Union Bank Sh · Mbreterine e Bashkuar) ku u be dhe Drejtor i skuadrave te institucioneve financiare, pergjegjes per investimet e reja dhe kredite per institucionet financiare, kliente

Publikuar date 29 prill 2016

Union Bank Sh.a.Informacion Financiar Periodik

31 dhjetor 2015

TABLA PERMBLEDHESE

1. Aktiviteti kryesor, Organizimi, Drejtimi & Kontrolli, Kodi i Etikes se Bankes...................................1

2. Bilanci kontabel, Pasqyra e te ardhurave dhe shpenzimeve, Tregues te renatbilitetit ........................10

3. Struktura e Kapitalit Rregullator.........................................................................................................14

4. Mjaftueshmeria e Kapitalit..................................................................................................................15

5. Informacion i Pergjithshem per Ekspozimin ndaj Rreziqeve dhe Administrimin e Tyre ...................18

5.1. Rreziku i kredise .............................................................................................................................21

5.2. Rreziku i tregut (FX +IRR).............................................................................................................24

5.3. Rreziku i likuiditetit ........................................................................................................................25

5.4. Rreziku operacional ........................................................................................................................26

6. Politika e shperblimit ..........................................................................................................................27

7. Politikat kontabel te Bankes................................................................................................................29

Banka UnionRaportet Financiare Periodike, Dhjetor 2015(shifrat ne mije Lek, pervese kur shprehet ndryshe)

1

1. Aktiviteti kryesor, Organizimi, Drejtimi & Kontrolli dhe Kodi i Etikes seBankes

1.1. Informacion i pergjithshem mbi banken

Union Bank Sh.a. (“Banka”) eshte nje institucion financiar i regjistruar si banke tregtare me 9 janar 2006bazuar ne Vendimin nr. 101, date 28 dhjetor 2005 te Bordit Mbikeqyres se Bankes se Shqiperise. Bankaoperon ne perputhje me Ligjin nr. 8269 date 23 dhjetor 1997 “Per Banken e Shqiperise”, Ligjin nr.9662date 18 dhjetor 2006 si dhe ne perputhje me te gjitha rregullat dhe rregulloret e aprovuara nga KeshilliMbikeqyres i Bankes se Shqiperise.

Banka eshte nje banke tregtare, e cila ofron sherbime bankare per individe dhe kompani ne Republiken eShqiperise. Banka eshte regjistruar si person juridik me numer regjistrimi 33563 date 26 maj 2005, datene te cilen Banka filloi aktivitetin e saj tregtar. Banka mori liçencen per aktivitete bankare me 9 janar2006.

Selia e Bankes eshte ne Bulevardin Zogu I, Tirane.

1.2. Kapitali aksionar i rregjistruar ne QKR

Kapitali i nenshkruar i Bankes konsiston ne 2,097,143 aksione (dhjetor 2014: 1,997,143 aksione) mevlere nominale 10 EUR secili dhe eshte detajuar si me poshte.

2015 2014Unioni Financiar Tirane Sh.p.k (UFT) 86.34% 85.66%Banka Europiane per Rindertim dhe Zhvillim (BERZH) 10.12% 10.62%Edmond Leka 1.77% 1.86%Niko Leka 1.77% 1.86%

Me poshte paraqiten levizjet ne kapitalin e paguar ne 2015 dhe 2014.

Dhjetor 2015 Dhjetor 2014Nr. i

aksioneveVlera e

aksioneveNr. i

aksioneveVlera e

aksioneveGjendja ne fillim te vitit 1,997,143 2,579,853 1,897,143 2,439,493Rritja e kapitalit gjate vitit 100,000 137,960 100,000 140,360

Kapitali i paguar 2,097,143 2,717,813 1,997,143 2,579,853

Kapitali i paguar perbehet nga aksione te cilat nuk jane preferenciale dhe nuk ka kufizime mbi to.

1.3. Informacion per stukturen e organizimit, te administrimit dhe funksionimit teBankes

Banka ushtron aktivitetin e saj nepermjet rrjetit te saj te degeve me nje shtrirje te qendrueshme ne qytetete ndryshme te vendit, te cilat ne fund te Dhjetorit 2015 perfshinin 29 dege, 40 ATM dhe sherbimet eInternet dhe Mobile Banking.

Me 31 dhjetor 2015 Banka kishte 337 punonjes (dhjetor 2014: 317). Me poshte paraqitet StrukturaOrganizative e Bankes.

Banka UnionRaportet Financiare Periodike, Dhjetor 2015

2

Struktura Organizative - Union Bank


3

1.3.1. Struktura e organeve drejtuese

a. Keshilli Mbikeqyres c. Komiteti i Burimeve Njerezore

Edmond Leka Kryetar Niko Leka KryetarNiko Leka Zv.Kryetar Gazmend Kadriu AnetarVaruzhan Piranian Anetar Suela Bokshi AnetarPaul Nabavi Anetar Varuzhan Piranian AnetarGazmend Kadriu Anetar Keti Luarasi AnetarGenc Turku Anetar Enklida Cibuku SekretarSokol Marishta Anetar

b. Komiteti i Kontrollit d. Drejtimi Ekzekutiv

Varuzhan Piranian Kryetar Gazmend Kadriu Drejtor i PergjithshemMirela Lika Anetar Suela Bokshi Drejtor i Divizionit te OperacioneveMatilda Shehu Anetar Ardian Petollari Drejtor i Divizionit te Biznesit

Arten Zikaj Drejtor i Divizionit te FinancesEnkeleda Hasho Drejtor i Divizionit te Kredise

Keshilli Mbikeqyres si rregull mblidhet pese here ne vit per te vendosur strategjine e pergjithshme dhedrejtimin per Banken Union, per te marre vendimet kryesore organizacionale, per te aprovuar vendimetkreditore te medha dhe per te monitoruar efektivisht dhe manaxhimin e Bankes. Gjithashtu, Keshillikonsideron, rishikon dhe aprovon, ne baza vjetore, te gjitha politikat kryesore te Bankes. KeshilliMbikeqyres ka ngritur dhe Komitetin e Kontrollit (“KK”) dhe Komitetin e Burimeve Njerezore(“KBNJ”).

Funksioni kryesor i Komitetit te Kontrollit eshte te asistoje Keshillin Mbikeqyres ne permbushjen epergjegjesive ne procesin e raportimit fiananciar dhe monitorimin e perputhshmerise me ligjet dheregulloret. Detyrat kryesore te Komitetit te Kontrollit jane te asistoje Keshillin Mbikeqyres nembikeqyrjen e: Integritetit te pasqyrave financiare te bankes, Perputhshmerine e Bankes me ligjet dhe regulloret, Procesin e perzgjedhjes dhe performances se audituesve te jashtem, Performancen e audituesve te brendshem.

Funksioni kryesor i KBNJ eshte qe te asistoje dhe mbeshtese Keshillin Mbikeqyres ne kryerjen epergjegjesive te tij lidhur me ceshtjet qe lidhen me Burimet Njerezore (“BNJ”) te tilla si: Vendosjen dhe rishikimin e politikave te shperblimeve ne fusha si kompensimet dhe perfitimet e

punonjesve; Politikat dhe Procedurat e BNJ lidhur me punesimin dhe largimin nga puna te punonjesve te

niveleve te larte ne Banke; Egzaminimin dhe rishikimin e zhvillimeve te qenesishme ne fushat si Kodi i Sjelljes, Struktura

Organizative; Politikat qe asistojne afrimin dhe mbajtjen, planet e zevendesimit dhe zhvillimin e punonjesve te

Bankes.


4

1.3.2. Informacion per kualifikimet dhe pervojen e anetareve te organeve drejtuese

Anetaret e Keshillit Mbikeqyres

Z. Edmond Leka

Z. Leka ka nje eksperience te gjere ne aktivitete te ndryshme financiare. Ai eshte Presidenti dhe Drejtor iEkzekutiv i UFT qe nga Mars 1995 dhe qe nga viti 2006 eshte dhe Kryetar i Bordit drejtues te BankesUnion. Ne periudhen Shtator 2000 - 2008, z. Leka ishte Zv. President i Dhomes Amerikane te Tregtise neShqiperi, dhe me pare ishte Kryetar i Bordit drejtues te AMC. Gjithashtu, ai ka qene Kryetar i Borditdrejtues te Bankes Italo-Shqiptare ne periudhen Mars 1996- Shkurt 2002 si dhe Kryetar i Bordit drejtueste Fondacionit Soros per periudhen Janar 2002 - Mars 2005.

Z. Niko Leka

Z. Leka ka nje eksperience te gjate ne fushen e finances, manaxhimit dhe biznesit. Aktualisht, ai eshteDrejtor i Pergjithshem i UFT dhe Kryetar i Keshillit Mbikeqyres te Landeslease sha. Me pare Z. Leka kaqene konsulent dhe anetar i shoqatave te ndryshme manaxheriale dhe financiare. Pervec sa me siper, neperiudhen 1994 - 1995, Z. Leka ka qene Drejtor i Departamentit te Kredise Urbane prane Fondit Shqiptarte Zhvillimit dhe ne periudhen 1999-2002, ka qene Anetar i Keshillit Mbikeqyres te Fondit "Besa"(Fondacion per financimin e mikrokredise).

Z. Varuzhan Piranjan

Z. Piranjan ka qene anetar i Keshillit Mbikeqyres te Bankes Union qe nga viti 2005, Kryetar i Komitetitte Kontrollit te saj qe nga viti 2007, dhe ka nje eksperience te gjate ne fushen e biznesit, finances, bankesdhe sigurimeve. Eksperiencat e hershme te tij te punes lidhen me pozicione manaxheriale ne fushen ekontabilitetit te ndermarrjeve te ndryshme.

Ne vitet 1992-2006, Z. Piranjani ka qene ne industrine e sigurimeve si Zv.Drejtor dhe me pas si DrejtorEkzekutiv i Institutit te Sigurimeve (INSIG).

Aktualisht, Z.Piranjan eshte Anetar i Keshillit Mbikeqyres te Union Group dhe UFT.

Z. Paul Nabavi

Z.Nabavi ka qene anetar i Keshillit Mbikeqyres te Bankes qe nga viti 2011. Ai eshte nje Senior Banker neBanken Europiane per Rindertim dhe Zhvillim, me seli ne Londer.

Eksperienca e Z. Nabavi ka nje shtrirje ne mbi 30 vite ne banke, finace dhe investime ne rajone tendryshme te botes. Ne vitet 2007-2008 ai ka qene Drejtor ne ACTIS LLP (nje kompani private e njohurne tregjet ne zhvillim) dhe nga 2001-2008 ka qene Drejtor Ekzekutiv i Carabbean Finance InvestmentLimited, me seli ne Havana, Kube.

Para kesaj, Z.Nabavi ka punuar per shume vite ne CDC Group (institucion i zhvillimeve finaciare neMbreterine e Bashkuar) ku u be dhe Drejtor i skuadrave te institucioneve financiare, pergjegjes perinvestimet e reja dhe kredite per institucionet financiare, kliente te CDC-se ne Azi, Afrike dhe AmerikenLatine. Kariera e tij e hershme ishte ne keshillimet per financat e korporatave dhe auditimin.

Z. Sokol Marishta

Z. Marishta eshte anetar i Keshillit Mbikeqyres te Bankes qe nga viti 2015. Ai aktualisht eshte DrejtuesSenior ne Pioneer Investment, Wealth and Asset Management per UniCredit Bank, me seli qendrore neMilano. Z. Marishta punon ne Dublin, Irlande.

Z. Marishta ka punuar per me shume se njezet vjet ne industrine financiare dhe ate te teknologjise seinformacionit. Ne vitet 2000-2009 ai mbajti pozicionin e Zv. President dhe me vone Zv. President Seniorne Bank of America Merrill Lync, me zyra ne Chicago, SHBA, ku punonte me platformat tregtare te FX


5

dhe Derivativeve. Ne vitet 2009- 2013, Z.Marishta ishte Zv.President Senior ne platformat me frekuencete larte shitjeje ne Bank of America Merrill Lync, Invetsment Banking ne New York, SHBA. Ketoplatforma perdoreshin nga shitesit qe tregtonin instrumente financiare te shumte (derivative, me teardhura fikse, aksione, OTC, etj) dhe ishin po ashtu te vendosura ne zyrat e kembimit ne Wall Street dheLonder.

Para kesaj, Z. Marishta punonte ne biznese te reja te sukseshme, te cilat ishin te vendosura ne Chicagodhe Santa Clara, Californi.

Z.Marishta u diplomua ne Gjeodezi ne Universitetin e Tiranes dhe mban nje diplome Master ne Shkencatkompjuterike te Universitetit te Illinois, Chicago.

Z. Genc Turku (ne proces zevendesimi)

Z. Turku eshte anetar i Keshillit Mbikeqyres te Bankes qe nga viti 2010 dhe aktualisht punon si DrejtorEkzekutiv (me pare si Drejtor Operacional) i Unionit Fiananciar ne Prishtine, Kosove qe nga viti 2000.

Z. Turku ka nje ekspertize te qendrueshme dhe te gjate ne ceshtje te bankingut, thesarit, kembimevevalutore, sigurimeve dhe manaxhimit te aktiv-pasiveve. Ne vitet 1992-2000, Z. Turku ka qene Drejtor iKembimeve Valutore, pjese e Divizionit Nderkombetar ne Banken e Kursimeve te Shqiperise.

