Trabajo de Libro Diario Libro de Inventarios y Balances

104.1 BBVA 30000104.2 BCP 10000

101 caja chica 456201.1 5 laptos a S/3000 c/u 15000201.2 12 mouse a S/40 c/u 480201.3 14 pantallas Samsung a S/ 315 c/u 4410201.4 10 CPU (case completo) a S/ 548.98 c/u 5489.8335.1 5 estantes c/u S/500 2500336.1 3 Laptop c/u S/1000 3000335.2 2 escritorios c/u S/500 1000335.3 1 juego mesa y 6 sillas para reuniones de gerencia S/460 460336.2 2 equipos de luminarias de 800 Watts a S/199.8 c/u 399.64011 IGV S/400 4004031 Essalud S/300 300

421 Facturas por pagar S/515 515423 Letras por pagar S/600 600451 Prestamos bancarios S/12000 12000

121.1 F/001-540 Comercial La Esperanza SAC por S/12400 12400121.2 F/001-541 Comercial Mouse EIRL por S/1400 1400121.3 F/001-542 Comercial El Tambo SA por S/8498 8498

ACTIVOSPCGE DENOMINACION

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo101 Caja S/. 456.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 40,000.00

104.1 BBVA S/. 30,000.00 104.2 BCP S/. 10,000.00

12 Cuentas por cobrar Comerciales - Terceros121 Facturas por cobrar S/. 22,298.00

121.1 F/001-540 Comercial La Esperanza SAC S/. 12,400.00 121.2 F/001-541 Comercial Mouse EIRL S/. 1,400.00

121.3 F/001-542 Comercial El Tambo SA S/. 8,498.00 20 Mercaderias

201 Mercaderias manufacturadas S/. 25,379.80 201.1 5 Laptop S/. 15,000.00 201.2 12 mouse S/. 480.00 201.3 14 pantallas Samsung S/. 4,410.00 201.4 CPU S/. 5,489.80

33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo335 Muebles y enseres S/. 3,960.00

335.1 5 Estantes S/. 2,500.00 335.2 2 Escritorios S/. 1,000.00 335.3 1 juego mesa y 6 sillas S/. 460.00

336 Equipos Diversos S/. 3,399.60 336.1 3 Laptop S/. 3,000.00 336.2 2 Equipos de luminarias de 800 Watts S/. 399.60

TOTAL ACTIVOS

S/. 40,456.00

S/. 22,298.00

S/. 25,379.80

S/. 7,359.60

S/. 95,493.40

PASIVOSPCGE DENOMINACION

40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por Pagar401 Tributos por Pagar

401.1 IGV403 Instituciones Publicas

403.1 Essalud42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros

421 Facturas por pagar423 Letras por pagar

45 Obligaciones Financieras451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS

CAPITAL

DENOMINACION S/. 700.00

S/. 400.00 S/. 400.00

S/. 300.00

S/. 300.00 S/. 1,115.00

S/. 515.00 S/. 600.00

S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

TOTAL PASIVOS S/. 13,815.00

S/. 95,493.40 S/. 13,815.00 S/. 81,678.40

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

PCGE DENOMINACION10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 40,456.00

101 Caja S/. 456.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 40,000.00

104 BBVA S/. 30,000.00 104 BCP S/. 10,000.00

12 Cuentas por cobrar Comerciales - Terceros S/. 22,298.00

121 Facturas por cobrar S/. 22,298.00 121 F/001-540 Comercial La Esperanza SAC S/. 12,400.00 121 F/001-541 Comercial Mouse EIRL S/. 1,400.00

121 F/001-542 Comercial El Tambo SA S/. 8,498.00 20 Mercaderias S/. 25,379.80

201 Mercaderias manufacturadas S/. 25,379.80 201 5 Laptop S/. 15,000.00 201 12 mouse S/. 480.00 201 14 pantallas Samsung S/. 4,410.00 201 CPU S/. 5,489.80

