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UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
RED BIBLIOTECARIA MATÍAS
DERECHOS DE PUBLICACIÓN
DEL REGLAMENTO DE GRADUACIÓN DE LA UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
Capítulo VI, Art. 46
“Los documentos finales de investigación serán propiedad de la Universidad para fines de divulgación”
PUBLICADO BAJO LA LICENCIA CREATIVE COMMONS
Reconocimiento-NoComercial-SinObraDerivada 3.0 Unported. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/deed.es_ES
“No se permite un uso comercial de la obra original ni la generación de obras derivadas.”
Para cualquier otro uso se debe solicitar el permiso a la Universidad
SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCA
DE CRISIS.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA PARA LA ELABORACIÓN DE SHAMPOO ORGÁNICO EN BASE A CULTIVOS
VEGETALES AUTÓCTONOS: SAPUYULO, CHICHIPINCE, AGUACATE, SÁBILA, ACEITUNO, SALVIA Y OTROS
INTEGRANTES DEL GRUPO: HENRÍQUEZ CHOTO, GUSTAVO DAVID
VALENCIA VALLE, LUIS RODOLFO
PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL
OCTUBRE DE 2012. SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCA
DE CRISIS.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA PARA LA ELABORACIÓN DE SHAMPOO ORGÁNICO EN BASE A CULTIVOS
VEGETALES AUTÓCTONOS: SAPUYULO, CHICHIPINCE, AGUACATE, SÁBILA, ACEITUNO, SALVIA Y OTROS
INTEGRANTES DEL GRUPO: HENRÍQUEZ CHOTO, GUSTAVO DAVID
VALENCIA VALLE, LUIS RODOLFO
PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL
OCTUBRE DE 2012. SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
DR. DAVID ESCOBAR GALINDO RECTOR
DR. JOSÉ ENRIQUE SORTO CAMPBELL VICE-RECTOR
DR. FERNANDO BASILIO CASTELLANOS VICE-RECTOR ACADÉMICO Y SECRETARIO GENERAL ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA
COMITÉ DE GRADUACION ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA ING. WENDY LOVO DE ESQUIVEL COORDINADORA DEL PROCESO DE GRADUACIÓN
ING. VÍCTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO DOCENTE
COMITÉ EVALUADOR ING. MARCO ANTONIO DÍAZ DE LEÓN COORDINADOR
ING. ALFREDO ANTONIO CALLEJAS PRIMER EVALUADOR
ING. RAFAEL ARMANDO CRUZ DÍAZ SEGUNDO EVALUADOR ASESORES DEL SEMINARIO DE GRADUACIÓN ING. MIGUEL ANGEL GALDÁMEZ GUERRERO ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA
AGRADECIMIENTO Y DEDICATORIA.
AGRADEZCO Y DEDICO ESTE PROYECTO DE TESIS PRIMERAMENTE A DIOS
PORQUE HA ESTADO CONMIGO A CADA PASO QUE DOY, CUIDÁNDOME Y
DÁNDOME FORTALEZA PARA CONTINUAR, SEGUIR ADELANTE Y CUMPLIR
CADA UNA DE MIS METAS; A MIS PADRES, QUIENES HAN SIDO Y SEGUIRÁN
SIENDO MIS MEJORES MAESTROS Y QUE A LO LARGO DE MI VIDA HAN
VELADO POR MI BIENESTAR Y EDUCACIÓN SIENDO MI APOYO EN TODO
MOMENTO, DEPOSITANDO SU ENTERA CONFIANZA EN CADA RETO QUE SE
ME PRESENTA SIN DUDAR NI UN SOLO MOMENTO EN MI INTELIGENCIA Y
CAPACIDAD, ES POR ELLOS QUE SOY LO QUE SOY AHORA, LOS AMO CON
MI VIDA; A MIS CATEDRÁTICOS CON QUIENES APRENDÍ A APRENDER Y
APRENDÍ A ENSEÑAR CON EL MAYOR ESFUERZO POSIBLE PARA ALCANZAR
MIS METAS; A MIS COMPAÑEROS DE TRABAJO QUIENES SIEMPRE ME
APOYARON Y BRINDARON ALTERNATIVAS PARA PODER SALIR ADELANTE
CON ESTE PROYECTO; Y DEFINITIVAMENTE A MIS COMPAÑEROS
UNIVERSITARIOS CON QUIENES COMPARTÍ UN GRAN APOYO EN ESTA GRAN
AVENTURA LLENA DE PARCIALES, TRABAJOS, NOCHES DE DESVELO,
EXPOSICIONES, QUE SI NO ES POR ELLOS, NO ESTARÍA CULMINADO CON
ESTA CARRERA CON ESTE PROYECTO, QUE MARCA UN LOGRO MÁS EN MI
VIDA Y ME MOTIVA A SEGUIR BUSCANDO NUEVOS RETOS CADA VEZ MÁS
GRANDES Y QUE PUEDA TRANSMITIRLO A FUTURAS GENERACIONES.
GUSTAVO DAVID HENRIQUEZ CHOTO
AGRADECIMIENTO Y DEDICATORIA.
AGRADEZCO EN PRIMER LUGAR A DIOS POR PERMITIRME CUMPLIR UN
SUEÑO TAN GRANDE EN MI VIDA, POR CADA UNA DE SUS BENDICIONES Y
PORQUE SIN ÉL NADA DE ESTO FUERA POSIBLE; A MI FAMILIA, POR SU
APOYO INCONDICIONAL EN LOS BUENOS MOMENTOS, Y PRINCIPALMENTE,
EN LOS DIFÍCILES YA QUE SIEMPRE FUERON MI SOPORTE PARA SALIR
ADELANTE Y ALCANZAR ESTA META. A CADA UNO DE MIS CATEDRÁTICOS
POR LOS CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIAS PROFESIONALES QUE
COMPARTIERON CONMIGO YA QUE CADA UNA DE ELLAS FUE
ENRIQUECEDORA Y ME HA AYUDADO A CUMPLIR MI OBJETIVO DE LLEGAR A
SER INGENIERO INDUSTRIAL EL DÍA DE HOY. Y POR ÚLTIMO, PERO NO
MENOS IMPORTANTE, A MIS COMPAÑEROS CON QUIENES COMPARTÍ DÍAS Y
NOCHES DE ESTUDIO, TRABAJO Y ESFUERZO ASÍ COMO LA SATISFACCIÓN
DE IR POCO A POCO APROBANDO TRABAJOS, PARCIALES Y MATERIAS
HASTA TERMINAR LA CARRERA Y CELEBRAR ESTE LOGRO QUE DA INICIO A
UNA NUEVA ETAPA EN MI VIDA.
LUIS RODOLFO VALENCIA VALLE
i
ÍNDICE
Página
Introducción 1
Capitulo 1: Generalidades
1.1 Identificación y planteamiento del problema 2
1.2 Objetivos 3
1.3 Delimitación del problema 4
1.4 Alcance del estudio 4
1.5 Justificación del proyecto 4
1.6 Marco histórico 5
1.7 Metodología de la investigación 5
1.7.1 Tipo de investigación 5
1.7.2 Diseño de la investigación 5
1.7.3 Técnicas e instrumentos 6
1.7.4 Unidad de análisis 6
1.7.5 Diseño y tamaño de la muestra 6
1.7.6 Recolección y procesamiento de datos de campo 6
Capitulo 2: Estudio de mercado
2.1 Objetivos 6
2.2 Definición del producto 7
2.2.1 Clasificación industrial internacional uniforme CIIU del producto 7
2.2.2 Productos sustitutos 8
2.3 Análisis de la demanda 8
2.3.1 Análisis de la demanda fuentes primarias 8
2.3.1.1 Muestra para consumidor final 8
2.3.1.2 Muestra para distribuidores 10
2.3.1.3 Análisis de los resultados de las encuestas consumidor 12
2.3.1.4 Análisis de los resultados de las encuestas distribuidor 19
2.3.1.5 Resumen del análisis de resultados de las encuestas aplicadas
a consumidores finales y distribuidores
25
ii
2.4 Análisis de la demanda a partir de los resultados 26
2.5 Proyección optimista y pesimista de la demanda 29
2.6 Análisis de la oferta 31
2.6.1 Proyección de la oferta optimista y pesimista para el champú en
El Salvador
32
2.6.2 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y
pesimista para el champú en El Salvador
33
2.7 Análisis de precios 34
2.8 Estudio de la comercialización del producto 35
2.8.1 Cadena de distribución del producto 35
2.8.2 Estrategia promocional 36
2.9 Conclusiones del estudio de mercado 36
Capitulo 3: Estudio técnico
3.1 Objetivos 37
3.2 Determinación de la capacidad instalada optima del proyecto 38
3.3 Localización óptima del proyecto 40
3.3.1 Macro localización de la planta 40
3.3.2 Micro localización de la planta 41
3.3.3 Análisis cualitativo de la localización 41
3.4 Ficha técnica del producto 42
3.5 Descripción del proceso productivo 43
3.6 Selección de la maquinaria a utilizar 46
3.7 Higiene y seguridad ocupacional 47
3.8 Cálculo de la mano de obra necesaria y justificación de la
maquinaria
49
3.8.1 Cálculo de la eficiencia 49
3.8.2 Hoja de ruta 49
3.9 Requerimiento de materia prima 51
3.9.1 Proveedores de materia prima 52
3.10 Política de inventarios 53
iii
3.10.1 Cálculo de inventario de materia prima 53
3.10.2 Cálculo de inventario de producto terminado 56
3.11 Manejo de materiales 57
3.12 Control de calidad 58
3.13 Mantenimiento 59
3.14 Distribución de la planta 63
3.14.1 Carta de actividades relacionadas 63
3.14.2 Distribución en planta 64
3.15 Manual de la organización 65
3.16 Aspectos legales 68
3.17 Conclusiones del estudio técnico 69
Capitulo 4: Estudio económico
4.1 Objetivos 69
4.2 Inversión inicial en activo fijo y diferido 70
4.2.1 Inversiones del proyecto 70
4.3 Inversiones fijas tangibles 70
4.3.1 Inversión en terreno 70
4.3.2 Inversión en obra civil 70
4.3.3 Inversiones en maquinaria y equipo 71
4.3.4 Inversión en mobiliario y equipo de oficina 72
4.3.5 Inversión en equipo de protección personal 73
4.4 Activo diferido (inversiones fijas intangibles) 73
4.5 Capital de trabajo 73
4.6 Imprevistos 74
4.7 Cronograma de inversión 74
4.8 Financiamiento del proyecto 75
4.9 Estudio de financiamiento con el BANDESAL 75
4.10 Presupuesto de costo de producción 77
4.10.1 Costo anual de materia prima 77
4.10.2 Costo de combustibles 78
iv
4.10.3 Costo de embalaje 79
4.10.4 Consolidado de gastos de salarios 80
4.10.5 Consumo de agua potable 80
4.10.6 Consumo de energía eléctrica 81
4.10.7 Costos de mantenimiento 82
4.11 Depreciación 84
4.12 Costos totales de producción 85
4.13 Costo total de operación de la empresa 85
4.14 Determinación de los ingresos por venta 86
4.15 Punto de equilibrio o producción mínima económica 86
4.16 Balance general 88
4.17 Estado de resultados 89
4.18 Flujo de efectivo 90
4.19 Razones financieras 91
4.20 Conclusiones estudio económico 92
Capitulo 5: Estudio financiero
5.1 Objetivos 92
5.2 Cálculo de la tasa mínima atractiva del proyecto 93
5.3 Cálculo del valor actual neto 93
5.4 Cálculo de la tasa interna de retorno 94
5.5 Tiempo de recuperación de la inversión 94
5.6 Relación beneficio - costo 95
5.7 Análisis de sensibilidad 95
5.7.1 Escenario 1 95
5.7.2 Escenario 2 96
5.7.3 Escenario 3 96
5.8 Conclusiones del estudio financiero 97
Capitulo 6: Análisis de riesgos
6.1 Riesgo de mercado 98
v
6.2 Riesgo tecnológico 98
6.3 Riesgo financiero 98
6.4 Estrategias 99
Capitulo 7: Impacto social 100
Capitulo 8: Impacto ambiental 101
9 Conclusiones del proyecto 103
10 Recomendaciones 103
Glosario 104
Fuentes de información 105
Anexos 106
ÍNDICE DE TABLAS
Página
Tabla Nº1 : Producción y ventas de champú en El Salvador censo
2005
8
Tabla Nº2 : Resultados encuesta piloto a los consumidores 9
Tabla Nº3 : Proporción de encuestas en base a la densidad
poblacional
9
Tabla Nº4 : Distribuidores y sus sucursales en El Salvador 10
Tabla Nº5 : Resultados encuesta piloto a los distribuidores 11
Tabla Nº6 : Proporción de encuestas en base a la densidad de
supermercados
11
Tabla Nº7 : Género 12
Tabla Nº8 : Edad 12
Tabla Nº9 : Ingresos económicos 12
Tabla Nº10 : Utilización del champú 13
Tabla Nº11 : Tipo de champú 13
vi
Tabla Nº12 : Marca de champú 13
Tabla Nº13 : Frecuencia de compra de champú 14
Tabla Nº14 Presentación preferida 14
Tabla Nº15 : Cantidad compra champú 14
Tabla Nº16 : Lugar de compra 15
Tabla Nº17 : Disposición de consumir champú orgánico 15
Tabla Nº18 : Beneficios que se buscan 15
Tabla Nº19 : Base para el champú 16
Tabla Nº20 : Presentación champú 16
Tabla Nº21 : Tipo de envase 16
Tabla Nº22 : Opción A, envase 250ml 17
Tabla Nº23 : Opción B, envase 500ml 17
Tabla Nº24 : Opción C, envase 750ml 17
Tabla Nº25 : Lugar preferido de compra 18
Tabla Nº26 : Medio publicitario 18
Tabla Nº27 : Comercialización del champú 19
Tabla Nº28 : Tipo de champú vende 19
Tabla Nº29 : Marca más vendida 19
Tabla Nº30 : Promedio de unidades compradas de champú 20
Tabla Nº31 : Frecuencia de adquisición de champú 20
Tabla Nº32 : Precio de adquisición 21
Tabla Nº33 : Tipo de proveedor 21
Tabla Nº34 : Disponibilidad para comprar champú natural 21
Tabla Nº35 : Beneficios del nuevo champú natural 22
Tabla Nº36 : Cantidad que compraría 22
Tabla Nº37 : Frecuencia que compraría 23
Tabla Nº38 : Precio que pagaría 23
Tabla Nº39 : Medio para publicarse 24
Tabla Nº40 : Resumen de resultados de encuestas a consumidores
finales y distribuidores
25
Tabla Nº41 : Población que consume champú y consumiría champú 26
vii
orgánico en El Salvador
Tabla Nº42 : Consumo de champú orgánico según encuesta para el
año 2012
26
Tabla Nº43 : Consolidado de consumo de champú orgánico 2007 -
2012
28
Tabla Nº44 : Proyección de la demanda de champú orgánico en El
Salvador
29
Tabla Nº45 Proyección de la demanda optimista y pesimista de
champú orgánico en El Salvador
30
Tabla Nº46 : Comportamiento histórico de la oferta de champú en El
Salvador
31
Tabla Nº47 : Proyección de la oferta de champú orgánico en El
Salvador
32
Tabla Nº48 : Proyección de la oferta optimista y pesimista de
champú orgánico en El Salvador
32
Tabla Nº49 Proyección de la demanda potencial insatisfecha
optimista para el champú orgánico en El Salvador
33
Tabla Nº50 : Proyección de la demanda potencial insatisfecha
pesimista para el champú orgánico en El Salvador
33
Tabla Nº51 : Precios de champú en el mercado actual 34
Tabla Nº52 : Proyección de precios del champú orgánico
presentación 250 ml
35
Tabla Nº53 : Detalle cuñas radiales 36
Tabla Nº54 : Detalle de espacios en periódicos 36
Tabla Nº55 : Producción de pencas de sábila para el primer
semestre, banco de germoplasma - CENTA
38
Tabla Nº56 : Producción de pencas de sábila para el segundo
semestre, banco de germoplasma - CENTA
39
Tabla Nº57 : Participación de mercado y capacidad instalada para
los próximos 10 años
39
Tabla Nº58 : Macro localización de la planta 40
viii
Tabla Nº59 : Micro localización de la planta 41
Tabla Nº60 : Ficha técnica del producto 42
Tabla Nº61 : Proceso productivo del champú 43
Tabla Nº62 Tiempo total de ciclo 44
Tabla Nº63 : Cantidad de producto producido en un ciclo 45
Tabla Nº64 : Plan de producción 45
Tabla Nº65 Listado de maquinaria para la producción de champú
orgánico
46
Tabla Nº66 Higiene y seguridad en el área de producción 47
Tabla Nº67 : Cálculo de la eficiencia de la maquinaria 49
Tabla Nº68 : Cálculo de la demanda a cubrir para el año 2022 50
Tabla Nº69 : Hoja de ruta 50
Tabla Nº70 : Desperdicio del proceso para el año 2022 51
Tabla Nº71 : Cálculo del requerimiento de materia prima tomando
en cuenta el desperdicio
52
Tabla Nº72 : Detalle y proveedores de la materia prima 53
Tabla Nº73 : Cálculo del costo de almacenamiento 54
Tabla Nº74 : Política de inventarios 55
Tabla Nº75 : Cálculo de áreas para la bodega de materia prima 56
Tabla Nº76 : Cálculo de áreas para la bodega de producto
terminado
57
Tabla Nº77 : Manejo de materiales 57
Tabla Nº78 : Plan de control para el champú 58
Tabla Nº79 : Mantenimiento nivel1 60
Tabla Nº80 : Mantenimiento nivel2 61
Tabla Nº81 : Mantenimiento nivel3 62
Tabla Nº82 : Mantenimiento nivel4 62
Tabla Nº83 : Puestos de trabajo 67
Tabla Nº84 : Inversiones fijas y diferidas del proyecto 70
Tabla Nº85 : Inversión en terreno 70
Tabla Nº86 : Inversión en obra civil 70
ix
Tabla Nº87 : Inversión en maquinaria y equipo 71
Tabla Nº88 : Inversión en equipo o utensilios auxiliares 71
Tabla Nº89 : Inversión en vehículos 72
Tabla Nº90 : Inversión en mobiliario y equipo de oficina 72
Tabla Nº91 : Inversión en equipo de protección personal 73
Tabla Nº92 : Resumen total de inversión tangible 73
Tabla Nº93 : Activo diferido 73
Tabla Nº94 : Capital de trabajo 73
Tabla Nº95 : Total de la inversión 74
Tabla Nº96 : Cronograma de inversión 74
Tabla Nº97 : Estudio de financiamiento con el BANDESAL 75
Tabla Nº98 : Costo anual de materia prima 77
Tabla Nº99 : Consumo de diesel para el año 2022 78
Tabla Nº100 : Consumo y costo anual de combustible para los 10
años
78
Tabla Nº101 : Consumo y costo anual de gas propano para los 10
años
79
Tabla Nº102 : Costo de embalaje 79
Tabla Nº103 : Consolidado de gastos de salarios 80
Tabla Nº104 : Consumo de agua potable 80
Tabla Nº105 : Cálculo del consumo mensual de energía eléctrica 81
Tabla Nº106 : Consumo anual de energía eléctrica 82
Tabla Nº107 : Costos de mantenimiento nivel I 82
Tabla Nº108 : Costos de mantenimiento nivel II 83
Tabla Nº109 : Costos de mantenimiento nivel III 83
Tabla Nº110 : Costos de mantenimiento nivel IV 83
Tabla Nº111 : Costos de mantenimiento proyectados 83
Tabla Nº112 : Cargo por depreciación de activo fijo 84
Tabla Nº113 : Costos totales de producción 85
Tabla Nº114 : Costo total anual de operación de la empresa (con
inflación)
83
x
Tabla Nº115 : Determinación de los ingresos por venta (con inflación) 86
Tabla Nº116 : Determinación del punto de equilibrio 87
Tabla Nº117 : Determinación del punto de equilibrio en unidades 87
Tabla Nº118 : Balance general proyectado 88
Tabla Nº119 : Estado de resultados proyectados 89
Tabla Nº120 : Flujo de efectivo proyectado 90
Tabla Nº121 : Razones financieras 91
Tabla Nº122 : Cálculo de la TMAR del inversionista 93
Tabla Nº123 : Cálculo de la proporción de inversión 93
Tabla Nº124 : Cálculo de la TMAR del proyecto 93
Tabla Nº125 : Cálculo del VAN 93
Tabla Nº126 : Tiempo de recuperación de la inversión 94
Tabla Nº127 : Incrementan los costos operativos 11.07% 95
Tabla Nº128 : Disminuyen los ingresos 9.07% 96
Tabla Nº129 : Aumentan los costos 5.62% y disminuyen los ingresos
4.47%
96
Tabla Nº130 : Análisis FODA 98
Tabla Nº131 : Agroservicios que compraría los residuos de sábila 102
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Página
Gráfico Nº1 : Género 12
Gráfico Nº2 : Edad 12
Gráfico Nº3 : Ingresos económicos 12
Gráfico Nº4 : Utilización del champú 13
Gráfico Nº5 : Tipo de champú 13
Gráfico Nº6 : Marca de champú 13
Gráfico Nº7 : Frecuencia de compra de champú 14
Gráfico Nº8 Presentación preferida 14
Gráfico Nº9 : Cantidad compra champú 14
xi
Gráfico Nº10 : Lugar de compra 15
Gráfico Nº11 : Disposición de consumir champú orgánico 15
Gráfico Nº12 : Beneficios que se buscan 15
Gráfico Nº13 : Base para el champú 16
Gráfico Nº14 : Presentación champú 16
Gráfico Nº15 : Tipo de envase 16
Gráfico Nº16 : Opción A, envase 250ml 17
Gráfico Nº17 : Opción B, envase 500ml 17
Gráfico Nº18 : Opción C, envase 750ml 17
Gráfico Nº19 : Lugar preferido de compra 18
Gráfico Nº20 : Medio publicitario 18
Gráfico Nº21 : Comercialización del champú 19
Gráfico Nº22 : Tipo de champú vende 19
Gráfico Nº23 : Marca más vendida 19
Gráfico Nº24 : Promedio de unidades 20
Gráfico Nº25 : Frecuencia de adquisición 20
Gráfico Nº26 : Precio de adquisición 21
Gráfico Nº27 : Tipo de proveedor 21
Gráfico Nº28 : Disponibilidad para comprar champú natural 21
Gráfico Nº29 : Beneficios del nuevo champú natural 22
Gráfico Nº30 : Cantidad que compraría 22
Gráfico Nº31 : Frecuencia que compraría 23
Gráfico Nº32 : Precio que pagaría 23
Gráfico Nº33 : Medio para publicarse 24
Gráfico Nº34 : Análisis de regresión para la demanda de El
Salvador 29
Gráfico Nº35 : Proyección de demanda optimista y pesimista de
champú orgánico en El Salvador 30
Gráfico Nº36 : Análisis de regresión cuadrada para la oferta en El
Salvador 31
xii
Gráfico Nº37 : Cadena de suministro del producto 35
ÍNDICE DE FIGURAS
Página
Figura Nº1 : Logo del producto 7
Figura Nº2 : Micro localización del proyecto 41
Figura Nº3 : Diagrama de proceso para producir 164 L. de
champú
44
Figura Nº4 : Esquema de funcionamiento del área de producción 46
Figura Nº5 : Carta de actividades relacionadas 63
ÍNDICE DE ANEXOS
Página
Anexo Nº1 : Sistema Arancelario Centroamericano SAC 106
Anexo Nº2 : Marca del producto 106
Anexo Nº3 : Encuesta consumidor final 106
Anexo Nº4 : Encuesta distribuidores 111
Anexo Nº5 : Población Económicamente Activa de El Salvador 111
Anexo Nº6 : Tasa de crecimiento poblacional de El Salvador 112
Anexo Nº7 : Tasa de crecimiento poblacional proyectada 112
Anexo Nº8 : Exportación, importación y producción nacional de
champú en El Salvador
112
Anexo Nº9 : Proyección del PIB en El Salvador 113
Anexo Nº10 : Tasa de inflación proyectada 113
Anexo Nº11 : Gastos de la organización de la planta 114
Anexo Nº12 : Cálculos para determinar el capital de trabajo 114
Anexo Nº13 : Amortización de los prestamos del proyecto 116
Anexo Nº14 : Costo anual de planilla 117
Anexo Nº15 : Pliego tarifario de CAEES 117
I. INTRODUCCIÓN
El presente documento consta de las diferentes etapas del estudio de factibilidad
técnica financiera para la elaboración de shampoo orgánico en base a cultivos
vegetales autóctonos: sapuyulo, chichipince, aguacate, sábila, aceituno, salvia y
otros
En el primer capítulo se desarrollan las generalidades o perfil del proyecto, se detalla
el planteamiento del problema, la delimitación del proyecto, así como el alcance que
éste mismo tiene; se incluye la justificación por la cual se propone la realización de
este proyecto y los métodos, técnicas e instrumentos a utilizar para el desarrollo del
mismo. En el segundo capítulo se desarrolla el estudio de mercado, que abarca el
análisis de demanda, oferta, precio y comercialización del producto.
En el tercer capítulo se determina la factibilidad técnica del proyecto en esta etapa
se detalla la determinación del tamaño de la planta, localización, ingeniería del
proyecto, organización, y aspectos legales, en general se detallan todas las
características del proyecto que cumplirán los resultados obtenidos en el estudio de
mercado.
En el cuarto capítulo se realiza el estudio económico del proyecto, desde la inversión
inicial hasta la determinación de los costos para 10 años de proyecto, el quinto
capítulo contiene las distintas evaluaciones financieras para determinar que el
proyecto es económicamente rentable. Los siguientes tres capítulos tratan acerca
del análisis de riesgos, el impacto económico social y el impacto ambiental del
proyecto, aspectos de mucha relevancia a determinar para la puesta en marcha del
proyecto. En el desarrollo del presente estudio se utilizará el término “champú”, el
cuál es la traducción al español de la palabra “shampoo”, y que es reconocida por la
Real Academia de la Lengua Española, para referirse a la sustancia o loción para
limpiar el cabello; sin embargo cabe destacar que ambos términos son válidos, para
referirse al producto.
2
1.1. IDENTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En la actualidad hay que tener cuidado al momento de seleccionar el champú que se
utiliza, ya que muchas de las marcas reconocidas en el mercado contienen formol,
una sustancia que fue considerada como cancerígena por la Organización Mundial
de la Salud (OMS) en el 2004.
En los países europeos y los Estados Unidos han prohibido el uso de ese y otros
químicos en la elaboración de productos de belleza. Si bien no da cáncer por usar
uno o dos veces el champú con formol, después de varios años y con el uso
constante el riesgo aumenta notablemente. Es un hecho comprobado y estudiado
que la exposición por determinado tiempo a una sustancia cancerígena generará
cáncer tarde o temprano.
En nuestro país existe un 66.6% de marcas lideres de champús que representan un
potencial peligro para la salud de los consumidores de dichos productos.
La problemática que enfrentamos es que en países como el nuestro, no existen leyes
que prohíban el uso de este tipo de químicos en los productos de belleza, quedando
la importancia de cuidar la salud en nuestras manos.
Considerando lo anterior, existen formas naturales para atender los problemas
capilares de cada cabello, como lo son:
1. Caída del cabello.
2. Caspa
3. Cabello seco, etc.
El champú natural es un gran sustituto de los productos químicos que hay en el
mercado y gracias a la vegetación tropical de nuestro país, podemos hallar diversos
cultivos vegetales autóctonos con propiedades medicinales para el tratamiento del
cabello, tales como:
3
El Aguacate: Sus grasas naturales suavizan el cabello seco.