Z. Turku ka qene dhe anetar i Insititucionit per Manaxhimin e Ndryshimeve ne Shqiperi (ICLA).

Z. Gazmend Kadriu (detajet me poshte ne faqen 5)

Anetaret e Komitetit te Kontrollit

Z. Varuzhan Piranjan (referoju faqes 4)

Zj. Mirela Lika

Zj. Lika ka nje eksperience te gjate menaxheriale ne fushen e finances. Aktualisht ajo mban pozicionin eDrejtoreshes se Finances (CFO) ne Unionin Financiar te Tiranes, nga viti 1999.Zj. Lika ka gjithashtu nje eksperience te meparshme bankare ne fushen e finances. Ne vitet 1991-1997 kaqene CFO ne nje dege ne Banken e Kursimeve, dhe me pas ne Banken Kombetare Tregtare, ne vitet1997-1999 ka mbajtur pozicionin e Drejtorit te Kontabilitetit dhe zv.Drejtorit te nje Dege ne Tirane.

Zj. Matilda Shehu

Zj. Shehu ka nje eksperience te gjate ne fushen e finances ne sektorin e telekomunikacionit dhe atebankar. Prej vitit 2009 ajo eshte Drejtore e Divizionit Financiar dhe Administrativ (CFO) ne kompaninePlus Communication.Zj. Shehu ka pasur nje eksperience disa vjecare ne kompanine AMC ne periudhen 2002-2009, si edhe neBanken FEFAD ne periudhen 1996-2002.

Anetaret e Drejtimit Ekzekutiv

Z. Gazmend Kadriu

Z. Kadriu eshte Drejtor Ekzekutiv dhe Anetar i Keshillit Mbikeqyres te Bankes Union qe nga fillesat e sajne 2005.

Z. Kadriu ka nje eksperience gjithperfshirese dhe te gjere si nje bankier, regullator bankar dhe auditor,dhe ka fituar nje eksperience te tille profesionale ne tre shtete te rajonit (Maqedoni, Kosove, Shqiperi).

Z. Kadriu ka nje diplome ne Ekonimi nga Universiteti St. Ciril and Metodius - Shkup. Eksperienca e tijnder te tjera perfshin 5 vite ne Departamentin e Mbikeqyrjes Bankare ne Banken Kombetare te


6

Maqedonise, 1993-1998, dy vitet e fundit te te ciles ishte Drejtor i Departamentit, si dhe si ManaxherAuditi ne Ernst & Young ne Shkup ne vietet 2001-2004. Ai me pas e vazhdoi karieren e tij si DrejtorEkzekutiv dhe Anetar i Bordit drejtues te Banka e Re e Kosoves.

Z. Kadriu ka qene anetar i Bordit drejtues si dhe anetar i Komitetit te Manaxhimit te Riskut ne TututnskaBanka a.d. Shkup ne periudhen Dhjetor 2000 - Qershor 2006 si dhe ka qene anetar Bordi Kujdestar dheZv.Kryetar i Macedonian Enterprise Development Foundation, Shkup ne periudhen Dhjetor 1998 - Mars2006.

Znj. Suela Bokshi

Znj. Bokshi eshte Drejtore e Divizionit te Operacioneve te Bankes Union qe nga Korrik 2005.

Znj. Bokshi ka nje eksperience afatgjate ne banke. Ajo u diplomua ne Finace dhe Banke, ne Universitetine Tiranes dhe vazhdoi nje Master ne Banke dhe Finance per Vendet e Europes Lindore ne “Giordano Del’Amore Foundation” and CARIPLO Bank, ne Milano, Itali. Znj. Bokshi filloi karieren e saj ne BankenKombetare Tregtare ne 1995. Ne 1997 ajo punoi ne Banken e Shqiperise si Drejtore e Departamentit tePagesave. Ne vitin 2000 ajo mbajti pozicionin e Drejtorit te Thesarit dhe Pagesave dhe me vone ate teDrejtorit Operacional ne Banken ProCredit ne Shqiperi.

Z. Ardian Petollari

Z. Petollari eshte Drejtor i Divizionit te Biznesit ne Banken Union qe nga Gusht 2007. Z. Petollari kaeksperienca te ndryshme qe perfshijne banken, aktivitete biznesi, eksperienca akademike etj.

Z. Petollari u diplomua ne Ekonomi ne Universitetin e Tiranes. Pas rreth pese vitesh eksperienceakademike dhe te biznesit, ai filloi eksperiencen e tij bankare ne Banken Kombetare te Greqise (NBG) neKorce, duke mbajtur pozicionin e Zv. Drejtor Dege per me shume se kater vite. Me pas, Z. Petollari do tekishte pozicione te rendesishme ne institucionet shteterore si Zv.Drejtor dhe me pas Drejtor i Drejtorisese Pergjithshme te Taksave ne vitet 2002-2005, si dhe Zv.Minister ne Ministrine e Ekonomise ne vitin2005.

Z. Arten Zikaj

Z. Zikaj eshte Drejtor i Divizionit te Finances ne Banken Union qe nga Mars 2011. Z. Zikaj ka njeeksperience te gjere ne kontabilitetin, raportimin dhe analizen financiare, auditimin lokal dhenderkombetar te institucioneve financiare, kompanive te sigurimit dhe ndermarrjeve komerciale,ekspertize ne SNRF-te, manaxhimin e riskut, operacioneve te thesarit etj. Per disa vite ai ka qene dhelektor me kohe te pjesshme ne Universitetin e Tiranes, Fakultetin e Ekonomise.

Z. Zikaj u diplomua ne Manaxhim Biznesi ne Fakultetin e Ekonomise, Universiteti i Tiranes. Ai punoiper rreth 7 vite ne auditim ne KPMG si Manaxher i ngarkuar per auditimin dhe me pas ne konsulencefinanciare per industri te ndryshme ne Shqiperi dhe Kosove. Ne vitin 2004 ai ka qene Zv. Drejtor iFinances ne Banken ProCredit ne Shqiperi dhe ne 2007-2010 ka punuar ne KEP Trust, nje institucionmikrofinanciar ne Kosove, si Zv. Drejtor Ekzekutiv.

Znj. Enkeleda Hasho

Znj. Hasho eshte Drejtor i Divizionit te Kredise qe nga viti 2012. Eksperienca e znj. Hasho vjen nga njeformim i gjate dhe solid ne finance dhe banke. Para ketij pozicioni ne Banken Union, znj. Hasho kapunuar si Drejtore e Departamentit te Kredise ne Banken Nderkombetare Tregtare (ICB) ne vitet 2000-2005. Znj. Hasho ka nje ekspertize te vlefshme ne procesin e zhvillimit te strategjise se kreditimit tregtarbazuar ne produktet e kredise.

Znj. Hasho u diplomua ne Manaxhim Biznesi ne Fakultetin e Ekonomise te Universitetit teTiranes dhe gjithashtu ka nje MBA nga Universitas Fabrefacta Optime (UFO) University,Tirane.

Znj. Hasho eshte dhe anetare e Komitetit te Kredise se Bankes qe nga viti 2006.


7

1.3.3. Informacion mbi kodin e etikes ne Banken Union

Union Bank ka nje Kod Etike, i cili adreson ceshtjet e perputhshmerise me kerkesat ligjore, pergjegjesitee punonjesve ne lidhje me konfliktet e interesit, ruajtjen e konfidencialitetit te informacionit, veprimet mepalet e lidhura, etj. Me poshte jane trajtuar shkurtimisht pjese te ketij kodi.

1. Konflikti i Interesave

Eshte politika e Bankes qe punonjesit te kryejne detyrat ne menyre te tille, me etike dhe integritet, qete mos ekzistoje konflikt interesi, real apo i nenkuptuar. Situate konflikti interesi nenkuptohet situatae ndikuar nga faktore objektive (si p.sh. lidhje farefisnore/biznesi) qe mund te ndikojne ne kryerjen edetyrave te punonjesit kunder interesave te bankes.

2. Huate e Punonjesve

Marrja hua e nje punonjesi nga nje klient i Bankes, individ ose biznes, duhet evituar gjithmone(pervec rastit kur klienti eshte nje institucion i njohur huadhenes).

3. Informacioni Konfidencial

Te gjitha dokumentat dhe informacionet e Bankes jane konfidenciale dhe nuk mund te kopjohen osenxirren pa autorizim nga menaxhimi. Informacioni konfidencial perfshin te dhenat per stafin dhepagat, informacionin per klientet, dhe cdo informacion tjeter per menyren se si operon Banka.

Abuzimi ose keqperdorimi i informacionit konfidencial do te rezultoje ne masa te rrepta disiplinore,deri ne pushim te menjehershem nga puna dhe ndjekje ligjore.

4. Punesimi jashte Bankes

Banka nuk inkurajon punesimin jashte Bankes te nje punonjesi me kohe te plote, sidomos punesimintek nje konkurrent, furnitor apo klient te bankes. Ne te gjitha rastet, punesimi jashte bankes kerkonaprovim paraprak nga menaxhimi. Vetepunesimi ne ndonje aktivitet qe i ben konkurrence Bankes,eshte i ndaluar.

5. Dhuratat

Punonjesit dhe familjaret e tyre nuk duhet te kerkojne apo pranojne perfitime personale nga njeklient, shites, individ ose organizate qe kerkon te beje biznes me Banken, pervec dhuratave tezakonshme, me vlere qartesisht modeste dhe qe shperndahen masivisht per Vit te Ri apo raste tengjashme.

6. Ryshfetet

Gjate kryerjes se detyrave ne Banke, nuk lejohet te paguhen ose te pranohen rryshfete ose shperblimete tilla te ngjashme per apo nga ndonje individ apo organizate. Eshte politike e Bankes te zbatojerregullat kunder mitmarrjes.

7. Autorizim mbi llogari te klienteve

Pa aprovim specifik te menaxhimit, punonjesit nuk mund te veprojne si agjente ose persona teautorizuar ne ndonje llogari te mbajtur ne Banke (pervec per familjaret e tyre).

8. Abuzimi me Drogat dhe Alkoolin

Politika e Bankes eshte qe te punesoje persona qe nuk perdorin droge apo alkool dhe qe nukmanifestojne efekte te perdorimit te tyre gjate orarit te punes. Cdo punonjes qe shkel kete politikeeshte subjekt i masave disiplinore, deri ne dhe perfshire pushimin nga puna, qe ne shkeljen e pare.


8

1.3.4. Informacion mbi strukturen e grupit te konsoliduar

Unioni Financiar Tirane shpk (“UFT” ose “Kompania Meme”) eshte nje kompani me pergjegjesi tekufizuar, rregjistruar ne baze te vendimit No. 9406, date 6 Mars 1995. UFT eshte PerfaqesueseKontraktuale e Western Union Financial Services INC. Selia e UFT-se eshte ne Bulevardin Zogu I, neTirane. UFT ka ne pronesi filialet e meposhtme:

Union Bank Sh.a, duke zoteruar 86.34% te aksioneve te saj;

Unioni financiar Prishtine Shpk. (“UFP”), e cila eshte nje kompani me pergjegjesi te kufizuar80% e kontrolluar UFT e cila ushtron aktivitetin e vet ne Kosove. UFP e ka filluar aktivitetin esaj ne 1 Janar 2013 dhe eshte Perfaqesuese Kontraktuale e Western Union Financial ServicesINC. Selia e UFP eshte ne Rr. Perandori Justinian 1E, Qyteza Pejton, Prishtina, Kosovo;

Unija Finansiska Skopje DOO (“UFS”), e cila eshte nje kompani me pergjegjesi te kufizuar ethemeluar ne Rrepubliken e Maqedonise me vendim te Gjykates se Shkupit Nr.5710/03, date 16januar 2004. UFT zoteron 75.04% te kapitalit aksionar te saj. UFS eshte PerfaqesueseKontraktuale e Western Union Financial Services INC.

Union of Financial Corners (“UFC”), e cila u themelua me 1 may 2005 ne Geneva, Zvicer.UFT zoteron 79.99% te kapitalit aksionar te saj. UFC eshte Perfaqesuese Kontraktuale i WesternUnion ne Zvicer.

Paylink Sha. (“Paylink”) e cila eshte nje kompani financiare e licensuar nga Banka e Shqiperiseper te kryer shebimet e procesimit te kartave si dhe sherbimeve te tjera lidhur me to. Investimi nekompanine Paylink eshte bere me 3 Shtator 2012. UFT zoteron 85.00% te kapitalit te Paylink.

Auto City Sha. Investimi ne Auto City eshte bere ne 26 dhjetor 2012 . UFT zoteron 100% teaksioneve ne kapitalin e Auto City.

Nga ana e saj Banka, ne 22 dhjetor 2014, bleu 100% te aksioneve te Landeslease sha (“Filiali”). Filialieshte nje shoqeri lizingu shqiptar, e regjistruar si nje shoqeri aksionare, e cila filloi te operonte ne 5 Prill2005. Selia e Landeslease eshte ne Tirane, Rruga “Ismail Qemali” (detajuar ne piken 1.4 me poshte).

1.4. Informacion mbi filialet e Bankes

Banka zoteron 100% te aksioneve te Landeslease Sh.a. (“Filiali”), duke qene aksionari i vetem i ketijinstitucioni financiar.

Investime ne Filiale ne fund te Dhjetorit 2015 eshte ne shumen prej 255,237 mije Lek (Dhjetor 2014:489,501 mije Lek). Pas aprovimit te marre nga Banka e Shqiperise, investimi ne Filial u ul me 224,000mije Lek.

