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Latacunga, Septiembre del 2012
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Investigación de Mercados
Segmento:Hombresentre15y49añosdelsector
urbanodeLatacunga
Población:16,840,
Lugar:Enlasafuerasdelocalesdelacompetencia,
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◦Mediosdecomunicación.
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◦Alquilerdecancha,$25/hora/partido
◦EscueladeFútbol,$40lainscripción/persona,y$30/mes/
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MEDIO
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Investigaciones & Desarrollo.- N/A
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Entrada
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Salida
Ventas
Servicio
Postventa
Convenios con1.Mantenimiento de instalaciones
Coordinación
Ventas
Feedback
Margen 20%
proveedores
2. Atención de bar.
de los eventosde servicios
Llamada de
3. Alquiler de cancha.
Promoción de evaluación del
4. Clases de fútbol
eventos
servicio y
5. Atención de Gimnasio
solicitar
recomendaciones
Adquisiciones & Abastecimiento, proveedores de prestigio
Actividades
SecundariasActividades Primarias
Infraestructura.- Dos canchas de césped con cubierta, equipos de audio, baños, parqueadero, bar,
gimnasio
N°
FACTORES
IMPORTANTES PARA EL
ÉXITO
VALOR
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1Servicio de calidad
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20.6
2Competitividad de precios
0.1
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40.4
30.3
30.3
3Ubicación
0.3
30.9
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20.6
20.6
4Infraestructura
0.2
40.8
20.4
30.6
30.6
5Posicionamiento en el
mercado (concurrencia)
0.1
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40.4
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oco
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Pose
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La
Cas
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ndo,
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Pers
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cier
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sam
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nti
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oport
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apre
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aje
y cr
ecim
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s cu
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cum
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de
man
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us
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o.
VA
LORES
V
ALO
RES
V
ALO
RES
V
ALO
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�
CO
MPR
OM
ISO
�5%
DE
INSP
IRA
CIÓ
N Y
95%
DE
TRA
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IRA
CIÓ
N.
�H
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D
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LA M
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DE
LOS
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TO
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ERN
OS
EVA
LUA
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E LA
MA
TRIZ
DE
LOS
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ERN
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LUA
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N D
E LA
MA
TRIZ
DE
LOS
FAC
TO
RES
EXT
ERN
OS
FACTORES EXTERNOS
N°
OPORTUNID
ADES
VALOR
CLASIF
ICACIÓ
N
VALOR
PONDERADO
1
Nuevo m
ercado
potencial dem
anda
creciente
0.08
40.32
2Pasión po
r el fútbo
l0.2
40.8
3
El clim
a variable favorece a qu
e los
clientes busqu
en lu
gares cerrados
dond
e pu
edan practicar deporte sin
limitacion
es.
0.08
30.24
4
Personas bu
scan m
ejorar su
cond
ición física y salud
a través de
la práctica de deporte
0.05
30.15
5
Entidades financieras dispu
estas a
emitir crédito
s 0.2
40.8
N°
AMENAZAS
VALOR
CLASIF
ICACIÓ
N
VALOR
PONDERADO
1Existencia de canchas púb
licas
0.1
20.2
2Existencia de com
petencia
0.2
20.4
3
Ordenanza mun
icipal que detenga el
funcionamiento de este tip
o de
nego
cio
0.02
10.02
4El n
ivel socioecon
ómico del sector
0.04
20.08
5
Dispo
sicion
es legales qu
e afecten el
cumplim
iento de los servicios que
se ofertan
0.03
20.06
Valor
0,0
Sin
impo
rtancia.
1,0
Muy
impo
rtante.
Clasificación
del factor extern
o clav
e
4Excelente.
3Arribadelp
romedio.
2Nivelprom
edio.
1Deficiente.
Valor Pon
derad
o
4Más
alto
posible.
3
Laem
presarespon
dede
manerasorprend
ente
alasop
ortunidadesy
amenazas
presentesen
elsector.
Las
estrategias
dela
empresa
aprovechan
enform
aeficaz
las
oportunidadesexistentes
yredu
ceal
mínim
olosfactores
potenciales
delasam
enazas
externas.
2.5
Promedio
1Más
bajo
posible
Laestrategiade
laem
presano
aprovechalasop
ortunidadesni
evitalasam
enazas.
