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618 LAPSO 2014-1TRABAJO PRCTICO

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA

TAREA

TRABAJO PRCTICO

ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

CDIGO: 618

FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: ABRIL 2014

FECHA DE DEVOLUCIN: 28 DE JUNIO DE 2014

NOMBRE DEL ESTUDIANTE:

CDULA DE IDENTIDAD:

CENTRO LOCAL:

CARRERA: CONTADURA PBLICA (610)

NMERO DE ORIGINALES:

FIRMA DEL ESTUDIANTE:

DIRECCIN DE CORREO ELECTRNICO:

UTILICE ESTA MISMA PGINA COMO CARTULA DE SUTAREA O TRABAJO PRCTICO

UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTAVICERRECTORADO ACADMICOCOORDINACIN DE EVALUACIN ACADMICA

X

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INSTRUCCIONES

1. EN EL PRESENTE TRABAJO PRCTICO SE EVALAN LOS OBJETIVOSDEL NMERO 1 AL NMERO 4DE LA ASIGNATURA: CONTABILIDADCOMPUTARIZADA (618).

2. LA ENTREGA DEL TRABAJO PRCTICO ES REQUISITO PARA TENERLA OPCIN DE APROBACIN DE LA ASIGNATURA.

3. EL TRABAJO PRCTICO NO TIENE RECUPERACIN, POR LO TANTODEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA ESTIPULADA EN EL CENTROLOCAL CORRESPONDIENTE.

4. EL TRABAJO PRCTICO DEBES PRESENTARLO TRANSCRITO ENCOMPUTADORA A DOBLE ESPACIO, CON TODAS LAS HOJASFIRMADAS EN TINTA NEGRA, INCLUYENDO LA CARATULA LA CUALDEBES IDENTIFICARLA CON TU NOMBRE COMPLETO, NMERO DECDULA Y CENTRO LOCAL.

5. EL TRABAJO ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL CUALQUIEREVIDENCIA DE DUPLICACIN O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARARNO LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS.

6. LA FECHA DE ENTREGA DEL TRABAJO ES EL 28 DE JUNIO DE 2014NO TENDR PRRROGA.

7. LEE DETENIDAMENTE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOSPARA COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

8. DESARROLLA TODOS LOS ASPECTOS PLANTEADOS.

9. EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SEENCUENTRAN EN EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SONCONTABILIDAD Y GESTIN TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIN DELTRABAJO PRCTICO.

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PRESENTACIN DEL TRABAJO

El Trabajo Prctico debe estar estructurado de la siguiente forma:

PORTADA

NDICE

INTRODUCCIN

CUERPO DEL TRABAJO

QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOSDIRECTAMENTE DEL CD TUTORIALDE LA EMPRESA EN ESTUDIO:

- COMPROBANTES CONTABLES

- PLAN DE CUENTAS

- CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS PENDIENTES

- LISTADO DE CLIENTES

- CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS PENDIENTES

- LISTADO DE PROVEEDORES

- IVA LIBRO DE COMPRAS

- IVA LIBRO DE VENTAS

- LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALTICO)

- BALANCE DE COMPROBACIN

- BALANCE GENERAL

- GANANCIAS Y PRDIDAS.

CONCLUSIONES

BIBLOGRAFA

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REQUERIMIENTOS MNIMOS DE INSTALACIN DEL PROGRAMA

La configuracin mnima del computador para instalar el sistema debe serigual o superior a un Pentium II con 56 mega de memoria Ram y un espaciodisponible de 200 megas bytes.

El sistema operativo de trabajo donde se instala el sistema es MicrosoftWindows de las versiones 98, XP, NT o 2000.

La versin de office para abrir Excel por el sistema debe ser en espaol.

El sistema est diseado en Visual FoxPro bajo ambiente Windows.

INSTRUCCIONES GENERALES

El estudiante debe solicitar en la Unidad de Almacn del Centro Localcorrespondiente el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys pararealizar el Trabajo Prctico.

El proceso de instalacin es fcil y se debe seguir las instruccionesque se indican en el CD.

Despus de instalado el programa en su computador debe elegir laopcin macros, luego seleccionar la opcin clave de conformacin,elegir empresa Educativa. Seguidamente salir por completo del

sistema para guardar la opcin seleccionada.