El Romero: Tiene propiedades estimulantes para el crecimiento del cabello y
detiene la caída.
La Sábila: Detiene la caída del cabello y evita la formación de caspa, etc.
¿Qué beneficio trae la elaboración de champú orgánico en base a cultivos vegetales
autóctonos a la población salvadoreña?
La elaboración de dicho champú permitirá obtener los mismos resultados de
limpieza y cuido del cabello, pero de forma natural, promoviendo así el cuido de la
salud de todos los salvadoreños y la activación del sector económico de productos
naturales a base de cultivos vegetales autóctonos, así como también, el apoyo a
los productores nacionales de este tipo de cultivos.
1.2. OBJETIVOS
1.2.1 Objetivo general:
Realizar un estudio de factibilidad técnico financiero para la elaboración de shampoo
orgánico en base a cultivos vegetales autóctonos como el sapuyulo, chichipince,
aguacate, sábila, aceituno, salvia y otros”
1.2.2 Objetivos específicos:
Estudiar la situación actual en del mercado de elaboración de champú orgánico a
base de cultivos autóctonos en El Salvador.
Elaborar el estudio de mercado correspondiente para determinar la demanda,
oferta, precios y comercialización de nuestros productos.
Elaborar el estudio técnico para determinar los procesos para la elaboración de
nuestros productos.
Realizar un estudio económico y financiera de la factibilidad del proyecto.
Determinar el impacto socio-económico de beneficio para la población.
Analizar el impacto ambiental sobre el estudio de la ejecución del proyecto.
Analizar los riesgos en las áreas financieras, técnicas y de mercado para el
desarrollo del proyecto.
4
1.3. DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA
1.3.1 Delimitación geográfica
República de El Salvador
El estudio se enfocó en los 4 departamentos principales del país, San Salvador,
Santa Ana, La Libertad y San Miguel, por la concentración de zonas comerciales y la
mayoría de personas económicamente activas.
1.3.2 Delimitación temporal
Se tomó en cuenta toda información relacionada al estudio, comprendida desde el
2006 hasta el 2010
1.4. ALCANCE DEL PROYECTO
El proyecto abarca desde el estudio de mercado, conteniendo un estudio técnico, el
estudio económico, el estudio financiero, un análisis de riesgos, el impacto ambiental
hasta el impacto socioeconómico de la elaboración de champú orgánico en base a
cultivos vegetales autóctonos.
1.5. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
Se eligió el proyecto de la elaboración del champú por nuestro marcado interés en
promover el consumo de productos ecológicos debido a la situación actual del
planeta y del país en especifico, que tiene una alta oferta de champú químico, siendo
el objetivo principal ofrecer una nueva alternativa de champú, que contenga los
mismos beneficios de limpieza del champú químico pero que a la vez cuide de la
salud de la población salvadoreña; así como también, incentivar el desarrollo del
país por medio de la autogestión y autoabastecimiento a través de la elaboración de
productos propios naturales (como el champú ecológico) de consumo diario a partir
de materia prima orgánica de donde dichos recursos son obtenidos de una manera
sencilla y práctica.
5
1.6. MARCO HISTÓRICO
El champú es un producto para el cuidado del cabello, usado para limpiarlo de
suciedad, la grasa formada por las glándulas sebáceas, escamas de piel y en
general partículas contaminantes que gradualmente se acumulan en el cabello.
Cuando mezclamos champú con agua o con vinagre, se convierte en un tensoactivo,
el cual mientras limpia el cabello y cuero cabelludo, puede quitar el sebo que lubrica
la base del cabello1.
A continuación se presentan algunos ejemplos de empresas que se dedican a la
elaboración de champú orgánico a base de cultivos vegetales autóctonos a nivel
nacional:
INDUGLAMA, con la elaboración de champú a base de aguacate.
SHUCHIL, con la elaboración de champú a base de sapuyulo.
KOSMOQUIMICA, con la elaboración de champú a base de bálsamo.
No se conocen estudios técnicos – financieros anteriores a este.
1.7. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
1.7.1. Tipo de investigación
Por la naturaleza del proyecto que ha de realizarse, el tipo de investigación que
habría de emplearse seria la Investigación descriptiva2.
1.7.2. Diseño de la investigación
Para poder recopilar los datos necesarios se tomaron en cuenta las fuentes primarias
y secundarias que involucradas en la producción y comercialización del champú
orgánico a base de cultivos vegetales autóctonos, los cuales se detallan a
continuación:
Fuentes primarias: productores nacionales de cultivos vegetales autóctonos.
Fuentes secundarias: Esto incluye documentos estadísticos, artículos, informes
y estudios que puedan ampliar el espectro del proyecto en cuestión.
1 http://sandra-florayfaunadeelsalvador.blogspot.com/ 2 Hernández Sampieri, Roberto: Metodología de la investigación de la investigación, 1997. Pág. 60
6
1.7.3. Técnicas e instrumentos
Los instrumentos que se utilizaron para realizar la investigación de fuentes primarias
serán: cuestionario y entrevistas.
1.7.4. Unidades de análisis
Las unidades de análisis que se estudiaron, son los consumidores finales y los
distribuidores del champú orgánico a base de cultivos vegetales autóctonos.
1.7.5. Diseño y tamaño de la muestra
Se utilizó muestreo probabilístico, dentro del muestreo probabilístico se elige el
muestreo estratificado, donde la población se divide previamente en un número de
sub-poblaciones o estratos, prefijado de antemano. Dentro de cada estrato se realiza
un muestreo aleatorio simple.
1.7.6. Recolección y procesamiento de datos de campo
Se realizaron encuestas directas las cuales estarán compuestas por preguntas
cerradas para tener un mejor manejo de las respuestas. Para la tabulación y análisis
de las encuestas se hará uso del programa Microsoft Excel.
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 OBJETIVOS
2.1.1 Objetivo general:
Realizar un estudio de mercado que permita determinar la demanda, oferta, precio y
comercialización del producto.
2.1.2 Objetivos específicos:
Identificar el segmento de mercado al que debe dirigirse el producto.
Conocer el nivel de aceptación del champú orgánico a base de cultivos vegetales
autóctonos, para considerar el vegetal de su elección.
Elaborar análisis de la demanda por medio de fuentes primarias.
Realizar análisis de la oferta por medio de fuentes secundarias.
Calcular la proyección pesimista de la oferta y la demanda.
7
Calcular la demanda potencial insatisfecha de champú orgánico.
Elaborar análisis de precios para el champú orgánico.
Realizar estudio de comercialización del producto.
Realizar un análisis de precios del champú orgánico.
2.2 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
DEFINICIÓN
El champú es un producto con agentes limpiadores para cuidado del cabello que
tienen propiedades humectantes, emulsionantes y espumantes, este es de origen
orgánico a base de cultivos vegetales autóctonos como la sábila y el aguacate.
CLASIFICACIÓN
El champú clasifica dentro de la sección VI, “Productos de las Industrias Químicas o
de las Industrias Conexas”, del Sistema Arancelario Centroamericano (SAC) dentro
de las preparaciones de perfumería, de tocador o de cosmética.3
MARCA DEL PRODUCTO “FIGURA Nº1: LOGO DEL PRODUCTO”
Nombre de la empresa: ECO CARE S.A. DE C.V.
Nombre de la marca: ECO CARE 4
Eslogan: “…limpieza natural”
2.2.1 Clasificación industrial internacional uniforme del producto5
Sección C. Industrias Manufactureras
DIVISIÓN 20. Fabricación de sustancias y productos químicos
GRUPO 202. Fabricación de otros productos químicos.
CLASE 2023. Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y
pulir, perfumes y artículos de tocador.
3 Ver ANEXO Nº1: Sistema Arancelario Centroamericano SAC
4 ANEXO Nº2: MARCA DEL PRODUCTO
5 CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL UNIFORME DE TODAS LAS ACTIVIDADES ESCONOMICAS, REV 4
8
2.2.2 Productos Sustitutos
Champú químico y orgánico
Son productos para el cuidado del cabello, usado para limpiarlo de suciedad, la
grasa formada por las glándulas sebáceas, escamas de piel y en general partículas
contaminantes que gradualmente se acumulan en el cabello.
Tabla Nº1: Producción y ventas de champús en El Salvador censo 2005
Producto Unidad de
medida
Producto
elaborado
Ventas (nacional
+ exportación)
Ventas
nacionales
Champú químico Litros 11,055,448 $ 11,101,297.00 $ 7,352,420.00
Champú orgánico Litros 400 $ 400.00 $ 400.00
Total 11,055,848 $ 11,101,697.00 $ 7,352,820.00 Fuente: Censo Industrial 2005, Dirección General de Estadísticas y Censos.
2.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
2.3.1 Análisis de la demanda fuentes primarias
2.3.1.1 Muestra para consumidor final
La información que se utilizó para el estudio fue la emitida en el último censo
realizado en El Salvador por la Dirección General de Estadísticas y Censos
(DIGESTYC) en el año 2007, donde especifica que la población total de El Salvador
es de 5,744,113; la cual se consideró población infinita6.
Dentro del muestreo aleatorio simple7, la fórmula utilizada para población infinita es
la siguiente:
Considerando un 95% de certeza, con un valor de “p” y “q” de
0.5 cada uno, la muestra inicial resultó de 384 encuestas, a la
que se le asignó el 20 % para tener un número de encuestas
pilotos a realizar, identificando un tamaño de muestra aceptable y con parámetros
necesarios de “p” y “q” para un correcto estudio.
n= 77 encuestas. 6Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles ,Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, México, 1990
7Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles ,Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, México, 1990
9
A continuación se detallan los resultados:
Pregunta cuestionario
¿Estaría dispuesto usted a consumir un champú natural que le brinde los mismos
beneficios que un champú químico y que además cuide de su salud?
Tabla Nº2: Resultados encuesta piloto a los consumidores
Respuesta Frecuencia Frecuencia relativa Si 67 87.01% No 10 12.99%
Total 77 100%
El nivel de confianza (Z) considerado de 95%.
Las probabilidades de éxito determinadas: P= 87.01%.
Las probabilidades de que no ocurra el evento: Q= 12.99%.
El porcentaje de error en la estimación de la muestra (E) del 5%.
n: Tamaño de la muestra. n= 174 encuestas
Las encuestas se realizaron en: San Salvador, Santa Ana, La Libertad y San Miguel,
que fueron seleccionadas debido su importancia comercial y geográfica a nivel
nacional así como su densidad poblacional8.
Tabla Nº3: Proporción de encuestas en base a la densidad poblacional
Zonas
seleccionadas
Densidad
poblacional (Hab.
Por km2) A11
Porcentaje
B=(A/2636)
Distribución de
encuestas
C=(174*B)
La Libertad 400 15.17% 26
Santa Ana 259 9.83% 17
San Salvador 1768 67.07% 116
San Miguel 209 7.93% 15
TOTAL 2,636 100.00% 174
8 Censo poblacional
http://www.censos.gob.sv/util/datos/Resultados%20VI%20Censo%20de%20Poblaci%F3n%20V%20de%20Vivienda%202007.pdf página 28
2
2
)05.0(
)1299(.*)8701.0(*)96.1(n
10
Las encuestas se efectuaron en los siguientes lugares: Unicentro Lourdes,
Metrocentro San Salvador, Metrosur San Salvador, Metrocentro Santa Ana,
Metrocentro San Miguel.9
SEGMENTO DE MERCADO
Población económicamente activa, mayores de 18 años, con ingresos iguales o
mayores a $400.00
2.3.1.2 Muestra para distribuidores
Para los distribuidores se tomó como base los supermercados como medios para
realizar la distribución. Existen 170 sucursales de supermercado, distribuidos de la
siguiente forma:
Tabla Nº4: Distribuidores y sus sucursales en El Salvador
CADENA No de
sucursales Nombre de Sucursales
Walmart10 79 Despensa de Don Juan, Walmart Supercenter,
Despensa Familiar, Maxi Pali
Grupo Callejas11 84 Supermercado Selectos, Selectos Market
Europa e Hiper
Europa 5 Europa e Hiper Europa
Pricesmart 2 Pricesmart
Considerando un 95% de certeza, con un valor de “p” y
“q” de 0.5 cada uno, la muestra inicial resultó de 119
encuestas, a la que se le asignó el 20 % para tener un
número de encuestas pilotos a realizar, identificando un tamaño de muestra
aceptable y con parámetros necesarios de “p” y “q” para un correcto estudio.
n= 24 encuestas.
9 Ver ANEXO Nº3: ENCUESTA CONSUMIDOR FINAL
10 http://walmartstores.com/AboutUs/9754.aspx
11 http://www.superselectos.com/wfsucursales.aspx
QPZNE
NQPZn
**)1(
***22
2
11
A continuación se detallan los resultados:
Pregunta cuestionario
¿Estaría dispuesto usted a distribuir un champú natural a base de cultivos vegetales
autóctonos?
Tabla Nº5 Resultados encuesta piloto a los distribuidores
Respuesta Frecuencia Frecuencia relativa Si 22 91.67% No 2 8.33%
Total 24 100%
El nivel de confianza (Z) considerado de 95%.
Las probabilidades de éxito determinadas: P= 91.67%.
Las probabilidades de que no ocurra el evento: Q= 8.33%.
El porcentaje de error en la estimación de la muestra (E) del 5%.
n: Tamaño de la muestra.
n= 70 encuestas
Las encuestas se distribuyeron de la siguiente forma: Tabla Nº6: Proporción de encuestas en base a la densidad de supermercados 12
CADENA DE
SUPERMERCADO
NÚMERO DE
SUCURSALES (A)
PORCENTAJE
B=(A/170)
DISTRIBUCIÓN
DE ENCUESTAS
C=(70*B)
Walmart 79 46.47% 32
Grupo Callejas 84 49.41% 35
Europa e Hiper Europa 5 2.94% 2
Pricesmart 2 1.18% 1
TOTAL 170 100.00% 70
12 Ver ANEXO Nº4: ENCUESTA DISTRIBUIDOR
)0833.0(*)9167.0(*)96.1()124()05.0(
24*)0833.0(*)9167.0(*)96.1(22
2
n
12
2.3.1.3 Análisis de los resultados de las encuestas consumidor
Pregunta 1: Género Objetivo: Determinar el sexo de los consumidores
Tabla Nº7: Género Genero Porcentaje Frecuencia
Femenino 66.54% 116
Masculino 33.46% 58
Total 100.00% 174
Gráfico Nº1: Género
Análisis: El 66.54% de los consumidores encuestados fueron mujeres y el 33.46% de los consumidores son hombres.
Pregunta 2: Edad Objetivo: Determinar la edad de los consumidores
Tabla Nº8: Edad Opciones Porcentaje Frecuencia
18-25 41.63% 72
26-35 38.22% 67
36-45 11.17% 19
Mayores de 46 8.98% 16
Total 100.00% 174
Gráfico Nº2: Edad
Análisis: Se puede observar como la población de consumidores en su mayoría se encuentra entre los 18 y 35 años de edad
Pregunta 3: Ingresos Económicos Objetivo: Determinar los ingresos económicos
Tabla Nº9: Ingresos económicos
Opciones Porcentaje Frecuencia
Menos de $200 13.60% 24
Entre $201 y $400 36.19% 63
Entre $401 y $600 42.37% 74
Más de $600 7.84% 14
Total 100.00% 174
Gráfico Nº3: Ingresos económicos
Análisis: El 50.21% de los consumidores tienen ingresos mayores a los 400 dólares mensuales.
66.54%
33.46%
Femenino
Masculino
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
18-25 26-35 36-45 Mayores de 46
41.63% 38.22%
11.17% 8.98%
0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00%
Menos de $200
Entre $201 y $400
Entre $401 y $600
Mas de $600
13.60%
36.19% 42.37%
7.84%
13
Pregunta 4: ¿Usted utiliza champú para lavarse el cabello?
Objetivo: Determinar si el consumidor utiliza champú
Tabla Nº10: Utilización del champú Opciones Porcentaje Frecuencia
Si 97.00% 169
No 3.00% 5
Total 100.00% 174
Gráfico Nº4: Utilización del champú
Análisis: El 97.00%de los consumidores utilizan champú para lavarse el cabello Pregunta 5: ¿Qué tipo de champú utiliza usted para lavar su cabello?
Objetivo: Determinar qué tipo de champú utilizan los consumidores
Tabla Nº11: Tipo de champú Opciones Porcentaje Frecuencia
Champú químico 87.50% 148
Champú natural 12.50% 21
Total 100.00% 169
Gráfico Nº5: Tipo de champú
Análisis: Se puede observar como el 87.50% de los consumidores utilizan champú químico para lavarse el cabello Pregunta 6: ¿Qué marca de champú es la que mas utiliza?
Objetivo: Determinar las marcas con más presencia en el mercado
Tabla Nº12: Marca de champú Opciones Porcentaje Frecuencia
Palmolive 14.80% 25
Pantene 12.54% 21
Suave Naturals 11.98% 20
Sedal 10.38% 18
Alberto VO5 9.47% 16 Head & Shoulders 8.97% 15
Otro 6.27% 11
Johnson & Johnson 5.10% 9
Pert 4.93% 8
Wella 4.80% 8
L'Oreal 4.76% 8
Menen 4.00% 7
Vita Naturals 2.00% 3 Total 100.00% 169
Gráfico Nº6: Marca de champú
Análisis: Se puede observar como las marcas con más presencia en el mercado son: Palmolive, Pantene, Suave, Sedal, Alberto VO5 y Head & Shoulders sumando un 68.14% del mercado total.
97.00%
3.00%
Si
No
87.50%
12.50% champú quimico
champú natural
0.00%
2.00%
4.00%
6.00%
8.00%
10.00%
12.00%
14.00%
16.00%
Pal
mo
live
Pan
ten
e
Suav
e N
atu
rals
Sed
al
Alb
erto
VO
5
Hea
d &
Sh
ou
lder
s
Otr
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Jho
nso
n &
joh
nso
n
Per
t
Wel
la
L'O
real
Men
en
Vit
a N
atu
rals
14
Pregunta 7: ¿Con qué frecuencia adquiere este tipo de productos?
Objetivo: Determinar la frecuencia de consumo de champú de los consumidores.
Tabla Nº13: Frecuencia de compra de champú
Opciones Porcentaje Frecuencia
Mensual 74% 125
Cada dos meses 18% 30
Trimestral 5% 8
Más de tres meses 3% 5
Total 100% 169
Gráfico Nº7: Frecuencia de compra de champú
Análisis: El 92% de los consumidores encuestados compran champú cada 1 ó 2 meses Pregunta 8: ¿Qué presentación es la que usted prefiere comprar?
Objetivo: Determinar la presentación de champú que prefieren los consumidores
Tabla Nº14: Presentación preferida
Presentación Porcentaje Frecuencia
250ml 53% 89
500ml 32% 54
750ml 15% 26
Total 100% 169
Gráfico Nº8: Presentación preferida
Análisis: El 53% de los consumidores prefiere la presentación de 250ml, el 32% la presentación de 500ml y el 15% la presentación de 750ml. Pregunta 9: ¿Cuántos champús compra?
Objetivo: Determinar la cantidad de champús que los consumidores compran
Tabla Nº15: Cantidad de compra de champú
Opciones Porcentaje Frecuencia
1 18.65% 32
2 23.69% 40
3 36.54% 62
4 12.65% 21
5 6.77% 11
Otro 1.70% 3
Total 100.00% 169
Gráfico Nº9: Cantidad de compra de champú
Análisis: Se puede observar como más del 50% de los consumidores compran de 1 a 3 champús
0%
50%
100% 74%
18% 5% 3%
0%
50%
100%
250ml 500ml 750ml
53% 32% 15%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
1 2 3 4 5 otro
18.65% 23.69%
36.54%
12.65%
6.77% 1.70%
15
Pregunta 10: ¿En qué lugar suele comprar usted este tipo de producto?
Objetivo: Determinar los ingresos económicos
Tabla Nº16: Lugar de compra
Opciones Porcentaje Frecuencia
Supermercados 56.57% 96
Farmacias 21.40% 36 Tiendas de medicina natural 10.00% 17
Tiendas 5.70% 10
Otros 4.23% 7
Vendedores 2.10% 4
Total 100.00% 169
Gráfico Nº10: Lugar de compra
Análisis: El 56.57% de los consumidores adquiere el champú en los supermercados y el 21.40% en las farmacias. Pregunta 11: ¿Estaría dispuesto usted a consumir un champú natural?
Objetivo: Determinar si los consumidores están dispuestos a adquirir champú natural
Tabla Nº17: Disposición de consumir champú orgánico
Opciones Porcentaje Frecuencia
Si 87.95% 149
No 12.05% 20
Total 100.00% 169
Gráfico Nº11: Disposición de consumir champú orgánico
Análisis: El 87.95% de los encuestas están dispuestos a adquirir el champú natural Pregunta 12: Otro beneficio que le gustaría obtener para su cabello a la hora de adquirir un champú natural
Objetivo: Determinar que otro beneficio le gustaría obtener al consumidor además de limpieza
Tabla Nº18: Beneficios que se buscan
Opciones Porcentaje Frecuencia
Eliminar la caspa 36.60% 55
Detener la caída del cabello 29.20% 44
Estimular el crecimiento del cabello 13.00% 19
Tratamiento para cabello seco 9.40% 14
Tratamiento para cabello graso 8.16% 12
Vitalizar el cuero cabelludo 3.64% 5 Total 100.00% 149
Gráfico Nº12: Beneficios que se buscan
Análisis: Se observa como los beneficios más buscados por los consumidores son: Eliminar la caspa con un 36.60%, detener la caída del cabello con un 29.20% y estimular el crecimiento del cabello con un 13.00%
0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00%
56.57%
21.40% 10.00% 5.70% 4.23% 2.10%
87.95%
12.05% Si
No
0.00% 5.00%
10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 40.00%
36.60%
29.20%
13.00% 9.40% 8.16%
3.64%
16
Pregunta 13: ¿De qué tipo de cultivo vegetal le gustaría que fuera hecho el champú?
Objetivo: Determinar de qué tipo de cultivo vegetal prefiere el consumidor que sea el champú
Tabla Nº19: Base para el champú Opciones Porcentaje Frecuencia
Sábila 57.30% 85
Aguacate 27.55% 41
Otro (romero) 9.75% 15
Sapuyulo 3.40% 5
Aceituno 2.00% 3
Total 100.00% 149
Gráfico Nº13: Base para el champú
Análisis: Los consumidores escogieron que la base del champú natural debe ser Sábila con el 57.30% Pregunta 14: ¿En qué presentación le gustaría que se vendiera el champú natural?
Objetivo: Determinar la presentación que prefieren los consumidores.
Tabla Nº20: Presentación champú Opciones Porcentaje Frecuencia
Envase de 250ml 75.64% 113
Envase de 500ml 20.40% 30
Envase de 750ml 3.96% 6
Total 100.00% 149
Gráfico Nº14: Presentación champú
Análisis: El 75.64% de los consumidores prefieren el envase de 250ml Pregunta 15: ¿Qué tipo de envase para el champú natural?
Objetivo: Determinar los gustos del cliente en el tipo del envase
Tabla Nº21: Tipo de envase Opciones Porcentaje Frecuencia
Envase plástico transparente 84.60% 126
Envase plástico de color 15.40% 23
Total 100.00% 149
Gráfico Nº15: Tipo de envase
Análisis: El 84.60% de los consumidores prefieren un envase plástico transparente.
0.00%
20.00%
40.00%
60.00% 57.30%
27.55% 9.75% 3.40% 2.00%
0.00%
50.00%
100.00%
Envase de 250ml
Envase de 500ml
Envase de 750ml
75.64%
20.40% 3.96%
84.60%
15.40%
Envase plástico transparente
Envase plástico de color
17
Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estas presentaciones?
Objetivo: Determinar la disposición de pago del consumidor para el champú natural
Tabla Nº22: Opción A, envase 250ml Opciones Porcentaje Frecuencia
$0.50 a $1.00 15.37% 23
$1.00 a $2.00 38.00% 56
$2.00 a $3.00 48.63% 69
Total 100.00% 149
Gráfico Nº16: Opción A, envase 250ml
Análisis: El 46.63% de los consumidores están dispuesto a pagar de 2 a 3 dólares por la presentación de 250ml
Tabla Nº23: Opción B, envase 500ml Opciones Porcentaje Frecuencia
$2.00 a $4.00 53.60% 80
$4.00 a $6.00 31.28% 47
$6.00 a $8.00 15.12% 23
Total 100.00% 149
Gráfico Nº17: Opción B, envase 500ml
Análisis: El 53.60% de los consumidores están dispuestos a pagar de 2 a 4 dólares por la presentación de 500ml
Tabla Nº 24: Opción C, envase 750ml Opciones Porcentaje Frecuencia
$2.00 a $4.00 35.43% 53
$4.00 a $6.00 42.00% 63
$6.00 a $8.00 22.57% 34
Total 100.00% 149
Gráfico Nº18: Opción C, envase 750ml
Análisis: El 42.00% de los consumidores están dispuestos a pagar de 4 a 6 dólares por la presentación de 750ml
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
$0.50 a $1.00
$1.00 a $2.00
$2.00 a $3.00
15.37% 38.00% 46.63%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
$2.00 a $4.00
$4.00 a $6.00
$6.00 a $8.00
53.60%
31.28% 15.12%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
$2.00 a $4.00
$4.00 a $6.00
$6.00 a $8.00
35.43% 42.00%
22.57%
18
Pregunta 17: ¿En qué lugar le gustaría adquirir el champú natural?
Objetivo: Determinar el lugar donde le gustaría adquirir el champú a los consumidores.
Tabla Nº25: Lugar preferido de compra Opciones Porcentaje Frecuencia
Supermercados 38.50% 57
Farmacias 24.81% 37 Tiendas de medicina natural 23.92% 36 Tiendas 6.84% 10
Vendedores 3.20% 5
Otros 2.73% 4
Total 100.00% 149
Gráfico Nº19: Lugar preferido de compra
Análisis: El 38.50% de los consumidores prefieren el supermercado para adquirir el producto. Pregunta 18: ¿A través de que medio publicitario le gustaría recibir información sobre el champú natural?
Objetivo: Determinar que medio publicitario prefieren los consumidores.
Tabla Nº26: Medio publicitario
Medio publicitario para el champú natural Opciones Porcentaje Frecuencia Redes Sociales 27.96% 42 Televisión 21.54% 32 Periódicos 19.32% 29 Otro 13.97% 21 Revistas 10.43% 16 Radio 6.78% 10 Total 100.00% 149
Gráfico Nº20: Medio publicitario
Análisis: Los medios publicitario que los consumidores prefieren son: Redes sociales con el 27.96%, la televisión con el 21.54% y los periódicos con el 19.32%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
0.00% 5.00%
10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00%
19
2.3.1.4 Análisis de los resultados de las encuestas distribuidor
Pregunta 1: ¿Comercializa champú para el cabello?
Objetivo: Conocer si el distribuidor comercializa champú.
Tabla Nº27: Comercialización del champú
Opciones Porcentaje Frecuencia
Si 100% 70
No 0% 0
Total 100% 70
Gráfico Nº21: Comercialización del champú
Análisis: El 100% de los distribuidores encuestados comercializan champú en sus establecimientos. Pregunta 2: ¿Qué tipo de champú comercializa?
Objetivo: Identificar el tipo de champú que comercializa el distribuidor.
Tabla Nº28: Tipo de champú que vende
Opciones Porcentaje Frecuencia
Ambos 100% 70
Champú químico 0% 0
Champú orgánico 0% 0
Total 100% 70
Gráfico Nº22: Tipo de champú que vende
Análisis: El 100% de los distribuidores encuestados comercializa ambos tipos de champú (orgánico y químico). Pregunta 3: ¿Qué marca de champú es la que más vende?