FACTORES INTERNOS
N °FORTALEZAS
VALO
R
CLASIF
ICA
CIÓ
N
VALOR
PONDERADO
1
Infraestructura nu
eva y
mod
erna
0.1
40.4
2Exp
eriencia
0.18
40.72
3
Con
ocim
iento de lo
s
proveedo
res
0.08
30.24
4Instructores profesion
ales
0.05
30.15
5Capacidad de acceso al crédito
0.09
30.27
6
Oferta de servicios con
mejores características que la
competencia
0.06
40.24
DEBIL
IDADES
VALO
R
CLASIF
ICA
CIÓ
N
VALOR
PONDERADO
1
La em
presa no
cuenta con un
terreno prop
io0.15
10.15
2Inversión inicial alta
0.2
20.4
3
No existen estrategias
empresariales
0.02
10.02
4Descono
cimiento del m
ercado
0.04
20.08
5
Inexistencia de bases datos de
clientes
0.03
20.06
TOTAL
12.73
Valor
0, 0Sin
impo
rtancia
1, 0Muy
impo
rtante
Clasificación
del factor extern
o clav
e
4Excelente
3Arribadelp
romedio
2Nivelprom
edio
1Deficiente
Valor Pon
derad
o
4Más
alto
posible
3Laem
presamantieneun
apo
sición
sólida.
2. 5Promedio
1
Más
bajo
posible,
Caracteriza
alasem
presas
queson
débilesinternam
ente
FODA
FORTALEZAS
DEBIL
IDADES
Infraestructura nu
eva y mod
erna
La em
presa no cuenta con un
terreno propio
Exp
eriencia
Inversión inicial alta
Conocim
iento de lo
s prov
eedores
Desconocimiento del m
ercado
.
Instructores profesion
ales
Inexistencia de bases datos de clientes
Oferta de servicios con
mejores características que
la com
petencia
OPORTUNID
ADES
AMENAZAS
Nuevo m
ercado potencial dem
anda creciente
Existencia de canchas públicas
Pasión po
r el fútbo
lExistencia de com
petencia
Clientes bu
squen lugares cerrados y cub
iertos don
de
puedan practicar deporte protegido
s del clima
variable.
Ordenanza m
unicipal que detenga el
funcionamiento de este tipo
de negocio
Personas bu
scan m
ejorar su cond
ición física y salud
a través de la práctica de deporte
Dispo
sicion
es legales qu
e afecten el
cumplim
iento de los servicios que se ofertan
N°
ESTRATEGIA
TÁCTICA
1Identificar
lademanda
insatisfecha
yofertarles
serviciosde
calidad.
Levantarbase
dedatosde
potencialesclientes
fanáticos
delfútbo
l,medianteencuestas.
2Ofrecer
alclienteinstalacionesnu
evas
ymod
ernasque
protejan
decondicionesclim
áticas
adversas
ydisfrutar
delrey
delosdepo
rtes
"ElF
útbo
l".
Através
demediosde
comun
icaciónhacerpu
blicidad
en:
Radio,
TV
local,
prensa
escrita.
Elabo
rar
afiches
publicitariosyvo
lantes.
3Ofertar
productosyserviciosdiferenciado
sde
calidady
calidezpara
quelosclientes
puedan
sentirse
agusto
Cuatroserviciosen
unmismolugar:cancha
para
fútbol
7,
gimnasio,
escuelade
fútbol
ybar.
4Fidelizar
alcliente
Atención
person
alizada
alcliente,
prom
ociones,
incentivos.