Me 31 dhjetor 2015:

kapitali aksionar i Filialit, i nenshkruar dhe i shlyer teresisht, eshte 84,988 mije Lek qe perbehetnga 84,988 (tetedhjete e kater mije e nenteqind e tetedhjete e tet) aksione me vlere nominale1,000 (nje mije) Lek secili;

Banka i ka akorduar ne tolal kredi per shumen 4 milion Eur Filialit


9

1.5. Informacion per aktivitetet e Bankes

a) Liste e veprimtarive sipas licences se marre:1) Te gjitha format e kredidhenies, duke perfshire edhe kredine konsumatore dhe kredine

hipotekore:2) Qirane financiare3) Te gjitha sherbimet e pagesave dhe te transferimit te parave, duke perfshire kartat e kreditit

dhe te debitit, çeqet e udhetarit, çeqet bankare dhe kartat e pageses;4) Ofrimin e garancive;5) Tregtimin per llogari te saj ose te klienteve, qofte dhe ne nje kembim valutor, ne nje treg te

vetorganizuar (OTC) ose ndryshe, si me poshte:i) instrumente te tregut te parase (çeqe, deftesa, çertifikata te depozitave etj.)ii) kembim valutor;iii) instrumenteve te kembimeve valutore dhe instrumenteve te vleresimit te normes

se interest, duke perfshire ketu produkte te tilla si marreveshje swap dhemarreveshje qe percaktojne vleren e interest ne te ardhmen.

6) Ofrimin e sherbimit te kasave te sigurimit

7) Sherbimet keshilluese, ndermjetese dhe sherbimet e tjera ndihmese per te gjitha veprimtaritee listuara ne pikat 2 deri 6 si me siper.

b) Liste e veprimtarive qe banka kryen aktualisht:1) Te gjitha format e kredidhenies, duke perfshire edhe kredine konsumatore dhe kredine

hipotekore:

2) Te gjitha sherbimet e pagesave dhe te transferimit te parave, duke perfshire kartat e kredititdhe te debitit, çeqet e udhetarit, çeqet bankare dhe kartat e pageses;

3) Ofrimin e garancive;

4) Tregtimin per llogari te saj ose te klienteve, qofte dhe ne nje kembim valutor, ne nje treg tevetorganizuar (OTC) ose ndryshe, si me poshte:

i) kembim valutor;ii) instrumenteve te kembimeve valutore dhe instrumenteve te vleresimit te normes

se interest, duke perfshire ketu produkte te tilla si marreveshje swap dhemarreveshje qe percaktojne vleren e interest ne te ardhmen.

5) Sherbimet keshilluese, ndermjetese dhe sherbimet e tjera ndihmese per te gjitha veprimtaritee listuara ne pikat 2 deri 6 si me siper.


10

2. Bilanci kontabel, Pasqyra e te ardhurave dhe shpenzimeve, Tregues terentabilitetit1

2.1 Analiza dhe komente permbledhese per ecurine e gjendjes financiare te Bankes

Ecuria e bankes gjate vitit 2015 eshte e kenaqeshme pasi edhe totali i aktiveve dhe fitimet e periudhesjane mbi shumen e buxhetuar. Treguesit kryesore te performances te buxhetuar jane arritur ne nje pjese temadhe, madje disa prej tyre jane tejkaluar, perfshi ketu rritjen e kredive, te investimeve dhe te fondeve.Kthimi ne kapital rezulton te jete ne nivelin 15.8% (per me shume tregues shikoni seksionin 2.4 meposhte).

Bilanci i Aktiveve dhe Pasiveve te Bankes ne Dhjetor 2015

Aktivet Totale te Bankes ne fund te Dhjetor 2015 jane ne nivelin 37,884 mil Lek duke reflektuar njerrijte vjetore prej 2,669.6 mil Lek ose ~ 7.6% me shume krahasuar me totalin e aktiveve ne Dhjetor 2014.

Varianca Buxhetore per Aktivet Totale tregon per nje diference pozitive prej rreth 1,037.7 mil Lek mbinivelin e parashikuar. Elementet me te spikatur me diferenca pozitive jane Portofoli i Huave me Klientetme 489.6 mil Lek (neto), me pas Investimet ne Letrat me Vlere me rreth 216.9.7 mil Lek (ne anen eAktiveve), si dhe Veprimeve me Thesarin e Nderbankare me 378.5 mil Lek dhe Llogarive Rrjedhese teKlienteve me 639.2 mil Lek (ne anen e Pasiveve).

Aktivet: Ndryshimet a Aktiveve pasqyrojne levizjet kryesore te Pasiveve ku mund te permendim neradhe te pare nje rritje vjetore te Portofolit te Huave perfshire dhe ato dhene Institucioneve Finananciare-ve prej 1,491.9 mil Lek (neto) ose 10.7 % me shume se ne Dhjetor 2014, si dhe rritjen te Investimeve neletra me vlere prej 1,437.7 mil Lek ose 11.7% per shkak te rritjes se volumit te kryesisht te BondeveQeveritare. Niveli i likuiditetit mbetet pertej limiteve te vendosura nga Banka e Shqiperise, ne nje raporttotal prej 32.7% ne fund te vitit 2015.

Pasivet: Levizjet kryesore te vitit jane karakterizuar nga nje rritje te zerit Hua/Detyrime ngatransaksionet e Thesarit dhe Nderbankare me 271.3 mil Lek, ndersa Veprimet me Klientet (Fondet)rezultojne me nje rritje te pergjithshme prej 1,675.2 mil Lek ose 5.6% me shume se ne Dhjetor 2014.Mund te themi tek veprimet me Klientet peshen me te madhe te kesaj rritjeje e zene Depozitat me Afatme 781.8 mil Lek ose 3.8%, nderkohe qe Llogarite Rjedhese kane nje rritje prej 556.2 mil Lek apo12.4%.

Raporti i Kredite me Probleme ndaj Totalit te Portofolit Bruto me 13.2% shenon permiresim ne krahasimme 15.3% qe ishte ne fillim te vitit dhe vazhdon te mbetet ne kontroll dhe ndjeshem nen mesataren esistemit bankar.

Te Ardhurat dhe Shpenzimet nga veprimtaria kryesore:

Fitimi i vitit ushtrimor pas tatimit eshte perafersisht 418.9 mil Lek, shifer e cila eshte me larte se shifra evitit 2014 me 241.7 mil Lek, por dhe 212.3 mil Lek me shume se vlera e buxhetuar.

Fitimi me i larte i vitit ushtrimor krahasuar me vitin 2014 ne radhe te pare vjen si rezultat i:

a) Totali i te Ardhurave Operative me te larta krahasuar me vitin e kaluar ne vleren 356.7 mil Lek ose24.5%, e cila vjen kryesisht nga ulja e Shpenzimeve per Interesa e shoqeruar kjo me nje renie me te lehtene krahun e te ardhurave nga interesat, si pasoje kryesisht e struktures se investimeve si dhe nga shitja mesukses e disa prej aseteve te sekuestruara nga ana e Bankes. Edhe zerat e tjere te te ardhurave operativekane rritje ne pergjithesi. Gjithashtu kemi rritje te te ardhurave nga Komisionet per Sherbimet Bankareme rreth 16 mil Lek apo 9.4%.

b) Shpenzimet Operative jane me te ulta se viti i kaluar me 32.4 mil Lek (2.4%). Kjo vjen per shkak territjes proporcionale te shumave (por te buxhetuara) te shpenzimeve te Personelit dhe Shpenzimeve tePergjithshme Administrative, ndersa nga ana tjeter nje nivel me i ulet i Shpenzimeve per Fonde Rezereveper Huate.

1 Pasqyrat financiare individuale te Bankes


11

2.2 Bilanci Individual Kontabel

Ne mije Lek31 dhjetor

201531 dhjetor

2014 Ndryshimi ne %AktivetArka dhe Banka qendrore 2,935,534 3,767,270 (831,736) -22.1%Bono thesari 1,760,774 2,112,909 (352,135) -16.7%Hua dhe paradhenie neto per IF 4,815,823 3,589,075 1,226,748 34.2%

Llogari rrjedhese 3,653,125 2,739,839 913,286 33.3%Depozita 449,842 596,552 (146,710) -24.6%Hua 691,690 233,018 458,672 196.8%Llogari te tjera 22,642 20,741 1,901 9.2%minus fondet rezerve per huate (1,476) (1,075) (401) 37.3%

Hua dhe paradhenie per klientet, neto 14,729,333 13,695,722 1,033,611 7.5%Hua dhe paradhenie standarte 12,788,713 11,799,943 988,770 8.4%Hua dhe paradhenie ne ndjekje 1,122,474 819,941 302,533 36.9%Hua nenstandart 381,666 672,293 (290,627) -43.2%Hua te dyshimta 1,114,635 1,203,469 (88,834) -7.4%Hua te humbura 722,689 449,192 273,497 60.9%minus fondet rezerve per huate (1,400,844) (1,249,116) (151,728) 12.1%

Letra me vlere me te ardhura fikse 11,962,869 10,173,067 1,789,802 17.6%Filiale 255,237 489,501 (234,264) -47.9%Mjete te qendrueshme, neto 174,729 172,832 1,897 1.1%Mjete te tjera, neto 1,249,300 1,213,575 35,725 2.9%Totali i Aktiveve 37,883,599 35,213,951 2,669,648 7.6%

DetyrimetDetyrime ndaj Bankes Qendrore 1,317,562 1,125,249 192,313 17.1%Detyrime ndaj bankave dhe IF 1,314,162 1,235,175 78,987 6.4%Veprime me klientet 31,618,594 29,943,383 1,675,211 5.6%

Qeveria shqiptare e admin publike 398,124 40,249 357,875 889.2%

Llogarite rrjedhese 5,032,197 4,475,987 556,210 12.4%Depozita pa afat 3,482,583 3,574,513 (91,930) -2.6%Depozita me afat 21,589,666 20,807,907 781,759 3.8%Llogari te tjera 1,116,024 1,044,727 71,297 6.8%

Fond rezerve statistikore per huate 210,631 147,850 62,781 42.5%Detyrime te tjera 488,814 322,352 166,462 51.6%Borxh i varur - 1,051 (1,051) -100.0%Totali i Detyrimeve 34,949,763 32,775,060 2,174,703 6.6%

Totali i kapitalit aksionar 2,933,836 2,438,891 494,945 20.3%Totali i detyrimeve dhe kapitalit 37,883,599 35,213,951 2,669,648 7.6%

Zerat jashte bilancitAngazhime te dhena 1,105,521 913,159 192,362 21.1%Garanci te dhena 280,321 659,957 (379,636) -57.5%Garanci te marra 64,451,739 62,642,876 1,808,863 2.9%Veprime valutore (te blera - te shitura) 207 245 (38) -15.5%


12

2.3 Pasqyra Individuale e Te Ardhurave dhe Shpenzimeve


201531 dhjetor

2014 Ndryshimi ne %

Te ardhura nga interesat 2,030,344 2,053,204 (22,860) -1.1%Per veprimet e thesarit 51,565 24,250 27,315 112.6%Nga veprimet me klientet 1,122,003 1,164,284 (42,281) -3.6%

Nga veprimet me letrat me vlere 749,362 716,575 32,787 4.6%Te tjera 107,414 148,095 (40,681) -27.5%

Shpenzime per interesa (539,952) (821,520) 281,568 -34.3%Per veprimet e thesarit (9,500) (16,303) 6,804 -41.7%Per veprimet me klientet (506,050) (792,590) 286,540 -36.2%Per borxhet e varura (15) (18) 3 -16.7%Per letrat me vlere (24,387) (12,609) (11,778) 93.4%Te tjera - - -

Te ardhurat nga interesat, neto 1,490,392 1,231,684 258,708 21.0%

Te ardhura nga komisione 187,242 171,113 16,129 9.4%Nga veprimet e thesarit 358 10 348 3480.0%Nga transaksionet me klientet 8,206 11,626 (3,420) -29.4%Komisione per sherbimet bankare 156,702 141,168 15,534 11.0%Komisione te tjera 21,976 18,309 3,667 20.0%

Shpenzime per komisione (26,758) (23,989) (2,769) 11.5%Per veprimet e thesarit (5,273) (5,703) 430 -7.5%Komisione per sherbime bankare (21,150) (18,223) (2,927) 16.1%Komisione te tjera (335) (63) (272) 431.7%

Te ardhura nga komisionet, neto 160,484 147,124 13,360 9.1%

Fitim/Humbje nga veprimtarite e qirase, neto 20,161 14,823 5,338 36.0%Fitim/Humbje nga veprimtarite e tjera bankare,neto 90,191 2,118 88,073 4158.3%Fitim/Humbje nga veprimet me valutat, neto 50,256 59,053 (8,797) -14.9%Totali i te ardhurave operative 1,811,484 1,454,802 356,682 24.5%

Shpenzime per personelin (384,528) (367,774) (16,754) 4.6%Taksa te tjera perveç taksave mbi te ardhurat (86) (44) (42) 95.5%Shpenzime te pergjithshme te veprimtarise (575,312) (541,936) (33,376) 6.2%Amortizimi i mjeteve te qendrueshme (67,970) (60,923) (7,047) 11.6%Shpenzime per fonde rezerve per huate (283,697) (373,323) 89,626 -24.0%

Totali i shpenzimeve operative (1,311,593) (1,344,000) 32,407 -2.4%

Veprimtarite e jashtezakonshme (9,616) 104,867 (114,483) -109.2%Fitimi para tatimit 490,275 215,669 274,606 127.3%Tatimi mbi fitimin (71,407) (38,475) (32,932) 85.6%Fitimi per periudhen 418,868 177,194 241,674 136.4%


13

2.4 Tregues te rentabilitetit te Bankes2:

30 dhjetor2015

30 shtator2015

30 qershor2015

31 mars2015

31 dhjetor2014

1. Kthyeshmeria nga aktivet mesatare (ROAA) [te ardhurat neto / aktivetmesatare *100] 1.15% 1.05% 0.75% 0.50% 0.54%2. Rezultati neto I jashtezakonshem / aktivet mesatare -0.03% 0.00% 0.00% 0.00% 0.32%3. Shpenzimet e pergjithshme te veprimtarise / te ardhurat bruto te veprimtarise 42.91% 44.16% 44.26% 40.53% 42.25%4. Te ardhurat neto nga interesi / shpenzimet e pergjithshme te veprimtarise 144.99% 144.66% 143.73% 155.43% 126.89%

