Upload
trandien
View
220
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
GOBIERNO DEL
ESTADO DE MÉXICO
GGENTE QUE TRABAJA Y LOGRA
eHGRANDECCBAEM
COLEGIO DE BACHILLERES DEL
FSTADO DF MÉXICO
INFORMACIÓN FINANCIERA Y
PRESUPUESTAL
AGOSTO 2016
COLIGO DE BACHILLERES DF¡.ESTADO DE MÉXICO
Gobierno del Estado de México
Secretaria de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental COHAEM
coucioDi MCHiunnoa
ISTAOO Oí MÜOCO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
Derechos a recibir bienes y servicios
Inventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro de ActivosCirculantes
Otros Activos Circulantes
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a LargoPlazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones enProceso
Bienes Muebles
Activos Intangibles
Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada deBienes
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos noCirculantes
Otros Activos no Circulantes
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES
TOTAL DEL ACTIVO
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
MES ACTUAL MES ANTERIOR
304.285.568 06 244,153,924 82
173.997,349.3-1 173,342,650.95
9.382,086 04 9,641,654 50
0.00 0.00
0.00 0.00
0,00 0.00
0.00 0.00
487,665,003.44 427,138,230.27
0.00 0.00
0.00 0.00
506,891,127.34 508.371,127.34
163,159,921.10 161,904,004.27
0.00 0.00
167,482,228.22 -165,609.507.54
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
502,568,820.22 504,665,624.07
990,233,823.66 931,803,854.34
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Corto Plazo
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Porción a Corto Plazo do la Deuda Pública a LargoPlazo
Títulos y Valores a Corto Plazo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y Bienes do Terceros en Administración y/o enGarantía a Corto Plazo
Provisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/oAdministración a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES
TOTAL DEL PASIVO
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
HACIENDA PUBLICA7PATRIMONIO GENERADO
Resultado dol Ejercicio (Ahorro/Dosahorro)
Resultado de Ejercicios Anteriores
Rovalúos
Reservas
Rectificaciones do Resultados de Ejercicios Anteriores
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN
DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Resultado por Posición Monetaria
Resultado por Tenencia de Activos no Monotarios
TOTAL HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
TOTAL PASIVO/HACIENDA PUBLICA Y PATRIMONIO
GOLEOO DE BACHILLERES DfiíESTADO DEMÉXICO
DIRECCIÓN GENERAL
AL 31 DEAGOSTODE2016
MES ACTUAL MES ANTERIOR
104,238,941 43 108,768,046 46
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
104,238,941.43 108,768,046.46
0.00 0.00
0.00 0 00
0.00 0 00
0.00 üc::
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
104,238,941.43 108,768,046.46
90,603,274.68 90,603,27468
000 000
0.00 0.00
92,933,113.59 29,974,039 24
655,157,041 59 655.157,041 59
47,301,452.37 47,301,452 37
0 00 0 00
0.00 0.00
000 cc:i
0 00 0.00
885,994,882.23 823,035,807.88
990,233,823.66 931,803,854.34
FECHA DE ELABORACIÓN: 13/09/2016 Hoja: 1 do 1
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO DE ACTIVIDADErSjLEGIO r^ aACHJLL^ES DELESTADODE MÉXICO
COLIGIÓ Ot BACIIIlll «t i 01 l
• SUDO D€ HalCO
bíregcígn mmM AL 31 DE AGOSTO DE 2016
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Segundad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Contrib no Compren en las Fracc de la ley de Ingr Causadas en Ejer Fisc AntPendientes de Liquidación o Pago
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, 509,400,949.25 403,891,052.69SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 509,400,949.25 403,891,052.69
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 3,348,921.37 2,790,565.12
Ingresos Financieros 2,660,91698 2,132,846.28
Incremento por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
Disminución del Exceso de Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios Varios 688,004.39 657,718.84
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 512,749,870.62 406,681,617.81
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Gastos de Funcionamiento 351,255,018.66 310,269,907.39
Servicios Personales 301,860,672.74 269,985,383.58
Materiales y Suministros 11,242,807.66 9,097,696.56
Servicios Generales 38,151,538.26 31,186,827 25
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.00 0.00
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Publico
Transferencias al Resto del Sector Publico
Subsidios y Subvenciones
Ayuda Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Participaciones y Aportaciones 0.00 0.00
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 0.00 0.00
Intereses de la Deuda Publica
Comisiones de la Deuda Publica
Gastos de la Deuda Publica
Costos por Coberturas
Apoyos Financieros
-7
FECHADE ELABORACIÓN: 13/09/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
ESTADO DE ACTIVIDADES
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
con
COLIGIÓ Ol l*fHM.tlM1 DI í
I4T4DO Df «XKO
AL 31 DE AGOSTO DE 2016
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias 68,516,942.93 66,403,042.28
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 16,169,606.86 14,296,886.18
Provisiones
Disminución de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
Otros Gastos 52,347,336.07 52,106,156.10
Inversión Pública 44,795.44 34,628.90
Inversión Pública No Capitalizable 44,795.44 34,628.90
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 419,816,757.03 376,707,578.57
RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO) 92,933,113.59 29,974,039.24
LIC. BRENOA LUNA GARCÍA
COLMENfcOLEGIO DEeAaHiLLEr^/"6" G°NG°RA ES"N°SA
ESTADO DE MÉXICO
'''^M' ,l " :! FrJcHXüÉvELV\BORACION: 13/09/2016 Hoja: 2de 2
fc Gobierno del Estado de México* Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoI Contaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO
COBAI MOOIUCHIUU
H1ADO Ol MÍXICO
DEL1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016
Saldo Cargos del Abonos del Saldo Variación del
CONCEPTO Inicial Periodo Periodo Final Periodo
(1) (2) (3) 4(1+2-3) (4-1)
ACTIVO 931,803,854.34 527,998,495.69 469,568,526.37 990,233,823.66 58,429,969.32
ACTIVO CIRCULANTE 427,138,230.27 526,742,578.86 466,215,805.69 487,665,003.44 60,526,773.17
Efectivo y Equivalentes 244,153,924.82 414,763,583.99 354,631,940.75 304,285,568.06 60,131,643.24
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 173,342,650.95 111,978,994.87 111,324,296.48 173.997,349.34 654,698.39
Derechos a recibir bienes y servicios 9.641,654.50 0.00 259,568.46 9,382,086.04 -259.568.46
Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Almacenes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVO NO CIRCULANTE 504,665,624.07 1,255,916.83 3,352,720.68 502,568,820.22 -2,096,803.85
Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 508,371,127.34 0.00 1.480,000.00 506,891,127.34 -1,480,000.00
Bienes Muebles 161,904,004.27 1.255,916.83 0.00 163,159,921.10 1,255,916.83
Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -165,609,507.54 0.00 1,872,720.68 -167,482,228.22 -1,872,720.68