Otorgar
tarjetas
demem
brecía
aclientes
constantes
5Direccion
arel
servicio
aestratos
econ
ómicam
ente
activos
Con
tratar
unrepresentante
deventas
para
ofertar
y
comercializar
los
servicios
del
centro
depo
rtivo
y
recreacion
al
6Cum
plir
con
todas
las
disposiciones
yno
rmativas
legales
Con
tarconasesoram
ientopara
cumplircondisposiciones
yno
rmativas
legales
7Recuperar
lainversióninicialen
elmediano
plazo
Establecerindicado
resde
rentabilidad
yregistrarbajo
un
prog
rama
contable
las
actividades
econ
ómicas
y
financieras
LOG
OTIP
O D
E “L
a LO
GO
TIP
O D
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a LO
GO
TIP
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O D
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”
�IN
VER
SIÓ
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ICIA
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VER
SIÓ
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LIN
VER
SIÓ
N IN
ICIA
LIN
VER
SIÓ
N IN
ICIA
LCUENTAS
SUBVALOR
VALORTOTAL
EDIF
ICIO
S$1
24,603
.43
Techo
$60,00
0.00
CéspedSintéticom
2$4
3,00
8.00
Encem
entado
delp
isopara
lacancha
$16,00
0.00
InstalaciónEléctrica
Local
(Pun
to)
$1,200.00
InstalaciónEléctrica
Cancha(pun
to)
$1,500.00
Baños
$2,250.00
Malla
$645.43
MAQUIN
ARIA
YEQUIP
O$7
,900
.00
Multifuerzapara
gimnasio
$7,000.00
Balon
es$3
00.00
Equ
ipode
Son
idoyAmplificación
$600.00
EQUIP
ODECOMPUTO
$1,600
.00
Proyector
$800.00
Com
putado
ra$6
00.00
Impresora
$200.00
MUEBLESDEOFIC
INA
$270
.00
Sillas
$160.00
Mesas
$110.00
SUMIN
ISTROSDEOFIC
INA
$16.50
Resmade
Papel
$4.00
Esferos
$3.00
Grapado
ra$5
.50
Perforado
ra$4
.00
COSTOSOPERATIV
OS
$27,20
0.00
Con
strucciónÁreaAdm
inistrativa,Bar,G
imnasiom
2$2
4,00
0.00
Inaugu
ración
$1,700.00
DiseñoArquitectón
ico
$1,500.00
SUBTOTALIN
VERSIÓ
NIN
ICIA
L$2
61,589
.93
Imprevistos3%
$7,847
.70
TOTALIN
VERSIÓ
NIN
ICIA
L$1
66,437
.63
AC
CIO
NIS
TA
S
AD
MIN
ISTRA
DO
R
ATEN
CIÓ
N A
L C
LIEN
TE
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V
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DE
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L y
GIM
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Y
FIN
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CIE
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FIN
AN
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•Cre
cim
iento
anual
:5.4
%•C
obro
:al
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enef
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voo
con
tarj
eta
de
con
tarj
eta
de
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ito
•Cost
ode
Producc
ión:
10%
•Pag
oa
pro
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ore
s:en
30
día
s•I
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:25%
•IV
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:3%
sobre
venta
s•G
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sde
publici
dad
:3%
de
las
venta
s
Proyección de Ven
tas Men
suales
Concepto
# Clientes
Precio/ p
erso
na
Total V
entas Men
sual
con IV
A
Alquiler de la cacha
4,630
$ 1.79
8,267.34
Escuela de Fútbol
50.00
$ 30.00
1,500.00
Alquiler Gimnasio
50.00
$ 20.00
1,000.00
Ventas en bar
NA
NA
1,292.08
Total m
ensu
al12,059.42
Total p
or añ
o144,713.09
Empresa
:LA CASCARITA
Presu
pues
to de Sueldos
Proyeccion:Mes 12
292
9.35%
12.15%
8.33%
Colaboradores
Sueldos
Decim
o
Tercero
Decim
o
Cuarto
Aportes
Perso
nales
Aportes
Patronales
Fondo de
Reserva
Total
Administrador
400.00
36.45
24.33
37.40
48.60
33.32
580.10
Vendedor
292.00
26.61
24.33
27.30
35.48
24.32
430.05
Instructor
400.00
36.45
24.33
37.40
48.60
33.32
580.10