Objetivo: Identificar las marcas que más se comercializan.
Tabla Nº29: Marca más vendida de champú
Marca más vendida
Opciones Porcentaje Frecuencia
Palmolive 26% 18
Pantene 19% 13
Suave Naturals 17% 12
Sedal 13% 9
Alberto VO5 9% 6
Head & Shoulders 9% 6
Johnson & Johnson 9% 6
Total 100% 70
Gráfico Nº23: Marca más vendida de champú
Análisis: El 26% de la marca de champú más vendida es Palmolive, el 19% Pantene, 17% Suave Naturals, 13% Sedal, y en igual proporción 9% Alberto VO5, Head & Shoulders y Johnson & Johnson.
100%
Si
No
100%
Ambos
Champú quimico
Champú natural
0% 5%
10% 15% 20% 25% 30% 26%
19% 17% 13%
9% 9% 9%
20
Pregunta 4: ¿Cuál es el promedio de unidades que usted compra?
Objetivo: Conocer si el distribuidor comercializa champú.
Tabla Nº30: Promedio de unidades compradas de champú
Opciones 250ml 500ml 750 ml Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia
50 U. 31% 22 23% 16 67% 47
100 U. 49% 34 63% 44 23% 16
500 U. 0% 0 0% 0 0% 0
(Otro) 200 U. 20% 14 14% 10 10% 7
Total 100% 70 100% 70 100% 70
Gráfico Nº24: Promedio de unidades compradas de champú
Análisis: Del envase de 250ml el 49% lo adquieren en lotes de 100 unidades, del envase de 500ml el 63% lo adquieren en lotes de 100 unidades, del envase de 750ml el 67% lo adquieren en lotes de 50 unidades. Pregunta 5: ¿Con qué frecuencia adquiere champú para su negocio?
Objetivo: Conocer la frecuencia de compra de las diferentes presentaciones.
Tabla Nº31: Frecuencia de adquisición de champú
Opciones 250ml 500ml 750 ml
Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia
Mensual 63% 44 54% 38 47% 33
Trimestral 0% 0 31% 22 36% 25
Semestral 0% 0 0% 0 7% 5
(Otro) Quincenal 37% 26 14% 10 10% 7
Total 100% 70 100% 70 100% 70
Gráfico Nº25: Frecuencia de adquisición de champú
Análisis: El envase de 250ml el 63% del total de encuestados lo adquieren mensualmente, el envase de 500ml el 54% lo adquieren mensualmente, el envase de 750ml el 47% lo adquieren mensualmente.
250ml
500ml 750ml
0%
100%
50 U. 100 U.
500 U. (Otro) 200 U.
31% 49%
0% 20%
23% 63%
0% 14%
67% 23%
0% 10%
250ml
500ml 750ml
0%
100%
Mensual Trimestral
Semestral (Otro)
Quincenal
63%
0% 0% 37%
54% 31%
0% 14%
47% 36% 7% 10%
21
Pregunta 6: ¿Cuál es el precio por unidad al que adquiere el producto?
Objetivo: Identificar los precios unitarios de compra de champú.
Tabla Nº32: Precio de adquisición del champú por unidad Precio de adquisición
Opciones 250ml 500ml 750 ml
Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia
$1.00 a $2.00 100% 70 0% 0 0% 0 $2.00 a $3.00 0% 0 50% 35 46% 32 $3.00 a $4.00 0% 0 50% 35 54% 38 $4.00 o más 0% 0 0% 0 0% 0
Total 100% 70 100% 70 100% 70 Gráfico Nº26: Precio de adquisición del champú por unidad
Análisis: El envase de 250ml el 100% del total de los distribuidores lo compra entre $0.50 y $0.70; el envase de 500ml el 50% lo compran entre $0.70 a $1.50 y el otro 50% entre $1.50 a $2.00; el envase de 750ml el 54% lo compran entre $1.50 a $2.00 y el otro 46% entre $0.70 a $1.50 Pregunta 7: ¿Cómo adquiere el champú para ser comercializado?
Objetivo: Conocer el proveedor de champú de los distribuidores
Tabla Nº33:Tipo de proveedor de champú Opciones Porcentaje Frecuencia
Proveedor local 64% 45
Proveedor extranjero 26% 18 Tienda de medicina natural 10% 7
Total 100% 70
Gráfico Nº27: Tipo de proveedor de champú
Análisis: El 64% de los proveedores son locales, el 26% proveedores extranjeros y el 10% tiendas de medicina natural
Pregunta 8: ¿Estaría dispuesto a comercializar champú natural a base de vegetales autóctonos?
Objetivo: Conocer la disponibilidad del distribuidor de comercializar champú natural a base de vegetales autóctonos
Tabla Nº34: Disponibilidad para comprar champú natural
Opciones Porcentaje Frecuencia
Si 100% 70
No 0% 0
Total 100% 70
Gráfico Nº28: Disponibilidad para comprar champú natural
Análisis: El 100% de los distribuidores está dispuesto a comercializar champú natural a base de vegetales autóctonos
250ml
500ml 750 ml
0%
100%
$1.00 a $2.00
$2.00 a $3.00
$3.00 a $4.00
$4.00 o más
100%
0% 0%
0%
0% 50% 50% 0%
0% 46% 54% 0%
0% 20% 40% 60% 80%
Proveedor local
Proveedor extranjero
Tienda de medicina natural
64% 26%
10%
0%
100%
Si No
100% 0%
22
Pregunta 9: ¿Cuáles son los principales beneficios que le gustaría obtener del proveedor al momento de adquirir estos productos?
Objetivo: Identificar cuáles son los beneficios que el proveedor desea al adquirir este nuevo producto.
Tabla Nº35: Beneficios del nuevo champú natural
Opciones Porcentaje Frecuencia
Calidad 27% 19
Entregas a tiempo 26% 18
Pedido completo 17% 12
Entregas a domicilio 13% 9
Crédito (60 días) 9% 6
Precio accesible 9% 6
Total 100% 70
Gráfico Nº29: Beneficios del nuevo champú natural
Análisis: El 27% de los distribuidores encuestados prefieren como principal beneficio la calidad del producto, el 26% la entrega a tiempo, 17% pedido completo, 13% entregas a domicilio, 9% crédito a 60 días y 9% precio accesible
Pregunta 10: ¿Cuál es la cantidad promedio de unidades que compraría?
Objetivo: Conocer la cantidad promedio de compra del nuevo producto.
Tabla Nº36: Cantidad de champú natural que compraría
Opciones 250ml 500ml 750 ml Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia
50 U. 66% 46 63% 44 79% 55
100 U. 34% 24 37% 26 21% 15
500 U. 0% 0 0% 0 0% 0
(Otro) 200 U. 0% 0% 0 0% 0
Total 100% 70 100% 70 100% 70
Gráfico Nº30: Cantidad de champú natural que compraría
Análisis: Del envase de 250ml el 66% lo comprarían en lotes de 50 unidades, del envase de 500ml el 63% lo compraría en lotes de 50 unidades, del envase de 750ml el 79% lo compraría en lotes de 50 unidades.
27%
26%
17%
13%
9% 9%
Calidad
Entregas a tiempo
Pedido completo
Entregas a domicilio
Credito
Precio accesible
250ml
500ml 750ml
0%
100%
50 U. 100 U. 500 U.
(Otro) 200 U.
66% 34%
0% 0%
63% 37%
0% 0%
79% 21% 0% 0% 250ml
500ml
750ml
23
Pregunta 11: ¿Con qué frecuencia le gustaría adquirir el producto para su negocio?
Objetivo: Conocer la frecuencia de compra de las diferentes presentaciones
Tabla Nº37: Frecuencia con la que compraría champú natural
Opciones 250ml 500ml 750 ml Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia
Mensual 43% 30 63% 44 63% 44
Trimestral 31% 22 37% 26 37% 26
Semestral 0% 0 0% 0 0% 0
(Otro) Quincenal 26% 18 0% 0 0% 0
Total 100% 70 100% 70 100% 70
Gráfico Nº31: Frecuencia con la que compraría champú natural
Análisis: El envase de 250ml el 43% del total de encuestados lo adquieren mensualmente, el envase de 500ml el 63% lo adquieren mensualmente, el envase de 750ml el 63% lo adquieren mensualmente. Pregunta 12: ¿Cuál es el precio por unidad que pagaría por el producto?
Objetivo: Identificar los precios unitarios de compra del nuevo champú.
Tabla Nº38: Precio que pagaría por la unidad de champú natural
Opciones 250ml 500ml 750 ml Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje Frecuencia
$1.00 a $2.00 100% 70 0% 0 0% 0 $2.00 a $3.00 0% 0 50% 35 46% 32 $3.00 a $4.00 0% 0 50% 35 54% 38 $4.00 o más 0% 0 0% 0 0% 0
Total 100% 70 100% 70 100% 70
Gráfico Nº32: Precio que pagaría por la unidad de champú natural
Análisis: El envase de 250ml el 100% del total de los distribuidores lo compraría entre $1.00 y $2.00; el envase de 500ml el 50% lo comprarían entre $2.00 a $3.00; el envase de 750ml el 54% lo comprarían entre $3.00 a $4.00.
250ml
500ml 750ml
0%
100%
Mensual Trimestral
Semestral (Otro)
Quincenal
43% 31%
0% 26%
63% 37%
0% 0%
63% 37%
0% 0%
250ml
500ml
750 ml
0%
100%
$1.00 a $2.00 $2.00 a $3.00
$3.00 a $4.00 $4.00 o más
100%
0% 0%
0%
0% 50% 50%
0%
0% 46% 54%
0%
24
Pregunta 13: ¿A través de que medio publicitario le gustaría recibir información sobre el champú natural?
Objetivo: Conocer el medio publicitario por el cual les gustaría conocer el champú natural a base de vegetales autóctonos
Tabla Nº39: Medio para publicitarse
Opciones Porcentaje Frecuencia
Periódico 26% 18
Redes sociales 23% 16
Televisión 20% 14
Revistas 13% 9
Radio 11% 8
Otros 7% 5
Total 100% 70
Gráfico Nº33: Medio para publicitarse
Análisis: El 26% del total de distribuidores encuestados prefieren el periódico como medio publicitario del nuevo champú, 23% redes sociales, 20% televisión, 13% revistas, 11% radio y 7% otros medios.
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
En El Salvador existen aproximadamente unas 11 empresas productoras de champú
natural y productos de belleza.13
Las ventas de las empresas productoras de champú natural, así como también, los
volúmenes de compra de estos productos en las cadenas de supermercado en el
país, es un dato que debido a las políticas internas de cada institución, no pueden
ser proporcionadas al público. Por lo que el estudio se vio limitado al análisis de las
fuentes primarias (encuestas de consumidor final y distribuidores).
13
http://www.minec.gob.sv/cajadeherramientasue/images/stories/fichas/el-salvador/sv-productos-de-belleza-natural.pdf
26%
23% 20%
13%
11%
7% Periódico
Redes sociales
Televisión
Revistas
Radio
Otros
25
2.3.1.5 Resumen del análisis de resultados de las encuestas aplicadas a
consumidores finales y distribuidores.
En la siguiente tabla se muestran las preguntas más relevantes que se obtuvieron de
las encuestas realizadas a consumidores finales y distribuidores:
Tabla Nº40: Resumen de resultados de encuestas a consumidores finales y
distribuidores
Encuesta Pregunta Respuesta de
interés Porcentaje de
aceptación
Consumidor final
4. ¿Utiliza champú para lavarse el cabello?
Si 97.00%
7. ¿Con que frecuencia adquiere este tipo de
productos?
Mensual y cada dos meses
92.00%
10. ¿Estaría dispuesto usted a consumir un champú natural
que le brinde los mismos beneficios que un champú
químico y que además cuide de su salud?
Si 87.95%
13. ¿De qué tipo de cultivos vegetales le gustaría que fuera hecho el champús?
Sábila 57.30%
14. ¿En qué presentación le gustaría que se vendiera el
champú natural? 250ml 75.64%
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por esta presentación?
Opción A 250ml: $2 a $3
46.63%
Distribuidores
8. ¿Estaría dispuesto a comercializar champú natural
a base de vegetales autóctonos?
Si 100%
7. ¿Cómo adquiere el champú para ser comercializado?
Proveedor local 64%
12. ¿Cuál es el precio por unidad que pagaría por el
producto?
Envase de 250ml: $1.00 a
$2.00 100%
26
2.4 ANÁLISIS DE LA DEMANDA A PARTIR DE LOS RESULTADOS DE LAS
ENCUESTAS A CONSUMIDOR FINAL Y PROVEEDOR
Tabla Nº41: Población que consume champú y consumiría champú orgánico en
El Salvador
A B= A*50.21% C=B*97% D= C*87.95
Año Población de El Salvador14
Personas con ingresos
mayores a $400
Personas que consumen champú de
cualquier tipo
Personas que consumirían champú
natural
2007 1410,999 708,462 687,208 604,400
2008 1416,643 711,296 689,957 606,817 2009 1422,309 714,141 692,717 609,244 2010 1429,421 717,712 696,180 612,291 2011 1436,568 721,300 699,661 615,352 2012 1443,751 724,907 703,160 618,429
Con el número de personas que consumirían champú natural y según el resultado de
las encuestas, se determinó la cantidad de champú que estas personas consumirán.
Tabla Nº42: Consumo de champú orgánico según encuesta para el año 2012
A B C D E F G H I=A*C*D*E*F*G*H
Número de
personas
Frecuencia de compra
Porcentaje de
respuesta
Consumo (unidades)
Porcentaje de
respuesta
Frecuencia anual de consumo
Presentación que compra
(litros)
Porcentaje de
respuesta Consumo en litros
618,429 Mensual 74% 1 18.65% 12 0.250 53% 135,706
0.500 32% 163,871
0.750 15% 115,222
618,429 Mensual 74% 2 23.69% 12 0.250 53% 344,758
0.500 32% 416,311
0.750 15% 292,719
618,429 Mensual 74% 3 36.54% 12 0.250 53% 797,643
0.500 32% 963,192
0.750 15% 677,244
618,429 Mensual 74% 4 12.65% 12 0.250 53% 368,188
0.500 32% 444,604
0.750 15% 312,612
618,429 Mensual 74% 5 6.77% 12 0.250 53% 246,307
0.500 32% 297,428
0.750 15% 209,129
14
PEA de El Salvador, Anexo Nº5.
27
Continuación de la Tabla Nº42
A B C D E F G H I=A*C*D*E*F*G*H
Número de
personas
Frecuencia de compra
Porcentaje de
respuesta
Consumo (unidades)
Porcentaje de
respuesta
Frecuencia anual de consumo
Presentación que compra
(litros)
Porcentaje de
respuesta Consumo en litros
618,429 Mensual 74% 6 1.70% 12 0.250 53% 74,220
0.500 32% 89,624 0.750 15% 63,017
618,429 Dos meses 18% 1 18.65% 6
0.250 53% 16,505
0.500 32% 19,930
0.750 15% 14,013
618,429 Dos meses 18% 2 23.69% 6
0.250 53% 41,930
0.500 32% 50,632
0.750 15% 35,601
618,429 Dos meses 18% 3 36.54% 6
0.250 53% 97,011
0.500 32% 117,145
0.750 15% 82,368
618,429 Dos meses 18% 4 12.65% 6
0.250 53% 44,780
0.500 32% 54,073
0.750 15% 38,020
618,429 Dos
meses 18% 5 6.77% 6 0.250 53% 29,956
0.500 32% 36,174
0.750 15% 25,435
618,429 Dos meses 18% 6 1.70% 6
0.250 53% 9,027
0.500 32% 10,900
0.750 15% 7,664
618,429 Tres meses 5% 1 18.65% 4
0.250 53% 3,056
0.500 32% 3,691
0.750 15% 2,595
618,429 Tres meses
5% 2 23.69% 4
0.250 53% 7,765
0.500 32% 9,376
0.750 15% 6,593
618,429 Tres meses 5% 3 36.54% 4
0.250 53% 17,965
0.500 32% 21,694
0.750 15% 15,253
618,429 Tres meses 5% 4 12.65% 4
0.250 53% 8,293
0.500 32% 10,014
0.750 15% 7,041
618,429 Tres
meses 5% 5 6.77% 4 0.250 53% 5,547
0.500 32% 6,699
0.750 15% 4,710
618,429 Tres meses 5% 6 1.70% 4
0.250 53% 1,672
0.500 32% 2,019
0.750 15% 1,419
28
Continuación de la Tabla Nº42
A B C D E F G H I=A*C*D*E*F*G*H
Número de
personas
Frecuencia de compra
Porcentaje de
respuesta
Consumo (unidades)
Porcentaje de
respuesta
Frecuencia anual de consumo
Presentación que compra
(litros)
Porcentaje de
respuesta Consumo en litros
618,429 Más de
tres meses
5% 1 18.65% 2 0.250 53% 1,528
0.500 32% 1,845
0.750 15% 1,298
618,429 Más de
tres meses
3% 2 23.69% 2
0.250 53% 3,882
0.500 32% 4,688
0.750 15% 3,296
618,429 Más de
tres meses
3% 3 36.54% 2 0.250 53% 8,982
0.500 32% 10,847
0.750 15% 7,627
618,429 Más de
tres meses
3% 4 12.65% 2 0.250 53% 4,146
0.500 32% 5,007
0.750 15% 3,520
618,429 Más de
tres meses
3% 5 6.77% 2 0.250 53% 2,774
0.500 32% 3,349
0.750 15% 2,355
618,429 Más de
tres meses
3% 6 1.70% 2 0.250 53% 836
0.500 32% 1,009
0.750 15% 710
TOTAL 6946,060
Luego de determinar la demanda en litros para cada año (2007-2012).
Tabla Nº43: Consolidado de consumo de champú orgánico 2007 - 2012
Año Referencia (x) Champú (litros) (Y) 2007 1 6768,411.56 2008 2 6815,640.08 2009 3 6842,902.64 2010 4 6877,117.15 2011 5 6911,502.74 2012 6 6946,060.25
Mediante los métodos de proyección se logró obtener que el coeficiente de
correlación que más acerca a 1, es el método de regresión cuadrada con un
r=0.9968 que se muestra en la siguiente gráfica:
29
Gráfica Nº34: Análisis de regresión para la demanda de champú orgánico de El
Salvador
2.5 PROYECCIÓN OPTIMISTA Y PESIMISTA DE LA DEMANDA
Para la proyección de la demanda a 10 años se utilizó la ecuación de la regresión
cuadrática: Y = -622.55x2 + 38,931x + 7,000,000 obteniendo las siguientes
proyecciones.
Tabla Nº44: Proyección de la demanda de champú orgánico en El Salvador
x Y Año Referencia Demanda Proyectada de Champú (Litros) 2013 5 7242,012.05 2014 6 7271,604.80 2015 7 7299,952.45 2016 8 7327,055.00 2017 9 7352,912.45 2018 10 7377,524.80 2019 11 7400,892.05 2020 12 7423,014.20 2021 13 7443,891.25 2022 14 7463,523.20
Para la proyección de la demanda optimista y pesimista se utilizó la tasa de
crecimiento poblacional15. Se utilizó el método de promedio móviles para proyectar la
tasa de crecimiento poblacional del 2016 al 202216.
15
Ver ANEXO Nº6: Tasa de crecimiento poblacional de El Salvador, el cual nos provee el dato hasta el 2015 16
ver ANEXO Nº7: Tasa de crecimiento poblacional proyectada
y = -622.55x2 + 3E+06x - 3E+09 R² = 0.9968
6750,000.00
6800,000.00
6850,000.00
6900,000.00
6950,000.00
7000,000.00
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
30
A continuación se presenta el cálculo de la demanda optimista y pesimista de
champú natural en El Salvador:
Tabla Nº45: Proyección de la demanda optimista y pesimista de champú
orgánico en El Salvador
A B C=D*(1-B) D E=D*(1+B)
Año Referencia Tasa de crecimiento
Demanda pesimista (litros)
Demanda proyectada de
champú natural (litros)
Demanda optimista
(litros)
2013 1 0.6% 7198,559.98 7242,012 7285,464.12 2014 2 0.7% 7220,703.57 7271,605 7322,506.03 2015 3 0.7% 7248,852.78 7299,952 7351,052.12 2016 4 0.6% 7283,092.67 7327,055 7371,017.33 2017 5 0.6% 7308,794.98 7352,912 7397,029.92 2018 6 0.7% 7325,882.13 7377,525 7429,167.47 2019 7 0.7% 7349,085.81 7400,892 7452,698.29 2020 8 0.7% 7371,053.10 7423,014 7474,975.30 2021 9 0.6% 7399,227.90 7443,891 7488,554.60 2022 10 0.7% 7411,278.54 7463,523 7515,767.86
Gráfica Nº35: Proyección de demanda optimista y pesimista de champú
orgánico en El Salvador
7200000
7300000
7400000
7500000
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Demanda proyectada de champú natural (litros)
Demanda optimista (litros)
Demanda pesimista (litros)
31
2.6 ANÁLISIS DE LA OFERTA
Con base a la información estadística del departamento de balanza de pagos del
Banco Central de Reserva de El Salvador (BCR), se obtuvo el comportamiento
histórico de la oferta de champú en el país, que viene dado por la resta de las
exportaciones menos la suma de las importaciones mas la producción nacional17 .
Tabla Nº46: Comportamiento histórico de la oferta de champú en El Salvador
A B C D=(B+C)-A Año Exportaciones
(litros) Importaciones
(litros) Producción
nacional (litros)
Oferta aparente
(litros) 2007 1,304,098 5,279,848 117,807 4,093,557 2008 1,108,983 5,216,813 117,807 4,225,637 2009 987,176 5,166,385 117,807 4,297,016 2010 900,759 5,170,780 117,807 4,387,828 2011 850,494 5,192,568 117,807 4,459,881
Con el comportamiento histórico de la oferta calculado procedimos a proyectar la
oferta para los próximos 10 años. Mediante los métodos de proyección se logró
obtener que el coeficiente de correlación que más acerca a 1, es el método de
regresión cuadrada, con un r = 0.9976 que se muestra en la siguiente gráfica:
Gráfica Nº36: Análisis de regresión cuadrada para la oferta en El Salvador
17
Ver ANEXO Nº8: Exportación, importación y producción nacional de champú en El Salvador
y = -7187.2x2 + 3E+07x - 3E+10 R² = 0.9954
40,000
41,000
42,000
43,000
44,000
45,000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Ofe
rta
de
ch
am
pú
na
tura
l
(Cie
nto
s d
e l
itro
s)
32
2.6.1 Proyección de la oferta optimista y pesimista para el champú en El
Salvador
Para la proyección de la oferta a 10 años se utilizó la ecuación de la Regresión
cuadrática: Y = -7187.2x2 + 132,607x + 4,000,000 obteniendo las siguientes
proyecciones.
Tabla Nº47: Proyección de la oferta de champú orgánico en El Salvador
x y
Año Referencia Oferta proyectada de champú (Litros)
2012 6 4,536,903 2013 7 4,576,076 2014 8 4,600,875 2015 9 4,611,300 2016 10 4,607,350 2017 11 4,589,026 2018 12 4,556,327 2019 13 4,509,254 2020 14 4,447,807 2021 15 4,371,985 2022 16 4,281,789
Para el cálculo de la oferta optimista y pesimista se proyectó usando el método de
los promedios móviles la tasa de crecimiento anual del Producto Interno Bruto (PIB)
de la industria química de El Salvador18, información obtenida del Banco Central de
Reserva de El Salvador (BCR)
Tabla Nº48: Proyección de la oferta optimista y pesimista de champú orgánico
en El Salvador
A B C D=E-E*C E F=E+E*C
Año Referencia PIB Oferta
Pesimista (Litros)
Oferta proyectada de champú
(Litros)
Oferta Optimista
(Litros)
2012 6 3.50% 4378,111.20 4536,903 4695,694.40 2013 7 3.30% 4425,065.69 4576,076 4727,086.71 2014 8 3.30% 4449,046.32 4600,875 4752,704.08
18
Ver ANEXO Nº9: Proyección del PIB en El Salvador
33
Continuación de la Tabla Nº48
A B C D=E-E*C E F=E+E*C
Año Referencia PIB Oferta
Pesimista (Litros)
Oferta proyectada de champú
(Litros)
Oferta Optimista
(Litros)
2015 9 3.10% 4468,349.51 4611,300 4754,250.09 2016 10 3.40% 4450,700.10 4607,350 4763,999.90 2017 11 3.30% 4437,587.95 4589,026 4740,463.65 2018 12 3.30% 4405,968.40 4556,327 4706,686.00 2019 13 3.30% 4360,448.81 4509,254 4658,059.59 2020 14 3.30% 4301,029.18 4447,807 4594,584.42 2021 15 3.30% 4227,709.50 4371,985 4516,260.51 2022 16 3.30% 4140,489.77 4281,789 4423,087.83
2.6.2 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y
pesimista para el champú en El Salvador
Tabla Nº49: Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista para el
champú orgánico en El Salvador
A B C=A-B
Año Demanda optimista (Litros) Oferta optimista (Litros) Demanda potencial insatisfecha optimista (Litros)
2013 7285,464.12 4727,086.71 2558,377.41 2014 7322,506.03 4752,704.08 2569,801.95 2015 7351,052.12 4754,250.09 2596,802.02 2016 7371,017.33 4763,999.90 2607,017.43 2017 7397,029.92 4740,463.65 2656,566.27 2018 7429,167.47 4706,686.00 2722,481.48 2019 7452,698.29 4658,059.59 2794,638.71 2020 7474,975.30 4594,584.42 2880,390.88 2021 7488,554.60 4516,260.51 2972,294.09 2022 7515,767.86 4423,087.83 3092,680.03
Tabla Nº50: Proyección de la demanda potencial insatisfecha pesimista para el
champú orgánico en El Salvador
A B C=A-B
Año Demanda pesimista (Litros) Oferta pesimista (Litros) Demanda potencial insatisfecha pesimista (Litros)
2013 7198,559.98 4425,065.69 2773,494.29 2014 7220,703.57 4449,046.32 2771,657.25
34
Continuación de la Tabla Nº50
A B C=A-B
Año Demanda pesimista (Litros) Oferta pesimista (Litros) Demanda potencial insatisfecha pesimista (Litros)
2015 7248,852.78 4468,349.51 2780,503.28 2016 7283,092.67 4450,700.10 2832,392.57 2017 7308,794.98 4437,587.95 2871,207.03 2018 7325,882.13 4405,968.40 2919,913.72 2019 7349,085.81 4360,448.81 2988,636.99 2020 7371,053.10 4301,029.18 3070,023.93 2021 7399,227.90 4227,709.50 3171,518.41 2022 7411,278.54 4140,489.77 3270,788.77
2.7 ANÁLISIS DE PRECIOS
El precio promedio del champú se elaboró con los precios de las diferentes marcas
en el mercado para las presentaciones entre 200ml y 330ml.
Tabla Nº51: Precios de champú en el mercado actual.