33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. 7,359.60 335 Muebles y enseres S/. 3,960.00

335 5 Estantes S/. 2,500.00 335 2 Escritorios S/. 1,000.00 335 1 juego mesa y 6 sillas S/. 460.00

336 Equipos Diversos S/. 3,399.60 336 3 Laptop S/. 3,000.00 336 2 Equipos de luminarias de 800 Watts S/. 399.60

40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pen S/. 700.00 401 Tributos por Pagar S/. 400.00

401 IGV S/. 400.00 403 Instituciones Publicas S/. 300.00

403 Essalud S/. 300.00 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/. 1,115.00

421 Facturas por pagar S/. 515.00

423 Letras por pagar S/. 600.00 45 Obligaciones Financieras S/. 12,000.00

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entid S/. 12,000.00

50 Capital S/. 81,678.40 501 Capital S/. 81,678.40

TOTAL PARTIDA DOBLE S/. 95,493.40 S/. 95,493.40


EJERCICIORUC: APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL:

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE: PASIVO CORRIENTEEfectivo y equivalentes de Efectivo S/. 40,456.00 Sobregiros y Pagares BancariosValores Negociables Cuentas por Pagar ComercialesCuentas por Cobrar Comerciales S/. 22,298.00 Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar Vinculadas Otra Cuentas por Pagar S/. 1,815.00 Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias S/. 25,379.80 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 1,815.00 Gastos Pagados por Anticipado PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 88,133.80 Deudas a Largo Plazo S/. 12,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas

ACTIVO NO CORRIENTE Ingreso DiferidosCuentas por Cobrar a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos PasivoCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 12,000.00

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO S/. 13,815.00 Inversiones Permanentes PATRIMONIO NETOInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de deprec.) S/. 7,359.60 Capital S/. 81,678.40 Activos Intangibles (neto de amortizacion acum) Capital AdicionalImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activ Acciones de InversiónOtros Activos Reservas Legales

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 7,359.60 Otras ReservasResultados Acumulados

TOTAL PATRMONIO NETO S/. 81,678.40 TOTAL ACTIVO S/. 95,493.40 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 95,493.40

LIBRO DIARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Código DENOMINACION DEBE HABER

1 02.01.2015 Apertura 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 40,456.00 101 Caja S/. 456.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 40,000.00

104.1 BBVA S/. 30,000.00 104.2 BCP S/. 10,000.00


121 Facturas por cobrar S/. 22,298.00 121.1 F/001-540 Comercial La Esperanza SAC S/. 12,400.00 121.2 F/001-541 Comercial Mouse EIRL S/. 1,400.00

121.3 F/001-542 Comercial El Tambo SA S/. 8,498.00 20 Mercaderias S/. 25,379.80

201 Mercaderias manufacturadas S/. 25,379.80 201.1 5 Laptop S/. 15,000.00 201.2 12 mouse S/. 480.00 201.3 14 pantallas Samsung S/. 4,410.00 201.4 CPU S/. 5,489.80

33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. 7,359.60 335 Muebles y enseres S/. 3,960.00

335.1 5 Estantes S/. 2,500.00 335.2 2 Escritorios S/. 1,000.00 335.3 1 juego mesa y 6 sillas S/. 460.00

336 Equipos Diversos S/. 3,399.60 336.1 3 Laptop S/. 3,000.00 336.2 2 Equipos de luminarias de 800 Watts S/. 399.60

40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones S/. 700.00 401 Tributos por Pagar S/. 400.00

N° Asiento

FECHA DE LA

OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN



N° Asiento

FECHA DE LA

OPERACIÓN


OPERACIÓN

401.1 IGV S/. 400.00 403 Instituciones Publicas S/. 300.00

403.1 Essalud S/. 300.00 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/. 1,115.00

421 Facturas por pagar S/. 515.00

423 Letras por pagar S/. 600.00 45 Obligaciones Financieras S/. 12,000.00

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades S/. 12,000.00

50 Capital S/. 81,678.40 501 Capital S/. 81,678.40

x/x Asiento aportaciones (Apertura) TOTAL: S/. 95,493.40 S/. 95,493.40

2 1/8/2015 Por venta d 12 Cuentas por Cobrar comerciales - Terceros S/. 19,073.11

