UAB „PZU Lietuva gyvybės draudimas“ › sites › default › files › 2020-02... · UAB „PZU Lietuva gyvybės draudimas“ finansinės ataskaitos parengtos vadovaujantis

UAB „PZU Lietuva gyvybės draudimas“

Finansinės ataskaitos 2019 m. rugsėjo 30 d.

UAB „PZU LIETUVA GYVYBĖS DRAUDIMAS“ BENDROVĖS KODAS 110082737, KONSTITUCIJOS PR. 7, VILNIUS TURINYS

2

Puslapis

Bendroji dalis 3–11

Finansinės ataskaitos:

Finansinės būklės ataskaita 12

Bendrųjų pajamų ataskaita 13

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita 14

Pinigų srautų ataskaita 15–16

Aiškinamasis raštas 17–35

UAB „PZU LIETUVA GYVYBĖS DRAUDIMAS“

BENDROVĖS KODAS 110082737, KONSTITUCIJOS PR. 7, VILNIUS

BENDROJI DALIS FINANSINĖS ATASKAITOS 2019 M. RUGSĖJO 30 D.

(Visos sumos tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip)

_____________________________________________________________________________________________________________________________

3

I. BENDROJI DALIS

Informacija apie Bendrovę

Bendrovės pavadinimas UAB „PZU Lietuva gyvybės draudimas“

Teisinis statusas Uždaroji akcinė bendrovė

Registracijos numeris, data ir vieta, licencijos

numeris, data

110082737, 2001 m. balandžio 25 d., Juridinių asmenų

registras

Licencija gyvybės draudimo veiklai vykdyti gauta 2001 m. balandžio 10 d. (aktualus licencijos Nr. 000022)

Adresas Konstitucijos pr. 7, Vilnius, Lietuva

Kontaktiniai duomenys Tel. 19191, (8 5) 210 8630, www.pzugd.lt,

[email protected]

Akcininkai „Powszechny Zaklad Ubezpieczen“ S.A.

Al. Jana Pawła II 24, 00-133 Varšuva, Lenkija Registro numeris 0000009831 (toliau „PZU“ S.A.) –

99,34 %

Fiziniai asmenys – 0,66 %

Įstatinio (pasirašytojo) kapitalo dydis

Akcijų skaičius 1 akcijos nominalioji vertė

7 168 758,40 EUR

247 540 28,96 EUR

„PZU“ S.A. priklausančios įmonės Lietuvoje

2019 m. ir 2018 m. rugsėjo 30 d.

UAB „PZU Lietuva gyvybės draudimas“

AB „Lietuvos draudimas“

Auditorius „KPMG Baltics“, UAB

Perdraudikai Munich Re RGA

Investavimo krypčių valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ UAB „Orion Asset Management“

Priežiūros institucija Lietuvos bankas

http://www.pzugd.lt/

mailto:[email protected]





_____________________________________________________________________________________________________________________________

4

I. BENDROJI DALIS (TĘSINYS)

Bendrovės valdymo sistema

Bendrovės pagrindinis akcininkas pagal valdomą įstatinio kapitalo dalį (99,34 %) yra

„Powszechny Zaklad Ubezpieczen“ S.A. Bendrovė savo veikloje, vadovaujantis protingumo kriterijais bei

atsižvelgiant į strateginius Bendrovės tikslus, nuosekliai vysto ir efektyvina savo valdymo ir veiklos sistemas.

Bendrovės organai yra Visuotinis akcininkų susirinkimas, kolegialus priežiūros organas – Stebėtojų taryba,

valdymo organai – Valdyba ir generalinis direktorius.

Bendrovės akcininkai bei priežiūros ir valdymo organai siekia užtikrinti skaidrų, patikimą ir apdairų Bendrovės

valdymą, kurdami efektyvią bei skaidrią organizacinę struktūrą, rizikų valdymo ir vidaus kontrolės, informavimo, stebėjimo ir reagavimo sistemas.

Bendrovės valdymo sistemoje išskiriamos šios pagrindinės funkcijos – Aktuarinė, Atitikties vertinimo, Rizikos

valdymo ir Vidaus audito.

Bendrovės vadovas Zbignev Gaverski, generalinis direktorius

Stebėtojų tarybos nariai Katarzyna Galus – pirmininkas

Lidia Orzechowska Karol Pawel Zacharkiewicz

Marcin Goral (nuo 2018-04-30) Sławomir Włodzimierz Niemierka (iki 2018-04-30)

Valdybos nariai Zbignev Gaverski

Rafal Piotr Rybkowski Malgorzata Piotrowska (nuo 2019-07-10)

Eugenija Bieliauskienė (nuo 2019-07-10)

Raimondas Geleževičius (iki 2019-07-01) Tadas Dovbyšas (iki 2018-03-08)

Darbuotojai, vykdantys pagrindines funkcijas Aktuarinė funkcija

Atitikties funkcija

Rizikos valdymo funkcija

Rizikos valdymo funkcija Audito funkcija

Eugenija Bieliauskienė – Vyriausioji aktuarė

Inga Celujevienė – Vyresnioji teisininkė (iki 2019-03-

01) Deimantė Bendorė – Vyresnioji teisininkė - atitikties

pareigūnė (nuo 2019-06-10) Ana Funikova – Vyresnioji teisininkė

Rūta Vainauskienė – Rizikų valdymo specialistė

Julija Dargužė - Rizikų valdymo specialistė Pawel Zalewski – Vidaus audito tarnybos vadovas

Kita informacija

Finansiniai metai Bendrovės finansiniai metai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d.

Ataskaitos laikotarpis Šių finansinių ataskaitų laikotarpis - nuo 2019 m. sausio 1 d. iki rugsėjo 30 d.

Finansinių ataskaitų patvirtinimo data 2019 m. spalio 24 d.

Bendrovės akcininkai turi įstatyminę teisę patvirtinti metines finansines ataskaitas arba nepatvirtinti jų ir

reikalauti vadovybės parengti naujas finansines ataskaitas.





_____________________________________________________________________________________________________________________________

5


Kita informacija (tęsinys)

Darbuotojai Patvirtintą Bendrovės administracijos etatų struktūrą 2019 m. rugsėjo 30 d., kaip ir 2018 m. gruodžio 31 d.,

sudarė 55 darbuotojų etatai.

Per 2019 m. I-III ketvirtį Bendrovės vidutinį darbuotojų

skaičių, įskaitant darbuotojus regionuose, sudarė 66 darbuotojai (per 2018 m. – 72 darbuotojai).

Bendrovės akcininkai pagal valdomą įstatinio kapitalo dalį:

2019 m. rugsėjo

30 d. 2018 m. rugsėjo

30 d.

Powszechny Zaklad Ubezpieczen“ S.A. (toliau – „PZU“ S.A.)

Al. Jana Pawła II 24, 00-133 Varšuva, Lenkija,

Registro numeris 0000009831 Pagrindiniai akcininkai 2019 m. rugsėjo 30 d.:

Lenkijos valstybė (34,2 proc.)

Likusieji (65,8 proc.) 99,34 proc. 99,34 proc.

Fiziniai asmenys 0,66 proc. 0,66 proc.

Iš viso 100,00 proc. 100,00 proc.

Bendrovės filialai ir atstovybės

Bendrovė 2019 m. ir 2018 m. rugsėjo 30 d. įregistruotų

filialų ir atstovybių neturėjo. Visa gyvybės draudimo

veikla buvo vykdoma pagrindinėje buveinėje Vilniuje per draudimo tarpininkus.

Patronuojamosios ir asocijuotosios įmonės

Bendrovė 2019 m. ir 2018 m. rugsėjo 30 d.

patronuojamųjų ir asocijuotųjų įmonių neturėjo.

Bendrovės veikla

Pagrindinė Bendrovės veikla – draudimas ir su juo susijusi veikla. 2019 m. ir 2018 m. Bendrovė vykdė gyvybės

draudimo ir draudimo nuo nelaimingų atsitikimų veiklą.