La empresa Educativa es la que el estudiante va a utilizar pararealizar el trabajo prctico.

La fecha de inicio del ejercicio fiscal es 01 de enero de 2013 y la fechade cierre es 31-12-2013.

Para cada una de las transacciones que realiza la empresa deberealizar un comprobante contable, debe colocar la fecha que se indicaen el trabajo prctico y los comprobantes tienen que estar en laopcin de actualizados.

Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adptelo a lascaractersticas de la empresa en estudio.

Las compras y ventas de mercanca deben ser procesadas por elmdulo de Gestin Tributaria.

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Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta demercanca deben ser procesados por el mdulo de Gestin Tributaria.

Incorpore cada uno de los activos fijos de la empresa de acuerdo a losdatos suministrados en el trabajo prctico.

Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2013.

Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes.

Ingresar al sistema cada uno de los clientes y cada uno de losproveedores de acuerdo a la informacin suministrada.

Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su cdigo en el plan decuentas de la empresa.

El profesor de la asignatura solo aclarar dudas en relacin a sistemade contabilidadel cual se har nicamente por correo electrnico a lasiguiente [email protected] Lic. Mary Cruz Lema.

En el mdulo de Contabilidad se encuentran:

1. Plan de Cuentas

2. Activos fijos

3. Comprobantes

4. Cerrar ejercicio

5. Balance general

6. Ganancias y prdidas

7. Balance de comprobacin

8. Mayor contable analtico
mailto:[email protected]:[email protected]:[email protected]:[email protected]

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En el mdulo de Gestin Tributaria se encuentran:

1. Documentos de ventas

2. Documentos de compras

3. IVA en compras

4. IVA en ventas

5. Recibos de ingresos

6. Recibos de egresos

7. Contabilizar

8. Descontabilizar

9. Cuentas por cobrar

10. Cuentas por pagar

11. Lista de clientes

12. Lista de proveedores

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LA ALCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO (IVA) DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ES 12%

APORTE PATRONAL APORTE TRABAJADOR

S.S.O 11% 4%

PARO FORZOSO 2% 0,5%

FAOV 2% 1%

PARA EL CLCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF

(TRABAJADORES Y PATRONO) SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE

FRMULA:

(SUELDO X 12 MESES) X PORCENTAJE RETENCIN (SSO/PF) X LUNES DEL MES

SEMANAS LABORABLES DEL AO

A CONTINUACIN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONESCOMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA EDUCATIVA EN EL

PERODO FISCAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013. La empresa

inicia sus operaciones el 01 de enero de 2013. Los accionistas hacen lossiguientes aportes para comenzar las operaciones de la empresa que se dedica ala compra- venta de MERCANCIAS.

01 de enero

Efectivo en Caja principal Bs. 650.000

Depsito en cuenta corriente Banco Capital Bs. 2.400.000

Maquinarias y equipos Bs. 400.000

Vehculo de reparto Bs. 1.000.000

Inventario inicial de mercanca Bs. 150.000

Mobiliario Bs. 500.000

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01 de enero

La empresa adquiere un prstamo del Banco Federal por Bs. 2.000.000.Las condiciones de pago son las siguientes: se deben cancelar 12 cuotasconsecutivas al final de cada mes, ms los intereses del 3% mensual de

acuerdo al saldo capital. En el momento de otorgar el crdito el BancoFederal se cobr por anticipado los intereses correspondientes al primermes la diferencia se deposita en el Banco Capital.

Se paga el alquiler del local por un ao anticipado a la Inmobiliaria Orinocoa razn de Bs. 50.000 por mes segn cheque nmero 8802002 del BancoCapital.

Se paga pliza a Seguros Libertador por Bs. 1.000.000, contra todo riesgopor un ao segn cheque nmero 8802003 del Banco Capital.

02 de enero

Se compra mercanca por Bs. 35.000 + IVA a Comercial Mrida C.A., segnfactura nro. 459612 se canela con cheque nro. 8802004 del Banco Capital.

04 de enero

Se compra mercanca por Bs. 40.000 + IVA a Comercial Trujillo C.A., segnfactura nro. 698541 con las siguientes condiciones: 80% al momento de laentrega con cheque nro. 8802005 del Banco Capital y el resto en 20 das.

Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs. 5.000 con cheque nro.8802006 del Banco Capital.