121 Facturas por Cobrar S/. 19,073.11

121.4 F/001-543 S/. 19,073.11

40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones S/. 2,909.46

401 IGV S/. 2,909.46 401.1 Impuesto General a las ventas S/. 2,909.46

70 Ventas S/. 16,163.65

701 Mercaderias S/. 16,163.65

x/x VENTA MERCADO F/001-543 TOTAL: S/. 19,073.11 S/. 19,073.11

3 1/12/2015 Por el ingre 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 5,721.93

101 Caja S/. 5,721.93

12 Cuentas por Cobrar comerciales - Terceros S/. 5,721.93

121 Facturas por Cobrar S/. 5,721.93

121.4 F/001-543 S/. 5,721.93

x/x PAGO A CTA 30% CLIENTE PCON TOTAL: S/. 5,721.93 S/. 5,721.93

4 1/12/2015 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 5,721.93

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 5,721.93

104.2 BCP S/. 5,721.93

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 5,721.93



N° Asiento

FECHA DE LA

OPERACIÓN


OPERACIÓN

101 Caja S/. 5,721.93

x/x Deposito al BCP TOTAL: S/. 5,721.93 S/. 5,721.93

5 1/13/2015 63 Gastos de Servicios prestados por Terceros 84.75

636 Servicios Basicos 84.75

636.1 Energia electrica 84.75

40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones 15.25

401 IGV 15.25

401.1 Impuesto General a las ventas 15.25

46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros S/. 100.00

469 Otras cuentas por pagar diversas S/. 100.00

469.9 Otras cuentas por pagar S/. 100.00

x/x provision de Recibo de luz TOTAL: S/. 100.00 S/. 100.00

6 1/13/2015 94 Gastos de Administración 84.75

941 Valuación de activos y provisiones 84.75

79 Carga Imputables a cuentas de costos y gastos 84.75

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 84.75

x/x Distribucion de gastos de Recibo de luz TOTAL: S/. 84.75 S/. 84.75

7 1/13/2015 46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros S/. 100.00


469.9 Otras cuentas por pagar S/. 100.00

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 100.00

101 Caja S/. 100.00

x/x Pago de recibo de luz TOTAL: S/. 100.00 S/. 100.00

8 1/13/2015 33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. 3,200.00

336 Equipos Diversos S/. 3,200.00

336.1 Equipo para procesamiento de Información S/. 3,200.00

40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones S/. 576.00

401 IGV S/. 576.00

401.1 Impuesto General a las ventas S/. 576.00

46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros S/. 3,776.00



N° Asiento

FECHA DE LA

OPERACIÓN


OPERACIÓN

469 Otras cuentas por pagar diversas S/. 3,776.00

469.9 Otras cuentas por pagar S/. 3,776.00

x/x Compra de Laptop TOTAL: S/. 3,776.00 S/. 3,776.00

9 1/13/2015 46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros S/. 3,776.00

