TURISTH TEL d.d. Zadar...TURISTH TEL d.d. Zadar GODIŠNJI (REVIDIRANI) IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU za razdoblje 01.01. - 31.12.2009. godine SADRŽAJ: strana 1. Izvještaj Uprave 2-4 GODIŠNJI

TURISTH TEL d.d. Zadar

GODIŠNJI (REVIDIRANI) IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU za razdoblje 01.01. - 31.12.2009. godine

SADRŽAJ: strana 1. Izvještaj Uprave 2-4 2. Računovodstvene politike 5-93. Financijski izvještaji 10- 15 4. Bilješke 16-22 5. Izjave odgovornih osoba 23 6. Revizorski izvještaj 24-52

Zadar, travanj 2010. god

1

GODIŠNJI (REVIDIRANI) IZVJEŠTAJ UPRAVE TURISTHOTELA D.D. za razdoblje 01. 01. do 31. 12. 2009. godine

1. Opći podaci o Društvu

Turisthotel d.d., je dioničko društvo, sa sjedištem u Zadru, Obala kneza Branimira 6. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Zadru. Osnovna djelatnost je pružanje turističko-ugostiteljskih usluga, usluga pranja rublja, te usluga cateringa u zemlji i inozemstvu.Poslovanje Društva se prati po profitnim centrim, kako slijedi: Turističko naselje Zaton , Praonica rublja, gradsko ugostiteljstvo (kafe-barovi: Forum, Branimir, Zoilo i Krševan), catering,, te troškovni centar –Uprava ( stručne službe).

2.Organi društva:

- Uprava-Direktor: Frane Skoblar

- Nadzorni odbor:

1. Mate Bilaver- predsjednik

2. Ante Barić-zamjenik predsjednika

2. Miljenko Alerić- član

- Skupština Društva

3.Kapaciteti

Turističko naselje “Zaton”,u mjestu Zaton, 15 km sjeverno od Zadra, sastoji se od apartmanskog naselja i kampa te raspolaže ukupnim smještajnim kapacitetom za cca 8.000 osoba. Smještajni kapaciteti su slijedeći: 593 apartmana, sa 2.323 ležaja, te 1500 smještajnih jedinica /kamp mjesta/, te 201 kamp kućica, s mogućnošću prijema cca 5500 osoba.

U strukturi apartmana prema kategoriji: 118 apartmana sa 4 zvjezdice, te 475 sa tri zvjezdice. Svi apartmani su kompletno renovirani u 2006. godiniPraonica rublja u Zadru, kapaciteta preko 8 tona u jednoj smjeni, pruža usluge pranja za vlastite potrebe, kao i za razne druge korisnike (hotele, bolnice,fizičke osobe)Organizacijska jedinica catering, pored usluga klasičnog cateringa, pruža i usluge kupnje i prodaje robe, te usluge iznajmljivanja osoblja.Gradsko ugostiteljstvo čine kafe-barovi po gradu Zadru, rade cjelogodišnje.4. Rezultati poslovanja U 2009. godini, ostvareno je ukupno 618.016 turističkih noćenja, 6% manje nego protekle godine. U apartmanima je ostvareno 228.026 noćenja , a u kampu – 389.990. Kod oba vida smještaja zabilježen je 6 %-tni pad, u odnosu na prošlu godinu. Od ukupno ostvarenih noćenja 95,4% čine strana noćenja.

Do 31.12. 2009. godine, ostvaren je ukupan prihod u iznosu 171.028 tisuća kuna, jednak prošlogodišnjem.Poslovni prihodi su manji za 4%, ili za 5.801 tisuću kuna, dok su financijski prihodi (kamate i tečajne razlike), veći za 36%, odnosno, za 2.780 tisuća kuna. Izvanredni prihodi su također znatno veći od prošlogodišnjih , za oko 2.996 tisuća kuna, odnosno za 339%. Radi se prvenstveno o naplati spornih kupaca (120 dana), naplati šteta od osiguravatelja, te prodaji imovine (dijela zemljišta).Ukupni rashodi iznose 119.950 tisuća kuna, i manji su za 8% od prošlogodišnjih. Veći pad rashoda od prihoda, rezultirao je ostvarenom dobiti, nakon poreza, u iznosu od 40.702 tisuću kuna.Bolji rezultat od prošlogodišnjeg, rezultat je smanjenja sveukupnih rashoda za 8%, te, s druge strane, većih financijskih prihoda, kao i izvanrednih prihoda.Vezano za poslovanje protekle godine, važno je napomenuti da je dana 03. 07. 2009. godine, održana Glavna skupština, te je donešena odluka o isplati dividende od 50 kuna po dionici iz dobiti 2008. godine, što uključuje već isplaćenu akontaciju u iznosu od 25 kuna (koncem siječnja 2009.)Po isteku godine, u siječnju 2010., isplaćena je akontacija dividende iz dobiti 2009., u iznosu od 30 kuna po dionici.

2

Pokazetelji boniteta 2008. 2009. Index

1. Pokazatelji likvidnosti

1.1. Koef. tekuće likvidnosti kratk. imovina/krat. obveze 6,1 7,7 127,21.2. Koef. ubrzane likvidnosti krat. imovina-zalihe/kratk. obveze 6,0 7,7 127,1

2. Pokazatelji zaduženosti i solventnosti2.1. Koef. zaduženosti ukup. obveze/ukupna aktiva 0,3 0,2 82,92.2. Koef. samofinanciranja vlastiti kapital/ukupna aktiva 0,7 0,7 106,62.3. Koef. financiranja ukup. obveze/ vlastiti kapital 0,4 0,3 77,82.4. Faktor zaduženosti ukupne obveze/neto dobit+amortizacija 1,3 0,9 73,4 2.5. Stupanj pokrića 1 vlast. kapital/dugotraj. imovina 1,4 1,7 125,62.6. Stupanj pokrića 2 vlast. kap.+dug. obveze/dugotraj. imov. 1,7 2,0 119,2

3. Pokazatelji aktivnosti3.1. Koef. obrta ukup. imovine ukup. prihod/aktiva 0,6 0,6 95,43.2. Koef. obrta kratkotraj. imovine ukup. prihod/krat. imovina 1,3 1,0 82,33.3 Koef. obrta zaliha uk. prihod/zalihe 133,7 103,3 77,23.4. Koef. obrta potraž. uk. prih./potraživanja 5,6 6,6 118,5 4. Pokazatelji ekonomičnosti4.1. Ekon. ukupnog poslovanja uk. prihodi/uk. rashodi 1,3 1,4 108,6

5. Pokazatelji uspješnosti5.1. Profitna marža neto dobit x 100/ukup. prihod 18,6 23,8 128,15.2. Povrat na aktivu (ROA) neto dobit x 100/ aktiva 11,4 13,9 122,3

5. Investicije Početkom poslovne godine, izgrađen je novi sanitarni blok u kampu TN Zaton, te nabavljeno 30 novih mobilnih kućica za potrebe iznajmljivanja u kampu.

3

SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Osnivne računovodstvene politike usvojene pri sastavljanju financijskih izvještaja, koje su dosljedno primjenjivane za sva razdoblja, osim ako je drugačije napomenuto, navedene su niže u tekstu.Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji temelji na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima i Međunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (nadalje: “Odbor”), a koji su objavljeni u „Narodnim novinama“.

Do datuma bilance, Odbor je utvrdio, i u „Narodnim novinama“ objavio Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije br 1126/2008, bez objave Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja utvrđenih od Europske komisije, objavljenih u službenim listovima Europske unije br. 1293/09, 1171/09, 1165/09, 1164/09, 1142/09, 1136/09, 839/09, 824/09, 636/09, 495/09, 494/09, 460/09, 254/09, 70/09, 69/09, 53/09, 1274/08, 1263/08, 1262/08, 1261/08, 1260/08 kojima su prihvaćene, promjene, izmjene i dopune standarda temeljem projekta Odbora za međunarodne računovodstvene standarde iz svibnja 2008. godine. Ove promjene objavljene su i na snazi u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2010. godine te će biti primijenjene na sastavljanje financijskih izvještaja za razdoblja koja započinju s danom 1. siječnjem 2010. godine. Posljedično, osnovne razlike između okvira financijskog izvještavanja za velike poduzetnike i MSFI utvrđenih od Europske komisije za 2009. godinu su sljedeće: Promjene standarda:• MSFI 1 (2008), Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda (na snazi od 1. srpnja

2009. godine) • MSFI 3 (2008), Poslovne kombinacije (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).• MRS 1 (2007), Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine). • MRS 23 (2007), Troškovi posudbe (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).• MRS 27 (2007), Konsolidirani i zasebni financijski izvještaji (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).Izmjene i dopune standarda:• MSFI 1 - Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda i MRS 27 - Konsolidirani i

odvojeni financijski izvještaji (na snazi od 1. siječnja 2009).• MSFI 2 - Plaćanja temeljena na dionicama (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).• MSFI 5 - Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja (i dodatak MSFI-u 1,

Prva primjena) (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).• MSFI 7 - Financijski instrumenti: Objavljivanja• MRS 1/MSFI 7 - Reklasifikacija financijske imovine (na snazi za godinu zaključno s 31. prosincem

2008.)• MRS1 - Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).• MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške,• MRS 10 - Događaji nakon datuma bilance, • MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (i konsekventni dodatak MRS-u 7 - Izvještaj o

novčanom toku) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine). • MRS 18 - Prihodi • MRS 19 - Primanja zaposlenih (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).• MRS 20 - Računovodstvo za državne potpore i objavljivanje državne pomoći (na snazi od 1. siječnja

2009. godine). • MRS 28 - Ulaganja u povezana društva (i dodaci MRS-u 32, Financijski instrumenti: Prezentiranje i

MSFI-u 7 - Financijski instrumenti: Objavljivanja) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).• MRS 29 - Financijsko izvještavanje u hiperinflacijskim gospodarstvima (na snazi od 1.