Per 2019 m. I-III ketvirtį Bendrovė teikė šias gyvybės ir nelaimingų atsitikimų draudimo paslaugas:

- Individualus gyvybės draudimas (taisyklės Nr. 207) – pradėtas platinti 2019 m. I ketvirtį;

- Investicinis gyvybės draudimas be reikšmingos draudimo rizikos (taisyklės Nr. 301n) - Investicinis gyvybės draudimas (taisyklės Nr. 301);

- Investicinis gyvybės draudimas (taisyklės Nr. 302); - Investicinis gyvybės draudimas (taisyklės Nr. 304);

- Gyvybės draudimas „Garantija plius“ (taisyklės Nr. 305);

- Gyvybės draudimas „Tavo svajonė“ (taisyklės Nr. 306); - Gyvybės draudimas „Mano pelnas“ (taisyklės Nr. 307);

- Papildomas draudimas nuo mirties dėl nelaimingo atsitikimo (taisyklės Nr. 401); - Papildomas draudimas nuo nelaimingų atsitikimų (taisyklės Nr. 402);

- Papildomas draudimas nuo kritinių ligų (taisyklės Nr. 403); - Papildomas draudimas vaikams nuo kritinių ligų (taisyklės Nr. 404);

- Mišrusis gyvybės draudimas (taisyklės Nr. 001);

- Paskolų gavėjų gyvybės draudimas (taisyklės Nr. 002); - Draudimas nuo nelaimingų atsitikimų (taisyklės Nr. 003);

- Dviejų asmenų mišrusis gyvybės draudimas (taisyklės Nr. 006); - Studijų draudimas (taisyklės Nr. 007);

- Investicinis gyvybės draudimas (taisyklės Nr. 008);

- Pensinis draudimas (taisyklės Nr. 009);





_____________________________________________________________________________________________________________________________

6


Bendrovės veikla (tęsinys)

- Grupės darbuotojų draudimas (taisyklės Nr. 102, 102A, 103, 103A); - Tradicinis kaupiamasis gyvybės draudimas (taisyklės Nr. 201);

- Ypatingas kaupiamasis gyvybės draudimas (taisyklės Nr. 202);

- Kaupiamasis gyvybės draudimas vaiko naudai plius (taisyklės Nr. 204); - Kaupiamasis gyvybės draudimas vaiko naudai (taisyklės Nr. 205);

- Gyvybės draudimas „Garantija šeimai“ (taisyklės Nr. 206); - Vartojimo kreditų draudimas „Saugi ateitis“;

- Iš UAB „Lindra – gyvybės draudimas“ perimtas tradicinis kaupiamasis gyvybės draudimas, pensijų

draudimas.

Bendrovės būklės, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga

2018 m. Lietuvos gyvybės draudimo rinkoje veiklą vykdė 8 bendrovės. Koncentracija Lietuvos gyvybės draudimo rinkoje yra labai aukšta. 2018 m. pabaigoje pagal pasirašytų draudimo įmokų apimtis trys didžiausios gyvybės

draudimo kompanijos užima 60,0 proc. rinkos, t. y. 0,4 proc. punkto mažiau nei 2017 m. pabaigoje.

Per 2018 metus įmokos padidėjo 7,3 proc. iki 248,3 mln. eurų, įmokų padidėjimą nulėmė periodinių gyvybės draudimo įmokų augimas (8,9 proc., +18,8 mln. eurų), tuo tarpu vienkartinės įmokos sumažėjo 9,4 proc.

(-1,9 mln. eurų).

Naujų pardavimų apimtys 2018 metais padidėjo 4,4 proc. Paklausiausiu 2018 m. gyvybės draudimo produktu

išliko investicinis gyvybės draudimas, kuris naujuose pardavimuose pagal metines draudimo įmokas sudarė 73 proc. Kaupiamieji tradiciniai gyvybės draudimo produktai naujuose pardavimuose sumažėjo ir 2018 m. sudarė

10 proc.

Gyvybės draudimo rinkos draudimo produktų grupių įmokų dinamika per 2018 metus:

Investicinis gyvybės draudimas – 10,4 proc. padidėjimas;

Tradicinis kaupiamasis gyvybės draudimas – 3,6 proc. sumažėjimas;

Rizikinis gyvybės draudimas – 15,2 proc. padidėjimas;

Anuitetai – 2,4 proc. sumažėjimas;

Sveikatos draudimas (papildomo draudimo įmokos / mokesčiai) – 8,2 proc. padidėjimas.

Bendrovės ekspertų vertinimu, Lietuvos gyvybės draudimo rinka 2019 metais išlaikys augimo tendenciją, įmokų augimas sudarys iki 4 proc. ir didžiąja dalimi bus nulemtas stabilaus periodinių gyvybės draudimo įmokų augimo.

Vienkartinių įmokų apimtys rinkoje turėtų sumažėti dėl nuo 2019 m. iki 1 500 eurų sumažintos maksimalios metinių įmokų sumos, kuriai taikoma gyventojų pajamų mokesčio lengvata.

Per 2019 metų aštuonis mėnesius gyvybės draudimo rinka išaugo 7,6 proc. iki 172,3 mln. EUR, augimą nulėmė

augančios periodinės (10,4 proc.) įmokos, tuo tarpu vienkartinės gyvybės draudimo įmokos sumažėjo (-28,3 proc.).

Bendrovės pasirašytos įmokos (įskaitant įmokas pagal gyvybės draudimo sutartis be reikšmingos draudimo rizikos) per 2019 metų 9 mėnesius augo 12,6 proc.. Didesnis nei rinkos augimo tempas leidžia 0,3 p.p. padidinti

užimamą rinkos dalį iki 6,5 proc. (pagal 8 mėnesių rinkos duomenis). Bendrovės rinkos dalis naujuose

pardavimuose kiek sumažėjo ir siekė 6,5 proc. – konkuruoti rinkoje padeda nuosavo tinklo veikla, išnaudota PZU grupės įmonių Lietuvoje sinergija, agentūrų ir brokerių kanalo plėtra, produktų vystymas.





_____________________________________________________________________________________________________________________________

7


Bendrovės būklės, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga (tęsinys)

Pagrindinės rizikos rūšys, susijusios su Bendrovės veikla, buvo:

Draudimo rizika (įmokų, rezervų, katastrofų, ilgaamžiškumo, mirtingumo, sergamumo, sąnaudų,

nutraukimų rizika);

Rinkos rizika (palūkanų normos, nuosavybės vertybinių popierių kainos, užsienio valiutos, likvidumo bei

kredito (sandorio šalies įsipareigojimų nevykdymo) rizika); Operacinė rizika;

Atitikties; Kitos – reputacijos, strateginė, išorinė (angl. emerging) rizika.

Išsami informacija apie Bendrovės rizikos valdymą yra pateikta Bendrovės 2018 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte bei Mokumo ir finansinės padėties ataskaitoje.

Finansinių ir nefinansinių veiklos rezultatų analizė

Iš viso per 2019 m. I-III ketvirtį buvo pasirašyta 12 377 tūkst. eurų draudimo įmokų (2018 m. I-III ketv. – 11 116

tūkst. eurų), įmokų padidėjimas lyginant su 2018 m. atitinkamu laikotarpiu sudarė 11,3 proc.

2019 m. planuojamas 10 proc. Bendrovės pasirašytų įmokų augimas.

Bendrovė per 2019 m. I-III ketvirtį uždirbo 199 tūkst. eurų pelno (per 2018 m. I-III ketvirtį uždirbo 165 tūkst.

eurų pelno). Pelningą veiklą lemia efektyvūs veiklos procesai, žemas administracinių išlaidų rodiklis, geri ataskaitinio laikotarpio investicinės veiklos rezultatai.

Iš viso per ataskaitinį laikotarpį buvo priskaičiuota 3 493 tūkst. eurų draudimo išmokų ir išperkamųjų sumų (per

2018 m. I-III ketvirtį – 3 379 tūkst. eurų). Ataskaitiniame laikotarpyje išmokos išaugo 3,4 proc. (žalų išmokos išaugo 10 proc., tuo tarpu išmokos draudimo sutarčių pasibaigimo ir nutraukimo atveju, įskaitant dalinio kapitalo

išmokėjimus, liko tokios pat kaip ir praėjusiais metais).

Bendrovė 2019 m. rugsėjo 30 d. buvo suformavusi 48,7 mln. eurų draudimo techninius atidėjinius, kurie pilnai padengti turimomis investicijomis (2018 m. rugsėjo 30 d. – 39,9 mln. eurų).

Bendra turto suma 2019 m. rugsėjo 30 d. sudarė 57,2 mln. eurų, ir per metus padidėjo 19,8 proc. (2018 m.

rugsėjo 30 d. – 47,7 mln. eurų). Nuosavas kapitalas ir rezervai sudarė 7,2 mln. eurų (2018 m. rugsėjo 30 d. – 7,1 mln. eurų).

Bendrovėje 2019 m. liepos mėnesį įvyko pokyčiai Bendrovės valdyboje (vieno valdybos nario įgaliojimai buvo

atšaukti nuo 2019 liepos mėn. 1 d., taip pat du nauji valdybos nariai pradėjo eiti valdybos narių pareigas nuo liepos 10 d. Detali informacija pateikta 4 psl.).

Jokių reikšmingų įvykių po 2019 m. rugsėjo 30 d. Bendrovėje neįvyko.

Bendrovės veiklos planai ir prognozės 2019 m.

