TITEX REVIZIJA 2009 - scmn.me · PDF fileuve ana za sve zavisne troškove nabavke. Izlaz sa zaliha utvr uje se metodom prosje ne nabavne cijene. 3.5. POTRAŽIVANJA OD KUPACA Potraživanja

��

��

��

______________________________________________________________

��

1. OPŠTI PODACI I DJELATNOST

DJELATNOST IISTORIJAT DRUŠTVA

Tekstilna industrija sa neograni�enom solidarnoš�u, Titograd, �iji je skra�eni naziv bio Titeks n. Sol. O., sada »Titex« A.D. Podgorica osnovana je 1978. godine. Društvo je nastalo integrisanjem preduze�a »Pamu�ni kombinat«, Titograd (osnovano 1963. godine) i preduze�a »Trikotaža«, Titograd (osnovano 1964. godine).

Tekstilna industrija sa neograni�enom solidarnoš�u, Titograd, (Titeks n. Sol. O.) registrovano je kod Privrednog suda u Titogradu pod registracionim brojem Fi. 43/78. Društvo je bilo u ste�ajnom postupku u periodu od 1990.- 1995. godine.

Vlasni�ka i statusna transformacija društva izvršena je 1996. godine kada je Društvo registrovano kao Dioni�arsko društvo tekstilna industrija »Titex«. Registracija je izvršena kod Privrednog suda u Podgorici pod registracionim brojem Fi. 98/96.

Društvo je izvršilo ažuriranje registracije u, 13. jula 2002. godine, u skladu sa odredbama Zakona o privrednim društvima (SI. List RCG br. 6/02). Registracioni broj društva je 4 - 0000512 / 001.

Djelatnost društva je proizvodnja prediva, tkanina pamu�nog tipa i konfekcije. Sjedište društva je u Podgorici, ul. 8. marta br. 55.

Na osnovu �lana 55. Zakona o porezu na dodatnu vrijednost (Sl. list RCG br. 65/01, 21/03) i �lana 33. Zakona o poreskoj administraciji(Sl. list RCG br. 65/01) �lana 207. Zakona o opštem upravnom postupku (Sl. list RCG br. 60/03), Poreska uprava donosi Riješenje o registraciji za PDV 15.04.2003. godine i obvezniku dodjeljuje registracijoni broj PDV 20/31-00001-8.

Na osnovu �lana 27. Stav3. Zakona o o poreskoj administraciji (Sl. List RCG, broj 65/01 i �lana 203 Zakona o opštem upravnom postupku (Sl. list SRJ br. 33/97) Direkcija javnih prihoda donosi rješenje o registraciji 24.02.2003. godine i poreskom obvezniku se dodjeljuje PIB 02026406.

Centralni registar Privrednog suda u Podgorici potvr�uje da je TI “TITEX” AD Podgorica registrovalo promjene podataka dana 9.07.2008 godine, u skladu sa Zakonom o privrednim društvima (Sl. list RCG br. 6/02), kao akcionarsko društvo, registarski broj 4-0000512-015. Na osnovu podataka iz ove registracije �lanovi odbora direktora su:Mihailo Madžarovi�Suhodol�anova 29 Ljubljana,Nenad Proti�, Cankarjeva 6F Maribor, Zlatko Županac, Celje,Goran Vulekovi�, Moskovska 18 Podgorica,sekretar društva je Mileva Berilaža Lješkopoljska bb Podgorica.

��

��

��

______________________________________________________________

��

2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IISKAZA I UPOREDNI PODACI

2.1. OSNOVA ZA SASTAVLJANJNE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH ISKAZA Akcionarsko društvo TI “TITEX” Podgorica je sastavilo finansijske iskaze u skladu sa Zakonom o ra�unovodstvu i reviziji Republike Crne Gore (Sl. List RCG br.6/2002, 69/2005 i Sl.List CG 80/08 ) i na osnovu Odluke o neposrednoj primjeni Me�unarodnih ra�unovodstvenih standarda (Sl. list SRCG br.69/2005), po kojima se u Crnoj Gori primjenjuju svi Me�unarodni standardi finansijskog izvještavanja (MSFI).