469 Otras cuentas por pagar diversas S/. 3,776.00

469.9 Otras cuentas por pagar S/. 3,776.00



104.2 BCP S/. 3,776.00

ASIENTO 9 x/x Pago de Laptop TOTAL: S/. 3,776.00 S/. 3,776.00

10 1/14/2015 60 Compras S/. 34,745.76

601 Mercaderias S/. 34,745.76

601.1 Mercaderias Manufacturadas S/. 34,745.76


401 IGV S/. 6,254.24

401.1 Impuesto General a las ventas S/. 6,254.24

42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/. 41,000.00

421 Facturas por pagar S/. 41,000.00

ASIENTO 10 x/x por la compra de mercaderia TOTAL: S/. 41,000.00 S/. 41,000.00

11 1/14/2015 20 Mercaderias S/. 34,745.76

201 Mercaderias manufacturadas S/. 34,745.76

61 Variación de existencias S/. 34,745.76

611 Mercaderías S/. 34,745.76

ASIENTO 11 x/x cuenta refleja TOTAL: S/. 34,745.76 S/. 34,745.76

12 1/14/2015 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/. 41,000.00

421 Facturas por pagar S/. 41,000.00

42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/. 41,000.00

423 Letras por pagar S/. 41,000.00

ASIENTO 12 x/x por el pago a credito de mercaderia TOTAL: S/. 41,000.00 S/. 41,000.00

13 1/18/2015 40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones S/. 400.00



N° Asiento

FECHA DE LA

OPERACIÓN


OPERACIÓN

401 IGV S/. 400.00

401.1 Impuesto General a las ventas S/. 400.00


104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 400.00

104.1 BBVA S/. 400.00

ASIENTO 13 x/x pago de los impuestos provicionados en el asiento de apertura TOTAL: S/. 400.00 S/. 400.00

14 1/19/2015 45 Obligaciones Financieras S/. 3,600.00

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades S/. 3,600.00



104.2 BCP S/. 3,600.00

ASIENTO 14 x/x PAGO 30% del prestamo bancario TOTAL: S/. 3,600.00 S/. 3,600.00

15 1/21/2015 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 20,898.00


104.2 BCP S/. 20,898.00


121 Facturas por cobrar S/. 20,898.00

121.1 F/001-540 Comercial La Esperanza SAC S/. 12,400.00

121.3 F/001-542 Comercial El Tambo SA S/. 8,498.00

ASIENTO 15 x/x PAGO de los clientes F/001-540 y F/001-542 TOTAL: S/. 20,898.00 S/. 20,898.00

16 1/22/2015 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/. 300.00

423 Letras por pagar S/. 300.00


101 Caja S/. 300.00

ASIENTO 16 x/x amortizacion de la le. x pagar en el asiento de apertura TOTAL: S/. 300.00 S/. 300.00

17 1/25/2015 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 300.00

101 Caja S/. 300.00


104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 300.00

104.1 BBVA S/. 300.00



N° Asiento

FECHA DE LA

OPERACIÓN


OPERACIÓN

ASIENTO 17 x/x se ingresa a caja S/300 TOTAL: S/. 300.00 S/. 300.00

18 1/28/2015 63 Gastos de Servicios Prestados por Terceos 1600

635 Alquileres 1600

635.1 Alquiler del local 1600

46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 1600

469 Otras cuentas por pagar diversas 1600

94 Gastos de Administración 1600

941 Valuacion de activos y provisiones 1600

79 Carga Imputables a cuentas de costos y gastos 1600

791 Carga Imputables a cuentas de costos y gastos 1600

ASIENTO 18 x/x provision de alquiler TOTAL: S/. 3,200.00 S/. 3,200.00

19 1/28/2015 46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 1600

469 Otras cuentas por pagar diversas 1600

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1600

101 Caja 1600

ASIENTO 19 x/x pago de alquiler TOTAL: S/. 1,600.00 S/. 1,600.00

20 1/30/2015 63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros S/. 509.80

632 Asesoria y consultoria S/. 509.80

632.1 Contador S/. 509.80

40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones S/. 91.76

401 IGV S/. 91.76

401.7 Impuesto de cuarta categoria S/. 91.76

46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros S/. 601.56


94 Gastos de Administración S/. 601.56

941 Valuacion de activos y provisiones S/. 601.56

79 Carga Imputables a cuentas de costos y gastos S/. 601.56

791 Carga Imputables a cuentas de costos y gastos S/. 601.56

ASIENTO 20 x/x provision de honoraios para el contador TOTAL: S/. 1,203.13 S/. 1,203.13