Bendrovės pardavimo tinklo vystymas ir efektyvumo didinimas;

Pardavimų Verslo klientams vystymas – LD ir brokerių rekomendacijų proceso vystymas;

Brokerių kanalo vystymas – lojalių ryšių kūrimas, 30 % rinkos dalies brokerių kanale pasiekimas ir

išlaikymas; Telemarketingo grupės funkcijų vystymas;

Savitarnos sistemos vystymas;

Telemarketingo grupei ir savitarnai skirto pardavimo proceso kūrimas;

Individualaus gyvybės draudimo su supaprastintu rizikos vertinimu diegimas;

Naujo produkto pardavimų per LD vadybininkus vystymas;

LD savitarnos panaudojimas „Rekomendacijų“ surinkimui;

Inovatyvių sprendimų diegimas – procesų automatizavimas;

Pagrindinės draudimo sutarčių apskaitos programos vystymas;

Personalo kompetencijų ugdymas.





_____________________________________________________________________________________________________________________________

8


Bendrieji principai

Bendrovė 2019 m. sausio 1 d. – 2019 m. rugsėjo 30 d. taikė tuos pačius apskaitos principus ir tokią pačią apskaitos politiką, kaip ir praėjusiais ataskaitiniais metais, išskyrus nuomos apskaitai taikytus 16-ojo TFAS

reikalavimus. Išsamus apskaitos principų ir politikos aprašymas pateikiamas Bendrovės 2018 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.

Bendrovės 2018 m. gruodžio 31 d. finansines ataskaitas galima rasti Bendrovės internetiniame puslapyje, adresu

https://pzugd.lt/apie-mus/finansine-informacija

Apskaitos principai nuosekliai taikyti visiems šiose finansinėse ataskaitose pateiktiems ataskaitiniams

laikotarpiams.

Apskaitos pagrindas

UAB „PZU Lietuva gyvybės draudimas“ finansinės ataskaitos parengtos vadovaujantis Tarptautinės apskaitos standartų valdybos (TASV) išleistais tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais ir jų išaiškinimais, priimtais

taikyti Europos Sąjungoje (TFAS ES), kurie galioja 2019 m.

Pateiktos finansinės ataskaitos parengtos vadovaujantis Tarptautiniu apskaitos standartu Nr.34 „Tarpinė finansinė atskaitomybė“.

Informacija, susijusi su naujų ir pakeistų tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų (TFAS) taikymu, pateikta Bendrovės 2018 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.

Funkcinė ir pateikimo valiuta

Šios finansinės ataskaitos yra pateikiamos eurais (nebent nurodyta kitaip), kuri yra Bendrovės funkcinė valiuta.

Balanso sudarymui buvo naudoti šie valiutų kursai:

2019.09.30 2018.12.31 2018.09.30

1 EUR = 1,0935 USD 1 EUR = 4,3865 PLN

1 EUR =4,7515 RON

1 EUR = 1,1454 USD 1 EUR = 4,3028 PLN

1 EUR =4,663 RON

1 EUR = 1,1576 USD 1 EUR = 4,2774 PLN

Vertinimo pagrindas

Finansinės ataskaitos yra parengtos istorinės savikainos pagrindu, išskyrus finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte pelne (nuostoliuose) ir iš su investiciniais vienetais susietų sutarčių kylančius įsipareigojimus, kurie vertinami

tikrąja verte.

Sprendimų ir įvertinimų naudojimas

Rengdama šias finansines ataskaitas, vadovybė atliko sprendimus, įvertinimus ir prielaidas, kurios daro įtaką apskaitos principų taikymui ir pateiktoms turto, įsipareigojimų, pajamų ir sąnaudų sumoms.

Įvertinimai ir su jais susijusios prielaidos yra pagrįsti istorine patirtimi ir kitais veiksniais, kurie atitinka esamas sąlygas ir kurių rezultatų pagrindu yra daroma išvada dėl turto ir įsipareigojimų likutinių verčių, apie kurias negalima spręsti iš kitų šaltinių. Nors įvertinimai grindžiami vadovybės geriausiu vertinimu ir faktais, faktiniai

rezultatai gali skirtis nuo apskaičiavimų.

https://pzugd.lt/apie-mus/finansine-informacija





_____________________________________________________________________________________________________________________________

9


Sprendimų ir įvertinimų naudojimas (tęsinys)

Įvertinimai ir juos pagrindžiančios prielaidos yra nuolat peržiūrimi. Apskaitinių įvertinimų pakeitimai pripažįstami

tais metais, kuriais įvertinimas yra peržiūrimas, jeigu pakeitimas turi įtakos tik tiems metams, arba pakeitimo ir vėlesniais metais, jeigu pakeitimas turi įtakos tiek pakeitimo, tiek vėlesniems metams.

Svarbiausi įvertinimai finansinėse ataskaitose yra susiję su draudimo techniniais atidėjiniais.

Būsimų išmokų įvertinimas bei ilgalaikių draudimo sutarčių įmokos

Ilgalaikių draudimo sutarčių įsipareigojimai priklauso nuo Bendrovės įvertinimo. Įvertinimai atliekami atsižvelgiant

į prognozuojamą mirčių skaičių per metus, kuriems Bendrovė prisiima riziką. Bendrovė pagrindžia šiuos vertinimus nacionalinių statistinių mirčių duomenų lentelėmis, kurie atspindi paskutinę mirčių patirtį. Įvertintas mirčių skaičius

turi įtakos mokėtinai išmokų sumai bei vertinimo įmokų lygiui. Pagrindinis neapibrėžtumas yra tokios epidemijos kaip AIDS, SARS bei besikeičiantis gyvenimo stilius – mitybos, rūkymo ir sporto įpročių pasikeitimai, kurie gali

reikšmingai pabloginti būsimą mirtingumą, lyginat su ankstesniais laikotarpiais, toms grupėms, kuriose Bendrovė turi didžiausią mirties riziką. Tačiau medicinos mokslo bei socialinių sąlygų gerėjimas gali lemti ilgėjančią

gyvenimo trukmę.

Draudimo produktų klasifikacija

Bendrovė draudimo polisus skirsto pagal draudimo rizikos reikšmingumo lygį. Draudimo polisas apskaitomas kaip draudimo sutartis tik tuo atveju, jeigu draudimo rizika yra reikšminga. Draudimo rizika laikoma reikšminga tada ir

tik tada, kai dėl draudžiamojo įvykio draudikui gali tekti sumokėti reikšmingų papildomų išmokų (daugiau kaip 10 %) pagal bet kurį scenarijų, išskyrus scenarijus, neturinčius komercinės reikšmės (t. y. neturinčius pastebimo

poveikio sandorio ekonomikai).

Draudimo polisai, nepriskirti draudimo sutartims, apskaitomi kaip investicinės sutartys.

Jeigu reikšmingų papildomų išmokų būtų išmokėta pagal scenarijus, neturinčius komercinės reikšmės, pirmiau

minėtame sakinyje nurodyta sąlyga galėtų būti tenkinama, nei jeigu draudžiamasis įvykis yra sunkiai tikėtinas arba net jeigu tikėtina (t. y. pasverta pagal tikimybę) neapibrėžtųjų pinigų srautų dabartinė vertė sudaro mažą

tikėtinos visų likusių sutartinių pinigų srautų dabartinės vertės dalį.

Papildomos išmokos – tai sumos, viršijančios tas, kurios būtų mokėtinos neįvykus draudžiamajam įvykiui (išskyrus

scenarijus, neturinčius komercinės reikšmės).

Draudimo rizikos reikšmingumas įvertinamas sudarant draudimo polisą. Draudimo polisai, kuriems būdinga nereikšminga draudimo rizika, nėra išskiriami, kol jie nesudaro daugiau kaip 10 % portfelio.

Naujai sudaromos sutartys pagal draudimo produktus be reikšmingos draudimo rizikos apskaitomos kaip investicinės sutartys nepriklausomai nuo jų dalies draudimo sutarčių portfelyje.

Atidėtojo mokesčio turtas

Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas visiems nepanaudotiems mokestiniams nuostoliams tiek, kiek yra tikėtina gauti mokestinio pelno, kuriuo bus užskaityti nuostoliai. Reikšmingi vadovybės sprendimai yra reikalingi

apibrėžti atidėtojo pelno mokesčio turto sumas, kurios gali būti pripažintos, remiantis tikėtinu būsimųjų

apmokestinamų pelnų laikotarpiu ir dydžiu ir būsimomis mokesčių planavimo strategijomis. Bendrovės finansinėse ataskaitose apskaitinė pripažinto atidėtojo mokesčio turto vertė 2019 m. rugsėjo 30 d., 2018 m. gruodžio 31 d. ir

2018 m. rugsėjo 30 d. buvo 0 eurų.





_____________________________________________________________________________________________________________________________

10


Išimtys

Sudarydama 2019 m. rugsėjo 30 d. finansines ataskaitas, Bendrovė laikėsi Tarptautiniuose apskaitos standartuose nustatytų apskaitos principų.

Finansinėse ataskaitose išimčių nebuvo.