5. Kthyeshmeria nga kapitali aksionar mesatar (ROAE) [te ardhuratneto/kapitali aksionar mesatar *100] 15.82% 14.63% 10.66% 7.05% 7.76%

6. Aktive per punojes [totali I aktiveve/ numri i rregjistruar I punojesve] neLek'000 112,414 110,114 108,321 109,675 110,8997. Te ardhurat neto nga interesat / aktivet mesatare 4.09% 3.94% 3.92% 4.02% 3.72%

8. Marzhi neto nga interesat:[Te ardhurat neto nga interesat / aktivet mesatareqe sjellin te ardhura] 4.60% 4.39% 4.34% 4.50% 4.15%9. Te ardhurat nga interesat / aktivet mesatare 5.60% 5.50% 5.52% 5.64% 6.21%10. Shpenzime per interesa / aktive mesatare 1.50% 1.56% 1.60% 1.63% 2.49%11. Te ardhurat neto nga interesat / te ardhurat bruto te veprimtarise 62.21% 63.88% 63.61% 63.00% 53.61%12. Te ardhurat neto nga veprimtarite e tjera / aktivet mesatare -0.30% 0.00% -0.02% -0.02% -0.03%13. Shpenzimet jo per interesa / te ardhurat bruto te veprimtarise 57.11% 55.67% 60.60% 66.00% 59.94%14. Shpenzime personeli / te ardhurat bruto te veprimtarise 16.59% 17.25% 17.60% 15.61% 16.53%15. Shpenzime per provigjone / aktivet mesatare 0.83% 0.61% 0.92% 1.53% 1.15%

2 Treguesit e mesiperm jane llogaritur sipas kerkesave te Rregullores Nr.60, date 29.08.2008 te Bankes se Shqiperise (e ndryshuar). Ato jane llogaritur mbi pasqyrat individualete Bankes, dhe aty ku ka nevoje jane anualizuar


14

3. Struktura e Kapitalit RregullatorKapitali rregullator i Bankes ne baze te karakteristikave te tij dhe kushteve te percaktuara ne rregullorenper "Kapitalin rregullator te bankes", ndahet ne dy kategori:

a) kapital i nivelit te pareb) kapital i nivelit te dyte

a) Kapitali i nivelit I llogaritet se shume e kapitalit baze te nivelit te pare dhe kapitalit shtese te nivelit tepare, duke marre ne konsiderate zbritjet sipas kerkesave rregullatore. Elementet perberes te tij jane:

kapitali i paguar, i cili perbehet nga aksionet e zakonshme, te cilat mbartin te gjithakarakteristikat e ligjit "Per tregtaret dhe shoqerite tregtare. Kapitali i paguar perbehet nga aksionete cilat nuk jane preferenciale dhe nuk ka kufizime mbi to.;

primet e ketyre aksioneve; fitimet e pashperndara dhe humbjet e mbartura nga periudhat e meparshme, te cilat perfshihen ne

kapitalin rregullator vetem me miratimin e asamblese se pergjithshme per pjesen qe parashikohette jete element perberes se tij;

fitimi ushtrimor i fundvitit; fitimi ushtrimor i periudhes raportues, i cili perfshihet vetem ne rast se plotesohen kushtet e

percaktuara ne rregullore; rezervat, te cilat perfshijne rezervat ligjore te krijuara me vendim te asamblese se aksionereve diferencat e rivlersimit kreditore, te cilat jane diferencat qe lindin nga fakti qe per standartet

lokale, kapitali i bankes konvertohet ne LEK me kursin ne periudhen raportuese dhe nuk mbahetme kosto historike.

Si ze zbrites i kapitalit baze te nivelit te pare jane: humbjet e periudhes raportuese; aktivet e patrupezuara; pjesen e shumes se pjesemarrjeve te drejtperdrejta ne instrumentet e kapitalit te nivelit te pare ne

Filiale, duke konsideruar si pjese te zbritshme, ate qe tejkalon kufirin prej 10% te kapitalit baze tenivelit te pare para zbritjeve ne fjale.

c) Kapitali i nivelit te dyte perfshihet borxhi i varur i Bankes. Shuma e borxhit te varur perfaqesonnje shume te mbetur nga nje hua dhene Bankes nga aksionaret ne vitet e meparshme, ne menyreqe Banka te permbushte kerkesat e kapitalit rregullator deri sa BERZH te nenshkruante dhepaguante pjesen e tij te kapitalit per aksionet e reja te emetuara. Ne fund te vitit 2015, ky borxh upagua plotesisht.

d) Me poshte po japim nje tabele perllogaritese te kapitalit rregullator te bankes per Dhjetor 20153.Dhjetor ‘15

KAPITALI RREGULLATOR 2,841,249KAPITAL I NIVELIT TE PARE 2,841,249KAPITAL BAZE I NIVELIT TE PARE 2,841,249Instrumenta te kapitalit te njohura si Kapital Baze i Nivelit I (KBN1) 2,893,412

Kapitali i paguar 2,717,812Primet e aksioneve 175,600

Fitimet e pashperndara (258,968)Fitimet e pashperndara dhe humbjet e mbartura nga periudhat e meparshme (677,836)Fitimi ushtrimor i fundit të vitit 418,868

Rezervat (perveç rezervave te rivleresimit) 117,731Diferenca rivleresimi kreditore 181,660(-) Aktive te tjera te patrupezuara (92,586)(-) Instrumenta te KBN1 te subjekteve te sektorit fin. ku banka ka investimeve te rendesishme -KAPITALI SHTESE I NIVELIT TE PARE -KAPITALI I NIVELIT TE DYTE -

Kapitali baze i nivelit te pare duhet te jete ne cdo kohe me i madh se niveli i kapitalit minimal te kerkuar.

3 Kapitali rregullator i Dhjetor 2014 eshte perllogaritur bazuar ne rregulloren ne ate kohe ne fuqi per perllogaritjen ekapitalit rregullator, dhe per kete arsye nuk mund te paraqitet informacioni krahasues me kete perllogaritje.


15

4. Mjaftueshmeria e KapitalitKapitali rregullator duhet ne cdo kohe te mbuloje kerkesen per kapital te nevojshem per mbulimin errezikut te kredise, te mbulimit te rrezikut te tregut dhe te mbulimit te rrezikut operacional.

Majftueshmeria e kapitalit llogaritet si raport ndermjet shumes se kapitalit rregullator me shumen eekspozimeve te ponderuara me rrezikun, shprehur kjo ne perqindje, ne zbatim te plote te rregulloreve nefuqi.

Mbeshtetur ne rregulloren e Bankes se Shqiperise per "Raportin e Mjaftueshmerise se Kapitalit", Nr. 48,date 31.07.2013, Banka perllogarit raportin e mjaftueshmerise se kapitalit si:


2015

1. Kapitali rregullator 2,841,249

2. Totali i ekspozimeve te ponderuara me rrezik 19,655,289

3. Kapitali baze i nivelit te pare/ Ekspozimet e ponderuara ne rrezik >= 4.5% 14.46%

4. Kapitali i nivelit te pare/ Ekspozimet e ponderuara ne rrezik >=6.0% 14.46%

5. Raporti i mjaftueshmerise se kapitalit >=12% 14.46%

Ekspozimet e ponderuara me rrezikun llogariten si shume e elementeve te meposhtem:

a) zerave te ekspozimeve dhe ekspozimeve te mundshme, te ponderuar me rrezikun e kredise dherrezikun e kunderpartise, te llogaritura sipas Metodes Standarte te rregullores se Mjaftueshmerisese Kapitalit.

b) kerkeses per kapital per rrezikun e tregut, te llogaritur sipas kerkesave te rregullores seMjaftueshmerise se Kapitalit, te shumezuara me 12.5;

c) kerkeses per kapital per rrezikun operacional, te llogaritur sipas Metodes se treguesit te thjeshte,te percaktuar ne rregulloren e Mjaftueshmerise se Kapitalit, te shumezuara me 12.5

Po ashtu ekspozimet te ponderuara me riskun rregullohen me efektet e meposhtme:

d) duke i shtuar me vleren e rritjes, qe rezulton ne krahasim me muajin mars 2013, te klasave neaktiv te bilancit “veprimet me thesarin dhe transaksionet nderbankare” dhe “veprime ne valuteme tituj” me jorezidentet pasi te jete zbritur vlera e shtuar e detyrimeve ndaj jorezidenteve nevalute, qe u perkasin te njejtave klasa ne ate periudhe raportuese;

e) duke i pakesuar me vleren e rritjes vjetore te kredise akorduar brenda vendit gjate vitit 2015, nerast se kjo rritje eshte me e madhe se 4%, por gjithmone kjo vlere qe zbritet nuk kalon kufirinprej 10% te rritjes vjetore te portofolit bruto te kredise ne fjale.

Me poshte po japim kete perllogaritje4:31 dhjetor 2015

Shuma e ekspozimeve te ponderuara me rrezik per rrezikun e kredise 16,926,925

Shuma e ekspozimeve te ponderuara me rrezik per rreziqet e tregut -

Shuma e ekspozimit te ponderuar me rrezik per rrezikun operacional 2,720,453

Shtesat per rritjen ne klasat ne "Veprimet me thesarin dhe transaksionetnderbankare" dhe "Veprimet me letrat me vlere" te jorezidenteve, ne valute 952,046

Pakesimet per rritjen e portofolit te kredise brenda vendit per vitin 2015 944,134

Totali i ekspozimeve te ponderuar me risk 19,655,259

4 Mjaftueshmeria e Kapitalit dhe ekspozimet e ponderuar me risk per Dhjetor 2014 jane perllogaritur bazuar nerregulloren ne ate kohe ne fuqi per Mjaftueshmerine e Kapitalit, dhe per kete arsye nuk mund te paraqitetinformacioni krahasues me kete perllogaritje.


16

Per llogaritjen e shumave te ekspozimeve te ponderuar me risk per mbulimin e riskut te kredise, Bankaperdor metoden standarte te rregullores se Bankes se Shqiperise per "Raportin e Mjaftueshmerise seKapitalit ". Bazuar ne kete rregullore, te gjitha ekspozimet dhe ekspozimet e mundshme te Bankesgrupohen neper klasa te ekspozimeve dhe ne varesi te riskut te grupeve me te vogla brenda seciles klasete ekspozimit, keto ekspozime dhe ekspozime te mundshme shperndahen neper klasa risku te vlefshmeper ponderimet e percaktuara po ne kete rregullore.

Brenda klasave te ekspozimeve, aty ku eshte e vlefshme, Banka perdor vleresimet e ECAI-ve per tepercaktuar perqindjen e riskut te ekspozimeve te ndryshme. ECAI-te, vlersimet e se cilave Banka perdorper kete vleresim te riskut jane Moody’s, Fitch dhe S&P.

Si ekspozime te zbritshme nga kapitali rregullator i Bankes jane Aktivet e patrupezuara, neto dhe pjesa einvestimit te Bankes ne Landeslease sha, e cila eshte mbi 10% te kapitalit baze te nivelit te pare paraaplikimit te zbritjeve te investimeve te rendesishme ne institucione financiare. Pjesa e investimit ne Filial,e cila eshte nen kete kufi, eshte perfshire ne klasen e ekspozimeve "Ndaj institucioneve te mbikqyrura"dhe eshte ponderuar me 100%.

Teknikat e zbutjes se kredise

Bazuar ne rregulloren per "Raportin e Mjaftueshmerise se Kapitalit ", Banka perdor si teknike te zbutjesse rrezikut mbrojtjen e financuar te kredise. Per qellime te perdorimit te cash-collateral si teknike zbutje,banka perdor metoden gjitheperfshirese per kolateralin financiar. Ne baze te kesaj metode, vlera erregulluar e kolateralit financiar ne fund te Dhjetorit 2015 eshte 1,524,603 mije Lek.

Tabela me poshte jep informacion mbi ekspozime te ndryshme sipas peshave te riskut, para aplikimit tekoeficienteve perkates per ponderimin e seciles peshe risku:

Peshat errezikut

Ekspozimi parafaktoreve tëkonvertimit

Vlera e ekspozimit erregulluar plotësisht

(E)

Vlera e ekpozimit pasfaktoreve te konvertimit

dhe teknikave zbutese

0% 15,396,606 15,396,606 15,396,606

10% - - -

20% 4,392,614 4,392,614 4,392,614

35% 496,905 494,447 494,447

50% 1,350,247 1,350,247 1,350,247

75% 5,058,264 4,454,460 4,110,827

85% 827,657 827,657 827,657

100% 7,970,641 7,191,054 7,009,355

125% 2,391,307 2,276,906 2,068,676

150% 1,244,940 1,220,587 1,212,262

Rreziku i Tregut

Ne kushtet kur banka nuk ka klasifikuar asnje prej zerave te saj te aktivit ne portofolin e tregtueshem,atehere nuk kerkohen llogaritje per riskun e tregut, me perjashtim te riskut nga kursi i kembimit. Kerkesaper kapital per riskun e kursit te kembimit llogaritet sipas percaktimit te nenit 173, kur pozicioni totalneto i hapur valutor eshte me i larte se 2% e kapitalit rregullator. Ne kete rast, kerkesa per kapital eshte sa8% e madhesise se pozicionit. Ne fund te Dhjetor 2015, pozicioni total neto i hapur valutor ishte nen 2%te kapitalit rregullator, dhe per rrjedhoje, kerkesa per kapital per mbulimin e ketij rreziku ishte zero.

Rreziku Operacional

Per matjen e kerkeses per kapital per mbulimin e rrezikut operacional, Banka perdor metoden e treguestitte thjeshte. Sipas kesaj metode, kjo kerkese eshte 217,636 mije Lek.


