Embed Size (px)
Citation preview
[Escribir texto]
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
RED BIBLIOTECARIA MATÍAS
DERECHOS DE PUBLICACIÓN
DEL REGLAMENTO DE GRADUACIÓN DE LA UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
Capítulo VI, Art. 46
“Los documentos finales de investigación serán propiedad de la Universidad para fines de divulgación”
PUBLICADO BAJO LA LICENCIA CREATIVE COMMONS
Reconocimiento-NoComercial-SinObraDerivada 3.0 Unported. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/deed.es_ES
“No se permite un uso comercial de la obra original ni la generación de obras derivadas.”
Para cualquier otro uso se debe solicitar el permiso a la Universidad
SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS.
Estudio de factibilidad técnica financiera para la industrialización de la carne de pelibüey para consumo
humano.
LAURA PATRICIA VÁSQUEZ SEGURADO. VÍCTOR RAÚL VILLALTA MOLINA.
PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL.
OCTUBRE 2012.
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS.
Estudio de factibilidad técnica financiera para la industrialización de la carne de pelibüey para consumo
humano.
LAURA PATRICIA VÁSQUEZ SEGURADO. VÍCTOR RAÚL VILLALTA MOLINA.
PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL.
OCTUBRE 2012.
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
DR.DAVID ESCOBAR GALINDO RECTOR DR. JOSÉ ENRIQUE SORTO CAMPBELL VICE-RECTOR
DR. FERNANDO BASILIO CASTELLANOS VICE-RECTOR ACADÉMICO Y SECRETARIO GENERAL
ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA
COMITÉ DE GRADUACIÓN
ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO
DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA
ING. WENDY LOVO DE ESQUIVEL
COORDINADORA DEL PROCESO DE GRADUACIÓN
ING. VÍCTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO
DOCENTE
COMITÉ EVALUADOR
ING. ROBERTO HERBERT PORTILLO CHÁVEZ.
COORDINADOR
LIC. JOSÉ ENRIQUE ESCALANTE
PRIMER EVALUADOR
ING. CARMEN DEL PILAR HERNÁNDEZ MENJÍVAR.
SEGUNDO EVALUADOR
ASESORES DEL SEMINARIO DE GRADUACIÓN.
ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA.
ING. MIGUEL ÁNGEL GALDÁMEZ GUERRERO
DEDICATORIAS. A DIOS, POR HABERME DADO SALUD PARA LOGRAR UNA DE MIS METAS
PROFESIONALES, ILUMINAR MI MENTE Y HABER PUESTO EN MI CAMINO A
AQUELLAS PERSONAS QUE HAN SIDO SOPORTE Y COMPAÑÍA DURANTE
TODO MI PERÍODO DE ESTUDIO. ESTE LOGRO ES PARA TI, TE DOY INFINITAS
GRACIAS POR HABERME PERMITIDO LLEGAR HASTA ESTE PUNTO,
A MI PAPI Y MAMI, ES UN LOGRO QUE QUIERO COMPARTIR CON USTEDES,
POR CREER EN MI Y DARME UN APOYO INCONDICIONAL DURANTE TODO EL
PERÍODO DE MI CARRERA QUE ME AYUDARON A CUMPLIR MIS OBJETIVOS
COMO PERSONA Y ESTUDIANTE.
A MIS HERMANOS POR APOYARME EN TODO MOMENTO, ESPERO SER UN
EJEMPLO A SEGUIR, LOS QUIERO MUCHO A LOS 4.
AGRADECIMIENTOS. SON MUCHAS PERSONAS ESPECIALES A LAS QUE ME GUSTARÍA
AGRADECER SU APOYO, EN PRIMER LUGAR DARLE GRACIAS A DIOS QUIEN
NOS DIÓ LA OPORTUNIDAD DE PODERLO DESARROLLAR Y SABEMOS QUE
SIEMPRE HA ESTADO CON NOSOTROS, A MIS PADRES, AL DR. VETERINARIO
EDGAR ARANA, POR HABERNOS DADO TODA LA ASESORÍA TÉCNICA PARA
LA COMPRENSIÓN Y DESARROLLO DEL ESTUDIO, ADEMAS UN ESPECIAL
RECONOCIMIENTO A LOS ASESORES EL ING. LINARES SILVA E ING. MIGUEL
ANGEL GALDÁMEZ, QUIENES DURANTE ESTOS MESES SE HAN DEDICADO A
AYUDARNOS EN LA ELABORACIÓN DE NUESTRO TRABAJO, MAESTROS Y A
TODAS LAS PERSONAS DE LAS QUE RECIBIMOS UN APOYO. A TODOS
MUCHAS GRACIAS!
LAURA PATRICIA VÁSQUEZ SEGURADO.
DEDICATORIAS. ESTE TRABAJO DE TESIS DE GRADO ESTÁ DEDICADO A DIOS, POR DARME
LA VIDA A TRAVÉS DE MIS QUERIDA MADRE, QUIEN CON MUCHO CARIÑO,
AMOR Y EJEMPLO HA HECHO DE MI UNA PERSONA CON VALORES PARA
PODER DESENVOLVERME COMO HIJO Y ESTUDIANTES.
A MIS PADRES Y MIS HERMANOS POR APOYARME, Y QUIENES A LO LARGO
DE MI CARRERA HE PODIDO CONTAR CON ELLOS EN CADA RETO QUE SE
ME PRESENTA Y POR EL AMOR QUE SIEMPRE ME HAN BRINDADO.
AGRADECIMIENTOS. ME GUSTARÍA QUE ESTAS LÍNEAS SIRVIERAN PARA EXPRESAR MI MÁS
PROFUNDO Y SINCERO AGRADECIMIENTO EN PRIMER LUGAR A DIOS QUIEN
NOS PERMITIÓ DESARROLLAR EL PRESENTE TRABAJO, A NUESTROS
PADRES QUIENES SIEMPRE NOS APOYARON, EN PARTICULAR AL DR.
VETERINARIO EDGAR ARANA, POR LA ORIENTACIÓN Y EL SEGUIMIENTO
DEL PROYECTO.
ESPECIAL RECONOCIMIENTO MERECE EL INTERÉS MOSTRADO POR
NUESTRO TRABAJO Y LAS SUGERENCIAS RECIBIDAS DE LOS ASESORES EL
INGENIERO RENÉ HERNÁN LINARES SILVA E INGENIERO MIGUEL ANGEL
GALDÁMEZ. TAMBIÉN ME GUSTARÍA AGRADECER LA AYUDA RECIBIDA POR
PARTE DE LAS DIFERENTES EMPRESAS Y A LA UNIVERSIDAD POR HABERME
PERMITIDO SER PARTE DE ELLA. GRACIAS!
VÍCTOR RAUL VILLALTA MOLINA
i
Índice.
Introducción…………….. ............................................................................................. 1
CAPÍTULO I GENERALIDADES. ........................................................................... 2
1.1 Identificación y planteamiento del problema. ................................................ 2
1.2 Objetivos. ...................................................................................................... 2
1.2.1 Objetivo General. ................................................................................... 2
1.2.2 Objetivos Específicos. ............................................................................ 2
1.3 Delimitación del problema. ........................................................................... 3
1.3.1 Delimitación geográfica. ......................................................................... 3
1.3.2 Delimitación temporal. ............................................................................ 3
1.4 Alcance del estudio....................................................................................... 3
1.5 Justificación e importancia del estudio. ........................................................ 4
1.6 Marco teórico. ............................................................................................... 4
1.7 Marco histórico. ............................................................................................ 5
1.8 Metodología de la investigación. .................................................................. 6
1.8.1 Tipo de investigación. ............................................................................. 6
1.8.2 Diseño de investigación. ........................................................................ 6
1.8.3 Técnicas e instrumentos. ....................................................................... 6
1.8.4 Unidades de análisis. ............................................................................. 7
1.8.5 Diseño y tamaño de la muestra. ............................................................. 7
1.8.6 Recolección y procesamiento de datos de campo. ................................ 7
1.8.7 Análisis estadístico e interpretativo de la investigación. ......................... 8
CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO. ................................................................ 8
2.1 Objetivos del estudio de mercado. ............................................................... 8
2.2 Definición del Producto. ................................................................................ 8
2.2.1 Composición química de carne de cordero. ......................................... 10
2.3 Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU)................................. 10
ii
2.4 Clasificación Central de Productos (CCP). ................................................. 10
2.5 Segmentación del Mercado. ....................................................................... 10
2.6 Mercado Meta. ............................................................................................ 11
2.7 Consumidores Finales. ............................................................................... 11
2.7.1 Resultados de Tamaño de la muestra. ................................................. 11
2.7.2 Resultados del cuestionario de consumidores finales. ......................... 12
2.8 Distribuidores. ............................................................................................. 16
2.8.1 Resultados del cuestionario de Distribuidores...................................... 16
2.9 Análisis de la demanda............................................................................... 22
2.9.1 Aplicación de fuentes primarias y secundarias..................................... 23
2.10 Proyección de la demanda optimista y pesimista. ...................................... 24
2.11 Análisis de la oferta. ................................................................................... 25
2.11.1 Producción de carne ovina. .................................................................. 25
2.11.2 Importaciones y Exportaciones de carne ovina. ................................... 26
2.12 Análisis histórico de la oferta de carne ovina en el Salvador. ..................... 26
2.12.1 Proyección de la oferta de carne de pelibüey pesimista y optimista. ... 27
2.12.2 Demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista de carne ovina. 28
2.12.3 Proyección del precio del producto. ..................................................... 29
2.13 Comercialización del producto. ................................................................... 31
2.13.1 Canales de distribución. ....................................................................... 31
2.13.2 Estrategias del producto. ...................................................................... 31
2.13.3 Estrategias de posicionamiento y diferenciación. ................................. 31
2.13.4 Estrategias promocionales. .................................................................. 32
2.14 Registro de la marca................................................................................... 33
2.15 Conclusiones. ............................................................................................. 33
CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO. ...................................................................... 33
3.1 Objetivos del estudio técnico. ..................................................................... 33
3.2 Determinación del tamaño óptimo de la planta. .......................................... 34
iii
3.3 Localización de la planta. ........................................................................... 37
3.3.1 Macro localización y microlocalización. ................................................ 37
3.4 Descripción del proceso productivo. ........................................................... 39
3.4.1 Aspectos generales del proceso de cría de oveja pelibüey. ................. 39
3.4.2 Diagrama de flujo del proceso de cría. ................................................. 40
3.5 Procesamiento de carne de oveja pelibüey. ............................................... 42
3.5.1 Aspectos generales del procesamiento de carne. ................................ 42
3.5.2 Diagrama de flujo del procesamiento de carne de oveja pelibüey. ...... 42
3.6 Hoja de ruta. ............................................................................................... 44
3.7 Maquinaria y equipo a utilizar. .................................................................... 45
3.8 Proveedores de materiales e insumos........................................................ 46
3.9 Requerimiento de materias primas y materiales. ........................................ 47
3.10 Política de Inventario. ................................................................................. 49
3.10.1 Modelo EOQ (Modelo de lote económico). .......................................... 49
3.11 Control de Calidad ...................................................................................... 50
3.11.1 Control de calidad de las ovejas reproductoras.................................... 50
3.11.2 Control de calidad del procesamiento de la carne. ............................... 51
3.12 Manejo de Materiales. ................................................................................ 51
3.13 Higiene y seguridad industrial ..................................................................... 53
3.13.1 Equipos de protección personal. .......................................................... 54
3.13.2 Seguridad en área de producción. ....................................................... 54
3.13.3 Sistema de protección contra incendios. .............................................. 55
3.13.4 Sistema de ventilación: ........................................................................ 55
3.14 Mantenimiento. ........................................................................................... 56
3.15 Distribución en planta. ................................................................................ 59
3.15.1 Cálculo de las áreas de trabajo. ........................................................... 59
3.15.2 Carta de actividades relacionadas. ...................................................... 60
iv
3.15.3 Arreglo final de Diagrama de Bloques .................................................. 63
3.15.4 Plano de distribución en planta. ........................................................... 64
3.16 Organización .............................................................................................. 65
3.16.1 Misión. .................................................................................................. 65
3.16.2 Visión. .................................................................................................. 65
3.17 Valores de la empresa. ............................................................................... 65
3.18 Organigrama Estructural............................................................................. 66
3.19 Aspectos Legales. ...................................................................................... 66
3.20 Conclusiones. ............................................................................................. 67
CAPÍTULO IV ESTUDIO ECONÓMICO. ................................................................ 67
4.1 Objetivos del estudio económico. ............................................................... 67
4.2 Gasto de Publicidad.................................................................................... 67
4.3 Cuadro resumen de inversión Inicial........................................................... 68
4.4 Cronograma de inversión ........................................................................... 69
4.4.1 Formas de Financiamiento. .................................................................. 70
4.5 Análisis de alternativas para financiamiento ............................................... 70
4.6 Seleccionar la mejor alternativa .................................................................. 70
4.7 Determinación de los costos. ...................................................................... 71
4.7.1 Costo total de producción ..................................................................... 71
4.8 Gastos administrativos ............................................................................... 72
4.8.1 Costo de planilla ................................................................................... 72
4.8.2 Gastos de depreciación ........................................................................ 74
4.9 Costo por unidad producida. ....................................................................... 75
4.10 Precio de venta ........................................................................................... 76
4.11 Punto de equilibrio. ..................................................................................... 76
4.11.1 Gastos de publicidad anual. ................................................................. 77
4.12 Conclusiones. ............................................................................................. 79
CAPÍTULO V ESTUDIO FINANCIERO. ................................................................ 79
5.1 Objetivos del estudio financiero .................................................................. 79
v
5.2 Balance general proforma. ......................................................................... 80
5.3 Estado de resultados proforma. .................................................................. 81
5.4 Razones financieras ................................................................................... 82
5.5 Cálculo de la TMAR. ................................................................................... 82
5.6 Valor Actual Neto (VAN). ............................................................................ 82
5.7 Tasa Interna de Retorno (TIR). ................................................................... 83
5.8 Índice de rentabilidad (IR) ........................................................................... 84
5.9 Beneficio / Costo ........................................................................................ 84
5.10 Análisis de sensibilidad............................................................................... 85
5.10.1 Evaluación del proyecto cuando las ventas disminuyen un 16%. ........ 85
5.10.2 Evaluación del proyecto cuando los costos aumentan un 21%. .......... 85
5.11 Conclusiones .............................................................................................. 86
CAPÍTULO VI ANALISIS DE RIESGOS. ................................................................ 87
6.1 Objetivos del análisis de riesgo. ................................................................. 87
6.2 Análisis de riesgo ....................................................................................... 87
6.2.1 Riesgo tecnológico ............................................................................... 87
6.2.2 Riesgo de mercado .............................................................................. 87
6.2.3 Riesgo financiero .................................................................................. 88
6.2.4 Riesgo Político ..................................................................................... 88
6.3 Análisis FODA ............................................................................................ 89
6.4 Estrategias .................................................................................................. 89
6.5 Conclusiones. ............................................................................................. 90
CAPÍTULO VII ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL. ........................................... 90
7.1 Objetivo estudio impacto ambiental. ........................................................... 90
7.2 Caracterización de los impactos. ................................................................ 90
7.3 Medidas preventivas y de mitigación. ......................................................... 91
7.4 Conclusiones. ............................................................................................. 93
CAPÍTULO VIII ESTUDIO SOCIOECONÓMICO. .................................................... 93
8.1 Objetivo estudio socioeconómico. .............................................................. 93
8.2 Conclusiones. ............................................................................................. 94
vi
CAPÍTULO IX CONCLUSIONES. .......................................................................... 94
9.1 Conclusiones. ............................................................................................. 94
CAPÍTULO X Recomendaciones. ......................................................................... 95
10.1 Recomendaciones. ..................................................................................... 95
CAPÍTULO XI Glosario técnico. ............................................................................. 96
CAPÍTULO XII Fuentes de información. ................................................................ 96
12.1 Bibliográficas. ....................................................................................... 96
12.2 Trabajos de investigación. .................................................................... 96
12.3 Institucionales o asesores. ................................................................... 96
12.4 Direcciones de la web. ......................................................................... 97
Índice de tablas.
Tabla Nº 1. Cortes primarios de carne de cordero. .................................................... 9
Tabla Nº 2. Segmentación del mercado. .................................................................. 10
Tabla Nº 3. Número de encuestas asignadas por departamento. ............................ 12
Tabla Nº 4. Nivel de Ingresos Consumidor Final. .................................................... 12
Tabla Nº 5. Personas que consumen carne. ............................................................ 13
Tabla Nº 6. Lugar de compra de carne. .................................................................... 14
Tabla Nº 7. Aceptación de carne de oveja pelibüey. ................................................ 14
Tabla Nº 8. Consumo promedio mensual por persona de carne de oveja pelibüey. 15
Tabla Nº 9. Lugar de preferencia para comprar carne. ............................................ 16
Tabla Nº 10. Distribuidores que compran carne de oveja pelibüey. ......................... 16
Tabla Nº 11. Distribuidores que comprarían de carne de oveja pelibüey. ................ 17
Tabla Nº 12. Cantidad de carne que comprarían distribuidores. .............................. 18
Tabla Nº 13. Frecuencia que comprarían carne de oveja pelibüey. ......................... 19
Tabla Nº 14. Precio promedio que pagaría por libra de carne por corte................... 20
vii
Tabla Nº 15. Tipo de empaque que prefiere el distribuidor. ..................................... 21
Tabla Nº 16. Cálculo de la PEA de las áreas urbanas de El Salvador. .................... 22
Tabla Nº 17. Demanda de carne según encuesta para los últimos 5 años. ............. 23
Tabla Nº 18. Tasa de Crecimiento poblacional para los últimos años. ..................... 24
Tabla Nº 19. Demanda Proyectada de carne de pelibüey optimista y pesimista. .... 24
Tabla Nº 20. Producción de carne ovinos El Salvador 2008-2012. ......................... 26
Tabla Nº 21. Importaciones y exportaciones de carne ovina en El Salvador. .......... 26
Tabla Nº 22. Análisis histórico de la oferta total de carne de pelibüey. ................... 26
Tabla Nº 23. Oferta proyectada de carne ovina optimista y pesimista. .................... 27
Tabla Nº 24. Demanda potencial insatisfecha optimista. .......................................... 28
Tabla Nº 25. Demanda potencial insatisfecha pesimista. ......................................... 29
Tabla Nº 26. Proyección de precios de venta por libra de carne por corte (US$) ... 30
Tabla Nº 27. Estrategias promocionales del producto. ............................................. 32
Tabla Nº 28. Cálculo de la capacidad de producción de carne de oveja pelibüey
KARDELLI S.A. DE C.V. en libras. ................................................... 34
Tabla Nº 29. Cálculo del número de animales y manzanas a utilizar. ...................... 35
Tabla Nº 30. Ciclo de reproducción, desarrollo y sacrificio de oveja pelibüey. ......... 36
Tabla Nº 31. Días de asueto por mes. ...................................................................... 36
Tabla Nº 32. Días no hábiles para trabajar. .............................................................. 36
Tabla Nº 33. Producción de libras de carne de oveja pelibüey. ............................... 37
Tabla Nº 34. Macrolocalización del terreno KARDELLI S.A de C.V. ........................ 37
Tabla Nº 35. Microlocalización del terreno KARDELLI S.A de C.V .......................... 38
Tabla Nº 36. Resumen de diagrama de proceso de cría. ......................................... 42
Tabla Nº 37. Resumen de diagrama de proceso de procesamiento de carne ......... 42
viii
Tabla Nº 38. Hoja de Ruta. ....................................................................................... 44
Tabla Nº 39. Porcentaje de desperdicio en cada operación ..................................... 44
Tabla Nº 40. Maquinaria. .......................................................................................... 45
Tabla Nº 41. Equipo. ................................................................................................ 46
Tabla Nº 42. Materia prima para elaborar 40 libras de carne de pelibüey ................ 47
Tabla Nº 43. Materiales a utilizar para la crianza de una oveja. ............................... 48
Tabla Nº 44. Requerimiento de materia prima para los próximos 10 años ............... 48
Tabla Nº 45. Requerimiento de carne de oveja pelibüey . ........................................ 48
Tabla Nº 46. Requerimiento de materiales para los próximos 10 años .................... 49
Tabla Nº 47. Política de Inventarios modelo EOQ clásico. ...................................... 50
Tabla Nº 48. Pruebas y equipos para pruebas de control de calidad. ...................... 51
Tabla Nº 49. Equipo para manejo de materiales. ..................................................... 52
Tabla Nº 50. Señalización, Higiene y seguridad industrial ....................................... 53
Tabla Nº 51. Equipos de protección personal .......................................................... 54
Tabla Nº 52. Nivel I de mantenimiento (equipo de producción y equipos vitales
para producción). ............................................................................. 56
Tabla Nº 53. Nivel II de mantenimiento (equipos de suministro y flota vehicular). .. 57
Tabla Nº 54. Nivel III de mantenimiento (instalaciones de planta y civiles; equipo
de oficina y talleres) ........................................................................... 57
Tabla Nº 55. Nivel IV de mantenimiento (áreas generales). ..................................... 58
Tabla Nº 56. Bases de cálculo para área de la distribución en planta. ..................... 59
Tabla Nº 57. Código de orden de proximidad para distribución en planta ................ 60
Tabla Nº 58. Código de razones para distribución en planta. ................................... 60
Tabla Nº 59. Hoja de análisis de actividades relacionadas. ..................................... 62
ix
Tabla Nº 60. Gastos publicidad ................................................................................ 67
Tabla Nº 61. Resumen de Inversión Inicial ............................................................... 68
Tabla Nº 62. Cronograma de inversión año cero...................................................... 69
Tabla Nº 63. Cronograma de inversión próximos 10 años. ...................................... 69
Tabla Nº 64. Costo total de producción. ................................................................... 71
Tabla Nº 65. Proyección de costo de planilla próximos 10 años .............................. 72
Tabla Nº 66. Costo anual de planilla año 2013. ....................................................... 72
Tabla Nº 67. Costo anual de planilla año 2014. ....................................................... 73
Tabla Nº 68. Costo anual de planilla año 2022. ....................................................... 73
Tabla Nº 69. Cálculos de depreciación. .................................................................... 74
Tabla Nº 70. Depreciación próximos 10 años. ......................................................... 74
Tabla Nº 71. Costo unitario. ..................................................................................... 75
Tabla Nº 72. Precio de venta de libra de carne de pelibüey. .................................... 76
Tabla Nº 73. Gastos publicidad anual. ..................................................................... 77
Tabla Nº 74. Punto de equilibrio. .............................................................................. 78
Tabla Nº 75. Balance General Proforma .................................................................. 80
Tabla Nº 76. Estado de Resultados Proforma .......................................................... 81
Tabla Nº 77. Razones financieras ............................................................................ 82
Tabla Nº 78. Cálculo de la TMAR. ............................................................................ 82
Tabla Nº 79. Cálculo del VAN................................................................................... 83
Tabla Nº 80. Cálculo de la TIR ................................................................................. 83
Tabla Nº 81. Cálculo del Beneficio/Costo. ............................................................... 84
Tabla Nº 82. Cálculo del VAN con -16% en ventas .................................................. 85
Tabla Nº 83. Cálculo del VAN con aumento de 21% en costos............................... 86
x
Tabla Nº 84. Análisis FODA del proyecto. ................................................................ 89
Tabla Nº 85. Estrategias a implementar del proyecto. ............................................. 89
Tabla Nº 86. Caracterización de impactos ambientales. .......................................... 91
Índice de Gráficos.