Apskaitinių įvertinimų ir apskaitos politikos pasikeitimai

16-ojo TFAS reikalavimų taikymas nuomos apskaitai

16-uoju TFAS pakeičiamas 17-asis TAS „Nuoma“ ir susiję aiškinimai. Šiuo standartu panaikinamas šiuo metu taikomas nuomininkų dvigubos apskaitos modelis; vietoj jo įmonių reikalaujama didžiąją dalį nuomos sandorių apskaityti finansinės būklės ataskaitoje pagal vieną modelį, panaikinant atskirtį tarp veiklos ir finansinės nuomos.

Pagal 16-jį TFAS sutartis yra nuoma arba ją apima, jeigu ji suteikia teisę valdyti identifikuoto turto naudojimą tam tikrą laiką mainais už atlygį. Pagal naująjį modelį reikalaujama, kad tokioms sutartims nuomininkas pripažintų teisę naudoti turtą ir nuomos įsipareigojimus. Teisė naudoti turtą yra nudėvima, o įsipareigojimas kaupia

palūkanas. Dėl to daugumos nuomos sandorių atvejais susidarys išankstinių sąnaudų, net tuo atveju, kai

nuomininkas moka pastovius metinius nuomos mokesčius.

Naujuoju standartu nustatoma ribotos apimties išimčių nuomos sandoriams, kurie apima:

nuomos sandorius, kai nuomos laikotarpis neviršija 12 mėnesių, o sandoris nesuteikia galimybių pirkti; ir

nuomos sandorius, kuriuose pagrindinis turtas yra mažavertis (angl. small-ticket leases).

Nuomotojo apskaita pritaikius naująjį standartą didžiąja dalimi liks nepakitusi, o atskirtis tarp veiklos ir finansinės

nuomos bus išlaikyta.

Bendrovė įvertino naujo standarto kiekybinę įtaką finansinėms ataskaitoms. Pagal standartą Bendrovė savo

finansinės būklės ataskaitoje pripažino su veiklos nuoma susijusį turtą ir įsipareigojimus, kai Bendrovė yra nuomininkė.

Naujų ir pakeistų tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų (TFAS) taikymas (tęsinys)

Žemiau yra pateikta standarto įtaka Finansinės būklės ir Bendrųjų pajamų ataskaitai.

Grynasis efektas Finansinės būklės ataskaitos straipsniams (neatsižvelgiant į pelno mokestį) pirminio 16-ojo TFAS

pritaikymo metu

Grynoji įtaka 2019 m. sausio 1 d.

Vidutinė svertinė palūkanų norma,

taikyta įsipareigojimų ir

turto perskaičiavimui

Turtas 2018 m. gruodžio 31 d. pagal 17 TFAS -

Turtas, valdomas pagal nuomos sutartis, įskaitant:

Transporto priemonės 5 3,2 %

Patalpos 598 3,2 %

Turtas 2019 m. sausio 1 d. pagal 16 TFAS 603

Įsipareigojimai 2018 m. gruodžio 31 d. pagal 17 TFAS -

Finansiniai įsipareigojimai, įskaitant:

Nuomos įsipareigojimai 603 3,2 %

Įsipareigojimai 2019 m. sausio 1 d. pagal 16 TFAS 603





_____________________________________________________________________________________________________________________________

11


Naujų ir pakeistų tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų (TFAS) taikymas (tęsinys)

16-ojo TFAS numatoma įtaka Bendrųjų pajamų ataskaitos straipsniams per laikotarpį

nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. gruodžio 31 d.

Grynoji įtaka 2019 m. gruodžio

31 d.

Vidutinė svertinė palūkanų norma,

taikyta įsipareigojimų ir

turto perskaičiavimui

Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą -

Palūkanų sąnaudos, apskaičiuotos nuo nuomos įsipareigojimų (17) 3,2 %

Nusidėvėjimas turto, valdomo pagal nuomos sutartis (207)

Trečiųjų šalių paslaugos (nuomos mokestis) 217

Pelno mokestis -

Grynasis pelnas (nuostoliai) 2019 m. gruodžio 31 d. pagal 16 TFAS (7)

Bendrovė 2019 m. sausio 1 d. – 2019 m. rugsėjo 30 d. laikotarpiu kitų apskaitinių įvertinimų nekeitė.

Ataskaitinio laikotarpio Bendrovės finansinių ataskaitų informacija

Bendrovės ataskaitinio laikotarpio finansinėse ataskaitose pateikti finansinės būklės bei veiklos rezultatų

ataskaitinio laikotarpio pokyčiai yra tendencingi Bendrovės veiklai. Įvykių, galėjusių turėti reikšmingos ir neįprastos įtakos Bendrovės finansiniams rezultatams, ataskaitiniu laikotarpiu nebuvo.

Pelno paskirstymas

Bendrovės akcininkai 2019 m. balandžio 25 d. patvirtino 2018 m. pelno paskirstymo ataskaitą, kurioje numatyta nepadengti įnašais sukaupto patirto nuostolio, planuojant jį padengti iš ateinančiais laikotarpiais uždirbtino pelno.



FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA 2019 M. RUGSĖJO 30 D.


12

Pas-taba

2019 m. rugsėjo 30 d.

2018 m. gruodžio 31 d.


Turtas

Nematerialusis turtas 1 321 379 375

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai 2 625 138 116

Investicinis turtas 2 - - -

Finansinis turtas 3 51 296 44 370 43 554

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota

savikaina (vertybiniai popieriai)

27 944 24 962 23 568

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte jos pokytį pripažįstant pelne (nuostoliuose)

23 352 19 361 19 939

Terminuoti indėliai - 47 47

Perdraudikų dalis techniniuose atidėjiniuose 5 - 6 -

Gautinos sumos, įskaitant draudimo veiklos gautinas sumas 4 45 38 49

Atidėtosios įsigijimo sąnaudos 2 721 2 396 2 272

Atidėtųjų mokesčių turtas - - -

Kitas turtas 39 35 37

Pinigai ir pinigų ekvivalentai 2 143 1 199 1 319

Pardavimui laikomas turtas ir perleidžiamos turto

grupės

- - -

Iš viso turto 57 190 48 561 47 722

Nuosavybė

Įstatinis kapitalas 7 169 7 169 7 169

Privalomasis rezervas 284 284 284

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) (221) (420) (357)

Iš viso nuosavybė 7 232 7 033 7 096

Įsipareigojimai

Techniniai atidėjiniai 5 48 666 40 736 39 893

Perkeltų įmokų techninis atidėjinys - - -

Matematinis techninis atidėjinys 26 212 22 715 21 439

Numatomų išmokėjimų techninis atidėjinys 748 697 716

Kiti gyvybės draudimo techniniai atidėjiniai - - -

Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys

21 706 17 324 17 738

Pelno mokesčio įsipareigojimai - - -

Kiti įsipareigojimai 6 585 712 682

Finansiniai įsipareigojimai 6 707 80 51

Iš viso įsipareigojimai 49 958 41 528 40 626

Iš viso nuosavybės ir įsipareigojimų 57 190 48 561 47 722

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis.

Finansinės ataskaitos buvo patvirtintos ir pasirašytos Bendrovės vadovybės 2019 m. spalio 24 d.

Bendrovės vadovas Zbignev Gaverski

Vyriausiasis finansininkas Vytautas Mačeika

Vyriausioji aktuarė Eugenija Bieliauskienė



BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA 2019 M. RUGSĖJO 30 D.


_____________________________________________________________________________________________________________________________

13

Pas-taba

2019 m. sausio 1 - rugsėjo

30d.

2018 m. sausio 1 - rugsėjo

30d.

Pajamos

Pasirašytų įmokų suma 7 12 377 11 116

Pasirašytos įmokos perduotos perdraudikams (31) (31)

Perkeltų įmokų techninio atidėjinio pasikeitimas

(išskyrus perdraudikų dalį)

- -

Uždirbtos įmokos, išskyrus perdraudikų dalį 12 346 11 085

Pajamos iš mokesčių ir komisinių 10 112 42

Grynosios pajamos iš investicijų 8 268 303

Grynosios investicijų perleidimo pajamos - -

Tikėtinų kredito nuostolių ir abejotinų sumų pokytis 8 13 5

Grynasis pokytis turto ir įsipareigojimų, vertinamų

tikrąja verte jos pokyčius pripažįstant pelne (nuostoliuose) 8 2 576 (354)

Kitos veiklos pajamos 9 18 19

Iš viso pajamos 15 333 11 100

Sąnaudos

Draudimo išmokų ir techninių atidėjinių pasikeitimo

sąnaudos

Draudimo išmokos ir išperkamosios sumos, įskaitant

žalos sureguliavimo sąnaudas 11 (3 493) (3 379)

Techninių atidėjinių pasikeitimo sąnaudos 11 (7 930) (3 821)

Perdraudikų dalis draudimo išmokų ir techninių

atidėjinių pasikeitimo sąnaudose 11

6 -

Iš viso draudimo išmokų ir techninių atidėjinių pasikeitimo sąnaudos, išskyrus perdraudikų

dalį

(11 417) (7 200)

Įsigijimo sąnaudos 12 (2 976) (3 092)

Administracinės sąnaudos 12 (682) (600)

Kitos veiklos sąnaudos 9 (42) (41)

Palūkanų išlaidos 9 (13) -

Iš viso sąnaudos (15 130) (10 933)

Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą 203 167

Pelno mokesčio sąnaudos (4) (2)

Grynasis pelnas (nuostoliai) 199 165

Kitos bendrosios pajamos - -

Ataskaitinio laikotarpio bendrosios pajamos 199 165








NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA 2019 M. RUGSĖJO 30 D.