Finansijski iskazi prikazani na stranama 4 do 7 su sastavljeni u skladu sa primjenjivim MRS, odnosno u skladu sa propisima koji se primjenjuju u Crnoj Gori.

Uporedni podaci za 2008. godinu pripremljeni su na istoj osnovi kao i podaci za 2009. godinu.

Finansijski iskazi su sastavljeni uz pretpostavku stalnosti poslovanja na neodre�eno vrijeme, što podrazumjeva da se aktuelna ekonomska situacija privrede ne�e zna�ajnije odraziti na budu�e finansijsko stanje i rezultate poslovanja Društva.

3. OSNOVNE RA�UNOVODSTVENE POLITIKE

Osnovne ra�unovodstvene politike primijenjene prilikom sastavljanja završnih finansijskih iskaza za 2009. godinu su sljede�e:

3.1. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Nekretnine, postrojenja i oprema se iskazuju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ispravku vrijednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema proizvedena u sopstvenoj režiji iskazuju se po cijeni koštanja, koju �ine direktni troškovi i pripadaju�i indirektni troškovi ulaganja.

Ukoliko postoji znatno odstupanje neotpisane vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme od tržišne vrijednosti, svo�enje na fer vrijednost vrši se procijenjivanjem u skladu sa na�elima procijenjivanja i Me�unarodnim ra�unovodstvenim standardima.

Nabavke nekretnina, postrojenja i opreme evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost �ini fakturna vrijednost nabavljenih sredstava, uve�ana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu.

Alat i inventar raspore�uju se u nekretnine, postrojenja i opremu, ako im je rok upotrebe duži od jedne godine, odnosno ako se kalkulativno otpisuju.

Pozitivna razlika nastala prilikom prodaje nekretnina, postrojenja i opreme knjiži se u korist ostalih prihoda. Neotpisana vrijednost otu�enih i rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme se nadokna�uje na teret vanrednih odnosno ostali rashoda.

��

��

��

______________________________________________________________

��

3.2 AMORTIZACIJA

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme obra�unava se za svaku nekretninu, postrojenje i opremu pojedina�no tako da se nabavna ili revalorizovana vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme amortizuje u jednakim godišnjim iznosima u toku predvi�enog vijeka upotrebe. Amortizacija se obra�unava po�evši od narednog mjeseca za novonabavljene nekretnine, postrojenja i opremu, odnosno obra�unom na vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme, utvr�enu krajem prethodne godine.

Akcionarsko društvo TI “TITEX” Podgorica je primijenjivalo proporcionalni metod obra�una amrotizacije na osnovu procjenjenog funkcionalnog trajanja, pojedina�no za svaku nekretninu, postrojenje i opremu. Procjenjeni korisni vijek trajanja i amortizacione metode su slijede�e : -Gra�evinski objekti vijek trajanja od 61 do 100 godina -Postrojenja i oprema vijek trajanja od 10 do 28 godina

3.3. DUGORO�NI FINANSIJSKI PLASMANI

Dugoro�ni finansijski plasmani – u�eš�a u kapitalu procijenjuje se po nabavnoj ili po tržišnoj vrijednosti, ako je niža. Tržišna vrijednost finansijskih plasmana utvr�uje se na finansijskoj berzi, na osnovu zakonskih propisa o berzama i berzanskom poslovanju

3.4. ZALIHE

Zalihe robe se procijenjuju po nabavnoj cijeni koju �ini neto fakturna vrijednost dobavlja�a uve�ana za sve zavisne troškove nabavke. Izlaz sa zaliha utvr�uje se metodom prosje�ne nabavne cijene. 3.5. POTRAŽIVANJA OD KUPACA

Potraživanja od kupaca se inicijalno priznaju po poštenoj vrijednosti, a naknadno se odmjeravaju po amortizovanoj vrijednosti, primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za rezervisanja po osnovu umanjenja vrijednosti.