21 1/30/2015 46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros S/. 601.56



N° Asiento

FECHA DE LA

OPERACIÓN


OPERACIÓN



101 Caja S/. 601.56

ASIENTO 21 x/x pago de honoraios del contador TOTAL: S/. 601.56 S/. 601.56

22 1/30/2015 62 Gastos de Personal Directores y Gerentes S/. 8,720.00

621 Remuneraciones S/. 8,000.00

627 Regimen de prestaciones de salud S/. 720.00


403 Instituciones Publicas S/. 1,760.00

4031 ESSALUD 9% S/. 720.00

4032 SNP 13% S/. 1,040.00

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar S/. 6,960.00

411 Remuneraciones por pagar S/. 6,960.00

ASIENTO 22 x/x provision planilla de sueldo TOTAL: S/. 8,720.00 S/. 8,720.00

23 1/30/2015 94 Gastos de Administración S/. 8,720.00

941 Valuacion de activos y provisiones S/. 8,720.00

79 Carga Imputables a cuentas de costos y gastos

791 Carga Imputables a cuentas de costos y gastos S/. 8,720.00 S/. 8,720.00

ASIENTO 23 x/x por el destino del gasto de planilla TOTAL: S/. 8,720.00 S/. 8,720.00

24 1/30/2015 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar S/. 6,960.00

411 Remuneraciones por pagar S/. 6,960.00



104.1 BBVA S/. 6,960.00

ASIENTO 24 x/x pago de planilla TOTAL: S/. 6,960.00 S/. 6,960.00

SUMA TOTAL

FACTURACIÓNProducto P.unit B.imp Utilidad3 laptop S/. 3,000.00 9000 112504 mouse S/. 40.00 160 2005 pantallas S/. 315.00 1575 1968.75

4 cpu S/. 548.98 2195.92 2744.9

T B. imp. 16163.6518% 2909.46

TOTAL 19073.11

LIBRO MAYOR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVODEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALCAJA S/. 40,456.00 POR LA COMPRA DE UTILES S/. 5,721.93 NOS PAGAN 50% LOS CLIENTES S/. 5,721.93 POR EL PAGO DEL 50% DE MERCADERIA S/. 100.00 POR EL INGRESO DE VENTA S/. 5,721.93 PAGO DE PLANILLA S/. 3,776.00

S/. 20,898.00 PAGO DE ALQUILER S/. 400.00 S/. 300.00 S/. 73,097.86 PAGO TRIBUTO PERIODO ANTERIOR S/. 3,600.00 S/. 23,359.50

S/. 300.00 S/. 300.00

1600 S/. 601.56 S/. 6,960.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROSDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALCLIENTES S/. 13,000.00 PAGO 50% CLIENTES S/. 6,500.00 POR VENTA DE MERCADERIA S/. 23,600.00 S/. 36,600.00 FACTURA POR COBRAR S/. 23,600.00 S/. 30,100.00

20 MERCADERIASDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALMERCADERIA MANUFACTURADA S/. 30,000.00

INGRESO DE MERCADERIA S/. 25,423.73 S/. 55,423.73

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALSUMINISTROS (UTILES DE OFICINA) S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 POR EL GASTO DE UTILES S/. 500.00 S/. 500.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPODEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALACTIVOS S/. 9,000.00 S/. 9,000.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADODEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALDEPRECIACIÓN S/. 2,800.00 S/. 2,800.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALIGV POR LA COMPRA DE UTILES DE OFICIN S/. 457.63 TRIBUTOS POR PAGAR S/. 1,200.00 IGV POR LA COMPRA DE MERCADERIA S/. 4,576.27 IGV POR DESCUENTO CONCEDIDO S/. 61.02 SE CANCELA TRIBUTO DEL PERIODO ANTER S/. 1,200.00 S/. 6,233.90 ESSALUD S/. 441.00