____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

14

Įstatinis kapitalas

Privalomasis

rezervas

Nepaskirstytasis

pelnas (nuostoliai) Iš viso

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d. 7 169 284 (522) 6 931

Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas - - 165 165

Kitos bendrosios pajamos - - - -

Likutis 2018 m. rugsėjo 30 d. 7 169 284 (357) 7 096

Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas - - (63) (63)


Likutis 2018 m. gruodžio 31 d. 7 169 284 (420) 7 033

Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas - - 199 199


Likutis 2019 m. rugsėjo 30 d. 7 169 284 (221) 7 232








PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 2019 M. RUGSĖJO 30 D.


15

Pas-taba

2019 m. sausio 1 – rugsėjo

30d.


30d.

Pinigų srautai iš pagrindinės veiklos

Įplaukos

Gautos įmokos 12 544 11 107

Kitos pajamos 11 13

Iš viso įplaukų 12 555 11 120

Išlaidos

Perduoto perdraudimo įmokos (14) (18)

Draudimo išmokos ir žalos reguliavimo sąnaudos (3 276) (3 161)

Veiklos sąnaudos (3 314) (3 259)

Kitos sąnaudos (719) (745)

Iš viso išlaidų (7 323) (7 183)

Iš viso pinigų srautai iš pagrindinės veiklos 5 232 3 937

Pinigų srautai iš investicinės veiklos

Įplaukos

Ilgalaikio nematerialaus ir materialaus turto pardavimo pajamos

1 -

Akcijų, kitų kintamųjų pajamų vertybinių popierių ir

investicinių fondų vienetų perleidimas

926 120

Skolos ir kitų pastoviųjų vertybinių popierių perleidimas

- 1 873

Terminuoti indėliai banke 47 50

Gautos palūkanos 382 405

Gauti dividendai - 29

Kitos investicinės veiklos pajamos - -

Iš viso įplaukų 1 356 2 477

Išlaidos

Ilgalaikio nematerialaus ir materialaus turto įsigijimas (140) (177)

Akcijų, kitų kintamųjų pajamų vertybinių popierių ir

investicinių fondų vienetų įsigijimas

(1 829) (1 511)

Skolos ir kitų pastoviųjų vertybinių popierių įsigijimas (3 495) (4 239)

Terminuoti indėliai banke - (47)

Kitos investicinės veiklos išlaidos (18) (16)

Iš viso išlaidų (5 482) (5 990)

Iš viso pinigų srautai iš investicinės veiklos (4 126) (3 513)

(tęsinys kitame puslapyje)



PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 2019 M. RUGSĖJO 30 D.


16

Pas-taba


30d.


30d.

Pinigų srautai iš finansinės veiklos (162) -

Mokėjimai pagal nuomos sutartis (162) -

Iš viso pinigų srautų padidėjimas /

sumažėjimas

944 424

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio

pradžioje

1 199 895

Pinigų ir pinigų ekvivalentų pokytis dėl valiutos kurso pasikeitimo

- -

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio

pabaigoje

2 143 1 319

Iš jų riboto naudojimo - -

(pabaiga)








AIŠKINAMASIS RAŠTAS 2019 M. RUGSĖJO 30 D.


17

II. AIŠKINAMOJO RAŠTO PASTABOS

1 PASTABA – NEMATERIALUSIS TURTAS

Nematerialiojo turto (programinės įrangos) judėjimas buvo:

Straipsniai 2019 m.

rugsėjo 30 d. 2018 m.

rugsėjo 30 d.

Įsigijimo vertė

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 1 784 1 560

Įsigytas turtas 73 171

Nurašytas turtas (-) - -

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 1 857 1 731

Sukaupta amortizacija

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 1 405 1 217

Amortizacija 131 139

Nurašyto turto amortizacija (-) - -

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 1 536 1 356

Likutinė vertė

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 379 343

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 321 375

Nematerialiojo turto amortizacija yra įtraukta į įsigijimo, administracines ir draudimo išmokų reguliavimo

sąnaudas.





18

2 PASTABA - NEKILNOJAMASIS TURTAS, ĮRANGA IR ĮRENGIMAI

Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų judėjimas per laikotarpį nuo 2019 m. sausio 1 d. iki rugsėjo 30 d., buvo:

Straipsniai

Turto grupės

Iš viso Transporto

priemonės

Biuro

įranga Pastatai

Baldai ir

kitas turtas

Įsigijimo vertė

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje - 297 26 121 444

Įsigytas turtas - 38 - 4 42

Pagal nuomos sutartis valdomo

turto pirminis pripažinimas 5 - 598 - 603

Pagal nuomos sutartis valdomo turto įsigijimas / nuomos sutarčių

sąlygų keitimas 14 - 26 - 40

Perkeltas iš investicinio turto kategorijos - - - - -

Parduotas ir perleistas turtas (-) - (20) - - (20)

Nurašytas turtas (-) - (9) - (8) (17)

Parduotas ir perleistas turtas, valdomas pagal nuomos sutartis

(-) - - (4) - (4)

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 19 306 646 117 1 088

Sukauptas nusidėvėjimas


Apskaičiuotas nusidėvėjimas - 28 - 8 36

Apskaičiuotas nusidėvėjimas turto, valdomo pagal nuomos sutartis 2 - 156 - 158

Nurašytas nusidėvėjimas

perleidus turtą (-) - (20) - - (20)

Nurašytas nusidėvėjimas nurašius turtą (-) - (9) - (8) (17)

Nurašytas nusidėvėjimas perleidus turtą, valdomą pagal

nuomos sutartis (-) - - - - -

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 2 202 157 102 463

Likutinė vertė


Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 17 104 489 15 625

Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų nusidėvėjimas yra įtrauktas į įsigijimo, administracines ir draudimo išmokų reguliavimo sąnaudas.

Bendrovės vadovybės nuomone, pastatų tikroji (rinkos) vertė 2019 m. rugsėjo 30 d. reikšmingai nesiskiria nuo apskaitinės vertės. Turto vertės sumažėjimo požymių per 2019 m. I-III ketvirtį nenustatyta.





19

2 PASTABA – NEKILNOJAMASIS TURTAS, ĮRANGA IR ĮRENGIMAI (TĘSINYS)

Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų judėjimas per laikotarpį nuo 2018 m. sausio 1 d. iki rugsėjo 30 d., buvo:

Straipsniai

Turto grupės

Iš viso Transporto

priemonės

Biuro

įranga Pastatai

Baldai ir

kitas turtas

Įsigijimo vertė


Įsigytas turtas - 29 - 9 38

Perkeltas iš investicinio turto

kategorijos - - - - -

Parduotas ir perleistas turtas (-) - (3) - - (3)

Nurašytas turtas (-) - (15) - (2) (17)

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje - 267 26 121 414

Sukauptas nusidėvėjimas

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje - 185 - 90 275

Apskaičiuotas nusidėvėjimas - 31 1 10 42

Nurašytas nusidėvėjimas perleidus turtą (-) - (3) - - (3)

Nurašytas nusidėvėjimas

nurašius turtą (-) - (15) - (1) (16)


Likutinė vertė







20

3 PASTABA – INVESTICIJOS

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina:

Straipsniai



Amortizuo-

ta savikaina

Tikroji

vertė

Amortizuo-

ta savikaina

Tikroji

vertė

Turtas, kurio tikroji vertė gali būti nustatyta

Skolos vertybiniai popieriai

Vyriausybės vertybiniai popieriai 21 496 23 567 18 840 19 529

Fiksuotų pajamų 21 496 23 567 18 840 19 529

Kintamų pajamų - - - -

Kitų ūkio subjektų vertybiniai

popieriai 6 448 6 781 4 728 4 928

Įtraukti į prekybą reguliuojamose

rinkose 6 448 6 781 4 728 4 928

Fiksuotų pajamų 6 448 6 781 4 728 4 928


Neįtraukti į prekybą

reguliuojamose rinkose - - - -

Fiksuotų pajamų - - - -


Iš viso 27 944 30 348 23 568 24 457

Straipsniai


Amortizuo-ta savikaina

Tikroji vertė

Turtas, kurio tikroji vertė gali būti nustatyta

Skolos vertybiniai popieriai

Vyriausybės vertybiniai popieriai 19 328 19 930

Fiksuotų pajamų 19 328 19 930

Kintamų pajamų - -

Kitų ūkio subjektų vertybiniai popieriai 5 634 5 763

Įtraukti į prekybą reguliuojamose rinkose 5 634 5 763

Fiksuotų pajamų 5 634 5 763


Neįtraukti į prekybą reguliuojamose rinkose - -

Fiksuotų pajamų - -


Iš viso 24 962 25 693

Finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną tikroji skolos vertybinių popierių vertė vertinama pagal viešai paskelbtą informacinės duomenų bazės Bloomberg – Bloomberg Generic Pricing (BGN) vidutinę (Mid) kainą. Jei BGN kaina nėra skelbiama, imama informacinės duomenų bazės Bloomberg – Bloomberg Evaluated Pricing

(BVAL) skelbiama vidutinė (Mid) kaina. Jei BGN, BVAL kainos nėra skelbiamos, skolos vertybiniai popieriai vertinami pagal viešai paskelbtą informacinės duomenų bazės – Bloomberg uždarymo kainą (Frankfurto birža).