Gráfica Nº 1 Nivel de Ingresos Consumidor Final. ................................................... 13
Gráfica Nº 2 Personas que Consumen carne. .......................................................... 13
Gráfica Nº 3 Lugar de compra de carne. .................................................................. 14
Gráfica Nº 4 Aceptación de carne de oveja pelibüey. ............................................... 14
Gráfica Nº 5 Consumo promedio mensual de carne de pelibüey por persona. ........ 15
Gráfica Nº 6 Lugar de preferencia para comprar carne. ........................................... 16
Gráfica Nº 7 Distribuidores que compran carne de oveja pelibüey........................... 17
Gráfica Nº 8 Distribuidores que comprarían de carne de oveja pelibüey. ................ 18
Gráfica Nº 9. Cantidad que comprarían distribuidores para vender mensualmente. 19
Gráfica Nº 10 Frecuencia que comprarían carne de oveja pelibüey......................... 20
Gráfica Nº 11 Precio promedio que pagaría por libra de carne por corte. ................ 21
Gráfica Nº 12 Tipo de empaque que prefiere el distribuidor. .................................... 21
Gráfica Nº 13 Demanda histórica para período del 2008 al 2012............................. 24
Gráfica Nº 14 Demanda proyectada de carne de pelibüey optimista y pesimista..... 25
Gráfica Nº 15 Análisis histórico de la oferta total de carne de pelibüey.................... 27
Gráfica Nº 16 Oferta proyectada optimista y pesimista. ........................................... 28
Gráfica Nº 17 Demanda potencial insatisfecha pesimista y optimista proyectada. .. 29
Índice de Anexos
Anexo Nº 1 Población y densidad de El Salvador. .................................................... 98
Anexo Nº 2 Cuestionario consumidor final ................................................................ 99
xi
Anexo Nº 3 Cuestionario distribuidores. .................................................................. 103
Anexo Nº 4 Condición de Actividad de la población por año según área. ............... 107
Anexo Nº 5 Métodos de regresión para proyección de la demanda histórica. ........ 108
Anexo Nº 6 Indicadores Demográficos de El Salvador. ........................................... 109
Anexo Nº 7 Estimaciones de producción de carne ovina indígena en el Salvador. . 110
Anexo Nº 8 Exportaciones e importaciones de carne de animales de las
especies ovina o caprina, fresca, refrigerada o congelada. ............. 111
Anexo Nº 9 Métodos de regresión para la oferta histórica de carne de ovino. ........ 112
Anexo Nº 10 Proyecciones del Producto Interno Bruto e Inflación. ......................... 113
Introducción.
Es importante conocer que la industrialización de carne de oveja pelibüey ha sido
una actividad a la que no se le ha tomado en cuenta lo suficiente para poder generar
diversos beneficios en El Salvador, pues la falta de estudios e investigaciones de
mercado, falta de recursos tecnológicos y conocimiento de las bondades
alimenticias, dificultan la explotación y aprovechamiento de la oveja pelibüey para su
consumo.
Con el objeto de contribuir a la producción nacional de carne, este documento
presenta información importante para la industrialización de carne de pelibüey, para
poder comercializarlos en la población salvadoreña a través de los distribuidores
apropiados e interesados en el producto; para ello se realiza un estudio de mercado
con el fin de conocer los potenciales compradores y distribuidores, posteriormente
realizar un plan de comercialización y promoción, creando así una nueva marca que
represente los productos de dicha carne.
Luego se presenta un estudio técnico donde se muestra todo lo relacionado con los
requisitos para llevar a cabo el proceso de crianza e industrialización de la carne de
oveja pelibüey, así como también se abordan temas como la localización de la
planta y otros aspectos de interés a considerar, buscando así generar una propuesta
técnica que brinde las mejores condiciones para poder realizar el proyecto.
En el estudio económico y financiero se dan a conocer todos los aspectos
importantes relacionados al tamaño de la inversión, rentabilidad, retorno de la
inversión, etc. Analizando así indicadores financieros como el VAN y la TIR entre
otros, que garanticen y justifiquen a los inversionistas el poder asumir el riesgo de
invertir en proyectos productivos como este. Además se estudian los diferentes
impactos medioambientales que la industrialización de carne de pelibüey podría
generar, y a través del estudio del impacto socio-económico se presentan los
diversos beneficios que este proyecto generaría a la comunidad involucrada.
2
CAPÍTULO I GENERALIDADES.
1.1 Identificación y planteamiento del problema.
La poca importancia de la oveja pelibüey en la industria agroalimenticia genera
inexistencia del mercado, pues muchas personas la desconocen y económicamente
hablando se ha aprovechado en pequeñas cantidades como un complemento de la
dieta campesina, producción de abono, control de malezas etc.
Podemos detectar que hay una escaza producción de carne de oveja pelibüey en
el país ya que se observó, para el año 2010 la producción de carne bovino fue
32,992 TM, para porcino 8,286 TM y la producción de carne de ovinos alcanzó
únicamente 33 TM.1 Este resultado podría ser por bajos conocimientos en el proceso
de transformación de la carne en el país, por haber pocos productores de ovejas
pelibüey, etc. Cabe preguntarnos entonces ¿En qué medida la industrialización de
carne de oveja pelibüey mediante métodos tecnológicos adecuados, propiciaría el
aprovechamiento de su potencial como fuente alimentaria y de ingresos en la
población salvadoreña?
1.2 Objetivos.
1.2.1 Objetivo General.
Realizar un estudio de factibilidad técnica financiera para la industrialización de la
carne de oveja pelibüey para consumo humano.
1.2.2 Objetivos Específicos.
Identificar los usos del producto y factores relevantes que deben conocerse
acerca de la crianza, producción y consumo de la carne de oveja pelibüey.
Cuantificar la demanda potencial insatisfecha del consumo de la carne de oveja
pelibüey a través de un estudio de mercado.
1 MAG. Anuario de Estadísticas Agropecuarias 2009-2010.
3
Determinar el tamaño, localización, equipos, instalaciones y organización
necesaria para crear una empresa de industrialización de carne de oveja
pelibüey mediante el desarrollo de un estudio técnico.
Determinar el monto de los recursos económicos necesarios y costos de
operación de una planta de industrialización de carne de oveja pelibüey a través
de un estudio económico.
Calcular la rentabilidad de la inversión a través de un estudio financiero.
Determinar los diferentes riesgos al realizar la inversión del proyecto.
Identificar el impacto socio-económico y ambiental del procesamiento de la carne
de oveja pelibüey.
1.3 Delimitación del problema.
1.3.1 Delimitación geográfica.
El proyecto se lleva a cabo en El Salvador y su comercialización será a nivel
nacional.
1.3.2 Delimitación temporal.
La información a utilizar es tomada desde 2008 para poder contar con 5 años de
información.
1.4 Alcance del estudio.
El proyecto abarca desde la crianza de oveja pelibüey e industrialización de carne de
la misma, hasta su comercialización para consumo humano.
4
1.5 Justificación e importancia del estudio.
Tomando en cuenta las condiciones óptimas que ofrece el país en cuanto al clima
tropical, facilita la evolución de esta especie animal ya que es de fácil adaptación
por poder desarrollarse en temperaturas entre 25° a 30° centígrados; por otro lado
como se ha experimentado en distintos países donde su consumo es significativo se
observa que realmente tiene un potencial como fuente alimenticia y de ingresos
económicos.
Al hablar de las características de la oveja pelibüey su carne puede contribuir a
satisfacer demandas de carne en la población, pues esta tiene mejor contenido
proteico.2 Aprovechando su contenido puede presentarse como una alternativa más
para la fuente alimenticia de la población. La falta de estudios elaborados, dificulta la
explotación del pelibüey a nivel industrial, pudiendo ser una alternativa a la actividad
agropecuaria del país generando ingresos económicos, sin embargo a pesar de ello
en el país existen rebaños no comerciales de oveja pelibüey que logran ser
aprovechados sin ninguna tecnificación por los campesinos. Por lo que en este
estudio de factibilidad se pretende demostrar a través de aspectos técnicos y
financieros si un proyecto de esta naturaleza resulta ser o no económicamente auto
sustentable para recuperar los recursos invertidos y generar beneficios sociales y
económicos en un tiempo razonable.
1.6 Marco teórico.
El pelibüey se clasifica taxonómicamente como un animal mamífero, Es un tipo de
oveja que surge de la mezcla de diferentes razas. Se cree probablemente que esté
relacionado con el West African, Red African, o African breed de Colombia y
Venezuela. Desciende del West African Dwarf y fue encontrado en Cuba, en áreas
de las costas de México y en otros lugares del Caribe.3 Otros nombres que recibe
son: carnero de pelo de buey, Cuban Hairy, Cubano Rojo, Pelibüey y Tabasco entre
otros. Su característica principal es que está cubierta de pelo y no de lana como las
2 Proyecto de fomento de la oveja pelibüey, CENTA 1996 3 http://www.ansi.okstate.edu/breeds/sheep/pelibuey/
5
ovejas criollas, son animales rústicos, adaptados a los climas calientes como el de El
Salvador.
El manejo de las ovejas no exige grandes extensiones de tierra, se caracteriza por
numerosos partos y crías por año. Asimismo es productora de carne y cuero.
En cuanto a la producción de carne de oveja pelibüey esta es una especie poco
conocida en el país por sus bajos índices de producción de carne y cuero.
La oveja pelibüey debe representar como norma las características fenotípicas
siguientes: Color tostado (Rojizo); blanco tostado, panza negra, capa cubierta de
pelo y tamaño de mediano a grande.
1.7 Marco histórico.
En el país, las famosas ovejas pelibüey se han destinado principalmente la
producción de carne y a pesar de ser un producto gourmet en el mercado
internacional, el consumo de carne de oveja no se ha masificado por cuestiones
culturales.
En Centroamérica, Nicaragua ha implementado proyectos diversificados en donde
los pequeños productores han formado parte de ellos, donde las ovejas pelibüey se
han destinado principalmente a la producción de carne.4 En El Salvador se cuenta
con crianzas de oveja pelibüey en crecimiento, a los animales se les utiliza como
controladores de maleza de diversos cultivos y ha pasado a formar parte en algunos
sectores bien reducidos de la dieta alimenticia del campesino, en el año 2010 se
desarrollaron proyectos de crianza y comercialización de carne de pelibüey donde
han participado el Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) y Ministerio de
Economía (MINEC) en busca de un mejor desarrollo económico local en el oriente
del país, pero dichos proyectos no han sido a un nivel industrial.5 El año pasado El
Fondo Catalán y la comuna “El Divisadero” en Morazán realizó un proyecto de
4 IICA.PROVIA. (2004) Instituto Interamericano de Cooperación a la Agricultura, Productores de Ovinos y caprinos. 5 www.minec.gob.sv /Novedades/Noticias
6
reproducción, cría, y comercialización de oveja pelibüey enfocados a generar
ingresos a personas de la zona, lo cual todavía se está llevando a cabo.6
1.8 Metodología de la investigación.
1.8.1 Tipo de investigación.
La investigación realizada en este estudio fué de tipo Mixta, debido a que se realizó
investigación de campo, documental y bibliográfica que nos permitió recopilar
información necesaria para analizarla y así posteriormente se determinó la
factibilidad del proyecto.
1.8.2 Diseño de investigación.
El diseño de investigación implica obtener información importante mediante las
fuentes primarias y secundarias para ser aplicar técnicas y estrategias a un
contexto particular de estudio. El presente estudio se basa en la información
recopilada mediante los cuestionarios desarrollados para el estudio de mercado, los
cuales brindaron información importante sobre los consumidores y distribuidores del
producto, para luego contrastarla con la información que se encuentra en las
diferentes fuentes de consulta.
1.8.3 Técnicas e instrumentos.
Las técnicas de investigación de campo, dirigidas a recoger información primaria
fueron:
a. Observación.
b. Entrevistas.
c. Cuestionarios.
Las técnicas de investigaciones bibliográficas son las destinadas a obtener
información de fuentes secundarias, las cuales constarán de libros, revistas,
periódicos y documentos en general. Así como también el apoyo de fuentes tales
como páginas web, artículos electrónicos, entre otros de carácter digital.
6 www.elsalvador.com/Noticias/sucesos
7
1.8.4 Unidades de análisis.
Para este estudio de factibilidad nuestro objeto de interés fué el estudiar y analizar
los consumidores finales y distribuidores.
1.8.5 Diseño y tamaño de la muestra.
Definición de la muestra para consumidores finales.
Para determinar el tamaño de la muestra de consumidores finales, se utilizó la
fórmula de poblaciones finitas, debido a que no se cuenta con un censo de población
actualizado para el 2012, la fórmula fué la siguiente:
En donde,
n= Tamaño de la muestra
Z = Nivel de confianza.
p = Probabilidad de éxito, o proporción esperada.
q = Probabilidad de fracaso.
E= Precisión (error máximo admisible en términos de proporción).
Se realizó una prueba piloto que servirá para determinar la probabilidad de éxito y
fracaso, la cual se utilizó para el cálculo de la muestra.
Definición de tamaño de muestra para distribuidores.
Ya que se tiene la posibilidad de enumerar cada uno de los elementos de la
población los datos se obtendrán a partir de un censo.
1.8.6 Recolección y procesamiento de datos de campo.
Para recolectar los datos de los cuestionarios a elaborar fueron en las ciudades más
importantes del país San Salvador, La Libertad, Santa Ana y San Miguel, de estos
se seleccionaron los siguientes Municipios: San Salvador (cabecera), Soyapango,
San Marcos, Antiguo Cuscatlán, Santa Tecla, La Libertad, Santa Ana, Metapán,
Chalchuapa y San Miguel. El número de encuestados será distribuido
8
proporcionalmente a la población de cada Departamento, y para tabular se utilizará
el software Microsoft Office Excel, en el cuál se graficará de acuerdo a la naturaleza
de los datos o información recopilada.
1.8.7 Análisis estadístico e interpretativo de la investigación.
Luego de obtener gráficos, hay que recordar que nuestras encuestas estuvieron
divididas en cuatro categorías de interés: producto, precio, plaza, promoción esto
permitirá realizar un análisis preciso de los datos obtenidos.
CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO.
2.1 Objetivos del estudio de mercado.
Determinar la existencia de una demanda potencial insatisfecha para la carne de
pelibüey.
Definir el mercado meta para el consumo de carne de pelibüey.
Determinar los canales de distribución apropiados para la comercialización de la
carne de pelibüey.
Elaborar un análisis de precios que compare el precio comercial de la carne de
oveja pelibüey con el precio que se pudiera vender en el mercado.
2.2 Definición del Producto.
Carne:
La carne de oveja se clasifica según la edad del animal, y recibe diferentes
nombres. Un cordero es una oveja joven, su carne procede de animales de entre 1
mes y un año de edad, ésta tiene mejor sabor y es más suave que la de un animal
adulto, por tal motivo el objetivo del estudio será ofrecer carne de animales jóvenes
menores a un año.
Hay tres tipos de carne de cordero: Cordero lechal, con un mes de vida, cordero
recental, en torno a los 90 días, y cordero pascual que es el más consumido ya que
son corderos de 3 meses a 1 año de edad.
9
Calidad de la Carne:
Se denominan parámetros de calidad a los atributos empleados como referencia
para evaluar la calidad de la carne, una vez establecidos sus valores patrones.
La calidad nutritiva de los alimentos está determinada por el aporte cualitativo y
cuantitativo de nutrientes que contribuyen a la dieta alimenticia. Existen 4 tipos de
calidad de la carne que resultan de sus aplicaciones: sanitaria, sensorial, nutritiva y
saludable.
Cortes de carne fresca de cordero.
La carne de cordero se separa en cinco cortes básicos primarios (o primordiales):
costillares, paletas, pecho y antebrazo, lomo y piernas como se muestran en la Tabla
siguiente:
Tabla Nº 1. Cortes primarios de carne de cordero. Cortes Descripción Ubicación
Costillares
Se localiza en la parte inferior del lomo.
Paletas
Son las patas delanteras. Son más pequeñas que las piernas y contienen algo más de grasa, lo que hace que tengan una carne muy jugosa y tierna.
Pecho
Se encuentra entre el cuello y la falda. Es una carne con grasa, lo que hace que sea muy sabrosa.
Lomo
De aquí se sacan las chuletas, las más apreciadas son las de palo
Pierna
Es la pieza que con mayor frecuencia se emplea en el despiece del ovino.
10
2.2.1 Composición química de carne de cordero.
Refiriéndonos a su composición química, hay que decir que la de la carne de
cordero no difiere en absoluto de la de otras especies. Por ese motivo, su valor
nutritivo no difiere considerablemente. Se puede afirmar que cuanto más intenso sea
el color rojo de la pieza, mas rica es en hierro. Así la carne de cordero pascual es
más rica en hierro que la del lechal por ser más roja.
2.3 Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU).7
0121 - Cría de ganado vacuno y de ovejas, cabras, caballos, asnos, mulas y
burdéganos; cría de ganado lechero.
1511 - Producción, procesamiento y conservación de carne y productos cárnicos.
2.4 Clasificación Central de Productos (CCP).8
21115 - Carne de ganado ovino, fresca o refrigerada.
2.5 Segmentación del Mercado.
Tabla Nº 2. Segmentación del mercado. Segmentación Geográfica.
Variables Geográficas Niveles, Intervalos o Clases
País: El Salvador
Densidad: Urbana
Clima: Tropical
Segmentación Demográfica. Variables Demográficas Niveles, intervalos o clases
Edad: 18 a más.
Sexo: Masculino o Femenino
Ingresos per cápita: Mayores a $500 mensuales
Segmentación Psicográfica. Variables Psicográficas Niveles, Intervalos, Clases
Clase Social Media, Alta
Estilo de vida Alimentación balanceada
7,8 United Nations Statics Division (2011).
11
2.6 Mercado Meta.
El mercado meta de este estudio fué la población conformadas por la población
económicamente activa que se encuentren en las zonas urbanas del país, de
cualquier género con ingresos mayores de $500.
2.7 Consumidores Finales.
2.7.1 Resultados de Tamaño de la muestra.
Para definir el tamaño de la muestra que se utilizará en consumidores finales; se
utilizó un nivel de confianza del 95% y un error del 5%, con una probabilidad de éxito
(p) de 0.50 y probabilidad de fracaso (q) de 0.50 y Z=1.6449.
n= 384 encuestas.
n= 384 x 20% = 77 encuestas para sondeo.
Al realizar las encuestas para sondeo se encontró que la probabilidad de éxito (p) es
de 0.6234 y probabilidad de fracaso (q) es 0.3766, con estos valores se encontró la
n real:
n= 360.7607
n= 361 encuestas
Por lo tanto la muestra de la población a tomar será de 361 encuestas y estas serán
distribuidas proporcionalmente a la población de los 4 cuatro departamentos más
importantes del país que según anexo Nº1 suman un total 3, 093,193 personas, por
lo tanto las encuestas a realizar en la ciudad de Santa Ana serán un 8% de 361
encuestas, para San Salvador se asignará un 54% para La Libertad 23% y San
Miguel un 15%, y se presentan en la siguiente tabla:
12
Tabla Nº 3. Número de encuestas asignadas por departamento.
Departamento Población * Porcentaje Encuestas a realizar
San Salvador 1,661,826 54% 194
Santa Ana 246,101 8% 29
La Libertad 720,058 23% 84
San Miguel 465,208 15% 54
Total 3,093,193 100% 361
*Ver anexo 1. El contenido del cuestionario a realizar en los departamentos seleccionados se
presenta en el Anexo Nº 2.
2.7.2 Resultados del cuestionario de consumidores finales.
Para realizar la encuesta de consumidores finales se excluye el consumo de carnes
tales como pollo o cualquier tipo de ave que sirva como fuente alimenticia, así como
también el pescado, debido a que la carne de oveja pelibüey no compite con estas,
sino mas bien serviría como un sustito de la carne de res, cerdo, ternera, entre otros
cuadrúpedos similares a estos tipos.
PARTE I. Información General.
1. Indique el nivel de ingreso que posee, los valores están expresados en $
(dólares US$):
Objetivo: Conocer el nivel de ingresos de los consumidores finales.
Tabla Nº 4. Nivel de Ingresos Consumidor Final. Nivel de Ingresos Frecuencia Porcentaje Menos de $500 40 11% $501 - $1,000 95 26%
$1,001 - $1,500 76 21% $1,501 - $2,000 63 17% Más de $2,001 87 24%
Total 361 100%
13
Gráfica Nº 1. Nivel de Ingresos Consumidor Final.
Análisis: En la gráfica se observa que el 89% de los encuestados poseen ingresos
mayores a $500.
PARTE II. Preguntas.
2. ¿Consume usted algún tipo de carne? Si su respuesta es “No” ha terminado la
encuesta.
Objetivo: Conocer si la persona consume carne.
Tabla Nº 5. Personas que
consumen carne. Respuesta Frecuencia Porcentaje
Si 350 97.0%
No 11 3.0%
Total 361 100.0%
Gráfica Nº 2. Personas que Consumen carne.
Análisis: Se observa que de las 361 personas encuestadas el 97% sí consume carne
de cualquier tipo, y un 3% no consumen ningún tipo de carne lo que indica que 11
personas no continuaron la encuesta.
11%
26%
21%
18%
24%
1. Indique el nivel de ingreso que posee, los valores están expresados en $ (dólares
US$):
Menos de $500 $501 - $1,000 $1,001 - $1,500 $1,501 - $2,000 Más de $2,001
97%
3%
2. ¿Consume usted algún tipo de carne?
Si
14
3. ¿Adónde compra la carne que consume? (Múltiples respuestas).
Objetivo: Conocer donde adquieren la carne que consumen.
Tabla Nº 6. Lugar de compra de carne.
Respuesta Frecuencia Porcentaje
Supermercado 311 86%
Mercado 42 12% Distribuidores
Mayoristas 10 3%
Total 363 100.0%
Gráfica Nº 3. Lugar de compra de carne.
Análisis: En la gráfica se observa que 86% de las personas entrevistadas que
consumen carne la compran en supermercados, el 11% en mercados y un 3% a
distribuidores mayoristas.
4. ¿Compraría usted carne de oveja pelibüey procesada en El Salvador?
Objetivo: Conocer la aceptación del producto y porque no lo compraría.
Tabla Nº 7. Aceptación de carne
de oveja pelibüey. Respuesta Frecuencia Porcentaje
Si 204 58% No 146 42%
Total 350 100.0%
Gráfica Nº 4. Aceptación de carne de
oveja pelibüey.
86%
11% 3%
3. ¿Dónde compra la carne que consume? (Múltiples Respuestas)
Supermercado
Mercado
Distribuidores Mayoristas
58%
42%
4. ¿Compraría usted carne de oveja pelibüey procesada en El Salvador?
Si
No
15
Análisis: Se observa que el 58% de las personas que consumen carne si compraría
carne de pelibüey procesada en El Salvador y un 42% no la compraría por diversos
motivos, entre ellos figuran que no les gusta el nombre, que no les gusta la carne, no
le llama la atención, no sabe como es, etc.
5. De acuerdo a su preferencia de cortes ¿Qué cantidad de carne de oveja
pelibüey estaría dispuesto a comprar de manera mensual?
Objetivo: Conocer el consumo de carne de oveja pelibüey
Tabla Nº 8. Consumo promedio mensual por persona de carne de oveja pelibüey.
Carne de oveja pelibüey lbs. 0.62
Gráfica Nº 5. Consumo promedio mensual de carne de pelibüey por persona.
Análisis: Se observa que en promedio las personas consumirían 0.62 libras de carne
de oveja pelibüey al mes.