06 de enero

Se cancelan gastos de ventas por Bs. 12.000 en efectivo de la cajaprincipal.

08 de enero

Los accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por Bs. 700.000, eldinero se deposita en el Banco Capital segn deposito nro. 00011245.

12 de enero

Se apertura una cuenta corriente en el Banco Los Andes por Bs. 500.000segn cheque nro. 8802007 del Banco Capital.

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15 de enero

Se vende mercanca a Comercial Sucre C.A., segn factura nro. 0001 porBs. 300.000 + IVA con las siguientes condiciones: 70% a la entrega demercanca segn depsito nro. 96325 del Banco Capital y el resto en 10

das.

18 de enero

Se cancela a Comercial Trujillo C.A., la diferencia de la factura nro.698641con cheque nro. 8802008 del Banco Capital.

22 de enero

Comercial Sucre C.A., cancela la diferencia restante de la factura nro. 0001,el dinero fue depositado en la cuenta corriente del Banco Los Andes segn

depsito nro. 4253698.

30 de enero

Se cancela la primera cuota del prstamo bancario con cheque nro.8802009 del Banco Capital.

Se cancela la nmina del mes de enero por Bs. 90.000 donde se realizanlas retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para losempleados y el patrono. Se cancela con cheque nro. 8802010 del BancoCapital. La empresa es de riesgo mnimo

Se cancela Bono de Alimentacin a los ocho empleados, correspondienteal mes de enero, segn cheque nro. 8802011 del Banco Capital. Para elclculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4del monto de la unidad tributaria para este mes.

01 de febrero

Se pagan impuestos por el monto de Bs.12.000 con cheque nro. 9933001del Banco Los Andes.

03 de febrero

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes deenero de los empleados y del patrono de la caja principal. La empresa esde riesgo mnimo.

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04 de febrero

Se cancelan el aporte patronal y de empleados del FAOV del mes de enerode la caja principal.

06 de febrero Se pagan Bs. 15.000 por servicios de mantenimiento del local de la caja

principal.

13 de febrero

Se cancela el IVA correspondiente al mes de enero en efectivo de la cajaprincipal.

15 de febrero

Se compra mercanca segn factura nro. 289632 por Bs. 80.000 + IVA aComercial Tchira. Condiciones: 80% a la entrega de la mercanca segncheque nro. 9933002 del Banco Los Andes y el resto en cinco das.

Se cancela Bs. 80.000 por concepto de mejoras en el local con cheque nro.9933003 del Banco Los Andes, las mejoras del local se amortizan por 5aos.

20 de febrero

Se cancela el 20% restante a Comercial Tchira C.A. de la factura nro.289632, segn cheque nro. 8802012 del Banco Capital.

25 de febrero

Se vende mercanca a Comercial Bolvar C.A., segn factura nro. 0002 porBs. 300.000 + IVA. El dinero se deposita en el Banco Capital segndepsito nro. 1112228.

28 de febrero

Se cancela la segunda cuota del prstamo bancario ms los intereses, secancela con cheque nro. 8802013 del Banco Capital.

Se cancela la nmina del mes de febrero por Bs. 95.000 donde se realizanlas retenciones del Seguro Social, FAOV, Faro Forzoso, para losempleados y el patrono. Se cancela con el cheque nro. 8802014 del BancoCapital. La empresa es de riesgo mnimo.

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Se cancela el Bono de Alimentacin a los ocho empleados correspondienteal mes de febrero. Segn cheque nro. 8802015 del Banco Capital. Para elclculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4del monto de la Unidad Tributaria para este mes.

01 de marzo

Se vende mercanca a Comercial Amazonas C.A., segn factura nro. 0003por Bs. 420.000 + IVA. El efectivo se deja en la caja principal.

03 de marzo

Los Accionistas realizan un nuevo aporte por Bs. 800.000 que se depositanen el Banco Los Andes segn depsito nro. 857410.

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de

febrero de los empleados y el patrono con cheque nro. 9933004 del BancoLos Andes. La empresa es de riesgo mnimo.

Se Cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes defebrero con cheque nro. 9933005 del Banco Los Andes.

07 de marzo

Se cancelan gastos generales por Bs. 20.000 con cheque nro. 8802016 delBanco Capital.