5

siječnja 2009. godine).• MRS 31 - Udjeli u zajedničkim pothvatima (i konsekventni dodaci MRS-u 32 i MSFI-u 7)

(na snazi od 1. siječnja 2009. godine).• MRS 32 - Financijski instrumenti: Prezentiranje i MRS 1 Prezentiranje financijskih

izvještaja - Financijski instrumenti koji se mogu prodati i obveze koje proizlaze iz likvidacije (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine • MRS 36 - Umanjenje vrijednosti imovine (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).• MRS 38 - Nematerijalna imovina (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).• MRS 39 - Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje (na snazi od 1. siječnja 2009.

godine)• MRS 40 - Ulaganja u nekretnine (i konsekventni dodaci MRS-u 16) (na snazi od 1.

siječnja 2009. godine).

• MRS 41 - Poljoprivreda (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

Tumačenja

• IFRIC 11 MSFI 2 - Transakcije s dionicama društava u Grupi i s vlastitim dionicama ( na snazi od 1. siječnja 2008. Godine – nije bio preveden u Republici Hrvatskoj.)

• IFRIC 12 Sporazumi o koncesiji usluga (u EU na snazi za 2009. ili 2010. godinu).

• IFRIC 13 Programi očuvanja lojalnosti kupaca (1. srpnja 2008.)

• IFRIC 14 MRS 19 - Ograničenja na imovinu od definiranih primanja, Minimalni zahtjevi financiranja i njihova interakcija (na snazi od 1. siječnja 2008. godine).

• IFRIC 15 Ugovori o izgradnji nekretnina (1. siječnja 2009., u EU na snazi od 1. siječnja 2010.)

• IFRIC 16 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (1. listopada 2008.)

• IFRIC 17 Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima (1. srpnja 2009.)

• IFRIC 18 Prijenos imovine s kupaca (na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

Osnove prikazaFinancijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu, te Međunarodnim računovodstvenim standardima (MSFI), primjenom konvencije povjesnog troška. Svi iznosi su iskazani u hrvatskim kunama.Tečaj kune na dan 31.12.2009. godine, bio je u odnosu na USD - 5,09 kn, a na EUR – 7,31 kune (tečaj 31.12.2008. USD - 5,16 kn, EUR - 7,33 kn). Priznavanje prihoda i troškovaPoslovni prihodi ostvareni prodajom robe i usluga, priznaju se na dan fakturiranja, koji je nakon prodaje robe, odnosno usluge. Ostali prihodi koje društvo zarađuje priznaju se po slijedećim osnovama:Prihodi od kamata- kako se obračunavaju imajući u vidu stvarni prinos imovine.Prihodi od dividendi - kad je utvrđeno pravo dioničarima da ih naplate.Troškovi sadržani u realiziranim uslugamaTroškove sadržane u realiziranim uslugama (robi) čine svi troškovi nabave i pružanja usluge, nastali u odnosu na fakturiranu realizaciju.Troškovi prodaje, opći i administrativni troškovimaObuhvaćaju sve troškove zajedničkih i općih službi.

6

Investicijsko i tekuće održavanjeTroškovi investicijskog i tekućeg održavanja, terete prihode razdoblja u kojem su nastali.Troškovirekonstrukcija i adaptacija, kojima se mijenja kapacitet ili se znatna produžava vijek trajanja nekretnineili opreme, obračunavaju se kao povećanje vrijednosti nekretnine ili opreme.Troškovi zaduživanjaTroškovi zaduživanja vezano za nabavu i izgradnju osnovnih sredstava, terete razdoblje u kojem su nastali.Porez na dobitObračunava se po Zakonu o porezu na dobit, kao razlika prihoda i rashoda, uvećan, odnosno, umanjen za određene stavke.Strana sredstva plaćanjaTransakcije u stranim sredstvima plaćanja iskazuju se u kunama, primjenom srednjeg tečaja HNB-a, na dan poslovnig događaja ili na dan bilanciranja. Tečajne razlike se iskazuju kao financijski prihod ili rashod razdoblja kada su nastale.Ulaganja Ulaganja u nepovezana i povezana društva iskazuje se u bilanci po trošku ulaganja. Financijska imovina klasificira se u kategorije imovine «raspoložive za prodaju» i «zajmovi i potraživanja». Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijske imovine, a utvrđuje se u vrijeme početnog prepoznavanja.Dionice koje drži Društvo, a kojima se trguje na aktivnom tržištu klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za prodaju i knjiži se prema fer vrijednosti. Pozitivne ili negativne razlike koje nastaju promjenom fer vrijednosti priznaju se izravno u vrijednosti rezerviranja za ponovnu procjenu ulaganja. Ako dođe do prodaje ulaganja ili se provede usklađivanje, kumulativna dobit ili gubitak koji se ranije knjižio kao rezerviranje za ponovnu procjenu vrijednosti ulazi u dobit ili gubitak razdoblja.Vrijednost ulaganja prema uvjerenju Uprave nije niža od neto knjigovodstvene vrijednosti.Nekretnine, postrojenja i opremaPočetno su iskazani po vrijednostima procjenjenim u postupku privatizacije, a poslije, po trošku nabavekoji uključuje sve troškove, vezane uz dovođenje sredstva u funkciju, umanjeno za akumuliranu amortizaciju za kasnije nabavljenu imovinu. Dugotrajnu imovinu čine stvari i oprema, čija je pojedinačna vrijednost veća od 2.000 kn, i vijek trajanja duži od jedne godine.Imovina se rasknjižava iz bilance prilikom prodaje ili rashoda ( zbog neupotrebljivosti), zajedno s pripadajućim ispravkom vrijednosti. Svaki dobitak ili gubitak, nastao kao rezultat takvih transakcija, priznaje se u razdoblju u kojem je nastao.Ispravak vrijednosti se obračunava linearno, kako bi se amortizirao trošak ili vrijednost građevinskih objekata i opreme, u očekivanom vijeku upotrebe, kako slijedi: 2008. 2009.građevinski objekti 2,5 – 10 god. 2,5 – 10 god.oprema za ugostiteljstvo i turizam 2,5 god. 2,5 god.ostala oprema 2 -10 god. 2 – 10 god.nematerijalna imovina 10 god 4 god. Zemljište se ne amortizira, jer mu je vijek trajanja neograničen. Umjetnička dijela se ne amortiziraju.Investicije u tijeku se ne amortiziraju do stavljanja sredstva u upotrebu.Održavanje i popravci se iskazuju na teret troškova razdoblja u kojem nastanu, a poboljšanja se kapitaliziraju.Nematerijalna imovinaNematerijalnu imovinu čine ulaganja na tuđoj imovini,a vezana su za ugovor o dugoročnom najmu. U bilanci se iskazuje po trošku nabave, umanjen za ispravak vrijednosti (akumuliranu amortizaciju).Amortizira se unutar trajanja najma, odnosno, u roku od 5 godina.Zalihe se iskazuju potrošku ulaganja ili neto prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža., a trošak se obračunava po prosječnoj nabavnoj cijeni. Sitan inventar se u cijelosti otpisuje pri stavljanju u upotrebu.Potraživanja i predujmoviuključuju sva potraživanja za prodanu robu i usluge, za predujmove i pozajmice, potraživanja od države,te ostala kratkoročna potraživanja. Iskazuju se u iznosima za koje se očekuje da će biti naplaćeni. Za potraživanja čija je naplata sumnjiva ili sporna, vrše se vrijednosna usklađenja, odnosno, terete troškovi

7

dotičnog razdoblja temeljem odluka Uprave.Poslovni najmoviImovina namjenjena poslovnim najmovima uključena je u bilancu u okviru nekretnina i opreme. Ona se amortizira kao i ostala slična imovina. Prihod od najamnine priznaje se u obračunskom razdoblju na koje se odnosi, sukladno ugovorima o najmu.Novac i novčani ekvivalentiobuhvaćaju gotovinu, sredstva po kunskim i deviznim računima i ulaganja u kratkoročne tržišne instrumente.Vlastite dioniceVlastite dionice Društva,se na datum bilance odbijaju od vlastitog kapitala. Dobit ili gubitak koji nastaje njihovom prodajom iskazuje se preko računa kapitalnih rezervi.Financijski instrumentiFinancijski instrumenti iskazani u bilanci uključuju novac i stanja na bankovnim računima, potraživanja,obveze prema dobavljačima, zajmove i kredite. Primjenjene metode priznavanja, objavljene su u pojedinačnim bilješkama za svaku stavku.Kreditni rizikFinancijska imovina koja potencijalno može dovesti Društvo u kreditni rizik je gotovina i potraživanja od kupaca. Društvo svoju gotovinu drži u velikim bankama. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima, te stanje opće likvidnosti u zemlji. Potraživanja od kupaca iskazana su po realnim vrijednostima. Osim navedenoga, Društvo nema ostalih značajnih kreditnih rizika.Rizik likvidnostiRazborito upravljanje likvidnošću podrazumijeva održavanje dovoljne količine novca za podmirenje obveza Društva. Odjel financija redovito prati razinu raspoloživih novčanih sredstava.Valutni rizikIako Društvo veći dio prihoda ostvaruje na domaćem tržištu izloženo je valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga, kao i usluga cateringa, vezane su za strane valute, pretežno EUR. Promjena vrijednosti istog kao i američkog dolara (USD) , u kojem se plaća dio robe nabavljen u inozemstvu, može značajno utjecati na rezultate poslovanja.Fer vrijednostiKnjigovodstvene vrijednosti sljedećih stavki financijske imovine i financijskih obveza približno odražavaju njihove fer vrijednosti: novac, ulaganja, potraživanja od kupaca i obveze prema dobavljačima, ostala potraživanja i ostale obveze, krediti dani zaposlenicima, kratkoročne posudbe nepovezanim društvima, dugoročne obveze. Usporedni iznosiTamo gdje je bilo potrebno, usporedni iznosi su usklađeni , kako bi bili usporedivi s prikazom za tekuću godinu.

8

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za period od 01.01.-31.12.2009. god

BILANCA – AKTIVA

1.1 NEMATERIJALNA IMOVINABilješka 1. - nematerijalna imovina (u 000 kn)

Naziv 31.12.2009vrijednost (neto) 31. 12. 2008. 1.040povećanje 0

smanjenje (amortizacija) 295

vrijednost (neto) 31. 12. 2009. 745

Radi se o ulaganju na tuđoj imovini ( kafe – bar “Krševan”, u krugu OB Zadar).

1.2. MATERIJALNA IMOVINABilješka 2. - zemljište, građevinski objekti i oprema (u 000 kn) Naziv 31.12.2008.

(neto)povećanje smanjenje

(neotpis. vrij.)amortizacija 31.12.2009.