Marca Presentación Precio Palmolive 200ml $1.21
Head & Shoulders 200ml $3.12 Wella 250ml $2.50
Organex 300ml $4.16 Pantene 275ml $2.87
Sedal 250ml $2.22 Pert 250ml $2.64
Precio promedio para el 2012 $2,67
Para la proyección de precios de la presentación de 250ml de champú orgánico para
los próximos 10 años, se utilizaron los valores de la tasa de inflación proyectados por
COPADES 19
19
Ver ANEXO Nº10: Tasa de inflación proyectada
35
Tabla Nº52: Proyección de precios del champú orgánico presentación 250ml
Año Precio Tasa de inflación
Tasa de inflación no proyectada
2012 $2.67
2013 $2.75 3.00%
2014 $2.82 2.50%
2015 $2.89 2.50% 2016 $2.97 2.86%
Tasa de inflación proyectada mediante promedios móviles
serie de 5 años
2017 $3.05 2.77%
2018 $3.14 2.73%
2019 $3.22 2.67%
2020 $3.31 2.71%
2021 $3.40 2.75%
2022 $3.49 2.72%
2.8 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO
Se encuentra orientada a que la empresa fabricante informe a los distribuidores
sobre el producto, y éstos mismos se lo harán saber a los consumidores finales;
además se informará directamente al consumidor final sobre el producto para
motivarlos a que lo pidan a los distribuidores autorizados (supermercados), a través
de publicidad directa en los medios de publicidad masivo; la publicidad del producto
lleva información por escrito de las características del producto, beneficios, forma de
adquirirlo, direcciones y teléfonos.
2.8.1 Cadena de distribución del producto
Gráfica Nº37: Cadena de suministro del producto
36
2.8.2 Estrategia promocional
Internet (redes sociales, sitios web de clasificados locales)
Los espacios publicitarios en redes sociales, sitios web de clasificados, entre otros,
no tienen costo alguno, ni límite de tiempo para publicitarse.
Radio. Tabla Nº53: Detalle cuñas radiales
Producto Medio Estación Tiempo de comercial
Tiempo de campaña
Períodos al año
Champú Radio
ABC 30 seg. 1 mes Cada 6 meses EXA F.M. 15 seg. 1 mes Cada 6 meses
Astral 30 seg. 1 mes Cada 6 meses YXY 15 seg. 1 mes Cada 6 meses
Periódico. Tabla Nº54: Detalle de espacio en periódicos
Producto Medio Periódico Sección
/Posición
Tamaño del anuncio
(pulgadas)
Tiempo de
campaña
Períodos al año
Champú Periódico
La Prensa Grafica Suplementos 4x4 1 mes Cada 6 meses
El Diario de Hoy Suplementos 4x4 1 mes Cada 6 meses
Diario Co Latino Suplementos 4x4 1 mes Cada 6 meses
2.9 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO
El segmento de mercado del proyecto son las personas económicamente activas
mayores de 18 años con ingresos iguales o mayores a $400.00.
En base a la investigación realizada, se logró observar como existe una alta
demanda insatisfecha en El Salvador, según los cálculos el promedio es de 2.76
millones de litros de champú al año, por lo que es factible el proyecto desde el
punto de vista de mercado.
El nivel de aceptación por parte de los consumidores para adquirir champú
orgánico a base de cultivos vegetales autóctonos es del 87.95%; de los que el
37
57.30% eligieron que la base para el champú orgánico debe ser Sábila, el
producto final estará dirigido a satisfacer esta necesidad.
El 75.64% de los encuestados prefieren la presentación de 250ml para el
champú. Escogiendo también con un 84.60% que el envase debe ser de plástico
transparente.
La comercialización del producto consta de 3 etapas, iniciando con el producto
terminado por parte del productor nacional, pasando por el canal de distribución a
través de los supermercados, para finalizar llegando al consumidor final.
El precio en el mercado para este tipo de presentación anda en un promedio de
$2.67, lo que marca un parámetro de venta al consumidor
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1 OBJETIVOS
3.1.1 Objetivo general:
Realizar un estudio que permita verificar la posibilidad técnica de la fabricación del
producto.
3.1.2 Objetivos específicos:
Determinar la capacidad instalada optima de la planta.
Establecer la localización óptima de la planta.
Diseñar el proceso más eficiente para la realización de los productos, con el
propósito de optimizar recursos como el tiempo de planta, materias primas y área
de construcción.
Determinar la cantidad de operarios dentro de la planta de producción y el resto
de personal de áreas administrativas y de apoyo, para el diseño de las áreas
destinadas a oficinas, servicios a las instalaciones y producción en general.
Establecer los aspectos legales que brinden el soporte técnico para la realización
del producto.
38
3.2 DETERMINACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA ÓPTIMA DEL
PROYECTO.
Para el análisis del factor productivo, se toma en cuenta los elementos necesarios
para llevar a cabo la producción. En otras palabras se refiere a los insumos del
proceso, para identificar si existe alguna limitación que pueda influir a la hora de
determinar la capacidad instalada.
En el caso del champú orgánico a base de sábila, se debe considerar el periodo de
cosecha de está y su producción nacional. Información que obtuvimos a través de la
Ingeniera Aura de Borja, jefe del banco de Germoplasma del CENTA.
Según la información proporcionada, los cultivos de sábila en El Salvador son
puramente caseros, el único lugar con un cultivo controlado de sábila es el CENTA
que tiene media manzana en su banco de Germoplasma cultivada, con una densidad
poblacional de 8,500 plantas y una producción de 85,000 pencas de sábila (cada
planta produce en promedio 10 pencas). Bajo las condiciones de cultivo en las que
se encuentran las plantas, se puede esperar una cosecha cada dos meses. La
producción mensual se ha logrado obtener a través de llevar una cosecha alternada
de ¼ de manzana al mes.
A continuación se muestra el calendario de cosechas para el año:
Tabla Nº55: Producción de pencas de sábila para el primer semestre Banco de
Germoplasma- CENTA
Mes ENE FEB MAR ABR MAY JUN
¼ de manzana 42,500
pencas
42,500
pencas
42,500
pencas
¼ de manzana 42,500
pencas
42,500
pencas
42,500
pencas Fuente: Tabla de elaboración propia con información obtenida de la jefe del Banco de Germoplasma – CENTA
39
Tabla Nº56: Producción de pencas de sábila para el segundo semestre Banco
de Germoplasma- CENTA
Mes JUL AGO SEP OCT NOV DIC
¼ de
manzana
42,500
pencas
42,500
pencas
42,500
pencas
¼ de
manzana
42,500
pencas
42,500
pencas
42,500
pencas
Fuente: Tabla de elaboración propia con información obtenida de la jefe del Banco de Germoplasma - CENTA
Según las tablas anteriores se puede ver como mensualmente está programada una
cosecha de ¼ de manzana, lo que permite mantener una producción mensual de
42,500 pencas de sábila. Sabiendo este dato se buscará que la planta en su decimo
año de operación este demandando el 78% de este valor, (tomando en cuenta que
el CENTA ya tiene el 22% de su producción comprometida con otras industrias)
utilizando así 33,113 pencas al mes para la producción de 11,037.64 libras de gel
de aloe (1 libra de gel por cada 3 pencas20), de cada libra se saca para producir 11
unidades de champú, lo que nos deja con una producción mensual de 121,414
unidades de champú al mes y una capacidad instalada del proyecto para el año
2022 de 1,456,968 unidades al año, equivalente a 364,242.14 litros de champú al
año; a continuación se presenta la tabla con los datos de la participación de mercado
en base a la capacidad instalada:
Tabla Nº57: Participación de mercado y capacidad instalada para los próximos
10 años.
A B C= A*B
Año Demanda potencial insatisfecha pesimista (Litros)
Participación de mercado
Capacidad instalada (Litros)
Capacidad Instalada
2013 2773,494.29 6.6% 184,212.58 40% 2014 2771,657.25 7.1% 196,241.17 43% 2015 2780,503.28 7.5% 209,148.48 46% 2016 2832,392.57 7.9% 224,063.88 49% 2017 2871,207.03 8.4% 240,357.11 53%
20
http://www.buenastareas.com/ensayos/Sabila/935798.html
40
Continuación Tabla Nº 57 A B C= A*B
Año Demanda potencial insatisfecha pesimista (Litros)
Participación de mercado
Capacidad instalada (Litros)
Capacidad Instalada
2018 2919,913.72 8.9% 260,910.08 57% 2019 2988,636.99 9.5% 283,538.89 62% 2020 3070,023.93 10.1% 309,459.58 68% 2021 3171,518.41 10.7% 338,383.62 74% 2022 3270,788.77 11.1% 364,242.14 80%
Fuente: Elaboración propia con información de la Tabla Nº52.
3.3 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO.
Los criterios a evaluar para elegir la localización de la planta son: clientes,
proveedores, mano de obra, vías de acceso, agua y eliminación de desechos,
energía eléctrica y combustible, valor del terreno, seguridad, impuestos
3.3.1 Macro localización de la planta
Tabla Nº58: Macro localización de la planta.
La Libertad San Salvador Santa Ana San Miguel
Factor
relevante
Peso
asignado
(%)
Calificación Calificación
ponderada Calificación
Calificación
ponderada. Calificación
Calificación
ponderada Calificación
Calificación
ponderada
Clientes 20 7 1.4 8 1.60 6 1.20 7 1.4
Proveedores 20 7 1.4 6 1.20 8 1.60 6 1.2
Mano de
Obra 15 7 1.05 8 1.20 7 1.05 6 0.90
Vías de
acceso 15 7 1.05 8 1.20 7 1.05 7 1.05
Agua y
eliminación
de desechos
18 8 1.44 9 1.62 6 1.08 7 1.26
Energía
eléctrica y
combustible
12 8 0.96 9 1.08 6 0.72 7 0.84
Total 100
7.30
7.90
6.70
6.65
41
3.3.2 Micro localización de la planta
Tabla Nº59: Micro localización de la planta.
3.3.3 Análisis cualitativo de la localización
En base la información obtenida a través de la macro y micro localización de la
planta el lugar idóneo es en el municipio de San Marcos, en el departamento de
San Salvador; para lo cual se ha ubicado un terreno en la dirección: Carretera a
Zacatecoluca, Lote El Cortijo, San Marcos, San Salvador, al costado oeste de la
zona franca de San Marcos que consta de: 1,780 mt2.
FIGURA Nº2: Micro localización del proyecto
Fuente: Google maps – Junio 2012
Ilopango San Marcos Nejapa
Factor
relevante
Peso
asignado
(%)
Calificación Calificación
ponderada Calificación
Calificación
ponderada. Calificación
Calificación
ponderada
Clientes 20 7 1.40 8 1.60 6 1.20
Proveedores 15 6 0.90 8 1.20 7 1.05
Mano de Obra 10 7 0.70 8 0.80 6 0.60
Vías de
acceso 10 6 0.60 7 0.70 8 0.80
Seguridad 15 6 0.90 8 1.20 7 1.05
Valor del
terreno 15 7 1.05 6 0.90 5 0.75
Impuestos 15 7 1.05 6 0.90 5 0.75
Total 100
6.60
7.30
6.20
42
3.4 FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO
Tabla Nº60: Ficha técnica del producto
FICHA TÉCNICA DEL CHAMPÚ ORGÁNICO
Producto: Champó orgánico a base de sábila
Presentación: 250 ml
Color del líquido: Verde claro
Envase: Tubo plástico transparente
Dimensiones del
envase:
19.05 cm alto
5.08 cm diámetro
Etiqueta:
Será transparente, en la parte frontal contiene: el logo del
producto (en grande), propiedades del champú, contenido de
la presentación. En la parte de atrás contiene: Modo de uso,
fórmula, nombre de la empresa fabricante, propiedades del
champú, contenido de la presentación, logo del producto (en
pequeño).
Dimensiones de la
etiqueta:
5 cm alto
15.95 cm largo
Diseño del
producto:
Embalaje: Cajas de 50 unidades
DESEMPEÑO DEL PRODUCTO
Producto: Champó orgánico a base de sábila, presentación de 250ml
Propiedades: Detiene la caída del cabello y evita la formación de caspa.
Aplicaciones: 50 aplicaciones de 5 ml
43
3.5 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
Fórmula del champú 250 ml
La fórmula que se presenta a continuación es para la elaboración de 1 champú:
Agua Potable: 0.250lt
Sábila : 41.00 gr (gel)
Texapón: 25 ml.
Comperland: 25 ml.
Fragancia: 6ml.
Color verde soluble en agua:
1ml.
Tabla Nº61: Proceso productivo del champú Pasos Actividad
1. Seleccionar la materia prima adecuada.
2. Agregar el agua y el gel de aloe a la mezcladora hervir por un lapso de 7 a
10 min.
3. Dejar reposar por aproximadamente 20 min.
4. Agregar el comperland y texapon
5. Mezclar todos los ingredientes hasta obtener una consistencia gelatinosa y
uniforme
6. Agregar el colorante y aroma
7. Mezclar todos los ingredientes hasta obtener una consistencia uniforme
8. Embotellar
9. Etiquetar
10. Inspección final
11. Almacenamiento producto terminado
Fórmula para la producción de 164 litros de champú (655 unidades de 250ml)
• Agua Potable: 164 l.
• Sábila: 26.9 kg (gel)
• Texapon: 16.4 l.
• Comperland: 16.4 l.
• Fragancia: 3.94 l.
• Color verde soluble en agua: 0.66 l.
44
FIGURA Nº3: DIAGRAMA DE PROCESO PARA PRODUCIR 164 L. DE CHAMPÚ
Tabla Nº 62: Tiempo total de ciclo
Tiempo total de ciclo: 209 min o 3hr. 29 min
NOMBRE SIMBOLO CANTIDAD TIEMPO
(min)
Operación 7 134
Inspección 4 19
Operación
combinado 2 27
Transporte 6 9
Demora 1 20
TOTAL 209
45
Tabla Nº 63: Cantidad de producto producido en un ciclo
CÓDIGO OPERACIÓN MIN TIEMPO DE DURACIÓN DEL CICLO DE PRODUCCIÓN
209 MIN
PENCAS DE SÁBILA
I-1 Inspección de pencas 3
T-1 Transporte al área de extracción del gel 1
O-1 Extracción del gel de sábila 60
T-4 Transporte al área de mezclado 2
COMPERLAND
I-2 Inspección del comperland 3
T-2 Transporte al área de pesado 1
O-2 Medir y depositar en recipiente para mezclar
1
TEXAPÓN
I-3 Inspección del texapón 3
T-3 Transporte al área de pesado 1
O-3 Medir y depositar en recipiente para mezclar
1
O-4 Hervir mezcla 10
D-1 Enfriamiento mezcla 20
O-5 Mezclar hasta obtener consistencia gelatinosa y uniforme
15
COLORANTE Y AROMA
O-6 Agregar colorante y aroma 2
C-1 Mezclar hasta obtener consistencia uniforme
12
T-5 Transporte al área de embotellado 1
BOTELLA
O-7 Embotellar 30
ETIQUETA
O-8 Colocar etiqueta 30
I-4 Inspección final 10
T-6 Transporte a área PT 3
Almacenamiento de producto terminado -
Cantidad de producto producido 164 l. de champú / ciclo 655 unidades / ciclo
Tabla Nº 64: Plan de producción PLAN DE PRODUCCIÓN
HORA 07:00 08:00 09:00 10:00 11:00 12:00 13:00 14:00 15:00 16:00 Ciclo 1 Ciclo 2
Ciclo 3
Ciclo 4
Ciclo 5
Ciclo 6
Ciclo 7
Ciclo 8 TOTAL PRODUCTO TERMINADO AL
DIA 1310.22 l. 5,241 unidades
46
ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO DEL AREA DE PRODUCCIÓN
FIGURA Nº4: Esquema de funcionamiento del área de producción
3.6 SELECCIÓN DE LA MAQUINARIA A UTILIZAR
Por las condiciones que presenta el proceso productivo para la elaboración de champú
orgánico a base de cultivos autóctonos vegetales, se eligió la maquinaria en base a
factores de evaluación que faciliten los procesos productivos y se ejecuten de manera
más apropiada, tales factores son:
Capacidad instalada de la maquinaria.
Costo de adquisición.
Tamaño de la maquinaria y equipo.
Disponibilidad en el medio nacional.
A continuación se detalla la maquinaria y equipo para el proceso de fabricación de
champú orgánico a base de cultivos autóctonos vegetales:
Tabla Nº65: Listado de maquinaria para la producción de champú orgánico
Listado de Maquinaria
N° Nombre de la máquina Marca Modelo
Dimensiones (m) Capacidad
Largo Ancho Alto A (m2)
V (m3)
1 Mezcladora TANQUINOX DQ - 2200 3 2,5 2.5 7,5 18,75 400 L.
2 Embotelladora Vacuum RT - E12 1 0,8 2 0,8 4.8 900 U/h
4 Capsuladora Brigest FT-710 0,94 0,7 2 0,658 1.13 900 U/h
5 Etiquetadora Trine Trine Hot-Melt 2,4 0,82 1 1,968 15.6 6000 U/h
47
3.7 HIGIENE Y SEGURIDAD OCUPACIONAL
La higiene y seguridad dentro de la planta se encarga de detectar los riesgos
existentes o posibles en cualquier actividad, propone las medidas preventivas y
correctivas con el objeto de eliminar o minimizar dichos factores de riesgo.
Tabla Nº66: Higiene y seguridad en el área de producción TIPO PROPÓSITO DISEÑO
PELIGRO
Indica un peligro
especifico inmediato y grave, un peligro capaz
de producir daños o lesiones irreversibles, y
la prohibición de tal actividad peligrosa
Debe tener la palabra “PELIGRO “en blanco dentro de un ovalo rojo con contorno en blanco sobre un fondo
rectangular negro en el panel superior y el panel inferior para otra frases o símbolos
en negro o rojo sobre fondo blanco.
PRECAUCIÓN
Llama atención a un
peligro especifico potencial o un peligro capaz de resultar en
lesione o daños severos, pero no irreversibles.
Debe tener la palabra “PRECAUCIÓN” en amarillo sobre un fondo negro y un papel inferior para otras frases en negro sobre
un fondo amarillo.
SEGURIDAD GENERAL
Incluir notificaciones de práctica general y reglas
relacionadas con la salud, primeros auxilios,
equipo médico, saneamiento, manejo de casa, y la seguridad en
general.
Diseño igual que consiste de un solo panel. Debe tener la palabra clave apropiada como la palabra señal en
blanco sobre fondo verde en el panel superior y el panel inferior para otras
frases o símbolos en negro o verde sobre un fondo blanco. Alternativamente, el
rótulo completo puede ser de letras blancas sobre fondo verde.
INCENDIO Y EMERGENCIA
Se usa únicamente para señalar el camino hacia
los extinguidores de incendios, escapes y salidas en caso de
incendios, válvulas de cierre del gas, drenajes
de rociados y procedimientos de
emergencia.
Debe tener la palabra clave apropiada como la palabra señal en blanco sobre
fondo rojo en el panel superior y el panel inferior para otras frases o símbolos en
rojo sobre fondo blanco. Alternativamente, el rótulo completo
puede ser de letras blancas sobre fondo rojo.
48
Continuación Tabla N° 66
TIPO PROPÓSITO DISEÑO
INFORMACIÓN Proporciona información de naturaleza general,
tales como la designación de
instalaciones o servicios con el fin de evitar
confusiones o equivocaciones.
Debe tener la palabra señal “AVISO” en blanco sobre fondo azul en el panel superior y el panel inferior para otras
frases o símbolos en azul o negro sobre fondo blanco. Alternativamente, el rótulo
complejo puede ser de letras blancas sobre fondo azul.
SALIDA Usado Para indicar las
salidas.
Escrito en letras rojas legibles, de no menos de 15 cm. (6 pulgadas) de alto
sobre un campo blanco. El trazo principal de todas las letras deberá ser por lo
menos 2 cm. (3/4 pulgadas) de ancho.
ORDEN Y LIMPIEZA PARA TODAS LAS ÁREAS La zona de trabajo y las inmediaciones de la máquina deben mantenerse limpias
y libres de obstáculos y manchas de aceite.
Todos los objetos caídos y desperdigados deben ser recogidos para evitar
tropezones y resbalones peligrosos.
La máquina debe mantenerse en perfecto estado de conservación, limpia y
correctamente engrasada.
Las herramientas deben guardarse en un armario o lugar adecuado.
No debe dejarse ninguna herramienta u objeto suelto sobre la máquina.
Eliminar los desperdicios.
Las poleas y correas de transmisión de la máquina deben estar protegidas por
cubiertas.
Conectar el equipo a tableros eléctricos que cuente con interruptor diferencial y la
puesta a tierra correspondiente.
Todas las operaciones de comprobación, medición, ajuste, etc., deben realizarse
con la máquina parada.
Se debe instalar un interruptor o dispositivo de parada de emergencia, al alcance
inmediato del operario.
49
3.8 CÁLCULO DE LA MANO DE OBRA NECESARIA Y JUSTIFICACIÓN DE LA
MAQUINARIA.
Teniendo ya definida la capacidad instalada en litros y unidades a producir por año
se procedió a realizar el cálculo del número de maquinaria a utilizar y la cantidad de
operarios, antes de esto habrá que definir lo que la eficiencia de la planta.
3.8.1 Cálculo de la eficiencia
Debido a que el proceso en su mayoría es automatizado, la eficiencia se calculó en
base al tiempo de utilización real de las máquinas involucradas en el proceso.
TablaNº67: Cálculo de la eficiencia de la maquinaria
A B C= A-B E = C/A *100
Maquinaria Tiempo Real (Hrs)
Tiempo (preparación + mantenimiento +
limpieza)21
Tiempo efectivo Eficiencia
Caldera 8 (0.51+0.08+0.3) = 0.89 7.11 88.88% Embotelladora 8 (0.32+0.08+0.5) = 0.9 7.10 88.75%
Alimentadora de tapas 8 (0.15+0.08+0.08) = 0.31 7.69 96.13%
Capsuladora 8 (0.1+0.08+0.2) = 0.38 7.62 95.25% Etiquetadora 8 (0.13+0.08+0.2) = 0.41 7.59 94.88%
La máquina Embotelladora es la máquina que presenta la menor eficiencia dentro de
la línea de producción, por lo tanto, esta definió la eficiencia de la planta.
3.8.2 Hoja de ruta
Para calcular los requerimientos de máquinas y operarios de la hoja de ruta, se
consideró la demanda que corresponde a la planta en el último año del proyecto, ya
que en este año se tiene previsto alcanzar un 12% del mercado nacional. Para
trasladar los requerimientos anuales de cada una de las operaciones a
requerimientos por hora, se utilizó el siguiente análisis de tiempo anual de
operación:
1 año = 365 días, días festivos: 10 días x año, 51 domingos, 26 sábados.
10 + 51 +26 = 87 días no laborales; 365 días – 87 días = 278 días laborales 21
Información obtenida desde [email protected] www.rositaagroindustrias.com.sv
50
Tabla Nº68: Cálculo de la demanda a cubrir para el año 2022
Cálculo de la demanda a cubrir
A B C D= A/(B*C) E= D*8 F=D*0.250 G=F*8
Producto Demanda
anual (unidades)
Días laborales
Horas laborales
Demanda/ hora
(unidades)
Demanda/
día (unidades)
Demanda / hora (litros)
Demanda/ día(Litros)
Champú 1.456.969 278 8 655 5.241 163,78 1310,22 Fuente: Elaboración propia basado en las tablas Nº63
TablaNº69: Hoja de ruta
Hoja de Ruta
A B C E = C/B F
N Descripción
de la Operación
Maquinaria Rendimiento
de la operación
Rendimiento Real (88.75%)22 Requerimientos
Cantidad de máquinas
Cantidad de personas
Teórico Real Teórico Real
1 Extracción de gel - 40
pencas/hora 36
pencas/ hora 179 pencas/
hora - - 4.9722 5
1 Mezclado Mezcladora 300Lts 240 L. 163,78 l./h 0.7498 1 0.9502 1
2 Embotellado
Embotelladora 900
unidades/ hora
798.75 unidades/hora
655 unidades/hora 0.9014 1 0.9678 1
Capsuladora 900
unidades/ hora
798.75unidades/ hora
655 unidades/hora
0.9014 1 0.8710 1
3 Etiquetado Etiquetadora 2000
unidades/ hora
1775 unidades/ hora
655 unidades/hora 0.4056 1 0.8710 1
5 Empacado en cajas de 24 unidades
- 41 cajas/ hora 36 cajas/hora 28 cajas/hora - - 0.8333 1
TOTAL 4 10
Fuente: Elaboración propia con datos de la capacidad de maquinaria ver Tabla Nº65
El número total de operarios para el área de producción son 10 y el número de
máquinas 4. El proceso de extracción de gel y empacado se realiza manualmente.
22
Eficiencia de la línea de producción ver tabla# 67
51
3.9 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
Para el cálculo del requerimiento de materia prima, primero se realizó el balance de
materiales, donde se definieron los materiales para cada operación y los
requerimientos en unidades y litros para cada uno de los 10 años del proyecto.
A continuación se presenta el cálculo para el año 2022:
Tabla Nº 70: Desperdicio del proceso para el año 2022
Operación Desperdicio Requerimiento (unidades)
Requerimiento (litros)
Almacenamiento de P.T. 0% 1.456.969 364.242,14 Colocar etiqueta 1% 1.471.539 367.884,56 Embotellar 1% 1.486.254 371.563,41 Transporte de mezcla al área de embotellado 2% 1.515.979 378.994,68 Mezclar ingredientes 0% 1.515.979 378.994,68 Agregar colorante y aroma 0% 1.515.979 378.994,68 Mezclar ingredientes 0% 1.515.979 378.994,68 Hervir mezcla 0% 1.515.979 378.994,68 Transporte de M.P. al área de mezclado 0% 1.515.979 378.994,68 Extraer gel de las pencas de sábila 3% 1.561.459 390.364,52 Dosificar Comperland según formula 0% 1.561.459 390.364,52 Dosificar Texapón según formula 0% 1.561.459 390.364,52
Descripción de las razones consideradas para el porcentaje de desperdicios:
1. Almacenamiento de Producto Terminado. No se considera el desperdicio ya
que el producto va empacado y bien protegido de cualquier daño.
2. Etiquetado. El desperdicio aquí es considerado ya que se debe hacer un
calibrado previo de la máquina. Lo que lleva al desperdicio de etiquetas.
3. Embotellar. Se considera un mínimo desperdicio de la mezcla de champú que
queda en las tuberías de la máquina, así como también por el calibrado inicial.
4. Transporte de la mezcla a embotellado. La mezcla, por su viscosidad y al ser
movilizada en tuberías, tiende a quedarse pegado un pequeño porcentaje en
las paredes de estas.
5. En las operaciones de mezclar ingredientes, agregar colorante y aroma, hervir
mezcla, transporte hacia área de mezclado y dosificación del Texapon y
Comperland. No se considera ningún desperdicio.
52
6. Extraer gel de las pencas de sábila. Existe un porcentaje de gel que se pierde
y queda adherido a la corteza de la penca de sábila.
A continuación se muestra el cálculo del requerimiento de materia prima anual
tomando en cuenta el desperdicio para la elaboración de champú orgánico a base de
aloe vera, basándonos en la formula descrita anteriormente en la descripción del
proceso.
Tabla Nº: 71 Cálculo del requerimiento de materia prima tomando en cuenta el
desperdicio.
Materia prima para el champú (con desperdicio)
Año Demanda
anual Cubrir (unidades)
Gel de aloe(kg)
Texapón (litros)
Comperland (litros)
Fragancia (Litros)
Colorante (Litros)
Envase plástico
con tapón (250ml)
Etiquetas (unidades)
0.041 0.025 0.025 0.006 0.0001 1 1
2013 789.695 32.377,48 19.742,37 19.742,37 4.738,17 394,85 789.695 789.695
2014 841.260 34.491,68 21.031,51 21.031,51 5.047,56 420,63 841.260 841.260
2015 896.592 36.760,27 22.414,80 22.414,80 5.379,55 448,30 896.592 896.592
2016 960.533 39.381,85 24.013,32 24.013,32 5.763,20 480,27 960.533 960.533
2017 1.030.379 42.245,53 25.759,47 25.759,47 6.182,27 515,19 1.030.379 1.030.379
2018 1.118.487 45.857,96 27.962,17 27.962,17 6.710,92 559,24 1.118.487 1.118.487
2019 1.215.494 49.835,27 30.387,36 30.387,36 7.292,97 607,75 1.215.494 1.215.494
2020 1.326.612 54.391,10 33.165,30 33.165,30 7.959,67 663,31 1.326.612 1.326.612
2021 1.450.605 59.474,82 36.265,14 36.265,14 8.703,63 725,30 1.450.605 1.450.605
2022 1.561.459 64.019,80 39.036,46 39.036,46 9.368,75 780,73 1.561.459 1.561.459
3.9.1. Proveedores de materia prima
A continuación se presenta la descripción de la materia prima para la fabricación de
champú natural a base de sábila y su proveedor; para garantizar la materia prima
tanto los componentes pequeños como la sábila, se trabajará con los proveedores
(incluyendo el CENTA) por medio de un contrato de trabajo, en donde ambas partes
acuerden que se garantiza siempre la materia prima y que se trabajará con esta.