13 de marzo

Se cancela el IVA correspondiente al mes de febrero con cheque nro.8802017 del Banco Capital.

15 de marzo

Se cancelan gastos de patente de industria y comercio por la cantidad deBs. 20.000 con cheque nro. 8802018 del Banco Capital.

24 de marzo

Se compra mercanca segn factura nro. 112274 por Bs. 30.000 + IVA aComercial Portuguesa C.A., se cancela con cheque nro. 8802019 del BancoCapital.

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30 de marzo

La nmina del mes de marzo es por Bs. 100.000 donde se realizan lasretenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados yel patrono. Se cancela con cheque nro. 8802020 del Banco Capital, la

empresa es de riesgo mnimo.

Se cancela la tercera cuota del prstamo bancario ms los intereses secancela con el cheque nro. 8802021 del Banco Capital.

Se cancela el Bono de Alimentacin a los ocho empleados, correspondienteal mes de marzo. Segn cheque nro. 8802022 del Banco Capital. Para elclculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4del monto de la Unidad Tributaria para este mes.

01 de abril

Se compra mercanca a Comercial Barinas C.A., segn factura nro. 009652por Bs. 50.000 + IVA, la misma ser cancelada en 10 das.

03 de abril

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes demarzo de los empleados y el patrono con cheque nro. 9933006 del BancoLos Andes. La empresa es de riesgo mnimo.

Se canela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes demarzo con cheque nro. 9933007 del Banco Los Andes.

05 de abril

Se vende mercanca a Comercial Amazonas C.A., segn factura nro. 0004por Bs. 400.000 + IVA. El dinero se deposit en el Banco Capital segndepsito nro. 900041.

Los Accionistas realizan un nuevo aporte por Bs. 600.000 para la cajaprincipal.

10 de abril

Se cancela la factura nro. 009652 a Comercial Barinas C.A. con chequenro. 9933008 del Banco Los Andes.

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12 de abril

Se cancela IVA correspondiente al mes de marzo en efectivo de cajaprincipal.

30 de abril La nmina del mes de abril es por Bs. 90.000 se realizan las retenciones

del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono.

Se cancela con cheque nro. 9933009 del Banco Los Andes. La empresa esde riesgo mnimo.

Se cancela la cuarta cuota del prstamo bancario ms los intereses concheque nro. 8802023 del Banco Capital.

Se cancela el Bono de Alimentacin a los ocho empleados,correspondiente al mes de abril. Segn cheque nro. 8802024 del BancoCapital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y laalcuota es de 0,4 del monto de la Unidad Tributaria para este mes.

03 de mayo

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes deabril de los empleados y el patrono con cheque nro. 8802025 del BancoCapital. La empresa es de riesgo mnimo.

Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes deabril con cheque nro. 9933010 del banco Los Andes.

09 de mayo

Se cancelan gastos generales por Bs. 12.000 en efectivo de la cajaprincipal.

12 de mayo

Se cancela IVA correspondiente al mes de abril en efectivo de caja

principal.

18 de mayo

Se compra mercanca a Comercial Falcn C.A. por Bs. 60.000 + IVA paraser cancelada en 30 das segn factura nro. 96851200.

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19 de mayo

Se cancelan comisiones a los vendedores con cheque nro. 9933011 delBanco Los Andes por Bs. 13.000.

21 de mayo Se cancelan viticos por Bs. 20.000 de la caja principal.

25 de mayo

Se vende mercanca a Comercial Monagas C.A. por Bs. 400.000 + IVA,segn factura nro. 0005. Condiciones de pago: 80% a la entrega condepsito nro. 4100236 del Banco Los Andes y el resto en 10 das.

30 de mayo

Comercial Monagas C.A., cancela la diferencia de la factura nro. 0005,segn depsito nro. 8574111, el dinero se deposita en el Banco Los Andes.

Se cancela la quinta cuota del prstamo bancario ms los intereses con elcheque nro. 8802026 del Banco Capital.

La nmina del mes de mayo es por Bs. 100.000 donde se realizan lasretenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados yel patrono. Se cancela con el cheque nro. 8802027 del Banco Capital. Laempresa es de riesgo mnimo.

Se cancela el Bono de Alimentacin a los ocho empleados correspondienteal mes de mayo, segn cheque nro. 8802028 del Banco Capital. Para elclculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4del monto de la Unidad Tributaria para este mes.