(neto)zemljište 43.428 0 65 0 43.363

građ. objekti 83.919 9.865 71 21.981 71.732

oprema 2.078 1.221 - 1.927 1.372

invest. u toku 2.459 8.626 11.085 - -

ost. mat. imov. 157 - - - 157

UKUPNO: 132.041 19.712 11.221 23.908 116.624predujmovi 2.580 - - - 2.580

SVEUKUPNO: 134.621 19.712 11.221 23.908 119.204

Zemljište se ne amortizira. Iskazane vrijednosti imovine su po povijesnim troškovima - troškovima nabave, umanjene za amortizaciju.Amortizacija se obračunava linearno (vidi računovodstvene politike).

1.3. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINABilješka 3. - ulaganja u vrijednosne papire, zajmovi i vlastite dionice (u 000 kn) Naziv 31.12.2008 povećanje smanjenje 31.12.2009poslovni udjeli u zemlji - 100 - 100

dionice za prodaju (tržna vrijednost) 3.478 39 - 3.517

obveznice grada Zadra 190 9 - 199

zajmovi zaposlenima 3.974 211 552 3.633

UKUPNO: 7.642 359 552 7.449

Dionice namjenjene prodaji, čine dionice raznih tvrtki, kupljene tijekom 2007., a namjenjene prodaji. Tijekom 2009., nije bilo novih kupnji. Povećanje i smanjenje na toj poziciji, odnosi se na usklađenje s tržnom vrijednošću istih, na dan 31. 12. 2009. Obveznice grada Zadra dospjevaju na naplatu 01. 09. 2011. g.

16

2.KRATKOTRAJNA IMOVINA2.1. ZALIHE

Bilješka 4. - zalihe (u 000 kn)Naziv 31.12.2008 31.12.2009sirovine i materijal 747 776

rezervni dijelovi 140 141

sitan inventar na zalihi 298 267

UKUPNO: 1.185 1.184predujmovi 95 472

SVEUKUPNO: 1.280 1.656 Predujmovi se odnose na unaprijed plaćene nabavke obrtnih sredstava (sredstava zaliha).

2.2. POTRAŽIVANJABilješka 5. - potraživanja od kupaca, zaposlenih i države ( u 000 kn)Naziv 31.12.2008 31.12.2009kupci u zemlji 30.675 23.353

kupci – devizni 1.968 1.317

potraž. za kamate 455 1.656

UKUPNO: 33.098 26.326ispravak vrij. kupaca -1.245 -446

ispravak vrij. kupaca (120 dana) -1.197 -41

ispravak vrij. - kamate -194 -151

SVEUKUPNO: 30.462 25.688

Potraživanja od zaposlenih i države

Naziv 31.12.2008 31.12.2009potraživanja od zaposlenih(akont. za služ. put i sl) 48 80

potraživanja od države (bolovanje) 85 54

UKUPNO: 133 134

2.3. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINABilješka 6. - vrijednosni papiri, zajmovi i depoziti (u 000 kn)Naziv 31.12.2008 31.12.2009zajmovi tvrtkama 1.788 1.210

zajmovi zaposlenima 377 383

depoziti u bankama 101.101 135.414

UKUPNO: 103.482 137.007ispravak vrijednosti zajmova -217 -217

SVEUKUPNO 103.265 136.790

17

Zajmovi tvrtkama, odnose se na pozajmnice poslovnim partnerima, zajam zaposlenima je dio dugoročnog zajma zaposlenima koji dolazi na naplatu u 2009. godini,dok se depoziti odnose na deponirana sredstva po bankama.

3. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

Bilješka 7. - novac u banci i blagajni (u 000 kn)Naziv 31.12.2008 31.12.2009novac u banci i blagajni, čekovi građana 639 679

BILANCA - PASIVA 1.KAPITAL I REZERVEPromjene na kapitalu i rezervama, komentirane su uz Izvještaj o promjenama glavnice.

2.REZERVIRANJA

Bilješka 8. - rezerviranja ( u 000 kn)Naziv 31.12.2008 povećanje smanjenje 31.12.2009 rezerviranja 14.224 - - 14.224

Rezerviranja se odnose na sudske sporove koji su u tijeku, a za koje su sredstva osigurana u cjelosti.

3.DUGOROČNE OBVEZEBilješka 9. - dugoročne obveze prema bankama (u 000 kn) Naziv 31.12.2008 povećanje smanjenje 31.12.2009OTP banka 27.212 0 5.680 21.532

Erste banka 20.413 0 2.766 17.647

Fond za zašt. okoliša 277 - 277

Tanker. plovidba 13 0 0 13

UKUPNO: 47.638 277 8.446 39.469 Smanjenje dugoročnih kredita se odnose na prijenos pripadajućeg dijela dugoročnih kredita koji dospjevaju na naplatu u 2010. godini, na kratkoročne obveze. Na dijelu građevinskih objekata u TN Zaton (apartmani – 233 komada), te zemljište (8.669m2), upisano je založni pravo u korist OTP banke dd, kao osiguranje povrata dugoročnih kredita.Na upravnoj zgradi i objektu Branimir, upisano je založno pravo u korist Erste&steiermarkische banke dd, kao osiguranje povrata dugoročnog investicijskog kredita.

4.KRATKOROČNE OBVEZEBilješka 10. - kratkoročne obveze (u 000 kn)Naziv 31.12.2008 31.12.2009obv. prema bankama 6.990 8.334

obv. P. Zoranić (zajam) 200 200

obv. za predujmove kupaca 618 359

obv. prema dobavlj. 6.119 6.342

obv.prema zaposlenima 1.666 1.540

18

Naziv 31.12.2008 31.12.2009obv. za poreze,doprinose i sl 6.586 4.396

ost. kratkor. obveze 161 171

UKUPNO: 22.340 21.342 Obveze prema dobavljačima, uključuju i kamate u iznosu od 170 tisuća kuna. Obveze za poreze, doprinose i sl., odnose se na obveze za: ( u 000 kn)Naziv 31.12.2008 31.12.2009porez na dobit 4.942 2.766

članarine turističkim zajednicama 45 24

naknade za šume 60 6

dopr. na plaće (zdravstvo, zapošljavanje) 315 313

komunalne naknade 80 102

vodni doprinos 57 25

obv. prema fondu P. Zoranić 191 191

dopr. iz plaća za MIO 372 365

porez iz plaća 146 180

obveze za PDV 360 411

ostalo 19 13

UKUPNO: 6.586 4.413

5. ODGOĐENI TROŠKOVI I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJABilješka 11. - odgođeni prihodi (u 000 kn)Naziv 31.12.2008 31.12.2009odgođeni prihodi 582 440

Odgođeni prihod čini nerealizirani prihod temeljem predujmova kupaca na koji je obračunat PDV.

RAČUN DOBITI I GUBITKA NA DAN 31. 12.2009. GODINEPRIHODIBilješka 12. - poslovni prihodi, financijski prihodi, te izvanredni – ostali prihodi (u 000 kn)P R I H O D I 31.12.2008 31.12.2009 indexprih. od prod.u zemlji 72.255 77.541 107

prih. od prod. u inoz. 23.174 19.583 85

prih. od subvencija 285 200 70

prih. od zakupnina 5.697 6.476 114

ostali prihodi (pranje rublja, mjenjačnice i dr) 13.407 15.299 114

prih. od prodaje robe 47.627 37.546 79

1. poslovni prihodi 162.446 156.645 96

19

prihodi od kamata 6.511 9.083 140

od divid. i prod. udjela 193 177 92

pozitivne tečajne razlike 1.019 1.232 121

ostali financijski prihodi 0 10 -

2. financijski prihodi 7.723 10.502 136prihodi od prod. osnovnih sredstava 140 988 706

prihodi od naplate otpis. obveza 12 2.100 -

prihodi iz proteklih godina 253 288 114

ostali izvanredni prihodi 421 505 120

3. ostali prihodi 885 3.881 439UKUPAN PRIHOD 171.055 171.028 100

1. Poslovni prihodi Prihodi od prodaje u zemlji i inozemstvu, odnose se na prihode od smještaja, hrane i pića. U 2009.godini, s tog osnova, ostvareno je ukupno 97.124 tisuća kuna, a u 2008., 95.429 tisuća kuna, odnosno1,77% više.Prihodi od zakupnina, odnose se na prihode od najma ugostiteljskih objekata i poslovnih prostora, veći su za 14%, u odnosu na godinu ranije, dok je najveći pad od 21%, odnosno 10. mil. kuna, zabilježen kod prodaje robe u zemljii inozemstvu.

2. Financijski prihodiFinancijski prihodi su u ovoj, u odnosu na proteklu godinu, veći za 36% (cca 2.780 tis. Kuna), prvenstveno zbog rasta prihoda od kamata , te pozitivnih tečajnih razlika.

3. Ostali prihodiOstali prihodi, veći su od prošlogodišnjih za 339%, odnosno , za cca 3.000. tis. kuna. Tiču se prodaje jedne čestice zemljišta u TN Zaton, naplate otpisanih spornih potraživanja (potraživanja od kupaca starija od 120 dana po ZR za 2008.), te ostalih prihoda.

Ukupan prihod ostvaren u 2009. godini, iznosi 171.028 tis. kuna, te je, praktično, jednak prošlogodišnjem.