53
Tabla N° 72: Detalle y proveedores de la materia prima Materia prima Descripción Presentaci
ón Conservación Caducidad
Proveedor
Texapón
Tensoactivo base para la industria cosmética. Es uno de los mejores
espumantes
Barril de 160 litros
Envase comercial a temperatura
ambiente
1 año
Industrias Químicas Capítol S.A. de
C.V.
Comperland Estabilizante de
espuma y detergente, suave y fino a la piel
Barril de 160 litros
Envase comercial a temperatura
ambiente
1 año
Industrias Químicas Capítol S.A. de
C.V.
Fragancia Fragancia floral para champú
Barril plástico de 160 litros
Envase comercial a temperatura
ambiente
6 meses
Industrias Químicas Capítol S.A. de
C.V.
Colorante Colorante verde Barril
plástico de 160 litros
Envase comercial a temperatura
ambiente
1 año
Industrias Químicas Capítol S.A. de
C.V.
Envase Plástico
Transparente de 6.4cm de diámetro y 17.7 cm
de alto con tapón Unidades Temperatura
ambiente - Matricería Industrial
ROXY
Etiquetas 5 cm de alto y 15.95 cm de alto Unidades Temperatura
ambiente - DACSA
Pencas de sábila
Aloe vera barbadensis. Es el tipo de sábila
autóctona de El Salvador
Saco de 50 pencas
Refrigeración a 5°C 7 días
CENTA, Banco de germoplas
ma
3.10 POLÍTICA DE INVENTARIOS
3.10.1 Cálculo de inventario de materia prima
El método empleado para el manejo del inventario es el de Primeras Entradas
Primeras Salidas (PEPS). Para definir las áreas correspondientes al abastecimiento
y despacho se tomó en cuenta la materia prima necesaria para satisfacer la
producción total real del año 2022.
54
Tabla N° 73: Cálculo del costo de almacenamiento
A B C D=A/(B*C) E F G H=G*B*C I J=H*I
Materia Prima
Cantidad a almacenar en un año
(litros)
Tipo de embalaje
Unidad de manejo
Número de
unidades de manejo
Área de unidad de manejo
Método de almacenamiento
Costo unitario ($)
Costo de unidad
de manejo
($)
Tasa de mantención
de inventario
anual
Costo anual de
almacenaje ($)
Texapón 39.03646 Barril de 160 l.
Pallets con 4
barriles 61 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets
apilados 2,28/Litro 1.459,20 25% 364,80
Comperland 39.036,46 Barril de 160 l.
Pallets con 4
barriles 61 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets
apilados 2,5/Litro 1.600,00 25% 400,00
Fragancia 9.368,75 Barril
plástico de 160 l.
Pallets con 4
barriles 15 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets
apilados 3.32/Litro 2.124,80 25% 531,20
Colorante 780,73 Barril
plástico de 160 l.
Pallets con 4
barriles 1,2 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets
apilados 1.00/Litro 640,00 25% 160,00
Envase plástico 1.561.459 Pisos (720
botellas)
Pallets con 7 pisos
309,8 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 0.19/Botella 957,60 25% 239,40
Etiquetas 1.561.459 Cajas de
100 unidades
Cajas de 302 cajas
de 100 unidades
52 0.27mx0.38m=0.1m2 4 Cajas apiladas 0.1/Etiqueta 3.020 10% 302,00
Pencas de sábila 54.391 Sacos de
50 pencas 1 Saco de 50 pencas 1087,82 0.2m2 En fila 0.25 /Penca 12,5 50% 6,25
TOTAL 2.003,65
55
Tabla N° 74: Política de inventarios
D K h y*=√(2KD/h) To=Y*/D L n=L/To Le=L-nTo Pr=Le*D
Materia prima
Demanda diaria por
unidad de
manejo
Costo de ordenar
($)
Costo de almacenaje
diario ($)
Cantidad optima a ordenar
Tiempo entre
pedidos (días)
Tiempo de
entrega (días)
Entero más grande no
excediendo L/To
Tiempo de
entrega efectivo
Punto de re orden
Días de inventario
con cantidad optima a ordenar
Texapón 0,219 Tarimas 5 1,31 1,29
Tarimas 6 7 1 1 0.219 Tarimas 6
Comperland 0,220 Tarimas 5 1,44 1.27
Tarimas 6 7 1 1 0.220 Tarimas 6
Fragancia 0,053 Tarimas 5 1,91 0.53
Tarimas 10 7 0 7 0.37 Tarimas 10
Colorante 0,004 Tarimas 5 0,58 0.26
Tarimas 65 7 0 7 0.028 Tarimas 65
Envase plástico
1,114 Tarimas 5 0,86 3.6 Tarimas 4 7 1 3 3.34
Tarimas 4
Etiquetas 0,186 Cajas 5 1,09 1.3 Tarimas 7 3 0 3 0.56
Tarimas 7
Pencas de sábila 31 Sacos 5 0,02 125 Sacos 4 5 1 1 31 Sacos 4
56
Tabla N° 75: Cálculo de áreas para la bodega de materia prima
Materia Prima
Días a almacenar
Cantidad a almacenar
Área de unidad de manejo
Método de almacenamiento
Área ocupado
en Almacén
Texapón 6 1,29 Tarimas 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 1.8m2
Comperland 6 1.27 Tarimas 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 1.8m2
Fragancia 10 0.53 Tarimas 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 1.8m2
Colorante 65 0.26 Tarimas 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 1.8m2
Envase plástico 4 3.6 Tarimas 1,2mx1,5m = 1,8m2 2 Pallets apilados 3.6m2
Etiquetas 7 1.3 Tarimas 0.27mx0.38m=0.1m2 4 Cajas apiladas 0.1m2
Pencas de sábila 4 125 Sacos 0.2m 6 Filas de 10
sacos 21.6m2
Subtotal 32.5m2
Total de pasillo 68.64m2
TOTAL 101.14m2
3.10.2 Cálculo de inventario de producto terminado
De la misma manera que se determinó el inventario de materia prima, se procedió a
realizar los cálculos para el inventario de producto terminado en un período de 5
días. Se determinó este periodo de días por que la empresa fabricará principalmente
por pedido y este se entregará en un lapso menor o igual a los días acordados.
La producción requerida de champú para el año 2022 es de 1,456,969 unidades lo
que equivale a 26,018 unidades cada 5 días, es decir 521 cajas de 50 unidades de
champú de 250ml23.
23
Dimensiones de la caja de 50 unidades de champú de 250ml: 32cm ancho x 64cm de largo x 18cm de alto
57
Tabla N° 76: Cálculo de área para bodega de producto terminado
A B C D=A/(B*C) E F G=D*E/F
Producto terminado
Cantidad a almacenar
5 días
Tipo de embalaje
Unidad de manejo
Número de unidades
de manejo
Área de unidad de
manejo
Método de almacenamiento Área
Champú 250ml
26.018 Unidades
Cajas de 50
unidades
84 Cajas por pallet 7 Pallets 1,2mx1,5m=
1.8m2 Estante de 2
niveles 6.3 m2
Subtotal 6.3m2
Total pasillos 30m2
Total 36.3m2
3.11 MANEJO DE MATERIALES
Tabla Nº 77: Manejo de Materiales
MANEJO DE MATERIALES EN BODEGA DE MATERIA PRIMA
Material Unidad de manejo
Cantidad de unidad de manejo de materiales
Equipo de almacenamiento
Equipo de manejo de materiales
Cantidad de equipo de manejo de materiales
Texapón
Pallets
1
Estante de 2 pisos Monta carga 1
Comperland 1 Fragancia 1 Colorante 1 Envase plástico
1
Etiquetas Cajas N/A Diablo de
carga 2 Pencas de sábila
Sacos N/A 3 Filas de 10 sacos
MANEJO DE MATERIALES EN PRODUCCIÓN Texapón dosificado
Cubeta de 20 l. 4 N/A
Diablo de carga 4
Comperland dosificado Fragancia dosificado Colorante dosificado Mezcla de champú
entre máquinas
N/A - N/A Tuberías de acero
inoxidable -
58
Continuación Tabla N°77
MANEJO DE MATERIALES EN BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO
Material Unidad de manejo
Cantidad de unidad de manejo de materiales
Equipo de almacenamiento
Equipo de manejo de materiales
Cantidad de equipo de manejo de materiales
Cajas de 50 unidades de
champú Pallets 7 Estante de 2 pisos Monta carga 1
3.12 CONTROL DE CALIDAD
En la empresa ECO CARE S.A. de C.V. se aplicará:
Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control o Planes (HACCP)
Los controles de calidad que se realizarán en el proceso de elaboración de
champú son los siguientes:
Pruebas Organolépticas (color, aroma)
Prueba de nivel de PH (entre 5 y 7)
Control e inspección de Equipo
Empaque de los productos
Almacenamiento de Producto Terminado
Tabla Nº78: Plan de control para el champú
Etapa del proceso PC / PCC
Riesgo potencial
Límite critico
Medida preventiva
Frecuencia de la inspección
Responsable
Inspeccionar y seleccionar la MP adecuada (Pencas, Comp. y Texapón)
PCC
La materia prima dañada o en mal estado afecta todo el
proceso
0% Inspección al momento de
recibir el pedido
Diario, en el momento que
llega la MP
Jefe de producción, operarios de producción
Agregar el agua y el gel de aloe a la mezcladora hervir por un lapso de 7 a 10 min.
PC No obtener la temperatura adecuada.
0%
Revisar que la mezcladora este
funcionando correctamente
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Dejar reposar por aproximadamente 20 min.
PC
Que la mezcla no llegue a la temperatura ideal para
continuar el proceso
0%
Esperar el tiempo adecuado para continuar a la
siguiente etapa
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
59
Continuación Tabla N° 78
Etapa del proceso PC / PCC
Riesgo potencial
Límite critico
Medida preventiva
Frecuencia de la inspección Responsable
Agregar el comperland y texapon
PC Agregar
cantidades inadecuadas
2%
Verificar la proporción
correcta para agregar a la
mezcla
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Mezclar todos los ingredientes hasta obtener una consistencia gelatinosa y uniforme
PCC Obtener una
consistencia no uniforme
0%
Revisar que la máquina funcione correctamente y
que las cantidades de los ingredientes son
correctas
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Agregar el colorante y aroma PC
Agregar cantidades
inadecuadas 2%
Inspeccionar la proporción
correcta para agregar a la
mezcla
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Mezclar todos los ingredientes hasta obtener una consistencia uniforme
PCC Obtener una
consistencia no uniforme
0%
Revisar que la máquina funcione correctamente y
que las cantidades de los ingredientes son
correctas
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Embotellar PC
Llenado de frascos con cantidades
inadecuadas
2%
Revisar que la embotelladora
este funcionando correctamente
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Etiquetar PC Pegado
incorrecto de la etiqueta.
5%
Revisar que la etiquetadora este
funcionando correctamente
Muestreo por cada lote.
Jefe de producción, operarios de producción
Inspección final (Producto Terminado)
PCC
PT no cumpla con los
requisitos para pasar a ser almacenado
0%
Inspección inmediata del
producto al salir de la etapa final
Diario, por lote, en el momento
que llega el PT.
Supervisor de calidad, operarios
de producción
Almacenamiento producto terminado PC
Mala ubicación del PT,
ocasionando daños.
0% Almacenar el PT de acuerdo a una
planificación
Muestreo por cada lote. Jefe de bodega
3.13 MANTENIMIENTO
En la empresa ECO CARE S.A. de C.V. se desarrollarán los siguientes tipos de
mantenimiento:
Mantenimiento correctivo
Mantenimiento preventivo
60
Otro punto importante que se evaluará y ejecutará en la empresa, son los niveles de
mantenimiento, los cuáles son de mucha importancia, ya que estos sirven como
parámetro y lineamiento para los operarios de producción, marcando prioridades en
el tipo de mantenimiento a realizar, para que la línea de producción de la empresa se
mantenga continua, estable y la empresa en general. Dichos niveles de
mantenimiento a aplicar son:
Nivel 1: Mantenimiento al equipo de producción y mantenimiento del equipo
vital para completar el programa de producción
Nivel 2: Mantenimiento de equipo de suministro de planta y mantenimiento de
flota vehicular
Nivel 3: Mantenimiento de instalaciones de planta y civiles (instalaciones) y
mantenimiento de equipos de oficina y de talleres
Nivel 4: Mantenimiento de las áreas generales
Tabla Nº79: Mantenimiento Nivel 1
Maquinaria / equipo
Actividad Frecuencia No. de
personas Tiempo
Personal Interno / Externo
Capsuladora
1. Revisar que el panel de control funcione correctamente.
2. Verificar los niveles de aceite de las partes hidráulicas.
3. Limpieza general de la máquina 4. Revisar el sistema electrónico 5. Revisar que las mordazas estén
funcionando correctamente
Diario Semanal Mensual Semanal
Diario
Uno Uno Uno Uno Uno
2 min 6 min
20 min 10 min 6 min
Interno
Embotelladora
1. Lubricar catalina y piñones de entrada y salida
2. Lubricar soportes y del sin fin del alimentador de botellas plásticas
3. Lubricar cadenas
Mensual Mensual Mensual
Uno Uno Uno
10 min 10 min 10 min
Interno
Etiquetadora
1. Limpieza del gabinete (estructura) de la máquina.
2. Verificar que la banda transportadora esté funcionando correctamente
3. Revisar que el mecanismo de rodillos de etiquetado este bien calibrado.
4. Verificar que el sistema eléctrico funcione correctamente.
Semanal Semanal
Diario Semanal
Uno Uno Uno Uno
10 min 2 min
10 min 4 min
Interno
61
Continuación Tabla N°79
Maquinaria / equipo
Actividad Frecuencia No. de
personas Tiempo
Personal Interno / Externo
Mezcladora
1. Revisar niveles de aceite en la caja de engranes y motor
2. Revisar rosca de cabezales. 3. Revisar resistencias y
cableado, que no estén abiertas o rotas.
4. Revisar conectores de cables de resistencias.
5. Revisar los potenciómetros. 6. Revisar controles de velocidad. 7. Desmontar tolva y limpiar
pigmentos o materiales que estén en la garganta de la máquina.
8. Revise los cuchillos, las navajas y los carretes en busca de desgaste o daño
Semanal Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual
Mensual
Uno Uno Uno Uno Uno Uno
Uno
4 min 10 min 4 min 4 min 10 min 45 min
45 min
Interno
Tabla Nº80: Mantenimiento Nivel 2
Equipo Mantenimiento
preventivo (MP)
Mantenimiento correctivo
(MC)
Frecuencia de aplicación de
mantenimiento Descripción
Personal Interno/ Externo
Planta eléctrica X Mensual
Revisar y limpiar transformadores, revisar acometida
eléctrica, interruptores,
desviadores, cables, reguladores de
voltaje, fusibles y paneles o tableros
de control.
Externo
Suministro de agua X Semanal
Revisión de tuberías, válvulas de control, medidores de flujo,
medidores de presión, filtros.
Externo
Flota vehicular X Diario Revisión general
(motor, llantas, etc.) Interno
62
Tabla Nº 81: Mantenimiento Nivel 3
Tabla Nº 82: Mantenimiento Nivel 4
Área Mantenimiento
preventivo (MP)
Mantenimiento correctivo
(MC)
Frecuencia de aplicación de
mantenimiento Descripción
Personal Interno/ Externo
Áreas verdes X Diario
Limpieza general, podado de jardines y plantas, regadío.
Interno
Pasillos X Diario Limpieza general,
revisión de la iluminación
Interno
Baños X Diario Limpieza general,
revisión de la iluminación
Interno
Recepción X Diario
Limpieza general, revisión de la
iluminación, orden en área.
Interno
Parqueo X Diario
Limpieza general, Señalización (cuando sea requerido)
Interno
Área Mantenimiento
preventivo (MP)
Mantenimiento correctivo
(MC)
Frecuencia de aplicación de
mantenimiento Descripción
Personal Interno/ Externo
Planta de producción X Diario
Revisión de iluminación,
limpieza general, revisión de ventilación.
Interno
Oficinas X Diario Limpieza general,
revisión de la iluminación
Interno
Bodegas X Diario Limpieza general,
revisión de la iluminación
Interno
Área de carga y
descarga X Diario Limpieza general,
orden en área. Interno
63
3.14 DISTRUBUCION DE LA PLANTA
3.14.1 Carta de Actividades Relacionadas FIGURA Nº5: CARTA DE ACTIVIDADES RELACIONADAS
64
3.14.2 Distribución en planta.
65
ECO CARE
S.A. DE C.V.
Manual de organización
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:
Página 1 de 3
____________________
Fecha de elaboración
____________________
Fecha de revisión
____________________ Fecha entra en vigencia
3.15 MANUAL DE LA ORGANIZACIÓN
1. INTRODUCCIÓN
El manual de organización documenta la información ordenada y específica
sobre los grandes lineamientos dictados por la junta de accionistas de la
empresa, este manual es una herramienta indispensable en el proceso de
familiarización e identificación del personal, con los objetivos y las estrategias de
la empresa, contiene además de esta introducción, la declaración de la misión, la
visión, los objetivos organizacionales, las estrategias, el organigrama por áreas y
por puestos de trabajo.
2. IDEARIO DE LA ORGANIZACIÓN:
4.1 Misión “Ofrecer nuestro servicio único en la región de fabricación de champú orgánico a base de sábila para el cuidado del cabello, al mejor precio y calidad, satisfaciendo las necesidades de todos nuestros clientes.”
4.2 Visión “Ser líderes en la fabricación de champú orgánico a base de sábila para el cuidado del cabello, destacándonos por el compromiso de ofrecer la mejor calidad y servicio a nuestros clientes, guiados por la integridad, el trabajo en equipo y la innovación de nuestra gente”
4.3 Valores institucionales: * Ética * Honestidad * Excelencia * Respeto Mutuo * Compromiso
66
ECO CARE
S.A. DE C.V.
Manual de organización
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:
Página 2 de 3
____________________
Fecha de elaboración
____________________
Fecha de revisión
____________________ Fecha entra en vigencia
4.4 ORGANIGRAMA POR ÁREAS
67
ECO CARE
S.A. DE C.V.
Manual de organización
Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:
Página 3 de 3
____________________
Fecha de elaboración
____________________
Fecha de revisión
____________________ Fecha entra en vigencia
4.5 ORGANIGRAMA POR PUESTOS
Tabla N°83: Puestos de trabajo
68
3.16 ASPECTOS LEGALES
Requisitos y pasos para la constitución y legalización de una sociedad anónima con
fines de lucro de capital variable:
Constitución de una sociedad anónima de capital variable en El Salvador
En El Salvador, las empresas o sociedades pueden tener como socios a personas
naturales o jurídicas (empresas); se requiere un mínimo de 2 socios para constituir
una sociedad salvadoreña, y su capital mínimo de función es de US $11,428.57.
Presentar Comprobante del depósito de dinero, a aportar a la sociedad por medio de
cheque certificado de un banco salvadoreño a nombre de la nueva Sociedad la
cantidad de USD 2,857.14 (que es el 25% del capital mínimo requerido). El saldo del
Capital social se pagará en un plazo no mayor a dos años.
Documentos y trámites que se necesitan para organizar una sociedad anónima
de capital variable en El Salvador 24
Centro Nacional de Registros: trámite de matrícula de empresa, establecimiento por
primera vez y balance inicial.
Ministerio de Hacienda: obtención del NIT y del Numero de Registro IVA (NCR)
Registro en DIGESTYC.
ISSS: Inscripción y número patronal de la Sociedad.
Ministerio de Trabajo y Previsión Social: inscripción y número patronal de la
Sociedad.
Alcaldía Municipal: tramite de apertura de cuenta de la Sociedad.
Ministerio de Medio Ambiente (MARN): tramitar permiso ambiental.
Registro sanitario: productos higiénicos de El Salvador
Permiso para producción del champú por parte de la Junta de Vigilancia de
Química y Farmacia del Consejo Superior de Salud Pública (CSSP)
Inscripción AFP
24 VER ANEXO Nº2: MARCA DEL PRODUCTO
69
3.17 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO
1. Se determinó una participación en el mercado del 7% para el primer año del
proyecto, buscando cubrir un 12% del mercado para el año 2022, lo que nos
deja con una capacidad instalada para dicho de 1.456.969 unidades al año.
2. La planta estará localizada en Carretera a Zacatecoluca, Lote El Cortijo, San
Marcos, San Salvador, al costado oeste de la zona franca de San Marcos.
Asegurando así todo los servicios básicos necesarios para el funcionamiento
de la planta, cerca de la mano de obra y clientes.
3. La eficiencia de la planta se obtuvo a través de la determinación del tiempo
real de utilización de la maquinaria, lo que nos indicó que la Embotelladora es
la máquina menos eficiente del proceso, definiendo así que la línea de
producción tendrá una eficiencia del 88.75%.
4. El número de empleados requeridos para el proyecto es de 25, dentro de los
cuales 14 son operarios y 11 empleados administrativos.
5. La empresa para poder iniciar operaciones debe de cumplir con requisitos
legales, desde el más sencillo de conseguir como el registro de la propiedad
intelectual en el CNR, hasta la obtención de los permisos medioambientales
en el MARN, de lo contrario no podrá operar.
4. ESTUDIO ECONÓMICO
4.1 OBJETIVOS
4.1.1 Objetivo General: Determinar la factibilidad económica del proyecto.
4.1.2 Objetivos Específicos: Determinar el costo total de operación de la empresa.
Determinar las inversiones fijas y diferidas.
Realizar el cronograma de inversiones fijas y diferidas.
Determinar el costo y precio unitario del producto final.
Establecer el punto de equilibrio de la empresa.
Realizar el balance general inicial.
Determinar el estado de resultados pro-forma desde el 2013 hasta el 2022.
70
4.2 INVERSIÓN INICIAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO.
4.2.1 Inversiones del Proyecto:
Se consideraron todas las inversiones necesarias para la realización del proyecto.
Se tienen inversiones fijas y diferidas y el detalle se muestra a continuación:
Tabla Nº84: Inversiones fijas y diferidas del proyecto
4.3 INVERSIONES FIJAS TANGIBLES:
Son todos los rubros materiales que están sujetos a depreciación (con excepción de
los terrenos). Como inversión fija tangible, se tienen los siguientes rubros:
4.3.1 Inversión en terreno Tabla Nº85: Inversión en terreno
(A) (B) (C= A*B)
Descripción Área del terreno (M2) Costo unitario ($/M2) Costo total ($)
Terreno planta de producción 1,041.48 $11.00 $11,456.28
TOTAL ($) $11,456.28
4.3.2 Inversión en obra civil Tabla Nº86: Inversión en obra civil
Inversiones fijas y diferidas Rubros
Tangibles
1. Terreno
2. Obra civil
3. Maquinaria y equipo
4. Mobiliario y equipo de oficina
5. Inversión en equipo de protección personal
6. Vehículos
Intangibles
1. Investigación o estudios previos
2. Organización
3. Instalación de la planta
4. Instalación de maquinaria y equipo
Área M2 $/M2 Total ($)
Oficinas administrativas 35.80 105.00 3,759.00
Área de producción (incluye bodegas) 316.13 95.00 30,032.34
71
4.3.3 Inversiones en maquinaria y equipo
Tabla Nº87: Inversión en maquinaria y equipo
(A) (B) (C= A*B)
Descripción Cantidad Precio unitario (S) Costo total anual ($)
Mezcladora 1 $ 6,700.00 $ 6,700.00
Embotelladora 1 $ 39,678.00 $ 39,678.00
Capsuladora 1 $ 3,400.00 $ 3,400.00
Etiquetadora 1 $ 9,000.00 $ 9,000.00
Diablo de carga 6 $ 75.00 $ 450.00
Montacargas 2 $ 5,500.00 $ 11,000.00
Pallet 12 $ 45.00 $ 540.00
TOTAL $ $ 70,768.00
Tabla Nº 88: Inversión en equipo ó utensilios auxiliares
(A) (B) (C= A*B)
Descripción Cantidad Precio unitario (S) Costo total anual ($)
Cuchillos grandes para cortar pencas 5 $ 20.00 $ 100.00
Bomba hidráulica 1 $ 675.00 $ 675.00
Bomba de cisterna 1 $ 600.00 $ 600.00
Tanque de cisterna 1 $ 250.00 $ 250.00
Cisterna 1 $ 800.00 $ 800.00
Escoba 4 $ 5.00 $ 20.00
Trapeador 6 $ 5.00 $ 30.00
Mantas para trapeador 6 $ 2.50 $ 15.00
Extintor Tipo ABC CO2 8 $ 80.00 $ 640.00
Medidor de PH 1 $ 250.00 $ 250.00
TOTAL $ $ 3,380.00
Continuación Tabla N°86
Área M2 $/M2 Total ($)
Área de mantenimiento y control de calidad 13.80 62.00 855.60
Cafetería, área verde, bodega de limpieza, lockers 83.79 70.00 5,865.30
Parqueo 567.98 55.00 31,238.90
Cisterna 23.98 55.00 1,318.90
TOTAL 1,041.48 -- 73,070.04
72
Tabla Nº89: Inversión en vehículos
(A) (B) (C= A*B)
Descripción Cantidad Precio unitario (S) Costo total anual ($)
Camión repartidor (10 Ton) 2 $ 10,000.00 $ 20,000.00
TOTAL $ $ 20,000.00
4.3.4 Inversión en mobiliario y equipo de oficina
Tabla Nº90: Inversión en mobiliario y equipo de oficina
(A) (B) (C= A*B)
Descripción Cantidad Precio unitario (S) Costo total anual ($)
Escritorios 9 $ 225.00 $ 2,025.00
Sillas de oficina 12 $ 125.00 $ 1,500.00
Sillas de espera 9 $ 35.00 $ 315.00
Mesa plástica para cafetería 6 $ 20.00 $ 120.00
Sillas plásticas para cafetería 24 $ 8.75 $ 210.00
Archiveros metálicos 18 $ 135.00 $ 2,430.00
Muebles de computadoras 10 $ 300.00 $ 3,000.00
Computadora 10 $ 500.00 $ 5,000.00
Fotocopiadora e impresora 9 $ 70.00 $ 630.00
Teléfonos 10 $ 30.00 $ 300.00
Telefax 4 $ 105.00 $ 420.00
Oasis 2 $ 175.00 $ 350.00
Mesa y silla de plástico para vigilante 1 $ 50.00 $ 50.00
Basurero grande 8 $ 8.00 $ 64.00
Basurero pequeño 16 $ 4.00 $ 64.00
Mesa redonda de Trabajo 1 $ 45.00 $ 45.00
Locker doble (dos niveles, metálico) 20 $ 55.00 $ 1,100.00
Mesa rectangular para cocina 3 $ 60.00 $ 180.00
Microondas 1 $ 60.00 $ 60.00
Cocina 4 quemadores 1 $ 80.00 $ 80.00
Refrigerador 1 $ 225.00 $ 225.00
Engrapadoras 9 $ 2.00 $ 18.00
Mesa rectangular metálica 5 $ 70.00 $ 350.00
TOTAL ($) $ 18,536.00
73
4.3.5 Inversión en equipo de protección personal. Tabla Nº 91: Inversión en equipo de protección personal
Tabla Nº 92: Resumen total de inversión tangible
Descripción Total inversión tangible ($)
Terreno $11,456.28
Obra civil $73,070.04
Maquinaria y equipo $70,768.00
Equipo o utensilios auxiliar $3,380.00
Vehículos $20,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $18,536.00
Equipo de protección personal $279.70
Total($) $197,490.02
TOTAL ($) $197,490.02
4.4 ACTIVO DIFERIDO (INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES)
Tabla Nº 93: Activo Diferido
Concepto Costo ($)
Investigación o estudios previos $1,500.00
Organización 25 $1,526.00
Instalación de la planta $3,000.00
Instalación de maquinaria y equipo $3,500.00
TOTAL ($) $9,526.00
4.5 CAPITAL DE TRABAJO
Tabla Nº94: Capital de trabajo26
Concepto Costo
Materia prima en existencia $ 5,971.79
Otros materiales $ 106.20
25
Ver ANEXO Nº11: Gastos de organización de la planta 26
Ver ANEXO Nº 12: Cálculos para determinar el capital de trabajo
(A) (B) (C= A*B)
Descripción Cantidad Precio unitario
(S) Costo total anual
($)
Pares de guantes de cuero 20 $5.50 $110.00
Gorros higiénicos (caja de 100 u.) 2 $15.25 $30.50
Mascarillas desechables (caja de 25 u.) 4 $6.99 $27.96
Pares de guantes de hule 20 $2.00 $40.00
Delantales de pecho 15 $4.75 $71.25
TOTAL ($) $279.70
74
Continuación Tabla N° 94
Concepto Costo Inventario de producto terminado $ 7,563.87
Cuentas por cobrar $ 20,239.81
Cajas y Bancos $ 12,433.69
TOTAL $ 46,315.36
4.6 IMPREVISTOS
Imprevisto (5%) de inversión tangible ($197,490.02): $9,874.50
Tabla Nº95: Total de la inversión
Concepto Costo ($)
Inversión tangible $197,490.02
Inversión intangible $9,526.00
Capital de trabajo $46,315.36
Imprevistos $9,874.50
TOTAL ($) $263,205.88
4.7 CRONOGRAMA DE INVERSIÓN
Tabla Nº96: Cronograma de inversión
Inversiones 1er mes 2º mes 3er mes 4º mes 5º mes Inversión Inicial $263,205.88 Terreno $11,456.28
Investigación o estudios previos $750.00 $750.00
Organización $508.66 $508.66 $508.66
Obra civil $73,070.05 Instalación de la planta $3,000.00 Instalación de maquinaria y equipo 77,927.71
Equipo y mobiliario de oficina 18,536.00 Imprevistos $1,974.90 $1,974.90 $1,974.90 $1,974.90 $1,974.90 Compra de vehículos 20,000.00 Puesta en marcha 46,315.36 TOTAL DEL MES $14,181.18 $3,233.56 $75,553.61 $5,483.56 $164,753.97 SALDO DEL MES $263,205.88 $249,024.70 $245,791.14 $170,237.53 $164,753.97 $0.00
75
4.8 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
En este apartado, se analizaron las ofertas de bancos estatales, semiautónomos y
privados, con el fin de elegir la más conveniente institución financiera. Para aclarar
criterios, es necesario mencionar que la mejor institución financiera será aquella que
brinde no sólo la mejor tasa de interés, sino también las mejores condiciones de
crédito, como las comisiones por otorgamiento, períodos de vencimiento, plazos
alargados, amortización de la deuda en el tiempo, etc.