03 de junio

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes demayo de los empleados y el patrono segn cheque nro. 8802029 del BancoCapital. La empresa es de riesgo mnimo.

04 de junio

Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes demayo de la caja principal.

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09 de junio

Se cancela el IVA del mes de mayo en efectivo de la caja principal.

11 de junio

Se compra mercanca segn factura 58200 a Comercial Tchira C.A. porBs. 25.000 + IVA, se cancela con el cheque nro. 9933012 del Banco Los

Andes.

18 de junio

Se cancela a Comercial Falcn C.A., la factura nro. 96851200 con elcheque nro. 8802030 del Banco Capital.

20 de junio

Se cancelan gastos generales por Bs. 12.000 segn cheque nmero8802031 del Banco Capital.

23 de junio

Se vende mercanca a Comercial Nva. Esparta C.A., segn factura nro.0006 por Bs. 500.000 + IVA. Condiciones de pago: 90% a la entrega de lamercanca y el resto a 7 das. El dinero se deposita en el Banco Los Andessegn transferencia bancaria nro. 1500026.

26 de junio Se pagan impuestos municipales por Bs. 12.000 segn cheque nro.

9933013 del Banco Los Andes.

30 de junio

Se cancela la sexta cuota del prstamo bancario ms los intereses con elcheque nro. 8802032 del Banco Capital.

La nmina del mes de junio es de Bs. 95.000 donde se realizan las

retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados yel patrono. Se cancela con cheque nro. 8802033 del Banco Capital. Laempresa es de riesgo mnimo.

Se cancela el bono de alimentacin a los ocho empleados correspondienteal mes de junio, segn cheque nro. 8802034 del Banco Capital. Para elclculo se tom en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4del monto de la UT para este mes.

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01 de julio

Se vende mercanca segn factura nro. 0007 por Bs. 600.000 + IVA aComercial Gurico C.A. Condiciones de pago: 80% a la entrega de lamercanca y el resto a 15 das. El dinero se deposita en el Banco Los

Andes segn depsito nro. 1114447.

03 de julio

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes deJunio de los empleados y el patrono, segn cheque nro. 8802035 del BancoCapital. La empresa es de riesgo mnimo.

Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes deJunio de la caja principal.

10 de julio

Se compra mercanca segn factura nro. 999663 a Comercial Zulia C.A. porBs. 35.000 + IVA se cancela la totalidad de la compra con el cheque nro.9933014 del Banco Los Andes.

12 de julio

Se elabora el cheque nro. 9933015 del Banco Los Andes por Bs. 650.000para ser depositados en caja principal.

13 de julio

Se cancela el IVA correspondiente al mes de junio en efectivo de la cajaprincipal.

30 de julio

La nmina del mes de julio es de Bs. 95.000 donde se realizan lasretenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados yel patrn. Se cancela con el cheque nro. 8802036 del Banco Capital. Laempresa es de riesgo mnimo.

Se cancela la sptima cuota del prstamo bancario ms los intereses con elcheque nro. 8802037 del Banco Capital.

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Se cancela el bono de alimentacin a los ocho empleados correspondienteal mes de julio, segn cheque nro. 8802038 del Banco Capital. Para elclculo se toma en cuenta el los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4del monto de la UT para este mes.

01 de agosto

Se cancela gastos generales por Bs. 12.000 con cheque nro. 9933016 delBanco Los Andes.

04 de agosto

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes dejulio de los empleados y el patrn, segn cheque nro. 8802039 del BancoCapital. La empresa es de riesgo mnimo.

Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes dejulio de la caja principal.

06 de agosto

Se cancelan comisiones a los vendedores por Bs. 10.000 en efectivo de lacaja principal.

12 de agosto

Se cancela el IVA correspondiente al mes de julio en efectivo de la caja

principal.

13 de agosto

Se elabora cheque nro. 9933017 del Banco Los Andes por Bs. 20.000 paracancelar gastos de mantenimiento.

15 de agosto

Se compra mercanca a Comercial Portuguesa C.A., segn factura nro.336699 por Bs. 30.000 + IVA. Se cancela con cheque nro. 9933018 del

Banco Los Andes.