Activos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
M. EN D.
ce**ictoí; m!-::¡:a ordoñez^^*®01;í ;
ESTADf :GONGORA ESPINOSA
FECHADE ELABORACIÓN: 13/09/2016 Hoja: 1 de 1
(13GOBIERNO D=L
ESTADO DE MÉXICO enGRÁNDÉ¿0 ,.-.,,.,
Estado de Variación en la Hacienda PúblicaCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE AGOSTO DE 2016
Concepto
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Contribuido
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Generado de
EjercicioAnteriores
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Generado del
Ejercicio
Ajustes porcambios de
valor
Total
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del EjercicioAportaciones
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioResultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos
Reservas
Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio
Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio
Aportaciones
Donaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio
Resutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos
Reservas
Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2016
90,603,274.68
90,603,274.68
655,157,041.59
655,157,041.59
655,157,041.59
92,933,113.59
92,933,113.59
92,933,113.59
47,301,452.37
47,301,452.37
47,301,452.37
885,994,882.23
92,933,113.59
655,157,041.59
47,301,452.37
885,994,882.23
"Bajo protesta dedecir verdad declaramos que los Estados Financieros ysus notas, son razonablemente correctos yson responsabilidad del emisor"
AUTORIZf.
DIRECTORArG€fjF^Al
LIC. MARIBELGONG
REVISJECTOR DE ADMINISTRACIÓN YYlNANZAS
PINOSA ^VOMÍCÍ^N D- IS^IASWÍCTOR MEJIA ORDONEZCCXEGtO DE BACHILLERES DEÍ
ESTADO DE MÉXICO
DIRECCIÓN GtmPM
ELABORÓ
JEFA DELDEPTO. Q£-f»RÍStiP. Y CONT/
A LUNA GARCÍA
Gobierno del Estado de México
Secretaria de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COHAl'M
COLIGIÓ Dt IMMUMti
ISTAOO 0€ MtWCO
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DE 2016
CUENTA ORIGEN APLICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes 60,131,64324
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 654,698.39
Derechos a recibir bienes y servicios 259,568.46
Inventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Otros Activos Circulantes
TOTAL 259,568.46 60,786,341.63
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,480,000 00
Bienes Muebles 1.255,91683
Activos Intangibles
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 1,872,720.68
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
Otros Activos no Circulantes
TOTAL 3,352,720.68 1,255,916.83
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Corto Plazo 4,529,105.03
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Títulos y Valores a Corto Plazo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a Corto Plazo
Provisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corlo Plazo
TOTAL 0.00 4,529,105.03
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
TOTAL 0.00 0.00
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
TOTAL 0.00 0.00
HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 62,959,07435
Resultado de Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
TOTAL 62,959,074.35 0.00
EXCESO 0 INSUFICIENCIA EN LAACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO
Resultado por Posición Monetaria
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
TOTAL 0.00 0.00
TOTAL 66,571,363.49 66,571,363.49
JEFA DEL DEP. DIRECTOR DE ADM
,,,,, a,,: ,: oRDcflSOLEOO DE BACHILLERES DJL.ESTADO DE MÉXICO
BEL G0NG0RA ESPINOSA
Hoja: 1 de 1„, ,/-.,^». EEC,HA.DE.ELABORACION: 13/09/2016
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
COIIAFM
coitcio ot •WIMUfMI i
ttTAOO Oí MtXICO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL
wiSS||t1AL31DEAGOSTODE2016CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación
Origen
INSCRIPCIÓN Y REINSCRIPCIÓN
Subsidio Estatal (Gasto Corriente) 105,509,896.56 151,851,918.46
Otros Orígenes de Operación 558,356.25 567,112.74
TOTAL 106,068,252.81 152,419,031.20
Aplicación
Servicios Personales 31,875,289.16 38,774,672.81
Materiales y Suministros 2,145,111.10 1,369,938.40
Servicios Generales 6,964,711.01 4,123,523.98
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector PublicoTransferencias al Resto del Sector Publico
Subsidios y SubvencionesAyuda SocialesPensiones y JubilacionesTransferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad SocialDonativos
Transferencias al Exterior
Participaciones
AportacionesConvenios
Otras Aplicaciones de Operación 2,124,067.19 53,586,530.63
TOTAL 43,109,178.46 97,854,665.82
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 62,959,074.35 54,564,365.38