Empleado (Varios servicios)
292.00
26.61
24.33
27.30
35.48
24.32
430.05
0.00
Total
Colaboradores
1,384.00
126.12
97.33
129.40
168.16
115.29
2,020.30
Empresa:LA CASCARITA
Presupuesto de Comisiones y Cobranzas
Proyeccion:Mes 12
Liquidacion de
Comisiones
12
34
56
78
910
11
12
Total
Ventas Totales
Proyectadas
10,767.3410,767.3410,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.3410,767.34
10,767.34
10,767.3410,767.34
10,767.34
10,767.34
129,208.12
Comisones en
Ventas 3.00 %
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
3,876.24
Comisones en
Cobros 0.00 %
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Liquidacion
de Comisiones
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
3,876.24
Empresa:
LA CASCARITA
Presu
puesto de Gastos
Adm
inistrativos
Proyeccion:
Mes 12
MESES
Gastos Adm
inistrativos
12
34
56
78
910
1112
Total
Energia Electrica
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
1,200.00
Agua
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
240.00
Telefono
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
240.00
TV Cable
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
600.00
Arriendo
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
6,000.00
Mantenimientos
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
2,400.00
Total G
astos Adm
inistrativos
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
10,680.00
Presupuesto de
Gastos en
PublicidadProyeccion:Mes 12
Gastos en Publicidad
12
34
56
78
910
11
12
Total
Ventas Totales
Proyectadas
10,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.34
129,208.12
Gastos en Publicidad
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
3,876.24
Total Gastos en
Publicidad
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
3,876.24
Empresa:LA CASCARITA
Presupuesto de Flujo de Caja
Proyeccion:Mes 12 1
23
45
67
89
10
11
12
Total
Saldo Inicial Caja/Bancos
8,047.70
17,510.10
23,437.13
28,626.85
34,984.57
41,342.29
47,700.01
54,057.74
60,415.46
66,773.18
73,130.90
79,488.62
8,047.70
Ingresos
Cobranzas
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
144,713.09
Total Ingresos
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
12,059.42
144,713.09
Egresos
Pago de Nomina
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
16,608.00
Pago a Proveedores
0.00
1,688.32
1,205.94
1,205.94
1,205.94
1,205.94
1,205.94
1,205.94
1,205.94
1,205.94
1,205.94
1,205.94
13,747.74
Pagos en Publicidad
0.00
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
3,553.22
Pago de Comisiones en Ventas
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
3,876.24
Pago de Comisiones en Cobros
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pago del IVA
0.00
1,111.19
1,162.87
1,162.87
1,162.87
1,162.87
1,162.87
1,162.87
1,162.87
1,162.87
1,162.87
1,162.87
12,739.92
Pago de Beneficios Sociales
1,168.00
1,513.40
2,681.40
Pago de Participacion de Trabajadores
0.00
0.00
Pago de Impuestos
0.00
0.00
Pagos IESS
0.00
412.85
412.85
412.85
412.85
412.85
412.85
412.85
412.85
412.85
412.85
412.85
4,541.32
Pago de Gastos Administrativos
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
10,680.00
0.00
Total Egresos
2,597.02
6,132.40
6,869.70
5,701.70
5,701.70
5,701.70
5,701.70
5,701.70
5,701.70
5,701.70
5,701.70
7,215.11
68,427.85
Superávit / Déficit
17,510.10
23,437.13
28,626.85
34,984.57
41,342.29
47,700.01
54,057.74
60,415.46
66,773.18
73,130.90
79,488.62
84,332.94
84,332.94
Caja Final
17,510.10
23,437.13
28,626.85
34,984.57
41,342.29
47,700.01
54,057.74
60,415.46
66,773.18
73,130.90
79,488.62
84,332.94
84,332.94
Empresa:LA CASCARITA
Estado de Resultados Proyectado