0
0.2
0.4
0.6
0.8 0.62
Lib
ras
de
carn
e
Carne de oveja pelibuey
5. De acuerdo a su preferencia de cortes ¿Que cantidad de carne de oveja pelibuey estaria dispuesto a comprar
de manera mensual
Consumo promedio
16
6. ¿Adónde preferiría comprar carne de oveja pelibüey? (Múltiples Respuestas).
Objetivo: Conocer cuál sería el mejor canal de distribución de carne.
Tabla Nº 9. Lugar de preferencia para comprar carne.
Respuesta Frecuencia Porcentaje
Supermercado 185 85%
Mercado 18 8% Distribuidores
Mayoristas 15 7%
Otros 5 2%
Total 218 100.0%
Gráfica Nº 6. Lugar de preferencia para comprar carne.
Análisis: Se observa que la preferencia del lugar de compra de la mayoría de
personas que comprarían carne de pelibüey es en el supermercado y representa un
83%, el 8% prefiere en mercado, el 7% a distribuidores mayoristas y un 2% en otros,
en donde figuran restaurantes y tiendas especializadas.
2.8 Distribuidores.
Para realizar las encuestas de distribuidores se seleccionaron las 4 cadenas de
supermercado más importantes del país; Súper Selectos, Walmart, PriceSmart y
supermercados Europa, sumando un total de 4 cadenas principales, cabe mencionar
que las cadenas Despensa de Don Juan y Despensa Familiar ahora forman parte de
Walmart. El contenido del cuestionario realizado se presenta en el Anexo 3.
2.8.1 Resultados del cuestionario de Distribuidores.
PRIMERA PARTE.
1. ¿Compra usted carne de oveja pelibüey para venderla en su negocio?
Objetivo: Saber si actualmente compra carne de oveja pelibüey.
Tabla Nº 10. Distribuidores que
compran carne de oveja pelibüey. Respuesta Frecuencia
Si 1
No 3
Total 4
83%
8% 7% 2%
6. ¿Adónde preferiría comprar carne de oveja pelibüey? (Múltiples respuestas)
Supermercado
Mercado
Distribuidores Mayoristas
Otros
17
Gráfica Nº 7. Distribuidores que compran carne de oveja pelibüey.
Análisis: De las 4 cadenas entrevistadas, solamente una de ellas compra carne de
oveja pelibüey, dicha cadena manifestó que lo compra localmente a una persona
natural que no tiene más proveedores, el cual no cría ni procesa sino mas bien
recolecta a nivel nacional los animales para posteriormente llevarlos al rastro y luego
trasladarlos para entregarlos al supermercado.
2. Si existiera en el país carne de oveja pelibüey ¿Compraría usted para
venderla?
Objetivo: Saber si compraría carne de oveja.
Tabla Nº 11. Distribuidores que comprarían de carne de oveja pelibüey.
Respuesta Frecuencia
Si 4
No 0
Total 4
0
2
4
Si No
1
3
Fre
cuen
cia
Tipo de respuesta
1. ¿Compra usted carne de oveja pelibuey para venderla en su negocio?
18
Gráfica Nº 8. Distribuidores que comprarían de carne de oveja pelibüey.
Análisis: Las cuatro cadenas entrevistadas respondieron que si comprarían carne de
oveja pelibüey si existiese en el país.
3. ¿Qué Cantidades estaría dispuesto a comprar? (Múltiples respuestas)
Objetivo: Saber cuál sería el volumen de compra de carne de oveja pelibüey.
Tabla Nº 12. Cantidad de carne que comprarían distribuidores.
Cortes Libras Costillares 185
Paletas 185 Antebrazo 185
Lomos 205 Chuletas 185 Piernas 1,220 Pecho 185 Otros 0 Total 2,350
0
1
2
3
4
Si No
4
0 F
recu
enci
a
Tipo de respuesta
2. Si existiera en el país carne de oveja pelibüey ¿Compraría usted para venderla?
19
Gráfica Nº 9. Cantidad que comprarían distribuidores para vender mensualmente.
Análisis: Las cantidades que los supermercados estarían dispuestos a comprar en un
inicio serian alrededor de los 2,350 libras mensuales, obviamente en la actualidad no
se comprometen a comprar más debido a lo escaso que es conseguir esta carne, las
piernas ocupan el mayor volumen debido a su peso.
4. ¿Con que frecuencia compraría?
Objetivo: Saber cuál sería la frecuencia de compra de carne de oveja
pelibüey.
Tabla Nº 13. Frecuencia que comprarían carne de oveja pelibüey.
Respuesta Frecuencia Diario 0
Semanal 0 Quincenal 1 Mensual 0
Otros 3 Total 4
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
185
185
185
205
185
1220
185
0
Lib
ras
de
carn
e
Tipo de corte
3. ¿Qué Cantidades estaría dispuesto a comprar de manera mensual?
Costillares
Paletas
Antebrazo
Lomos
Chuletas
Piernas
Pecho
Otros
20
Gráfica Nº 10. Frecuencia que comprarían carne de oveja pelibüey.
Análisis: Para los supermercados es difícil definir la frecuencia de compra ya que no
hay un mercado estable de compra de carne de oveja pelibüey, por ello manifiestan
3 de las cadenas que lo harían según necesidad y una de ellas que ya compra carne
de oveja importada mantendría su frecuencia de compra.
5. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada libra de los siguientes cortes?
(Múltiples respuestas).
Objetivo: Saber cuánto pagaría por cada libra de los diferentes cortes de
carne de oveja pelibüey.
Tabla Nº 14. Precio promedio que pagaría por libra de carne por corte. Corte Precio ($)
Costillares $ 2.25
Paletas $ 2.25
Antebrazo $ 2.25
Lomos $ 2.58
Chuletas $ 2.50 Piernas $ 2.69 Pecho $ 2.25 Otros $ -
0
1
2
3
0 0
1
0
3
Cad
enas
de
sup
erm
erca
do
s
Frecuencia de compra
4. ¿Con que frecuencia compraría?
Diario
Semanal
Quincenal
Mensual
Otros
21
Gráfica Nº 11. Precio promedio que pagaría por libra de carne por corte.
Análisis: Los precios que los supermercados estarían dispuestos a pagar por cada
libra de carne seria entre $2.25-$ 2.75, este precio es el que nos interesa a nosotros
como productores.
6. ¿En qué tipo de empaque preferiría comprar estos productos?
Objetivo: Saber el tipo de empaque en el que prefiere comprar el
distribuidor.
Tabla Nº 15. Tipo de empaque que prefiere el distribuidor.
Empaque Frecuencia Al vacio 4 Cajas 0
Bandejas 0 Bolsas 0 Otros 0 Total 4
Gráfica Nº 12. Tipo de empaque que prefiere el distribuidor.
$-
$0.50
$1.00
$1.50
$2.00
$2.50
$3.00
$2.
25
$2.
25
$2.
25
$2.
58
$2.
50
$2.
69
$2.
25
$- Pre
cio
en
US
$ p
or
libra
Tipo de corte
5. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada libra de los siguientes cortes? (Múltiples respuestas)
Costillares
Paletas
Antebrazo
Lomos
Chuletas
Piernas
Pecho
Otros
0
2
4 4
0 0 0 0 Cad
enas
de
sup
erm
erca
do
s
Tipo de empaque
6. ¿En qué tipo de empaque preferiría comprar estos productos?
Al vacio
Cajas
Bandejas
Bolsas
Otros
22
Análisis: Las 4 cadenas de supermercados coincidieron en que preferirían comprar
en empaques al vacio.
Nota: Esta herramienta se terminó desarrollando una entrevista.
Otros comentarios de los distribuidores:
1. Demanda no es acorde a la producción.
2. La cadena que comercializa carne de oveja pelibüey manifestó que debido a que
el producto es escaso, la carne que venden prácticamente es para clientes
habituales o por encargo y que por ello se les dificulta promocionar o incentivar el
consumo ya que no pueden cumplir la demanda.
2.9 Análisis de la demanda.
Para determinar la demanda total, se obtuvo un promedio de la PEA en los años
2012 y 2011 con respecto a los años anteriores, los cálculos se presentan a
continuación:
Tabla Nº 16. Cálculo de la PEA de las áreas urbanas de El Salvador.
Año PEA Porcentaje de PEA que se encuentra en el área Urbana PEA del área urbana
A B C=AxB
2008 2,495,908 0.689 1,719,681
2009 2,551,667 0.675 1,722,375
2010 2,580,284 0.670 1,728,790
2011 2,626,996 0.659 1,731,190 2012 2,669,184 0.652 1,740,308
23
2.9.1 Aplicación de fuentes primarias y secundarias.
Tabla Nº 17. Demanda de carne según encuesta para los últimos 5 años.
Año
Población económicamente activa del área urbana de El
Salvador**
Cantidad de personas que
consumen carne (97%)*
Personas con ingresos mayores a
$500 (89%) *
Personas que consumirían carne de pelibüey procesada
en el salvador (58%)*
Consumo anual de carne por persona
(lbs.)*
Demanda anual de carne de pelibüey
(lbs.)
A B=Ax0.97 C=Bx0.89 D=Cx0.58 E F=DxE
2008 1,719,681 1,668,090 1,484,600 861,068 7.44 6,406,902
2009 1,722,375 1,670,704 1,486,927 862,417 7.44 6,416,941
2010 1,728,790 1,676,927 1,492,465 865,629 7.44 6,440,842
2011 1,731,190 1,679,254 1,494,536 866,831 7.44 6,449,783
2012 1,740,308 1,688,099 1,502,408 871,396 7.44 6,483,751 **Encuesta de hogares para propósitos múltiples para los años 2008-2010. DIGESTYC; Ver anexo 4.
*Valores calculados según encuesta aplicada a consumidores finales
24
Gráfica Nº 13. Demanda histórica para período del 2008 al 2012.
2.10 Proyección de la demanda optimista y pesimista.
Para la proyección de la demanda a 10 años se utiliza la ecuación de regresión
cúbica: Y = 930.57x³-6,025.11x²+26,515x +6,384,498.54.
Tabla Nº 18. Tasa de Crecimiento poblacional para los últimos años.
X Tasa Crecimiento poblacional (%) Aumento o reducción de la tasa respecto al año anterior
1970-1990 * 1.80%
1990-2010* 0.70% -61.1%
2010-2030* 0.70% 0.0%
2013-2022** 0.27% 38.90%
*Estadísticas de UNICEF; Ver anexo 6. ** Estimación calculada usando los últimos valores proporcionados por UNICEF. Tabla Nº 19. Demanda Proyectada de carne de pelibüey optimista y pesimista.
Año Referencia (x) Demanda Proyectada en libras (Y)
Demanda proyectada
optimista en libras
Demanda proyectada pesimista en libras
A B= A*(1.007) C= A*(1.0027)
2013 6 6,527,689 6,573,383 6,545,464
2014 7 6,594,061 6,640,219 6,612,016
2015 8 6,687,466 6,734,278 6,705,676
2016 9 6,813,488 6,861,182 6,832,041
2017 10 6,977,711 7,026,555 6,996,711
2018 11 7,185,717 7,236,018 7,205,284
2019 12 7,443,092 7,495,193 7,463,359
2020 13 7,755,417 7,809,705 7,776,535
2021 14 8,128,276 8,185,174 8,150,409
2022 15 8,567,253 8,627,224 8,590,582
6406,902
6416,941
6440,842
6449,783
6483,751
6400,000
6410,000
6420,000
6430,000
6440,000
6450,000
6460,000
6470,000
6480,000
6490,000
0 2 4 6
Lib
ras
Período
Demanda histórica (Regresíon cúbica)
25
Gráfica Nº 14. Demanda proyectada de carne de pelibüey optimista y pesimista.
2.11 Análisis de la oferta.
2.11.1 Producción de carne ovina.
Para el análisis de la oferta de carne de oveja pelibüey se tomaron como base
fuentes secundarias provenientes de las estadísticas de la Organización de las
Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO) que los datos fueron
proporcionados por el Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) de El Salvador y
actualizados hasta el año 2010 mostrados en el Anexo Nº7.
Para el año 2011 y 2012 se realizan proyecciones utilizando el método de medias
móviles utilizando los últimos 3 periodos como se muestra a continuación:
71,773 libras
La producción de carne ovina en El Salvador consolidada se muestra a continuación:
6500,000
7000,000
7500,000
8000,000
8500,000
9000,000
9500,000
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Lib
ras
de
carn
e
Período
Demanda proyectada optimista y pesimista
Demanda proyectada pesimista en libras
26
Tabla Nº 20. Producción de carne ovinos El Salvador 2008-2012.
Año *Producción en libras 2008 72,752 2009 72,752 2010 70,548
2011** 72,018 2012** 71,773
*FAO ,Ver anexo 7 ** Valores proyectados por método de medias móviles para 3 periodos
2.11.2 Importaciones y Exportaciones de carne ovina.
Tabla Nº 21. Importaciones y exportaciones de carne ovina en El Salvador.
Año Importaciones (Kg) * Importaciones (lbs) Exportaciones (Kg) * Exportaciones (lbs)
A B=Ax 2.2 C D=Cx2.2 2008 9,891 21,760 0 0.00 2009 8,521 18,746 0 0.00 2010 10,377 22,830 60 132
2011 6,769 14,891 383 843
2012** 8,556 18,822 148 325 *BCR, Ver anexo 8
**Valores proyectados por método de medias móviles para 3 periodos.
2.12 Análisis histórico de la oferta de carne ovina en el Salvador.
Con los datos obtenidos anteriormente en la siguiente tabla se muestra la oferta total
de carne de pelibüey:
Tabla Nº 22. Análisis histórico de la oferta total de carne de pelibüey.
Año Producción (lbs.). Importaciones (lbs.) Exportaciones (lbs.) Oferta Histórica total (lbs.)
A B C D=A+B-C 2008 72,752 21,760 0.00 94,512 2009 72,752 18,746 0.00 91,498 2010 70,548 22,830 132 93,246 2011 72,018 14,891 843 86,065 2012 71,773 18,822 325 90,270
27
Gráfica Nº 15. Análisis histórico de la oferta total de carne de pelibüey.
2.12.1 Proyección de la oferta de carne de pelibüey pesimista y optimista.
Para la proyección de la oferta se utilizó el método de regresión cúbica debido
a que tenía el coeficiente de correlación más alto.
Tabla Nº 23. Oferta proyectada de carne ovina optimista y pesimista.
Año Referencia Oferta
proyectada en (libras)
PIB pesimista* Oferta
proyectada pesimista (libras)
PIB optimista**
Oferta proyectada
optimista (libras)
A B C=AxB D=B/2 E=AxD
2013 6 101,670 4.10% 103,754 2.05% 105,839 2014 7 122,028 4.10% 124,530 2.05% 127,032 2015 8 156,421 4.20% 159,706 2.10% 162,990 2016 9 208,159 4.20% 212,530 2.10% 216,902 2017 10 280,555 4.20% 286,446 2.10% 292,338 2018 11 376,920 4.30% 385,024 2.15% 393,127 2019 12 500,566 4.30% 511,328 2.15% 522,091 2020 13 654,806 4.30% 668,884 2.15% 682,962 2021 14 842,950 4.30% 861,073 2.15% 879,197 2022 15 1,068,310 4.30% 1,091,279 2.15% 1,114,248
* Valores del PIB obtenidos de la proyección del BCR, FMI,BM 2013-2022 (Ver anexo 10) ** Valores del PIB asumidos en base a la proyección del BCR, FMI,BM 2013-2022
94,512
91,498 93,246
86,065
90,270
84,000 86,000 88,000 90,000 92,000 94,000 96,000
0 2 4 6
Lib
ras
Periodo
Oferta Histórica de carne (Regresión cúbica)
28
Gráfica Nº 16. Oferta proyectada optimista y pesimista.
2.12.2 Demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista de carne
ovina.
La demanda potencial insatisfecha se obtiene con la resta de la proyección de la
demanda optimista menos la proyección de la oferta optimista, de la misma forma se
obtiene la demanda potencia insatisfecha pesimista mostrados en las tablas
siguientes:
Tabla Nº 24. Demanda potencial insatisfecha optimista.
A B C D=B-C
Año Referencia Demanda optimista (libras)
Oferta optimista (libras)
Demanda potencial
insatisfecha optimista (libras)
2013 6 6,573,383 105,839 6,467,545
2014 7 6,640,219 127,032 6,513,188
2015 8 6,734,278 162,990 6,571,288
2016 9 6,861,182 216,902 6,644,281
2017 10 7,026,555 292,338 6,734,217
2018 11 7,236,018 393,127 6,842,890
2019 12 7,495,193 522,091 6,973,103
2020 13 7,809,705 682,962 7,126,742
2021 14 8,185,174 879,197 7,305,978
2022 15 8,627,224 1,114,248 7,512,976
0
200,000
400,000
600,000
800,000
1000,000
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Lib
ras
Período
Proyeccíon de la oferta optimista y pesimista
Oferta proyectada optimista en libras Oferta proyectada pesimista en libras
29
Tabla Nº 25. Demanda potencial insatisfecha pesimista.
A B C D=B-C
Año Referencia Demanda pesimista (libras)
Oferta pesimista (libras)
Demanda potencial
insatisfecha pesimista
(libras) 2013 6 6,545,464 103,754 6,441,710 2014 7 6,612,016 124,530 6,487,486 2015 8 6,705,676 159,706 6,545,970 2016 9 6,832,041 212,530 6,619,511 2017 10 6,996,711 286,446 6,710,265 2018 11 7,205,284 385,024 6,820,261 2019 12 7,463,359 511,328 6,952,031 2020 13 7,776,535 668,884 7,107,651 2021 14 8,150,409 861,073 7,289,336 2022 15 8,590,582 1,091,279 7,499,303
Gráfica Nº 17. Demanda potencial insatisfecha pesimista y optimista proyectada.
2.12.3 Proyección del precio del producto.
Para la proyección de precios por libra de carne de oveja por corte se utilizaron los
valores de la inflación proyectados por el Gerente Financiero del Banco Central de
Reserva.
6200,000
6400,000
6600,000
6800,000
7000,000
7200,000
7400,000
7600,000
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Lib
ras
Período
Grafica de demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista
Demanda potencial insatisfecha optimista (Libras)
Demanda potencial insatisfecha pesimista (Libras)
30
Tabla Nº 26. Proyección de precios de venta por libra de carne por corte (US$)
Precio US$
A* B C D E F G H I J
Inflación Año/Corte Costillares Paletas Antebrazo Lomos Chuletas Piernas Pecho Otros
2.80% 2012 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.25 $ - 2.80% 2013 $ 2.31 $ 2.31 $ 2.31 $ 2.57 $ 2.57 $ 2.57 $ 2.31 $ - 2.80% 2014 $ 2.38 $ 2.38 $ 2.38 $ 2.64 $ 2.64 $ 2.64 $ 2.38 $ - 2.80% 2015 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.72 $ 2.72 $ 2.72 $ 2.44 $ - 3.00% 2016 $ 2.52 $ 2.52 $ 2.52 $ 2.80 $ 2.80 $ 2.80 $ 2.52 $ - 3.20% 2017 $ 2.60 $ 2.60 $ 2.60 $ 2.89 $ 2.89 $ 2.89 $ 2.60 $ - 3.50% 2018 $ 2.69 $ 2.69 $ 2.69 $ 2.99 $ 2.99 $ 2.99 $ 2.69 $ - 3.70% 2019 $ 2.79 $ 2.79 $ 2.79 $ 3.10 $ 3.10 $ 3.10 $ 2.79 $ - 4.00% 2020 $ 2.90 $ 2.90 $ 2.90 $ 3.22 $ 3.22 $ 3.22 $ 2.90 $ - 4.00% 2021 $ 3.02 $ 3.02 $ 3.02 $ 3.35 $ 3.35 $ 3.35 $ 3.02 $ - 4.00% 2022 $ 3.14 $ 3.14 $ 3.14 $ 3.49 $ 3.49 $ 3.49 $ 3.14 $ -
* Valores de inflación proyectados por el Gerente Financiero del Banco Central de Reserva. ( Ver anexo 10)
31
2.13 Comercialización del producto.
2.13.1 Canales de distribución.
La comercialización del producto se realizará de manera indirecta, tomando como
intermediarios a los supermercados. La entrega del mismo se realizara de manera
centralizada a los supermercados, bajo los términos y condicionen que deben
cumplir el manejo de los productos.
El canal de distribución a utilizar es el siguiente:
PRODUCTOR(KARDELLI S.A DE C.V)
DISTRIBUIDORES(SUPERMERCADOS)
CONSUMIDORES FINALES
La empresa para este proyecto se denomina: KARDELLI S.A. DE C.V., se va a
establecer una estrategia de ventas.
Para poder garantizar la compra del producto por parte de los distribuidores se
elaborará un acuerdo comercial de proveeduría en el cual las partes involucradas se
comprometen tanto a proveer como a comprar volúmenes pactados en un periodo de
tiempo.
2.13.2 Estrategias del producto.
Al disponer de nuevas opciones de procesamiento para diversificar la disponibilidad
de alimentos, la crianza y producción de carne de oveja pelibüey podría ser
aprovechada eficientemente.
2.13.3 Estrategias de posicionamiento y diferenciación.
Perecibilidad: Debido al empacado al vacío los tiempo de conservación de la
carne son mucho mayores ya que la carne empacada al vacio puede durar
hasta 90 días, y sin el envasado su duración es de 72 horas.9
Marca: KORDELLI.
9 http://www.editum.org/Las-Bolsas-Para-Envasar-Al-Vacio-Vida-Util-De-Los-Alimentos-p-444.html
32
Satisfacción al consumidor: Una buena nutrición por el contenido proteico.
Slogan: “Delicias gourmet en tu mesa” .
Se busca transmitir la imagen de que el producto se puede utilizar como sustituto del
consumo de carne de res, cerdo y ternera, con valores nutritivos similares, con mejor
sabor, textura y estilo gourmet.
2.13.4 Estrategias promocionales.
Para este proyecto se aplicará la siguiente estrategia de promoción:
Publicidad: llevara Información por escrito de las características del producto,
beneficios, forma de adquirirlo, recetas de preparación, direcciones y teléfonos.
Además se desarrollará lo siguiente:
Tabla Nº 27. Estrategias promocionales del producto. Medio Especificaciones Descripción.
Periódico Cada 15 días de un cuarto de página durante (6 pautas)
Se desea dar a conocer la marca a los posibles clientes.
Radio 270 cuñas de 30 segundos en turnos matutinos
Las emisoras serán ciento dos punto nueve, Vox FM y punto ciento cinco.
Vallas y mupis 4 vallas y mupis disponibles en calles de alto tráfico.
Se buscarán dentro del área metropolitana de San Salvador.
Redes sociales 90 pautas de anuncios y realizar una página de fans.
De esta manera se busca segmentar al mercado meta al que pretendemos dirigirnos.
Logo del producto:
33
2.14 Registro de la marca
Actualmente la marca se encuentra disponible según el Centro Nacional de Registros
(CNR).
2.15 Conclusiones.
Este estudio está dirigido fundamentalmente a conocer las posibilidades de
consumo de carne de oveja pelibüey en el mercado salvadoreño y se logro
determinar la existencia de una demanda potencial insatisfecha para los
siguientes 10 años.
El mercado potencial de este proyecto se determinó a través de una
segmentación y se logró identificar que es la Población Económicamente
Activa (PEA) de El Salvador situada en las zonas urbanas del país con
ingresos mayores a $500 de 18 años o más.
En cuanto al lugar de la compra, los salvadoreños prefieren el supermercado
(85%) lo cual muestra que la elección de nuestros distribuidores es favorable.
Los datos analizados muestran que la mayoría de personas (97%) consumen
algún tipo de carne y de los que consumen carne un 58% consumiría carne
de oveja pelibüey.