17 de agosto

Se compra mercanca a Comercial Aragua C.A., segn factura nro. 00221por Bs. 50.000 + IVA. Se cancela con cheque nro. 9933019 del Banco Los

Andes.

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24 de agosto

Los accionistas hacen un nuevo aporte de Bs. 700.000 que se depositan enel Banco Capital.

26 de agosto Se vende mercanca a Comercial Anzotegui C.A., segn factura nro. 0008

por Bs. 500.000 + IVA. El dinero se deposita en el Banco Los Andes segndepsito nro. 000999.

30 de agosto

Se cancela la octava cuota del prstamo bancario ms los intereses concheque nro. 8802040 del Banco Capital.

La nmina del mes de agosto es de Bs. 95.000 donde se realizan lasretenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para los empleados yel patrn. Se cancela con cheque nro. 8802041 del Banco Capital. Laempresa es de riesgo mnimo.

Se cancela el bono de alimentacin a los ocho empleados correspondienteal mes de agosto, segn cheque nro. 8802042 del Banco Capital. Para elclculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4del monto de la UT para este mes.

04 de septiembre

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes deagosto de los empleados y el patrn, segn cheque nro. 8802043 del BancoCapital. La empresa es de riesgo mnimo.

Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes deagosto de la caja principal.

07 de septiembre

Se compra mercanca a Comercial por Bs. 55.000 + IVA, se cancela concheque nro. 9933020 del Banco Los Andes.

09 de septiembre

Se cancela el IVA correspondiente al mes de agosto en efectivo de cajaprincipal.

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13 de septiembre

Se cancelan gastos de administracin por Bs. 18.000 en efectivo de cajaprincipal.

16 de septiembre Se compra mercanca segn factura nro. 885521 por Bs. 40.000 + IVA a

Comercial Aragua C.A. Se cancela con cheque nro. 9933021 del BancoLos Andes.

19 de septiembre

Se vende mercanca segn factura nro. 0009 a Comercial Nva. EspartaC.A. por Bs.500.000 + IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de lamercanca y el resto en 10 das. El dinero se deposit en el Banco Capital

segn depsito nro. 1174110.

29 de septiembre

Comercial Nueva. Esparta C.A., nos cancela el 30% restante de la deuda.El dinero se deposita 15% en el Banco Capital segn deposito nro. 001112y el 15% en el Banco Los Andes segn depsito nro. 9988741.

30 de septiembre

Se cancela la novena cuota del prstamo bancario ms los intereses con el

cheque nro. 8802044 del Banco Capital.

La nmina del mes de septiembre es de Bs. 110.000 donde se realizan lasretenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para los empleados yel patrono. Se cancela con cheque nro. 8802045 del Banco Capital. Laempresa es de riesgo mnimo.

Se cancela el bono alimenticio a los ocho empleados correspondiente almes de septiembre, segn cheque nro. 8802046 del Banco Capital. Para elclculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4

del monto de la UT para este mes.01 de octubre

La empresa adquiere un edificio por Bs. 230.000. La vida til es de 20 aossin valor de salvamento, se cancela con cheque nro. 9933022 del BancoLos Andes.

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03 de octubre

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes deseptiembre de los empleados y el patrono segn cheque 8802047 delBanco Capital. La empresa es de riesgo mnimo.

Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes deseptiembre de la caja principal.

08 de octubre

Se cancela el IVA correspondiente al mes de septiembre en efectivo de cajaprincipal.

15 de octubre

Se vende mercanca segn factura nro. 0010 a Comercial Carabobo C.A.por Bs. 500.000 + IVA. Se deposita en el Banco Los Andes segn depsitonro. 8855471.

18 de octubre

Se compra mercanca segn factura nro. 323385 a Comercial Yaracuy C.A.por Bs. 28.000 + IVA que se cancela con cheque nro. 8802048 del BancoCapital.

30 de octubre

La nmina del mes de octubre es de Bs. 90.000 donde se realizan lasretenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para los empleados yel patrono. Se cancela con cheque nro. 8802049 del Banco Capital. Laempresa es de riesgo mnimo.

Se cancela la dcima cuota del prstamo bancario ms los intereses concheque nro. 8802050 del Banco Capital.

Se cancela bono de alimentacin a los ocho empleados correspondiente almes de octubre, segn cheque nro. 8802051 del Banco Capital. Para elclculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4del monto de la UT para este mes.