17

Tabela me poshte jep shperndarjen e ekspozimeve dhe ekspozimeve te mundshme te Bankes sipas klasave te ekspozimeve dhe peshes se rrezikut, kjo e funditbazuar ne vleresimin e ECAI-ve apo plotesimit te kushteve rregullatore per secilen klase ekspozimi.

Peshat e rrezikut

Klasat e ekspozimeve Vleresimet nga: 0% 10% 20% 35% 50% 75% 85% 100% 125% 150%Ekspozime ose ekspozime të

mundshme ndaj qeveriveqendrore ose bankave qendrore

Nuk ka 14,609,370 - - - 915,514 - - - - -

ECAI - - 207,280 - - - - - - -Ekspozime ose ekspozime të

mundshme ndaj organeveadministrative dhe ndërmarrjevejo tregtare (ojf) Nuk ka - - - - - - - 178,456 - -

Ekspozime ose ekspozime tëmundshme ndaj institucioneve tëmbikëqyrura

n/a (mat fillestarnen 3 muaj) - - 4,185,334 - - - - - - -

Nuk ka - - - - - - - 727,697 - -Ekspozime ose ekspozime të

mundshme ndaj shoqërivetregtare (korporatave)

Nuk ka - - - - - - - 3,795,749 - 793,045

ECAI - - - - 139,777 - - - - -Ekspozime ose ekspozime të

mundshme ndaj portofoleve mepakicë (retail) Nuk ka - - - - - 4,079,669 - - 2,052,495 -Ekspozime ose ekspozime të

mundshme të siguruara mekolateral pasuri të paluajtshme Nuk ka - - - 494,447 281,941 31,158 827,657 478,121 16,181 127,636

Ekspozime (kredi) me probleme Nuk ka - - - - 13,014 - - 557,611 - 246,545Ekspozime ndaj kategorive të

klasifikuara me rrezik të lartë Nuk ka - - - - - - - - - 45,035

Zëra të tjerë 787,236 - - - - - - 1,271,723 - -


18

5. Informacion i Pergjithshem per Ekspozimin ndaj Rreziqeve dheAdministrimin e Tyre

Rreziqet dhe kuadri i administrimit te rreziqeve

Veprimtarite e Bankes e ekspozojne ate ndaj nje sere rreziqesh financiare dhe keto veprimtari perfshijneanalizen, vleresimin, pranimin dhe administrimin deri ne nje mase te rreziqeve ose kombinimit te tyre.Marrja përsipër e rrezikut eshte ne qender te biznesit financiar nderkohe qe rreziqet operacionale jane njerrjedhoje e pashmangshme e te qenit ne biznes. Per pasoje, qellimi i Bankes eshte arritja e nje balance tepershtatshme ndermjet rrezikut dhe fitimit dhe minimizimi i efekteve te mundshme negative neperformancen e Bankes.

Per kete qellim Banka ka krijuar nje kuader gjitheperfshires ne menyre qe te administroje rrezikun nemenyre efektive nepermjet identifikimit, matjes, kontrollit, monitorimit dhe parandalimit te ngjarjevepotenciale qe mund te rezultojne ne humbje apo ne zvogelimin e potencialit te bankes per te gjeneruarrezultate te qendrueshme.

Mbrojtja e pare e Bankes kunder humbjeve eshte e reflektuar ne kontrollet dhe modelin e brendshemsipas te cilit Banka operon. Banka ka ndertuar politika dhe procedura te nevojshme per administrimin e tegjithe rreziqeve me te cilet ballafaqohet. Ne kete kontekst, te gjithe proceset e biznesit jane dizenjuar qete reduktojne impaktet e mundeshme nga rreziqet, duke respektuar “oreksin” e Bankes kundrejt rrezikutdhe nivelet e percaktuara te tolerances ndaj tij. Cdo punonjes dhe vecaterisht “pronaret” e proceseve,mbajne pergjegjesi primare per administrimin e rreziqeve dhe per rrjedhoje mirembajtja e kontrolleve tenevojshme dhe e vigjilences ne nivelin e duhur, eshte pjese rutinore e punes se tyre.

Pervec sa me siper, prej kohesh, Banka ka edhe nje Departament me vete per administrimin e rrezikut, icili sherben si nje burim paresor per promovimin e kultures se rrezikut pergjate te gjithe linjave tebiznesit te Bankes. Ky department paraqet raporte periodike te pavarura ne Keshillin Mbikeqyres teBankes, paralelisht me ato te Menaxhimit. Raportet jane gjitheperfshirese dhe trajtojne dhe analizojne tegjithe risqet e identifikuara. Ky funksion perfaqesohet edhe ne komitete te ndryshme qe ka krijuar Bankate tilla si Komiteti i Menaxhimit te Aktiv-Pasivit, Komitetin e Rikut Operacional, etj, duke shprehuropinionet e pavarura ne fushat respektive. Ky department ka nje bashkepunim te shpeshte dhe te ngushteme te gjithe njesite e biznesit dhe nivelin Ekzekutiv dhe zhvillon procese dhe kontrolle efektive te matjesdhe administrimit te rreziqeve, shoqeruar me raportet perkatese.

Duke konsideruar profilin e rrezikut dhe karaktristikat e tij, rreziqet me te cilet perballet Banka jane:Rreziku i Kredise, Rreziku i Likuiditetit, Rreziku i Normave te Interesit, Rreziku i Kunderpartise,Rreziku i Kurseve te Kembimit dhe Rreziku Operacional. Politikat e Bankes lidhur me administrimin errezikut jane hartuar ne menyre qe te identifikojne dhe analizojne keto rreziqe, te vendosin kontrolle dhelimite te pershtatshme dhe kontrolle te rrezikut, si dhe te monitorojne rreziqet dhe perqasjen e tyre ndajlimiteve me ane te sistemeve te besueshme dhe te perditesuara te informacionit.

Politikat kryesore te administrimit te rreziqeve

Politika e Administrimit te Rezikut

Politika percakton rreziqet kryesore ndaj te cilave eshte e ekspozuar Banka, si dhe parimet kryesore dhekuadrin e pergjithshem te administrimit te rrezikut sipas kategorive te rreziqeve te indentifikuara dhe teaplikueshme per Banke.

Politika e Kredise

Politika e Kredise eshte dokumenti primar cili percakton parimet e administrimit te rrezikut te kredise.Rreziku i kredise mund te ulet ose paksohet me huadhenie te orientuar ndaj fluksit te parave, kolateral temjaftueshem si mbrojtje e nivelit te dyte, vendosje e pershtatshme e cmimeve bazuar ne rrezikunoptimal, strukturim efektiv dhe diversifikim te portofolit, kontrolle te nevojshme e gjitheperfshiresete Bankes, etj. Nje pjese shume e rendesishme e ketij procesi eshte edhe monitorimi i vazhdueshem e inevojshem i fondeve rezerve per mbulimin e rrezikut (provigjioneve)


19

Politika e Administrimit te Aktiveve dhe Pasiveve (AAP)

Politika e AAP eshte dokumenti kryesor qe drejton apo udheheq aktivitetin e Bankes ne lidhje meadministrimin e Aktiveve dhe Pasiveve, duke perfshire gjithe transaksionet me fondet, investimet eburimeve likuide dhe administrimin e rrezikut ne pasyren e bilancit. Paragrafet e meposhtempershkruajne shkurtimisht fushat kryesore te cilat adresojne Politiken e AAP:

Administrimi i Rrezikut te LikuiditetitBanka synon te mbaje nje baze depozituesish te mire-diversifikuar dhe te lejoje akses te pelqyeshem e meopsione te ndryshme per terheqjen e fondeve duke administruar perqendrimet e medha dhe disbalancatstrukturore. Perpos kesaj, Banka monitoron cdo faktor te brendshem apo te jashtem i cili mund te keteimpakt ne kapacitetin qe ka Banka per te qendruar likuide. Politika AAP e Bankes ka zhvilluar modelesasiore per reduktimin e parase te tepert dhe aseteve te tjera likuide te bankes, por ne te njejten koheduke respektuar edhe indikatoret e riskut te likuiditetit te percaktuar nga Rregullatoret si dhe nga KM.

Administrimi i Rrezikut te Normes se Interesit:Rreziku i normes se interesit perkufizohet si nivel i ndjeshmerise se fitimeve te Bankes dhe KapitalitAksioner ne varesi te luhatjeve te normave te interesit. Rreziku i normes se interesit vjen si rezultat imenyres dhe shkalles se ndryshme me te cilen luhatja e normes se interesit ndikon tek aktivet dhe pasivete Bankes si dhe elementet jashte bilancit. PAAP te Bankes ka ndertuar limite kontrolli te rrezikut, te cilatmonitorohen vazhdimisht. Administrimi i rrezikut te normes se interesit permbledh analiza «hendek» tendryshimeve te aktiveve dhe pasiveve ne lidhje me intervalet kohore te maturitetit, administrim teinteresit marxhinal, vendosje dinamike te cmimeve ne lidhje me ndjeshmerine e aktive/pasiveve ndajluhatjes se normes se interesit duke treguar kujdes ndaj pritshmerise se tregjeve dhe gjithmone dukembetur brenda limiteve te percaktuara

Administrimi i Rrezikut te Kursit te Kembimit. :Rreziku i kursit te kembimit vjen si rezultat i luhatjeve te kurseve te kembimit te monedhave te huaja teciat ndikojne ne ekspozimet ne aktivet, detyrimet te Bankes si dhe zerat jashte bilancit, te cilat janedenominuar ne monedha te ndryshme nga Lek. PAAP perfshin rregulla, procedura, instrumenta dhemekanizma kontrolli, te cilat kane per qellim mbulimin dhe mbrojtjen nga rreziku i rivleresimit temonedhes. Ky rrezik administrohet duke kontrolluar si kembimin valutor ashtu edhe limitet epozicioneve te hapura nje-ditore duke qendruar teresisht ne perputhje me percaktimet dhe perkufizimetrregullatore.

Politika e InvestimevePolitika e Investimve percakton bazat dhe kriteret primare per te administruar ne menyre te pergjegjshmeinvestimet financiare te Bankes, ne perputhje me strategjine e saj te biznesit. Kjo politike percakton listene investmeve te mundshme, limitet si dhe elementet e mbartur, te cilat konsiderohen si rreziqe potencialenga keto investime.

Politika e Rrezikut te KunderpartiveRreziku ndaj ekspozimit te kunderpartive trajtohet ne menyre shume te ngjashme si rreziku i kredise dhevleresohet ne menyre specifike ndaj bankave te tjera si dhe institucioneve financiare. Ne keto raste,kredibiliteti i kunderpartise dhe limitet perkatese vleresohen duke u bazuar ne kritere dhe metodologji teparapercaktuara

Politika e Rrezikut OperacionalRreziku Operacional (RO) ndodh gjate kryerjes dhe shperndarjes te te gjithe produkteve dhe sherbimevete Bankes e ne te njejten kohe per shkak te procesimit te te gjitha transaksioneve ditore. Mund te vijegjithashtu edhe si rezultat i pamjaftueshmerise apo te dhenave te gabuara nga sistemi i inforamcionit,deshtimit apo mosfunksionimit te teknologjise, thyerje apo prishje te procedurave te kontrollit, si dhemashtrimeve apo katastrofave te paparashikuara. Kuadri rregullativ i administrimit te RO te bankesperkufizon ne menyre shume te qarte RO per gjithe organizaten dhe nje filozofi te manaxhimit dhe proceste vete-vleresimit e raportimit. Po ashtu, ai perfshin raportim aktiv dhe monitorim ne performance teindikatoreve kyc te rrezikut, analiza te kujdesshme te shkaqeve te humbjeve te mundshme, reagimproaktiv ndaj incidenteve si dhe mirembajtje e perditesim te programeve te vazhdimesise se bisnesit.


20

Komitetet e administrimit te Rreziqeve

Komiteti i Administrimit te Aktiv-Pasivit (KAAP)

Ne kete komitet marrin pjese Drejtori i Pergjithshem, Drejtori i Divizionit te Operacioneve, Drejtori iDivizionit te Finances, Drejtori i Departamentit te Riskut dhe Drejtori i Departamenit te Thesarit, dhesipas rastit te ftuar nga departamente te tjere sipas temave te trajtuara. Organizimi dhe menyra efunksionimit te KAAP mbeshtetet ne rregulloren e brendshme te KAAP dhe ne Politiken AAP. Ceshtjetkryesore qe trajtohen nga ky komitet jane: rreziku i normes se interesit dhe ai i likuiditetit, analiza emarzheve, analiza e rezultateve financiare te Bankes, ecuria e depozitave dhe investimeve, analiza etregjeve dhe konkurrenteve, vleresimi i mundesive te reja biznesi, etj. Ne menyre me te detajuar ketojane trajtuar ne Politiken AAP te Bankes. Ky komitet si rregull mblidhet nje here ne muaj. Analiza erreziqeve behet mbi bazen e nje raportimi te detajuar mujor i cili permban sa me poshte: Ecurine e zerave te pasqyrave financiare krahasuar me buxhetin; Ecurine e normave te interesit te te aseteve dhe detyrimeve dhe te marzheve sipas monedhave;

keta tregues mujore dhe kumulative; Ecurine e treguesve te profitabilitetit, struktures se bilancit, kostove, operacionale, etj. Ecuria e fondeve (Llogari Rrjedhese, Kursimi dhe Depozitave me afat), sipas muajve/ valutave; Ecuria e portofolit te kredise; Raporte te detajuara te percaktuara nga politikat e aplikueshme (listuar me siper) si dhe ecurine e

limiteve te vendosura per: Rrezikun e Normave te Interesit, Rrezikun e Likuiditetit, Ekspozimetme Kunderpartite, Ecurine e limiteve te vendosura per pozicionin e hapur valuator, etj.