Bilješka 13. - poslovni rashodi, financijski rashodi,te izvanredni – ostali rashodi (u 000 kn)

R A S H O D I 31.12.2008 31.12.2009 indexutrošene sirovine i materijal 12.682 12.970 102

utrošena energija 3.178 3.301 104

rezervni dijelovi 76 5 -

sitni inventar 1.404 2.476 176

prijevozne usluge 720 791 110

usluge održavanja 8.722 5.465 63

troškovi sajmova 23 20 87

zakupnine 195 285 146

troškovi reklame 992 1.587 160

komunalne usluge (voda, smeće i dr) 1.906 2.812 148

20

ostale usluge 963 955 99

nabavna vrijednost trgovačke robe 16.549 13.774 83

1.1. Materijalni troškovi 47.410 44.440 94neto plaće 20.058 20.048 100

porezi i dopr. iz plaća 7.751 8.085 104

doprinosi na plaće 4.783 4.785 100

1.2. Troškovi osoblja 32.593 32.918 1011.3 Amortizacija 23.078 24.203 105naknade troškova zaposlenima 5.977 5.208 87

neproizvodne usluge 4.430 3.506 79

reprezentacija 613 817 133

premije osiguranja 658 627 95

troškovi zaštite okoliša 10 27 270

naknade članovima Nadzor. odbora 454 328 72

doprinosi neovisni o rezultatu 2.629 2.420 92

bankarske usluge i članarine , proviz. kartičara 1.065 1.308 123

troškovi ost. mat. prava zaposlenih 1.343 1.006 75

ostali nematerijalni troškovi (sudski troškovi, donacije i sl.) 771 640 83

1.4. Ostali troškovi 17.949 15.887 89vrijed. usklađenje udjela - - -

vrij. usklađ. potraž. od kupaca 150 377 251

vrij. usklađ. potraž. od kupaca – 120 dana 1.197 - -

1.5. Vrijednosna usklađenja 1.347 377 281.6. Rezerviranja za sudske sporove 4.255 - -neotpisana vrijednost prodane imovine 80 136 170

manjkovi 6 5 83

Kazne, penali i naknade štete 331 23 7

naknadno utvrđ. rashodi iz prošle godine 610 103 17

1.7. Ostali poslovni rashodi 1.027 267 261. Poslovni rashodi (od 1.1. do 1.7.) 127.659 118.093 93kamate 1.319 1.051 80

negativne tečajne razlike 1.285 806 63

2.financijski rashodi 2.604 1.857 71UKUPNI RASHODI 130.264 119.950 92

21

Bilješka 14. - dobit (u 000 kn)Naziv 31.12.2008 31.12.2009 indexUKUPNI PRIHOD 171.055 171.028 100

UKUPNI TROŠKOVI 130.264 119.950 92

DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 40.791 51.078 125POREZ NA DOBIT 9.016 10.376 115

NETO DOBIT 31.775 40.702 128 Kako je ukupni prihod jednak prošlogodišnjem, a troškovi su niži za 8%, ostvarena bruto dobitje porasla za 25%. Na ovakav rezultat, pored smanjenja troškova u odnosu na prošlu godinu, dobrim dijelom su utjecali financijski i izvanredni prihodi, koji su za cca 6.000 tis.. kuna veći nego prošlogodišnji. Po odbitku poreza na dobit, neto dobit iznosi 40.702 tis. kuna i veća je od prošlogodišnje za 28 %. Bilješka 15. zarada po dionici (u 000 kuna)

Naziv 31.12.2008 31.12.2009Neto dobit 31.775 40.702

Prosječan ponderirani broj dionica 363.785,75 363.584

Zarada po dionici 0,087 0,112Pri izračunu dobiti po dionici, izuzete su vlastite dionice Društva.

Bilješka 16. - izvještaj o promjenama kapitala (u 000 kuna)

Naziv 31.12.2008 povećanje smanjenje 31.12.2009 - upisani kapital 118.427 0 0 118.427

- kapitalne rezerve 3.311 28.357 0 31.668

- zakonske rezerve (rezerve iz dobiti) 187 0 0 187

- revalorizacija financ. imovine -5.197 292 245 -5.150

- ostale rezerve 24.837 3.520 28.357 0

- rezerve za vlastite dionice 3.520 0 0 3.520

- vlastite dionice (trošak stjecanja) -3.520 0 0 -3.520

- zadržana dobit ili preneseni gubitak 20.960 31.775 21.700 31.035

- dobit ili gubitak tekuće godine 31.775 40.702 31.775 40.702

Sveukupno kapital i rezerve 194.300 104.646 82.077 216.870

Društvo je vlasnik 31.172 vlastitih dionica, kupljene za iznos od 3.520 tisuća kuna. U odnosu na stanje 31. 12. 2008.godine, provedene su promjene na određenim pozicijama kapitala a vezano za usklađenje s odredbama Zakona o trgovačkim društvima (NN 107/07). Izmjene Zakona uvode pojam rezervi kapitala, koji obuhvaća kapitalnu dobit kao i rezerve proistekle iz temeljnog kapitala . Društvo je tijekom 1997., odlukom Skupštine, u postupku pojednostavljenog smanjenja temeljnog kapitala (smanjenje nominalne vrijednosti dionice sa 360 na 300 kuna, po zahtjevima tada izmjenjenog ZTD-a ) formiralo znatne rezerve, koje su se, dijelom iskoristile za pokriće gubitaka ranijih godina. Preostali iznos od 28.357 tisuća kuna iskazivao se je kao rezerva iz dobiti, koji se u ovom izvještaju prenosi u kapitalne rezerve.Rezerve za kupnju vlastitih dionica su u ovom izvještaju iskazane na teret zadržane dobiti, umjesto na teret rezervi kapitala. Zadržana dobit je umanjena za isplaćenu dividendu (iznos: 18.180 tis. kuna), te za rezerve za kupnju vlastitih dionica (iznos: 3.520 tis. kuna - vraćen u kapitalne rezerve).

22

TURISTHOTEL d.d., ZADAR

REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2009. GODINU

24

S a d r ž a j

Izjava o odgovornosti Uprave................................................ 26

Izvješće neovisnog revizora dioničarima ………….............27 - 28

Bilanca...…………………………………………………… 29

Račun dobiti i gubitka..…………………………………… 30

Izvještaj o promjenama u kapitalu.……………………… 31

Izvještaj o novčanom toku....………………………………… 32

Bilješke…………………………………………………… 33- 52

Standardni godišnji financijski izvještaji………………… 52

25

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILANCANA DAN 31. PROSINCA 2009. GODINE

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

29

TURISTHOTEL d.d., ZADARRAČUN DOBITI I GUBITKAZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009. GODINE

31. prosinca

(U tisućama kuna) Bilješka 2009. 2008.

Prihodi od prodaje u zemlji 16 100.260 92.193Prihodi od prodaje u inozemstvu 17 56.185 69.968Ostali prihodi iz poslovanja 18 4.081 1.170Poslovni prihodi 160.526 163.331

Troškovi sirovina, materijala i energije 19 (32.218) (33.762)Troškovi prodane robe (307) (128)Troškovi usluga 20 (11.916) (13.520)Troškovi osoblja 21 (38.623) (39.305)Amortizacija materijalne imovine 3 (23.908) (22.960)Amortizacija nematerijalne imovine 4 (295) (118)Rezerviranja 15 - (4.255)Ostali troškovi poslovanja 22 (10.826) (13.611)Poslovni rashodi (118.093) (127.659)

Dobit iz poslovanja 42.433 35.672

Neto financijski prihodi 23 8.645 5.119

Dobit prije poreza 51.078 40.791

Porez na dobit 24 10.376 9.016

Neto dobit tekuće godine 40.702 31.775

Zarade po dionici - osnovne 25 0,112 0,087

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 30

TURISTHOTEL d.d., ZADARIZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALUZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._________________________________________________________________________

UkupnoDionički Vlastite Kapitalne Zadržana vlasnički

(U tisućama kuna) kapital dionice rezerve Rezerve dobit kapital

Stanje 1. siječnja 2008. 122.927 (10.451) 8.162 29.340 37.219 187.197Smanjenje temelj.kapitala (4.500) 9.350 (4.850) - - -Otkup vlastitih dionica - (2.419) - - - (2.419)Vrijednosno usklađenje

financijske imovine - - - (5.993) - (5.993)Isplata dividende - - - - (16.361) (16.361)Povrat neisplaćene divid. - - - - 101 101Dobit za 2008. godinu - - - - 31.775 31.775

Stanje 31. prosinca 2008. 118.427 (3.520) 3.312 23.347 52.734 194.300

Stanje 1. siječnja 2009. 118.427 (3.520) 3.312 23.347 52.734 194.300Usklađenje sa ZTD - - 28.357 (28.357) - -Rezerve za vlast. dionice - - 3.520 (3.520) -Vrijednosno usklađenje

financijske imovine - - - 47 - 47Isplata dividende - - - - (18.179) (18.179)Dobit za 2009. godinu - - - - 40.702 40.702

Stanje 31. prosinca 2009. 118.427 (3.520) 31.669 (1.443) 71.737 216.870

Redovne dionice, kapitalne rezerve, vlastite dionice i rezerve prikazane su u bilješkama 11 i 12.

_______________________________________________________________________________________Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

31

TURISTHOTEL d.d., ZADARIZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKUZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009.______________________________________________________________________

31. prosinca

(U tisućama kuna) 2009. 2008.

Poslovne aktivnosti

Novčani priliv generiran poslovanjem (bilješka 26) 66.889 45.329

Ulagačke aktivnosti

Nabava dugotrajne materijalne imovine (8.627) (9.769)Prodaja dugotrajne materijalne imovine 65 -(Smanjenje predujmova za dugot. materijalnu imovinu - (557)Povećanje ulaganja u vrijednosne papire (100) -Smanjenje danih kredita 345 496Povećanje kratkoročnih financijskih ulaganja (33.528) (17.026)

Neto novčani odliv korišten za ulagačke aktivnosti (41.845) (26.856)

Financijske aktivnosti

Smanjenje dugoročnih obveza po kreditima (8.169) (3.683)Povećanje kratkoročnih obveza po kreditima 1.344 -Kupnja vlastitih dionica - (2.419)Isplaćena dividenda (18.179) (16.361)

Neto novčani odliv iz financijskih aktivnosti (25.004) (22.463)

Neto povećanje /(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata 40 (3.990)

Promjene novca i novčanih ekvivalenata

Na početku godine 639 4.629Na kraju godine (bilješka 10) 679 639

Povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata 40 (3.990)

_______________________________________________________________________________________Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

32

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________BILJEŠKA 1 - OPĆE INFORMACIJE“Turisthotel” d.d., Zadar (Društvo), OIB:74204012744, posluje u Republici Hrvatskoj. Društvo obavlja ugostiteljske, turističke i ostale usluge (najznačajnije pranje rublja). Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Zadru s dioničkim kapitalom u iznosu od 118.426.800,00 kuna.Sjedište “Turisthotel” d.d. nalazi se u Zadru, Obala kneza Branimira 6, Hrvatska.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Osnovne računovodstvene politike usvojene pri sastavljanju financijskih izvještaja, koje su dosljedno primjenjivane za sva razdoblja osim ako je drugačije napomenuto, navedene su niže u tekstu.