Después de un sondeo y con asesoría del Ing. Luis Eduardo Meléndez del
Departamento Financiero del Banco Central de Reserva de El Salvador, se optó por
aplicar a un crédito del Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL), por medio
del banco CITIBANK El Salvador, S.A.
4.9 ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO CON BANDESAL
Tabla Nº97: Estudio de financiamiento con el BANDESAL
Institución Bancaria TASA EFECTIVA
Banco Agrícola SA Hasta 10% sobre el costo de recursos
Banco Citibank El Salvador S.A. Hasta 5% sobre el costo de recursos
Banco HSBC Salvadoreño S.A. No reporta
Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. Hasta 21.8%
Banco G&T Continental El Salvador, S.A. Hasta 20.51%
Scotiabank El Salvador, S.A. Hasta 6% sobre el costo de los recursos
Banco Promérica, S.A. Hasta 7% sobre el costo de los recursos
Banco de Fomento Agropecuario Hasta 29.80%
Banco de América Central, S.A. No reporta
Banco ProCredit, S.A. Hasta 38.30%
El banco CITIBANK maneja una comisión por otorgamiento del 2% sobre el monto
del crédito, el cual absorberá el proyectista, para no aumentar la carga impositiva de
intereses. La tasa de interés que BANDESAL ha colocado para un período máximo
de 10 años es de 6.50%. Si a esta tasa se le agrega un 5% por manejo de los
recursos ajenos, tenemos la tasa efectiva anual, que resulta de 11.50%; el
porcentaje de participación que se tendrá para el proyecto será 40% capital propio y
60% préstamo bancario.
76
A continuación se detalla la amortización de los préstamos necesarios para cubrir
con las necesidades financieras del proyecto27:
Préstamo #1:
Para activos fijos tangibles e intangibles.
Monto total de la inversión: $216,890.54
Aporte propio: $86,756.22 (equivalente al 40%).
Aporte del banco BANDESAL, por medio de CITI: $130,134.32
Tasa de interés nominal: 6.50% anual.
Tasa de interés del banco intermediario: hasta 5% anual.
La tasa efectiva es del 11.5% anual.
Gasto de comisión y otorgamiento: 2% sobre el monto a prestar.
Periodo de pago: 10 años plazo.
Garantía: los activos a adquirir, ya que el 40% serán financiamiento propio.
Formato de pago: Intereses + pago iguales a capital
Préstamo #2:
Para capital de trabajo.
Monto total de la inversión: $46,315.36
Aporte propio: $18,526.14 (equivalente al 40%)
Aporte del banco BANDESAL, por medio de CITI: $27,789.20
Tasa de interés nominal: 6.50% anual
Tasa de interés del banco intermediario: hasta 5% anual.
Tasa nominal: 11.5%
Gasto por comisión y otorgamiento: 2% sobre el monto a prestar
Condiciones: hasta 4 años plazo + 1 año máximo de periodo de gracia
Garantía: Inventarios de materia prima y producto terminado.
Formato de pago: intereses + pago iguales a capital 27
Ver ANEXO Nº13: Amortización de los préstamos del proyecto
77
4.10 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN.
4.10.1 Costo anual de materia prima
Tabla N°98: Costo anual de materia prima Costo de materia prima anual (con inflación)
Año Gel de
aloe(kg) Texapón
(litros) Comperland
(litros) Fragancia
(Litros) Colorante
(Litros)
Envase plástico
con tapón (250ml)
Etiquetas (unidades)
Agua (litros)
Total ($)
Precio ($)
1,65 2,28 2,5 3,32 1 0,19 0,1 ANDA28
2013 55.025,53 46.362,98 50.836,60 16.202,64 406,69 154.543,26 81.338,56 79,92 404.796,17 2014 60.084,07 50.625,16 55.510,04 17.692,16 444,08 168.750,52 88.816,06 89,76 442.011,85 2015 65.636,84 55.303,77 60.640,09 19.327,21 485,12 184.345,88 97.024,15 94,68 482.857,74 2016 72.328,84 60.942,26 66.822,65 21.297,72 534,58 203.140,86 106.916,24 99,60 532.082,76 2017 79.737,49 67.184,58 73.667,30 23.479,24 589,34 223.948,60 117.867,68 205,92 586.680,14 2018 88.918,84 74.920,53 82.149,70 26.182,75 657,20 249.735,10 131.439,52 223,32 654.226,96 2019 99.210,91 83.592,34 91.658,27 29.213,32 733,27 278.641,13 146.653,23 240,60 729.943,06 2020 111.214,95 93.706,61 102.748,47 32.747,99 821,99 312.355,36 164.397,56 266,64 818.259,58 2021 124.954,06 105.282,80 115.441,66 36.793,57 923,53 350.942,65 184.706,66 283,92 919.328,85 2022 138.161,33 116.410,88 127.643,51 40.682,54 1.021,15 388.036,26 204.229,61 418,56 1.016.603,83
28
Según consumo se establece el pliegue tarifario de ANDA: http://www.anda.gob.sv/index.php?option=com_content&view=article&id=334:pliego-tarifario-comercial&catid=84:institucion&Itemid=54
78
4.10.2 Costo de Combustibles
Cálculo del consumo de diesel de los camiones de 10 toneladas para la
distribución del producto terminado.
Tabla N°99: Consumo de diesel para el año 2022
A B C D=B/C E=A*D*12
Vehículo Cantidad Viaje
mensual (Km)
Rendimiento (Km/gal)
Consumo mensual de diesel (gal)
Consumo anual (gal)
Camión de 10 toneladas 2 1500 20 75 1800
Tabla N°100: Consumo y costo anual de combustible para los 10 años
Año Capacidad instalada
Consumo anual (gal)
Tasa de inflación29
Precio de referencia ($)
Costo de consumo de combustible
anual ($)
2012 - - - 4,15 30 - 2013 58% 1044,00 3,00% 4,27 4462,58 2014 61% 1103,94 2,50% 4,38 4836,76 2015 65% 1163,88 2,50% 4,49 5226,86 2016 68% 1223,82 2,86% 4,62 5653,24 2017 71% 1283,76 2,77% 4,75 6094,38 2018 75% 1343,70 2,73% 4,88 6553,08 2019 78% 1403,64 2,67% 5,01 7028,17 2020 81% 1463,58 2,71% 5,14 7526,90 2021 85% 1523,52 2,75% 5,28 8050,62 2022 88% 1800,00 2,72% 5,43 9770,32
Cálculo del consumo de gas propano.
La máquina mezcladora requiere de 3 galones por hora de gas propano y los
montacargas utilizan 1 galón diario. El costo del galón es de $2.10.
A continuación se muestra el consumo de gas propano.
29
Ver Anexo N°10: Tasa de Inflación proyectada 30 Precio de referencia del diesel para el 1 de Junio 2012,Ministerio de economía: https://www.edrhym.gob.sv/hidropublic/reportes/rpt_reportdirect.aspx?r=rpt_preciosruta
79
Tabla N°101: Consumo y costo anual de gas propano para los 10 años
Año Capacidad instalada
Consumo anual (gal)
Tasa de inflación
Precio de referencia ($)
Costo de consumo de combustible
anual ($) 2012 - - - 2,10 - 2013 58% 9619,43 3,00% 2,16 20806,83 2014 61% 10172,27 2,50% 2,22 22552,69 2015 65% 10725,11 2,50% 2,27 24372,84 2016 68% 11277,95 2,86% 2,34 26362,16 2017 71% 11830,79 2,77% 2,40 28420,45 2018 75% 12383,63 2,73% 2,47 30560,64 2019 78% 12936,47 2,67% 2,53 32777,35 2020 81% 13489,31 2,71% 2,60 35104,31 2021 85% 14042,15 2,75% 2,67 37547,95 2022 88% 14595,00 2,72% 2,75 40087,75
4.10.3 Costo de Embalaje.
Tabla N°102: Costo de embalaje
A B=A/50 C D=A*B*C
Descripción Año
Demanda unidades de
champú a empacar al año
Unidades de manejo
necesarias al año
Costo unitario ($)
Costo total ($)
Caja de cartón para 50
unidades de champú con logo
2013 789.695 15.794 0,19 2.928,19 2014 841.260 16.825 0,19 3.197,38 2015 896.592 17.932 0,19 3.492,87 2016 960.533 19.211 0,20 3.848,98 2017 1.030.379 20.608 0,21 4.243,24 2018 1.118.487 22.370 0,21 4.731,82 2019 1.215.494 24.310 0,22 5.279,52 2020 1.326.612 26.532 0,22 5.918,31 2021 1.450.605 29.012 0,23 6.649,44 2022 1.561.459 31.229 0,24 7.352,27
80
4.10.4 Consolidado de gastos de salarios
Tabla N°103: Consolidado de gastos de salarios
Sueldos de asociados31
Año Tasa de inflación
Mano de obra Directa ($)
Mano de obra Indirecta ($) Administración ($) Ventas ($)
2012 - 48.574,17 34.362,22 55.822,00 9.303,67 2013 3,00% 50.031,39 35.393,08 57.496,66 9.582,78 2014 2,50% 51.282,18 36.277,91 58.934,08 9.822,35 2015 2,50% 52.564,23 37.184,86 60.407,43 10.067,90 2016 2,86% 54.067,57 38.248,34 62.135,08 10.355,85 2017 2,77% 55.565,24 39.307,82 63.856,22 10.642,70 2018 2,73% 57.082,17 40.380,93 65.599,50 10.933,25 2019 2,67% 58.606,26 41.459,10 67.351,00 11.225,17 2020 2,71% 60.194,49 42.582,64 69.176,22 11.529,37 2021 2,75% 61.849,84 43.753,66 71.078,56 11.846,43 2022 2,72% 63.532,16 44.943,76 73.011,90 12.168,65
4.10.5 Consumo de agua potable
Tabla N° 104: Consumo de agua potable
A B C D=A*B*C E=D*22 F G=E*F H=G*12
Área Consumo unitario (mt3)
Tasa de uso
Cantidad de personas
Consumo diario (mt3)
Consumo mensual (mt3)
Costo/mt3 ($)
Costo mensual
($)
Costo anual ($)
Baños de producción 0.005 6 16 0.482 10.594 0.42 4.45 53.39
Baños de administrac
ión 0.005 6 7 0.211 4.635 0.42 1.95 23.36
Baños de cafetería 0.005 3 20 0.301 6.621 0.42 2.78 33.37
Lavado de manos
producción 0.001 6 16 0.073 1.605 0.42 0.67 8.09
31
Ver anexo N°14: Cálculo anual de planilla
81
Continuación Tabla N° 104
A B C D=A*B*C E=D*22 F G=E*F H=G*12
Área Consumo unitario (mt3)
Tasa de uso
Cantidad de personas
Consumo diario (mt3)
Consumo mensual (mt3)
Costo/mt3 ($)
Costo mensual
($)
Costo anual ($)
Lavado de manos
administración
0.001 6 7 0.032 0.702 0.42 0.29 3.54
Lavado de manos
cafetería 0.001 3 20 0.046 1.003 0.42 0.42 5.06
Aéreas verdes
0.015 2 1 0.030 0.669 0.42 0.28 3.37
TOTAL 25.829
10.85 130.18
4.10.6 Consumo de energía eléctrica
Tabla N°105: Cálculo del consumo mensual de energía eléctrica
Equipo y maquinaria Cantidad Suministro requerido
(Kw/h)
Estimado de trabajo mensual
(horas)
Energía total requerida
mensual (Kw)
Mezcladora 1 16 176 2816,0 Embotelladora 1 12 176 2112,0 Capsuladora 1 7 176 1232,0 Etiquetadora 1 5 176 880,0
Bomba hidráulica 1 0,3 176 52,8 Bomba de cisterna 1 0,2 176 35,2 Iluminación oficinas 18 0,07 176 221,8
Iluminación producción 13 0,1 176 228,8 Equipo de computo 10 0,2 176 352,0
Total 7930,6 Estimado KWH consumido mensualmente
7930,6
Factor de Potencia (estimación)
0,96 Estimado de energía requerida mensualmente por de fase (F.P= 0,96) 8247,8 Costo por KWH consumido (según pliego tarifario vigente)32 $ 0,172443 Costo mensual estimado de energía eléctrica
$ 1.422,27
Costo por atención al cliente y uso de red
$ 213,34 Costo total
$ 1.635,61
32
Ver anexo N°15: Pliego tarifario de CAESS
82
Tabla N°106: Consumo anual de energía eléctrica
Año Capacidad instalada Costo mensual ($) Costo anual ($)
2013 58% 1.078,02 12.936,24 2014 61% 1.139,97 13.679,64 2015 65% 1.201,92 14.423,04 2016 68% 1.263,87 15.166,44 2017 71% 1.325,82 15.909,84 2018 75% 1.387,77 16.653,24 2019 78% 1.449,72 17.396,64 2020 81% 1.511,67 18.140,04 2021 85% 1.573,62 18.883,44 2022 88% 1.635,61 19.627,36
4.10.7 Costos de mantenimiento
Tabla N°107: Costos de mantenimiento nivel I
Equipo Mantenimiento a realizar Costo anual ($)
Mezcladora
Cambio de aceite, filtro de aceite, cambio de fajas
325,00
Cambio de aspas 1133.82 Baleros del rotor 215,00
Cambio de mangueras de alimentación 134,50
Embotelladora
Cambio de boquillas llenadoras 200,00 Cambio de mangueras
hidráulicas 145,00 Limpieza de tuberías 75,00
Calibración 105,00
Capsuladora Cambio de chapas anti rotativas 800,00 Cambio de cabezal anti rotativo 678,00
Cambio de fajas 115,00
Etiquetadora Cambio de rodillos de hule 360,00
Cambio de mangueras hidráulicas 145,00
Montacargas Mantenimiento general 800,00
Cambio de llantas 250,00
TOTAL 5481,32
83
Tabla N°108: Costos de mantenimiento nivel II
Equipo Mantenimiento a realizar Costo anual ($) 2 Camiones de
10 toneladas Mantenimiento general 3360,00
Cambio de llantas 2142,86
TOTAL 5502,86
Tabla N°109: Costos de mantenimiento nivel III
Mantenimiento a realizar Costo anual ($) Fumigación 900,00
Recarga de extintores 100,00 Pintura 1.500,00 TOTAL 2500,00
Tabla N°110: Costos de mantenimiento nivel IV
Mantenimiento a realizar Costo anual ($) Jardinería 1200,00
Pintura 650,00 TOTAL 1850,00
Tabla N°111: Costos de mantenimiento proyectados.
NIVEL
Año Tasa de
inflación I II III IV Total anual ($)
2012 - 5.481.32 5.502,86 2.500,00 1.850,00 15,334.18 2013 3,00% 5.645.76 5.667,95 2.575,00 1.905,50 15,794.21 2014 2,50% 5.786.69 5.809,64 2.639,38 1.953,14 16,189.06 2015 2,50% 5,931.57 5.954,89 2.705,36 2.001,97 16,593.79 2016 2,86% 6.101.21 6.125,20 2.782,73 2.059,22 17,068.37 2017 2,77% 6.270.22 6.294,86 2.859,81 2.116,26 17,541.16 2018 2,73% 6.441.39 6.466,71 2.937,89 2.174,04 18,020.04 2019 2,67% 6.613.38 6.639,37 3.016,33 2.232,08 18,501.17 2020 2,71% 6.792.60 6.819,30 3.098,07 2.292,57 19,002.55 2021 2,75% 6,979.40 7.006,83 3.183,27 2.355,62 19,525.12 2022 2,72% 7.169.23 7.197,42 3.269,85 2.419,69 20,056.21
84
4.11 DEPRECIACIÓN
El método que se utilizó en este estudio es el método lineal aplicando los porcentajes
establecidos por la Ley del Impuesto sobre la Renta de El Salvador. Según el
Artículo 30 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta de El Salvador los porcentajes
máximos de depreciación anual permitidos son:
Edificaciones: 5 %.
Maquinaria: 20 %.
Otros Bienes Muebles: 50 %.
La vida útil de la maquinaria es de 10 años.
A continuación se presentan los gastos anuales por depreciación:
Tabla N°112: Cargo por depreciación de activo fijo
Concepto Valor % a depreciar
2013 2014 2015 2016
Obra civil $ 73,070.05 5% $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50
Maquinaria y equipo de producción $ 74,148.00 10% $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80
Vehículos $ 20,000.00 10% $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Mobiliario de oficina $ 18,536.00 10% $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60
TOTAL $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90
Concepto Valor % a depreciar 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Obra civil $ 73,070.05 5% $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50 $ 3,653.50
Maquinaria y equipo de producción
$ 74,148.00 10% $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80 $ 7,414.80
Vehículos $ 20,000.00 10% $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Mobiliario de oficina
$ 18,536.00 10% $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60 $ 1,853.60
TOTAL $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90 $ 14,921.90
85
4.12 COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
A continuación se presentan todos los costos que están relacionados directamente
con las actividades productivas de la empresa, desde el 2013 hasta el 2022:
Tabla N°113: Costos totales de producción
Año Materia
prima ($) Embalaje
($)
Energía eléctrica
($) Agua($)
Combustibles ($)
Mano de obra
directa ($)
Mano de obra
indirecta ($)
Mtto. ($) Depreciación
($) Total ($)
2013 404.796,17 2.928,19 12.936,24 134.08 20.806,83 50.031,39 35.393,08 15,794.21 14.921,90 557.742,09
2014 442.011,85 3.197,38 13.679,64 137.44 22.552,69 51.282,18 36.277,91 16,189.06 14.921,90 600.250,04
2015 482.857,74 3.492,87 14.423,04 140.87 24.372,84 52.564,23 37.184,86 16,593.79 14.921,90 646.552,13
2016 532.082,76 3.848,98 15.166,44 144.90 26.362,16 54.067,57 38.248,34 17,068.37 14.921,90 701.911,42
2017 586.680,14 4.243,24 15.909,84 148.91 28.420,45 55.565,24 39.307,82 17,541.16 14.921,90 762.738,71
2018 654.226,96 4.731,82 16.653,24 152.98 30.560,64 57.082,17 40.380,93 18,020.04 14.921,90 836.730,68
2019 729.943,06 5.279,52 17.396,64 157.06 32.777,35 58.606,26 41.459,10 18,501.17 14.921,90 919.042,06
2020 818.259,58 5.918,31 18.140,04 161.32 35.104,31 60.194,49 42.582,64 19,002.55 14.921,90 1.014.285,15
2021 919.328,85 6.649,44 18.883,44 165.76 37.547,95 61.849,84 43.753,66 19,525.12 14.921,90 1.122.625,96
2022 1.016.603,83 7.352,27 19.627,36 170.27 40.087,75 63.532,16 44.943,76 20,056.21 14.921,90 1.227.295,49
4.13 COSTO TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA
Tabla N°114: Costo total anual de operación de la empresa (con inflación)
A B C D E F=B+C+D+E G= F/A
Año Producción de champú (unidades)
Costo de producción
($)
Costo de Administración
($)
Costo de venta ($)
Costo financiero
($)
Costo total ($)
Costo unitario
por champú
($)
2013 789.694,72 557.742,09 55.822,00 14.374,78 18.161,21 646.100,07 0,82
2014 841.260,38 600.250,04 57.496,66 15.079,39 15.865,72 688.691,81 0,82
2015 896.592,06 646.552,13 58.934,08 15.762,56 13.570,24 734.819,00 0,82
2016 960.532,85 701.911,42 60.407,43 16.492,96 11.274,75 790.086,56 0,82
2017 1.030.378,79 762.738,71 62.135,08 17.282,54 8.979,27 851.135,60 0,83
2018 1.118.486,79 836.730,68 63.856,22 18.091,00 7.482,72 926.160,63 0,83
2019 1.215.494,33 919.042,06 65.599,50 18.921,80 5.986,18 1.009.549,54 0,83
2020 1.326.612,10 1.014.285,15 67.351,00 19.780,85 4.489,63 1.105.906,63 0,83
2021 1.450.605,48 1.122.625,96 69.176,22 20.680,61 2.993,09 1.215.475,87 0,84
2022 1.561.458,53 1.227.295,49 71.078,56 21.616,75 1.496,54 1.321.487,34 0,85
86
4.14 DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS
A partir del precio unitario establecido anteriormente, se le sumó un 12% de
ganancia para obtener el precio de venta de $0.92 por unidad, posicionando a la
empresa competitivamente en el mercado de hoy en día.