En base a los resultados obtenidos en las encuestas se logró conocer el
precio de las carnes, esto es de utilidad para conocer el precio al que se
pudiera vender en el mercado.
CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO.
3.1 Objetivos del estudio técnico.
Identificar los requisitos técnicos de la industrialización de la carne de
pelibüey.
Establecer el proceso para industrializar la carne de pelibüey.
Determinar tamaño, localización, equipos, instalaciones y la organización
optima requerida para realizar la industrialización de la carne de pelibüey.
34
3.2 Determinación del tamaño óptimo de la planta.
Para definir el tamaño de la planta se basó en la información obtenida en el estudio
de mercado, considerando la demanda potencial insatisfecha pesimista de El
Salvador como punto de partida.
Para el cálculo de la capacidad real de producción se ha tomado en cuenta lo
siguiente:
Tabla Nº 28. Cálculo de la capacidad de producción de carne de oveja pelibüey KARDELLI S.A. DE C.V. en libras.
A B C=A*B D=C/389***
Año
Demanda potencial insatisfecha pesimista El
Salvador (lbs.)
Porcentaje de Participación en el
mercado
Demanda potencial insatisfecha a cubrir (lbs.)
Porcentaje de capacidad utilizada
2013 6,441,710 1.0% 64,417 8% 2014 6,487,486 2.0% 129,750 15%
2015 6,545,970 3.0% 196,379 23% 2016 6,619,511 4.0% 264,780 32%
2017 6,710,265 5.0% 335,513 41% 2018 6,820,261 6.0% 409,216 50% 2019 6,952,031 7.0% 486,642 61% 2020 7,107,651 8.0% 568,612 72% 2021 7,289,336 9.0% 656,040 85% 2022 7,499,303 10.0% 749,930 100%
Se utilizan estos valores para calcular el número de animales a necesitar para
cumplir con esta producción y de igual manera el área a necesitar para la crianza de
las ovejas pelibüey, para esto se utilizan los datos presentados en la siguiente tabla:
35
Tabla Nº 29. Cálculo del número de animales y manzanas a utilizar.
A B=A/40** C=B/12* D*** E=D/12**** F=E/100***** H=F/150
Año
Demanda potencial
insatisfecha pesimista anual en El Salvador
(libras)
Número de animales necesarios a sacrificar al año.
Número de animales
necesarios a sacrificar a
sacrificar al mes.
Número de animales
anuales en la granja
Número de animales
mensuales promedio
a mantener en la granja
Número Manzanas a necesitar por
animales estabulados
Número de pastores
necesarios 2013 64,417 1,610 134 3,130 261 3 2
2014 129,750 3,244 270 5,956 496 5 4
2015 196,379 4,909 409 8,243 687 7 5
2016 264,780 6,620 552 10,561 880 9 6
2017 335,513 8,388 699 13,067 1,089 11 8
2018 409,216 10,230 853 15,649 1,304 13 9
2019 486,642 12,166 1,014 18,377 1,531 15 11
2020 568,612 14,215 1,185 21,167 1,764 18 12
2021 656,040 16,401 1,367 24,437 2,036 20 14
2022 749,930 18,748 1,562 29,978 2,498 25 17
**Se dividió entre 40 libras para determinar la cantidad de animales a necesitar para cumplir la demanda. * Se dividió entre 12 meses para sacar las libras mensuales de carne y también para el cálculo de animales a sacrificar mensualmente
***Este valor se obtiene de sumar Machos reproductores + machos receladores+ Hembras reproductivas+ Nacimientos=D ****Se saca un promedio mensual sumando los valores anuales de la siguiente manera: (Machos reproductores + machos receladores+ Hembras reproductivas+ Nacimientos)/12=F
***** Se dividió entre 100 ya que por cada manzana pueden tenerse 100 animales estabulados.
36
Tabla Nº 30. Ciclo de reproducción, desarrollo y sacrificio de oveja pelibüey. Año 2013
Monta E F M A M J J A S O N D Total Animales en granja
Machos reproductor 0 A B C A B C D A B C A 21
3130
Macho recelador 3 Hembra para
monta 100 100 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 950
Nacimiento 196 196 294 294 294 294 294 294 2156
Desarrollo 194 194 388
Destazo 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1610 Residuo de desarrollo 60 60 120
Necesidad 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1610 Compra Compra/Excedente
reproducción. 236 236 284 284 284 284 284 184 184 134 2396 2396
Para cumplir con la producción de carne de oveja pelibüey y así poder cubrir la
cuota de mercado establecida en función de la demanda potencial insatisfecha, se
han definido lo siguientes criterios:
Tabla Nº 31. Días de asueto por mes. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 - - 2 ½ 1 - - 2 1 - 1 2 ½
Tabla Nº 32. Días no hábiles para trabajar.
Días de asueto 10
Domingos 52
Sábados ½ tiempo (50/2) 25
Vacación de acuerdo a la ley 15
Total días 102
37
Con los cálculos anteriores se puede resumir que la producción mensual y diaria
para los diez años proyectados será la siguiente:
Tabla Nº 33. Producción de libras de carne de oveja pelibüey.
A B=A/12 C=A/263
Año Libras de carne
anuales Libras de carne
mensuales Libras de carne diarias
2013 64,417 5,368 245
2014 129,750 10,812 493
2015 196,379 16,365 747
2016 264,780 22,065 1,007
2017 335,513 27,959 1,276
2018 409,216 34,101 1,556
2019 486,642 40,554 1,850
2020 568,612 47,384 2,162
2021 656,040 54,670 2,494
2022 749,930 62,494 2,851
3.3 Localización de la planta.
3.3.1 Macro localización y microlocalización.
El estudio de la macro localización permite, a través de un análisis preliminar,
determinar la zona del país donde ubicar la planta del proyecto.
Tabla Nº 34. Macrolocalización del terreno KARDELLI S.A de C.V. Zonas Oriental Central Occidental
Factores Peso Calificación Calificación ponderada
Calificación Calificación ponderada
Calificación Calificación ponderada
Disponibilidad de terreno 15% 8 1.2 5 0.75 7 1.05
Valor del terreno 15% 8 1.2 5 0.8 7 1.1
Vegetación 15% 8 1.2 8 1.2 8 1.2
Seguridad 15% 6 0.9 7 1.05 6 0.9 Acceso a Proveedores 20% 6 1.2 8 1.6 7 1.4
Acceso a clientes 20% 6 1.2 9 1.8 7 1.4
TOTAL 100% 6.90 7.15 7.00
38
Tabla Nº 35. Microlocalización del terreno KARDELLI S.A de C.V
Ubicación El Paisnal,
San Salvador San Marcos, La libertad
San José Villanueva, La Libertad
Factores Peso Calificación Calificación ponderada
Calificación
Calificación ponderada Calificación
Calificación ponderada
Disponibilidad de agua potable 8% 8 0.64 8 0.64 8 0.64
Seguridad 8% 7 0.56 7 0.56 7 0.56 Disponibilidad de Energía Eléctrica 8% 8 0.64 8 0.64 8 0.64
Vías de acceso 7% 8 0.56 8 0.56 8 0.56 Acceso a proveedores 8% 7 0.56 8 0.64 7 0.56
Permisos y aspectos legales 7% 8 0.56 8 0.56 8 0.56
Telecomunicaciones 6% 8 0.48 8 0.48 8 0.48 Acceso a lugares de eliminación de desechos
4% 7 0.28 7 0.28 7 0.28
Disponibilidad de mano de obra 8% 8 0.64 8 0.64 8 0.64
Costos de transporte 8% 7 0.56 9 0.72 8 0.64
Valor del terreno 10% 10 1 6 0.6 7 0.7
Impuestos 4% 7 0.28 7 0.28 7 0.28
Vegetación 4% 7 0.28 7 0.28 7 0.28
Acceso a clientes 10% 7 0.7 8 0.8 7 0.7
TOTAL 100% 7.74 7.68 7.52
Figura N° 1. El Paisnal, San Salvador, El Salvador (3D).
Fuente: http://nona.net/features/map/placedetail.1808987/El%20Paisnal/
39
3.4 Descripción del proceso productivo.
3.4.1 Aspectos generales del proceso de cría de oveja pelibüey.
Esta oveja está en la clasificación de las prolíficas productores de carne, llegando los
macho adultos a pesar hasta 100Kg , estos no poseen cuernos pero poseen un
collarín de pelos a la altura del cuello y las hembras son un poco más pequeñas. Es
un ovino herbívoro productor de carne y cuero con costumbre de consumo gramíneo,
aunque prefieren los arbustos y malezas de hoja ancha.
Selección de Macho y Hembras.
Para llevar a cabo esta acción técnica se tomarán en cuenta aspectos de importancia
como peso de nacimiento y al destete de las crías nacidas, que en el futuro serán
sementales o vientres.
Identificación de Hembras repetidoras en celo.
Esta acción de manejo será de suma importancia debido que a través de la misma
se podrá identificar toda aquella oveja que por una u otra causa tiene problemas
reproductivos, y así mismo tomar medidas económicas para averiguar el
padecimiento patológico o alguna causa anormal propia del aparato reproductor que
no les permite quedar preñadas.
Reproducción.
La oveja pelibüey se aparea en toda época del año, un macho puede montar de 30 a
40 hembras y estas pueden parir 1, 2, y hasta 3 crías por parto, dependiendo del
manejo post parto. La gestación tiene una duración de 150 días, un intervalo de
entre parto de 210 días.
Manejo.
La oveja se comporta mejor en pastoreo total en la época de lluvia, mientras que en
el sistema seco es mixto: medio día pastorea y medio día se le proporciona un
suplemento elaborado de materia prima de los rastrojos de los cultivos de granos
básicos.
Alimentación.
En la época lluviosa se alimentan a base de pastoreo total consumiendo gramíneas,
hojas de arbusto y malezas, además del pastoreo se les puede suministrar gallinaza
40
mas cogollo de punta de caña de azúcar, malezas, carne de maíz o sorgo , también
es recomendable la suplementos con sal común, tusa de maíz, heno de maicillo.
Profilaxis.
Es recomendable desparasitar cada 3 meses contra los parásitos intestinales, ya que
es uno de los problemas principales de salud que este animal presenta. Los
ectoparásitos no son ningún problema ya que poseen repelente natural.
De las enfermedades infectocontagiosas de las que se protegen a las ovejas son el
Ántrax y Carbunco, es obligatorio vacunar a las ovejas a la entrada y salida del
invierno.
Cuidados del recién nacido.
Después del parto el corderito inmediatamente comienza a amamantar. Si se le
dificultara hay que ayudarlo colocándole el hocico en las tetas de la oveja, también
es preferible que en el momento del parto de la oveja esté en el corral donde
duermen.
Lactancia y Destete.
El periodo de lactancia puede variar de acuerdo l criterio de cada productor, sin
embargo, si se desea obtener tres partos en dos años, se recomienda realizar el
destete entre los 50 y 60 días de edad.
Desparasitación.
Por ser uno de los problemas con mayor incidencia en ovinos resulta muy importante
llevar un riguroso control de parásitos, que significa la aplicación de antiparasitarios
con intervalos regulares y preferiblemente usando del mismo tipo.
3.4.2 Diagrama de flujo del proceso de cría.
En el proceso de cría se define un alcance desde la monta hasta el desarrollo de la
cría para llevarlo a destace, debido a la complejidad en el programa de reproducción
de ovejas el siguiente diagrama está descrito para el desarrollo de una oveja y no de
las que se desean desarrollar en el período.
41
Figura N° 2. Diagrama de operaciones de proceso de cría de ovejas.
42
Tabla Nº 36. Resumen de diagrama de proceso de cría.
Símbolo Tiempo (días) Operación 338 Inspección - Transporte -
Tiempo Total 338 días/animal
3.5 Procesamiento de carne de oveja pelibüey.
3.5.1 Aspectos generales del procesamiento de carne.
Selección de animales.
Pesado de animales.
Almacenamiento de materias primas.
Corte.
Empaque.
Pesado y etiquetado.
Almacenamiento del producto final.
3.5.2 Diagrama de flujo del procesamiento de carne de oveja pelibüey.
El siguiente diagrama representa el ciclo de trabajo:
Tabla Nº 37. Resumen de diagrama de proceso de procesamiento de carne
Símbolo Tiempo (días) Operación 13.13 Inspección - Demoras 1.3
Transporte 24 Tiempo Total 38.47 hrs/ 1240 lbs.
43
Figura N° 3. Diagrama de operaciones de procesamiento de carne de pelibüey.
T=1 hr 0-1
0-2 Pesado de animales
0-3
Almacenamiento de materia prima
A rastro municipal
T=5.5 hrs/ 496 piezas
Inicio
Selección de animales
FIN
T=1 hr
T= 40 min
T=4 hr
T-1
A-1
T-3 A corte y empaque
Corte
T-4Transporte por
banda a empaque
0-4Empaque al
vacío
Pesado y etiquetado0-5T=1 hr 36 min. /
496 piezas
T-5
Almacenamiento de producto terminado
A-2Almacenamiento
para venta
D-1T=1 día Espera de destazo
T-2 A plantaT= 40 min
44
3.6 Hoja de ruta.
Tabla Nº 38. Hoja de Ruta.
Empresa KORDELLI Línea de Producción Fecha
Producto CARNE DE OVEJA PELIBUEY Código Revisión
No Maquinaria Operación Rendimiento por operación
lbs/horas
Requerimiento lbs/horas
Cantidad de Maquinaria*
Cantidad de Personas*
Teórico Real Teórico Real
O-3 Cortadora Cortar carne 300 28 0.09 1 0.09 1
O-4 Empacadora Empacadora
al vacio 225 28 0.13 1 0.13 1
O-5 Báscula y
etiquetadora Pesado y
etiquetado. 761 28 0.04 1 0.04 1 *Cantidad de maquinaria y personal considerado para el primer año Para el año 9 se deberá comprar una cortadora adicional Para el año 7 deberá comprarse una empacadora al vacio adicional Por ende para cada uno de los años en mención se incorporara una persona en corte y una persona en empacado al vacio respectivamente.
Tabla Nº 39. Porcentaje de desperdicio en cada operación
Demora (destazo) 25.58%
Cortado 7.42% Empacado N/A
Pesado y etiquetado N/A
45
3.7 Maquinaria y equipo a utilizar.
Tabla Nº 40. Maquinaria.
Maquinaria Especificaciones Cantidad Fotografía
Báscula ganadería
Capacidad 200 kg Conexión a PC Lavable a chorro de agua Filtro de movimiento
1
Cortadora
Modelo ST355AI Fabricada en acero inoxidable Eléctrica Capacidad 280 kg Velocidad de cinta 20 m/seg. 300 lbs/hora
1
Banda transportadora
Fabricada en acero inoxidable Uso en áreas de alimentos Velocidad regulable
1
Empacadora al vacío
Fabricada en acero inoxidable Ciclo de 20-40 segundos
1
Báscula etiquetadora
Conexión inalámbrica Programar hasta 20 operarios 10,000 PLU Capacidad 40kg 15 Segundos por ciclo de pesado
1
46
Tabla Nº 41. Equipo.
Maquinaria Especificaciones Cantidad Fotografia
Camión refrigerado
Capacidad 1.5 toneladas Transporte de carne refrigerada
1
Camión transporte
Capacidad 3 toneladas Transporte de animales
1
Cuarto frio 5x5 metros 1
Sistema de aire acondicionado 2 aires acondicionados
3.8 Proveedores de materiales e insumos.
En nuestro estudio, para el primer año, nuestro proveedor de materia prima será en
Finca el Llanito en Usulután y agroservicio Bonanza en Chalatenango; para
garantizar la materia prima se elaborará un acuerdo comercial de abastecimiento en
el cual los proveedores se comprometen a entregar la materia prima a necesitar.
Para los proveedores de materiales se cuentan con las siguientes industrias:
47
El proveedor del empaque de las bolsas plásticas para el envasado al vacío en
libras será la empresa IPS PACK S.A. DE C.V., el empaque es personalizado y lleva
impreso el logo de la marca y tablas nutricionales.
Proveedores de maquinaria y equipo se realizara mediante Grupo Romena, quienes
poseen la representación de la maquinaria a utilizar, esta maquinaria es proveniente
de México y la marca es TORREY, se selecciono esta maquinaria ya que se
encuentra en el mercado mediante esta empresa salvadoreña, nos brindan asesoría
técnica, mantenimiento, línea de repuestos y precios competitivos, se ha pensado
trabajar con una sola marca ya que de alguna manera la información se podrá
trabajar consolidad y se administrara mediante la aplicación que nos facilitara el
proveedor.
3.9 Requerimiento de materias primas y materiales.
Para el proyecto la materia prima a utilizar serán las ovejas pelibüey, se considera
un porcentaje de desperdicio del 33% quedando así un 67% de rendimiento de la
oveja pelibüey hasta tenerla empacada, el 33% restante son víseras, piel, y residuos
que surgen al momento del destazo de la oveja y quedan en rastro para su manejo,
a excepción de la piel que esta será comercializada en las curtiembres.
Tabla Nº 42. Materia prima para elaborar 40 libras de carne de pelibüey
Materia prima Cantidad (Libras) Porcentaje de desperdicio Cantidad Real (lbs) Unidades
Oveja pelibüey 60 (1 oveja) 33% 40 Lbs.
48
Tabla Nº 43. Materiales a utilizar para la crianza de una oveja.
Materiales Cantidad Porcentaje de desperdicio Cantidad Real Unidades Vacunas invierno 1 1% 1.01 Unidad Vitaminas 1 1% 1.01 Unidad Desparasitante 2 1% 2.02 Unidad Alimento 6 1% 6.06 Librasxdia Leguvon (garrapaticida) 0.01 3% 0.01 Libras C/21 días
Los proveedores de materiales, tienen identificados los porcentajes de desperdicio
para cada uno de los insumos considerados en la tabla anterior, al igual que el
asesor veterinario, las cuales han sido las fuentes para considerar dichos valores.
Algunas de las cosas que pueden surgir a la hora del proceso de cría de los
animales (vacunas que se quiebran, vencimientos, desperdicios por mal manejo,
etc.)
La siguiente tabla muestra requerimiento del número de ovejas pelibüey para
elaborar carne de oveja pelibüey en los próximos diez años.
Tabla Nº 44. Requerimiento de materia prima para los próximos 10 años
Año 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Número de animales necesarios a sacrificar para cumplir la
producción anual 1,610 3,244 4,909 6,620 8,388 10,230 12,166 14,215 16,401 18,748
La siguiente tabla muestra el requerimiento de carne de oveja pelibüey para los
próximos 10 años.
Tabla Nº 45. Requerimiento de carne de oveja pelibüey . Año 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Demanda potencial
insatisfecha pesimista
anual en El Salvador (libras )
64,417 129,750 196,379 264,780 335,513 409,216 486,642 568,612 656,040 749,930
49
Para el requerimiento de materiales en los diferentes cortes se toma el valor de la
carne de oveja pelibüey en libras para cada año luego se determina el número de
empaques a necesitar de cada tamaño como sigue a continuación:
Tabla Nº 46. Requerimiento de materiales para los próximos 10 años
Materiales 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Unidad
es
Vacunas invierno
4,742
9,023
12,488
15,999
19,797
23,708
27,841
32,068
37,022
45,417
Unidades
Vitaminas 3,162
6,015
8,325
10,666
13,198
15,806
18,560
21,379
24,681
30,278
Unidades
Desparasitador 6,323
12,031
16,651
21,333
26,396
31,611
37,121
42,758
49,362
60,556
Unidades
Alimento
3,461,931
6,586,878
9,116,223
11,679,594
14,451,740
17,307,063
20,323,675
23,409,853
27,025,793
33,154,439 Libras
Leguvon (garrapaticida)
544
1,035
1,433
1,836
2,271
2,720
3,194
3,679
4,247
5,211 Libras
Empaque 1 libra
39,037
78,628
119,006
160,457
203,321
247,985
294,905
344,579
397,560
454,458 Bolsas
Empaque 8 libras*
3,253
6,552
9,917
13,371
16,943
20,665
24,575
28,715
33,130
37,871 Bolsas
Etiqueta 42,290
85,181
128,923
173,828
220,264
268,650
319,481
373,294
430,690
492,329
Etiquetas
3.10 Política de Inventario.
Para poder llevar un registro adecuado de nuestros materiales a emplear en la
fabricación de la carne fue necesario el uso del modelo de inventario clásico. De
igual forma para evitar la obsolescencia de nuestros materiales, dicho inventario nos
determinará la cantidad óptima a pedir, el tiempo entre pedidos y el punto de re-
orden, el cual me ayudará a definir cada cuanto pedir; para todo lo anterior es
necesario el uso de los siguientes datos y fórmulas:
3.10.1 Modelo EOQ (Modelo de lote económico).
Los supuestos sobre los que este modelo se construye son:
La demanda se conoce con certidumbre y es constante.
Los costos relacionados con el modelo permanecen constantes.
La cantidad de pedido por orden es la misma.
El pedido se recibe en el momento que se ordena.
50
El inventario se restablece en el momento en que se agota.
El proveedor nos surte las cantidades solicitadas en un sólo lote.
Se considera un horizonte infinito y continuo en el tiempo.
Para la determinación del costo de almacenaje se ha tomado en cuenta la tarifa de
comercialización de energía eléctrica según CAESS, la cual corresponde a $0.06
kw/h10 y de igual forma se ha tomado en cuenta el salario del trabajador que se
obtuvo mediante la división del salario mínimo $ 22511 para el sector industria y un
tiempo laboral de 263 días,
Tabla Nº 47. Política de Inventarios modelo EOQ clásico.
Materia prima/Materiales
D (demanda
anual)
K (costo por
ordenar) $
H (costo de almacenaje)
$
Y* (cantidad optima a ordenar)
N (número
de ordenes
esperadas) D/Y*
T (tiempo esperado
entre ordenes)
d (demanda por día) D/días t. por año
L (tiempo
de entrega)
Punto de
reorden = d*L
Vacunas invierno 4,742 $ 10.00 $ 0.80 344 14 1 18 1 18
Vitaminas 3,162 $ 10.00 $ 0.80 281 11 1 12 1 12
Desparasitante 6,323 $ 10.00 $ 0.80 398 16 1 24 1 24
Alimento 3,461,931 $ 10.00 $ 0.80 9,303 372 1 13,163 1 13,163
Leguvon (garrapaticida) 544 $ 10.00 $ 0.80 117 5 1 2 1 2
Carne 64,417 $ 10.00 $ 0.80 1,269 51 1 245 1 245
Empaque 1 libra (unidades) 39,037 $ 10.00 $ 0.80 988 40 1 148 5 742
Empaque 8 libras (unidades) 3,253 $ 10.00 $ 0.80 285 11 1 12 5 62
3.11 Control de Calidad
3.11.1 Control de calidad de las ovejas reproductoras.
Para la selección de un macho reproductor es necesario que presenten
características deseables, como:
Buen tamaño.
10http://www.aeselsalvador.com/2009/Portals/0/SitioAES/AvisoCAESS.JPG 11 http://www.mtps.gob.sv/index.php?option=com_content&view=article&id=645:nuevas-tarifas-de-salarios-minimos-vigentes-a-partir-del-16-de-mayo-de-2011&catid=3:aviso-empresa&Itemid=76
51
Frente honda.
Sin cuernos.
Pelo de cara corto y fino.
Cubierto de pelo.
El cuello corto y redondo.
Un collar de pelo largo en el pecho.
El peso mínimo de 45 a 50 Kg.
En cuanto a las hembras:
6 meses de edad como mínimo.
2 pezones funcionales.
Ubre grande para garantizar la producción de leche.