Ky informacion mundeson nje monitorim te detajuar dhe te vazhdueshem te rreziqeve telartepermendura, qe eshte edhe baza per vendimmarrjen e KAAP.

Komiteti i Rrezikut Operacional

Ne kete komitet marrin pjese Drejtori i Divizionit te Operacioneve, Drejtori i Departamentit teMenaxhimit te Riskut, Drejtori i Departamenti IT dhe Drejtori i Departamentit te Operacioneve. Komitetii Rrezikut Operacional te Bankes (KRO) monitoron ne menyre periodike ndodhite e humbjeveoperacionale dhe ka caktuar pergjegjesite per pakesimin e humbjeve dhe paraqitjen e zgjidhjeve tepershtatshme per mbulimin e rrezikut per aktivitetet qe jane subject I rrezikut operacional. Ky komitetmblidhet sipas nevojave por, si rregull, jo me pak se nje here ne tre muaj duke vleresuar ecurine erreziqeve operacionale te identifikuar dhe analizen e treguesve krahasuar me limitet e vendosura ngapolitika perkatese.

Komiteti i Kredise

Ne kete komitet marrin pjese: Drejtori i Pergjithshem, Drejtori i Divizionit te Shitjeve, Drejtori iDepartamentit te Kredise dhe Drejtori i Divizionit te Kredise. Komiteti i kredise ka keto pergjegjsi:

Detajimin dhe implementimin e procedurave mbi baze te politikes se aprovuar nga KM, zbatimine ketyre procedurave dhe amendimin e tyre mbi baze te zhvillimeve eventuale;

Siguron qe procedurat/ praktikat e kreditimit te jene ne perputhje me kuadrin ligjor rregullativ; Krijon nje sistem eficent per matjen, monitorimin, kontrollin dhe raportimin e rrezikut te kredise; Krijon nje sistem te pershtatshem per raportimin te KM lidhur me aplikimin e politikave dhe

limiteve kreditore te vendosura; Rishikon propozimet e ardhura lidhur me produktet kreditore nga Divizioni i Biznesit; Mbi baze edhe te KAAP dhe informacionit te marre nga Divizioni i Finances, percaktom cmimin

e produkteve kreditore; Vendos mbi nivelin e delegimit te autoritetit te aprovimit te kredive dhe eshte vendimmarres ne

aprovimin e rasteve kreditore sipas procedurave/limiteve te aprovuara; Ndermerr analiza periodike lidhur me rrezikun e kredise apo ekspozimet e medha kreditore, etj.

Ky komitet mblidhet sipas nevojave por jo me pak se nje here ne muaj duke vleresuar, nder te tjera, edheecurine e rreziqeve kreditore te identifikuar, analizen e treguesve te performances se portofolit si dheaprovimet e rasteve kreditore.


21

6. Rreziku i krediseStruktura e administrimit te rrezikut te kredise

Rreziku i kredise eshte rreziku qe pala tjeter e nje instrumenti financiar te deshtoje ne ripagimin edetyrimit dhe t’i shkaktoje Bankes humbje. Banka eshte subjekt i rrezikut te kredise nepermjetveprimtarise se saj kredituese, dhe ne rastet kur ajo vepron si ndermjetese ne emer te klienteve ose palevete treta kur leshon garanci, ne kete rast, rreziku i kredise buron nga mundesia qe pale te ndryshme temund te deshtojne ne permbushjen e detyrimeve kontraktuale.

Bazuar ne politikat e aprovuara nga Bordi Drejtues, Komiteti i Kredise te Bankes eshte pergjegjes permenaxhimin e rrezikut te kredise. Pervec kesaj Departamenti i Kredise ne Banke i raporton DrejtoritEkzekutiv ne Banke, dhe eshte pergjegjes per menaxhimin e rrezikut te kredise, duke perfshire:

• Hartimin e politikave te kredise ne konsultim me njesite e biznesit, duke perfshire kerkesat e mbulimitte kolateralit, vleresimin e kredise, raportimin dhe nivelet e rrezikut, procedurat e dokumentimit dheato ligjore, si dhe perputhshmerine me kerkesat rregullatore dhe statutore.

• Vendosjen e strukturave te autorizimit per aprovimin dhe rinovimin e linjave te kreditimit. Aprovimidhe rinovimi i linjave te kreditimit kerkojne aprovim nga Departamentit te Kredise, Drejtuesi idepartamentit te Kredise, Komiteti i Kredise te Bankes ose Bordi Drejtues, sipas niveleve tepercaktuara.

• Rishikimin dhe vleresimin e rrezikut te kredise. Departamenti i kredise ne Banke vlereson te gjitheekspozimet e kreditit qe tejkalojne limitet e percaktuara, perpara angazhimit per kreditim ndaj njesivete biznezit te perfshira. Rinovimet dhe rishikimet e limiteve jane subjekte te njejtit proces rishikimi.

• Kufizimin e perqendrimit te ekspozimit ndaj kunderpartive, vendodhjes gjeografike dhe llojit teindustrise (per kredi dhe paradhenie).

• Zhvillimi dhe mbajtja e niveleve te rrezikut ne Banke me qellim kategorizimin e ekspozimeve sipasshkalleve te humbjes finaciare te ndodhur dhe per t’i terhequr vemendjen drejtimit drejt rreziqeve tetjera. Sistemi i niveleve te rrezikut eshte perdorur ne percaktimin nese provigjione per zhvleresiminmund te kerkohen ndaj ekspozimeve specifike te kredise. Struktura aktuale e niveleve te rrezikutkonsistion ne dhjete nivele duke reflektuar nivele te ndryshme te rrezikut te mospageses dhevlefshmerise se kolateralit ose zbutes te tjere te ketij rreziku. Pergjegjesia e percaktimit te niveleve terrezikut shkon me aprovimin final te ekzekutivit/komitetit, sipas percaktimeve. Nivelet e rrezikut janesubjekt i rishikimeve te rregullta nga Drejtimi Ekzekutiv i Bankes.

• Rishikimi i perputhjes se njesive se biznesit me limitet e ekspozimit te rena dakord. Raporte terregullta /periodike mbi cilesine e kredise u jepen Departamentit te Kredise ne Banke, ne menyre qe temarrin masa veprimi me pas.

• Dhenia e keshillave, udhezimeve dhe aftesive teknike njesive te biznesit, per te perhapur praktiken mete mire ne banke ne lidhje me administrimin e rrezikut te kredise.

Cdo njesi biznesi i kerkohet te zbatoje politikat dhe procedurat e kredise ne Banke me autoritetin eaprovimit te kredise te deleguar nga Departamenti i Kredise dhe Komiteti i Kredise. Cdo njesi biznesi kanje punonjes pergjegjes, i cili raporton per te gjitha ceshtjet lidhur me kredine ndaj drejtuesve lokale dheKomitetit te Kredise ne Banke. Cdo njesi biznesi eshte pergjegjese per cilesine dhe performancen eportofolit te saj te kredise dhe per monitorimin dhe kontrollin e risqeve te kredise ne portofolin e saj,perfshire dhe ato qe jane subjekt i aprovimit ne qender. Per me teper, kontrolle te rregullta te njesive tebiznesit dhe proceseve te Kredise ne Banke ndermerren nga Kontrolli i Brendshem.

Bazuar ne politikat e aprovuara nga Bordi Drejtues, Komiteti i Manaxhimit te Aktiv Pasiveve te Bankeseshte pergjegjes per menaxhimin e rrezikut te kredise te lidhur me investimet. Pervec kesaj Departamentii Thesarit, qe raporton ne Drejtorin Financiar ne Banke dhe Departamenti i Riskut qe raporton neDrejtorin e Pergjithshem ne Banke, jane pergjegjes per monitorimin e riskut te kredise qe lidhet meinvestimet e Bankes.


22

Kategorizimi i kredive ne kuader te rrezikut te kredise

Banka ka krijuar procedurat perkatese per administrimin e rrezikut te kredise, pershtatur kjo me vellimin,kompleksitetin e veprimtarise se saj, por gjithmone duke u bazuar ne rregulloren nr. 62 te Bankes seShqiperise per "Administrimin e rrezikut te kredise".Mbeshtetur ne kete rregullore, Banka klasifikon kredite ne baze te ditevonesave ne shlyerjen e kredisedhe gjendjes financiare te kredimarresit sipas kategorive te meposhtme:

a) standarte;b) ne ndjekje;c) nenstandarte;d) te dyshimta;e) te humbura

Banka per persona apo grup personash te lidhur me njeri tjetrin, per te cilet eshte regjistruar me shume senje ekspozim, bejne klasifikimin e kredive ne nje kategori te vetme, duke u bazuar ne klasifikimin me teulet ndermjet klasifikimeve individuale.

Portofoli kreditor, kredite me probleme dhe krijimi i fondeve rezerve

Kredite konsiderohen me probleme kur jane te klasfikuara ne nje nga tre klasat e fundit te kategorive temesiperme.

Ne varesi te kategorive te mesiperme, Banka krijon fonde rezerve per mbulimin e humbjeve temundshme nga kredite. Fondet krijohen ne perputhje me rregulloren per "Administrimin e rrezikut tekredise", duke aplikuar normat e provigjonimit te cdo kategorie ne te cilen kredia/klienti ben pjese, si mbiprincipalin e mbetur dhe mbi interesin e rrjedhur per keto kredi.

Ekspozimi ndaj rrezikut te kredise administrohet gjithashtu pjeserisht nga marrja e kolateraleve dhegarancive. Llojet kryesore te kolateraleve jane:

Prona hipotekore ose rezidenciale Pengje mbi aktivet dhe inventaret e bizneseve Depozita dhe llogari te vendosure ne banke (kolateral ne mjete monetare) Garante personale per kredine

Pervec kredive me afat dhe overdrafteve te biznesit qe jane siguruar nga llojet e mesiperme te kolateralit,Banka jep gjithashtu overdrafte ne llogarite e pages. Nuk merren pengje per keto lloj paradheniesh per sakohe qe pagesat mujore te pagave kompensojne pjesen e perdorur te limitit te dhene. Garancite financiaredhe letrat ne pritje te kredise jane te kolateralizuara me mjete monetare.

Me poshte eshte kredia e dhene klienteve e grupuar sipas tipit te klientit:

31 dhjetor 2015Kredi dhene institucioneve financiare 687,699Kredi dhene individeve 6,103,251Kredi dhene kompanive 9,933,888Totali 16,724,838

Portofoli i mesiperm i kredise ka nje thyerje sipas maturitetit te mbetur kontraktual te tille:

ProduktiDeri 1muaj 1 - 3 3 - 6 6 - 12 1 - 5 vite >5 vite Totali

Kredia 456,815 205,815 409,142 829,266 4,859,381 7,555,826 14,316,245Overdrafte 547,746 221,323 546,107 910,835 10,735 63,170 2,299,916Karta Krediti 33,986 3,273 9,388 14,355 13,972 33,703 108,677Totali 1,038,547 430,411 964,637 1,754,456 4,884,088 7,652,699 16,724,838


23

Fondet rezerve per mbulimin e humbjeve te mundshme te kredive perllogariten cdo muaj. Ne fund teDhjetorit 2015, keto fonde ishin krijuar per keto kategori te kredive te Bankes:

31 dhjetor 2015 31 dhjetor 2014Hua standarte 132,614 107,432Hua ne ndjekje 78,017 40,419Hua nenstandarte 79,266 139,812Hua te dyshimta 600,365 660,641Hua te humbura 722,689 449,738Totali i provigjoneve per huate 1,612,951 1,398,042

Me poshte po japim ndryshimet te fondet rezerve per humbjet nga kredite gjate periudhes:

Huate standarte dhe ne ndjekje31 dhjetor 2015 31 dhjetor 2014

Gjendja ne fillim te vitit 147,851 161,157Provigjioni per vitin, neto 65,625 (13,111)Efekti i ndryshimit te kursit te kembimit (2,845) (195)Gjendja ne fund te vitit/periudhes 210,631 147,851

Huate me probleme31 dhjetor 2015 31 dhjetor 2014

Gjendja ne fillim te vitit 1,250,191 868,533Provigjioni specifik, neto per vitin 218,072 386,433Hua te fshira gjate vitit (47,481) (8,911)Efekti i ndryshimit te kursit te kembimit (18,462) 4,136Gjendja ne fund te vitit/periudhes 1,402,320 1,250,191


24

7. Rreziku i tregut (FX +IRR)Banka ekspozohet ndaj rreziqeve te tregut sa here qe vlera e tregut ose flukset e ardhme te parase te njeinstrumenti financiar luhatet si pasoje e ndryshimeve ne cmimet e tregut. Rreziqet e tregut burojne ngapozicione te hapura te bilancit ne norma interesi dhe monedha, te cilat te gjitha ekspozohen ndaj levizjevete pergjithshme dhe te vecanta te tregut, dhe ndryshimeve ne nivelin e volatilitetit te normave te tregutose cmimeve si norma e interesit, marzhet e kredise, dhe kurset e kembimit te valutave.

Rreziqet e tregut trajtohen nga Politika e menaxhimit te Aktiv Pasivit, e cila percakton kuadrin,pergjegjesite dhe limitet/metodat e matjes dhe menaxhimit te ketyre rreziqeve. Politika aprovohet ngaKeshilli Mbikeqyres i Bankes dhe rishikohet te pakten nje here ne vit. Eshte KAAP i cili monitoron nemenyre mujore keto rreziqe dhe merr masat/vendimet perkatese ne kete kuader.