Tabla N°115: Determinación de los ingresos por venta (con inflación)
A B C=A*B
Años Unidades de
champú al año Precio de venta ($)
Ingresos por ventas ($)
2013 789.694,72 0,92 723.632,08 2014 841.260,38 0,92 771.334,82 2015 896.592,06 0,92 822.997,28 2016 960.532,85 0,92 884.896,95 2017 1.030.378,79 0,93 953.271,87 2018 1.118.486,79 0,93 1.037.299,90 2019 1.215.494,33 0,93 1.130.695,48 2020 1.326.612,10 0,93 1.238.615,43 2021 1.450.605,48 0,94 1.361.332,98 2022 1.561.458,53 0,95 1.480.065,83
4.15 PUNTO DE EQUILIBRIO O PRODUCCIÓN MÍNIMA ECONÓMICA
Para la determinación del punto de equilibrio en primer lugar debemos conocer los
costos fijos y variables de la empres; entendiendo por costos variables aquellos que
cambian en proporción directa con los volúmenes de producción y ventas, por
ejemplo: materias primas y materiales
Los costos fijos son aquellos que no cambian en proporción directa con las ventas y
cuyo importe y recurrencia es prácticamente constante, siendo para este caso los
costos administrativos, la depreciación, los gastos de venta. Además es necesario
conocer los ingresos por venta de la empresa. Para obtener el punto de equilibrio
como ingresos por venta mínimos, se considera la siguiente fórmula:
87
Por lo tanto, el punto de equilibrio para cada año es el siguiente:
Tabla N°116: Determinación del punto de equilibrio
A B C D=B/(1-(C/A)) E=(D/A)*12
Año Ingresos ($) Costos Fijos ($)
Costos Variables ($)
Punto de equilibrio ($)
Mes de alcance
2013 723.632,08 213.812,78 420.726,51 510.792,15 8 2014 771.334,82 213.314,20 458.956,43 526.722,32 8 2015 822.997,28 212.418,77 500.842,90 542.659,30 8 2016 884.896,95 211.881,13 551.169,41 561.814,51 8 2017 953.271,87 211.805,57 606.906,43 582.934,28 7 2018 1.037.299,90 215.484,70 675.687,23 618.126,17 7 2019 1.130.695,48 219.214,14 752.696,42 655.727,65 7 2020 1.238.615,43 223.043,23 842.397,23 697.254,17 7 2021 1.361.332,98 227.096,82 944.943,21 742.463,96 7 2022 1.480.065,83 231.328,34 1.043.667,15 784.560,51 6
Tabla N°117: Determinación del punto de equilibrio en unidades
A B C D=A/(C-B)
Año Costo fijo ($) Costo
variables unitario ($)
Precio de venta unitario
($)
Punto de equilibrio en
unidades 2013 213.812,78 0,53 0,92 557.424 2014 213.314,20 0,55 0,92 574.472 2015 212.418,77 0,56 0,92 591.185 2016 211.881,13 0,57 0,92 609.835 2017 211.805,57 0,59 0,93 630.086 2018 215.484,70 0,60 0,93 666.505 2019 219.214,14 0,62 0,93 704.905 2020 223.043,23 0,63 0,93 746.790 2021 227.096,82 0,65 0,94 791.153 2022 231.328,34 0,67 0,95 827.706
88
4.16 BALANCE GENERAL 33
Tabla N°118: Balance general proyectado
ACTIVOS 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Activo Circulante $ 65.995,10 $ 141.304,94 $ 158.018,81 $ 184.090,83 $ 213.843,36 $ 253.829,21 $ 331.887,17 $ 409.333,07 $ 496.224,80 $ 593.636,57 $ 698.853,93
Caja $ 65.995,10 $ 82.634,66 $ 94.895,86 $ 116.115,54 $ 140.038,36 $ 173.572,28 $ 243.676,23 $ 312.245,90 $ 388.835,17 $ 474.496,10 $ 568.372,65
Cuentas x Cobrar $ - $ 36.181,60 $ 38.566,74 $ 41.149,86 $ 44.244,85 $ 47.663,59 $ 51.865,00 $ 56.534,77 $ 61.930,77 $ 68.066,65 $ 74.003,29
Inventario $ - $ 22.488,68 $ 24.556,21 $ 26.825,43 $ 29.560,15 $ 32.593,34 $ 36.345,94 $ 40.552,39 $ 45.458,87 $ 51.073,82 $ 56.477,99
Activo Fijo $ 197.210,78 $ 182.288,88 $ 167.366,98 $ 152.445,08 $ 137.523,18 $ 122.601,28 $ 107.679,38 $ 92.757,48 $ 77.835,58 $ 62.913,68 $ 47.991,78
Terreno
$ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28 $ 11.456,28
Maquinaria y Equipo $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00 $ 112.684,00
Instalaciones
$ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50 $ 73.070,50
Depreciación acumulada
$ (14.921,90) $ (29.843,80) $ (44.765,70) $ (59.687,60) $ (74.609,50) $ (89.531,40) $ (104.453,30) $ (119.375,20) $ (134.297,10) $ (149.219,00)
TOTAL ACTIVO $ 263.205,88 $ 323.593,82 $ 325.385,79 $ 336.535,91 $ 351.366,54 $ 376.430,49 $ 439.566,55 $ 502.090,55 $ 574.060,38 $ 656.550,25 $ 746.845,71
PASIVOS
Pasivo Circulante $ 27.789,20 $ 59.473,52 $ 48.446,86 $ 44.608,45 $ 41.527,12 $ 45.709,46 $ 60.204,07 $ 67.110,15 $ 75.209,91 $ 84.453,21 $ 93.106,26
Cuentas por pagar
$ 22.488,68 $ 24.556,21 $ 26.825,43 $ 29.560,15 $ 32.593,34 $ 36.345,94 $ 40.552,39 $ 45.458,87 $ 51.073,82 $ 56.477,99
Préstamo corto plazo $ 27.789,20 $ 20.841,90 $ 13.894,60 $ 6.947,30
Impuestos por pagar
$ 16.142,94 $ 9.996,05 $ 10.835,71 $ 11.966,97 $ 13.116,11 $ 23.858,13 $ 26.557,76 $ 29.751,04 $ 33.379,39 $ 36.628,27
Pasivo Fijo
Préstamos a largo plazo $ 130.134,32 $ 117.120,89 $ 104.107,46 $ 91.094,02 $ 78.080,59 $ 65.067,16 $ 52.053,73 $ 39.040,30 $ 26.026,86 $ 13.013,43
TOTAL PASIVO $ 157.923,53 $ 176.594,41 $ 152.554,32 $ 135.702,47 $ 119.607,71 $ 110.776,62 $ 112.257,80 $ 106.150,45 $ 101.236,77 $ 97.466,64 $ 93.106,26
PATRIMONIO $ 105.282,35 $ 146.999,41 $ 172.831,49 $ 200.833,46 $ 231.758,84 $ 265.653,89 $ 327.308,77 $ 395.940,11 $ 472.823,63 $ 559.083,62 $ 653.739,47
Capital Social $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35 $ 105.282,35
Reserva legal (7%)
$ 4.050,20 $ 6.558,17 $ 9.276,81 $ 12.279,27 $ 15.570,05 $ 21.555,96 $ 28.219,20 $ 35.683,62 $ 44.058,38 $ 53.248,26
Utilidad Retenida $ - $ 37.666,86 $ 60.990,97 $ 86.274,30 $ 114.197,22 $ 144.801,49 $ 200.470,45 $ 262.438,56 $ 331.857,65 $ 409.742,89 $ 495.208,85
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 263.205,88 $ 323.593,82 $ 325.385,80 $ 336.535,93 $ 351.366,55 $ 376.430,51 $ 439.566,56 $ 502.090,56 $ 574.060,40 $ 656.550,26 $ 746.845,72
33
Nota: no se repartirán utilidades durante los diez años de duración del proyecto.
89
4.17 ESTADO DE RESULTADOS
Tabla N°119: Estado de resultados proyectados
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas $723.632,08 $771.334,82 $822.997,28 $884.896,95 $953.271,87 $1.037.299,90 $1.130.695,48 $1.238.615,43 $1.361.332,98 $1.480.065,83
Costo de los Bienes Vendidos ($551.664,10) ($620.671,19) ($668.839,13) ($726.002,13) ($789.265,67) ($832.978,07) ($914.835,61) ($1.009.378,67) ($1.117.011,00) ($1.221.891,32)
Utilidad Bruta $171.967,98 $150.663,64 $154.158,16 $158.894,81 $164.006,20 $204.321,83 $215.859,88 $229.236,76 $244.321,98 $258.174,50
Gastos de Administración ($60.972,00) ($62.775,41) ($64.344,80) ($65.972,89) ($67.854,71) ($69.732,00) ($71.632,16) ($73.547,15) ($75.542,75) ($77.618,27)
Gastos de Ventas ($34.974,78) ($36.194,39) ($37.405,44) ($38.754,82) ($40.161,06) ($41.594,10) ($43.052,44) ($44.565,42) ($46.146,76) ($47.775,57)
UAII $76.021,20 $51.693,84 $52.407,92 $54.167,10 $55.990,43 $92.995,73 $101.175,28 $111.124,19 $122.632,47 $132.780,66
Gasto financiero ($18.161,21) ($15.865,72) ($13.570,24) ($11.274,75) ($8.979,27) ($7.482,72) ($5.986,18) ($4.489,63) ($2.993,09) ($1.496,54)
Utilidad Antes de Impuesto $57.860,00 $35.828,12 $38.837,69 $42.892,35 $47.011,16 $85.513,00 $95.189,11 $106.634,56 $119.639,38 $131.284,11
Reserva legal 7% ($4.050,20) ($2.507,97) ($2.718,64) ($3.002,46) ($3.290,78) ($5.985,91) ($6.663,24) ($7.464,42) ($8.374,76) ($9.189,89)
Impuesto sobre la renta (30%) ($16.142,94) ($9.996,05) ($10.835,71) ($11.966,97) ($13.116,11) ($23.858,13) ($26.557,76) ($29.751,04) ($33.379,39) ($36.628,27)
Utilidad Neta $37.666,86 $23.324,11 $25.283,33 $27.922,92 $30.604,27 $55.668,97 $61.968,11 $69.419,10 $77.885,24 $85.465,96
90
4.18 FLUJO DE EFECTIVO
Tabla N°120: Flujo de efectivo proyectado
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
INGRESOS $768.367,48 $866.506,25 $930.231,93 $1.012.839,42 $1.104.813,40 $1.221.592,70 $1.384.623,85 $1.560.387,25 $1.758.954,18 $1.963.547,20
Saldo inicial $65.995,10 $82.634,66 $94.895,87 $116.115,56 $140.038,38 $173.572,30 $243.676,25 $312.245,92 $388.835,18 $474.496,11
Ingresos por ventas $687.450,48 $732.768,08 $781.847,42 $840.652,10 $905.608,28 $985.434,91 $1.074.160,71 $1.176.684,66 $1.293.266,33 $1.406.062,53
Cuentas por cobrar $0,00 $36.181,60 $38.566,74 $41.149,86 $44.244,85 $47.663,59 $51.865,00 $56.534,77 $61.930,77 $68.066,65
DEPRECIACIONES $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90
TOTAL $768.367,48 $866.506,25 $930.231,93 $1.012.839,42 $1.104.813,40 $1.221.592,70 $1.384.623,85 $1.560.387,25 $1.758.954,18 $1.963.547,20
EGRESOS $685.732,82 $771.610,38 $814.116,38 $872.801,04 $931.241,10 $977.916,45 $1.072.377,94 $1.171.552,07 $1.284.458,07 $1.395.174,53
Compra de materia prima $398.718,18 $462.433,00 $505.144,74 $556.173,47 $613.207,11 $650.474,36 $725.736,61 $813.353,10 $913.713,89 $1.011.199,66
Costo de producción $138.024,02 $143.316,29 $148.772,49 $154.906,76 $161.136,66 $167.581,81 $174.177,10 $181.103,67 $188.375,21 $195.769,76
Gasto de administración $60.972,00 $62.775,41 $64.344,80 $65.972,89 $67.854,71 $69.732,00 $71.632,16 $73.547,15 $75.542,75 $77.618,27
Gasto de venta $14.374,78 $15.079,39 $15.762,56 $16.492,96 $17.282,54 $18.091,00 $18.921,80 $19.780,85 $20.680,61 $21.616,75
Gasto de publicidad $20.600,00 $21.115,00 $21.642,88 $22.261,86 $22.878,51 $23.503,10 $24.130,63 $24.784,57 $25.466,15 $26.158,83
Gasto financiero $18.161,21 $15.865,72 $13.570,24 $11.274,75 $8.979,27 $7.482,72 $5.986,18 $4.489,63 $2.993,09 $1.496,54
DEPRECIACIONES $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90 $14.921,90
Amortización de prestamos $19.960,73 $19.960,73 $19.960,73 $19.960,73 $13.013,43 $13.013,43 $13.013,43 $13.013,43 $13.013,43 $13.013,43
Impuesto sobre la renta $0,00 $16.142,94 $9.996,05 $10.835,71 $11.966,97 $13.116,11 $23.858,13 $26.557,76 $29.751,04 $33.379,39
TOTAL $685.732,82 $771.610,38 $814.116,38 $872.801,04 $931.241,10 $977.916,45 $1.072.377,94 $1.171.552,07 $1.284.458,07 $1.395.174,53
SALDO FINAL $82.634,66 $94.895,87 $116.115,56 $140.038,38 $173.572,30 $243.676,25 $312.245,92 $388.835,18 $474.496,11 $568.372,67
91
4.19 RAZONES FINANCIERAS
Tabla N°121: Razones financieras
INDICADORES FINANCIEROS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
LIQUIDEZ
Solvencia = Act. Circ.
2,38 3,26 4,13 5,15 5,55 5,51 6,10 6,60 7,03 7,51 Mínimo es 2.0 Pas. Circ.
Prueba Acida = Act. Circ. - Inv.
2,00 2,75 3,53 4,44 4,84 4,91 5,50 5,99 6,42 6,90 Mínimo es 1.0 Pas. Circ.
ACTIVIDAD
Rotación de Inv. = Ventas
20 21 22 24 26 28 31 34 37 40 Veces
por año Inv. Prom.
Período Prom. De Conversión de
Inv. =
Inv. Prom. * 365 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 días
Ventas
Rotación CxC = Ventas
14 15 16 17 18 20 22 24 26 28 Veces
por año CxC Prom.
Período Prom. De Conversión de
CxC =
CxC Prom. * 365 26 25 23 21 20 18 17 15 14 13 días
Ventas
Rotación CxP = Costo de Ventas
15 17 18 20 22 23 25 28 31 33 Veces
por año CxP Prom.
Período Prom. De Conversión de
CxP =
CxP Prom. * 365 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 días
Ventas
Ciclo de Conversión de
Efectivo =
PPC Inv. + PPC CxC - PPC CxP 26 25 23 21 20 18 17 15 14 13 días
ENDEUDAMIENTO
Razón de Endeudamiento =
Pas. Total * 100% 55% 47% 40% 34% 29% 26% 21% 18% 15% 12%
Act. Total
Razón Deuda - Patrimonio =
Pasivo Total 1,201 0,88 0,68 0,52 0,42 0,34 0,27 0,21 0,17 0,14
Patrimonio
RENDIMIENTO
Rendimiento sobre Ventas =
Útil. Neta * 100% 5% 3% 3% 3% 3% 5% 5% 6% 6% 6%
Ventas
Rendimiento sobre Activos =
Útil. Neta * 100% 12% 7% 8% 8% 8% 13% 12% 12% 12% 11%
Activo Total
Rendimiento sobre Patrimonio =
Útil. Neta * 100% 26% 13% 13% 12% 12% 17% 16% 15% 14% 13%
Patrimonio
92
4.20 CONCLUSIONES ESTUDIO ECONÓMICO
La inversión fija tangible asciende a $207,364.54 y la intangible es de
$9,526.00.
Se obtiene un costo unitario del producto de $0,82 para los primeros 4 años,
de $0.83 para los siguientes 4 años y en los últimos dos años de $0.84 y
$0.85 respectivamente.
El margen de utilidad que se fijo es del 12%, dejando como resultado un
precio de venta de $0.92 por unidad, logrando así posicionar a la empresa de
forma competitiva en el mercado.
Se determino que el proyecto será financiado el 40% por capital propio y el
60% por el Banco CITI, a través del Banco Multisectorial de Inversiones con
una tasa del 11.5%.
Para el primer año de operación se obtendrán ingresos de $723,632.08 y se
espera que para el último año de proyecto los ingresos asciendan a
$1,480,065.5.
El punto de equilibrio financiero se alcanza en el octavo mes en los primeros
cuatro años, en el séptimo mes en los siguientes 5 años y en el sexto mes
para el decimo año.
Se obtiene una utilidad neta de $37,666.86 y un flujo neto de efectivo de
$82,634.66 para el primer año y estos crecen año con año.
5 ESTUDIO FINANCIERO
5.1 OBJETIVOS
Determinar la tasa mínima atractiva de rendimiento del proyecto
Evaluación el valor actual neto del proyecto.
Calcular la tasa interna de retorno y comparar con la tasa mínima de
rendimiento del proyecto.
Calcular el tiempo de recuperación de la inversión a realizar
Determinar el costo-beneficio del proyecto
Analizar el proyecto bajo los escenarios de incrementos de costos o reducción
de los ingresos.
93
5.2 CÁLCULO DE LA TASA MINIMA ATRACTIVA DEL PROYECTO (TMAR)
Tabla N°122: Cálculo de la TMAR del inversionista
Tabla N° 123: Cálculo de la proporción de inversión
FINANCIAMIENTO MONTO % APORTACION Inversionista $105,282.35 40% Banco CITI (BANDESAL) $157,923.53 60% Inversión total $263,205.88 100.00%
Tabla N°124: Cálculo de la TMAR del proyecto
TMAR % APORTACION TOTAL TMAR INVERSIONISTA
18.45% 40% 7.38% TMAR BANCO 11.50% 60% 6.90% TMAR 14.28%
5.3 CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Para el cálculo de la VAN se tiene la siguiente ecuación:
Tabla N°125: Cálculo del VAN
Año Ingresos Egresos Flujo Neto Factor VAN
2012 $ (263,205.88)
2013 $ 768,367.48 $ 685,732.82 $ 82,634.66 0.8750 $ 72,308.94
2014 $ 866,506.25 $ 771,610.38 $ 94,895.87 0.7657 $ 72,661.92
2015 $ 930,231.93 $ 814,116.38 $ 116,115.56 0.6700 $ 77,800.02
2016 $ 1012,839.42 $ 872,801.04 $ 140,038.38 0.5863 $ 82,104.34
2017 $ 1104,813.40 $ 931,241.10 $ 173,572.30 0.5130 $ 89,049.04
2018 $ 1221,592.70 $ 977,916.45 $ 243,676.25 0.4489 $ 109,393.57
2019 $ 1384,623.85 $ 1072,377.94 $ 312,245.92 0.3928 $ 122,660.62
2020 $ 1560,387.25 $ 1171,552.07 $ 388,835.18 0.3437 $ 133,660.69
2021 $ 1758,954.18 $ 1284,458.07 $ 474,496.11 0.3008 $ 142,725.17
2022 $ 1963,547.20 $ 1395,174.53 $ 568,372.67 0.2632 $ 149,599.75
VAN $ 789,758.19
Tasa de
inflación (I) Premio al riesgo ( R) I + R I * R
TMAR Inversionista
TMAR (Inversionista) 3.00% 15% 18.00% 0.4500% 18.4500%
94
De acuerdo al resultado obtenido del VAN, se concluye que el proyecto es aceptable
debido a que el VAN es mayor que la inversión inicial.
5.4 CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La fórmula para encontrar la TMAR es la siguiente:
TIR = 34.86%
Con el resultado anterior se demuestra la rentabilidad del proyecto Lo que significa
que el proyecto desde el punto de vista de la Tasa Interna de Retorno se acepta ya
que es mayor que la TMAR. TIR = 34.75% > TMAR = 14.28%
5.5 TIEMPO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (TRI)
Tabla N°126: Tiempo de recuperación de la inversión
Año Ingresos Factor VAN Ing. Egresos Factor VAN Egr.
2012 $ 263,205.88 $ 263,205.88
2013 $ 768,367.48 0.8750 $ 672,321.54 $ 685,732.82 0.8750 $ 600,016.21
2014 $ 866,506.25 0.7657 $ 663,485.19 $ 771,610.38 0.7657 $ 590,823.28
2015 $ 930,231.93 0.6700 $ 623,276.21 $ 814,116.38 0.6700 $ 545,476.19
2016 $ 1012,839.42 0.5863 $ 593,826.63 $ 872,801.04 0.5863 $ 511,722.29
2017 $ 1104,813.40 0.5130 $ 566,810.35 $ 931,241.10 0.5130 $ 477,761.31
2018 $ 1221,592.70 0.4489 $ 548,409.59 $ 977,916.45 0.4489 $ 439,016.01
2019 $ 1384,623.85 0.3928 $ 543,926.46 $ 1072,377.94 0.3928 $ 421,265.84
2020 $ 1560,387.25 0.3437 $ 536,377.48 $ 1171,552.07 0.3437 $ 402,716.79
2021 $ 1758,954.18 0.3008 $ 529,081.34 $ 1284,458.07 0.3008 $ 386,356.16
2022 $ 1963,547.20 0.2632 $ 516,819.66 $ 1395,174.53 0.2632 $ 367,219.91
VAN $ 5794,334.45
VAN $ 5005,579.88
95
TRI = 3.33 años = 3 años con 4 meses, aproximadamente
5.6 RELACIÓN BENEFICIO - COSTO (B/C)
El proyecto es aceptable ya que la relación beneficio costo es mayor que uno, esto
significa que por cada dólar invertido se obtiene 16 centavos.
5.7 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Para realizar el análisis de sensibilidad se plantean 3 escenarios:
Escenario 1: aumento en los costos de operación, los ingresos son constantes.
Escenario 2: disminución de los ingresos, los costos de operar son constantes.
Escenario 3: disminución en los ingresos y aumento en los costos de operación.
5.7.1 Escenario 1
Para el escenario 1, se encontró que el límite de sensibilidad que puede soportar la
rentabilidad del proyecto es de un aumento del 11.07% a los costos de operación.
Tabla N°127: Incrementan los costos operativos 11.07%
Año Ingresos Egresos Flujo Neto Factor VAN
2012 $ (263.205,88)
2013 $ 768.367,48 $ 761.643,44 $ 6.724,04 0,8750 $ 5.883,83
2014 $ 866.506,25 $ 857.027,65 $ 9.478,60 0,7657 $ 7.257,78
2015 $ 930.231,93 $ 904.239,06 $ 25.992,88 0,6700 $ 17.415,81
2016 $ 1.012.839,42 $ 969.420,12 $ 43.419,30 0,5863 $ 25.456,69
2017 $ 1.104.813,40 $ 1.034.329,49 $ 70.483,91 0,5130 $ 36.160,86
2018 $ 1.221.592,70 $ 1.086.171,80 $ 135.420,90 0,4489 $ 60.794,50
96
Continuación Tabla N° 127
Año Ingresos Egresos Flujo Neto Factor VAN
2019 $ 1.384.623,85 $ 1.191.090,17 $ 193.533,68 0,3928 $ 76.026,49
2020 $ 1.560.387,25 $ 1.301.242,88 $ 259.144,37 0,3437 $ 89.079,94
2021 $ 1.758.954,18 $ 1.426.647,58 $ 332.306,60 0,3008 $ 99.955,54
2022 $ 1.963.547,20 $ 1.549.620,35 $ 413.926,85 0,2632 $ 108.948,51
VAN $ 263.774,07
TIR 14,28%
5.7.2 Escenario 2
Para el escenario 2, se encontró que el límite de sensibilidad que puede soportar la
rentabilidad del proyecto es de una disminución del 9.07% a los ingresos.
Tabla N°128: Disminuyen los ingresos 9.07%
Año Ingresos Egresos Flujo Neto Factor VAN
2012 $ (263.205,88)
2013 $ 698.676,55 $ 685.732,82 $ 12.943,73 0,8750 $ 11.326,33
2014 $ 787.914,13 $ 771.610,38 $ 16.303,76 0,7657 $ 12.483,81
2015 $ 845.859,90 $ 814.116,38 $ 31.743,52 0,6700 $ 21.268,87
2016 $ 920.974,89 $ 872.801,04 $ 48.173,84 0,5863 $ 28.244,27
2017 $ 1.004.606,82 $ 931.241,10 $ 73.365,72 0,5130 $ 37.639,34
2018 $ 1.110.794,24 $ 977.916,45 $ 132.877,79 0,4489 $ 59.652,83
2019 $ 1.259.038,47 $ 1.072.377,94 $ 186.660,53 0,3928 $ 73.326,49
2020 $ 1.418.860,13 $ 1.171.552,07 $ 247.308,06 0,3437 $ 85.011,25
2021 $ 1.599.417,04 $ 1.284.458,07 $ 314.958,97 0,3008 $ 94.737,49
2022 $ 1.785.453,47 $ 1.395.174,53 $ 390.278,94 0,2632 $ 102.724,21
VAN $ 263.209,01
TIR 14,70%
5.7.3 Escenario 3
Para el escenario 3, se encontró que el límite de sensibilidad que puede soportar la
rentabilidad del proyecto es de un aumento del 5.62% a los costos de operación y
una disminución del 4.47% a los ingresos.
Tabla N°129: Aumentan los costos 5.62% y disminuyen los ingresos 4.47%
Año Ingresos Egresos Flujo Neto Factor VAN
2012 $ (263.205,88)
2013 $ 734.021,45 $ 724.271,00 $ 9.750,45 0,8750 $ 8.532,07
2014 $ 827.773,42 $ 814.974,88 $ 12.798,54 0,7657 $ 9.799,86
2015 $ 888.650,57 $ 859.869,72 $ 28.780,85 0,6700 $ 19.283,81
2016 $ 967.565,50 $ 921.852,46 $ 45.713,04 0,5863 $ 26.801,50
2017 $ 1.055.428,24 $ 983.576,85 $ 71.851,39 0,5130 $ 36.862,43
97
Continuación Tabla N° 129
Año Ingresos Egresos Flujo Neto Factor VAN
2018 $ 1.166.987,50 $ 1.032.875,35 $ 134.112,15 0,4489 $ 60.206,97
2019 $ 1.322.731,17 $ 1.132.645,58 $ 190.085,59 0,3928 $ 74.671,96
2020 $ 1.490.637,94 $ 1.237.393,29 $ 253.244,65 0,3437 $ 87.051,93
2021 $ 1.680.328,93 $ 1.356.644,61 $ 323.684,32 0,3008 $ 97.362,02
2022 $ 1.875.776,64 $ 1.473.583,34 $ 402.193,30 0,2632 $ 105.860,15
VAN $ 263.226,84
TIR 14,47%
5.8 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO
La TMAR del proyecto es de 14.28%.
La evaluación del VAN del proyecto reflejó un monto de $788,758.19 superior
a 0 y a la inversión inicial ($263,205.88) concluyendo que el proyecto es
rentable.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) del proyecto es de 34.75% muy por encima
de la TMAR (14.28%) concluyendo que el proyecto es rentable
La recuperación de la inversión del proyecto se alcanza en 3 años, 4 meses.
El proyecto es aceptable ya que la relación beneficio costo es mayor que uno
($1.16), esto significa que por cada dólar invertido se obtiene 16 centavos.
Se realizó el análisis de sensibilidad del proyecto bajo 3 escenarios
diferentes, en donde su finalidad fue conocer el límite en el cual el proyecto es
considerado rentable, como resultado de ello se obtuvo que el proyecto
soporta un máximo de un:
o Aumento en los costos de operación de la empresa en 11.07%
o Disminución en los ingresos en 9.07%
o Aumento en los costos en un 5.62% y disminución en los ingresos en
un 4.47%.
98
6. ANÁLISIS DE RIESGOS
El presente proyecto ha considerado los siguientes riesgos: Riesgo de Mercado,
Tecnológico y Financiero, los cuales se muestran a continuación:
6.1 Riesgo de Mercado.
Se consideró un alto riesgo de mercado debido a la diversa oferta de champús, tanto
orgánicos como de origen químico. Se requerirá de una estrategia de marketing
agresiva para lograr un nivel de posicionamiento aceptable, y competir frente a la
imagen que ya tienen las otras marcas plasmada en la mente de los consumidores.
6.2 Riesgo Tecnológico.
Se tiene un bajo nivel de riesgo tecnológico debido a que en el proyecto, se cuenta
con el proceso más eficiente en la elaboración de champú orgánico, sin embargo se
deberá mantener un constante proceso de innovación en las diversas áreas de la
empresa a fin de mantener la competitividad en todos los aspectos organizacionales.
6.3 Riesgo Financiero.
Aquí se consideró la posible variación de las tasas de interés lo cual podría afectar
negativamente la rentabilidad y sostenibilidad del proyecto.
Tabla Nº130: Análisis FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Champú con propiedades saludables
y medicinales para los consumidores.
Precio bajo al alcance del segmento
de mercado.
Calidad del producto.
Producto novedoso, atractivo y de
impacto positivo social y medio
ambiental.
Amplia demanda insatisfecha
nacional e internacional
Incremento en la aceptación de
productos naturales del mercado
consumidor
Expansión de la línea de productos
de champú a base de otros cultivos
orgánicos que brinden la calidad y
beneficios que demanda el
consumidor.
99
Continuación Tabla N° 130
DEBILIDADES AMENAZAS
Bajo posicionamiento en el mercado.
Reducida oferta de financiamiento
para proyectos del tipo agroindustrial.
Actual crisis económica
Alta competencia
Producto fácil de imitar
6.4 Estrategias.
6.4.1 Estrategias F-O
Aprovechar el bajo costo de los recursos para satisfacer la amplia demanda
potencia insatisfecha nacional.
Aprovechar el incremento en la aceptación por productos naturales por parte
del consumidor, para desarrollar nuevos productos ecológicos.
6.4.2 Estrategias F-A
Capacitar al personal en la importancia del 6M para producir un champú que
lleve calidad en 100% del proceso y sea difícil de imitar.
Al ser un producto que tiene bajo costo y con la actual crisis económica
mundial, es un producto que al ser comparado con su competencia, es
accesible por el mercado meta.
6.4.3 Estrategias D-O
En medida que la aceptación por el producto crezca, abrir la alternativa de
expandir la línea de producción con nuevos cultivos vegetales, que cumplan
los beneficios del champú químico pero que además cuide de la salud del
consumidor.
6.4.4 Estrategias D-A
Desarrollar una buena campaña de mercadeo para que el bajo
posicionamiento y la crisis actual no sean factores que limiten la ejecución del
proyecto.
100
7.0 IMPACTO SOCIAL
El presente proyecto de inversión de tipo privado, cuya finalidad directa es la
obtención de una rentabilidad mínima esperada, partiendo de una necesidad de
satisfacción para un mercado que se proyecta en crecimiento.