De buen tamaño, 66 cm. De altura.
De esta manera se garantiza la producción de buenas crías y que alcancen 45 Kg. A
los 6 meses de nacidos.
3.11.2 Control de calidad del procesamiento de la carne.
Tabla Nº 48. Pruebas y equipos para pruebas de control de calidad. Prueba Descripción Parámetro Frecuencia Equipo
Microbiología.
Se llevarán a cabo los siguientes análisis, con los resultados expresados en ufc/g, que significa total de unidades formadoras de colonias por gramo de producto analizado.
No se observan : -estafilococos
áureas - coliformes
fecales. - coliformes
totales. - mesófilos totales
Todos los días por semana a materias
primas cárnicas, productos en
proceso, y productos
terminados
-Microscopio
Evolución del PH
Para determinar capacidad de retención de agua, conservación, maduración de la carne etc.
5-7 Todos los días.
-Termómetros ( sensibilidad -30
a + 150°C = phchimetro
3.12 Manejo de Materiales.
Comprende todas las operaciones relacionadas con el movimiento de los productos
empacados y unitarios por medio de la maquinaria adecuada y específicamente
seleccionada para nuestra empresa. Se debe tomar en cuenta ciertas
consideraciones para que el manejo de materiales sea efectivo.
52
Para el manejo de materiales dentro de la empresa se emplearán los siguientes
equipos:
Tabla Nº 49. Equipo para manejo de materiales. Equipo Dibujo Descripción
Carretillas
Para la movilización del material a los diferentes
puestos de trabajo se utilizaran carretillas, los
cuales una vez el operario haya llenado dicho
contenedor con la piezas ya finalizadas en esa
operación los traslade un auxiliar a la siguiente
operación, facilitando así el manejo de materia
que no es muy pesado, y que sigue una
continuidad.
Estantería
Se utilizará estantería para guardar las bolsas de
las distintas presentaciones, así como las
etiquetas y demás accesorios a utilizar.
Contenedores
plásticos.
Estos servirán para guardar el producto
terminado por tipo de corte, estas se colocaran
en el cuarto frio.
La medida 24" x 20" x 6.7"
Tres niveles de estiba para eficiente distribución
de las diferentes tipo de cortes
Pallets
Se utilizarán plataformas de madera para evitar
que la materia prima este en contacto directo con
el suelo, para darle una mayor protección y evitar
que esta se deteriore.
53
3.13 Higiene y seguridad industrial
Tabla Nº 50. Señalización, Higiene y seguridad industrial
TIPO DE SEÑAL PROPÓSITO DISEÑO
PELIGRO
Indica un peligro especifico inmediato y grave, un peligro capaz de producir daños o lesiones irreversibles, y la prohibición de tal actividad
peligrosa
Deberá tener la palabra “PELIGRO “en blanco dentro de un ovalo rojo con contorno en blanco sobre un fondo
rectangular negro en el panel superior y el panel inferior para otra frases o símbolos
en negro o rojo sobre fondo blanco. PRECAUCIÓN
Llama atención a un peligro especifico potencial o un
peligro capaz de resultar en lesione o daños severos, pero
no irreversibles.
Deberá tener la palabra “PRECAUCIÓN” en amarillo sobre un fondo negro y un
papel inferior para otras frases en negro sobre un fondo amarillo.
SEGURIDAD GENERAL
Incluir notificaciones de práctica general y reglas
relacionadas con la salud, primeros auxilios, equipo
médico, saneamiento, manejo de casa, y la seguridad en
general.
Diseño igual que consiste de un solo panel. Deberá tener la palabra clave apropiada como la palabra señal en
blanco sobre fondo verde en el panel superior y el panel inferior para otras
frases o símbolos en negro o verde sobre un fondo blanco. Alternativamente, el
rótulo completo puede ser de letras blancas sobre fondo verde.
INCENDIO Y EMERGENCIA
Se usa únicamente para señalar el camino hacia los extinguidores de incendios, escapes y salidas en caso de incendios, válvulas de cierre del gas, drenajes de rociados y procedimientos de emergencia.
Deberá tener la palabra clave apropiada como la palabra señal en blanco sobre fondo rojo en el panel superior y el panel inferior para otras frases o símbolos en rojo sobre fondo blanco. Alternativamente, el rótulo completo puede ser de letras blancas sobre fondo rojo.
INFORMACION
Proporciona información de naturaleza general, tales como
la designación de instalaciones o servicios con el
fin de evitar confusiones o equivocaciones.
Deberá tener la palabra señal “AVISO” en blanco sobre fondo azul en el panel superior y el panel inferior para otras
frases o símbolos en azul o negro sobre fondo blanco. Alternativamente, el rótulo
complejo puede ser de letras blancas sobre fondo azul.
SALIDA
Usado Para indicar las salidas.
Escrito en letras rojas legibles, de no menos de 15 cm. (6 pulgadas) de alto
sobre un campo blanco. El trazo principal de todas las letras deberá ser por lo
menos 2 cm. (3/4 pulgadas) de ancho.
54
3.13.1 Equipos de protección personal.
El equipo de protección personal que se utilizará en nuestra empresa se clasificará
por partes del cuerpo a proteger según sea el riesgo en cada área de trabajo. A
continuación se presenta el EPP a utilizar:
3.13.2 Seguridad en área de producción.
Tabla Nº 51. Equipos de protección personal
Equipo de Protección Personal Descripción
Guante de fibra PE azul de alta resistencia al
corte para usos alimentarios, puño elástico.
Casco
Lentes de protección ocular
Tapones para los oídos para una protección de
15-20db, para no sobrepasar de 85db en El
Salvador en una jornada de 8 horas.
Mascarilla
55
3.13.3 Sistema de protección contra incendios.
El tipo de extintor más recomendado para este tipo de empresa es el
extintor de Polvo Químico universal – ABC ya que son diseñados para
proteger áreas que contienen riesgos de Clase A (combustibles
sólidos), Clase B (combustibles líquidos), Clase C (para incendios por
cortocircuitos). Son apropiados para fuegos eléctricos.
3.13.4 Sistema de ventilación:
EXTRACTORES
los
.
56
3.14 Mantenimiento.
A continuación se presentara la clasificación en los diferentes niveles de mantenimiento de acuerdo a la prioridad que
representen para la compañía.
Tabla Nº 52. Nivel I de mantenimiento (equipo de producción y equipos vitales para producción).
Correlativo Máquinas
Mantenimiento preventivo
(MP)
Mantenimiento predictivo
(Mpvo)
Frecuencia de aplicación de
mantenimiento Descripción
Personal Interno-Externo
1 Báscula de Ganadería X X
Mensual MP: Revisión de cables y tomas, Revisión de
partes móviles, aseo general. Interno Trimestral Mpvo: Análisis de vibraciones Interno
2 Cortadora X X Mensual
MP: Revisión de cables y tomas, aseo general. Interno Trimestral
3 Empacadora X X Mensual
MP: Revisión de cables y tomas, Revisión de partes móviles, Revisión de baleros, aseo
general. Interno Trimestral Mpvo: Análisis de vibraciones Interno
4 Etiquetadora X X Mensual
MP: Revisión de cables y tomas, Revisión de partes móviles, Engrase y lubricación, aseo
general. Interno Trimestral
5 Banda
Transportadora X X Mensual
MP: Revisión de cables y tomas, Revisión de partes móviles, Engrase y lubricación, aseo
general. Interno Trimestral
57
Tabla Nº 53. Nivel II de mantenimiento (equipos de suministro y flota vehicular).
Correlativo Equipo Mantenimiento preventivo (MP)
Mantenimiento predictivo
(Mpvo)
Frecuencia de aplicación de
mantenimiento Descripción
Personal Interno-Externo
1 Planta eléctrica x Mensual
Revisar y limpiar transformadores, revisar acometida eléctrica, motor, interruptores, desviadores, cables, reguladores de voltaje, fusibles y
paneles o tableros de control. Externo
2 Suministro de
agua x Mensual
Revisión de tuberías, válvulas de control, medidores de flujo,
medidores de presión, filtros. Externo
3 Flota vehicular x Trimestral Revisión general (motor, llantas,
etc.) Externo
4
Cuarto frio y aire
acondicionado x x Semanal Revisión general Externo
Tabla Nº 54. Nivel III de mantenimiento (instalaciones de planta y civiles; equipo de oficina y talleres)
Correlativo Área Mantenimiento preventivo (MP)
Mantenimiento predictivo (Mpvo)
Frecuencia de aplicación de
mantenimiento Descripción
Personal Interno-Externo
1 Planta de
producción x Diario
Revisión de iluminación, limpieza general, revisión
de aire acondicionado Interno
2 Oficinas x Diario Limpieza general,
revisión de la iluminación Externo
3 Bodegas x Diario Limpieza general,
revisión de la iluminación Externo
4 Área de carga
y descarga x Diario Limpieza general, orden
en área. Externo
58
Tabla Nº 55. Nivel IV de mantenimiento (áreas generales).
Correlativo Área Mantenimiento preventivo (MP)
Mantenimiento predictivo (Mpvo)
Frecuencia de aplicación de
mantenimiento Descripción
Personal Interno-Externo
1 Áreas verdes x Diario
Limpieza general, podado de jardines y plantas,
regadío. Externo
2 Pasillos x Diario Limpieza general, revisión
de la iluminación Externo
3 Baños x Diario Limpieza general, revisión
de la iluminación Externo
4 Recepción x Diario
Limpieza general, revisión de la iluminación, orden en
área. Externo
5 Parqueo x Diario
Limpieza general, Señalización (cuando sea
requerido) Externo
6 Cafetería x Diario Limpieza general, orden
en área. Externo
59
3.15 Distribución en planta.
3.15.1 Cálculo de las áreas de trabajo.
Tabla Nº 56. Bases de cálculo para área de la distribución en planta. Área Bases de Cálculo m²
Gerencia General
Esta área estará compuesta por 2 personas, el gerente general y una secretaria o asistente de acuerdo al organigrama. Se aplicará un área de 2 m² por persona más 1 m² por el equipo y mobiliario de cada uno, incluyendo sala de reuniones de 30 m²
36
Gerencia Administrativa Estará compuesta por dos oficinas una del Gerente Administrativo Financiero y el Asistente Contable. 18
Compras La persona encargada de compras deberá poseer escritorio y muebles para archivar documentos y se deberá considerar por lo menos 2m² de área libre. 12
Área de producción Cortadora, empacadora, banda transportadora además los contenedores y carretillas considerados para movilización del producto, basados en las fichas técnicas de cada equipo.
200
Laboratorio de control de calidad El laboratorio deberá poseer el equipo necesario para realizar las pruebas y se trabajará sobre 2 mesas, solamente habrá un encargado de realizar los análisis.
12
Área de Mantenimiento Deberá tener espacio necesario para el almacenamiento de herramientas y una mesa de trabajo 21
Bodega materia prima Una canal utiliza aproximadamente 20 cms de grosor y 1 mt de ancho, por lo tanto el cuarto frio será de 5x6x2 mt y caben 100 canales ya considerando espacios para circulación del personal.
50
Bodega producto terminado
La bodega de producto terminado será un cuarto frio, con medidas de 5x6x2 que caben 900 contenedores de 20 lbs cada uno eso quiere decir que dentro del cuarto frío habrá capacidad para 9 pallets ya que cada unos llevara 100 contenedores hacia arriba.
50
Área de recepción y embarque de materia prima y producto
terminado.
Debe ser un espacio suficiente para que maniobre el camión de 1,5 tonelada y 3 toneladas 70
Oficina de Dirección de producción Esta oficina estará dentro del área de producción y se considerarán la medidas del resto de oficinas con los equipos esenciales 12
Área de sanitización Para entrada a la planta de producción deberá considerarse lavamanos, canaleta para enjuague de botas, y lockers para el cambio de vestimenta de los empleados
11
Área de ventas El departamento de ventas estará compuesto por 3personas 12
Cafetería Debe tener capacidad para el personal que labora en la empresa 40
Baños empleados (producción y pastoreo)
Se tomará en cuenta 1 baño, 1 lavamanos y 1 regadera por cada 25 empleados; además se contará con lockers debidamente distribuidos. Se tomó en cuenta que los empleados en producción se incluye el personal que pastorea ovejas aunque estarán en distintas zonas de la planta
18
Baños empleados (administrativos) De igual forma se tomara la metodología del área de baños del personal de producción y pastoreo. 9
Enfermería Espacio suficiente para atender hasta dos personas 15 Parqueo Suficiente para el personal administrativo 400
Área verde Estará ubicado cerca de oficinas, esto será cálculo aparte del terreno que se utilizará para recreación de los animales 20
Área de desechos Será la zona designada para colocar los desechos del área de producción 4 Vigilancia Será el área para la caseta de la vigilancia 6
Planta eléctrica Con capacidad de 150KW 4
Establos Capacidad para 600 animales considerando 1 metro cuadrado para cada uno 600 ÁREA TOTAL (m²) 1000
60
3.15.2 Carta de actividades relacionadas.
Tabla Nº 57. Código de orden de proximidad para
distribución en planta LETRA ORDEN DE PROXIMIDAD
A Absolutamente necesaria
E Especialmente importante
I Importante
O Ordinaria o normal
U sin importancia
X Indeseable
XX Muy indeseable
Tabla Nº 58. Código de razones para distribución en planta.
NÚMERO RAZÓN
1 Comparten actividades
2 Comparten personal
3 Manejo de materiales
4 ruido y gases
5 Higiene y Seguridad
6 Comparten documentos
7 Flujo del proceso
8 Frecuencia de Contacto
9 Supervisión o Control
10 Por conveniencia
61
Gráfica Nº 18. Diagrama de carta de actividades relacionadas.
A
1 I
A 6,7,9 E
1,6,8 O 8,9 O
I 10 U 9 U
6,8 I 10 E 9 U
A 1,6 X 1,6,9 XX 10 U
1 A 10,4 E 5,10 XX 10 X
E 1,8 A 1 U 5,10 U 10 E
1 A 3,7 A 10 A 10 I 1,6,8 XX
0 1,7,6,9 A 3,8 I 3,6 0 6,9,8 U 1,5 E
5 O 1,7,6,9 O 1,7 A 1,10 I 10 A 8,9,6 U
A 5 0 5 A 6 A 5 E 1,6,10 O 10 X
10 A 5 E 6,8 E 5,10 X 6 XX 10 O 5 X
A 3,10 E 6,9 I 5,10 U 5 O 10 X 5,10 A 5 I
7,10 E 6,1 I 5,10 U 8 U 5 A 10 A 10 O 5,9 X
E 6,9 I 10 U 8 U 10 A 5,7 U 5,10 O 10 I 1,9 U
1,6 I 10 X 8 O 5 E 5 U 10 A 10 I 6 O 10 O
I 10 I 8 O 5 I 5,10 O 10 U 5,9 O 10 U 10 X 9,5 I
5,10 E 6,9 X 5 I 10 U 10 A 4,5 U 10 X 10 XX 5,4 U 9 O
I 1,10 I 10 I 10 U 10 I 10,5 O 5 U 5 I 5,4 X 10 X 9 X
10 A 1 A 5 X 10 I 5,10 I 10 U 5 X 8,7 U 10 X 4,5 X 10
I 5,8 A 10,5 O 10 E 5,10 I 8,3 X 10 X 5 U 8 A 4,5 O 10
1,10 X 1,2,5 I 10 I 5 A 8,3 X 10 A 5 U 4 X 1,2 U 8
X 10 A 5 A 10 E 1,3,7 O 10 I 1,9 E 10,4 E 5,10 O 3
10 E 2,5,10 O 1 X 8,10 I 10 X 1,9 E 9 O 1,2 X 8
O 1,5 U 10 A 5,10 O 10 XX 5,10 O 9 0 10 X 4,5
10 O 10 X 8 E 10 XX 5 O 9 O 10 X 5
0 10 X 5 E 10 XX 5 U 8 E 5,10 E 5
10 X 8 X 10 XX 5 O 10 I 9,1 U 3,7
U 8 X 5 XX 5,10 U 10 0 10 I 6,9
10 I 5 XX 5 I 9 O 4 X 1,10
E 1 XX 5 E 8,10 XX 8 XX 5,10
1,10 XX 5,10 I 8,10 XX 4 I 10
XX 5 A 10 XX 4,5 O 1,2
5 I 1,2 O 4 O 10
XX 10 O 8,7 O 2
5 X 10 A 3
U 5 X 8
5 O 10
X 9
5
Area verde
Area de desechos
Vigilancia
Planta electrica
17
18
19
20
21
Parqueo
Bodega producto
terminado
Oficina de gerencia
de producción
Área de recepción y
embarque de M.P y P.T
Gerencia
Administración y
Finanzas
Compras
Area de producción
Laboratorio de
control de calidad
Mantenimiento
Bodega materia
prima
1
2
3
4
5
21Galeras para
estabular
6
Baños empleados
(producción)
Enfermeria
12
13
14
15
16
7
8
9
10
11
Gerencia General
Area de sanitización
Ventas
Baños empleados
(administrativos)
Cafeteria
62
Tabla Nº 59. Hoja de análisis de actividades relacionadas.
1 Gerencia General 2 4 10 12 3 16 20 5 19 21 6 7 8 13 18 9 14 15 17 11
2Gerencia Administración y
Finanzas1 3 12 15 6 10 17 4 13 14 16 18 5 9 11 20 19 21 7 8
3 Compras 2 9 15 7 12 1 4 5 11 17 10 16 8 18 6 14 20 21 13 19
4 Area de producción 5 6 7 8 10 11
14 16
1 3 9 19 2 13 17 15 20 12 18
5 Laboratorio de control de calidad 4 7 8 14 10 6 11 3 1 9 2 12 13 15
16 17
18 20 19 21
6 Mantenimiento 4 16 2 5 10 14 21 11 7 8 9 15 17 1 12 13 18 20 3 19
7 Bodega materia prima 4 5 8 9 19 3 10 20 11 14 16 17 6 13 21 1 12 15 18 2
8 Bodega producto terminado 4 5 7 9 10 20 11 14 16 17 19
6 13 21 1 3 15 12 18 2
9 Área de recepción y embarque de M.P y P.T
3 7 8 17 10 16 4 11 12 14 5 6 18 20 21 2 1 13 15 19
10 Oficina de gerencia de producción 4 5 14 1 12 17 212 18
11 13 16 3 6 7 89 20
15 19
11 Area de sanitización 4 13 14 16 5 3 6 7 8 9 10 12 15
18 2 20 17 1 19
12 Ventas 2 15 17 10 18 1 3 9 11 13 16 20 21 5 6 7 4 8 14 19
13 Cafeteria 11 15 18 10 12 2 4 7 8 1 5 6 16 20 9 14 17 3 19
14 Baños empleados (producción) 4 5 10 11 6 7 8 9 2 15 16 1 3 12 1317 18
20 21
15 Baños empleados (administrativos) 2 3 12 13 20 11 6 14 16 4 5 7 8 10 1 9 17 18 19 21
16 Enfermeria 4 6 11 9 1 7 8 10 18 20
2 3 12 14 15 5 13 17 19 21
17 Parqueo 9 12 20 10 18 2 3 7 8 4 6 21 5 16 1 11 13 14 15
19
18 Area verde 12 13 17 10 16 20 2 9 11 21 1 3 5 6 4 7 8 14 15 19
19 Area de desechos 7 4 8 1 2 5 6 9 213 10
11 12 20
13 14 15
16 17 18
20 Vigilancia 17 7 8 15 1 14 16 18 9 10 12 2 4 5 611 13
21 3 19
21 Planta electrica 4 6 10 11 1 7 8 912 13
17 18
20 2 3 5 19 14 15 16
22 Galeras para estabular 18 911 14
3 5 20
4 101 2
6 78 22
12 19
13
U X XX
15 16 17
No. AREAPROXIMIDAD
A E I O
63
3.15.3 Arreglo final de Diagrama de Bloques
Bodega de MP
30 m cuadr
Control de Calidad12 m cuadr
Bodega de PT30 m cuadr
Área de recepción y embargue de MP y PT
70 m cuadr
Área de desechos4 m cuadr
Área de sanitización
11 m cuadr
Área de mantenimiento21 m cuadr
Gerencia general36 m cuadr
Gerencia administrativa
18 m cuadr
Compras12 m cuadr
Ventas
12 m cuadr
Cafetería40 m cuadr
Baños empleados de Producción
18 m cuadr
Baños empleados Admon.
9 m cuadr
Enfermería15 m cuadr
Parqueo
400 m cuadr
Zonas verdes20 m cuadr
Vigilancia6 m cuadr
Planta Eléctrica4 m cuadr
Área de producción
200 m cuadr
Oficina de producción12 m cuadr
64
3.15.4 Plano de distribución en planta.
Escala 1:50 metros.
Baños empleados Admon.
9 m cuadr
Bodega de MP
50 m cuadr Control de Calidad
12 m cuadr
Área de recepción y embargue de MP y PT
70 m cuadr
Área de desechos
4 m cuadr
Área de sanitización
11 m cuadr
Área de mantenimiento
21 m cuadr
Gerencia general
36 m cuadr
Gerencia administrativa
18 m cuadr
Compras
12 m cuadr
Ventas 12 m cuadr
Cafetería40 m cuadr
Baños empleados de Producción
18 m cuadr
Enfermería
15 m cuadr
Parqueo
400 m cuadr
Zonas verdes
20 m cuadr
Vigilancia6 m cuadr
Planta Eléctrica
4 m cuadr
Oficina de producción
12 m cuadr
Bodega de PT
50 m cuadr
8800mm
5629
mm
11000mm
11000mm
1820
0mm
8800mm
5629
mm
3300
mm
3950mm
3201
mm
3201
mm
3700
mm
1000.0 mm x1000.0 mm
3698mm
4800
mm
4250mm
2100
mm
4250mm
2872
mm
7000mm
5200
mm
5200
mm
600.0 mm x600.0 mm
4750mm
3700
mm
4750mm
2450
mm
4750mm
Dim
ensi
ones
de
hile
ra1 0
885m
m x
55 5
4mm
Anc
ho d
e pl
aza
2 500
mm
Larg
o de
pla
za50
00m
mÁ
ngul
o de
pla
za70
deg
Nº
de p
laza
s3
Dim
ensi
ones
de
hile
ra10
885m
m x
555
4mm
Anc
ho d
e pl
aza
2500
mm
Larg
o de
pla
za50
00m
mÁ
ngul
o de
pla
za70
deg
Nº
de p
laza
s3
Dim
ensi
ones
de
hile
ra10
885m
m x
555
4mm
Anc
ho d
e pl
aza
2500
mm
Larg
o de
pla
za50
00m
mÁ
ngul
o de
pla
za70
deg
Nº
de p
laza
s3
Dim
ensi
ones
de
hile
ra10
885m
m x
555
4mm
Anc
ho d
e pl
aza
2500
mm
Larg
o de
pla
za50
00m
mÁ
ngul
o de
pla
za70
deg
Nº
de p
laza
s3
9100mm
9100mm
4406
mm
4598mm
4534
mm
4598mm
4534
mm
65
3.16 Organización
3.16.1 Misión.
“Ofrecer carne de oveja pelibüey de calidad y a precios competitivos; comprometidos
con el mejoramiento continuo de nuestros procesos, talento humano y servicio, con
el propósito de satisfacer las necesidades de nuestros clientes”
3.16.2 Visión.
“Industria KARDELLI busca ser una empresa reconocida en El Salvador, ofreciendo
carne de oveja pelibüey de calidad, destacándose por su compromiso y
responsabilidad en pro del cliente y la organización”
3.17 Valores de la empresa.
Servicio: Buscamos la Excelencia por medio de una constante actitud de
servicio y mejora de nuestros proveedores.