(a) Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji temelji na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima i Međunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (nadalje: “Odbor”), a koji su objavljeni u „Narodnim novinama“.

Do datuma bilance, Odbor je utvrdio, i u „Narodnim novinama“ objavio Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije br 1126/2008, bez objave Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja utvrđenih od Europske komisije, objavljenih u službenim listovima Europske unije br. 1293/09, 1171/09, 1165/09, 1164/09, 1142/09, 1136/09, 839/09, 824/09, 636/09, 495/09, 494/09, 460/09, 254/09, 70/09, 69/09, 53/09, 1274/08, 1263/08, 1262/08, 1261/08, 1260/08 kojima su prihvaćene, promjene, izmjene i dopune standarda temeljem projekta Odbora za međunarodne računovodstvene standarde iz svibnja 2008. godine. Ove promjene objavljene su i na snazi u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2010. godine te će biti primijenjene na sastavljanje financijskih izvještaja za razdoblja koja započinju s danom 1. siječnjem 2010. godine. Posljedično, osnovne razlike između okvira financijskog izvještavanja za velike poduzetnike i MSFI utvrđenih od Europske komisije za 2009. godinu su sljedeće:

Promjene standarda:

• MSFI 1 (2008), Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda (na snazi od 1. srpnja 2009. godine)

• MSFI 3 (2008), Poslovne kombinacije (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).

• MRS 1 (2007), Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 23 (2007), Troškovi posudbe (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 27 (2007), Konsolidirani i zasebni financijski izvještaji (na snazi od 1. srpnja 2009. godine). 33

_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE(nastavak)

Izmjene i dopune standarda:

• MSFI 1 - Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda i MRS 27 - Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji (na snazi od 1. siječnja 2009).

• MSFI 2 - Plaćanja temeljena na dionicama (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MSFI 5 - Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja (i dodatak MSFI-u 1, Prva primjena) (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).

• MSFI 7 - Financijski instrumenti: Objavljivanja

• MRS 1/MSFI 7 - Reklasifikacija financijske imovine (na snazi za godinu zaključno s 31. prosincem 2008.)

• MRS1 - Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške,

• MRS 10 - Događaji nakon datuma bilance,

• MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (i konsekventni dodatak MRS-u 7 - Izvještaj o novčanom toku) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 18 - Prihodi

• MRS 19 - Primanja zaposlenih (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 20 - Računovodstvo za državne potpore i objavljivanje državne pomoći (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 28 - Ulaganja u povezana društva (i dodaci MRS-u 32, Financijski instrumenti: Prezentiranje i MSFI-u 7 - Financijski instrumenti: Objavljivanja) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 29 - Financijsko izvještavanje u hiperinflacijskim gospodarstvima (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 31 - Udjeli u zajedničkim pothvatima (i konsekventni dodaci MRS-u 32 i MSFI-u 7) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine). 34

_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE(nastavak)

Izmjene i dopune standarda(nastavak):

• MRS 32 - Financijski instrumenti: Prezentiranje i MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja - Financijski instrumenti koji se mogu prodati i obveze koje proizlaze iz likvidacije (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine

• MRS 36 - Umanjenje vrijednosti imovine (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 38 - Nematerijalna imovina (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 39 - Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje (na snazi od 1. siječnja 2009. godine)

• MRS 40 - Ulaganja u nekretnine (i konsekventni dodaci MRS-u 16) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 41 - Poljoprivreda (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

Tumačenja:

• IFRIC 11 MSFI 2 - Transakcije s dionicama društava u Grupi i s vlastitim dionicama (na snazi na snazi od 1. siječnja 2008. Godine – nije bio preveden u Republici Hrvatskoj.)

• IFRIC 12 Sporazumi o koncesiji usluga (u EU na snazi za 2009. Ili 2010. godinu).

• IFRIC 13 Programi očuvanja lojalnosti kupaca (1. srpnja 2008.)

• IFRIC 14 MRS 19 - Ograničenja na imovinu od definiranih primanja, Minimalni zahtjevi financiranja i njihova interakcija (na snazi od 1. siječnja 2008. godine).

• IFRIC 15 Ugovori o izgradnji nekretnina (1. siječnja 2009., u EU na snazi od 1. siječnja 2010.)

• IFRIC 16 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (1. listopada 2008.)

• IFRIC 17 Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima (1. srpnja 2009.)

• IFRIC 18 Prijenos imovine s kupaca Prijenos imovine s kupaca (na dan ili nakon 1. srpnja 2009.) 35

_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________

BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)(b) Osnove prikaza

Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom konvencije povijesnog troška. Iznosi u ovim financijskim izvještajima su iskazani u hrvatskim kunama. Tečaj kune na dan 31. prosinca 2009. godine bio je u odnosu na USD 5,09 i EUR 7,31 (31. prosinca 2008. godine USD 5,15 i EUR 7,32).

(c) Priznavanje prihoda

Poslovni prihodi ostvareni prodajom robe i usluga priznaju se na dan fakturiranja, koji je nakon prodaje robe odnosno izvršenja usluga. Ostali prihodi koje društvo zarađuje priznaju se po slijedećim osnovama:Prihodi od kamata- kako se obračunavaju imajući u vidu stvarni prinos imovine.Prihodi od dividendi - kad je utvrđeno pravo dioničarima da ih naplate.

(d) Troškovi sadržani u realiziranim uslugama

Troškove sadržane u realiziranim uslugama (robi) čine svi troškovi nabave i pružanja usluga nastali u odnosu na fakturiranu realizaciju.

(e) Troškovi prodaje, opći i administrativni troškovi

Troškovi prodaje, opći i administrativni troškovi obuhvaćaju sve troškove zajedničkih i općih službi.

(f) Investicijsko i tekuće održavanje

Troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete prihode razdoblja u kojem su nastali. Ulaganja u svezi rekonstruiranja i adaptiranja kojima se mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme obračunavaju se kao povećanje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme.

(g) Troškovi zaduživanja

Svi troškovi zaduživanja koji su u svezi s nabavom ili izgradnjom osnovnih sredstava priznaju se kao trošak razdoblja u kom su nastali.

(h) Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se sukladno zakonu i propisima Republike Hrvatske. Porez na dobit se obračunava na poreznu osnovicu koja se utvrđuje kao razlika između prihoda i rashoda, uvećana odnosno umanjena za stavke određene propisima.

(i) Strana sredstva plaćanja

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja iskazuju se u hrvatskoj novčanoj jedinici primjenomsrednjeg tečaja Hrvatske Narodne Banke (HNB) na dan poslovnog događaja. Monetarne stavke koje proizlaze iz transakcija u stranoj novčanoj jedinici preračunavaju se na iznos izvještajne valute primjenom srednjeg tečaja HNB na dan kada je izvršeno plaćanje, ili na dan bilanciranja. Tečajne razlike su financijski rashod, odnosno prihod razdoblja u kojem su obračunate.

36

_______________________________________________________________________________________


BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak) (j) Ulaganja Financijska imovina klasificira se u kategorije imovine «raspoložive za prodaju» i «zajmovi i potraživanja». Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijske imovine, a utvrđuje se u vrijeme početnog priznavanja.Dionice koje drži Društvo, a kojima se trguje na aktivnom tržištu klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za prodaju i knjiži se prema fer vrijednosti. Pozitivne ili negativne razlike koje nastaju promjenom fer vrijednosti priznaju se izravno u vrijednosti rezerviranja za ponovnu procjenu ulaganja. Ako dođe do prodaje ulaganja ili se provede usklađivanje, kumulativna dobit ili gubitak koji se ranije knjižio kao rezerviranje za ponovnu procjenu vrijednosti ulazi u dobit ili gubitak razdoblja.Vrijednost ulaganja prema uvjerenju Uprave nije niža od neto knjigovodstvene vrijednosti.

(k) Nekretnine, postrojenja i opremaNekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po procijenjenom trošku nabave utvrđenom još u postupku pretvorbe i privatizacije Društva, odnosno trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju za kasnije nabavljenu imovinu. Trošak nabave uključuje sve troškove izravno u svezi s dovođenjem sredstava u radno stanje za namjeravanu uporabu.

Stvari i oprema se evidentiraju kao dugotrajna imovina ako im je radni vijek uporabe dulji od jedne godine i pojedinačna nabavna vrijednost veća od 2.000,00 kuna.

Stavke materijalne imovine koje su stavljene izvan uporabe ili otuđene isknjižene su iz bilance zajedno s pripadajućim ispravkom vrijednosti (ako ga je bilo). Svaki dobitak ili gubitak nastao iz takvog otuđivanja ili stavljanja izvan uporabe uključen je u rezultate poslovanja tekućeg razdoblja.

Ispravak vrijednosti je iskazan terećenjem prihoda izračunom po pravocrtnoj metodi kako bi se amortizirao trošak ili vrijednost građevinskih objekata i opreme tijekom njihovog očekivanog vijeka uporabe, kako slijedi:

2009. 2008.

Građevinski objekti 2,5-10 godina 2,5-10 godinaOprema za ugostiteljstvo i turizam 2,5 godina 2,5 godinaOstala oprema 2-10 godina 2-10 godina

Zemljište je uključeno po ranije revaloriziranim iznosima, odnosno trošku ulaganja i ne amortizira se jer se smatra da ima neograničen vijek uporabe.

Investicije u tijeku ne amortiziraju se sve dok se ne stave u uporabu.

Održavanje i popravci iskazuju se na teret troškova u računu dobiti i gubitka kada nastanu, a poboljšanja se kapitaliziraju.

(l) Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina iskazuje se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Nematerijalna imovina su ulaganja na tuđoj imovini u tijeku ugovora o dugoročnom najmu. Ista se amortizira pravocrtnom metodom, unutar ugovorenog vijeka upotrebe, odnosno u razdoblju od 4 godine ( 2008.: 10 godina).

37

_______________________________________________________________________________________


BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)(m) Zalihe

Zalihe su iskazane po trošku ulaganja ili neto prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se izračunava temeljem prosječnih nabavnih cijena. Sitan inventar se u cijelosti otpisuje kod stavljanja u upotrebu.