Proyeccion:Mes 12
Cuentas
12
34
56
78
910
11
12
US$
%Ventas
10,767.34
10,767.34
10,767.34
10,767.34 10,767.34 10,767.34 10,767.34
10,767.34 10,767.34 10,767.34 10,767.34
10,767.34
129,208.12
100.0%
(-) Costo del Prod. Vendido
1,076.73
1,076.73
1,076.73
1,076.73
1,076.73
1,076.73
1,076.73
1,076.73 1,076.73
1,076.73
1,076.73
1,076.73
12,920.81
10.0%
Utilidad Bruta
9,690.61
9,690.61
9,690.61
9,690.61
9,690.61
9,690.61
9,690.61
9,690.61
9,690.61
9,690.61
9,690.61
9,690.61
116,287.31
90.0%
Gastos Operacionales
Sueldos
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00 1,384.00
1,384.00
1,384.00
1,384.00
16,608.00
12.9%
Beneficios Sociales
636.30
636.30
636.30
636.30
636.30
636.30
636.30
636.30
636.30
636.30
636.30
636.30
7,635.57
5.9%
Comisiones en Ventas
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
3,876.24
3.0%
Comisiones en Cobros
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0%
Publicidad
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
323.02
3,876.24
3.0%
Gastos Administrativos
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
890.00
10,680.00
8.3%
Depreciación
731.71
731.71
731.71
731.71
731.71
731.71
731.71
731.71
731.71
731.71
731.71
731.71
8,780.50
6.8%
Total Gastos Operacionales
4,288.05
4,288.05
4,288.05
4,288.05
4,288.05
4,288.05
4,288.05
4,288.05
4,288.05
4,288.05
4,288.05
4,288.05
51,456.56
39.8%
Utilidad Operacional
$5,403
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
64,830.75
50%
Gastos Financieros
Intereses
0%
Total Gastos Financieros
Utilidad Antes de Impuestos
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
5,402.56
64,830.75
50.2%
Participación Trabajadores
9,724.61
7.5%
Impuesto a la Renta
13,776.53
10.7%
Resultado del Ejercicio
41,329.60
32.0%
Empresa:LA CASCARITA
Estad
o de la situción finan
ciera proyectad
a
Balan
ce Inicial
Balan
ce final
Variación
Abso
luta
Variación %
Mes 1
Mes 12
Activos
166,437.63
234,373.06
67,935.43
41%
Activo Corriente
8,047.70
84,763.63
76,715.93
953%
Caja Bancos
8,047.70
84,332.94
76,285.24
948%
Inversiones Temporales
0.00
Cuentas por Cobrar
0.00
Inventarios
430.69
430.69
100%
Credito Tributario
0.00
0.00
Activo No Corriente
158,389.93
149,609.43
(8,780.50)
-6%
Activo Fijo
Equipos y Mobiliarios
158,389.93
158,389.93
0.00
0%
(-) Depreciación Acum.
0.00
(8,780.50)
(8,780.50)
-100%
Pasivo
0.00
26,605.83
26,605.83
100%
Pasivo Corriente
0.00
26,605.83
26,605.83
100%
Proveedores
0.00
1,205.94
1,205.94
100%
Adm. Tributaria
0.00
14,939.41
14,939.41
100%
Beneficio Sociales por Pagar
0.00
9,724.61
9,724.61
100%
IESS
0.00
412.85
412.85
100%
Publicidad por Pagar
0.00
323.02
323.02
100%
Prestamos Bancarios
0.00
0.00
Patrimonio
166,437.63
207,767.23
41,329.60
25%
Capital Social
166,437.63
166,437.63
0.00
0%
Utilidades Retenidas
0.00
0.00
0.00
Resultado del Ejercicio
0.00
41,329.60
41,329.60
100%
0.00
Total Pasivo y Patrimonio
166,437.63
234,373.06
67,935.43
41%
47,6
36
54,8
73
62,1
09
-
54,8
73
109,7
45
-
20
,00
0
40
,00
0
60
,00
0
80
,00
0
10
0,0
00
12
0,0
00
-
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
US$ US$ US$ US$
Grá
fico
del
Punto
de
Equilib
rio
Grá
fico
del
Punto
de
Equilib
rio
Grá
fico
del
Punto
de
Equilib
rio
Grá
fico
del
Punto
de
Equilib
rio
Cost
os
Ingre
sos
RAZONES DE LIQUIDEZ
Razón Circulante
(Liquidez)
Activo corriente
3.19
Pasivo corriente
Razón Rápida
Activo corriente-inventarios
3.17
Pasivo corriente
Razón del efectivo
(Capita
l de trabajo)
Activo corriente-Pasivo corriente
123,003.60
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Razón de deud
a total
Pasivo total x
100
11.35%
Activo total