Pero no sólo interesa el beneficio económico como inversionistas, sino también, las
ventajas que el entorno puede aprovechar de la operación de esta clase de
proyectos, algunas ventajas que se pretende alcanzar durante el desarrollo del
proyecto como impacto social son:
1. El producto que se proyecta lanzar al mercado no genera ningún residuo que haya
que tratar o manejar posterior o mediante su uso, lo que lo convierte en uno muy
atractivo para aquellos que valoran el medio ambiente, pues la mayoría de productos
contaminan el medio ambiente al finalizar mediante el uso de este.
2. La generación de empleos directos, a través de la contratación de personal para
laborar en la planta, desde operarios hasta gerentes, lo cual redunda en mayor
bienestar para estas personas y sus familias.
3. A la empresa constructora seleccionada para la realización de la obra civil, pues
esto dinamiza en cierta medida el deteriorado y poco apoyado sector de la
construcción en nuestro país.
4. La ayuda indirecta a empresas que suplen de materias primas, pues se les
generan ingresos que hacen que estas se mantengan y crezcan.
5. Al mercado, pues al lanzar un nuevo producto, se ofrece una nueva oferta,
competitiva, que obligará a los competidores existentes a enfocarse en estrategias
de mejora al cliente, lo cual resulta en mejores opciones para los consumidores.
101
6. El trabajo coordinado con empresas de tipo outsourcing, que se dedican a ofrecer
sus servicios a otras que los requieren, ayuda a que estas crezcan y mejoren en
función del logro de captar a nuevos clientes
7. Al Estado de El Salvador, por medio del pago de los impuestos, que ayudan a
mantener funcionando el aparato del Estado, a que se lleven a cabo proyectos
sociales y más beneficio a todos los ciudadanos.
8. A la alcaldía municipal, por medio de la generación de ingresos, gracias al pago de
impuestos que la empresa realizará, que ayudará a la ejecución de más y mejores
proyectos sociales para la comunidad.
Por lo mencionado, es posible decir que el presente proyecto de inversión, trae
beneficios a todos los involucrados en ello, pues les genera una fuente de ingresos
que ayudan al sostenimiento de muchas familias y la larga, a la dinamización de la
economía del país.
8.0 IMPACTO AMBIENTAL
En El Salvador, la institución que evalúa el impacto ambiental de los proyectos de
inversión es el Ministerio de medio ambiente y recursos naturales (MARN). Aunque
hay que recalcar que en el país, se han violado las leyes, al punto que muchos
empresarios que han sido multados por el depósito de desechos sólidos, líquidos o
gaseosos, prefieren pagar las multas a disminuir la producción, mejorar la eficiencia
de su planta o invertir en el tratamiento de residuos.
Por las ideas anteriores brevemente expuestas, a continuación se presenta una
breve descripción sobre el manejo de los desechos que se obtienen del proceso de
fabricación champú a base de cultivos vegetales autóctonos.
Dentro del desarrollo del proceso de producción se encontró el siguiente desecho:
102
RESIDUO DE SÁBILA (CÁSCARA DE LA PENCA)
El desecho cáscara de la penca de la sábila, es un residuo que viene del proceso de
extracción del gel de la sábila, dicho gel es la base para la elaboración del champú,
sin embargo al solo utilizar el gel de sábila, la cascara queda en función de un
residuo, el cual debe de ser tratado para no generar contaminación interna en la
planta.
ECO CARE S.A. de C.V. pretende utilizar este residuo de la sábila dentro de la
agroindustria, vendiendo a un precio bajo estas cantidades de residuo a los
diferentes agroservicios nacionales para que estos puedan triturar las pencas y
reutilizarlo en la elaboración de abono orgánico.
A continuación se presenta un listado de algunos agroservicios en El Salvador, los
cuales han sido considerados como futuros clientes del residuo de sábila:
Tabla Nº131: Agroservicios que comprarían los residuos de sábila
Agroservicio Ubicación Dirección
AGROSERVICIO MC Santa Ana Cl José Mariano Méndez No 42 B Ent 8
y 10 Av. Sur
AGROSERVICIO MANCIA
Santa Ana Bo. Santa Cruz Carrt Internacional S, Metapán
AGROSERVICIO AVELAR Chalatenango Bo. El Chile 6 Cl Pte.
AGROSERVICIO EL ROBLE
Santa Ana Bo. San Sebastián 1 Av. S Y 17 Cl Pte. # 3
VILLAVAR AGROSERVICIO
La Libertad Bo. Las Flores 1 Cl Pte. y 1 Av. Nte. No 13
AGROSERVICIO EL NUEVO Sonsonate
Bo. Las Flores 1 Cl Pte. y 1 Av. Nte. No 13
Fuente: Ministerio de Agricultura y Ganadería de El Salvador
103
9. CONCLUSIONES DEL PROYECTO
Considerando los resultados de todos los estudios que comprende el presente
proyecto, se establece que es factible y rentable por las siguientes razones:
Es un proyecto enfocado a la sustitución de importaciones y fortalecimiento de
la economía nacional debido a la creación de divisas y empleo por la
introducción de nuevas tecnologías productivas.
En el estudio de mercado se obtuvo una demanda potencial insatisfecha de
2,631,608.27 litros de champú al año, la cual se pretende satisfacer en un
12%.
En el estudio económico se determinó que se cuenta con la tecnología y
materia prima necesaria para desarrollar el proyecto.
El número de empleados requeridos para el proyecto es de 25, dentro de los
cuales 14 son operarios y 11 empleados administrativos.
En el estudio económico se calcularon todos los ingresos y egresos,
obteniéndose un costo unitario de $0.82 apropiado para establecer un margen
de ganancia del 12%, dejando un precio de venta de $0.92 permitiendo al
proyecto cumplir con sus obligaciones y ser rentable para los inversionistas.
La evaluación financiera soporta la rentabilidad del proyecto, ya que se
obtiene el valor actual neto de $789,744.28 que es mayor que la inversión
inicial de $263,205.88y la tasa interna de retorno de 34.75% que es mayor
que la TMAR mixta de 14.28%
El tiempo de recuperación de la inversión es de 40 meses.
Por cada dólar invertido se obtiene una ganancia de $0.16.
El desecho obtenido del proceso es la cascara de la penca de sábila, la cual
será vendida a los diferentes agro servicios nacionales para ser utilizada en la
elaboración de abono orgánico.
10. RECOMENDACIONES
Se recomienda adaptar el costo de agua potable del área administrativa de
acuerdo a las tarifas que se utilicen en la zona donde se aplicará el proyecto y
relacionado con la cantidad de empleados con los que cuente el proyecto.
104
Se recomienda solicitar y buscar diversas cotizaciones y métodos de
adquisición del equipo y maquinaria a fin de encontrar la que mejor se adapte
al presupuesto que se tenga para el proyecto.
Se recomienda visitar las oficinas de extensión del CENTA, en donde se
encuentra la base de datos de agricultores y proveedores pequeños de
cultivos vegetales autóctonos, los cuales pueden servir como alternativa de
obtención de materia prima.
Se recomienda considerar la aplicación de los métodos de proyección de este
proyecto; se utilizó el método de proyección de Promedios Móviles, en
aquellos escenarios en el que se posee un periodo de tiempo corto (hasta 5
años) como es el caso de proyectar el PIB, Inflación, rango de precios para 5
años; para periodos mayores (5 años en adelante) se ha utilizado el método
de Regresión, como es el caso de la demanda potencia insatisfecha pesimista
y optimista, la oferta pesimista y optimista, buscando proyecciones en estos
escenarios para 10 años. 34
GLOSARIO
Autóctono: Originario del mismo país en que vive.
Capilar: Relativo al cabello.
Caspa: Conjunto de escamas blancas y muy pequeñas que se forman en el
cuero cabelludo.
Champú: Jabón líquido que se usa para lavar el pelo.
Comperland: Es un surfactante anfotérico biodegradable, con características
de suavizante y espumante. Su estructura es de Amido Betaína (Coco Amido
Propil Dimetil Betaína). Como agente espesante con propio efecto detergente
en la elaboración de preparados líquidos para el baño, especialmente
champús claros y en emulsión.
Cuero cabelludo: La piel que reviste el cráneo del ser humano y que posee
cabello.
34
http://imta.academia.edu/MarioBuenfil/Papers/1525949/METODOS_de_PROYECCION_de_POBLACION
105
Formaldehido: Se usa como desinfectante, germicida, etc., y en la fabricación
de sedas artificiales, colorantes, antisépticos, productos de belleza, etc.
Tensoactivos: son sustancias que influyen por medio de la tensión
superficial en la superficie de contacto entre dos fases.
Texapon: Es un líquido que contiene poca agua de color amarillo claro, con
gran capacidad para disolver aceites. Es usado normalmente en la
preparación de productos para la limpieza
FUENTES DE INFORMACIÓN
BIBLIOGRAFÍA
Baca Urbina, G. (2006), EVALUACIÓN DE PROYECTOS, 5a edición, Mc
Graw Hill, México.
Hernández Sampieri Roberto (1997), METODOLOGIA DE LA
INVESTIGACION DE LA INVESTIGACION.
PÁGINAS WEB
http://www.botanical-
online.com/medicinalscuidadodelcabellochampus.htm#listado
http://historiahora.blogspot.com/2007/08/shampoos-que-causan-cncer.html
http://www.salvatruchos.com/foro/index.php?topic=2880.0
http://camara.ccb.org.co/documentos/6111_productoscapilaessalvador/
http://www.bcr.gob.sv
http://www.copades.com.sv/uploaded/content/category/595985913.pdf
ASESOR E INSTITUCIONES
IICA
1. Contacto: Álvaro Santamaría
Correo: [email protected]
2. Contacto: Glenda Díaz
Correo: [email protected]
Ministerio de agricultura y ganadería (MAG)
CENTA
1. Ing. Aura de Borja
Correo: [email protected]
106
ANEXOS
ANEXO Nº1: SISTEMA ARANCELARIO CENTROAMERICANO SAC ANEXO Nº2: MARCA DEL PRODUCTO ANEXO N°3: ENCUESTA CONSUMIDOR FINAL Objetivo general: Determinar la demanda potencial del champú natural a base de
cultivos vegetales autóctonos en el mercado salvadoreño.
Tenga buenos días/buenas tardes…
Somos estudiantes de Ingeniería Industrial de la Universidad Dr. José Matías
Delgado y estamos realizando una encuesta respecto a la demanda de champú
natural a base de cultivos vegetales autóctonos, para la cual solicitamos su valiosa
colaboración en contestar las siguientes preguntas.
107
INDICACIONES
Conteste y complete las siguientes preguntas de acuerdo a su criterio. Marque con
una X la respuesta correspondiente.
1. Género: Masculino: _____ Femenino: ____ 2. Edad:
Entre 18 y 25 años: _____ Entre 26 y 35 años: _____ Entre 36 y 45 años: _____
Mayores de 46 años: _____
3. Ingresos Económicos: Menos de $200: _____
Entre $201 y $400: _____ Entre $401 y $600: _____
Más de $600: _____
4. ¿Usted utiliza champú para lavarse el cabello? Si:_____ No:_____ Porque:_________________
Si su respuesta es No pasar a la pregunta 10 5. ¿Usualmente que tipo de champú utiliza usted para lavar su cabello? Champú químico:_____ Champú natural: _____ 6. ¿Qué marca de champú es la que mas utiliza?
Pantene: _____ Johnson & Johnson: _____
Sedal: _____
Pert: _____ Suave Naturals: _____ Vita Naturals: _____ Palmolive: _____ L’Oreal: _____ Galaflex pro: _____
Wella: _____ Alberto VO5: _____ Vanart: _____ Head & Shoulders: _____ Menen: _____ Otro: _____
7. ¿Con que frecuencia adquiere este tipo de productos?
Mensual: _____ Cada dos meses: _____
Trimestral: _____ Más de tres meses: _____
8. ¿Qué presentación de champú prefiere comprar? 250ml______ 500ml______ 750ml______ 9. ¿Cuantos champú compra?
1: _____ 2: _____ 3: _____ 4: _____ 5: _____ Otro: _____
Si su respuesta es Otro, favor especificar la cantidad
108
10. ¿Adónde suele comprar usted este tipo de producto? Farmacias: _____
Supermercados: _____ Tiendas: _____
Tiendas de medicina natural: _____ Vendedores: _____
Otros: _____ 11. ¿Estaría dispuesto usted a consumir un champú natural que le brinde los mismos beneficios que un champú químico y que además cuide de su salud? Si: _____ No: _____ Si su respuesta fue Si pasar a la siguiente pregunta Si su respuesta fue No fin de la encuesta. 12. ¿Además de limpieza que otro beneficio le gustaría obtener para su cabello a la hora de adquirir un champú natural?
Detener la caída del cabello: ____ Tratamiento para cabello seco : ____ Eliminar la caspa: ____ Tratamiento para cabello graso: ____
Estimular el crecimiento del cabello: ____ Otro (mención): __________________ Vitalizar el cuero cabelludo: ____
13. ¿De qué tipo de cultivos vegetales le gustaría que fueran hechos los champús?
Aguacate: _____ Sábila: _____ Otro (mencione):_______ Sapuyulo: _____ Salvia:_____ Aceituno: _____ Chichipince: _____
14. ¿En qué presentación le gustaría que se vendiera el champú natural? Envase de 250ml: _____ Envase de 500ml: _____ Envase de 750ml: _____
15. ¿Qué tipo de envase prefiere para el champú natural? Envase plástico transparente: _____
Envase plástico de color:_____
Otro:_____
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estas presentaciones? - Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml $0.50 a $1.00: _____ $2.00 a $4.00: _____ $3.00 a $5.00: _____ $1.00 a $2.00: _____ $4.00 a $6.00: _____ $5.00 a $7.00: _____ $2.00 a $3.00: _____ $6.00 a $8.00: _____ $7.00 a $9.00: _____ 17. ¿A dónde le gustaría adquirir el champú natural?
Farmacias: _____ Supermercados: _____
Tiendas: _____ Tiendas de medicina natural: _____
Vendedores: _____ Otros: _____
109
18. ¿A través de que medio publicitario le gustaría recibir información sobre el champú natural?
Revistas: _____ Radio: _____ Redes sociales: _____ Periódicos: _____
Televisión: _____ Otros: _____ Gracias por su participación. ANEXO Nº4: ENCUESTA DISTRIBUIDOR Objetivo general: Determinar la demanda potencial del champú natural a base de
cultivos vegetales autóctonos en el mercado salvadoreño.
Tenga buenos días/buenas tardes…
Somos estudiantes de Ingeniería Industrial de la Universidad Dr. José Matías
Delgado y estamos realizando una encuesta respecto a la demanda de champú
natural a base de cultivos vegetales autóctonos, para la cual solicitamos su valiosa
colaboración en contestar las siguientes preguntas.
INDICACIONES
Conteste y complete las siguientes preguntas de acuerdo a su criterio. Marque con
una X la respuesta correspondiente.
1. ¿Comercializa champú para el cabello?
Si: _____ No:_____ Si su respuesta es No pase a la pregunta #10
2. ¿Qué tipo de champú comercializa?
Champú químico:_____ Champú orgánico:_____ Ambos:_____
3. ¿Qué marca de champú es la que más vende? Pantene: _____ Johnson & Johnson:
_____ Sedal: _____
Pert: _____ Suave Naturals: _____ Vita Naturals: _____ Palmolive: _____ L’Oreal: _____ Galaflex pro: _____
Wella: _____ Alberto VO5: _____ Vanart: _____ Head & Shoulders: _____ Menen: _____ Otro(mencione): _____
4. ¿Cuál es el promedio de unidades de champú que usted compra?
- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml 50 : _____ 50 : _____ 50 : _____ 100: _____ 100: _____ 100: _____ 500: _____ 500: _____ 500: _____
110
Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ 5. ¿Con que frecuencia adquiere usted champú para su negocio?
- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml Mensual: _____ Mensual: _____ Mensual: _____
Trimestral: _____ Trimestral: _____ Trimestral: _____ Semestral: _____ Semestral: _____ Semestral: _____
Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____
6. ¿Cuál es el precio por unidad al que usted adquiere el producto?
- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml $0.50 a $0.70: _____ $0.50 a $0.70: _____ $0.50 a $0.70: _____ $0.70 a $1.50: _____ $0.70 a $1.50: _____ $0.70 a $1.50: _____ $1.50 a $2.00: _____ $1.50 a $2.00: _____ $1.50 a $2.00: _____ $2.00 o más: _____ $2.00 o más: _____ $2.00 o más: _____
7. ¿Cómo adquiere el champú para ser comercializado?
Lo fabrica:_____ Tiendas de medicina natural: _____ Proveedor local:_____ Otros: _____
Proveedor extranjero: _____ 8. ¿Estaría dispuesto a comercializar champú natural a base de vegetales
autóctonos?
Si:_____ No:_____
Si su respuesta es no fin de la encuesta
9. ¿Cuáles son los principales beneficios que le gustaría obtener del proveedor al
momento de adquirir estos productos?
Entregas a tiempo: _____ Crédito: _____ Calidad: _____ Precio accesible: _____
Pedido completo: _____ Otro:_______________ Entregas a domicilio: _____
Si escogió crédito, favor de marcar una x en las siguientes opciones de crédito: 30 días: _____ 60 días: _____ 90 días: _____ Otro (mencione): _____ 10. ¿Cuál es la cantidad promedio de unidades que compraría?
- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml 50 : _____ 50 : _____ 50 : _____ 100: _____ 100: _____ 100: _____ 500: _____ 500: _____ 500: _____
Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____
111
11. ¿Con que frecuencia le gustaría adquirir el producto para su negocio?
- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml Mensual: _____ Mensual: _____ Mensual: _____
Trimestral: _____ Trimestral: _____ Trimestral: _____ Semestral: _____ Semestral: _____ Semestral: _____
Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ Otro (mencione): _____ 12. ¿Cuál es el precio por unidad que pagaría por el producto?
- Envase de 250ml - Envase de 500ml - Envase de 750ml $0.50 a $0.70: _____ $0.50 a $0.70: _____ $0.50 a $0.70: _____ $0.70 a $1.50: _____ $0.70 a $1.50: _____ $0.70 a $1.50: _____ $1.50 a $2.00: _____ $1.50 a $2.00: _____ $1.50 a $2.00: _____ $2.00 o más: _____ $2.00 o más: _____ $2.00 o más: _____
13. ¿A través de que medio publicitario le gustaría recibir información sobre el champú natural?
Revistas: _____ Radio: _____ Redes sociales: _____ Periódicos: _____
Televisión: _____ Otros: _____ Gracias por su participación ANEXO Nº5: POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA DE EL SALVADOR
112
ANEXO Nº6: TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL DE EL SALVADOR Año 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
1 TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL 0.4 0.4 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 0.7 0.7
Fuente: Elaboración propia con datos de la tasa de crecimiento poblacional de El Salvador - COPADES35 ANEXO Nº7: TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL PROYECTADA Proyección usando promedios móviles, series de 5 años.
Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
1 TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL 0.6 0.6 0.7 0.7 0.7 0.6 0.7
Fuente: Elaboración propia con datos del anexo #4 tasa de crecimiento poblacional de El Salvador ANEXO Nº8: EXPORTACIÓN, IMPORTACIÓN Y PRODUCCIÓN NACIONAL DE CHAMPÚ EN EL SALVADOR
Exportaciones 2007 2008 2009 2010 2011
Código Arancelario: 3305100 – Champús
LITROS LITROS LITROS LITROS LITROS
Total 1,304,098.00 1,108,983.00 987,176.00 900,759.00 850,494.00
Fuente: Departamento de Balanza de Pagos – Banco Central de Reserva de El Salvador
Importaciones 2007 2008 2009 2010 2011
Código Arancelario: 3305100 – Champús
LITROS LITROS LITROS LITROS LITROS
Total 5,279,848.00 5,216,813.00 5,166,385.00 5,170,780.00 5,192,568.00
Fuente: Departamento de Balanza de Pagos – Banco Central de Reserva de El Salvador
Producción Nacional 2007 2008 2009 2010 2011
Código Arancelario: 3305100 – Champús
LITROS LITROS LITROS LITROS LITROS
Total 117,807.00 117,807.00 117,807.00 117,807.00 117,807.00 Fuente: Departamento de Balanza de Pagos – Banco Central de Reserva de El Salvador
35
http://www.copades.com.sv/uploaded/content/category/595985913.pdf pág. 9
113
ANEXO Nº9: PROYECCIÓN DEL PIB EN EL SALVADOR
IV.4 Producto Interno Bruto por Rama de Actividad Económica
A Precios Constantes de 1990
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL
Actualizado Hasta primer trimestre de 2012
CONCEPTOS Año
2007 2008 2009 2010 2011 2012
3.15 Química de base y elaborados
4.5 3.6 4.4 1.5 3.7 3.5
Fuente: Banco Central de Reserva de El Salvador Proyección usando promedios móviles, series de 5 años.
CONCEPTOS Año
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
3.15 Química de base y elaborados
3.3 3.3 3.1 3.4 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3
Fuente: Elaboración propia con datos del PIB histórico del 2007 al 2012 ANEXO Nº10: TASA DE INFLACIÓN PROYECTADA Proyección del 2016 al 2022 usando promedios móviles, series de 5 años
Año Inflación
proyectada
2011 3.30% 2012 3.00% 2013 3,00% 2014 2,50% 2015 2,50% 2016 2,86% 2017 2,77% 2018 2,73% 2019 2,67% 2020 2,71% 2021 2,75% 2022 2,72%
Fuente: Elaboración propia con datos de la tasa de inflación anual para El Salvador - COPADES36
36
http://www.copades.com.sv/uploaded/content/category/595985913.pdf pág. 9
114
ANEXO Nº11: GASTOS DE ORGANIZACIÓN DE LA PLANTA
ANEXO N°12: CÁLCULOS PARA DETERMINAR EL CAPITAL DE TRABAJO
Costo de materia prima en existencia A B (tabla No. 75) C=(A/365)*B
Descripción de la materia prima o material
Costo de Materia prima requerida 2013
Días de inventario
Costo de materia prima
Gel de aloe (Kg) $ 53.422,85 4 $ 585,46 Texapon (l.) $ 45.012,60 6 $ 739,93
Comperland (l.) $ 49.355,92 6 $ 811,33 Fragancia (l.) $ 15.730,72 10 $ 430,98 Colorante (l.) $ 394,85 65 $ 70,32
Envase plástico(unidades)
$ 150.042,00 4 $ 1.644,30
Etiquetas(unidades) $ 78.969,47 7 $ 1.514,48 Agua (litros) $ 79,92 5 $ 1,09
TOTAL $ 5.797,89
Costo de otros materiales A B C D=A*B*C
Materiales Días de inventario (Tabla N°77) Unidades/día Costo unitario Costo total
Caja para 50 unidades de champú con logo 5 118 $ 0,18 $ 106,20
TOTAL $ 106,20
115
Costo de Inventario de producto terminado A B=(A/278)*5
Concepto Anual 5 días
Costos de fabricación $ 393.008,32 $ 7.068,49
Costos de administración $ 15.754,88 $ 283,36
TOTAL $ 7.351,86 Cuentas por cobrar: La política de ventas que se determinó, establece que el 60%
de las ventas son al crédito de 30 días plazo y el 40% al contado. Para determinar el
capital de trabajo necesario para cerrar el ciclo del flujo de efectivo, se estimó el
costo del producto terminado que se dará al crédito para un mes.
CT = T x Costo de material prima.
Donde: CT: Capital de trabajo para la inversión de cuentas por cobrar
T: porcentaje de las ventas al crédito.
Capital de trabajo para la inversión de CxC A B=A/12
Cuentas por cobrar Anual Mensual
Costo de fabricación $ 393.008,32 $ 32.750,69
CT = $32.750,69 x 60% = $19.650,42 Cajas y Bancos: Gastos en que incurrirá la empresa para el desarrollo de sus labores durante un mes.
Cajas y Bancos A B=A/12
Concepto Costo anual Costo mensual Planilla $ 148.062,05 $ 12.338,50 Agua $ 63,99 $ 5,33 Energía eléctrica $ 948,66 $ 79,05 TOTAL $ 149.074,70 $ 12.422,89
116
ANEXO N°13: AMORTIZACION DE LOS PRÉSTAMOS DEL PROYECTO
Tasa 11.50%
Financiamiento para la inversión inicial en capital de trabajo Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Flujo de fondos $ 130,134.32 Abono de capital $ 47,499.03 $ 43,757.67 $ 40,016.30 $ 36,274.94 Gastos financieros $ 14,965.45 $ 11,224.09 $ 7,482.72 $ 3,741.36 Amortización de la deuda $ 32,533.58 $ 32,533.58 $ 32,533.58 $ 32,533.58 Saldo final $ 97,600.74 $ 65,067.16 $ 32,533.58 $ - Comisión por otorgamiento y manejo de la cuenta $ 2,602.69
Tasa 11.50%
Financiamiento para la inversión inicial en activos fijos tangibles e intangibles
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Flujo de fondos $ 130,134.32 Abono de capital $ 27,978.88 $ 26,482.33 $ 24,985.79 $ 23,489.24 $ 21,992.70 $ 20,496.16 $ 18,999.61 $ 17,503.07 $ 16,006.52 $ 14,509.98 Gastos financieros $ 14,965.45 $ 13,468.90 $ 11,972.36 $ 10,475.81 $ 8,979.27 $ 7,482.72 $ 5,986.18 $ 4,489.63 $ 2,993.09 $ 1,496.54 Amortización de la deuda $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43 $ 13,013.43
Saldo final $ 117,120.89 $ 104,107.46 $ 91,094.02 $ 78,080.59 $ 65,067.16 $ 52,053.73 $ 39,040.30 $ 26,026.86 $ 13,013.43 $ - Comisión por otorgamiento y manejo de la cuenta $ 2,602.69
117
ANEXO N° 14: COSTO ANUAL DE PLANILLA A B C=(A*B)*12 D=C*7.5% E=C*1% F=C*6.75% G=(A/30)*10 H=(A/2)*0.3 I= C+D+E+F+G+H
Nombre del puesto Salario
mensual ($)
N° de personas
Salario anual ($) I.S.S.S.($) Insaforp($) A.F.P.($) Aguinaldo ($) Vacaciones($) Costo Total anual ($) Tipo de gasto
Gerente General 1.250 1 15.000,00 1.125,00 150 1012,5 417 187,5 17.891,67 Gastos de administración
Jefe administrativo financiero 800 1 9.600,00 720,00 96 648 267 120 11.450,67 Gastos de
administración
Jefe de producción 650 1 7.800,00 585,00 78 526,5 217 97,5 9.303,67 Costo de Fabricación
Jefe de bodega y almacén 560 1 6.720,00 504,00 67,2 453,6 187 84 8.015,47 Costo de
Fabricación Encargado de
compras 650 1 7.800,00 585,00 78 526,5 217 97,5 9.303,67 Gastos de
administración
Encargado de ventas 650 1 7.800,00 585,00 78 526,5 217 97,5 9.303,67 Gastos de
administración Encargado del
sistema de calidad 650 1 7.800,00 585,00 78 526,5 217 97,5 9.303,67 Costo de
Fabricación
Recepcionista 350 1 4.200,00 315,00 42 283,5 117 52,5 5.009,67 Gastos de
administración
Contador 300 1 3.600,00 270,00 36 243 100 45 4.294,00 Gastos de administración
Operarios de producción 350 10 42.000,00 3.150,00 420 2835 117 52,5 48.574,17
Costo de Fabricación
Bodeguero 275 2 6.600,00 495,00 66 445,5 92 41,25 7.739,42 Costo de Fabricación
Personal de seguridad 275 1 3.300,00 247,50 33 222,75 92 41,25 3.936,17
Gastos de administración
Ordenanza 275 1 3.300,00 247,50 33 222,75 92 41,25 3.936,17 Gastos de administración
TOTAL 148.062,05
ANEXO N°15: PLIEGO TARIFARIO DE CAES