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03 de noviembre

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes deoctubre de los empleados y el patrono, segn cheque nro. 8802052 delBanco Capital. La empresa es de riesgo mnimo.

Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes deoctubre de la caja principal.

13 de noviembre

Se compra mercanca segn factura nro. 256999 a Comercial Rusia C.A.por Bs. 40.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 8802053 del BancoCapital.

14 de noviembre

Se cancela el IVA del mes del mes de octubre en efectivo de caja principal.

21 de noviembre

Se cancelan gastos de ventas por Bs. 15.000 en efectivo de la cajaprincipal.

23 de noviembre

Se vende mercanca segn factura nro. 0011 a Comercial Carabobo C.A.

por Bs. 630.000 + IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de lamercanca y el resto a 5 das. El dinero se deposita en el Banco Capitalsegn depsito nro. 8811177.

25 de noviembre

Comercial Carabobo C.A., cancela la diferencia restante de la factura nro.0011, se deposita en el Banco Los Andes segn depsito nro. 0010102.

27 de noviembre

Se pagan impuestos estadales por Bs. 20.000 segn cheque nro. 8802055del Banco capital

28 de noviembre

Se cancelan gastos generales por Bs. 12.000 en efectivo de la cajaprincipal.

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30 de noviembre

Se cancela la cuota once del prstamo bancario ms los intereses concheque nro. 88022056 del Banco Capital.

La nmina del mes de noviembre es de Bs. 100.000 donde se realizan lasretenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para los empleados yel patrono. Se cancela con cheque nro. 8802057 del Banco Capital. Laempresa es de riesgo mnimo.

Se cancela bono de alimentacin a los ocho empleados correspondiente almes de noviembre, segn cheque nro. 8802058 del Banco Capital. Para elclculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4del monto de la UT para este mes.

01 de diciembre

Se vende mercanca segn factura nro. 0012 a Comercial Gurico C.A. porBs. 630.000 + IVA. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancay el resto en 15 das. El dinero se deposita en el Banco Los Andes segndepsito nro. 96749696.

03 de diciembre

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes denoviembre de los empleados y el patrono, segn cheque nro. 8802059 del

Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de

noviembre de la caja principal.

12 de diciembre

Se cancela el IVA correspondiente al mes de noviembre en efectivo de cajaprincipal.

14 de diciembre

Se compra mercanca a Comercial Caracas C.A., segn factura nro.858585 por Bs. 50.000 + IVA se firma un giro por 30 das.

15 de diciembre

Se vende mercanca segn factura nro. 0013 a Comercial Nva. EspartaC.A. por Bs., 500.000 + IVA firma un giro a 45 das para cancelar la deuda.

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16 de diciembre

Comercial Gurico C.A., cancela diferencia faltante de la factura nro. 0012, Eldinero se deposita en el Banco Capital segn depsito nro. 58584747.

18 de diciembre

La empresa cancela a los empleados los aguinaldos por Bs. 230.000 segncheque nro. 8802060 del Banco Capital.

19 de diciembre

Se cancela un bono a los directivos por Bs. 240.000 segn cheque nro.9933023 del Banco Los Andes.

20 de diciembre

Se cancela los impuestos municipales por Bs. 10.000 segn cheque nro.9933024 del Banco Los Andes.

21 de diciembre

Se cancelan gastos administrativos por Bs. 18.000 segn cheque nro.9933025 del Banco Los Andes.

22 de diciembre

Se cancelan gastos generales por Bs. 15.000 segn cheque nro. 9933026 del

Banco Los Andes.

30 de diciembre

Se cancela la nmina del mes de diciembre por Bs. 100.000 donde se realizan lasretenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para los empleados y elpatrono. Con cheque nro. 9933027 del Banco Los Andes. La empresa es de riesgomnimo.

Se cancela la dcima segunda cuota del prstamo bancario ms los intereses concheque nro. 9933028 del Banco Los Andes.

Se cancela bono de alimentacin a los ocho empleados correspondiente al delmes de diciembre, segn cheque nro. 8802061 del Banco Capital. Para el clculose toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de laUT para este mes.

31 de diciembre

El inventario final es de Bs. 75.000.