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad sobre
ventas
Utilidad neta
31.99%
Ventas
INDICADORES DE RENDIMIENTO
Rendimiento sobre la
Inversión ROI
Utilidad neta
17.63%
Activos
Rendimiento sobre el
capital R
OE
Utilidad neta
19.89%
Patrimon
io N
eto
Evaluación Financiera
Empresa:La Cascarita
Escenario Optimista
Moneda: US$
Tasa de Descuento
20.40%
% de Ingresos proyectados
100%
Crecimiento
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
01
23
45
67
89
10
Total
Inversion Inicial
(166,438)
Ingresos
129,208.12
136,198.28
143,566.61
151,333.56
159,520.70
168,150.77
177,247.73
186,836.83
196,944.71
207,599.41
1,656,606.73
(-) Costo Directos y Variables
(12,920.81)
(13,619.83)
(14,356.66)
(15,133.36)
(15,952.07)
(16,815.08)
(17,724.77)
(18,683.68)
(19,694.47)
(20,759.94) (165,660.67)
(=) Margen Bruto
116,287.31
122,578.45
129,209.94
136,200.20
143,568.63
151,335.70
159,522.96
168,153.15
177,250.24
186,839.47
1,490,946.05
Inflación
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
5.4%
Gastos Operacionales
Sueldos
16,608.00
17,506.49
18,453.59
19,451.93
20,504.28
21,613.56
22,782.86
24,015.41
25,314.65
26,684.17
212,934.95
Beneficios Sociales
7,635.57
8,048.65
8,484.09
8,943.08
9,426.90
9,936.89
10,474.48
11,041.15
11,638.47
12,268.11
97,897.39
Comisiones en ventas
3,876.24
4,085.95
4,307.00
4,540.01
4,785.62
5,044.52
5,317.43
5,605.11
5,908.34
6,227.98
49,698.20
Depreciación y Amortización
8,780.50
8,780.50
8,780.50
8,247.17
8,247.17
8,247.17
8,247.17
8,247.17
8,247.17
8,247.17
84,071.72
Publicidad
3,876.24
4,085.95
4,307.00
4,540.01
4,785.62
5,044.52
5,317.43
5,605.11
5,908.34
6,227.98
49,698.20
Gastos Administrativos
10,680.00
11,257.79
11,866.83
12,508.83
13,185.56
13,898.90
14,650.83
15,443.44
16,278.93
17,159.62
136,930.71
Total Gastos Operacionales
51,456.56
53,765.34
56,199.02
58,231.02
60,935.15
63,785.57
66,790.20
69,957.38
73,295.90
76,815.03
631,231.17
Margen Operacional
64,830.75
68,813.11
73,010.93
77,969.18
82,633.48
87,550.13
92,732.76
98,195.77
103,954.34
110,024.44
859,714.89
Participacion de Trabajadores
15%
9,724.61
10,321.97
10,951.64
11,695.38
12,395.02
13,132.52
13,909.91
14,729.37
15,593.15
16,503.67
128,957.23
Impuesto a la Renta
25%
13,776.53
14,622.79
15,514.82
16,568.45
17,559.62
18,604.40
19,705.71
20,866.60
22,090.30
23,380.19
182,689.41
Margen Neto
41,329.60
43,868.36
46,544.47
49,705.35
52,678.85
55,813.21
59,117.13
62,599.81
66,270.89
70,140.58
548,068.24
(+)/(-) Ajustes
(+) Depreciación y Amortización
8,780.50
8,780.50
8,780.50
8,247.17
8,247.17
8,247.17
8,247.17
8,247.17
8,247.17
8,247.17
84,071.72
(+) Valor Inmueble
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
148,603.43
148,603.43
Flujo de Efectivo Neto
(166,438)
50,110.10
52,648.86
55,324.97
57,952.52
60,926.02
64,060.38
67,364.31
70,846.98
74,518.06
226,991.18
780,743.38
Valor Actual del Flujo de Efectivo
41,619.69
36,319.18
31,698.72
27,578.23
24,080.77
21,029.58
18,367.26
16,043.88
14,015.97
35,460.44
266,213.72
Pay Back Discounted [PBD]
(372,438)
(331,671)
(296,082)
(265,010)
(237,969)
(214,349)
Pay Back [PB]
(372,438)
(323,355)
(271,765)
(217,533)
(160,709)
(100,949)
Retorno Sobre la Inversión [ROI]
11.14%
11.82%
12.53%
13.37%
14.15%
Beneficio / Costo [BC]
0.6
Tasa Interna de Retorno [TIR]
-19%
-9%
Valor Actual Neto [VAN PURO]
(134,143)
Resumen de la Evaluación
Valor Actual Neto PURO
(134,143)El Proyecto NO ES VIABLE, NO SE ACEPTA
Tasa Interna de Retorno
10%
La Tasa de Retorno del proyecto NO es adecuada
Beneficio / Costo
0.6
: 1 NO se Acepta el Proyecto
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