Rezervisanje za umanjenje vrijednosti potraživanja se iskazuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo ne�e biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja. Zna�ajne finansijske poteško�e kupca, vjerovatno�a da �e kupac podle�i likvidaciji ili finansijskoj reorganizaciji, propust ili kašnjenje u izvršenju pla�anja više od 90 dana od datuma dospje�a se smatraju indikatorima da je umanjena vrijednost potraživanja . Iznos rezervisanja predstavlja razliku izme�u knjigovodstvene vrijednosti potraživanja i sadašnje vrijednosti o�ekivanih budu�ih nov�anih tokova diskontovanih prema efektivnoj kamatnoj stopi. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja umanjuje se preko ispravke vrijednosti, a iznos troška se priznaje u bilansu uspjeha u okviru ostalih rashoda. Kada je potraživanje od kupca nenaplativo, otpisuje se na teret ispravke vrijednosti potraživanja od kupaca. Naknadna naplata iznosa koji je prethodno bio otpisan, iskazuje se u bilansu uspjeha u okviru ostalih prihoda. �

�

��

��

��

______________________________________________________________

��

3.6. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI

�

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po vi�enju kod banaka, druga kratkoro�na visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospje�a do tri mjeseca ili kra�e i prekora�enja po teku�em ra�unu. Prekora�enja po teku�em ra�unu iskazana su u u okviru teku�ih obaveza u bilansu stanja.

3.7. ODLOŽENI POREZ NA DOBIT

Porez na dobit pored teku�eg poreza koji predstavlja obavezu prema Poreskoj upravi �ini i odloženi porez.Odloženi porez je ra�unovodstveni instrument koji ujedna�ava fluktuacije u dobiti nastale zbog privremenih razlika u rashodima koji se priznaju za poreske svrhe. Privremene razlike uglavnom nastaju kao razlike izme�u knjigovodstvene vrijednosti stalnih osnovnih sredstava i njihove poreske osnovice, do koje se dolazi zbog razli�itih metoda obra�una amortizacije u ra�unovodstvene i poreske svrhe. Kada je knjigovodstvena vrijednost sredstva ve�a od njegove poreske osnovice, Društvo utvr�uje odloženu poresku obavezu, i suprotno, kada je poreska osnovica ve�a od knjigovodstvene vrijednosti, Društvo utvr�uje odloženu poresku imovinu.

Odložene poreske obaveze su iznosi poreske obaveze plativi u budu�em razdoblju u odnosu prema privremenim razlikama, dok je odložena poreska imovina iznos poreza na dobit koji se može nadoknaditi u budu�im periodima.

3.8. OBAVEZE PREMA DOBAVLJA�IMA

Obaveze prema dobavlja�ima se inicijalno iskazuju po fer vrijednosti, a naknadno se odmeravaju prema amortizovanoj vrijednosti koriš�enjem metoda efektivne kamatne stope.�

3.9. PRIZNAVANJE PRIHODA

Prihod �ini poštenu vrijednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povra�aja robe, rabata i popusta i nakon eliminisanja prihoda ostvarenog unutar Društva. Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmjeriti,kada je vjerovatno da �e u budu�nosti Društvo imati ekonomske koristi i kada i ukoliko su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od aktivnosti Društva ako su oni predvidjeni. Iznos prihoda se ne smatra pouzdano merljivim sve dok se ne riješe sve potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procjene Društvo zasniva na rezultatima iz prethodnog poslovanja, uzimaju�i u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifi�nosti svakog posla.

3.10. UTROŠENE SIROVINE I POTROŠNI MATERIJAL U TOKU PERIODA

Utrošene sirovine i potrošni materijal iskazuju se u okviru rashoda obra�unskog perioda ukoliko se odnose na taj obra�unski period bez obzira na vrijeme njihovog pla�anja. Nabavnu vrijednost prodate robe �ini neto fakturna vrijednost robe kao i direktni zavisni troškovi nabavke kao što su pripadaju�i troškovi carine, špedicije, transporta i sli�no.