(n) Potraživanja i predujmovi

Potraživanja iz poslovanja uključuju sva potraživanja od prodaje robe i usluga kupcima, kao i dane predujmove, potraživanja od državnih institucija te ostala kratkoročna potraživanja. Iskazuju se u iznosima za koje se očekuje da će biti naplaćeni. Sva rezerviranja za potraživanja čija je naplata sumnjiva ili sporna napravljena su na osnovi procjene Uprave o naplativosti istih.

(o) Poslovni najmovi

Imovina iznajmljena po poslovnim najmovima uključuje se u bilanci u nekretninama i opremi. Ona se amortizira tijekom očekivanog korisnog vijeka konzistentno drugoj sličnoj imovini. Prihod od najamnine priznaje se u obračunskom razdoblju na koji se odnosi, sukladno ugovorima o najmu.

(p) Novac i novčani ekvivalenti

Za potrebe izvještavanja o novčanom toku, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, stanja na računima kod banaka i ulaganja u novčane kratkoročne tržišne instrumente.

(r) Vlastite dionice

Vlastite dionice u posjedu Društva na datum bilance odbijaju se od vlastitog kapitala Društva. Dobitak i gubitak koji nastaje prodajom vlastitih dionica iskazuje se na računu kapitalnih rezervi.

(s) Financijski instrumenti i upravljanje rizicima

Financijski instrumenti iskazani u bilanci uključuju novac i stanja na bankovnim računima, potraživanja, obveze prema dobavljačima, najmove i kredite. Primijenjene specifične metode priznavanja objavljene su u pojedinačnim objašnjenjima računovodstvenih politika za svaku stavku.

Kreditni rizik

Financijska imovina koja potencijalno može dovesti Društvo u kreditni rizik je gotovina i potraživanja od kupaca. Društvo svoju gotovinu drži u velikim bankama. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima, te stanje opće likvidnosti u zemlji. Potraživanja od kupaca iskazana su po realnim vrijednostima. Osim navedenoga, Društvo nema ostalih značajnih kreditnih rizika.

Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje likvidnošću podrazumijeva održavanje dovoljne količine novca za podmirenje obveza Društva. Odjel financija redovito prati razinu raspoloživih novčanih sredstava.

38_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)Valutni rizikIako Društvo veći dio prihoda ostvaruje na domaćem tržištu izloženo je valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga, kao i usluga cateringa, vezane su za strane valute, pretežno EUR. Promjena vrijednosti istog kao i američkog dolara (USD) , u kojem se plaća dio robe nabavljen u inozemstvu, može značajno utjecati na rezultate poslovanja.

Fer vrijednostiKnjigovodstvene vrijednosti sljedećih stavki financijske imovine i financijskih obveza približno odražavaju njihove fer vrijednosti: novac, ulaganja, potraživanja od kupaca i obveze prema dobavljačima, ostala potraživanja i ostale obveze, krediti dani zaposlenicima, kratkoročne posudbe nepovezanim društvima, dugoročne obveze.

(t) Usporedni iznosiTamo gdje je to potrebno, usporedni iznosi su usklađeni da bi bili u skladu s izmjenama u prikazu za tekuću godinu.

BILJEŠKA 3 - NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Građev. Investicije(U tisućama kuna) Zemljište objekti Oprema u tijeku Ukupno

Za godinu koja je završila 31. 12. 2008.Početno neto knjigovodstveno stanje 43.428 95.692 3.791 2.401 145.312Direktna povećanja - - - 9.769 9.769Prijenos sa investicija u tijeku - 8.357 1.354 (9.711) -Prodaja-rashod - (75) (5) - (80)Trošak amortizacije - (20.055) (2.905) - (22.960)

Konačno neto knjigovodstveno stanje 43.428 83.919 2.235 2.459 132.041

Stanje 31. prosinca 2008.Nabavna vrijednost 43.428 222.510 57.359 2.459 325.756Akumulirani ispravak vrijednosti - (138.591) (55.124) - (193.715)

Neto knjigovodstvena vrijednost 43.428 83.919 2.235 2.459 132.041

Za godinu koja je završila 31. 12. 2009.Početno neto knjigovodstveno stanje 43.428 83.919 2.235 2.459 132.041Direktna povećanja - - - 8.627 8.627Prijenos sa investicija u tijeku - 9.865 1.221 (11.086) -Prodaja i rashod (65) (71) - - (136)Trošak amortizacije - (21.981) (1.927) - (23.908)

Konačno neto knjigovodstveno stanje 43.363 71.732 1.529 - 116.624

Stanje 31. prosinca 2009.Nabavna vrijednost 43.363 231.700 58.096 - 333.159Akumulirani ispravak vrijednosti - (159.968) (56.567) - (216.535)

Neto knjigovodstvena vrijednost 43.363 71.732 1.529 - 116.624 39

_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________Na dijelu građevinskih objekata (zgrade - bungalovi, 233 komada) s pripadajućim zemljištem 8.669 m² u turističkom naselju Zaton, procijenjenih u iznosu od 9.661.tisuća EUR, upisano je založno pravo u zemljišnim knjigama u korist OTP Banke d.d. Zadar za osiguranje povrata dugoročnih kredita (vidi bilješku 13). Na upravnoj zgradi i objektu kavane Branimir nabavne knjigovodstvene vrijednosti od 9.518 tisuća kuna upisano je založno pravo u korist Erste&Steiermaerkische Bank d.d., Rijeka kao osiguranje povrata dugoročnog kredita (vidi bilješku 13).

BILJEŠKA 4 - NEMATERIJALNA IMOVINA

Ulaganja u tuđu (U tisućama kuna) imovinu

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2008.Početno neto knjigovodstveno stanje 1.158Trošak amortizacije (118)

Konačno neto knjigovodstveno stanje 1.040

Stanje 31. prosinca 2008.Nabavna vrijednost 1.178Akumulirani ispravak vrijednosti (138)

Neto knjigovodstvena vrijednost 1.040

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2009.Početno neto knjigovodstveno stanje 1.040Trošak amortizacije (295)

Konačno neto knjigovodstveno stanje 745

Stanje 31. prosinca 2009.Nabavna vrijednost 1.178Akumulirani ispravak vrijednosti (433)

Neto knjigovodstvena vrijednost 745

Nematerijalna imovina predstavlja ulaganja na tuđoj imovini i odnosi se na izgradnju bistroa ¨Krševan¨ u krugu zadarske bolnice, temeljem ugovora o dugoročnom najmu za razdoblje od 15 godina. Ista će se amortizirati prije isteka ugovora o najmu, u razdoblju od 4 godine, amortizacijskom stopom od 25 %.

Promjena stope amortizacije u 2009. godini u odnosu na 2008. godinu nije rezultirala materijalno značajnim iznosom troška amortizacije.

40_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________BILJEŠKA 5 – ULAGANJA


Ulaganja u nepovezana društvaAenona d.d., Zadar 100 -Croatia osiguranje d.d., Zagreb 45 45Udruga “Petar Zoranić” 281 281Croatia Airlines d.d., Zagreb 209 209Pominvest d.d., Split 23 23Hidroelektra niskogradnja d.d., Zagreb 635 635HT d.d., Zagreb 1.055 1.055Kandit d.d., Osijek 1.401 1.401Jadransko osiguranje d.d. 2.078 2.078PPK d.d., Zagreb 250 250Auto Hrvatska d.d., Zagreb 2.690 2.690

8.767 8.667Ostala ulaganjaVrijednosni papiri Grada Zadra 199 199 8.966 8.866Ispravak vrijednosti ulaganja (5.150) (5.197)

Sveukupno ulaganja 3.816 3.669

Ulaganju u dioničko društvo Aenona odnosi se na uplatu osnivačkog uloga po osnovu pripadajućeg udjela od 10% u temeljnom kapitalu. Društvo je osnovano s partnerima s namjenom obavljanja turističke djelatnosti.Ulaganja u ostala nepovezana društva, osim Udruge Petar Zoranić, se sastoje od dionica navedenih Društava u Republici Hrvatskoj, iskazanih u vrijednostima prema zadnjim obavijestima Središnje depozitarne agencije. Ukupna ulaganja predstavljaju manje od 5% dioničkog kapitala navedenih društava.U vlasništvu Društva su i vrijednosni papiri Grada Zadra u vrijednosti 26 tisuća EUR-a koji dospijevaju u rujnu 2011. godine, s godišnjom kamatnom stopom od 5,5 %.Promjene na ulaganjima Društva su kako slijedi:

(U tisućama kuna) UlaganjaCijena koštanja ili vrednovanje1. siječnja 2008. 9.662Efekti svođenja na fer vrijednost na dan bilance (5.993)Neto knjigovod. vrijednost 31. prosinca 2008. 3.669

Cijena koštanja ili vrednovanje1. siječnja 2009. 3.669Ulaganje u Aenonu d.d. 100Efekti svođenja na fer vrijednost na dan bilance 47Neto knjigovod. vrijednost 31. prosinca 2009. 3.816

41

_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________BILJEŠKA 6 - DANI KREDITI


Dugoročni financijski krediti zaposlenima 3.772 4.172Krediti zaposlenima - ostalo 197 142

Ukupno 3.969 4.314Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (336) (341)

Dugoročni dio potraživanja po danim dugoročnim kreditima 3.633 3.973

Financijski krediti odobreni su zaposlenicima Društva na rok od 5 do 12 godina, odnosno 20 godina, uz godišnju kamatu od 5%. Krediti su osigurani jamstvima i kupljenim dionicama Turisthotela.