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,480,000.00 8,770,256.43
Bienes Muebles -
Otros Orígenes de Inversión 2,132,289.14 4,560,436.38
TOTAL 3,612,289.14 13,330,692.81
Aplicación
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 0.00 0.00
Bienes Muebles 1,255,916.83 93,718.34
Otras Aplicaciones de Inversión 654,698.39 0.00
TOTAL 1,910,615.22 93,718.34
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión 1,701,673.92 13,236,974.47
FECHADE ELABORACIÓN 13/09/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COllAfM
•STAOO 0€ MCXICO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DE 2016
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
Origen
Endeudamiento Neto
Interno
Externo
Otros Orígenes de Financiamiento 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00
Aplicación
Servicios de la Deuda
Interno
Externo
Otras Aplicaciones de Financiamiento 4,529,105.03 8,934,840.92
TOTAL 4,529,105.03 8,934,840.92
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento -4,529,105.03 -8,934,840.92
Incremento / Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 60,131,643.24 58,866,498.93
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Mes 244,153,924.82 185,287,425.89
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Mes 304,285,568.06 244,153,924.82
DIRECTOR DE
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. E IAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZCOtEGtODE BACHÍÍ.LEFE3 DE
• LIC. MARIBeL GONGORA ESPINOSAESTADO DEMÉXICO
f?r?CC'0^í' GS'?--Íi>í.^Í, FECHA DE ELABORACIÓN: 13/09/2016 Hoja: 2 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
CORAEM[CIO Dt BACHILL1RE* Dtl
ISTMIO Dt MtXICO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016
Moneda de Institución o País Saldo Inicial del Saldo Final del
DENOMINACIÓN DE LAS DEUDAS Contratación Acreedor Periodo Periodo
DEUDA PÚBLICA
CORTO PLAZO
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Corto Plazo
LARGO PLAZO
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Largo Plazo
OTROS PASIVOS 108,768,046.46 104,238,941.43
TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS 108,768,046.46 104,238,941.43
JEFA DEL DEP NTABILIDAD
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
M. EN D.
'3S¡:i&Eí-íictor media ordoñez COLfGiO D£ BACHILLERES DEXc. m/tUbel gongora espinosa
ESTACO DE MÉXICODIRECCIÓN GENERAL ^oracon: 13/09/2016 Hoja: 1 de 1
Gobierno del Estado de MéxicoSecretaría de FinanzasSubsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS
COBAEr
[CIO OC BACHIll
f5I»DO D€ Mf X
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016
RUBRO DE INGRESOS
INGRESOS
DIFERENCIAESTIMADO AMPLIACIONES YREDUCCIONES
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
(D (2) (3=1+2) (4) (5) (6 = 5-1)
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Corriente
Capital
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Corriente
Capital
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos Derivados de Financiamientos
0.00
0.00
23,575,016.00
425,770,098.00
0.00
0.00
39,837,279.53
0.00
24.536,740.33
0.00
0.00
39,837,279.53
23,575,016.00
450,306,838.33
0.00
0.00
0.00
0.00
37,337,378.00
0.00
2,660,916.98
688,004.39
0.00
472,063,571.25
0.00
2,660,916.98
-39,149,275.14
-23,575,016.00
21,756,732.92
0.00
TOTAL 449,345,114.00 64,374,019.86 513,719,133.86 37,337,378.00 475,412,492.62
24,417,649.90Ingresos Excedentes
COLEGIO DE BACHíLLGRES DaESTADO DE MÉXICO
mma&i
FECHA DE ELABORACIÓN 13/09/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS
COHAEMICIODIIUHILUUtI
niAco oí míxico
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS
DIFERENCIAESTIMADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
(D (2) (3 = 1+2) (4) (5) (6 = 5-1)
Ingresos del Gobierno
Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Corriente
Capital
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Corriente
Capital
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones. Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos de Organismos y Empresas
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos Derivados de Financiamiento
Ingresos Derivados de Financiamientos
449,345,114.00
23,575,016.00
425,770,098.00
0.00
0.00
64,374,019.86
39,837,279.53
24,536,740.33
0.00
0.00
513,719,133.86
63,412,295.53
450,306,838.33
0.00
0.00
37,337,378.00
0.00
37,337,378.00
0.00
0.00
475,412,492.62
3,348,921.37
472,063,571.25
0.00
0.00
-38,306,641.24
-60,063,374.16
21,756,732.92
0.00
0.00
TOTAL 449,345,114.00 64,374,019.86 513,719,133.86 37,337,378.00 475,412,492.62
Ingresos Excedentes 21,756,732.92
JEFA DEL DEPT DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
LIC. BRENDA LUNA garcía VÍCTOR MEDIA ORDONEZ
COLEGIO DE BACHILLERES D!