��

��

��

______________________________________________________________

��

Troškove potrošnog materija �ine : troškovi goriva i energije, troškovi materjala za teku�e održavanje osnovnih sredstava, troškovi kancelarijskog materijala, kao i troškovi ostalog materijala.

3.11. TROŠKOVI ZAPOSLENIH

Troškovi zaposlenih obuhvataju troškove zarada i naknada zarada u bruto iznosu, odnosno neto iznosi zarada i naknada uve�avaju se za pripadaju�e doprinose za obavezno socijalno osiguranje.

Ostali troškovi zaposlenih (naknade troškova prevoza, naknade za ishranu u toku rada, ostale naknade zaposlenima) se ura�unavaju u rashode u neto iznosu.

3.12. OSTALI POSLOVNI RASHODI

Ostali poslovni rashodi obuhvataju sve rashode, osim rashoda kupljene robe, potrošnog materijala, troškova zaposlenih, amortizacije i troškova finansiranja, koji su nastali u okviru obra�unskog perioda, bez obzira na vrijeme njihovog pla�anja.

3.13. NETO FINANSIJSKI TROŠAK

Neto finansijski trošak predstavlja razliku izme�u finansijskih prihoda i finansijskih rashoda nastalih u obra�unskom periodu, bez obzira na vrijeme njihovog pla�anja.

Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata po osnovu nov�anih depozita u bankama, kamate iz dužni�ko-poverila�kih odnosa, prihode od dividendi i ostale finansijske prihode obra�unate do datuma bilansa stanja.

Finansijski rashodi obuhvataju rashode kamata po kratkoro�nim bankarskim kreditima i ostale finansijske rashode obra�unate do datuma bilansa stanja.

4. POREZ NA DOBIT

Porez na dobit se obra�unava i pla�a u skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica (“Sl. list RCG”, br. 65/01 i 80/04). Stopa poreza na dobit je proporcionalna i iznosi 9%. Oporeziva dobit se utvr�uje po propisanom postupku poreskog bilansiranja predvi�enim Zakonom o porezu na dobit, tako da se pojedini prihodi i rashodi iskazani u Bilansu uspjeha svode na poreski priznate iznose. Društvo u toku godine pla�a Poreskoj upravi porez na dobit u 12 jednakih mjese�nih akontacija koje se odre�uju na osnovu prijave poreza na dobit za prethodnu godinu. Ove akontacije se smatraju poreskim kreditom u odnosu na obavezu po poreskoj prijavi za teku�u godinu. Ako Društvo kao poreski obveznik putem mjese�nih akontacija plati više poreza na dobit u odnosu na obra�unati, odnosno utvr�eni porez po poreskoj prijavi za teku�u godinu, više pla�eni porez se vra�a na zahtjev Društva ili se tretira kao akontacija poreza na dobit za slijede�i obra�unski period. Gubici iz teku�eg obra�unskog perioda, iskazani u poreskom bilansu, mogu se prenijeti na ra�un dobitaka iz budu�ih obra�unskih perioda, ali ne duže od pet godina.

��

��

��

______________________________________________________________

��

BILANS STANJA

5. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA

Pregled stanja i promjena na nekretninama, postrojenjima i opremi je prikazan slijede�om tabelom:

(Iznosi u EUR)Zemljište Gra�evinski

objekti Oprema Osnovna

sredstva u pripremi

Investicije u toku

Ukupno Nabavna vrijednost

Stanje na dan 01.01.2009. god. 8.768.214 18.016.394 387.338 17.196 1.120.841 28.309.983

Pove�anje 232.501 232.501

Prodaja

Rashodovanje i otpis (81.481) (81.481)

Ostalo (1.353.342) (1.353.342)

Stanje 31. decembra 2009. godine

8.768.214 18.016.394 305.857 17.196 - 27.107.661

Ispravka vrijednosti

Stanje na dan 01.01.2009. god 2.595.839 156.963 - - 2.752.802

Amortizacija za 2009. godinu 209.764 11.188 - - 220.952

Rashodovanje i otpis - (49.722) - - (49.722)