Compromiso: Tenemos un alto sentido de compromiso con nuestra empresa
y actuamos de manera fiel a los principios éticos, políticos, normas y valores
de la misma.
Responsabilidad: Cumplimos con los compromisos adquiridos con la
empresa, con nuestros clientes y proveedores.
Profesionalismo: Dedicación que existe en cada uno de nosotros, que invita
a que seamos disciplinados, consistentes y perseverantes sin nunca perder de
vista la calidad
66
3.18 Organigrama Estructural
Es la representación gráfica de la estructura organizativa. El Organigrama es
un modelo abstracto y sistemático, que permite obtener una idea uniforme acerca de
una organización. Se observa en la siguiente gráfica:
Gráfica Nº 19. Organigrama por puestos.
3.19 Aspectos Legales.
Registro sanitario
Se debe hacer la inscripción y un sometimiento a la vigilancia sanitaria del producto
alimenticio ante el Ministerio de Salud donde se obtienen los requisitos.
Permiso Ambiental.
Se deben presentar lineamientos establecidos por el Ministerio de Medioambiente,
de esta manera se podrá optar a un permiso de operación.
Junta de accionista
Gerente General
Director de Producción
Jefe de Mantenimiento
Técnicos de Mantenimiento
Jefe de Control de Calidad
Operarios
Director de Ventas
Vendedores
Director de
Compras
Auditor/ Contador
67
3.20 Conclusiones.
Se logró determinar los requisitos técnicos como la maquinaria necesaria,
materiales, equipos, personal etc.
Se establecieron dos procesos para lograr obtener el producto final, el
proceso de cría y el procesamiento de carne ya que ambos son necesarios
para llevar a cabo el proyecto.
Se compraran las manzanas a utilizar desde el año 1, y estará localizada en el
departamento de San Salvador, El Paisnal, al inicio se contará con personas
que se encarguen de varias actividades en diferentes días de la semana.
CAPÍTULO IV ESTUDIO ECONÓMICO.
4.1 Objetivos del estudio económico.
Definir los costos administrativos, productivos, comerciales y otros para la
industrialización de carne de pelibüey.
Determinar el monto de los recursos económicos necesarios para la
industrialización de la carne de pelibüey.
Construir un cronograma de inversiones para controlar y planear el tiempo
apropiado para registrar activos necesarios en la industrialización de carne de
pelibüey.
Definir las fuentes de financiamiento y el costo de capital para llevar a cabo la
industrialización de la carne de pelibüey.
Determinar el punto de equilibrio para la compañía.
4.2 Gasto de Publicidad.
Tabla Nº 60. Gastos publicidad
Descripción Cantidad de pautas Costo Monto Periódico 6 $ 750.00 $ 4,500.00 Radio 270 $ 8.00 $ 2,160.00 Vallas y mupis 12 $ 900.00 $10,800.00 Redes sociales 90 $ 10.00 $ 900.00 Total Gastos de publicidad $18,360.00
68
4.3 Cuadro resumen de inversión Inicial.
Tabla Nº 61. Resumen de Inversión Inicial
A. Activos Tangibles Desembolso Terrenos $ 64,864.86 Infraestructura $ 277,040.00 Maquinaria y equipo $ 63,250.00 Equipo de oficina y herramientas $ 17,622.50 TOTAL $ 422,777.36 B. Inversión en activos intangibles Desembolso Gastos de constitución de la empresa $ 3,150.00 Páginas Web $ 500.00 Gastos de organización y constitución $ 800.00
Estudio de Factibilidad $ 20,000.00 Gastos puesta en marcha $ 1,000.00 Entrenamiento de personal $ 1,000.00 Diseño de marca y logotipo $ 600.00 TOTAL $ 27,050.00 C. Capital de trabajo Desembolso Caja: Publicidad $ 18,360.00 Materia prima (Adquisición de animales) $ 74,135.91 Materiales $ 5,365.44 Salarios $ 14,191.91 Total Caja $ 112,053.26 TOTAL $ 112,053.26 D. Imprevistos (5%) $ 21,138.87 Inversión total A+B+C+D $ 583,019.49
Para el capital de trabajo se considera la inversión inicial en publicidad para los tres
meses, la materia prima, materiales y salarios a necesitar para los primeros seis
meses de operación.
69
4.4 Cronograma de inversión
Tabla Nº 62. Cronograma de inversión año cero.
2012
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Ingresos Banco $ 99,113.31 $ 99,113.31 $ 99,113.31 $ 99,113.31 $ 99,113.31 Fondos propios $ 17,490.58 $ 17,490.58 $ 17,490.58 $ 17,490.58 $ 17,490.58 Total ingresos $116,603.90 $116,603.90 $116,603.90 $116,603.90 $ 116,603.90 Egresos Terrenos $ 64,864.86 Infraestructura $ 45,408.00 $ 70,808.00 $ 80,408.00 $100,408.00 $ 92,061.26 Maquinaria y equipo $ 21,083.33 $ 21,083.33 $ 21,083.33 Equipo de oficina y herramientas $ 8,811.25 $ 8,811.25 Gastos de constitución de la empresa $ 1,575.00 $ 1,575.00 Páginas Web $ 500.00 Gastos de organización y constitución $ 800.00 Estudio de Factibilidad $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 Gastos puesta en marcha $ 1,000.00 Entrenamiento de personal $ 1,000.00 Diseño de marca y logotipo $ 600.00 D. Imprevistos (5%) $ 21,138.87 Total egresos $115,847.86 $ 78,283.00 $105,491.33 $134,302.58 $ 149,094.71 Saldo $ 756.03 $ 39,076.93 $ 50,189.50 $ 32,490.81 $ (0.00)
Tabla Nº 63. Cronograma de inversión próximos 10 años. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Infraestructura $ - $ 60,000.00 $ 40,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 120,000.00 $ - Empacadora $ 1,500.00 Cuarto frio $ 10,000.00 Total egresos $ - $ 60,000.00 $ 40,000.00 $ 70,000.00 $ 60,000.00 $ 61,500.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 120,000.00 $ -
70
4.4.1 Formas de Financiamiento.
Determinar las necesidades de financiamiento
Como se vio anteriormente la necesidad de inversión es de $ 583,019.49.
Identificación de las posibles fuentes de financiamiento
Dentro de las fuentes de financiamiento a partir de las cuales se obtienen los fondos
para la puesta en marcha de este proyecto se tienen las siguientes:
Banco 85%
Inversionista 15%
4.5 Análisis de alternativas para financiamiento
Se tienen dos alternativas para obtener el crédito de este proyecto:
Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL) con intermediación del CITIBANK,
interés del 9.5%.
Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL) con intermediación del Banco
Hipotecario. Interés del 15.64%.
4.6 Seleccionar la mejor alternativa
Por lo tanto la mejor alternativa es: Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL)
con intermediación del CITIBANK, con una tasa de interés del 9.5%, a 10 años plazo,
alcanzando un financiamiento del 85% total de la inversión inicial.
71
4.7 Determinación de los costos.
4.7.1 Costo total de producción
Para la determinación del costo total de producción se deben considerar los costos de los suministros y operaciones
que intervienen en la fabricación de la carne de oveja pelibüey; dichos costos deben incluir la inflación de cada año.
Tabla Nº 64. Costo total de producción.
Año Costo MP* Costo de
materiales Costo de
rastro Costo de transporte
Costo de mano de obra
Costo energía eléctrica Costo agua
Costo mantenimiento TOTAL
2013 $66,113.44 $4,643.87 $10,467.78 $2,046.14 $11,671.42 $5,001.90 $4,532.93 $5,150.00 $109,627.48 2014 $42,719.43 $8,335.16 $21,674.69 $2,600.54 $23,342.85 $8,505.05 $8,465.76 $5,294.20 $120,937.68 2015 $96,440.18 $12,302.18 $33,723.67 $4,046.18 $32,679.99 $11,231.29 $12,972.75 $5,442.44 $208,838.69 2016 $149,640.04 $16,619.17 $46,743.22 $5,608.28 $42,180.78 $14,030.02 $16,565.42 $5,605.71 $296,992.64 2017 $190,182.39 $21,364.12 $61,006.99 $7,319.65 $44,697.23 $16,924.16 $20,450.69 $5,785.09 $367,730.32 2018 $219,512.27 $26,655.52 $76,789.50 $9,213.25 $49,689.84 $19,939.79 $24,452.54 $5,987.57 $432,240.29 2019 $245,860.99 $32,591.63 $94,514.78 $11,339.93 $60,114.41 $23,107.81 $28,418.68 $6,209.11 $502,157.34 2020 $320,886.11 $39,345.22 $114,520.92 $13,740.28 $70,647.06 $26,461.72 $33,838.84 $6,457.48 $625,897.63 2021 $343,145.42 $46,964.38 $137,414.50 $16,487.07 $81,509.56 $30,038.97 $38,930.04 $6,715.78 $701,205.72 2022 $410,642.32 $55,594.80 $163,363.98 $19,600.50 $93,174.90 $33,880.61 $46,663.28 $6,984.41 $829,904.79 *Se incluye el costo de desarrollo de los animales
72
4.8 Gastos administrativos
4.8.1 Costo de planilla
El costo de la planilla de área administrativa proyectada para los próximos 10 años es la siguiente:
Tabla Nº 66. Costo anual de planilla año 2013.
Cantidad CARGO
DIAS SUELDO SUELDO AFP ISSS
Costo Total Mensual Aguinaldo
Vacaciones anuales Indemnización
Costo Total Anual TRAB DIA MENSUAL
Aporte Patronal
Aporte Patronal
1 Gerente General 30 $16.67 $500.00 $33.75 $58.29 $592.04 $166.67 $75.00 $500.00 $7,846.09
1 Asistente 30 $7.50 $225.00 $15.19 $58.29 $298.47 $75.00 $33.75 $225.00 $3,915.42
1 Contador 30 $10.67 $320.00 $21.60 $58.29 $399.89 $102.15 $48.00 $320.00 $5,268.77
TOTAL $17,030.29
Tabla Nº 65. Proyección de costo de planilla próximos 10 años
Año Capacidad CO Planilla
2013 9% $17,030.29
2014 17% $34,060.58
2015 26% $47,684.81
2016 35% $61,428.32
2017 45% $64,966.91
2018 55% $72,014.27
2019 65% $86,954.31
2020 76% $101,894.80
2021 87% $117,561.86
2022 100% $134,386.87
73
| Tabla N° 68. Costo anual de planilla año 2022
Cantidad CARGO
DIAS SUELDO SUELDO AFP ISSS Costo Total
Mensual Aguinaldo Vacaciones
anuales Indemnización INSAFORP
Costo Total Anual TRAB DIA MENSUAL
Aporte Patronal
Aporte Patronal
1 Gerente General 30 $40.00 $1,200.00 $81.00 $58.29 $1,339.29 $400.00 $180.00 $1,200.00 $12.00 $17,995.42
1 Asistente 30 $16.67 $500.00 $33.75 $58.29 $592.04 $166.67 $75.00 $500.00 $5.00 $7,906.09
1 Gerente de Producción 30 $25.00 $750.00 $50.63 $58.29 $858.91 $250.00 $112.50 $750.00 $7.50 $11,509.42
1 Gerente Administrativo 30 $25.00 $750.00 $50.63 $58.29 $858.91 $250.00 $112.50 $750.00 $7.50 $11,509.42
1 Jefe de Mantenimiento 30 $15.00 $450.00 $30.38 $58.29 $538.66 $150.00 $67.50 $450.00 $4.50 $7,185.42
1 Jefe de Control de Calidad 30 $20.00 $600.00 $40.50 $58.29 $698.79 $200.00 $90.00 $600.00 $6.00 $9,493.68
1 Jefe de Producción 30 $20.00 $600.00 $40.50 $58.29 $698.79 $200.00 $90.00 $600.00 $6.00 $9,493.68
1 Jefe Contable 30 $20.00 $600.00 $40.50 $58.29 $698.79 $200.00 $90.00 $600.00 $6.00 $9,493.68
1 Jefe de Ventas 30 $20.00 $600.00 $40.50 $58.29 $698.79 $200.00 $90.00 $600.00 $6.00 $9,493.68
1 Jefe de Compras 30 $20.00 $600.00 $40.50 $58.29 $698.79 $200.00 $90.00 $600.00 $6.00 $9,493.68
1 Técnicos 30 $11.67 $350.00 $23.63 $29.75 $403.38 $116.67 $52.50 $350.00 $3.50 $5,401.67
1 Asistente Contable 30 $13.33 $400.00 $27.00 $34.00 $461.00 $133.33 $60.00 $400.00 $4.00 $6,173.33
1 Recepcionista 30 $11.67 $350.00 $23.63 $29.75 $403.38 $116.67 $52.50 $350.00 $3.50 $5,401.67
2 Vendedores 30 $15.00 $450.00 $30.38 $38.25 $518.63 $150.00 $67.50 $450.00 $4.50 $13,836.00 Total $134,386.87
Tabla Nº 67. Costo anual de planilla año 2014.
Cantidad CARGO
DIAS SUELDO SUELDO AFP ISSS
Costo Total Mensual Aguinaldo
Vacaciones anuales Indemnización
Costo Total Anual TRAB DIA MENSUAL
Aporte Patronal
Aporte Patronal
1 Gerente General 30 $19.17 $575.00 $38.81 $58.29 $672.10 $191.67 $86.25 $575.00 $8,918.09
1 Asistente 30 $7.50 $225.00 $15.19 $58.29 $298.47 $75.00 $33.75 $225.00 $3,915.42
1 Contador 30 $10.67 $320.00 $21.60 $58.29 $399.89 $102.15 $48.00 $320.00 $5,228.88
1 Vendedores 30 $10.00 $300.00 $20.25 $25.50 $345.75 $100.00 $45.00 $300.00 $4,594.00
1 Jefe de producción 30 $11.67 $350.00 $23.63 $58.29 $431.91 $116.67 $52.50 $350.00 $5,702.09
1 Jefe de calidad 30 $11.67 $350.00 $23.63 $58.29 $431.91 $116.67 $52.50 $350.00 $5,702.09
TOTAL $34,060.58
74
4.8.2 Gastos de depreciación
Para los gastos de depreciación se ha considerado que para los bienes de activo fijo la vida útil es de 10 años, los
cuales se van a depreciar por el método de la línea recta durante ese mismo período de tiempo.
Tabla Nº 68. Cálculos de depreciación.
Máquinas Años a depreciar Precio Cuota depreciación anual Maquinaria producción 10 $ 8,250.00 $ 825.00 Equipos auxiliares 10 $24,000.00 $ 2,400.00 Vehículos 10 $31,000.00 $ 3,100.00 Mobiliario y enseres 10 $ 1,100.00 $ 110.00 Equipo de computación 10 $ 1,575.00 $ 157.50 Otros equipos y herramientas 10 $14,947.50 $ 1,494.75 Infraestructura 10 $277,040.00 $ 27,704.00 Intangibles 10 $27,050.00 $ 2,705.00
Tabla Nº 69. Depreciación próximos 10 años.
MÁQUINAS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Maquinaria producción $825 $825 $825 $825 $825 $825 $825 $825 $825 $825 Equipos auxiliares $2,400 $2,400 $2,400 $2,400 $2,400 $2,400 $2,400 $2,400 $2,400 $2,400 Vehículos $3,100 $3,100 $3,100 $3,100 $3,100 $3,100 $3,100 $3,100 $3,100 $3,100 Mobiliario y enseres $110 $110 $110 $110 $110 $110 $110 $110 $110 $110 Equipo de computación $158 $158 $158 $158 $158 $158 $158 $158 $158 $158 Otros equipos y herramientas $1,495 $1,495 $1,495 $1,495 $1,495 $1,495 $1,495 $1,495 $1,495 $1,495 Infraestructura $27,704 $27,704 $27,704 $27,704 $27,704 $27,704 $27,704 $27,704 $27,704 $27,704 Intangibles $2,705 $2,705 $2,705 $2,705 $2,705 $2,705 $2,705 $2,705 $2,705 $2,705 Infraestructura próximos 10 años
$6,000 $10,000 $16,000 $22,000 $28,000 $36,000 $44,000 $56,000 $56,000
Empacadora (año 2018)
$150 $150 $150 $150 $150 Cuarto frio (año 2016)
$1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000
Total $38,496 $44,496 $48,496 $55,496 $61,496 $67,646 $75,646 $83,646 $95,646 $95,646
75
4.9 Costo por unidad producida.
En la determinación del costo por unidad producida se deben considerar todos los costos de producción, costo
administrativo, costo de ventas, el costo financiero y la demanda que se pretende cubrir a lo largo de los años. El costo
unitario nos va a ser indispensable para el cálculo del precio de venta.
Tabla Nº 70. Costo unitario.
Año Costo
producción Gastos
administrativos Gastos de
ventas Costo
financiero Total
Demanda potencial
insatisfecha pesimista (libras)
Costo unitario
2013 $109,512.04 $17,030.29 $ 29,727.90 $ 47,347.21 $203,617.43 64,417 $2.25 2014 $120,834.88 $34,060.58 $16,472.46 $ 47,347.21 $218,715.12 129,750 $1.69 2015 $208,733.01 $47,684.81 $21,960.56 $ 47,347.21 $325,725.59 196,379 $1.66 2016 $296,883.79 $61,428.32 $27,932.17 $ 41,428.81 $427,673.08 264,780 $1.62 2017 $367,617.99 $64,966.91 $34,495.77 $ 35,510.41 $502,591.08 335,513 $1.50 2018 $432,124.03 $72,014.27 $41,814.48 $ 29,592.00 $575,544.78 409,216 $1.41 2019 $502,036.78 $86,954.31 $50,026.78 $ 23,673.60 $662,691.47 486,642 $1.36 2020 $625,772.24 $101,894.80 $59,371.24 $ 17,755.20 $804,793.49 568,612 $1.42 2021 $701,075.31 $117,561.86 $69,920.60 $ 11,836.80 $900,394.58 656,040 $1.37 2022 $829,769.17 $134,386.87 $81,878.12 $ 5,918.40 $1051,952.56 749,930 $1.40
76
4.10 Precio de venta
El cálculo del precio de venta del producto es sumamente importante para la
empresa, se debe considerar el costo por unidad producida y un porcentaje de
rentabilidad que se desea tener en las ventas a lo largo de los años.
Para la elaboración el precio de venta se determinó el costo, el margen de utilidad
para el primer año de funcionamiento, y se proyectó con la inflación para los
siguientes años.
Tabla Nº 71. Precio de venta de libra de carne de pelibüey. Año Costo unitario Precio 2013 $2.25 $ 2.57 2014 $1.69 $ 2.64 2015 $1.66 $ 2.72 2016 $1.62 $ 2.80 2017 $1.50 $ 2.89 2018 $1.41 $ 2.99 2019 $1.36 $ 3.10 2020 $1.42 $ 3.22 2021 $1.37 $ 3.35 2022 $1.40 $ 3.49
4.11 Punto de equilibrio.
Con base en el presupuesto de ingresos y de los costos de producción,
administración y ventas, se clasifican los costos como fijos y variables, con la
finalidad de determinar cuál es el nivel de producción donde los costos totales se
igualan a los ingresos. En la tabla siguiente se han clasificado los costos fijos y los
costos variables tomando en cuenta que estos últimos son los que varían con el
volumen de producción, mientras que los costos fijos se mantienen constantes
aunque la producción, siempre y cuando se utilice el mismo activo fijo.
77
4.11.1 Gastos de publicidad anual.
Tabla Nº 72. Gastos publicidad anual. Año Monto 2013 $ 3,311.0 2014 $ 6,855.9 2015 $ 10,667.1 2016 $ 14,814.0 2017 $ 19,372.1 2018 $ 24,454.5 2019 $ 30,157.5 2020 $ 36,646.7 2021 $ 43,972.6 2022 $ 52,276.5
* Se ha definido que el gasto por publicidad será un 2% sobre las ventas netas
78
Tabla Nº 73. Punto de equilibrio. Período $2,013.00 $2,014.00 $2,015.00 $2,016.00 $2,017.00 $2,018.00 $2,019.00 $2,020.00 $2,021.00 $2,022.00
Total de Ingresos $168,772.80 $349,281.08 $543,171.81 $753,939.22 $985,378.93 $1,243,185.9
2 $1,532,206.
31 $1,860,765.
25 $2,231,434.
07 $2,651,320.
18
Ingresos x vta. $165,551.95 $342,793.59 $533,352.86 $740,700.20 $968,603.27 $1,222,725.1
4 $1,507,874.
20 $1,832,334.
65 $2,198,632.
06 $2,613,823.
67 Ingresos x vta. de cuero $3,220.86 $6,487.49 $9,818.96 $13,239.02 $16,775.66 $20,460.78 $24,332.11 $28,430.60 $32,802.01 $37,496.51 Otros ingresos
Total egresos $242,029.32 $263,178.70 $374,303.61 $483,337.26 $564,558.77 $643,865.44 $739,081.13 $889,248.36 $997,106.86 $1,149,052.
52
Total Costos Variables $151,116.43 $165,952.07 $272,791.53 $380,407.69 $461,184.27 $539,868.41 $632,593.89 $780,187.80 $881,475.78 $1,038,738.
32 Materia Prima $66,113.44 $42,719.43 $96,440.18 $149,640.04 $190,182.39 $219,512.27 $245,860.99 $320,886.11 $343,145.42 $410,642.32 Materiales $4,643.87 $8,335.16 $12,302.18 $16,619.17 $21,364.12 $26,655.52 $32,591.63 $39,345.22 $46,964.38 $55,594.80 Transporte $2,046.14 $2,600.54 $4,046.18 $5,608.28 $7,319.65 $9,213.25 $11,339.93 $13,740.28 $16,487.07 $19,600.50 Rastro $10,467.78 $21,674.69 $33,723.67 $46,743.22 $61,006.99 $76,789.50 $94,514.78 $114,520.92 $137,414.50 $163,363.98 Salarios administración $17,030.29 $34,060.58 $47,684.81 $61,428.32 $64,966.91 $72,014.27 $86,954.31 $101,894.80 $117,561.86 $134,386.87 Salarios de producción $11,353.53 $22,707.05 $31,789.87 $40,952.21 $43,311.27 $48,009.51 $57,969.54 $67,929.87 $78,374.57 $89,591.25 Gasto de electricidad $5,001.90 $8,505.05 $11,231.29 $14,030.02 $16,924.16 $19,939.79 $23,107.81 $26,461.72 $30,038.97 $33,880.61 Gasto de agua $4,532.93 $8,465.76 $12,972.75 $16,565.42 $20,450.69 $24,452.54 $28,418.68 $33,838.84 $38,930.04 $46,663.28 Gasto de venta $29,926.56 $16,883.81 $22,600.59 $28,821.01 $35,658.10 $43,281.75 $51,836.23 $61,570.04 $72,558.96 $85,014.71 Total Costos Fijos $90,912.89 $97,226.63 $101,512.08 $102,929.57 $103,374.50 $103,997.03 $106,487.24 $109,060.56 $115,631.08 $110,314.20 Mantenimiento $5,150.00 $5,294.20 $5,442.44 $5,605.71 $5,785.09 $5,987.57 $6,209.11 $6,457.48 $6,715.78 $6,984.41 Gasto Financiero $47,078.82 $47,078.82 $47,078.82 $41,193.97 $35,309.12 $29,424.26 $23,539.41 $17,654.56 $11,769.71 $5,884.85 Depreciación $38,496.25 $44,496.25 $48,496.25 $55,496.25 $61,496.25 $67,646.25 $75,646.25 $83,646.25 $95,646.25 $95,646.25 Impuestos municipales $187.82 $357.35 $494.57 $633.64 $784.04 $938.94 $1,092.47 $1,302.28 $1,499.35 $1,798.69
Resultado -$73,256.52 $86,102.38 $168,868.20 $270,601.97 $420,820.16 $599,320.48 $793,125.17 $971,516.89 $1,234,327.