ESTADO DE MÉXICO
erección mmt FECHA DE ELABORACIÓN 13/09/2016 Hoja: 2 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental . CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)
COOAEHCOL1CIO D( BACHILLER» OIL
I5TADO IX «WCO
COLEGIO DE 5ACHILLERES DELCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO ESTADO DE MÉXICO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016
OHH&CSQN-GENES*II
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
1 2 3-(1+2) 4 5 6=(3-4)
SERVICIOS PERSONALES 598,325,784.00 22,592,052.32 620,917,836.32 0.00 301,860,672.74 620,917,836.32REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 312,358,907.00 1,804,452.14 314,163,359.14 0.00 163,343,975.78 314,163,359.14
REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 120,756,199.00 4,049,867.02 124,806,066.02 0.00 44,217,472.71 124,806,066.02
SEGURIDAD SOCIAL 83,508,603.00 1,945,463.06 85,454,066.06 0.00 44,426,874.43 85,454,066.06
OTRA PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICAS 67,278,276.00 13,470.209.91 80,748,485.91 0.00 37,574,447.70 80,748,485.91
PREVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGO DE ESTÍMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS 14,423,799.00 1,322,060.19 15,745,859.19 0.00 12,297,902.12 15,745.859.19
MATERIALES Y SUMINISTROS 33,140,478.00 10,119,095.02 43,259,573.02 0.00 11,242,807.66 43,259,573.02
MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN. EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ARTÍCULOS OFICIALES 12,119,704.00 762,453.23 12,882,157.23 0.00 5,112,465.82 12,882,157.23
ALIMENTOS Y UTENSILIOS 13,911.00 ' 53,906.77 67,817.77 0.00 54,382.36 67,817.77
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN 971.00 600.00 1,571.00 0.00 638.47 1,571.00
MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE REPARACIÓN 11,633,797.00 1,785.209.38 13,419,006.38 0.00 3,878,829.36 13.419,006.38
PRODUCTOS QUÍMICOS, FARMACÉUTICOS Y DE LABORATORIO 326,458.00 93,404.81 419,862.81 0.00 103,270.84 419,862.81
COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS 1,889,782.00 51,654.49 1,941,436.49 0.00 931,946.18 1,941,436.49
VESTUARIO. BLANCOS. PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS 1,356,945.00 2,665,238.48 4,022,183.48 0.00 411,368.78 4,022,183.48
MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HERRAMIENTAS. REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES 5,798,910.00 4,706,627.86 10,505,537.86 0.00 749,905.85 10,505,537.86
SERVICIOS GENERALES 99,045,563.00 -28,227,269.13 70,818,293.87 0.00 38,151,538.26 70,818,293.87
SERVICIOS BÁSICOS 37,712,978.00 -28,136,730.97 9,576,247.03 0.00 5,000,843.57 9,576,247.03
SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 2,333,513.00 119,780.43 2,453,293.43 0.00 1,370,353.56 2,453,293.43
SERVICIOS PROFESIONALES. CIENTÍFICOS. TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS 31,287,153.00 -1.671,807.61 29,615,345.39 0.00 17,759,322.47 29,615,345.39
SERVICIOS FINANCIEROS. BANCARIOS Y COMERCIALES 1,930,292.00 72,619.13 2,002,911.13 0.00 1,734.065.64 2,002,911.13
SERVICIOS DE INSTALACIÓN. REPARACIÓN. MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN 5,978,353.00 863,942.84 6,842,295.84 0.00 1,745.574.97 6.842,295.84
SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD 1,900,145.00 89,793.27 1,989,938.27 0.00 1,001,270.77 1.989,938.27
SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 4,683,276.00 -314,200.90 4,369,075.10 0.00 1,536,911.62 4,369,075.10
SERVICIOS OFICIALES 139.322.00 29,658.66 168,980.66 0.00 59,937.52 168,980.66
OTROS SERVICIOS GENERALES 13,080,531.00 719,676.02 13,800,207.02 0.00 7.943,258.14 13,800,207.02
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES. SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 712,500.00 7,210,285.00 7,922,785.00 0.00 0.00 7,922,785.00
TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 0.00 7.922,785.00 7,922,785.00 0.00 0.00 7.922.785.00
AYUDAS SOCIALES 712,500.00 -712,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PENSIONES Y JUBILACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS. MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DONATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 33,826,748.39 33,826,748.39 0.00 61,892.24 33,826,748.39
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 0.00 20.069,718.34 20,069,718.34 0.00 43.123.45 20,069,718.34
>^ FECHA DE ELABORACIÓN 13/09/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)COBAEM
COLIGIÓ Dt SACHILLlnlS DIL
(STADO Ot MtXICO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
1 2 3«(1+2) 4 5 6»(3-4)
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 0.00 j 28,000.00 28,000.00 0.00 0.00 28,000.00
EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO 0.00 5,914,300.00 5,914,300.00 0.00 2,150.00 5,914,300.00
VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MAQUINARIA. OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 6,814.730.05 6,814.730.05 0.00 16,618.79 6.814.730.05
ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BIENES INMUEBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIÓN PUBLICA 0.00 18,853,108.26 18,853,108.26 0.00 0.00 18,853,108.26
OBRA PUBLICA EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO 0.00 18,853,108.26 18,853,108.26 0.00 0.00 18,853.108.26
OBRA PUBLICA EN BIENES PROPIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PROYECTOS PRODUCTIVOS Y ACCIONES DE FOMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES PARA EL FOMENTO DE ACTIVIDADES PRODUCTIVAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONCESIÓN DE PRESTAMOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES EN FIDEICOMISOS, MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS EROGACIONES ESPECIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PARTICIPACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
APORTACIONES 0.00 ¡ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONVENIOS o.oo ! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INTERESES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COMISIONES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA 0,00 I 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO POR COBERTURAS 0.00 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
APOYOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES (ADEFAS) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 64,374,019.86 795,598,344.86*££
0.00 35J.316.910.90 795,598,344.86
ILIDAD DIRECTOR DE ADM
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
TRACIONxY FINANZAS
COLEGIO DE BACHILLERES DaESTADO DE MÉXICO
BAL
FECHA DE ELABORACIÓN 13/09/2016 Hoja: 2 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (POR TIPO DE GASTO)
CORAEM
COLIGIÓ Ot BACHIILIRH
15TADO Di CKXICO
DEL1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
i 2 3=(1+2) 4 s 6=(3-4)
Gasto Corriente
Gasto de Capital
731,224.325.00 11,694,163.21
0.00 52,679,856.65
742,918,488.21
52,679,856.65
0.00
0.00
351,255,018.66 742.918,488.21
61,892.24 52,679,856.65
JEFA DEL DE ABILIDAD DIRECTOR DE ADMIN
LIC BRENDA LUNA GARCÍA VÍCTOR MEDIA ORDONEZ C°^^aACH/LLERWrESTADO DE MFJoco
-; -,: oiíí, .