Rreziku i monedhes se huajBanka eshte e ekspozuar ndaj rrezikut te monedhave nepermjet transaksioneve ne valuta te huaja. Rrezikui monedhes se huaj eshte rreziku sipas te cilit vlera e instrumentit financiar te luhatet si pasoje endryshimeve ne kursin e kembimit ne treg. Banka perpiqet ta administroje riksun duke mbyllurpozicionet e hapura valutore ditore dhe duke vendosur dhe monitoruar limite mbi pozicionet e hapura.Monedha e paraqitjes se pasqyrave financiare te Bankes eshte LEK, ne kete menyre ato jane te ndikuaranga levizjet ne kurset e kembimit valutor midis monedhes LEK dhe monedhave te tjera te huaja.Ekspozimet e transaksioneve te Bankes çojne ne humbje ose fitime nga valutat e huaja qe njihen nepasqyren permbledhese te te ardhurave.

Departemeni i thesarit eshte pergjegjesi kryesor per ndjekjen dhe monitorimin mbi baza ditore te ketijrreziku, sidomos lidhur me ruajtjen me fanatizem te limiteve te vendosura ne Politikat perkatese.Raportimi lidhur me limitet (si ato me kunderpale bankat ashtu edhe te pozicioneve valutore) kryhet cdodite tek Drejtori i Finances dhe Departameni i Menaxhimt te Riskut, i cili ben monitorimin e limiteve pombi baza ditore. Limitet e pozicioneve raportohen mbi baza mujore edhe tek KAAP. Banka ne menyrekonsistente eshte ne perputhje me limitet e vendosura, te cilat jane shume me konservatore se ato teRregullatorit.

Rreziku i normes se interesit

Rreziku i normes se interesit eshte rreziku qe vlera e instrumentave financiare do te ndryshoje si pasoje endryshimeve ne normat e interesit te tregut te aplikueshme per keto instrumenta financiare. Rreziku indryshimit te rrjedhjes se parase nga ndryshimi i normes se interesit eshte rreziku qe shpenzimet einteresit do te ndryshojne gjate periudhes. Banka perpiqet ta monitoroje kete rrezik duke ndjekurhendekun e ricmimit midis aktiveve dhe detyrimeve si dhe ecurine e normave te interesit ne treg.

Ne perputhje me kerkesat rregullatore, banka klasifikon aktivet dhe pasivet ne zera me norme interesifikse (forma FIR) dhe zera me norme interesi te ndryshueshme (forma VIR). Ne vijim paraqitet pozicionineto per monedhat kryesore si dhe ndryshimi ne vleren e ekspozimit per skenarin e levizjes paralele tenormave te interesit prej 200 pikesh baze per 31 dhjetor 2015:

Totali i pozicioneve të ponderuara Monedha 31 dhjetor 2015

Pozicionet e ponderuara neto sipas monedhes - (FIR+VIR)Lek 197,940

Eur (94,934)

Te tjera (19,915)

Ndryshimi ne vleren e ekspozimit 83,091

Kapitali Rregullator 2,841,249

(Ndryshimi ne vleren e ekspozimit/Kap.Rreg.)*100 2.92


25

8. Rreziku i likuiditetitStruktura e menaxhimit te rrezikut te likuiditetit

Rreziku i likuiditetit eshte rreziku qe Banka do te mund te ndeshet me veshtiresi per te siguruar fonde dheper te plotesuar detyrimet qe burojne nga instrumentat financiare, dhe ne pergjithesi per te ruajturvazhdimesine e linjave thelbesore te biznesit. Ne baze operative, Banka monitoron depozitat e klientevete saj, dhe keshtu korrigjon gjendjet dhe aksesin ndaj fondeve te aktiveve te saj aktuale, ne menyre qe tembaje nje kapacitet te kenaqshem pagese per detyrimet e saj. Ne nje nivel me strategjik, Banka nepermjetKomitetit te Administrimi te Aktiveve dhe Pasiveve (KAAP) manaxhon kete rrezik duke monitoruarvazhdimisht flukset e pritshme te parase prej instrumenteve financiare dhe axhustuar investimet e vetaper te sinkronizuar momentet e pagesave dhe arketimeve.

Dega eshte subjekt i limiteve te vendosura te likuiditetit dhe eshte pergjegjese per manaxhimin elikuiditetit te saj brenda limiteve rregullatore duke u koordinuar me Departamentin e Thesarit te Bankes.Departamenti i Thesarit monitoron ne baze ditore perputhshmerine e cdo dege operative me limitet evendosura.

Te gjitha politikat dhe procedurat e likuiditetit jane subjekt i rishikimeve dhe aprovimeve vjetorerespektivisht nga Keshilli Mbikqyres dhe KAAP. Raportime ditore behen per te matur likuiditetin edegeve operative dhe Bankes ne teresi.

Banka mbeshtetet tek depozitat e klienteve, Repo-ve, huave afatshkurtra si burim kryesor fondesh. Natyraafatshkurter e ketyre fondeve rrit rrezikun e likuiditetit te Bankes dhe Banka e manaxhon kete rreziknepermjet mbajtjes se çmimeve konkuruese dhe monitorimit te vazhdueshem te prirjeve te tregut.

Nje nga matesit kryesore qe Banka perdor per manaxhimin e rrezikut te likuiditetit eshte koeficienti iaktiveve likuide mbi detyrimet afatshkurtra. Ky koeficient ka qene gjithmone mbi limitet e vendosura ngaBanka Qendrore ne te gjitha monedhat.

Per te manaxhuar rrezikun e likuiditetit qe vjen nga detyrimet financiare, banka mban aktive likuide dukeperfshire dhe parane dhe ekuivalentet e saj, per te cilat ka nje treg aktiv likuid. Keto aktive mund te shitenne rast nevoje per te arritur kerkesat per likuiditet.

Funksioni i monitorimit dhe kontrollit te investimeve te Bankes kryhet nepermjet KAAP. Politikat eKAAP perfshijne sete raportesh ditore, javore dhe mujore qe pergatiten dhe analizohen. Raporti ditor,“Pozicioni i likuiditetit”, kontrollon respektivisht rrjedhjet e parase me maturim deri ne nje vit, nenskenarin e zakonshem te biznesit. Raportet mujore perfshijne analiza te pozicionit me specifika te vecantate Bankes dhe skenare krize te tregut. Raportet prodhohen per cdo monedhe me vete (LEK, USD dheEUR) si dhe per te gjitha valutat se bashku.

Banka mban likuiditetin ne nje shume, strukture dhe raporte qe e lejojne ate te permbushe detyrimet e sajdhe angazhimet e marra sipas afateve kohore, me nje kosto te arsyeshme dhe rrezik minimal.

Koeficenti i likuiditeti

Bazuar ne rregulloren nr. 71 te Bankes se Shqiperise per "Administrimin e rrezikut te likuiditetit", Bankaperllogarit dhe monitoron koeficientet e likuiditetit (aktivet likuide/pasivet afatshkurtra) ne baza javore.Ajo sigurohet qe keto koeficiente te jene mbi limitet rregullatore.

Ne tabelen me poshte po japim nje ndjekje mujore te koeficientit te likuiditetit per te gjitha monedhat sebashku, i cili gjithmone ka qene mbi nivelin rregullator te 20%:

31 dhjetor 2015 30 shtator 2015 30 qershor 2015 31 mars 2015 31 dhjetor 2014Totali i Aktiveve Likuide 7,847,079 8,968,709 7,273,312 7,032,514 7,885,878Totali i Pasiveve Afatshkurta 24,001,147 21,078,399 20,327,294 24,597,719 24,710,133Treguesi i likuiditetit (ne %) 32.7% 42.6% 35.8% 28.6% 31.9%


26

9. Rreziku operacionalRreziku Operacional eshte i pranishem pergjate levrimit te te gjitha produkteve dhe sherbimeve bankaredhe mund te shfaqet ne transaksionet qe procesohen. Ai mund te ndodhe edhe si rezultat i sistemeve tepamjaftueshme te informacionit te papershtatshem, deshtimeve te teknologjise, demtimit te kontrolleve tebrendshme, mashtrimeve apo katastrofave te paparashikueshme.

Ne menyre qe te mbrohet nga rreziku operacional Banka ka hartuar nje kuader te brendshem i ciliperfshin perkufizime te qarta te rrezikut operacional, strukturen perkatese, instrumentat e perdorur si dhefilozofine e vete-vleresimit te proceseve nga ana e njesive ne banke. Gjithashtu ka zhvilluar nje settreguesish kyc te rrezikut dhe eshte duke monitoruar ne menyre aktive performancen e tyre.

Komiteti i Riskut Operacional (KRO) i Bankes ndjek ne menyre periodike ngjarjet qe shkaktojne humbjeoperacionale dhe ka percaktuar pergjegjesite perkatese per shmangien e humbjeve si dhepershtatshmerine e procedurave, eficencen e kontrolleve dhe zbatueshmerise se tyre ne praktike.

.


27

10. Politika e shperblimitDrejtoret e Departamenteve dhe menaxheret e Bankes do te trajtojne ceshtjet e stafit ne punen eperditshme, duke pasur gjithnje parasysh rendesine e tyre themelore per suksesin e Bankes, brendakufijve te interesit te Bankes. Me perjashtim te ceshtjeve te BNJ te lidhura me pozicione menaxheriale,ne te cilat nje pjese e pergjegjesive, ne baze te statutit te Bankes, i takon Keshillit Drejtues, te gjithaceshtjet e BNJ do te kanalizohen nepermjet Departamentit te BNJ, pa e anashkaluar ate ne asnje proces telidhur me stafin e Bankes. Kjo konsiderohet e rendesishme per te arritur paanshmeri dhe per te rriturrendesine e burimeve njerezore ne Banke. Departamenti i BNJ pritet jo vetem te ekzekutoje te gjithaaktivitetet e burimeve njerezore, por edhe te ndermarre iniciativa per permiresimin e BNJ ne Banke.

Departamenti BNJ eshte nen vartesine direkte te Drejtorit te Pergjithshem te Bankes, i cili kapergjegjesine finale per ceshtjet e burimeve njerezore ne Banke. Ceshtjet e burimeve njerezore do teadresohen edhe nepermjet Komitetit te BNJ (detajuar ne seksionin 1.1.3 me siper).

6.1 Shperblimi

Qellimi i Bankes eshte te kete nje program shperblimi ne linje me kushtet e biznesit, ndryshimet netregun e punes dhe vlerat e organizates. Shperblimi sherben si nje pjese e nje pakete qe perfshin pagen,bonuse dhe perfitime per punonjesit. Si rregull i pergjithshem, vendimet per shperblim sipasperformances bazohen ne:

- performancen e pergjithshme te Union Bank- performancen e njesise se biznesit nisur nga realizimi i objektivave te biznesit;- performancen individuale nisur nga niveli i arritjes se objektivave individuale dhe cilesite

dhe aftesite, sipas vleresimit te performances.

Paga individuale bazohet ne strukturen e pagave te bankes, qe permban rangje me minimumin dhemaksimumin e pages per secilin apo per nje grup pozicionesh, bazuar ne hierarkine ose vleresimin epozicionit..

Banka ndermerr rishikime te pagave bazuar ne rregullat e meposhtme:

Rritja fillestare: Si rregull, punonjesit e rinj ne nivel “junior” fillojne ne nje nivel me te ulet se paga bazee pozicionit. Rishikimi fillestar behet pas nje periudhe 3 -6 mujore, bazuar ne nje vleresim me shkrim teperformances dhe propozim nga drejtuesi. Nese vleresimi i performances eshte pozitiv, atehere ai kalonne nivelin minimal te pages se pozicionit.

Rritja per promovim: Kur nje punonjes promovohet dhe i ngarkohen pergjegjesi te reja pune, punonjesikonsiderohet per rritje per efekt promovimi. Punonjesi merr rritje page qe i korrespondon pozicionit te ridhe njohurive dhe eksperiences qe lidhen me pozicionin.

Rritja per performance: Cdo punonjes konsiderohet cdo vit per rritje (ose ulje) te pages ne baze teperformances. Rishikimi nuk garanton rritjen. Rritjet per performance perfitohen nga nje performance qetejkalon kerkesat e punes. Rritja per performance lidhet me vleresimin vjetor te performances.Parashikohet qe te gjithe punonjesit qe marrin nje vleresim performance 4 ose me te larte (I mire, realizonobjektivat) do te perfitoje nje rritje page X%, te percaktuar nga Keshilli Drejtues cdo vit. Ne raste tevecanta, Keshilli Drejtues mund te rrise ose ule pragun e performances ose te percaktoje me shume se njeprag, bazuar edhe ne objektivitetin e perceptuar te vleresimit te performances.

Perjashtime te sa me siper mund te aprovohen nga menaxhimi, me aprovim te Komitetit te BNJ dheinformimin perkates te Keshillit Drejtues.

Rritja per performance per punonjesit e bankes do te kryhet pas mbylljes se pasqyrave financiare te vititparaardhes.

Rritja per besnikeri: Cdo punonjes qe ka performuar mire, ka arritur objektivat, por nuk i ka kaluar ato(vleresimi 3.5 – 3.99), nese nuk ka pasur rritje page X% per vitin paraardhes, do te perfitoje rritje page nevitin korent nese ka nje vleresim 3.5 ose me te larte. Perqindja e rritjes do te vendoset nga KeshilliDrejtues, te pakten ne nivelin X%. Ne raste te vecanta, Keshilli Drejtues mund ta ule ose rrise kete pragvleresimi performance.


28

6.2 Perfitimet

Banka angazhohet te siguroje nje skeme te plote perfitimesh per punonjesit e saj, ne menyre qe te terheqedhe mbaje staf te afte. Banka do te ofroje perfitimet e percaktuara ne Kodin e Punes. Per me teper, Bankamund te ofroje:

(disa prej) produkteve dhe sherbimeve te saj per punonjesit, me kushte preferenciale; sigurim shendetesor

Ceshtjet ligjore, te taksave dhe kostot, do te merren ne konsideraten e duhur.