21 $1,502,267.
66
Flujo neto $(34,760.27) $130,598.63 $217,364.45
$326,098.22
$482,316.41
$666,966.73
$868,771.42
$1,055,163.14
$1,329,973.46
$1,597,913.91
Punto de Equilibrio $ $ 869,013.50
$ 185,237.57
$ 203,929.45
$ 207,753.92
$ 194,322.95
$ 183,825.43
$ 181,367.46
$ 187,803.38
$ 191,134.15
$ 181,372.67
Punto de Equilibrio Unidades (libras) 338138 70114 75086 74266 67311 61522 58533 58279 57032 52038
79
4.12 Conclusiones.
• Se determinó la inversión inicial, identificando las necesidades del proyecto en
infraestructura, maquinaria y equipo entre otros.
• Se determinaron los costos de producción, los costos administrativos y otros
costos en los que se debe incurrir para operar la planta de producción.
• Se elaboró el cronograma de inversión programando los desembolsos según
el avances del proyecto
• Se determinaron las fuentes de financiamiento en donde el 85% será cubierto
por BANDESAL a través de CITI BANK y el 15% por los accionistas.
• En función de toda la información generada se determino el Punto de
Equilibrio para cada uno de los años que se consideran en el proyecto.
CAPÍTULO V ESTUDIO FINANCIERO.
5.1 Objetivos del estudio financiero
Elaborar el Balance General proforma
Elaborar el Estados de Resultados proforma
Analizar las Razones financieras
Calcular la TMAR del proyecto
Calcular el VAN (Valor Actual Neto) y la TIR (Tasa Interna de retorno)
Determinar el Beneficio/Costo y el Índice de Rentabilidad
Desarrollar un análisis de sensibilidad en función de una disminución en las
ventas y/o un aumento en los costos.
80
5.2 Balance general proforma.
Tabla Nº 74. Balance General Proforma
ACTIVOS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Activo Circulante
Efectivo $11,648.04 $58,775.25 $163,533.42 $346,505.22 $640,629.76 $1,065,854.53 $1,634,742.58 $2,336,504.83 $3,234,234.31 $4,319,522.10 Cuentas por cobrar $3,699.13 $7,655.48 $11,905.14 $16,524.70 $21,597.35 $27,247.91 $33,582.60 $40,783.90 $48,908.14 $58,111.13
Inventarios $116,586.18 $182,817.88 $245,964.11 $299,235.52 $365,494.62 $432,938.00 $495,317.71 $588,559.75 $713,271.96 $850,694.91 Total activo circulante $131,933.34 $249,248.61 $421,402.67 $662,265.44 $1,027,721.73 $1,526,040.44 $2,163,642.89 $2,965,848.48 $3,996,414.41 $5,228,328.13
Activo Fijo
Terreno $64,864.86 Infraestructur
a $277,040.00 $337,040.00 $377,040.00 $437,040.00 $497,040.00 $557,040.00 $637,040.00 $717,040.00 $837,040.00 $837,040.00 Maquinaria y Equipo de oficina $80,872.50 $80,872.50 $80,872.50 $80,872.50 $80,872.50 $82,372.50 $82,372.50 $82,372.50 $82,372.50 $82,372.50 Activos Diferidos $27,050.00 $27,050.00 $27,050.00 $27,050.00 $27,050.00 $27,050.00 $27,050.00 $27,050.00 $27,050.00 $27,050.00 (-) Depreciación acumulada -$38,496.25 -$82,992.50 -$131,488.75 -$186,985.00 -$248,481.25 -$316,127.50 -$391,773.75 -$475,420.00 -$571,066.25 -$666,712.50 Total Activo fijo $411,331.11 $361,970.00 $353,473.75 $357,977.50 $356,481.25 $350,335.00 $354,688.75 $351,042.50 $375,396.25 $279,750.00 TOTAL ACTIVO $543,264.46 $611,218.61 $774,876.42 $1,020,242.94 $1,384,202.98 $1,876,375.44 $2,518,331.64 $3,316,890.98 $4,371,810.66 $5,508,078.13
81
5.3 Estado de resultados proforma.
Tabla Nº 75. Estado de Resultados Proforma
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas $168,772.80 $349,281.08 $543,171.81 $753,939.22 $985,378.93 $1,243,185.92 $1,532,206.31 $1,860,765.2
5 $2,231,434.07 $2,651,320.18
Costo de los bienes vendidos $133,121.00 $142,533.13 $226,798.34 $315,059.17 $384,680.67 $447,826.30 $517,923.12 $640,068.65 $718,032.19 $834,439.09
Utilidad Bruta $35,651.80 $206,747.95 $316,373.47 $438,880.06 $600,698.26 $795,359.62 $1,014,283.19 $1,220,696.6
0 $1,513,401.88 $1,816,881.09
(-) Gastos de Administración $31,902.94 $56,682.94 $77,825.86 $98,263.11 $108,910.89 $123,333.12 $145,782.38 $169,955.11 $194,746.00 $223,713.86
(-) Gastos de ventas $29,926.56 $16,883.81 $22,600.59 $28,821.01 $35,658.10 $43,281.75 $51,836.23 $61,570.04 $72,558.96 $85,014.71
Utilidad antes de Intereses e impuestos -$26,177.70 $133,181.20 $215,947.02 $311,795.94 $456,129.27 $628,744.75 $816,664.59 $989,171.45 $1,246,096.92 $1,508,152.51
(-) Intereses $47,078.82 $47,078.82 $47,078.82 $41,193.97 $35,309.12 $29,424.26 $23,539.41 $17,654.56 $11,769.71 $5,884.85
Utilidad antes de impuestos -$73,256.52 $86,102.38 $168,868.20 $270,601.97 $420,820.16 $599,320.48 $793,125.17 $971,516.89 $1,234,327.21 $1,502,267.66
(-) Impuestos sobre la renta $0.00 $21,525.59 $50,660.46 $81,180.59 $126,246.05 $179,796.14 $237,937.55 $291,455.07 $370,298.16 $450,680.30
Utilidad Neta -$73,256.52 $64,576.78 $118,207.74 $189,421.38 $294,574.11 $419,524.34 $555,187.62 $680,061.82 $864,029.05 $1,051,587.36
(+)Depreciación $38,496.25 $44,496.25 $48,496.25 $55,496.25 $61,496.25 $67,646.25 $75,646.25 $83,646.25 $95,646.25 $95,646.25
(-)Pago capital $61,945.82 $61,945.82 $61,945.82 $61,945.82 $61,945.82 $61,945.82 $61,945.82 $61,945.82 $61,945.82 $61,945.82
Flujo neto -$96,706.09 $47,127.21 $104,758.17 $182,971.81 $294,124.54 $425,224.77 $568,888.05 $701,762.25 $897,729.48 $1,085,287.79
Egresos $ 303,975 $ 346,650 $ 486,910 $ 626,464 $ 752,751 $ 885,607 $ 1,038,965 $ ,242,649 $ 1,429,351 $ 1,661,679
82
5.4 Razones financieras
Tabla Nº 76. Razones financieras
Liquides
Circulante 49.96
Prueba Ácida 20.42
Endeudamiento Razón de Endeudamiento (%) 83%
Rentabilidad
Rentabilidad sobre el capital (%) -69.3%
Rentabilidad sobre los activos (%) -12.07%
Operación
Rotación de inventario 1.14
Días de rotación de inventario 248.68
Rotación de cuentas por cobrar* 45.63
Días de cuentas por cobrar 7.89
Rotación de cuentas por pagar 33.73
Días de cuentas por pagar 10.67
Ciclo efectivo 245.90
5.5 Cálculo de la TMAR.
Tabla Nº 77. Cálculo de la TMAR.
TMAR A B C C+(AxB)
Inflación (Promedio de los 10 anos proyectados) Premio al riesgo A+B TMAR
Inversionista 3.38% 10% 13.38% 13.718%
Banco
Porcentaje aportación (%) TMAR Ponderación
Inversionista 15% 13.72% 2.06%
Banco 85% 9.50% 8.08%
10.13%
5.6 Valor Actual Neto (VAN).
83
Tabla Nº 78. Cálculo del VAN.
Año Ingresos Egresos Flujo neto Factor VAN
0 $ (583,019.49) $ (583,019.49)
1 $ 165,552 $ 303,975.14 $ (138,423) 0.9080 $ (125,687.65)
2 $ 342,794 $ 346,650.11 $ (3,857) 0.8245 $ (3,179.53)
3 $ 533,353 $ 486,909.89 $ 46,443 0.7486 $ 34,767.31
4 $ 740,700 $ 626,463.67 $ 114,237 0.6797 $ 77,649.72
5 $ 968,603 $ 752,750.64 $ 215,853 0.6172 $ 133,221.99
6 $ 1,222,725 $ 885,607.40 $ 337,118 0.5604 $ 188,922.59
7 $ 1,507,874 $ 1,038,964.51 $ 468,910 0.5088 $ 238,602.62
8 $ 1,832,335 $ 1,242,649.25 $ 589,685 0.4620 $ 272,452.05
9 $ 2,198,632 $ 1,242,649.25 $ 955,983 0.4195 $ 401,054.60
10 $ 2,613,824 $ 1,661,678.64 $ 952,145 0.3809 $ 362,693.89
$ 997,478.09 Nota: Valores de el VAN calculados por medio del flujo de efectivo.
5.7 Tasa Interna de Retorno (TIR).
Tabla Nº 79. Cálculo de la TIR
Año Flujo neto Factor1 VAN1 Factor 2 VAN 2 0 $ 583,019.49 1 $ (583,019.49) 1 $ (583,019.49) 1 $ (138,423) 0.884955752 $ (122,498.40) 0.86956522 $ (120,368.00) 2 $ (3,857) 0.783146683 $ (3,020.22) 0.75614367 $ (2,916.09) 3 $ 46,443 0.693050162 $ 32,187.30 0.65751623 $ 30,537.00 4 $ 114,237 0.613318728 $ 70,063.41 0.57175325 $ 65,315.11 5 $ 215,853 0.542759936 $ 117,156.16 0.49717674 $ 107,316.90 6 $ 337,118 0.480318527 $ 161,923.89 0.4323276 $ 145,745.30 7 $ 468,910 0.425060644 $ 199,315.06 0.37593704 $ 176,280.52 8 $ 589,685 0.376159862 $ 221,815.98 0.32690177 $ 192,769.20 9 $ 955,983 0.332884833 $ 318,232.18 0.28426241 $ 271,749.98 10 $ 952,145 0.294588348 $ 280,490.83 0.24718471 $ 235,355.69
$ 692,646.69 $ 518,766.13 Nota: Valores de la TIR calculados por medio de flujo de efectivo. TIR= 12.59%
84
5.8 Índice de rentabilidad (IR)
El VAN nos proporciona una cifra nominal que no está relacionado con el tamaño de
la inversión inicial y por lo tanto no indica la eficacia con la cual se estará ocupando
el capital de inversión, es por ello que se presenta a continuación el cálculo del
índice de rentabilidad.
$ 2.71
5.9 Beneficio / Costo
El “beneficio/ costo” muestra cuánto dinero se gana por cada dólar invertido en el
proyecto.
Tabla Nº 80. Cálculo del Beneficio/Costo. Año Ingresos Factor VAN ingreso Egresos Factor VAN costos
0 $ 583,019.49
1 $ 165,552 0.9080 $ 150,320.43 $ 303,975.14 0.9080 $ 276,008.07
2 $ 342,794 0.8245 $ 282,618.19 $ 346,650.11 0.8245 $ 285,797.73
3 $ 533,353 0.7486 $ 399,269.16 $ 486,909.89 0.7486 $ 364,501.85
4 $ 740,700 0.6797 $ 503,474.31 $ 626,463.67 0.6797 $ 425,824.60
5 $ 968,603 0.6172 $ 597,811.82 $ 752,750.64 0.6172 $ 464,589.83
6 $ 1,222,725 0.5604 $ 685,221.72 $ 885,607.40 0.5604 $ 496,299.14
7 $ 1,507,874 0.5088 $ 767,275.10 $ 1,038,964.51 0.5088 $ 528,672.48
8 $ 1,832,335 0.4620 $ 846,592.67 $ 1,242,649.25 0.4620 $ 574,140.62
9 $ 2,198,632 0.4195 $ 922,371.72 $ 1,242,649.25 0.4195 $ 521,317.12
10 $ 2,613,824 0.3809 $ 995,665.41 $ 1,661,678.64 0.3809 $ 632,971.52
$ 6,150,620.54
$ 5,153,142.45
TRI= 6.28 Años
85
5.10 Análisis de sensibilidad.
Para la presente evaluación se realizan dos escenarios, con decrementos en los
ingresos y el segundo con un aumento en los costos, con esto se pretende evaluar el
proyecto para verificar si está en la capacidad de hacerle frente ante algún posible
cambio durante el tiempo en el que este en ejecución, para ello se considera lo
siguiente:
5.10.1 Evaluación del proyecto cuando las ventas disminuyen un 16%.
Calculando los valores de Valor Actual Neto de la misma forma en que se hizo en el
estudio financiero, se tomaron los valores de los flujos proyectados para un
horizonte de 10 años con la variación de una disminución del 16% del valor total de
las ventas, dicho porcentaje es el límite hasta donde el proyecto es sensible
manteniendo fijos los costos.
Tabla Nº 81. Cálculo del VAN disminuyendo 16% en ventas manteniendo los
costos fijos Año Ingresos Egresos Flujo neto Factor VAN
0 $ (583,019.49) $ (583,019.49)
1 $ 139,064 $ 303,975.14 $ (164,912) 0.9080 $ (149,738.91)
2 $ 287,947 $ 346,650.11 $ (58,703) 0.8245 $ (48,398.44)
3 $ 448,016 $ 486,909.89 $ (38,893) 0.7486 $ (29,115.76)
4 $ 622,188 $ 626,463.67 $ (4,275) 0.6797 $ (2,906.17)
5 $ 813,627 $ 752,750.64 $ 60,876 0.6172 $ 37,572.10
6 $ 1,027,089 $ 885,607.40 $ 141,482 0.5604 $ 79,287.11
7 $ 1,266,614 $ 1,038,964.51 $ 227,650 0.5088 $ 115,838.60
8 $ 1,539,161 $ 1,242,649.25 $ 296,512 0.4620 $ 136,997.23
9 $ 1,846,851 $ 1,242,649.25 $ 604,202 0.4195 $ 253,475.13
10 $ 2,195,612 $ 1,661,678.64 $ 533,933 0.3809 $ 203,387.42
$ 13,378.80
5.10.2 Evaluación del proyecto cuando los costos aumentan un 21%.
Calculando los valores de Valor Actual Neto de la misma forma en que se hizo en el
estudio financiero, se tomaron los valores de los flujos proyectados para un horizonte
de 10 años con la variación de un aumento del 21% del valor total de los costos,
86
dicho porcentaje es el límite hasta donde el proyecto es sensible manteniendo fijos
los ingresos.
Tabla Nº 82. Cálculo del VAN con aumento de 21% en costos manteniendo fijos
los ingresos.
Año Ingresos Egresos Flujo neto Factor VAN
0 $ (583,019.49) $ (583,019.49)
1 $ 165,552 $ 367,809.92 $ (202,258) 0.9080 $ (183,649.34)
2 $ 342,794 $ 419,446.64 $ (76,653) 0.8245 $ (63,197.06)
3 $ 533,353 $ 589,160.97 $ (55,808) 0.7486 $ (41,778.08)
4 $ 740,700 $ 758,021.04 $ (17,321) 0.6797 $ (11,773.45)
5 $ 968,603 $ 910,828.27 $ 57,775 0.6172 $ 35,658.12
6 $ 1,222,725 $ 1,071,584.96 $ 151,140 0.5604 $ 84,699.77
7 $ 1,507,874 $ 1,257,147.05 $ 250,727 0.5088 $ 127,581.40
8 $ 1,832,335 $ 1,503,605.59 $ 328,729 0.4620 $ 151,882.52
9 $ 2,198,632 $ 1,503,605.59 $ 695,026 0.4195 $ 291,578.01
10 $ 2,613,824 $ 2,010,631.15 $ 603,193 0.3809 $ 229,769.87
TOTAL $ 37,752.27
5.11 Conclusiones
• Con la información obtenida de los demás estudios se logro construir el
Balance General y el Estado de Resultados proforma.
• Se calculó la TMAR=10.13%.
• Obtuvimos un valor positivo en el VAN= $ 997,478.09.
• Se calculó la TIR=12.59%.
• Se calculó el Índice de rentabilidad, en el cual nos dio IR=$2.71.
• Se obtuvo el valor de TRI=6.28 años.
• Se determino el Beneficio/Costo=$1.19.
• Al realizar el análisis de sensibilidad se observa que con una variación ya sea
en disminución de ventas o aumento en los costos siempre se obtiene un
valor positivo del VAN lo que significa, lo cual es positivo para el proyecto.
• Al observar los valores de VAN, TIR, IR, B/C y TRI se confirma que el
proyecto es rentable, ya que se recuperaría el valor de la inversión hecha
87
inicialmente en 6.28 años, y además se obtendría una tasa de rendimiento
que sería mayor a la tasa de corte, lo que nos indica que podríamos hacer
fácilmente frente a las obligaciones que tiene la empresa.
• Se observa que el proyecto es sensible hasta una disminución en los ingresos
del 16% y en un aumento de 21% en los costos manteniendo los ingresos.
CAPÍTULO VI ANALISIS DE RIESGOS.
6.1 Objetivos del análisis de riesgo.
Determinar los diferentes riesgos tecnológicos, de mercado, financieros y
políticos que se pueden presentar en la implementación del proyecto.
Construir una matriz FODA.
Determinar las estrategias a implementar para impulsar las fortalezas y
minimizar las debilidades.
6.2 Análisis de riesgo
El análisis de riesgo de una empresa se refiere a la posibilidad de que la empresa
una vez instalada, vaya a la bancarrota en poco tiempo. Sin embargo, existen varios
tipos de riesgo para la empresa, los principales son: riesgo tecnológico, riesgo de
mercado y riesgo financiero.
6.2.1 Riesgo tecnológico
Existe un riesgo de que la empresa pueda irse a la quiebra debido a que la
tecnología de producción que posee se esté empleando de manera deficiente,
incluso podría no estarse aprovechando la inversión de esas máquinas, los
rendimientos de los primeros años son bastante bajos, eso podría afectar los
resultados del proyecto si no se cumple con lo proyectado.
6.2.2 Riesgo de mercado
Existe un riesgo que no se logren las ventas esperadas del proyecto y que lleve a la
empresa que recién comienza a una eminente bancarrota, por otro lado el mercado
88
podría presentar una resistencia y el producto no tenga aceptación, también puede
existir el riesgo asociado a la estrategia mercadológica de la empresa.
6.2.3 Riesgo financiero
Existe un riesgo financiero el cual podría venir influenciado por la devaluación de la
moneda, la inflación, las tasas de interés de los préstamos recibidos para el
financiamiento del proyecto, aumento de los costos de las materias primas, políticas
fiscales.
Para prevenir y nulificar los efectos nocivos de cualquiera de los tipos de riesgos
mencionados es importante analizar y considerar la información macroeconómica y
el que puedan prever ciertos resultados o eventos en la economía de un país.
6.2.4 Riesgo Político
En estos momentos el país pasa por una crisis política que podría afectar el entorno,
así como también la inseguridad y las crisis económicas a nivel mundial podrían traer
consigo complicaciones en el entorno que desestabilizan las economías de las
compañías.
89
6.3 Análisis FODA
Tabla Nº 83. Análisis FODA del proyecto. Fortalezas (internamente) Oportunidades (externamente)
Los procesos de fabricación son amigables con el medio ambiente. Capacidad necesaria para cubrir demanda potencial insatisfecha. Ubicación clave de la planta. Innovación de producto, exclusivos productores locales
Aceptación del producto por parte de los clientes potenciales. Oportunidad crecimiento en el país Ser una alternativa alimentaria adicional en carnes
Debilidades (internamente) Amenazas (externamente)
Producto no es conocido Nuevos procesos Recursos limitados
Alta competencia en el país. Incremento en la inflación. Devaluación del dólar en el mercado internacional afecta el mercado nacional. Incremento en precios de combustibles. Incremento de impuestos. Poca cultura de consumo
6.4 Estrategias
Tabla Nº 84. Estrategias a implementar del proyecto.
Oportunidades Amenazas
Fortalezas Explotar en la publicidad el hecho que el proceso y el producto en si es amigable con el ambiente, es producción nacional, es muy nutritiva, brindando recetas de preparación, dando degustaciones.
Analizar los indicadores macroeconómicos y tratar de hacer las mayores consideraciones posibles para que la compañía se vea menos impactada con esto.
Debilidades Al ser un producto nuevo, podría buscarse orientarse las campañas publicitarias a darlo conocer como un producto que busca a contribuir al medio ambiente y también darlo a conocer como una alternativa adicional y más económica en el momento de la compra, con recetas de preparación y dando degustaciones.
Utilizar precios más bajos para competir y obtener ventajas sobre la competencia. Analizar cómo afectan las variables macro económicas y buscar anticiparse a cambios en la inflación, devaluaciones de moneda, etc.
90
6.5 Conclusiones.
Se puede concluir que según los factores analizados dentro de la matriz
FODA, existen diferentes tipos de riesgo que se pudieran presentar en la
ejecución del proyecto o en el funcionamiento del mismo, por lo tanto es
importante tomar en cuenta todo diferentes estrategias que contribuyan a
minimizar el impacto en el negocio y que exploten las fortalezas del mismo.
.
CAPÍTULO VII ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL.
7.1 Objetivo estudio impacto ambiental.
Identificar y evaluar los impactos significativos positivos y/o negativos, que
pueden producirse durante el procesamiento de industrialización de carne
sobre el medio ambiente .
Evaluar los daños al medio ambiente que puede ocasionar la oveja pelibüey
en su periodo de cría y las medidas de mitigación en los posibles daños
presentados.
Llevar a cabo y comprobar la compatibilidad del proyecto con el medio
ambiente.
7.2 Caracterización de los impactos.
Impactos Positivos (+): Impactos aceptados como convenientes, tanto en su
magnitud como en su importancia.
Impactos Negativos (-): Impactos que se traducen en bajas de la calidad
ambiental, sea por la pérdida de recursos naturales o de la diversidad biológica
por degradación estética o de paisaje, por procesos de contaminación.
Impactos Directos o primarios: Tienen una incidencia inmediata sobre un
factor ambiental específico.
Impactos Indirectos o Secundarios: Suponen una incidencia inmediata no
sobre un factor ambiental, sino como sobre la relación de un factor ambiental con
otro.
91
Impactos Temporales: Cuando la alteración de medio no permanece en el
tiempo y dura un lapso que puede establecerse con alguna precisión.
Impactos Permanentes: Suponen una alteración indefinida en el tiempo.
Impacto Acumulativo: Cuando el efecto de la acción, al prolongarse en el
tiempo incrementa progresivamente su gravedad.
Impactos Latentes (Corto, mediano y largo plazo): Se manifiestan al cabo de
cierto tiempo de inicio de la actividad, como consecuencia de una potenciación
progresiva con otras substancias o agentes degradantes.
Impactos Reversibles: Cuando la alteración puede ser asimilada naturalmente
por el medio ambiente.