GENERAL
FECHADE ELABORACIÓN 13/09/2016 Hoja: 1 de 1
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
COOAEM
COLIGIÓ OÍ r./.o i.. II «I •. Ol L
fSTAOO W MÍXICO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
APROBADO AMPLIACIONES Y
REDUCCIONES
—;—
MODIFICADO DEVENGADO PAGADOSUBEJERCICIO
205N COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 731,224.325.00 64,374,019.86 795,598,344.86 0.00 351,316,910.90 795,598,344.86
TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 64,374,019.86 795,598,344.86 0.00 351,316,910.90 795,598,344.86
DEFA DEL Sesup.
IC. BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN^ FINANZAS
COLEGIO DE BACHIESTADO DE f-íEXiCO
MAR/BEL GONGORA ESPINOSA
FECHADE ELABORACIÓN 13/09/2016 Hoja: 1 de 1
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)
COBAEM
COLIGIÓ Oí KACMILLCRI&DIL
ISTADO OC MtXICO
COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DEMEXJCO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO D1MBsamm DE AGOSTO DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
1 23=(1+2) 4 5 6=(3-4)
Gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 1,547,338.43 2,091,621.00
Legislación 0 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Justicia 0.00 0 00 0.00 0.00 0.00 0.00
Coordinación de la política de gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 1,547,338.43 2,091,621.00
Relaciones exteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asuntos financieros y hacendarlos 0.00 0.00 0.00 0.00 0 00 0.00
Seguridad nacional 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asuntos de orden público y seguridad interior 000 0.00 0.00 0 00 0.00 0.00
Otros servicios generales 0.00 0 00 0.00 0.00 0.00 0.00
Desarrollo social 729,132,704.00 64,374,019.86 793,506,723.86 0.00 349,769,572.47 793,506,723.86
Protección ambiental 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vivienda y servicios a la comunidad 000 000 0.00 0.00 0.00 0.00
Salud 000 0.00 0.00 0.00 0.00 000
Recreación, cultura y otras manifestaciones sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Educación 729,132,704.00 64,374,019.86 793,506,723.86 0.00 349,769,572.47 793,506,723.86
Protección social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros asuntos sociales 0 00 0.00 0.00 0 00 0.00 0.00
Desarrollo económico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asuntos económicos, comerciales y laborales en general 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Combustibles y energía 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Minería, manufacturas y construcción 000 0.00 0.00 0 00 0.00 0.00
Transporte 0.00 000 0.00 0.00 0.00 0.00
Comunicaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Turismo 0 00 0.00 0.00 0 00 0.00 o.oo
Ciencia, tecnología e innovación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras industrias y otros asuntos económicos 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0.00
FECHADE ELABORACIÓN 13/09/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
COBAEM
COLIGIÓ Oí «ACHILLCMUOIL
«STACO OC MfXCO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
1 2 I 3-M+.2) 4 6 6=(3-4)
Otras no clasificadas en funciones anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transacciones de la deuda pública / costo financiero de la deuda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias, participaciones y aportaciones entre diferentes niveles yórdenes de gobierno
0.00 0.00 0 00 0.00 0.00 0.00
Saneamiento del sistema financiero 0.00 0.00 0.00 oco 0.00 0.00
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 64,374,019.86 795,598,344.86 0.00 351,316,910.90 795,598,344.86
3EFA DEL DEPTO DE-PRÉSUP. Y
C BRENDA LUNA GARCÍA
FINANZAS
COLEGIO DE HACHÍSESTADO DE MÉXICOVÍCTOR MEJIA ORDOÑEZ [BEL GONGORA ESPINOSA
FECHA DE ELABORACIÓN 13/09/2016 Hoja: 2 de 2
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAGOSTO
NOTAS DE DESGLOSE
1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
• Efectivo y Equivalentes
COBAEMCOLEGIO DEBACHILLERES Da
ESTADO DE MÉXICO
> El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a losPlanteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados para
el ejercicio 2016.
Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVABancomer y Banamex, se utilizan para la captación de los recursos
ministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los IngresosPropios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentesen el desarrollo de sus actividades.