Stanje 31. decembra 2009 godine

2.805.603 118.429 - - 2.924.032

Neotpisana vrijednost na dan 31. decembar 2009. godine

8.768.214 15.210.791 187.428 17.196 - 24.183.629

Neotpisana vrijednost na dan 31. decembar 2008. godine

8.768.214 15.420.555 230.375 17.196 1.120.841 25.557.181

5.1. Za kredite dobijene od Crnogorske banke AD Podgorica po ugovorima : 950-88-1509 od 5.06.2008. godine , 950-88-1063 od 7.06.2007. godine i 950-88-1097 od 3.07.2007. godine, a koji na dan 31.12.2009.godine iznose 688.357 EUR date su hipoteke broj 1654 od 24.06.2008, hipoteka broj 10140 od 19.07.2007. godine i hipoteka 8798 od 14.06.2007. godine. Predmet hipoteke po ovim ugovorima su nepokretnosti( zemljište) upisano u listu nepokretnosti br.3, koji se vodi pri KO Podgorica III, na katastarskoj parceli broj 4822 ukupne površine 6.167 m2, svojina tekstilne industrije TI “TITEX “AD Podgorica.

��

��

��

______________________________________________________________

��

6. ZALIHE

Zalihe se sastoje od zaliha stanova koji su gra�eni za prodaju, alata u upotrebi, sitnog inventara i ostalog materijala i mogu se prikazati kao:

(Iznosi u EUR) 31. decembar 31. decembar

2009 2008

Ostali materijal - 895 Alat u upotrebi 5.197 4.965 Sitan inventar u upotrebi (105) 1.989 Zalihe gotovih stanova 534.388 -Roba u magacinu 798 -

Ukupno zalihe 540.278 7.849

6.1. Nismo prisustvovali popisu zaliha sa stanjem na dan 31.12.2009. godine. Drugim revizorskim postupcima nismo bili u mogu�nosti da se uvjerimo u ta�nost iskazanih koli�ina zaliha i zaliha koje su date na konsignacionu prodaju-potraživanja od konsignacione prodaje. Drugim revizorskim postupcima nismo bili u mogu�nosti da se uvjerimo u ta�nost iskazanih koli�ina zaliha na taj dan, te nismo mogli da utvrdimo efekte eventualnih potrebnih korekcija .

7. POTRAŽIVANJA OD KUPACA

Potraživanja od kupaca mogu se prikazati kao: (Iznosi u EUR)

31. decembar 31. decembar

2009 2008

Kupci u zemlji 339.958 239.883Sumnjiva i sporna potraživanja - 9.046

Potraživanja od konsignacione prodaje - 455.855Potraživanja od zaposlenih 9.219 8.410Potraživanja od državnih organa - 369Ostala potraživanja 7.464 19.122Kupci povezana pravna lica

- 85.901 Ukupno 356.641 818.586

��

��

��

______________________________________________________________

��

Na dan 31.12.2009. godine nenapla�ena potraživanja od šest kupaca iznose 243.736 EUR što �ini 71,91% (Iznosi u EUR)

31. decembar 2009

Kupac Mjesto

Kasa Impex Podgorica 68.894

Montdiado Podgorica 46.310Milšped Montenegro Podgorica 16.694Advokat Pavli�i� Tomaš Podgorica 16.062Montesigma Podgorica 23.581Security Montenegro Podgorica 72.195

243.736OSTALI KUPCI 95.222

Ukupno 338.958

8. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI

Gotovina se može prikazati kao: (Iznosi u EUR) � � 31. decembar � 31. decembar

2009 2008

Žiro ra�un �

(9.264)�

8.326Devizna blagajna 4 9

Devizni ra�un � 23 � 23� �

� � (9.237) � 8.358

Sredstva su potvr�ena izvodima sa žiro ra�una poslovnih banaka, popisom nov�anih sredstava i blagajni�kim dnevnicima.