21

Finansinio turto, vertinamo amortizuota savikaina, pokytis per 2019 m. I-III ketvirtį:

Straipsniai Skolos vertybiniai

popieriai

Terminuoti

indėliai

Įsigijimo vertė 2018 m. gruodžio 31 d. 24 974 47

Įsigytas turtas 3 003 -

Perleistas turtas - (47)

Vertės pokyčiai (diskontas, sukauptas kuponas) (23) -

Įsigijimo vertė 2019 m. rugsėjo 30 d. 27 954 -

Tikėtini kredito nuostoliai 2018 m. gruodžio 31 d. (12)

Tikėtini kredito nuostoliai įsigytam turtui 2 -

Tikėtini kredito nuostoliai perleistam turtui - -

Tikėtinų kredito nuostolių vertės pasikeitimas - -

Tikėtini kredito nuostoliai 2019 m. rugsėjo 30 d. (10) -

Grynoji balansinė vertė 2019 m. rugsėjo 30 d. 27 944 -

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte jos pokyčius pripažįstant pelne (nuostoliuose):

Straipsniai 2019 m.


gruodžio 31 d. 2018 m.

rugsėjo 30 d.

Finansinis turtas, kurio tikroji vertė gali būti

nustatyta

Akcijos, kiti kintamų pajamų vertybiniai popieriai ir investicinių fondų vienetai 20 999 17 236 17 859

Įtraukti į prekybą reguliuojamose rinkose 19 118 15 559 16 870

Neįtraukti į prekybą reguliuojamose rinkose 1 881 1 677 989

Skolos vertybiniai popieriai 2 353 2 125 2 080

Vyriausybės vertybiniai popieriai 2 304 2 079 1 974

Fiksuotų pajamų 2 304 2 079 1 974

Kintamų pajamų - - -

Kitų ūkio subjektų vertybiniai popieriai 49 46 106

Įtraukti į prekybą reguliuojamose rinkose 49 46 106

Fiksuotų pajamų 49 46 106


Neįtraukti į prekybą reguliuojamose rinkose - - -

Fiksuotų pajamų - - -


Iš viso finansinio turto, vertinamo tikrąja verte jos pokyčius pripažįstant pelne (nuostoliuose) 23 352 19 361 19 939

Terminuoti indėliai banke:

Straipsniai Valiuta 2019 m.



rugsėjo 30 d.

Terminuoti indėliai banke EUR - 47 47

Iš viso - 47 47





22

3 PASTABA – INVESTICIJOS (TĘSINYS)

Investicijų, kai investavimo rizika tenka draudėjui, pasiskirstymas pagal finansinio turto grupes:

Finansinis turtas, kai investavimo rizika tenka draudėjui




Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, jos pokytį

pripažįstant pelne (nuostoliuose) 20 428 16 995 17 366

Nuosavybės priemonės 19 466 16 032 16 401

Įtrauktos į vertybinių popierių biržų sąrašus 18 592 14 379 15 425

Neįtrauktos į vertybinių popierių biržų sąrašus 1 836 1 653 976

Skolos priemonės 1 109 963 965

Vyriausybės – fiksuotų palūkanų 1 068 923 868

Kiti (įmonių) – fiksuotų palūkanų 41 40 97

Terminuoti indėliai - 41 42

Pinigai 387 368 381

Finansinio turto, kai investavimo rizika tenka

draudėjui, iš viso 21 924 17 404 17 789

Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, paskirstymas pagal tikrosios vertės hierarchiją 2019 m. rugsėjo 30 d.:

Straipsniai 1 lygis 2 lygis 3 lygis Viso

Turtas

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja

verte jos pokyčius pripažįstant pelne (nuostoliuose) 21 471 1 881 - 23 352

Nuosavybės priemonės 19 118 1 881 - 20 999

Skolos vertybiniai popieriai 2 353 - - 2 353

Iš viso 21 471 1 881 - 23 352

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai, tikrąja verte - 218 - 218

Investicinio gyvybės draudimo finansiniai įsipareigojimai - 218 - 218

Iš viso - 218 - 218

Vertybinių popierių, kurių tikroji vertė yra atskleidžiama, pasiskirstymas pagal tikrosios vertės hierarchiją 2019 m. rugsėjo 30 d.:


Turtas

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota

savikaina 30 348 - - 30 348


Terminuotieji indėliai - - - -

Iš viso 30 348 - - 30 348





23

3 PASTABA – INVESTICIJOS (TĘSINYS)

Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, pasiskirstymas pagal tikrosios vertės hierarchiją 2018 m. rugsėjo 30 d.:


Turtas

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja

verte jos pokyčius pripažįstant pelne

(nuostoliuose) 18 950 989 - 19 939

Nuosavybės priemonės 16 870 989 - 17 859


Iš viso 18 950 989 - 19 939

Įsipareigojimai


Investicinio gyvybės draudimo finansiniai

įsipareigojimai - 51 - 51

Iš viso - 51 - 51

Vertybinių popierių, kurių tikroji vertė yra atskleidžiama, pasiskirstymas pagal tikrosios vertės hierarchiją 2018

m. rugsėjo 30 d.:


Turtas

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina 24 457 - - 24 457


Terminuotieji indėliai - - 47 47

Iš viso 24 457 - 47 24 504

Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, paskirstymas pagal tikrosios vertės

hierarchiją 2018 m. gruodžio 31 d.:

Straipsniai 1 lygis 2 lygis 3 lygis Iš viso

Turtas

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte jos pokyčius pripažįstant pelne

(nuostoliuose)

Nuosavybės priemonės 15 559 1 677 - 17 236


Iš viso 17 684 1 677 - 19 361

Įsipareigojimai


Investicinio gyvybės draudimo finansiniai

įsipareigojimai - 80 - 80

Iš viso - 80 - 80

Finansinio turto, kurio tikroji vertė yra atskleidžiama, paskirstymas pagal tikrosios vertės hierarchiją 2018 m.

gruodžio 31 d.:

Straipsniai 1 lygis 2 lygis 3 lygis Iš viso

Turtas

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina 25 693 - - 25 693


Terminuotieji indėliai - - 47 47

Iš viso 25 693 - 47 25 740





24

4 PASTABA – GAUTINOS SUMOS

Gautinas sumas sudarė:

Straipsniai 2019 m.



rugsėjo 30 d.

Draudimo veiklos gautinos sumos: 19 15 10

iš draudėjų 4 5 6

iš tarpininkų 15 10 4

Perdraudimo ir persidraudimo veiklos gautinos sumos - - -

Kitos gautinos sumos: 26 23 39

Išankstiniai apmokėjimai 21 15 16

Pelno mokesčio permoka 1 4 5

Kitos gautinos sumos 4 4 18

Iš viso 45 38 49

Gautinos sumos ir jų pokyčiai per 2019 m. I-III ketvirtį:

Straipsniai 2019 m.

rugsėjo 30 d

Įsigijimo vertė 2018 m. gruodžio 31 d. 243

Turto vertės pokyčiai per laikotarpį (4)

Įsigijimo vertė 2019 m. rugsėjo 30 d. 239


Tikėtinų kredito nuostolių vertės pasikeitimas 11

Tikėtini kredito nuostoliai 2019 m. rugsėjo 30 d. (194)

Grynoji balansinė vertė 2019 m. rugsėjo 30 d. 45

Gautinos sumos ir jų pokyčiai per 2018 m.:

Straipsniai 2018 m.

gruodžio 31 d

Įsigijimo vertė

Turto vertė pirminio pripažinimo metu pagal 9-ąjį TFAS 2018 m. sausio 1 d. 252

Turto vertės pokyčiai per laikotarpį (9)

Įsigijimo vertė 2018 m. gruodžio 31 d. 243

Tikėtini kredito nuostoliai

Tikėtinų kredito nuostolių vertė pirminio pripažinimo metu pagal 9-ąjį TFAS 2018 m. sausio 1 d. (218)



Grynoji balansinė vertė 2018 m. gruodžio 31 d. 38





25

4 PASTABA – GAUTINOS SUMOS (TĘSINYS)

Gautinos sumos ir jų pokyčiai per 2018 m. I-III ketvirtį:

Straipsniai 2018 m.

rugsėjo 30 d

Įsigijimo vertė

Turto vertė pirminio pripažinimo metu pagal 9-ąjį TFAS 2018 m. sausio 1 d. 252

Turto vertės pokyčiai per laikotarpį 9

Įsigijimo vertė 2018 m. rugsėjo 30 d. 261

Tikėtini kredito nuostoliai

Tikėtinų kredito nuostolių vertė pirminio pripažinimo metu pagal 9-ąjį TFAS 2018 m. sausio 1 d. (218)


Tikėtini kredito nuostoliai 2018 m. rugsėjo 30 d. (212)

Grynoji balansinė vertė 2018 m. rugsėjo 30 d. 49

5 PASTABA – TECHNINIAI ATIDĖJINIAI

Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio struktūra:

Straipsniai 2019 m.

rugsėjo 30 d.