> La integración del saldo de bancos es la siguiente:
No. de Cuenta y Banco Saldo
Banamex cta. 170 Pagos 939,359.24
Bancomer cta.414 Rec. Federales 62,645,692.76
Bancomer cta.546 Ingresos Propios 33,905,162.41
Bancomer cta.234 Pagos de Obra 45,869,842.27
Bancomer cta. 547 14,057.26
Bancomer cta.337 FAM 2014 4,742,991.44
Bancomer cta.225 Ingresos y Pagos Varios 5,298,575.78
Bancomer cta.998 Concentradora y Pagadora 48,329,072.17
Bancomer cta.028 Recursos Estatales 72,098,323.63
Bancomer cta.889 Fondo Concursable 2013 7,182,581.44
Bancomer cta. 096 FAM 2015 21,457,757.66
Bancomer cta. 943 PAAGES 2016 1,467,965.00
AFIRME 9,875.00
TOTAL 303,961,256.06
Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes
Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo deadquisición y se encuentran representados principalmente por inversiones
temporales a corto plazo adquiridos a través de Banca AFIRME. El contrato823 de AFIRME se invierte en el fondo AFIRMES CE, cuyo saldo al presente es
de $105, 982,249.16.
COLEGIO DE BACHILLERES Dlü. Las cuentas bancarias Nos. 998, 546, 234, 414, 028 y 337 de BBVA Bancomer,Íf^í^??ÍÍÍÍS?.. producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una tasa de
"CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, los primeros cinco
días de cada mes.
> Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir
Al mes de agosto de 2016 se integran como sigue:
Cuentas por cobrar a corto plazo
2016 2015
Gobierno del Estado de
México
37,388,715.87 30,475,238.20
El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pago
por parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación.
Derecho a Recibir Bienes o Servicios
> Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo
El saldo de 9, 382,086.04, se integra por los anticipos pagados a contratistas
referentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 y 2015.
Bienes Muebles, Inmuebles
Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:
Terrenos 41,613,900.65
Edificios 351,458,246.38
Mobiliario y equipo de administración 121,671,932.23
Equipo e instrumental médico y de laboratorio 16,742,496.85
Equipo de transporte 10,553,668.00
Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,863,421.27
Otros bienes muebles 4,328,402.75
Depreciación acumulada de bienes inmuebles -88,306,497.40
Depreciación acumulada de bienes muebles -79,175,730.82
El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 113,
818,980.31, y se compone de las obras e infraestructura en proceso de
construcción correspondientes a los programas 2008, 2009, 2010, 2012, 2013,
2014 y 2015.
PASIVO
Cuentas por pagar a corto plazo
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por los
adeudos de obra pública con contratistas.
Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:
Proveedores MontoVencimiento
(-180 Días)
Freyssinier Morín Toluca 52,298.64 X
Universidad Autónoma del Estado de
México
343,500.00 X
Binniza Rh 27,840.00 X
Proveedores MontoVencimiento
(+365 Días)
Obra Publica 567,799.80 X
Programa de Infraestructura 2007 885,146.08 X
Obra Publica 2009 4,714,801.16 X
Programa de Infraestructura 2011 6,261,733.51 X
Obra Publica 2011 111,489.78 X
Obra Publica 2012 417,674.53 X
Fondo Complementario 2012 191,853.53 X
Programa de Infraestructura 2012 2,226,234.61 X
Obra Publica 2013 3,586,445.55 X
Programa De Expansión 2013 6,991,536.81 X
Programa De Infraestructura 2013 2,550,143.40 X
Obra Publica 2014 4,054,519.06 X
Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X
FAM 2014 4,236,727.92 X
FAM 2014 Rendimientos 1 42.09 X
FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X
Obra Publica 2015 4,997,222.03 X
FAM 2015 26,154,535.16 X
Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 X
Intereses FAM 265,946.42 X
Total 75,293,859.72
Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo
El saldo de 3, 263,436.04 es el importe de las retenciones pendientes de
pago (vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de lasretenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas acontratistas por las construcciones en proceso.
Otras cuentas por pagar a corto plazo
Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES Da
ESTADO DE MEXfCODÍ&ECCiON GENERAL
Concepto Importe Vencimiento -
180 días
Vencimiento
+360 días
Pensión Alimenticia 7,713.68 X
Depósitos en
Garantía
197,551.13 X
Cheques no
Cobrados y
Cancelados
125,274.23 X
Varios 72,808.98 X
CENEVAL 1,606,903.49 X
TESOFE 23,671,394.16 X
Total 25,681,645.67
2. ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos y Otros Beneficios
El total de ingresos asciende a la cantidad de 512, 749,870.62, de los cuales
509, 400,949.25 corresponden al subsidio Estatal y Federal; 2, 660,916.98 deproductos financieros y 688,004.39 de otros ingresos.
Gastos y Otras Pérdidas
El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo deservicios personales, particularmente en la partida de sueldo base.El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de ladepreciación acumulada y a un reintegro a la Caja General de Gobierno delEstado de México.
3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
Al mes, se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 92, 933,113.59, esteahorro obedece al presupuesto no ejercido en el capítulo 1000 ServiciosPersonales principalmente.
El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenidomodificaciones.
4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:
2016
Efectivo en Bancos -Tesorería 304,285,568.06
Total de Efectivo y
Equivalentes
304,285,568.06
Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).