9 OBRA�UNATI A NENAPLA�ENI PRIHOD

Obra�unati a nenapla�eni prihod na dan 31.12.2009. godine iznosi (13.498) EUR a odnosi se na više upla�eni iznos za prodate stanove.

��

��

��

______________________________________________________________

��!�

10 KAPITAL I REZERVE

10.1. UPISANI KAPITAL

STRUKTURA AKCIJA STANJE JEDINSTVENOG SPISKA AKCIONARA

Vlasnici akcija � Broj akcij � Vrijednost Broj akcija � Vrijednost � % � u registru � akcija u depozitu � aklcija � u�eš�a

1 Genex � 18.214 � 127.024 - � -

�

0,7115

2 Pinus Invest doo 140.672 981.047 128 893 5,5001

3 Adria computer system - - 591 4.122 0,0231

4 Fizi�ka lica � 444.887 � 3.102.642 82.564 � 575.801 � 20,6040

5Fond zajedni�kog ulaganja TREND � 659.070 � 4.596.354 - � -

�

25,7455

6 HA – Zbirni Kastodni ra�un 1 - - 1.360 9.484 0,0531

7 HertogChickens-Vojvoda Pili�a doo 2.017 14.067 - - 0,0788

8 Montenegro SAT 1.183 8.250 - - 0,0462

9 Morgan Investment LLC 1.015.093 7.079.259 - - 39,6529

10 Ostali povjerioci 39.560 275.891 - - 1,5453

11 Podgori�ka banka AD Podgorica 148.848 1.038.066 - - 5,8145

12 Remedia � - � - 4.575 � 31.906 � 0,1787

13 Sava Montenegro AD � 1.183 � 8.250 - � - � 0,0462

� � � �

Ukupno � 2.470.727 � 17.230.850 89.218 622.206 100,00

� � � � � � � � � � �

Nominalna vrijednost akcija je 6,9740 EUR. Ukupan broj akcija je 2.559.945 Ukupna vriijednost akcija je 17.853.056 EUROva vlasni�ka struktura akcija registrovana je u Centralnoj depozitnoj Agenciji AD Podgorica (CDA) na dan 31.12.2009. godine.

10.2. OSTALI KAPITAL

Ostali kapital na dan 31.12.2009. godine iznosi 73.350 EUR a odnosi se na gra�evinsko zemljište upisano u list nepokretnosti broj 3 kat. Opština broj III skica 23, potez – Dra� parcele 489 ,m2.

10.3. REVALORIZACIONE REZERVE

Revalorizacione rezerve na dan 31.12.2009. godine iznose 5.974.828 EUR a nastale su poslije procjene nekretnina, postrojenja i opreme U 2009. godini, revalorizacione rezerve smanjene su za iznos od 575.546 EUR, na osnovu Odluke Odbora direktora ( U 2008. godini 6.550.374 EUR).

��

��

��

______________________________________________________________

��"�

10.4. NERASPORE�ENI DOBITAK/GUBITAK

Neraspore�eni dobitak na dan 31.12.2009. godine iznosi 32.752 EUR-a, a sastoji se od dobiti ostvarene u 2009. godini u iznosu 10.105 EUR uve�ane za iznos od 1.425 EUR odloženi porez i dobiti ostvarene u prethodnim godinama u iznosu od 21.222 EUR . Neraspore�ena dobit se može upotrebiti za: pokri�e gubitka ranijih godina, rezerve, obaveze za dividende, obaveze za zarade i naknade zarada, kao i za druge, internim aktom preduze�a predvi�ene namjene.

11. KRATKORO�NE OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Kratkoro�ne obaveze iz poslovanja se sastoje od slijede�ih obaveza:


2009 2008

Primljeni avansi - 532.340Dobavlja�i iz zemlji 130.875 404.576Obaveze za neto zarade 15.958 19.028Ostale kratkoro�ne finanasijske obaveze 41.718 -

Ukupno 188.551 955.944

Dospjela pla�anja prema tri niže navedena dobavlja�a u zemlji u iznosu od 102.955 EUR, �ini 78,67 % salda dobavlja�a u zemlji.