2018 m.

rugsėjo 30 d.

Praneštos, bet nesureguliuotos žalos 514 506 541

Patirtos, bet nepraneštos žalos 208 166 136

Žalų sureguliavimo sąnaudų dalis 26 25 39

Iš viso 748 697 716

Gyvybės draudimo matematinio techninio atidėjinio pokytį sudarė:

Straipsniai 2019 m.

rugsėjo 30 d.

2018 m.

rugsėjo 30 d.

Likutis laikotarpio pradžioje 22 715 18 313

Gautos įmokos, grynąja verte 5 700 5 300

Atidėjinio techninė norma 236 188

Dalyvavimo pelne atidėjinių padidėjimas - -

Termino suėjimo ir išgyvenimo, mirtingumo, nutraukimo / išpirkimo

ir kitų atsitiktinių draudžiamųjų įvykių atidėjinių pašalinimas (2 571) (2 347)

Pergrupavimo įtaka - -

Prielaidų pokyčiai 132 (15)

- techninės normos 132 (15)

- mirtingumo / sergamumo - -

- kita - -

Likutis laikotarpio pabaigoje 26 212 21 439





26

5 PASTABA – TECHNINIAI ATIDĖJINIAI (TĘSINYS)

Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninio atidėjinio pokytį sudarė:

Straipsniai 2019 m.


rugsėjo 30 d.

Fondo grynasis turtas laikotarpio pradžioje 17 324 16 850

Fondo padidėjimas dėl įmokų 5 832 4 727

Išskaityti iš fondo mokesčiai dėl rizikos, administravimo ir kt. (2 637) (2 222)

Fondo investicijų pajamos 2 263 (366)

Fondo sumažėjimas dėl išmokų, išperkamųjų sumų ir t. t. (1 076) (1 251)

Kiti sumažėjimai - -

Kiti padidėjimai - -

Fondo grynasis turtas laikotarpio pabaigoje 21 706 17 738

Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio pokytį sudarė:

Straipsniai 2019 m.


rugsėjo 30 d.

Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje – RBNP 531 751

Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje – IBNR 166 158

Iš viso likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje 697 909

Žalų rezervo panaudojimas per laikotarpį – RBNP (349) (539)

Sudarytas žalų rezervas per laikotarpį – RBNP 358 368

Žalų rezervo panaudojimas per laikotarpį – IBNR (153) (160)

Sudarytas žalų rezervas per laikotarpį – IBNR 195 138

Iš viso likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 748 716

Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje – RBNP 540 580

Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje – IBNR 208 136

Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio perdraudikų dalies pokytį sudarė:

Straipsniai 2019 m.


rugsėjo 30 d.

Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje – RBNP 6 -

Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje – IBNR - -

Iš viso likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje 6 -

Žalų rezervo panaudojimas per laikotarpį – RBNP (6) -

Sudarytas žalų rezervas per laikotarpį – RBNP - -

Žalų rezervo panaudojimas per laikotarpį – IBNR - -

Sudarytas žalų rezervas per laikotarpį – IBNR - -

Iš viso likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje - -

Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje – RBNP - -

Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje – IBNR - -





27

6 PASTABA – KITI ĮSIPAREIGOJIMAI IR FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Kitus įsipareigojimus sudarė:

Straipsnis 2019 m.



rugsėjo 30 d.

Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla: 207 301 255

Įsipareigojimai draudėjams 30 33 26

Įsipareigojimai tarpininkams 177 268 229

Įsipareigojimai, susiję su perdraudimo veikla: 6 6 8

Įsipareigojimai perdraudikams 6 6 8

Išleistos obligacijos - - -

Skolos kredito institucijoms - - -

Mokesčiai, socialinio draudimo įmokos, kiti įsipareigojimai: 50 46 74

Mokesčiai 9 7 13

Socialinio draudimo įmokos 29 39 44

Atlyginimai 12 - 17

Kiti: 67 116 117

Mokėtinos sumos tiekėjams už IT paslaugas ir IT įrangą 20 62 75

Veiklos nuomos įsipareigojimai - 3 3

Kiti įsipareigojimai 47 51 40

Sukauptos sąnaudos: 121 95 85

Sukauptas darbo užmokestis ir kiti su darbo užmokesčiu

susiję įsipareigojimai 30 34 27

Sukauptos audito paslaugų sąnaudos 11 10 11

Sukauptos premijos 80 50 47

Kitos sukauptos sąnaudos - 1 -

Darbuotojų išmokų atidėjiniai: 134 148 142

Atidėjinys atostogų rezervui 134 148 142

Finansiniai įsipareigojimai: 707 80 51

Investicinio gyvybės draudimo be reikšmingos draudimo

rizikos įsipareigojimai 218 80 51

Įsipareigojimai pagal nuomos sutartis (16-asis IFRS) 489 - -

Iš viso 1 292 792 733





28

7 PASTABA – PASIRAŠYTOS DRAUDIMO ĮMOKOS

Pasirašytos draudimo įmokos:

Straipsnis 2019 m.

sausio 1 d. - rugsėjo 30 d.

2018 m. sausio 1 d. - rugsėjo 30 d.

Pasirašytos ne gyvybės draudimo įmokos 1 1

Tiesioginis draudimas 1 1

Netiesioginis draudimas - -

Pasirašytos gyvybės draudimo įmokos 12 376 11 115

Pagal individualias sutartis 12 066 10 776

Tiesioginis draudimas 12 066 10 776


Pagal grupines sutartis 310 339

Tiesioginis draudimas 310 339


Iš viso 12 377 11 116

Pasirašytų įmokų geografinis pasiskirstymas:

Straipsnis 2019 m.


2018 m.


Lietuva 12 372 11 111

Latvija 5 5

Iš viso 12 377 11 116

8 PASTABA – GRYNOSIOS INVESTICIJŲ PAJAMOS

Grynosios pajamos iš investicijų:

Straipsniai 2019 m.



Palūkanų pajamos: 365 343

Finansinio turto, vertinamo amortizuota savikaina (skolos

vertybiniai popieriai) 365 343

Dividendų pajamos: - 25

Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte - 25

Valiutos kurso pasikeitimo įtaka: - -

Pinigai ir pinigų ekvivalentai - -

Kitos:

Investicinės veiklos sąnaudos (97) (65)

Iš viso 268 303





29

8 PASTABA – GRYNOSIOS INVESTICIJŲ PAJAMOS (TĘSINYS)

Tikėtinų kredito nuostolių ir abejotinų sumų pokytis:

Straipsniai 2019 m.



Tikėtini kredito nuostoliai - -

Finansinio turto, vertinamo amortizuota savikaina 2 (1)

Skolos vertybiniai popieriai 2 (1)

Vertės sumažėjimo nuostoliai 11 6

Tarpininkų gautinos sumos 11 6

Iš viso 13 5

Grynasis pokytis turto ir įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte:

Straipsniai 2019 m.



Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte jos pokyčius pripažįstant pelne (nuostoliuose)

Grynasis tikrosios vertės pasikeitimas: 2 588 (355)

Nuosavybės priemonės 2 364 (254)

Skolos vertybiniai popieriai 224 (101)

Finansinės priemonės, vertinamos tikrąja verte jos

pokyčius pripažįstant pelne (nuostoliuose) – skirtos prekybai

Finansinės priemonės: - -

Išvestinės finansinės priemonės (išankstiniai sandoriai) - -

Investicinis turtas: - -

Tikrosios vertės perkainojimas, pripažintas pelne (nuostoliuose) - -

Finansiniai įsipareigojimai: (12) 1

Investicinio gyvybės draudimo be reikšmingos draudimo rizikos

įsipareigojimų vertės pasikeitimas (12) 1

Iš viso 2 576 (354)

9 PASTABA – KITOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS, PALŪKANŲ IŠLAIDOS

Kitas pajamas sudarė:

Straipsniai 2019 m.



Ilgalaikio turto pardavimo pajamos 1 -

Perdraudimo komisiniai ir perdraudimų pelno dalis 6 7

Agentavimo komisiniai 10 11

Kitos pajamos (polisų administravimas) 1 1

Iš viso 18 19





30

9 PASTABA – KITOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS, PALŪKANŲ IŠLAIDOS

Kitas sąnaudas sudarė:

Straipsniai 2019 m.