Impactos Irreversibles: Suponen una dificultad extrema, sea técnica o
financiera, para revertir una situación de degradación ambiental debida a la
acción natural o humana.
Tabla Nº 85. Caracterización de impactos ambientales.
Áreas Impactos +/- Inmediatez Acumulación Momento
que se produce
Persistencia Reversibilid
ad
Tierra del área del proyecto
Desechos sólidos + Primaria Si Mediano Temporal Reversible
Cambios en el suelo - Primaria Si Largo Permanente Irreversible
Desechos líquidos + Primaria Si Mediano Temporal Reversible
Recursos hídricos
Uso del recurso hídricos - Primario Si Largo Permanente Irreversible
Atmosfera Ruido de maquinaria - Primario No Largo Temporal Reversible
Flora Uso de recursos de flora + Primario No Corto Permanente Irreversible
7.3 Medidas preventivas y de mitigación.
Desechos sólidos: Estos desechos si no se manejan adecuadamente la ventilación
de los corrales también puede emitir la producción de amoníaco, malos olores y
como consecuencia la proliferación de moscas. Lo anterior se evitará con el encierro
parcial de las ovejas y limpiar a diario de los corrales. Por el sistema de explotación,
las ovejas se encierran por las tardes por lo que la acumulación de heces fecales de
92
los animales producirán la acumulación de amoniaco, esto contribuirá a la emisión de
malos olores y proliferación de moscas.
Cambios en el suelo:
El impacto en el suelo será sobre las raíces de los pastos y malezas nativas puesto
que la oveja tiene la fama de ser creadora de desiertos, puesto que el poder
selectivo que tiene por las plantas y la fortaleza de su sistema dental , la hace
capaza de arrancar las plantas nativas y pastos con toda la raíz, esto también se
solucionará implementando la rotación de potreros.
Desechos líquidos:
Estos desechos si no se maneja adecuadamente la ventilación de los corrales
también puede emitir la producción de amoniaco, malos olores y como consecuencia
la proliferación de moscas. Lo anterior se evitara con el encierro parcial de las ovejas
y limpia a diario de los corrales.
Recurso Hídrico de la Finca: La finca cuenta con dos pozos y actualmente este
recurso es utilizado por personas de la zona por lo mismo también será utilizado para
dar como agua de bebida a las ovejas a manera de reducir costos de agua potable.
Atmosfera Ruido: El impacto del ruido sobre la atmósfera es causado por el
aumento en la frecuencia de vehículos automotores en la finca y la maquinaria en la
planta. La frecuencia de autos en la finca es baja, por lo que no aumentaran el daño
de la atmósfera por ruido.
Flora/Fauna:
Las ovejas tropicales pueden ocasionar daño a la flora por consumo de corteza de
los árboles, producto del instinto de ramoneo de los animales aunque el impacto que
causa la oveja pelibüey sobre la flora y fauna es nula, puesto que con la experiencia
que se cuenta en ganado bovino y que circunda el área de la finca, se tiene
demostrado que este tipo de ganaderías no causan efectos adversos a estas
variables naturales, por el contrario las ovejas se encargan de limpia de malezas.
93
7.4 Conclusiones.
La evaluación de impactos sobre las distintas fases del proceso de
industrialización de carne, no presenta impactos ambientales severos sobre el
medio ambiente.
Con la adopción de medidas preventivas y de mitigación presentadas, se
abordarán todos los aspectos que inciden negativamente en el entorno.
CAPÍTULO VIII ESTUDIO SOCIOECONÓMICO.
8.1 Objetivo estudio socioeconómico.
Identificar el impacto del proyecto de industrialización de carne sobre el
bienestar, social y cultural.
Determinar el impacto económico que genera este tipo de proyecto tanto en la
zona como en la industria del país.
El proyecto de fabricación y comercialización de carne de oveja pelibüey busca
generar nuevas fuentes de empleo para las personas que residen en El Paisnal y
sus alrededores. Debido a que los procesos productivos no necesitan una
especialización alta, muchas personas que habitan en esta zona pueden cumplir con
los requerimientos necesarios para aplicar a una plaza dentro de la empresa.
KARDELLI S.A. DE C.V ofertará plazas en el área de producción y plazas en el área
administrativa que traerá beneficios económicos a las personas aledañas a la planta
que apliquen a una plaza dentro de la misma.
Población: El impacto que tiene el proyecto en la población es positivo, pues el
mismo puede replicarse y la economía del lugar se verá beneficiada. La magnitud de
este impacto es moderado pues el proyecto es pionero en el área de influencia.
Economía Empleo: El impacto sobre el empleo es positivo, pues esta producción
será una fuente más de empleo rural. El tamaño de este impacto es pequeño pues
solo creara un total de 6 empleos permanentes y un empleo temporal.
94
Economía Comercio:
El impacto sobre el comercio también es positivo, debido a la compra de insumos
alimenticios y medicina veterinaria para la atención zootécnica de las ovejas. El
tamaño del impacto es mediano ya que fomentara el comercio regional agropecuario.
8.2 Conclusiones.
Se puede concluir que el proyecto presenta impactos positivos en la población
de las personas en los alrededores de la zona, ya que muchas personas se
verán beneficiadas al obtener ingresos familiares.
Los resultados en cuanto a la economía de la zona donde se ubicará el
proyecto son positivos ya que fomentará el comercio agropecuario.
CAPÍTULO IX CONCLUSIONES.
9.1 Conclusiones.
Se pudo identificar mediante el estudio realizado los usos del producto como
son: la producción de carne para consumo humano, producción de cuero para
las curtiembres. Como factores relevantes podemos mencionar que la oveja
pelibüey tiene hasta dos crías por parte y su proceso de gestación dura 6
meses y son de fácil adaptación a climas como los del país.
Tomando como base la problemática planteada, en el presente documento se
busca explotar en grandes unidades la producción de carne de pelibüey y
poder complementar la dieta de la población interesada en el consumo de la
misma; para el primer año el industrializar la carne de oveja pelibüey
generaría 64,417 libras de carne que representa el 1% de la demanda
potencial insatisfecha y para el décimo año 749,930 libras o el equivalente al
10% de la demanda potencial insatisfecha.
Se identificó que la mejor zona para la realización del proyecto es la zona
central del país en el departamento de San Salvador en El Paisnal, como
95
equipo se necesitarán camiones refrigerados, empacadoras al vacio,
cortadoras, bandas transportadoras para la producción de la carne.
El monto para instalar una planta de producción con las capacidades descritas
en el presente documento ascienden a $583,019.49 y los costos de operación
dependerán del crecimiento que tendrá la planta en los próximos años los
cuales son presentados en el estudio económico.
Al observar los valores del VAN, TIR, IR, V/C, TRI se puede confirmar que el
proyecto es rentable ya que se recuperaría la inversión 6.28 años.
Se puede concluir que el proyecto presenta impactos positivos en la población
de las personas en los alrededores de la zona, ya que muchas personas se
verán beneficiadas al obtener ingresos familiares.
Se puede concluir que según los factores analizados dentro de la matriz
FODA, existen diferentes tipos de riesgo que se pudieran presentar en la
ejecución del proyecto o en el funcionamiento del mismo, por lo tanto es
importante tomar en cuenta todo diferentes estrategias que contribuyan a
minimizar el impacto en el negocio y que exploten las fortalezas del mismo.
CAPÍTULO X Recomendaciones.
10.1 Recomendaciones.
Se recomienda estar pendiente de nueva tecnología en cuanto a alimentación,
cuidos sanitarios y reproducción de estas especies de esta manera se puede
lograr un mayor rendimiento en la oveja.
Para la introducción de la carne de oveja tropical (Pelibüey) en el mercado
meta nacional, se proponen las características en el plan de mercadeo, sobre
todo haciendo demostraciones culinarias en los centros de mayor afluencia
(Supermercados).
Utilizar la marca para fomentar el consumo de carne de oveja pelibüey en el
país.
96
CAPÍTULO XI Glosario técnico.
Canal: Término que se aplica al animal destinado al consumo que está abierto
y sin órganos internos, sin cabeza y sin extremidades.
Estabulación: Cría y cuidado de los animales en establos.
Organolépticas: Se dice de las propiedades de los cuerpos que se pueden
percibir por los sentidos.
Profilaxis: Prevención o conjunto de medidas para evitar una enfermedad.
Taxonomía: Clasificación que se realiza según esta ciencia, en especial la
que ordena, jerarquiza y nombra, dentro de la biología, los seres vivos.
CAPÍTULO XII Fuentes de información.
12.1 Bibliográficas.
Soriano, R. R. (2006). Guia para realizar investigaciones sociales. México: Plaza y
Valdés editores S.A de C.V.
Urbina, G. B. (2010). Evaluación de proyectos. México: Mc Graw Hill Editores S.A de C.V.
12.2 Trabajos de investigación.
Hugo Dagoberto Mata extensionista del CENTA El Salvador. (1996). “La oveja
pelibüey: Una alternativa para la familia campesina de El Salvador de
Chalatenango”. Proyecto de fomento de la oveja pelibüey. Nueva Concepción
Chalatenango.
12.3 Institucionales o asesores.
Dr. Edgar Arana.
Rastro Municipal de San Salvador.
Ministerio de Agricultura y Ganadería El Salvador.
97
12.4 Direcciones de la web.
http://pelibueynicaragua.galeon.com/
http://www.inia.cl/medios/biblioteca/serieactas/NR33627.pdf
http://www.fundesyram.info/index.php?mod=publicaciones.php
http://faostat.fao.org/DesktopDefault.aspx?PageID=339&lang=es
http://www.fao.org/corp/statistics/es/
http://www.unicef.org/spanish/infobycountry/elsalvador_statistics.html
98
Anexo Nº 1 Población y densidad de El Salvador.
99
Os
Buen día, el siguiente cuestionario es parte de un estudio de mercado que se realiza para conocer la opinión de los posibles consumidores de carne de oveja pelibüey. En el presente estudio se excluye el consumo de carne de aves o pescado, por lo tanto pedimos no considerar en las diferentes preguntas que se presentan a continuación. Indicaciones: marque con una “x” su(s) respuesta(s) y complete los espacios solicitados. PARTE I. Información general
1. Indique el nivel de ingreso que posee, los valores están expresados en $ (dólares US$):
Menos de $500
$501 - $1,000
$1,001 - $1,500
$1,501 - $2,000
Más de $2,001
Objetivo: Conocer el nivel de ingresos de los consumidores finales.
2. Indique el rango de edad en la que se encuentra:
18-25 años
26-35 años
36-45 años
46-55 años
Más de 56 años
Objetivo: Conocer el rango de edad de los consumidores finales.
PARTE II. Preguntas.
3. ¿Consume usted algún tipo de carne?
Si
No
Si su respuesta en “No” ha terminado la encuesta.
Objetivo: Conocer si la persona consume carne.
Anexo Nº 2 Cuestionario consumidor final
UNIVERSIDAD DR. JOSE MATIAS DELGADO
100
4. ¿Cuáles de los siguientes tipos de carne consume y con qué frecuencia lo hace? No
considerar aves o pescado (Múltiples respuestas)
Tipo carne Diario Semanal Quincenal Mensual
Res
Cerdo
Ternera
Oveja
Otros*
*Especifique________________________________________________________
Objetivo: Saber qué tipo de carne consume y con qué frecuencia lo hace.
5. De acuerdo a la pregunta anterior ¿Qué cantidad semanal consume por cada tipo de carne?
(Múltiples respuestas)
Res ______Libras
Cerdo ______Libras
Ternera ______Libras
Oveja ______Libras
Otros* ______Libras
*Especifique________________________________________________________
Objetivo: Conocer el volumen de consumo de carne por persona.
6. ¿Adónde compra la carne que consume? (Múltiples respuestas)
Supermercado
Mercado
Distribuidores mayoristas
Objetivo: Conocer donde adquieren la carne que consumen.
7. ¿Cuál es el precio que paga por cada libra de los tipos de carne que consume?
(Múltiples respuestas)
Res $ ______
Cerdo $______
Ternera $______
Oveja $______
Otros*
*Especifique______________________________________________________
Objetivo: Conocer el precio que pagan por cada libra de carne.
101
8. ¿En qué medio recuerda haber escuchado o visto publicidad sobre carne? (Múltiples
respuestas)
Televisión
Radio
Prensa
Vallas publicitarias
Redes sociales
Correo
Ninguno
Objetivo: Conocer que medios son utilizados para publicidad de carne.
9. ¿Alguna vez ha comido carne de oveja pelibüey?
Si
No
Objetivo: Conocer si ha consumido carne de oveja pelibüey.
10. ¿Compraría usted carne de oveja pelibüey procesada en El Salvador?
Si
No
¿Por qué?:_____________________________________________________
Si su respuesta es “No”, ¿Por qué no la compraría? Y ha terminado la encuesta.
Objetivo: Conocer la aceptación del producto y porque no lo compraría.
11. ¿Cuáles de los siguientes cortes de carne de oveja pelibüey estaría dispuesto a comprar?
(Múltiples respuestas)
Costillares
Paletas
Antebrazo
Lomos
Chuletas
Piernas
Pecho
Otros*
*
Especifique__________________________________________________
Objetivo: Conocer cuáles son los productos de mayor preferencia.
102
12. De acuerdo a su preferencia de cortes ¿Qué cantidad de carne de oveja pelibüey estaría
dispuesto a comprar de manera mensual? _______Libras
13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada libra de los siguientes cortes?
Costillares $______
Paletas $______
Antebrazo $______
Lomos $______
Chuletas $______
Piernas $______
Pecho $______
Otros*
*Especifique____________________________________________
Objetivo: Conocer qué precio estaría dispuesto a pagar por libra de cada corte de carne
de oveja pelibüey.
14. ¿Adónde preferiría comprar carne de oveja pelibüey? (Múltiples Respuestas)
Supermercado
Mercado
Distribuidores mayoristas
Otros*
*Especifique:_________________________________________________
Objetivo: Conocer cuál sería el mejor canal de distribución de carne.
15. ¿Qué medio seria más efectivo para que usted vea publicidad sobre carne de oveja pelibüey?
(Múltiples respuestas).
Prensa
Redes Sociales
Radio
Correo Masivo
Televisión
Otros *
*
Especifique: ____________________________________________________
Objetivo: Conocer que medio seria más efectivo para publicidad de carne de oveja
pelibüey.
103
Os
Buen días, este cuestionario es parte de un estudio de mercado que se realiza para conocer si las distribuidoras de carne del país estarían interesadas en adquirir carne de pelibüey producida en El Salvador. Indicaciones: Marque con una “x” su(s) respuesta(s) y complete los espacios solicitados. Nombre de la empresa: _______________________________________________________ Ubicación: _________________________________________________________________ PRIMERA PARTE.
1. ¿Qué tipo de carne compra? (Múltiples respuestas) Res Cerdo Ternera Oveja Otros* *Especifique________________________________________________________
Objetivo: Saber qué tipo de carne compra.
2. ¿Con que frecuencia compra carne? (Múltiples respuestas).
Tipo carne Diario Semanal Quincenal Mensual Por Pedido
Res
Cerdo
Ternera
Oveja
Otros*
Objetivo: Saber la frecuencia con la que compra cada tipo de carne.
3. ¿Cuál es el volumen de compra mensual por tipo de carne? (Múltiples respuestas).Res ______Libras Cerdo ______Libras Ternera ______Libras Oveja ______LibrasOtros* *Especifique________________________________________________________
Objetivo: Conocer el volumen de compra mensual por tipo de carne
4. ¿Cuál es el precio promedio que paga por cada libra de carne? (Múltiples respuestas) Res $ ______ Cerdo $ ______ Ternera $ ______ Oveja $ ______ Otros* *Especifique________________________________________________________
Objetivo: Conocer el precio al que compra la carne.
Anexo Nº 3 Cuestionario distribuidores.
UNIVERSIDAD DR. JOSE MATIAS DELGADO
104
5. ¿Compra usted carne de oveja pelibüey para venderla en su negocio? Si No Si su respuesta es “Si” pase a la pregunta 7 Objetivo: Saber si actualmente compra carne de oveja pelibüey.
6. ¿Por qué no compra carne de pelibüey? Altos precios No sabe de existencia No existe o conoce proveedores No hay mercado Otros; Especifique____________________________________________ Pase a la pregunta 9 Objetivo: Saber porque no compra carne de oveja pelibüey.
7. Su proveedor de carne de oveja pelibüey es: (Múltiples respuestas). Nacional Extranjero Objetivo: Conocer la procedencia de la carne de oveja pelibüey que compra.
8. ¿Qué tipo de corte compra para venderlo en su negocio? (Múltiples respuestas) Costillares Paletas Antebrazo Lomos Chuletas Piernas Pecho Otros* *Especifique__________________________________________________________
Objetivo: Conocer cuáles son los productos que compra de oveja pelibüey.
9. Si existiera en el país carne de oveja pelibüey ¿Compraría usted para venderla? Si No, ¿Por qué? ______________________________________________________ Si su respuesta es “NO” termina la encuesta. Objetivo: Saber si compraría carne de oveja pelibüey.
10. ¿Qué tipo de corte estaría dispuesto a adquirir para venderlo en su negocio? (Múltiples respuestas) Costillares Paletas Antebrazo Lomos Chuletas Piernas Pecho Otros*
*Especifique________________________________________________________Objetivo: Saber qué tipos de corte de oveja pelibüey compraría.
105
11. ¿Qué Cantidades estaría dispuesto a comprar de manera mensual? (Múltiples respuestas) Costillares ______Libras Paletas ______Libras Antebrazo ______Libras Lomos ______Libras Chuletas ______Libras Piernas ______Libras Pecho ______Libras Otros* *Especifique________________________________________________________
Objetivo: Saber cuál sería el volumen de compra de carne de oveja pelibüey. 12. ¿Con que frecuencia compraría? Diario Semanal Quincenal Mensual Otros* *Especifique:________________________________________________________
Objetivo: Saber cuál sería la frecuencia de compra de carne de oveja pelibüey
13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada libra de los siguientes cortes? (Múltiples respuestas) Costillares $______ Paletas $______ Antebrazo $______ Lomos $______ Chuletas $______ Piernas $______ Pecho $______ Otros*Especifique____________________________________________________
Objetivo: Saber cuánto pagaría por cada libra de los diferentes cortes de carne de oveja pelibüey.
7. ¿A qué precio vende cada libra de los siguientes cortes? (Múltiples respuestas) Costillares $______ Paletas $______ Antebrazo $______ Lomos $______ Chuletas $______ Piernas $______ Pecho $______ Otros*Especifique____________________________________________________ Objetivo: Saber el precio de venta por libra de carne de oveja pelibüey según el corte.
15. ¿En qué tipo de empaque preferiría comprar estos productos? Al vacio Cajas Bandejas Bolsas Otros; Especifique:__________________________________________________ Objetivo: Saber el tipo de empaque en el que prefiere comprar el distribuidor
106
16. ¿Cuál es la forma de pago que utilizaría con un nuevo proveedor?
Contado Crédito Si su respuesta es crédito cual es el periodo de crédito que solicitaría 15 días 30 días 45 días 60 días 90 días
Objetivo: Saber el tipo de empaque en el que prefiere comprar el distribuidor 17. ¿Cuáles de los siguientes atributos esperaría que le ofreciera un nuevo proveedor? (Califique
de 1-10 siendo 10 el valor mejor puntuado) (Múltiples respuestas)
Calidad Entregas a tiempo Capacidad de abastecimiento Precios competitivos Crédito Otros; Especifique:___________________________________________________ Objetivo: Saber cuáles son los atributos de mayor importancia para el distribuidor. 18. ¿Por qué medio considera más apropiado promocionar la carne de oveja pelibüey en el país? (Múltiples respuestas)
Periódico Redes Sociales Radio Correo Masivo Televisión Otros * *Especifique: ______________________________________________________________ Objetivo: Saber que medios que considera más apropiados el distribuidor para promocionar la carne de oveja pelibüey
¡MUCHAS GRACIAS!
107
Anexo Nº 4 Condición de Actividad de la población por año según área.
108
Anexo Nº 5 Métodos de regresión para proyección de la demanda histórica.
R² = 0.9567
R² = 0.8489
R² = 0.978
R² = 0.9814
R² = 0.85
14,500
14,550
14,600
14,650
14,700
14,750
0 1 2 3 4 5 6
To
ne
lad
as
Mé
tric
as
Referencia
Métodos de regresión para proyección de
la demanda
Lineal
Logarítmica
Cuadrática
Cúbica
Potencial
109
Anexo Nº 6 Indicadores Demográficos de El Salvador.
Fuente: http://www.unicef.org/spanish/infobycountry/elsalvador_statistics.html
110
Anexo Nº 7 Estimaciones de producción de carne ovina indígena en el Salvador.
Fuente: http://faostat.fao.org/DesktopDefault.aspx?PageID=339&lang=es
111
Anexo Nº 8 Exportaciones e importaciones de carne de animales de las especies ovina o caprina, fresca, refrigerada o congelada.
IMPORTACIONES TOTALES KILOGRAMOS EN UNIDADES 0204 Carne de animales de las especies ovina o caprina, fresca,
refrigerada o congelada 2008 2009 2010 2011 2012
CODIGO ARANCELARIO KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS
02041000 Canales o medias Canales, de cordero, frescas o refrigeradas 82.16 0 0 0 0
02042300 - - Deshuesadas 0 0 976.34 0 0
02044200 - - Los demás cortes (trozos) sin deshuesar 3,140.81 5,248.06 8,326.68 6,266.82 826.46
02044300 - - Deshuesadas 6,667.53 3,272.44 1,064.39 501.62 0
02042200 - - Los demás cortes (trozos) sin deshuesar 0 0 10 0 0
02042300 - - Deshuesadas 0.2 0.24 0 0 0.1
02044200 - - Los demás cortes (trozos) sin deshuesar 0 0 0 0.1 0
totales 9,890.70 8,520.74 10,377.41 6,768.54 826.56
EXPORTACIONES TOTALES KILOGRAMOS EN UNIDADES 0204 Carne de animales de las especies ovina o caprina, fresca,
refrigerada o congelada 2008 2009 2010 2011 2012
CODIGO ARANCELARIO KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS
02042100 - - En canales o medias canales 0 0 10 105 0
02042200 - - Los demás cortes (trozos) sin deshuesar 0 0 0 131.66 0
02044200 - - Los demás cortes (trozos) sin deshuesar 0 0 50 146.6 0
totales 0 0 60 383.26 0
Fuente: www.bcr.gob.sv
112
Anexo Nº 9 Métodos de regresión para la oferta histórica de carne de ovino.
R² = 0.4564
R² = 0.4855
R² = 0.5074
R² = 0.6108
R² = 0.4762 38.50
39.00
39.50
40.00
40.50
41.00
41.50
42.00
42.50
43.00
43.50
0 1 2 3 4 5 6
Ofe
rta
de
carn
e o
vin
a (T
M)
Período
Métodos de regresíon para proyeccion de la oferta
Lineal
Logarítmica
Cuadrática
Cúbica
Power (Series1)
113
Anexo Nº 10 Proyecciones del Producto Interno Bruto e Inflación.
CONCEPTO (para el mes de
diciembre)
Ano
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Proyecció
n
Proyecció
n
Proyecció
n
Proyecció
n
Proyecció
n
Proyecció
n
Proyecció
n
Proyecció
n
Proyecció
n
Proyecció
n
Proyecció
n PRODUCTO INTERNO BRUTO 3.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.1 4.1 4.1 4.1 4.1
Inflación
2.8 2.8 2.8 3.0 3.2 3.5 3.7 4.0 4.0 4.0 Fuente: Proyecciones del Banco Central de Reserva
114