� � (Iznosi u EUR)

� �31. decembar

��

� � 2009�

Dobavlja�i u zemlji Mjesto � �

�

Elektrodistribucija Podgorica 35.412 �

Security Guard Montenegro Podgorica 45.087 �

Montesigma Podgorica 22.456 �

� � �

� � 102.955 �

Ostali dobavlja�i � 27.920 �

Ukupno � 130.875 �

��

��

��

______________________________________________________________

��

12. KRATKORO�NE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkoro�ne finansijske obaveze na dan 31.12.2009. godine iznose 831.390 EUR, a odnose se na kredite dobijene od Crnogorske komercijalne banke AD Podgorica, u iznosu od 688.358 EUR i kredita dobijenog od Vlade Crne Gore u iznosu od 143.032 EUR. ( U 2008. godini 822.627 EUR).Za kredite dobijene od Crnogorske banke AD Podgorica po ugovorima : 950-88-1509 od 5.06.2008. godine , 950-88-1063 od 7.06.2007. godine i 950-88-1097 od 3.07.2007. godine, a koji na dan 31.12.2009.godine iznose 688.358 EUR date su hipoteke broj 1654 od 24.06.2008, hipoteka broj 10140 od 19.07.2007. godine i hipoteka 8798 od 14.06.2007. godine. Predmet hipoteke po ovim ugovorima su nepokretnosti( zemljište) upisano u listu nepokretnosti br.3, koji se vodi pri KO Podgorica III, na katastarskoj parceli broj 4822 ukupne površine 6.167 m2, svojina tekstilna industrija TI“TITEX “AD Podgorica.

13. OBAVEZE ZA POREZE

Obaveze za poreze se mogu prikazati kako slijedi: (Iznosi u EUR)

31. decembar 31. decembar

2009 2008

Obaveze za porez na dohodak fizi�kih lica 14.303 18.945

Lokalne obaveze prirez 17.873 44.705 Obaveze za doprinose 27.840 45.106 Obaveze za porez na dobit 999 -

Obaveze za PDV 17.314 - Ostale obaveze (592) -

Ukupno 77.737 108.756

14. OBRA�UNATE OBAVEZE

Obra�unate obaveze mogu se prikazati kako slijedi:

� � (Iznosi u EUR) � � 31. decembar 31. decembar �

�

2009 2008 � �

Obaveze za kamate � - 13.534 � �

Napla�eni porez na dodatu vrijednost � 1.665 - � �

Ostale kratkoro�ne obaveze � - 43.338 ��

Ostala pasivna vremenska razgrani�enja (PVR) � 24.502 4.000 � �

Ukupno � 261.167 60.872 ��

��

��

��

______________________________________________________________

��

BILANS USPJEHA

15. PRIHODI (Iznosi u EUR)

� 31. decembar �� 31. decembar

� 2009 2008� � � �

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 810.162 � -Ostali prihodi 2.791 � 156

�

Ukupno 812.953 � 156

15. OSTALI POSLOVNI DOBICI


2009 2008

Prihodi od zakupa 1.070.049 1.176.080

Ostali prihodi 11.703 8.207

Prihodi od prodate imovine - 222.501

Prihodi iz ranijih godina 71.635 64.093

Prihodi od smanjenja obaveza 135 - Vrijednosno prilago�avanje dugoro�nih investicija - 10.748Vanredni prihodi 758 -

Ukupno 1.154.280 1.481.629

17. UTROŠENE SIROVINE U TOKU PERIODA

� � (Iznosi u EUR) � � 31. decembar �� 31. decembar

2009 2008

� �

Nabavna vrijednost prodate robe � (9.015) � -Troškovi pomo�nog materijala � (818.954) � (337) Troškovi ostalog materijala � (5.240) � (11.232 )Troškovi goriva � (5.338) � (7.455 )Troškovi elektri�ne energije � (2.366) � (19.251) Ukupno � (840.913) � (38.275)