2016
Flujos netos de efectivo por actividades deoperación
62,959,074.35
Flujos netos de efectivo por actividades deinversión
1,701,673.92
Flujos netos de efectivo por actividades definanciamiento
-4,529,105.03
Incremento/Disminución neta en el efectivo yequivalentes al efectivo
60,131,643.24
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio delejercicio
244,153,924.82
Efectivo y equivalentes al efectivo al final delejercicio
304,285,568.06
c<^GIODEBACHHi£f;,ESTADO DE HEXICO
5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES,COLEGIO^D£MOjUJEMSDa AS|- COMO ENTRE los EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS
ESTADO DE MÉXICO
DIRECCIÓN GENERAL CONTABLES
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Agosto de 2016
1. Ingresos Presupuestarios 512,749,870.62
2. Más ingresos contables no
presupuestarios
0.00
Incremento por variación de
inventarios
0.0
Disminución del exceso de
estimaciones por pérdida
0.0
Disminución del exceso de
provisiones
0.0
Otros ingresos y beneficios varios 0.0
Otros ingresos contables nopresupuestarios
0.00
3. Menos ingresos presupuestarios no
contables
0.00
Productos de capital 0.0
Aprovechamientos capital 0.0
Ingresos derivados definanciamientos
0.0
Otros ingresos presupuestarios no
contables
0.0
4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 512,749,870.62
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Agosto de 2016
1. Total de egresos (presupuestarios) 383,720,556.46
2. Menos egresos presupuestarios nocontables
32,420,742.36
Mobiliario y equipo deadministración
Mobiliario y equipo educacional yrecreativo
0.0
Equipo e instrumental médico yde laboratorio
0.0
Vehículos y equipo de transporte 0.0
Equipo de defensa y seguridad 0.0
Maquinaria, otros equipos y
herramientas
0.0
Activos biológicos 0.0
Bienes inmuebles 0.0
Activos intangibles 0.0
Obra pública en bienes propios 0.0
Acciones y participaciones de
capital
0.0
Compra de títulos y valores 0.0
Inversiones en fideicomisos,
mandatos y otros análogos
0.0
Provisiones para contingencias y
otras erogaciones especiales
0.0
Amortización de la deuda pública 0.0
Adeudos de ejercicios fiscales
anteriores (ADEFAS)
0.0
Otros Egresos Presupuéstales No
Contables
32,420,742.36
3. Más Gastos Contables No
Presupuéstales
68,516,942.93
Estimaciones, depreciaciones,deterioros, obsolescencia y
amortizaciones
16,169,606.86
Disminución de inventarios 0.0
Aumento por insuficiencia deestimaciones por pérdida o
deterioro u obsolescencia
0.0
Aumento por insuficiencia deprovisiones
0.0
Otros gastos 52,347,336.07
Otros Gastos Contables No
Presupuéstales
0.0
4. Total de Gasto Contable 419,816,757.03
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DFL
ESTADO DE MÉXICO
NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)r^ COBAEMC°^?^CHHLERESDa
«TADO DE MÉXICOCUENTAS DEUDORAS 2016 WWbC'CfC
Almacén 118,744,649.77
Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81
127,446,722.58
CUENTAS ACREEDORAS
Artículos disponibles por el almacén 23,985,347.19
Artículos distribuidos por el almacén 94,759,302.58
Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81
127,446,722.58
CUENTAS DEUDORAS 2016
Ley de Ingresos Estimada 795,598,344.86
Presupuesto de Egresos por Ejercer deGastos de Funcionamiento
368,637,038.99
Presupuesto de Egresos por Ejercer deTransferencias, Asignaciones, Subsidios
7,922,785.00
Presupuesto de Egresos por Ejercer de ObraPública
18,853,108.26
Presupuesto de Egresos por Ejercer deBienes Muebles e Inmuebles
16,464,856.15
Presupuesto de Egresos Comprometido deGastos de Funcionamiento
15,103,645.56
Presupuesto de Egresos Comprometido deBienes Muebles e Inmuebles
17,300,000.00
Presupuesto de Egresos Pagado de Gastosde Funcionamiento
351,255,018.66
Presupuesto de Egresos Pagado de BienesMuebles e Inmuebles
61,892.24
1,591,196,689.72 ^CUENTAS ACREEDORAS
Ley de Ingresos por Ejecutar 282,848,474.24
Ley de Ingresos Devengado 37,337,378.00
Ley de Ingresos Recaudada 475,412,492.62
Presupuesto de Egresos Aprobado deGastos de Funcionamiento
734,995,703.21
Presupuesto de Egresos Aprobado de
Transferencias, Asignaciones, Subsidios7,922,785.00
Presupuesto de Egresos Aprobado de Obra 18,853,108.26
Pública
Presupuesto de Egresos Aprobado deBienes Muebles e Inmuebles
33,826,748.39
1,591,196,689.72
NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. INTRODUCCIÓN
COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DC MÉXICO
n*:^m;;,c: :•••• v.
Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar almes de agosto de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.
2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO
Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina ytransparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.
3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA
El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de
y
1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidad
jurídica y patrimonio propios.
4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL
El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:
a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.
b) Promover la formación integral de los estudiantes con los conocimientos quele permitan comprender y actuar sobre su realidad.
c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.
d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.