Sąnaudos, susijusios su agentavimo veikla 5 6

Atskaitymai priežiūros institucijai, mokestis už dalyvavimą asociacijose 37 35

Iš viso 42 41

Palūkanų išlaidas sudarė:

Straipsniai 2019 m.



Palūkanų išlaidos, apskaičiuotas pagal IFRS 16-ojo standarto apskaitos reikalavimus (taikyta 3,2% vidutinė svertinė palūkanų

norma) 13 -

Iš viso 13 -

10 PASTABA – PAJAMOS IŠ MOKESČIŲ IR KOMISINIŲ

Pajamas iš mokesčių ir komisinių sudarė:

Straipsniai 2019 m.



Draudimo sutarčių valdymo ir administravimo pajamos – investicinis gyvybės draudimas be reikšmingos draudimo rizikos 112 42

Iš viso 112 42

11 PASTABA – DRAUDIMO IŠMOKŲ IR TECHNINIŲ ATIDĖJINIŲ PASIKEITIMO SĄNAUDOS

Draudimo išmokos ir išperkamosios sumos, įskaitant žalos sureguliavimo sąnaudas:

Draudimo grupės 2019 m.



Išmokėtos draudimo išmokos 3 326 3 240

Ne gyvybės draudimas - -

Gyvybės draudimas 3 326 3 240

Draudimo išmokų sureguliavimo sąnaudos 167 139


Gyvybės draudimas 167 139

Iš viso 3 493 3 379





31

11 PASTABA – DRAUDIMO IŠMOKŲ IR TECHNINIŲ ATIDĖJINIŲ PASIKEITIMO SĄNAUDOS

(TĘSINYS)

Draudimo išmokų sureguliavimo sąnaudų struktūra:

Straipsniai 2019 m.



Darbo užmokestis ir susiję mokesčiai 87 63

Tiesioginės draudimo išmokų sureguliavimo sąnaudos 35 31

Informacinių technologijų išlaidos 14 12

Nematerialiojo turto amortizacija 12 11

Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų nusidėvėjimas 9 4

Nuoma ir susijusios komunalinės sąnaudos 3 7

Transportas 2 1

Kitos sąnaudos 5 10

Iš viso 167 139

Techninių atidėjinių pasikeitimo sąnaudos:




Techninių atidėjinių pasikeitimo sąnaudos 7 930 3 821


Gyvybės draudimas 7 930 3 821

Iš viso 7 930 3 821

Tame tarpe skirta pelno draudėjams suma - -

Perdraudikų dalis draudimo išmokų ir techninių atidėjinių pasikeitimo sąnaudose:




Perdraudikų dalis draudimo išmokose - -


Gyvybės draudimas 12 -

Perdraudikų dalies pasikeitimas techniniuose atidėjiniuose


Gyvybės draudimas (6) -

Iš viso 6 -

UAB „PZU LIETUVA GYVYBĖS DRAUDIMAS“ BENDROVĖS KODAS 110082737, KONSTITUCIJOS PR. 7, VILNIUS AIŠKINAMASIS RAŠTAS FINANSINĖS ATASKAITOS 2019 M. RUGSĖJO 30 D. (Visos sumos tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip)

___________________________________________________________________________________________________________________________

32

11 PASTABA – DRAUDIMO IŠMOKŲ IR TECHNINIŲ ATIDĖJINIŲ PASIKEITIMO SĄNAUDOS (TĘSINYS)

Techninių atidėjinių pokyčius sudarė:

Straipsniai Perkeltų įmokų Numatomų išmokėjimų

Gyvybės draudimo matematinis

Gyvybės draudimo,

kai investavimo rizika tenka

draudėjui

Iš viso

Bendra suma

2018 m. gruodžio 31 d. - 697 22 715 17 324 40 736

Pasikeitimas per laikotarpį - 51 3 497 4 382 7 930

2019 m. rugsėjo 30 d. - 748 26 212 21 706 48 666

Perdraudikų dalis

2018 m. gruodžio 31 d. - 6 - - 6

Pasikeitimas per laikotarpį - (6) - - (6)

2019 m. rugsėjo 30 d. - - - - -

Straipsniai Perkeltų įmokų Numatomų

išmokėjimų

Gyvybės draudimo

matematinis

Gyvybės draudimo, kai investavimo

rizika tenka draudėjui

Iš viso

Bendra suma

2017 m. gruodžio 31 d. - 909 18 313 16 850 36 072

Pasikeitimas per laikotarpį - (193) 3 126 888 3 821

2018 m. rugsėjo 30 d. - 716 21 439 17 738 39 893

Perdraudikų dalis

2017 m. gruodžio 31 d. - - - - -

Pasikeitimas per laikotarpį - - - - -

2018 m. rugsėjo 30 d. - - - - -


___________________________________________________________________________________________________________________________

33

12 PASTABA – ĮSIGIJIMO IR ADMINISTRACINĖS SĄNAUDOS

Įsigijimo sąnaudos:

Straipsniai 2019 m.



Komisiniai tarpininkams 2 161 2 132



Reklama 114 127




Polisų gamyba ir kitos įsigijimo sąnaudos 55 77

Mokymai 21 37

Transportas 25 25


Atidėtų komisinių sąnaudų pasikeitimas (325) (203)

Iš viso 2 976 3 092

Administracinės sąnaudos:

Straipsniai 2019 m.








Transportas 8 9

Mokesčiai - 4

Mokymai 1 1


Iš viso 682 600


___________________________________________________________________________________________________________________________

34

13 PASTABA – FINANSINIAI RYŠIAI SU BENDROVĖS STEBĖTOJŲ TARYBA IR VALDYBA

Per 2019 ir 2018 metų I-III ketvirtį Bendrovė neturėjo finansinių ryšių su Bendrovės Stebėtojų taryba.

Bendrovės ryšiai su valdyba:

Straipsniai 2019 m.



Darbo užmokestis 112 74

Gyvybės draudimo įmokos darbuotojų naudai 13 23

Automobilio nuoma 3 -

Likučiai metų pabaigoje:

Mokėtini atlyginimai - -

Darbo užmokesčio padidėjimas susijęs su mokesčių sistemos pertvarka (darbo užmokesčio indeksavimu nuo

2019 m. sausio 1 d. 1,289 karto).

Valdybos narių sandoriai su bendrove:

Straipsniai 2019 m.



Pasirašytos įmokos, bendrąja verte 2 2

14 PASTABA – SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS

Per 2019 m. ir 2018 m. I-III ketvirtį Bendrovė neatliko jokių reikšmingų operacijų su „PZU“ S.A. Per 2019 m. ir

2018 m. I-III ketvirtį Bendrovė atliko toliau aprašomas operacijas su AB „Lietuvos Draudimas“, PZU Centrum

Operacji SA ir AAS BALTA:

Straipsniai 2019 m.



Sandoriai per laikotarpį:

Pasirašytos įmokos, bendrąja verte (AAS BALTA) 5 5

Draudimo išmokų sureguliavimo sąnaudos (Lietuvos Draudimas) (29) (29)

Veiklos išlaidos (Lietuvos Draudimas) (123) (121)

Palūkanų išlaidos (IFRS 16, nuomos sutartys, Lietuvos draudimas) (1)

Veiklos išlaidos (PZU Centrum Operacji SA) (2) (2)

Kitos pajamos (Lietuvos Draudimas) 10 11

Likučiai laikotarpio pabaigoje

Mokėtinos sumos (Lietuvos Draudimas) 32 22

Finansiniai įsipareigojimai (IFRS 16, patalpų nuomos sutartys,

Lietuvos draudimas) 35 -

Gautinos sumos (Lietuvos Draudimas) 3 -

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai (IFRS 16, nuoma)

(Lietuvos Draudimas) 33 -

Kitas turtas (Lietuvos Draudimas) 3 3


___________________________________________________________________________________________________________________________

35

15 PASTABA – ĮSIPAREIGOJIMAI IR PASIŽADĖJIMAI

Teisminiai nagrinėjimai – 2019 m. ir 2018 m. rugsėjo 30 d. Bendrovė nedalyvavo jokiose teisminėse

procedūrose, kurios, vadovybės nuomone, turėtų reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms.

16 PASTABA – POATASKAITINIAI ĮVYKIAI

Reikšmingų įvykių, kuriuos reikėtų atskleisti ar dėl kurių reikėtų koreguoti šias finansines ataskaitas, įvykusių po

2019 m. rugsėjo 30 d. iki finansinių ataskaitų patvirtinimo datos, nebuvo.





Documents

UAB „PZU Lietuva gyvybės draudimas“ › sites › default › files › 2020-02... · UAB „PZU Lietuva gyvybės draudimas“ finansinės ataskaitos parengtos vadovaujantis