BILJEŠKA 7 - ZALIHE


Sirovine i materijal 776 747Rezervni dijelovi 141 139Sitan inventar 267 298

1.184 1.184

BILJEŠKA 8 - POTRAŽIVANJA I PREDUJMOVI


Potraživanja za dane predujmove za zalihe 472 95Potraživanja temeljem prodaje na domaćem tržištu 23.353 30.675Potraživanja temeljem prodaje na inozemnom tržištu 1.317 1.968Potraživanja od državnih institucija 54 85Potraživanja od zaposlenih 88 48Ostala kratkoročna potraživanja - kamate 1.656 461

26.940 33.332

Ispravak vrijednosti potraživanja od zaposlenih (7) -Ispravak vrijednosti potraživanja temeljem prodaje (487) (2.442)Ispravak vrijednosti ostalih potraživanja - kamate (151) (194)

(645) (2.636)

26.295 30.696U tijeku godine izvršen je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca u iznosu od 329 tisuća kuna i potraživanja za kamate u iznosu od 101 tisuća kuna. 42

_______________________________________________________________________________________


BILJEŠKA 9 - KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA ULAGANJA


Depoziti kod OTP banke d.d., Zadar 76.933 40.035Depoziti kod Erste&Steiermaerkische Bank d.d., Rijeka 27.127 27.397Depoziti kod Zagrebačke banke d.d., Zagreb 31.354 33.669Financijske pozajmice trgovačkim društvima 1.210 1.830Financijske pozajmice zaposlenicima-dioničarima 46 36Potraživanja od Košarkaškog kluba “Zadar” - 175

136.670 103.142Ispravak vrijednosti pozajmica trgovačkim društvima (217) (217)

136.453 102.925

Iskazana financijska ulaganja odnose se na 2 devizna depozita oročenih uz kamatnu stopu od 5,75% i 6,1% godišnje i 3 kunska depozita oročenih uz kamatnu stopu od 5,8% , 6,15% i 8% godišnje te kratkoročne financijske pozajmice s kamatnim stopama od 5% zaposlenicima do 15 % i 25 % godišnje, uvećanim za PDV.

BILJEŠKA 10 - NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI


Devizni račun 245 146Žiro račun 426 478Čekovi 6 13Blagajna 2 2 679 639

43

_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________BILJEŠKA 11 - REDOVNE DIONICE, VLASTITE DIONICE I KAPITALNE REZERVE

Redovne Vlastite Kapitalne(U tisućama kuna) dionice dionice rezerve Ukupno

Stanje 31. prosinca 2008. 122.927 (10.451) 8.162 120.638Smanjenje temeljnog kapitala (4.500) 9.350 (4.850) -Stjecanje vlastitih dionica - (2.419) - (2.419)

Stanje 31. prosinca 2008. 118.427 (3.520) 3.312 118.219

Stanje 1. siječnja 2009. 118.427 (3.520) 3.312 118.219Prijenos iz rezervi - - 28.357 28.357

Stanje 31. prosinca 2009. 118.427 (3.520) 31.669 146.576

Dionički kapital obuhvaća 394.756 redovnih dionica (2008.: 394.756) svaka s nominalnom vrijednošću od 300,00 kuna (2008.: 300,00 kuna).

Vlastite dionice se tretiraju kao odbitak od dioničkog kapitala. Dobici i gubici nastali prodajom vlastitih dionica terete račun kapitalnih rezervi. Ukupan broj vlastitih dionica na kraju 2009. godine, prema knjizi dionica, bio je 31.172 komad (2008.: 31.172).

Kapitalne rezerve povećane su prijenosom iz rezervi, nastalih nakon provođenja pojednostavljenog smanjenja temeljnog kapitala po odluci Skupštine od 22.08.1997. godine. Prijenos u kapitalne rezerve proveden je po odluci Nadzornog odbora društva, a u postupku usklađenja s odredbama članka 222. Zakona o trgovačkim društvima

Vlasnička struktura kapitala Turisthotela d.d., Zadar iskazana je niže (u %):

31. prosinca 2009.

31. prosinca2008.

Turisthotel d.d., Zadar (vlastite dionice) 7,89 7,89Ostali dioničari 92,11 92,11

100,00 100,00

44

_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________BILJEŠKA 12 – REZERVE


Zakonske rezerve 187 187Rezerve za vlastite dionice 3.520 3.520Revalorizacijske rezerve (5.150) (5.197)Ostale rezerve - 24.837

(1.443) 23.347

Promjene u rezervama u tijeku 2009. godine su:

Ostale rezerve

(U tisućama kuna) 2009.

1. siječnja 24.837Prijenos u kapitalne rezerve (24.837)

31. prosinca -

Rezerve za vlastite dionice


1. siječnja 3.520Prijenos u kapitalne rezerve (3.520)Donos iz zadržane dobiti 3.520

31. prosinca 3.520

Revalorizacijske rezerve


1. siječnja (5.197)Usklađenje s tržišnim vrijednostima (prema obavijestima SDA) 47

31. prosinca (5.150)

45

_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________BILJEŠKA 13 - POSUDBE

Prvobitno(U tisućama kuna) odobrena glavnica Kamata 2009. 2008.

Kratkoročne Udruga “Petar Zoranić”, Zadar 15% 200 200

200 200Plus:Tekuće dospij. dug posudbi 8.334 6.990

Ukupno kratkoročni dio 8.534 7.190

DugoročneOTP banka d.d., Zadar 15.000.000kn valkl. 2% 2.813 4.687OTP banka d.d. Zadar 29.950.000kn valkl. 2% 24.339 28.154Erste&Steiermaerkische Bank d.d. EUR 2.972.740,28 2% 20.362 21.774Fond za zaštitu okoliša i energetsku

učinkovitost Kn 1.189.245,00 0% 276 -Ostalo 13 13

47.803 54.628Minus:Tekuće dospij.dug.posudbi (8.334) (6.990)

Ukupno dugoročni dug 39.469 47.638

Ukupno posudbe 48.003 54.828

Obveza prema OTP Banci d.d., Zadar je po dva dugoročna kredita za izgradnju i obnovu u turističkom naselju “Zaton” iz HBOR-ovog Programa kreditiranja potpore turističkom sektoru. Krediti su odobreni u kunama uz valutnu klauzulu vezanu na EUR uz poček i kamatnu stopu od 2% godišnje s ugovorenim dospijećem 2011. odnosno 2016. godine. Krediti su osigurani financijskim instrumentima te zasnivanjem založnog prava na nekretninama (vidi bilješku 3).

Kredit Erste&Steiermaerkische Bank d.d. je iz programa kreditiranja potpore turističkom sektoru, za izgradnju 40 apartmana, kupnju 50 kamp kućica i uređenje kampa u turističkom naselju Zaton. Kredit je odobren uz promjenjivu kamatnu stopu od 2 %, na rok od 8 godina i s počekom do 30.6.2009. godine. Kredit je osiguran financijskim instrumentima te zasnivanjem založnog prava na nekretninama Društva (vidi bilješku 3).

Obveza prema Fondu za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost odnosi se na obvezu temeljem Ugovora o korištenju sredstava Fonda za financiranje projekta «Rekonsrtrukcija solarnog polja u TN Zaton» davanjem zajma od 25. ožujka 2009. godine. Dodatkom ovom Ugovoru od 30. listopada 2009. godine ugovoreno je sudjelovanje Fonda u spomenutom projektu davanjem zajma u iznosu od 1.189.245,00 kuna što čini 37,49% vrijednosti projekta prema troškovniku s tim da je svaka isplata sredstava uvjetovana dostavom ovjerenih računa odnosno situacija od dobavljača odnosno izvođača.Zajam je odobren beskamatno na rok od 7 godina i poček od 2 godine tako. Ugovoren je povrat u deset jednakih rata od kojih prva dospijeva 01.10.2011., a zadnja 01.04.2016. godine. Zajam je osiguran financijskim instrumentima.

46

_______________________________________________________________________________________


Otplatni plan za slijedećih pet godina je kako slijedi:

(U tisućama kuna)

2010. 8.3342011. 7.5162012. 6.5782013. 6.4972014. 6.459Poslije 2014. 12.419

47.803

BILJEŠKA 14 - POSLOVNE I OSTALE OBVEZE


Obveze prema dobavljačima 6.159 5.664Obveze za nefakturiranu robu 13 15Obveze za predujmove 359 637Obveze prema zaposlenima 1.523 1.648Porez i doprinosi za plaće 858 837Porez na dobit 2.766 4.942Ostali porezi i doprinosi 43 125Obveze za porez na dodanu vrijednost 412 360Obveze za komunalnu naknadu 102 81Obveze za vodni doprinos - 57Obveze za kamate dobavljača 170 440Ostale obveze 403 350 12.808 15.156

BILJEŠKA 15 – REZERVIRANJA

(U tisućama kuna)Rezerviranja za sudske

sporove

Stanje 31. prosinca 2008. 14.223

Stanje 31.prosinca 2009. 14.223

Temeljem odluke Uprave Društva izvršeno je rezerviranje sredstava za potencijalne gubitke po započetim sudskim sporovima za neodgovarajuću kvalitetu izvedenih investicijskih aktivnosti kao i dani predujam za dugotrajnu materijalnu imovinu, iskazan u bilanci u iznosu od 2.580 tisuća kuna. 47

_______________________________________________________________________________________


BILJEŠKA 16 - PRIHODI OD PRODAJE U ZEMLJI


Prihodi od usluga (ugostiteljskih, turističkih) 77.541 72.255Ostali prihodi od usluga (praonica, mjenjačnica,…) 15.299 13.408Prihodi od prodaje robe 944 833Zakupnine 6.476 5.697

100.260 92.193

BILJEŠKA 17 - PRIHODI OD PRODAJE U INOZEMSTVU


Prihodi od prodaje usluga (ugostiteljskih, turističkih) 19.583 23.174Prihodi od usluga cateringa i ustupanje osoblja (bilješka 19) 36.602 46.794

56.185 69.968

Temeljem Ugovora Društvo obavlja usluge opskrbe, pripreme hrane i najma osoblja na radilištima u inozemstvu, koji su evidentirani u iznosu od 36.602 tisuće kuna.

BILJEŠKA 18 - OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA


Prodaja materijalne imovine 987 140Viškovi materijala 71 44Prihodi proteklih godina 288 253Prihodi od naplate šteta s temelja osiguranja 192 74Naplaćena otpisana potraživanja 1.472 14Naknadno odobreni popusti 231 348Prihodi od donacija, sponzorstva i sl. 200 285Prihod od otpisanih obveza 629 12Ostali prihodi 11 -

4.081 1.170

48

_______________________________________________________________________________________


BILJEŠKA 19 - TROŠKOVI SIROVINA, MATERIJALA I ENERGIJE


Utrošene sirovine i materijal za usluge u zemlji 12.970 12.682Utrošene sirovine i materijal za usluge u inozemstvu (bilj.17) 13.467 16.421Utrošena energija 3.301 3.178Rezervni dijelovi i sitni inventar 2.480 1.481

32.218 33.762

BILJEŠKA 20 - TROŠKOVI USLUGA


Popravci i održavanje 5.465 8.722Komunalne usluge 2.812 1.905Prijevoz, telefon, poštarina 792 720Troškovi propagande 1.607 1.015Zakupnine 284 195Ostale usluge 956 837

11.916 13.520

BILJEŠKA 21 - TROŠKOVI OSOBLJA


Neto plaće 20.048 20.058Porez i doprinosi za plaće 12.870 12.535Naknade po ugovorima – sezonski rad 626 772Trošak prijevoza i terenski dodaci 4.073 4.597Otpremnine za mirovinu, pomoći i ostalo 1.006 1.343

38.623 39.305

Društvo je tijekom godine imalo prosječno 418 zaposlenika (2008.:416). Broj stalno zaposlenih je 165, a isti se, uvjetovan potrebama posla u tijeku godine i sezonski, značajno povećava.