��

��

��

______________________________________________________________

��

18. TROŠKOVI ZAPOSLENIH

Troškovi zaposlenih uklju�uju sljede�e troškove:

(Iznosi u EUR)� � 31. decembar � 31. decembar

2009 2008

� � �

Troškovi neto zarada � (186.874) � (189.197)Troškovi poreza na zarade i naknade zarada � (28.171) � (37.446)Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada � (45.616) � (53.163)Troškovi naknada upravnog odbora � (58.080) � (56.405)Troškovi za službena putovanja � (9.100) � (10.995)Troškovi prevoza sa posla na posao � (6.609) � (7.060)Troškovi prevoza na službenom putovanju � (11.543) � (16.493)Troškovi dnevnica u zemlji � (1.471) � -Troškovi regresa � (5.414) � (4.050)Troškovi otpremnina � (167.967) � (94.242)Pomo� radnicima � (1.650) � -Troškovi dnevnica u inostranstvu � (13.778) � (19.471)Troškovi naknada po ugovoru o radu � (13.962) � (15.708)Ostali li�ni rashodi � (3.000) � (6.596)

� �

Ukupno � (553.235) � (510.826)

19. UMANJENJE VRIJEDNOSTI NEKRETNINA,POSTROJENJA I OPREME

(Iznosi u EUR) � � 31. decembar � 31. decembar

� � 2009 � 2008

� �

Gubici od prodaje nekretnina postrojenja i opreme � (38.087) � (4.779)� �

Ukupno � (38.087) � (4.779)

��

��

��

______________________________________________________________

��

20. OSTALI POSLOVNI RASHODI

Ostali poslovni rashodi uklju�uju slijede�e rashode : (Iznosi u EUR)� � 31. decembar �� 31. decembar

2009 2008

� � �

Troškovi transportnih usluga � (14.139) � (16.143)Troškovi usluga održavanja � (13.945) � (303.980)Troškovi platnog prometa � (2.329) � (5.684)Troškovi neproizvodnih usluga � (10.375) � (59.219)Troškovi doprinosa � (39.757) � (45.329)Troškovi reprezentacije � (4.372) � (6.219)Troškovi poreza � (38.220) � (61.462)Ostali nematerjalni troškovi � (20.882) � (36.125)Rashodi ranijih godina � (114.137) � (56.932)Otpis potraživanja od kupaca � - � (2.322)Ostali poslovni rashodi � (4.217) � (1.730)Troškovi premija i osiguranja � (688) � (11.149)Vanredni rashodi � - � -Troškovi zakupnina � (2.981) � (4.495)

� �

Ukupno �� (266.042) � (610.789)

21. NETO FINANSIJSKI TROŠAK

Neto finansijski trošak nastao je na slijede�i na�in :

(Iznosi u EUR)� � 31. decembar � 31. decembar

2009 2008

� � �

Prihodi od kamata � - � 642 Rashodi kamata � (36.520) � (83.518)Ostali finansijski rashodi � (380) � (880)Neto finansijski prihod/trošak � (36.900) � (83.756)

��

��

��

______________________________________________________________

��

22. POREZ NA DOBIT

Pporez na dobit koji je iskazan u Bilansu uspjeha sastoji se od poreske obaveze utvr�ene poreskim bilansom i odloženih poreskih sredstava i obaveza (odloženih poreskih efekata.

� � (Iznosi u EUR) � � 31. decembar 31. decembar

2009 2008� �

Poreska obaveza utvr�ena poreskim bilansom � (999) (1.425)

Ukupno � (999) (1.425)

Mišljenje revizora – strane 2 i 3.

Documents

TITEX REVIZIJA 2009 - scmn.me · PDF fileuve ana za sve zavisne troškove nabavke. Izlaz sa zaliha utvr uje se metodom prosje ne nabavne cijene. 3.5. POTRAŽIVANJA OD KUPACA Potraživanja