SNP S/. 637.00 IGV POR LA VENTA DE MERCADERIA S/. 3,600.00 S/. 5,939.02

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALREMUNERACIONES POR PAGAR S/. 4,263.00 S/. 4,263.00 REMUNERACIONES POR PAGAR (PLANILLA) S/. 4,263.00 S/. 4,263.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROSDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALF X PAGAR POR LA COMPRA DE U/OFICINA S/. 3,000.00 FACTURA POR PAGAR POR LA COMPRA DE U/OFICI S/. 3,000.00 F X PAGAR POR EL PAGO DEL 50% DE MER S/. 15,000.00 FACTURA POR PAGAR POR LA COMPRA DE MERCAD S/. 30,000.00 S/. 33,000.00 F X PAGAR POR EL DESCUENTO CONCEDID S/. 400.00 S/. 18,400.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS.DEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALOTRAS CUENTAS POR PAGAR (PAGO DE ALQ S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR (ALQUILERES) S/. 1,100.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR (IMPUESTO DEL DUEÑO S/. 55.00 S/. 1,155.00

50 CAPITALDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALCAPITAL S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

59 RESULTADOS ACUMULADOSDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALUTILIDADES NO DISTRIBUIDAS S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

60 COMPRASDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALPOR LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA S/. 2,542.37

POR LA COMPRA DE MERCADERIAS S/. 25,423.73 S/. 27,966.10

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIASDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS (UTILES DE S/. 2,542.37 VARIACION DE EXISTENCIA (MERCADERIA) S/. 25,423.73 S/. 27,966.10

62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTESDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALREMUNERACIONES (PLANILLA) S/. 4,900.00

REGIMEN DE PRESTACIONES DE ESSALUD S/. 441.00 S/. 5,341.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALALQUILER S/. 1,100.00 S/. 1,100.00

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓNDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALSUMINISTROS (GASTOS DE UTILES DE OFIC S/. 500.00

OTROS GASTOS DE GESTION (IMPUESTOS L S/. 55.00 S/. 555.00

70 VENTASDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALPOR VENTA DE MERCADERIA S/. 20,000.00 S/. 20,000.00

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALDESCUENTOS CONCEDIDO POR SER CLIENTE ANTIG S/. 338.98 S/. 338.98

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALCARGAS IMPUTABLES POR GASTO DE UTILES DE OFI S/. 500.00 CARGAS IMPUTABLES POR GASTO DE PLANILLA S/. 5,341.00 CARGAS IMPUTABLES POR GASTO DE ALQUILER S/. 1,100.00

CARGAS IMPUTABLES POR GASTO DE IMPUESTO DE S/. 55.00 S/. 6,996.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION DEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALGASTO DE ADMINISTRACION (UTILES DE OF S/. 200.00

GASTO DE ADMINISTRACION (PLANILLA) S/. 2,136.40 GASTO DE ADMINISTRACION (ALQUILER) S/. 440.00 GASTO DE ADMINISTRACION (IMPUESTO DE S/. 22.00 S/. 2,798.40

95 GASTOS DE VENTASDEBE HABER

DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALGASTO DE VENTA (UTILES DE OFICINA) S/. 300.00

GASTO DE VENTA (PLANILLA) S/. 3,204.60

GASTO DE VENTA (ALQUILER) S/. 660.00 GASTO DE VENTA (IMPUESTO DEL LOCAL) S/. 33.00 S/. 4,197.60

S/. 248,618.96 S/. 207,917.60

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN

Saldos Iniciales Movimientos Saldo Final_Balance General Saldo final_Est. Gan. Per. X Función

Codig Denominacion de cuentas Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pas. Patrim. Perdidas Ganancias

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 33,600.00 S/. 24,563.00 S/. 9,037.00 S/. 9,037.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TE S/. 36,600.00 S/. 30,100.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00

