.000.000 5.000.000.000

CAC KHOAN PHAI THU K H A C 31/12/2010

V N D 31/12/2009

V N D

L6 cua X i nghiep Hop doanh Ha Van phai thu ben Tring Qu6c (i) T\kn da chi ho X i nghiep Hop doanh Ha Van (ii) Cac khoan phai thu khac

2.493.754.252 4.655.866.399 1.338.834.058

4.303.552.823 4.677.730.442

656.023.106

8.488.454.709 9.637.306.371

(i) Theo bien ban lam viec ngay 12 thang 12 nam 2010 v6i Cong ty T N H H Kinh Mau Chung Thao (Trung Qu6c), hai ben th6ng nhdt bu trii cac khoan cong no phai thu, phai tra va phan chia cac quy giua hai ben dSn thoi di lm 31 thang 12 nam 2010.

(ii) Trong do khoan tien da chi ho X i nghiep Hop doanh Ha Van bao gom: 31/12/2010

V N D 31/12/2009

V N D Cac khoan phai thu khac Nguyen vat lieu Cong cu, dung cu Thanh pham Tai san ngan han khac Nguyen gia tai san c6 dmh hCru hinh Gia tri hao mon luy kg tai san c6 dinh hiru hinh Tai san dai han khac

1.725.736.001 116.280.974

2.453.296.298

746.004.491 (746.004.491) 360.553.126

5.639.449 1.725.736.001

116.280.974 2.453.296.298

16.224.594 746.004.491

(746.004.491) 360.553.126

4.655.866.399 4.677.730.442

HANG TON K H O 31/12/2010

V N D 31/12/2009

V N D Nguyen lieu, vat lieu Cong cu, dung cu Chi phi san xuit, kinh doanh da dang Thanh pham

1.832.288.629 424.609.743 565.140.592

3.181.518.530

2.448.244.526 646.086.950 307.392.167

6.053.228.525 COng 6.003.557.494 9.454.952.168 Du phong giam gia hang ton kho - -Gi^ trj thuan c6 thS thuc hien duw ciia hang t6n kho 6.003.557.494 9.454.952.168

C O N G T Y C O P H A N C O K H I V A K H O A N G S A N H A G I A N G S6 390 duong Nguyen Trai , thanh ph6 Ha Giang Bao cao tai ch inh Tinh Ha Giang, C H X H C N Vie t N a m Cho nSm tai chinh kk thuc ngay 31 thang 12 nSm 2010

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tiep theo) M A U S O B 0 9 - D N Cdc thuyet minh nay Id mot bo phdn hap thdnh vd can duqc doc dong thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

9. T A I S A N C O D I N H H U t J H I N H

Nha cQ'a, vat M4y moc, Phutmg tien van Thiet bj, dung Cong kien true thilt bj tai, thiet bj cu quan ly

truyin dan VND VND VND VND VND

NGUYEN GIA So dirtai ngay 01/01/2010 8.036.207.588 7.243.199.370 2.592.993.681 224.867.699 18.097.268.338 Tang trong n5m - 1.902.279.110 - 25.380.000 1.927.659.110 Mua trong nam - 100.000.000 - 25.380.000 125.380.000 X D C B hoan thanh - 1.802.279.110 - - 1.802.279.110 So dutai ngay 31/12/2010 8.036.207.588 9.145.478.480 2.592.993.681 250.247.699 20.024.927.448

GIA TRI HAO MON LUY K E So dutai ngay 01/01/2010 5.315.867.894 5.148.980.056 1.004.953.553 201.386.585 11.671.188.088

M B T3ng trong n3ni 547.215.025 601.369.584 285.217.318 28.416.115 1.462.218.042 n Khdu hao trong nSm 547.215.025 601.369.584 285.217.318 28.416.115 1.462.218.042 Sodu-tai ngay 31/12/2010 5.863.082.919 5.750.349.640 1.290.170.871 229.802.700 13.133.406.130

GIA TRI CON LAI Tai ngay 31/12/2010 2.173.124.669 3.395.128.840 1.302.822.810 20.444.999 6.891.521.318 T^i ngay 31/12/2009 2.720.339.694 2.094.219.314 1.588.040.128 23.481.114 6.426.080.250 n —=== ^ = ========——==—====—=

_ Nguyen gia cua Tai san c6 dinh bao gom cac tai san c6 djnh da khau hao het nhung vSn c6n su dung va i gia tri la 8.522.871.259 d6ng.

— 10. T A I S A N C O D I N H V6 H I N H

Q u y e n sir B a n quyen, T ^ i san c6 djnh COng dung ddt b3ng sang che v6 h inh khac

— V N D V N D V N D V N D N G U Y E N G I A S6 d i r t a i ngay 01/01/2010 117.288.500 380.554.359 2.316.881.542 2.814.724.401 Tang trong nam 1.740.306.955 - - 1.740.306.955

p i S o d u t a i ngay 31/12/2010 1.857.595.455 380.554.359 2.316.881.542 4.555.031.356

G I A T R I H A O M O N L U Y K E S6 d i r t a i ngay 01/01/2010 - 380.554.359 2.105.500.641 2.486.055.000 Khau hao trong nam 9.017.134 - 211.380.901 220.398.035

So d u t a i ngay 31/12/2010 9.017.134 380.554.359 2.316.881.542 2.706.453.035

G I A T R I C O N L A I T a i ngay 31 /12/2010 1.848.578.321 - -_ 1.848.578.321

T a i ng^y 31/12/2009 117.288.50F ~ 211.380.901 328.669.401