49

_______________________________________________________________________________________


BILJEŠKA 22 - OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA


Ostale neproizvodne usluge 3.506 4.429Komunalna naknada 1.208 1.196Troškovi putovanja 509 608Naknade, ostali porezi i doprinosi 1.213 1.434Reprezentacija 817 613Naknade bankama 212 203Premije osiguranja 626 658Nadzorni odbor 328 454Otpis potraživanja od kupaca te ostalih potraživanja 377 1.347Neotpisana vrijednost otuđene dugot. materijalne imovine 136 80Naknadno utvrđeni rashodi 101 610Provizija kartičara 581 438Donacije, pomoći 325 425Naknade štete gostima 23 331Ostalo 864 785

10.826 13.611

BILJEŠKA 23 - NETO FINANCIJSKI PRIHODI


Financijski prihodiPozitivne tečajne razlike 1.242 1.019Prihodi od kamata 9.083 6.511Prihodi od dividendi 177 193

Ukupni financijski prihodi 10.502 7.723

Financijski rashodiNegativne tečajne razlike (806) (1.285)Rashodi od kamata (1.051) (1.319)

Ukupni financijski rashodi (1.857) (2.604)

Neto financijski prihodi 8.645 5.119

50_______________________________________________________________________________________


BILJEŠKA 24 - POREZ NA DOBIT

Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 20% (2008.:20%). Na dan 31. prosinca 2009. godine utvrđena je obveza plaćanja poreza na dobit temeljem porezne bilance u iznosu od 10.376 tisuća kuna.

Obračun porezne osnovice:

(U tisućama kuna)31. prosinca

2009.

Prihodi za 2009. godinu 171.028Rashodi za 2009. godinu 119.950

Dobit (razlika prihoda i rashoda) 51.078Uvećanje porezne osnovice za porezno nepriznate rashode 1.053Umanjenje porezne osnovice (251)

Dobit nakon povećanja i umanjenja 51.880

Porez 10.376

BILJEŠKA 25 - ZARADE PO DIONICI

Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit dioničara podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih dionica koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice (vidi bilješku 11).


Neto dobit dioničara 40.702 31.775Prosječno ponderirani broj izdanih redovnih dionica 363.584,00 363.785,75Osnovna zarada po dionici 0,112 0,087

51_______________________________________________________________________________________

TURISTHOTEL d.d., ZADARBILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJEZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2009._____________________________________________________________________BILJEŠKA 26 - NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM

Usklađenje dobiti s novcem generiranim poslovanjem:


Dobit tekuće godine 40.702 31.775

Usklađenje za:Amortizacija materijalne imovine (bilješka 3) 23.908 22.960Amortizacija nematerijalne imovine (bilješka 4) 295 118Neotpisana vrijed. otuđene dugot. mat. imovine (bilješka 3) 71 80Povrat neisplaćene dividende - 101Promjene u obrtnom kapitalu (bez učinka stjecanja i prodaje):- potraživanja od kupaca 6.018 (15.433)- potraživanja za dane predujmove (377) 365- ostala potraživanja (1.240) (50)- zalihe - 91- obveze prema dobavljačima 493 (1.250)- obveze prema zaposlenima (125) 103- ostale obveze (2.716) 2.107- dugoročna rezerviranja - 4.015- prihod budućeg razdoblja (140) 347 Novčani priliv generiran poslovanjem 66.889 45.329

BILJEŠKA 27 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

U siječnju 2010. godine Društvo je isplatilo predujam dividende za 2009. godinu, 30,00 kuna po dionici, odnosno ukupno 10.877.340,00 kuna.

Standardni godišnji financijski izvještaji, objavljeni su na stranicama od 10- 15.

52

_______________________________________________________________________________________

BilješkaPrihodi od prodaje u zemljiPrihodi od prodaje u inozemstvuOstali prihodi iz poslovanjaPoslovni prihodi

Troškovi sirovina, materijala i energije Troškovi prodane robeTroškovi uslugaAmortizacija materijalne imovineAmortizacija nematerijalne imovineRezerviranjaOstali troškovi poslovanjaPoslovni rashodiDobit iz poslovanja

Neto financijski prihodiDobit prije poreza

Porez na dobitNeto dobit tekuće godineZarade po dionici - osnovne

UkupnoDioničkiVlastiteKapitalne Zadržanavlasnički (U tisućama kuna)kapitaldionicerezerveRezervedobitkapitalStanje 1. siječnja 2008.122.927(10.451)8.16229.34037.219187.197Smanjenje temelj.kapitala(4.500)9.350(4.850)---Otkup vlastitih dionica-(2.419)---(2.419)Vrijednosno usklađenje financijske imovine---(5.993)(5.993)Isplata dividende----(16.361)(16.361)Povrat neisplaćene divid.----101101Dobit za 2008. godinu----31.77531.775Stanje 31. prosinca 2008.(3.520)3.31223.34752.734194.300Stanje 1. siječnja 2009.(3.520)3.31223.34752.734194.300Usklađenje sa ZTD--28.357(28.357)--Rezerve za vlast. dionice--3.520(3.520)-Vrijednosno usklađenje financijske imovine---Isplata dividende----(18.179)(18.179)Dobit za 2009. godinu----40.70240.702Stanje 31. prosinca 2009.(3.520)31.669(1.443)71.737216.870BILJEŠKA 1 - OPĆE INFORMACIJEBILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKEBILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE(nastavak)BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom konvencije povijesnog troška. Iznosi u ovim financijskim izvještajima su iskazani u hrvatskim kunama. Tečaj kune na dan 31. prosinca 2009. godine bio je u odnosu na USD 5,09 i EUR 7,31 (31. prosinca 2008. godine USD 5,15 i EUR 7,32).(c) Priznavanje prihodaPoslovni prihodi ostvareni prodajom robe i usluga priznaju se na dan fakturiranja, koji je nakon prodaje robe odnosno izvršenja usluga. Ostali prihodi koje društvo zarađuje priznaju se po slijedećim osnovama:(f) Investicijsko i tekuće održavanje(g) Troškovi zaduživanja

(h) Porez na dobit(i) Strana sredstva plaćanjaTransakcije u stranim sredstvima plaćanja iskazuju se u hrvatskoj novčanoj jedinici primjenomsrednjeg tečaja Hrvatske Narodne Banke (HNB) na dan poslovnog događaja. Monetarne stavke koje proizlaze iz transakcija u stranoj novčanoj jedinici preračunavaju se na iznos izvještajne valute primjenom srednjeg tečaja HNB na dan kada je izvršeno plaćanje, ili na dan bilanciranja. Tečajne razlike su financijski rashod, odnosno prihod razdoblja u kojem su obračunate. BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

(j) Ulaganja (k) Nekretnine, postrojenja i oprema

(l) Nematerijalna imovina BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)(m) ZaliheBILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

BILJEŠKA 4 - NEMATERIJALNA IMOVINANematerijalna imovina predstavlja ulaganja na tuđoj imovini i odnosi se na izgradnju bistroa ¨Krševan¨ u krugu zadarske bolnice, temeljem ugovora o dugoročnom najmu za razdoblje od 15 godina. Ista će se amortizirati prije isteka ugovora o najmu, u razdoblju od 4 godine, amortizacijskom stopom od 25 %. BILJEŠKA 5 – ULAGANJABILJEŠKA 6 - DANI KREDITI

Dugoročni financijski krediti zaposlenimaSirovine i materijalRezervni dijeloviSitan inventarBILJEŠKA 8 - POTRAŽIVANJA I PREDUJMOVI

Potraživanja za dane predujmove za zalihePotraživanja temeljem prodaje na domaćem tržištu Potraživanja od državnih institucija Ispravak vrijednosti potraživanja od zaposlenihIspravak vrijednosti potraživanja temeljem prodajeIspravak vrijednosti ostalih potraživanja - kamateBILJEŠKA 9 - KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA ULAGANJA

Financijske pozajmice trgovačkim društvimaBILJEŠKA 10 - NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTIŽiro račun

PrvobitnoKratkoročne Plus:Tekuće dospij. dug posudbi Ukupno kratkoročni dioDugoročneOTP banka d.d., ZadarOTP banka d.d. ZadarErste&Steiermaerkische Bank d.d.Fond za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitostOstaloMinus:Tekuće dospij.dug.posudbiUkupno dugoročni dugUkupno posudbeBILJEŠKA 14 - POSLOVNE I OSTALE OBVEZEObveze prema dobavljačima BILJEŠKA 18 - OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA

Naknadno odobreni popusti Prijevoz, telefon, poštarina

Neto plaćeNaknade po ugovorima – sezonski radTrošak prijevoza i terenski dodaci Ostale neproizvodne uslugeNadzorni odborOtpis potraživanja od kupaca te ostalih potraživanjaNeotpisana vrijednost otuđene dugot. materijalne imovineBILJEŠKA 23 - NETO FINANCIJSKI PRIHODI

Financijski prihodiPozitivne tečajne razlikePrihodi od kamata Obračun porezne osnovice:Neto dobit dioničara Prosječno ponderirani broj izdanih redovnih dionicaOsnovna zarada po dionici BILJEŠKA 26 - NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM

Dobit tekuće godine

Documents

TURISTH TEL d.d. Zadar...TURISTH TEL d.d. Zadar GODIŠNJI (REVIDIRANI) IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU za razdoblje 01.01. - 31.12.2009. godine SADRŽAJ: strana 1. Izvještaj Uprave 2-4 GODIŠNJI