20 MERCADERIAS S/. 55,423.73 S/. 55,423.73 S/. 55,423.73

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y S/. 2,542.37 S/. 500.00 S/. 2,042.37 S/. 2,042.37

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAM S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTE S/. 6,233.90 S/. 5,939.02 S/. 294.88 S/. 294.88 S/. -

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR S/. 4,263.00 S/. 4,263.00 S/. - S/. - S/. -

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TER S/. 18,400.00 S/. 33,000.00 S/. 14,600.00 S/. 14,600.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERO S/. 1,100.00 S/. 1,155.00 S/. 55.00 S/. 55.00

50 CAPITAL S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

60 COMPRAS S/. 27,966.10 S/. 27,966.10

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 27,966.10 S/. 27,966.10

62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GER S/. 5,341.00 S/. 5,341.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR T S/. 1,100.00 S/. 1,100.00

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/. 555.00 S/. 555.00

70 VENTAS S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO S/. 6,996.00 S/. 6,996.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 2,798.40 S/. 2,798.40 S/. 2,798.40

95 GASTOS DE VENTAS S/. 4,197.60 S/. 4,197.60 S/. 4,197.60

Sub Totales: S/. 209,121.10 S/. 209,121.10 S/. 124,256.08 S/. 124,256.08 S/. 82,297.98 S/. 68,955.00 S/. 6,996.00 S/. 20,338.98

Superavit/Deficit: S/. 13,342.98 S/. 13,342.98

Totales: S/. 82,297.98 S/. 82,297.98 S/. 20,338.98 S/. 20,338.98


EJERCICIORUC: APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL:

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE: PASIVO CORRIENTEEfectivo y equivalentes de Efectivo S/. 9,037.00 Sobregiros y Pagares BancariosValores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales S/. 14,600.00 Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 6,500.00 Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar Vinculadas Otra Cuentas por Pagar S/. 55.00 Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias S/. 57,466.10 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 14,655.00 Gastos Pagados por Anticipado PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 73,003.10 Deudas a Largo PlazoCuentas por Pagar a Vinculadas

ACTIVO NO CORRIENTE Ingreso DiferidosCuentas por Cobrar a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos PasivoCuentas por Cobrar a Vinculadas a Lar TOTAL PASIVO NO CORRIENTEOtras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO S/. 14,655.00 Inversiones Permanentes PATRIMONIO NETOInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto S/. 6,200.00 Capital S/. 1,500.00 Activos Intangibles (neto de amortizac Capital AdicionalImpuesto a la Renta y Participaciones D S/. 294.88 Acciones de InversiónOtros Activos Reservas Legales

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 6,494.88 Otras ReservasResultados Acumulados S/. 63,342.98

TOTAL PATRMONIO NETO S/. 64,842.98 TOTAL ACTIVO S/. 79,497.98 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 79,497.98

FORMATO 3.20 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE,- ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS x FUNCIONPERIODORUC DENOMINACION, RAZON SOCIAL:

ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS x FUNCION:

Ventas Netas (ingresoso operacionales) S/. 20,338.98 Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos BrutosCosto de Ventas

Utilidad/Pérdida Bruta S/. 20,000.00 Gastos Operacionales

Gastos de Administración S/. 2,798.40 Gastos de Venta S/. 4,197.60

Utilidad/Pérdida Operativa S/. 13,004.00 Otros Ingresos (gastos)

Ingresos FinancierosGastos FinancierosOtros IngresosOtros Gastos

Resultados antes de ParticipacionesImpuesto a la Renta y Partidas Extraordianarias

ParticipacionesImpuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas ExtraordinariasIngresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

Utilidad Neta

activo

ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo 8071Cuentas por cobrar comerciales 56547Mercancías 60126IGV a favorPagos de cuenta / renta

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 123744

ACTIVO NO CORRIENTE 10349TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 137230

Documents

Trabajo de Libro Diario Libro de Inventarios y Balances