ORGANIGRAMA
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
S?SíECaON6E&£&AL
Organigrama
Junta
Directiva
PatronatoConsejo
Consultivo
Dirección
General
1Contrataría
Interna
UndadJurídica
Caxdracicn
de ZoratalleiteTo'jca
l Coordinación
¿3Zona ValledeVéxico
Planteles
(621
Centros de
Educación
Macia Soperora Distancia
Va e es Toluca México
Píantel 31 Chicoíoapan IIPlantel 33Huehueloca
Plantel 35Tecámac II
Piantel 37 NaucalpanPlantel 39Acolman
Plantel 42 ZumpancoPlantel 43Texcoco
Plantel 44Tialmanalco
Pi3ntel 48 JifctzingoPlantel 50 HueypoxtlaPlantel 52 AxapuscoPlantel 54 TeoloyjcanPiantel 56 Ixtapaluca IIPlantel 57Jaltenco
Plantel 61Teoti'nuacánPlantel 52Melchor Ocampo
Plantel 01 ZinacanlepecPlantel 05Valle de Bravo
Plante! C5Toluca
Plante! 07Toluca IIPlantel 08Atlacomulco
Plantel 12 Almoloya deJuárezPlantel 13Ca'imayaPlantel 14Jocoíillán
Plantel 20 Chapa de MotaPlantel 21Vi 'laGuerrero
Plantel 25 TenanángoPlantel 27 Acambay"Plante! 28 Zinacanlepec IIPlantel 29SanJoséde! RincónPlantel 32Toluca III
Plantel 34Villa delCarbón
Plantel 36Villa Guerrero IIPlantel 33 Acambay IIPlantel 40Ixíahuaca
Plantel 41 TemascatóngoPlantel 45 CaDmaya IIPlantel 46Xonacatlán
Plantel 47 Tenango del Valleplantel 49 El OroPlantel 51 Vcelos
Plantel 53 Coatepec HarinasPlantel 55Toluca IV
Plantel 58 JiquipilcoPlantel 59 ZumpahuacánPlantel 60Terroaya
Plantel 02 EcatepecPlantel 03Chimalhuacán
Plantel 04Valle deChaico
Plantel MHcixqui'ucanPlantel 10 Ecalepec IIPlantel 11 CtumbaPlantel 15Nicolás Romera
Plantel 16 CoyotepecPlantel 17 Huixqui'ucan IIPlantel 18 Ixtapa'jcaPlantel 19Tecámac
122 Chicoíoapan123 Ecalepec III
Plantel 24Chimalhuacán II
Plantel 25TullitlanPlantel 30 Nezahuafcóyotl
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
CEMSAO 02 Ixtapan del OroCEMSAD 03 El SaSre Palmarte (,Amate-jec)CEMSAO 04Cañadas deNanchfflla (Luvianos)CEMSAD 05San Francisco Oxtotilpan (Temascaltepec)CEMSAO 06 San Sirrón de La Laguna (Donato Guerra]CEMSAD 07 San Juan Atinge- (OcuJan)CEMSAD 09 San Bartolo (Amanabo)CEMSAD lOTexcapi la (Texcaliíári)CEMSAD 12 San Miguel Totolmaloya (Sulrepec)CEMSAD 13 Cuadrilla Vieja (Villa Victoria)CEMSA014 San Andrés Nicolás Bravo (Maiinalco)CEMSAD 15 San Srrón Zozccoltepec (Amatepec)CEMSAD 16 San Marcos razalpan (Morete)CEMSAD 17 San Agustín Ciüalli (Almoloya ce Juárez)CEMSAD 18 Bosencheve-Loma de Juárez (Vlla deAllende)CEMSAD 20 San JuanXoconusco (Donato Guerra)CEMSAD 22 Enthaví (Terroaya)CEMSAD 23 Mavalteoec (Tlataya)
5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General dejj^i^abT¡i"dá'3^;:':'Gubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad"cdñíémpla'-"-la armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,
estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.
El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.
Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:
a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos yprogramas.
b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.
c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).
d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas ymetodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.
e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.
Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lo
dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.
Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar susoperaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicioy facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformesy homogéneos en la información.
6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS
a. Inversiones
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente pordepósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registradosa su valor de mercado.
b. Cuentas por Cobrar
Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, paracumplir con actividades de programas específicos.
c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).
La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.
d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos
Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.
Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como a la inversión.
e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares
Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias delOrganismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivoprincipal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente comoingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria víadepósito o a través de transferencia electrónica.
f. Obra Pública
Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos por
estos últimos.
g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos
Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.
Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.
h. Régimen Fiscal
El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas moralescon fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo yfunciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que se
realicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.
Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,
entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al Valor
Agregado, de conformidad con el artículo 39., tercer párrafo de la Ley del Impuesto alValor Agregado.
Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad
Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por las
eventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,
incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por los
tribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, puesconsistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a que
es en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.
i. Provisiones
Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresos
autorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipo de
provisión.
i. Patrimonio.
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
COBAEMCOLEGIO DEBACHILLERES Da
El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con- , ESTAD0 DEMÉXICODIRECCIÓN GENERAL
I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de losservicios para el cumplimiento de su objetivo;
II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los
Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;
III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y losfideicomisos en los que le señale fideicomisario;
IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para sucumplimiento de su objeto, y
V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demásingresos que adquiera por cualquier título legal.
7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO
No Aplica
8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO
Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).
En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con suadquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate deorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:
Vehículos 10%
Equipo de Cómputo 20%Mobiliario y Equipo de Oficina 3%Edificios 2%Maquinaría 10%
El resto 10%
9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS
El Organismo no cuenta con fideicomisos.
Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.
Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.
Obra Pública
Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.
Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos
Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.
Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos. ¿,:-.--••
Provisiones
COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MEXiCO
DIRECCIÓN GENERAL
Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.
10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA
No Aplica.
11. CALIFICACIONES OTORGADAS
No Aplica.
12. PROCESO DE MEJORA
Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.
13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.
14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE
No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en quese reporta. i.;..
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
15. PARTES RELACIONADAS
A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadasque pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras yoperativas.
16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOSFINANCIEROS
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".
LIC.COtfcaODEBACH
JRA ESPINOaSTADODEMÍDIRECTORA GENERAL -
sUTORIZO
. ,,b?ISAU''--DIRECTOR
:C. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DEPRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
ELABORO
:tor mejia ordonez)e administración yfinanzas
REVISO