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ACTIVOS FIJOS

MOBILIARIO: Fecha de adquisicin = 01 de enero de 2013

Costo = Bs. 550.000

Vida til = 10 aos

MAQUINARIA Y EQUIPOS: Fecha de adquisicin = 01 de enero de 2013

Costo = 450.000

Vida til = 10 aos

VEHICULO DE REPARTO: Fecha de adquisicin = 01 de enero de 2013

Costo = 550.000

Vida til = 10 aos

EDIFICIO: Fecha de adquisicin = 01 de octubre de 2013

Vida til = 20 aos

LISTA DE PROVEEDORES:

COMERCIAL MRIDA C.A.:

Direccin: A.V. Universidad, Calle Andina, Edo. Mrida.

RIF: J-11003228-5

Telfono: 5777845

COMERCIAL TRUJILLO C.A.:

Direccin: Urb. La Casona, Edf. Parra, Edo. Trujillo.

RIF: J-10005362-7

Telfono: 7821514

COMECIAL TCHIRA C.A.:

Direccin: 2da. Avenida El Guarichal. Edf. San Vicente. Edo. Tchira.

RIF: J-10100289-5

Telfono: 2342011

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COMERCIAL BARINAS C.A.:

A.V. Los Llanos, Calle 14. Qta. Sofa. Edo. Barinas.

RIF: J-20006890-3

Telfono: 5452230

COMERCIAL PORTUGUESA C.A.:

Urb. El Guayao. Calle Norte. Galpn nro. 5. Edo. Portuguesa.

RIF: J-30001183-2

Telfono: 5552013

COMERCIAL FALCN C.A.:

Direccin: Av. Los Mdanos, Calle Noreste. Casa nro. 8. Edo. Falcn.

RIF: J-10103372-5

Telfono: 3802240

COMERCIAL ZULIA C.A.:

Direccin: Zona Industrial de Maracaibo. Res. La Chinita. Edo.: Zulia.

RIF: J-00051920-7

Telfono: 5038080

COMERCIAL ARAGUA C.A.:

Direccin: Urb. Paraso. Calle 10. Edf. San Joaqun. Edo. Aragua

RIF: J- 00023561-1

Telfono: 9779015

COMERCIAL YARACUY C.A.:

Direccin: Zona Industrial Caa de Azcar. Edf. Uno. Edo. Yaracuy

RIF: J-20011378-3

Telfono: 2307890

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COMERCIAL CARACAS C.A.:

Direccin: Urb. EL Mrquez. Calle Santiago. Qta. Los Claveles. Distrito Capital.

RIF: J-00018922-7

Telfono: 4321013

LISTA DE CLIENTES:

COMERCIAL SUCRE C.A.:

Direccin: Urb. La Garza. Edf. Los Hermanos. Edo. Sucre.

RIF: J- 30012005-8

Telfono: 5452013

COMERCIAL BOLVAR C.A.:

Direccin: A.V. Libertador cruce con calle 6. Casa nro. 15. Edo. Bolvar.

RIF: J-20201685-3

Telfono: 4559020

COMERCIAL AMAZONAS C.A.:

Direccin: Calle Sur nro. 5 Galpn. 2F. Edo. Amazonas

RIF: J-20003411-7

Telfono: 2304011

COMERCIAL NVA. ESPARTA C.A.:

Direccin: Urb. Pampatar. Qta. Mariana. Edo. Nueva Esparta.

RIF: J-30108750-2

Telfono: 8305480

COMERCIAL MONAGAS C.A.:

Direccin: A.V. Intercontinental cruce con calle 3. Edf. Cacique. Edo. Monagas.

RIF: J-10002298-6

Telfono: 7301130

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COMERCIAL GUARICO C.A.:

Direccin: Calle nro. 8. Casa nro. 11. Edo. Gurico.

RIF: J-00037891-1

Telfono: 5450020

COMERCIAL ANZOATEGUI C.A.:

Direccin: A.V. Este. Calle 4. Edf. Oriente. Edo. Anzotegui.

RIF: J-80090521-3

Telfono: 2304532

COMERCIAL CARABOBO C.A.:

Direccin: Calle Guaparo. Centro Comercial La Granja. Local 23. Edo. Carabobo.

RIF: J-32004593-2

Telfono: 8701624

FIN DEL TRABAJO PRCTICO

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