6.3 Bonuset

Shperblimi variabel, si bonuset, njeh dhe shperblen punonjesit per performance, per tejkalimin eobjektivave vjetore, per perpjekje te jashtezakonshme dhe per rezultate pozitive biznesi. Bonuset nukjepen automatikisht cdo vit dhe vendosen ekskluzivisht nga menaxhimi dhe Keshilli Drejtues.

Keshilli Drejtues mund te aprovoje cdo vit bonuset e meposhtme:

Bonusi i Viti te Ri, si rregull ne % ose ne nje vlere te caktuar te lidhur me pagen baze. Bonusi i lidhur me performancen, ne % ndaj pages baze, ne varesi te realizimit te objektivave te

biznesit ne nivel dege/departamenti. Per departamentet ne Drejtorine e Pergjithshme pa objektivasasiore, bonusi mund te jete 20-25% me i ulet se maksimumi i perqindjes se bonusit per deget.

Bonuset e meposhtme aplikohen nga menaxhimi:

Bonuset tremujore per shitjet – Banka ka vendosur nje sistem bonusi tremujor per deget dhepunonjesit me te suksesshem, te mbeshtetur ne suksesin ne shitje te bankes, cilesine e sherbimitdhe performancen e pergjithshme te deges. Keto shperblime do te jepen nen rregulla dhe mevendime diskrecionare te menaxhimit te bankes.

Bonusi per performance te jashtezakonshme ose realizimin e nje projekti ne banke, ose ngjashem,aprovohet rast pas rasti.

Vlera maksimale e bonuseve per performance eshte pjese e qenesishme e buxhetit vjetor te bankes.

6.4 Shperblimi i Keshillit Mbikeqyres dhe Drejtimi Ekzekutiv

Aneratet e Keshillit mbikeqyres paguhen me nje shume fikse per pjesemarrjen ne mbledhjet e Keshillit

Shperblimi per Drejtimin Ekzekutiv perbehet nga komponenti fiks dhe variabel qe do te varen nga situatafinanciare e Bankes si dhe nga performanca individuale e divizioneve respektive.Ne vitin 2015 per Drejtimin Ekzekutiv nuk jane aplikuar bonuse te lidhura me performancen edivizioneve perkatese apo performancen e Bankes. Ne fund te vitit eshte aplikuar nje bonus ne cash perVitin e Ri, per te gjithe anetaret e Drejtimit Ekzekutiv ne shumen 649,350 mije Lek.

6.5 Vleresimi i Performances

Vleresimet e performances behen me qellim per te vleresuar perfomancen e punonjesve, dhe per tesiguruar nje mundesi qe punonjesi dhe eprori te diskutojne pergjegjesite e punes dhe te vendosinobjektivat per te ardhmen.

Punonjesit do te vleresohen ne perfundim te tre muajve te pare te punesimit. Me pas, do te keteminimalisht nje vleresim vjetor te stafit.


29

11.Politikat kontabel te Bankes5

a) Baza e pergatitjes

Pasqyrat financiare individuale jane paraqitur ne LEK, e cila eshte edhe monedha funksionale, terrumbullakosura ne mijeshen me te afert dhe jane pergatitur sipas parimit te kostos historike.

Politikat kontabel te aplikuara nga Banka, jane ne perputhje me ato te perdorura per pergatitjen epasqyrave financiare korresponduese per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2014.

b) Veprimet ne monedha te huaja

Veprimet ne monedha te huaja jane kembyer me kursin e kembimit te dites se kryerjes se transaksionit.Aktivet dhe detyrimet monetare te shprehura ne monedhe te huaj, te cilat jane regjistruar me kostonhistorike ne daten e transaksionit, jane kembyer me kursin e kembimit ne daten e bilancit. Aktivet dhedetyrimet jomonetare ne monedhe te huaj, te cilat mbahen me kosto historike, jane kembyer me kursin ekembimit ne daten e kryerjes se veprimit. Diferencat qe rrjedhin nga ndryshimi i kursit te kembimit qerezultojne nga konvertimi i aktiveve dhe detyrimeve monetare jane njohur ne pasqyren individuale teardhurave dhe shpenzimeve.

Kapitali aksionar i kontribuar ne monedhe te huaj trajtohet si nje ze monetar dhe si i tille konvertohet neLEK duke perdorur kursin e kembimit ne daten e raportimit. Vetem per qellime prezantimi kapitaliaksionar paraqitet ne bilanc me vleren ne LEK duke perdorur kursin historik, ndersa diferenca mes kesajvlere dhe vleres ne LEK duke perdorur kursin e kembimit ne daten e raportimit, paraqitet vecmas si“rezerve e rivleresimit”.

c) Arka dhe llogari me Banken Qendrore

Arka dhe llogari me Banken Qendrore perbehen nga gjendjet e parase ne arke, llogarite rrjedhese dhedepozitat me Banken Qendrore, si dhe rezerven e detyrueshme me Banken Qendrore.

d) Depozitat dhe llogarite me bankat

Depozitat dhe llogarite me bankat perfshijne llogarite rrjedhese dhe depozitat nder-bankare me dateshlyerje dhe norme interesi te paracaktuar.

e) Investime ne letra me vlere

Investime ne letra me vlere konsistojne ne bono thesari dhe obligacione te Qeverise Shqiptare,obligacione te qeverive te huaja dhe obligacione te korporatave te huaja te blera me qellimin e mbajtjes setyre ne parim deri ne maturim dhe per rrjedhoje klasifikohen si investime te mbajtura deri ne maturim.

Investimet ne letra me vlere te mbajtura deri ne maturim regjistrohen ne diten e blerjes dhe fillimishtmaten me kosto. Ne datat raportuese ato maten me kosto te amortizuar, duke i zbritur fondin rezerve permbulimin e humbjeve qe krijohet per te mbuluar rrezikun e mospermbushjes se detyrimit nga ana eemetuesit te letrave me vlere.

f) Huate dhe paradheniet per klientet

Huate dhe paradheniet per klientet raportohen me vleren e tyre neto te realizueshme me provigjonin ehumbjeve specifike nga huate. Huate regjistrohen kur shuma totale eshte disbursuar dhe pagesat njihenkur paraja arketohet.

Fondet rezerve per mbulim humbjesh jane krijuar ne perputhje me rregulloren Nr. 62 te Bankes seShqiperise “Mbi Administrimin e Rrezikut te Kredise” (Rregullorja e Kredise), e ndryshuar dhe miratuarnga Keshilli Mbikeqyres me 14 shtator 2011. Rregullorja kerkon qe Banka te klasifikoje ekspozimet nekategori rreziqesh te meposhtme. Per cdo kategori te rrezikut, aplikohen normat minimale teprovigjonimit per fondeve rezerve si me poshte:

5 Keto jane politikat kontabel sipas Bankes se Shqiperise; politikat kontabel sipas Standarteve Nderkombetare teRaportimit Financiar (SNFR), perfshire edhe ato te vitit 2015, jane te publikuara nje here ne vit se bashku mepasqyrat financiare te audituara ne site te Bankes ne seksionin 3. Politikat Kryesore Kontabel.


30

Lloji i huase Norma e FonditStandarte 1%Ne ndjekje 5%Te risktrukturuara nga Standarte dhe Ne ndjekje 10%Nen standarte Jo me pak se 20%Te dyshimta Jo me pak se 50%Te humbura 100%

Huate raportohen neto, pas zbritjes se fondeve rezerve per huate qe klasifikohen si nenstandarte, tedyshimta dhe te humbura. Fondet e krijuara per humbjet e mundshme nga huate qe klasifikohen sistandarte dhe ne ndjekje, regjistrohen si provigjion statistikor ne anen e detyrimeve te bilancit kontabelnen kategorine “Detyrime te tjera“. Banka nuk perllogarit te ardhura per kredite ne tre klasat e fundit sidhe per ato qe jane me mbi 90 dite ne vonese.

g) Aktive te qendrueshme te trupezuara dhe te patrupezuara

Aktivet e qendrueshme te trupezuara paraqiten me kosto duke zbritur amortizimin e akumuluar dhehumbjet nga renia ne vlere, ne qofte se ka. Amortizimi llogaritet sipas metodes lineare mbi jeten eparashikuar te perdorimit te aktiveve. Aktivet e qendrueshme ne proces nuk amortizohen.

Aktivet e patrupezuara te blera nga Banka paraqiten me kosto duke i zbritur amortizimin e akumuluar, icili llogaritet sipas metodes lineare.

Amortizimi dhe zhvleresimi i vitit eshte llogaritur ne perputhje me normat e meposhtme:

Pajisje kompjuterike 25%Pajisje zyre 20%Aktive te tjera te trupezuara 20%Aktive te patrupezuara (programe kompjuterike, shpenzime tenisjes dhe te tjera) 20%

h) Permiresime te aktiveve te marra me qira

Permiresime te aktiveve te marra me qira perfaqesojne “shpenzime per t’u amortizuar ne disa vite”, sepsekostoja e tyre ndikon ne rezultatet financiare te viteve te ardhshme. Keto shpenzime shperndahen pergjateperiudhes se qirase.

i) Depozitat, marreveshjet e riblerjes, dhe borxhi i varur

Depozitat, marreveshjet e riblerjes dhe borxhi i varur jane burimet e Bankes per financim.

Kur Banka shet nje aktiv financiar dhe njeheresh hyn ne nje marreveshje per te riblere kete aktiv (ose njeaktiv te ngjashem) me nje çmim fiks ne nje date te ardhshme (repo), marreveshja kontabilizohet si njedetyrim financiar, dhe aktivi vazhdon te njihet ne pasqyrat individuale financiare te Bankes.

j) Provigjonet

Provigjoni eshte njohur nese, si rezultat i ngjarjeve te meparshme, Banka ka nje detyrim ligjor qe mund tematet me besueshmeri, dhe eshte e mundur qe nje dalje e perfitimeve ekonomike do te kerkohet per teshlyer detyrimin.

k) Perfitimet e punojesve

Banka paguan kontribute te detyrueshme per sigurimet shoqerore per perfitimet e punonjesve qe dalin nepension. Autoritetet lokale jane pergjegjese per percaktimin e limitit minimal ligjor te vendosur perpensionet ne Shqiperi sipas nje plani kontributesh pensioni te percaktuar. Kontributet e Bankes ndajplanit te pensionit njihen si shpenzim ne pasqyren individuale te te ardhurave dhe shpenzimeve kur atondodhin.

l) Te ardhurat dhe shpenzimet nga interesat

Te ardhurat dhe shpenzimet nga interesat njihen sipas parimit te te drejtave te konstatuara.


31

m) Te ardhurat dhe shpenzimet nga komisionet

Te ardhurat dhe shpenzimet nga komisionet rrjedhin nga sherbimet financiare te ofruara nga Banka sitransferimi i fondeve, aktivitete huadhenese, tarifat e mirembajtjes se llogarive dhe komisione tegarancive bankare. Te ardhurat dhe shpenzimet nga komisionet njihen kur sherbimet perkatese jane kryer.

Tarifat e marra me krijimin e huave dhe paradhenieve per klientet shperndahen ne menyre lineare gjateperiudhes se huase.

n) Shpenzimet per qira

Totali i pagesave te bera per qirate operacionale njihet ne pasqyren e fitim humbjeve sipas metodeslineare pergjate jetes se qirase. Zbritjet nga qiraja njihen si pjese perberese e totalit te shpenzimeve perqira, pergjate afatit te qirase.

o) Tatimi

Banka e percakton tatimin ne fund te vitit ne perputhje me legjislacionin tatimor Shqiptar. Tatim fitimi ipagueshem llogaritet duke rregulluar fitimin statutor perpara taksave per disa zera te caktuar te teardhurave dhe te shpenzimeve sic kerkohet nga Legjislacioni Shqiptar. Fitimi statutor bazohet neregjistrimet kontabel te mbajtura nga Banka per qellime te Standardeve Nderkombetare te RaportimitFinanciar (SNRF) dhe mund te ndryshoje ne menyre thelbesore nga raportimi i pozicionit financiar perqellime rregullatore ne perputhje me MRF.

p) Veprimet spot te kembimit valutor

Banka gjate aktivitetit te saj te zakonshem hyn ne kembime valutore spot me data likuidimi 2 dite pasdates se veprimit. Keto veprime regjistrohen si zera jashte bilancit ne daten e transaksionit dheregjistrohen ne pasqyrat financiare ne daten e likuidimit. Efekti i rivleresimit i balancave te zerave jashtebilancit njihet dhe regjistrohet ne daten e veprimit.

q) Perdorimi i vleresimeve

Pergatitja e pasqyrave financiare ne perputhje me MRF kerkon qe menaxhimi te beje vleresime dheparashikime qe ndikojne ne shumat e raportuara te aktiveve dhe detyrimeve, ne informacionin shpjeguesper aktivet dhe detyrimet e mundshme ekzistuese ne daten e pasqyrave financiare dhe ne shumat eraportuara te te ardhurave dhe shpenzimeve gjate vitit te raportimit. Rezultati aktual mund te ndryshojenga keto vleresime.

r) Informacioni krahasues

Informacioni krahasues eshte paraqitur vazhdimisht ne perputhje me politikat e kontabilitetit te Bankes.

s) Ndreqja e gabimeve

Gabimet mund te ndodhin nga zbatimi jo si duhet i metodave kontabel. Ndreqja e gabimevekontabilizohet ne pasqyren e te te ardhurave sipas natyres se veprimit te korrektuar.

Gabimet eshte e domosdoshme te ndreqen gjate vitit financiar gjate te cilit u zbuluan (dhe jo ne vitinfinanciar gjate te cilit u bene).

Documents

Union Bank Sh · Mbreterine e Bashkuar) ku u be dhe Drejtor i skuadrave te institucioneve financiare, pergjegjes per investimet e reja dhe kredite per institucionet financiare, kliente