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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE ETCHOJOA

( UTE )

Basconcobe,Etchojoa, Sonora, Méx.

INFORME COMPLEMENTARIO DE AUDITORIA EXTERNA POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014

DESPACHOENRIQUE ROMERO ALMADA

Contadores Públicos y Consultores

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE ETCHOJOA

( UTE )

Basconcobe, Etchojoa, Sonora, Méx.

INFORME COMPLEMENTARIO DE AUDITORIA EXTERNA

POR EL PERIDO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014

C O N T E N I D O

1. Antecedentes constitutivos

2. Órgano descentralizado auditado

3. Objeto

4. Principales políticas y prácticas contables

5. Introducción y periodo de la revisión

6. Organización General

7. Metas Programáticas

8. Sistema de Información y Registro

9. Información financiera

10. Resumen de resultados

11. Resultados por cada una de las cuentas

12. Resumen de Observaciones

13. Informe del ejercicio del presupuesto programático

Marzo 25, 2015

Asunto: Informe complementario de Auditoría Externa 2014 Entidad: Universidad Tecnológica de Etchojoa

C.P. MARÍA GUADALUPE RUIZ DURAZO SECRETARIA DE LA CONTRALORÍA GENERAL P r e s e n t e. 1.- ANTECEDENTES CONSTITUTIVOS

La Universidad Tecnológica de Etchojoa (en adelante La Universidad) fue creada el 14 de Diciembre de 2010 como un Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Estatal, con personalidad Jurídica y patrimonio propio. 2.- ÓRGANO DESCENTRALIZADO AUDITADO

La Entidad auditada por el periodo comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014 es la Universidad Tecnológica de Etchojoa 3.- OBJETO Impartir Educación de tipo superior tecnológica, para formar profesionistas con aptitudes, conocimientos científicos y tecnológicos para aplicarlos en la solución creativa de los problemas que afectan a los sectores públicos, privado y social del estado y del país.

DESPACHO ENRIQUE ROMERO ALMADA Contadores Públicos y consultores

Tlaxcala Sur No.832 Col. Centro Tel-Fax. 417-00-61 C.P. 85000 Email:despachoera_80@hotmail.com Cd. Obregón, Son

Ofrecer programas de continuidad de estudio para los egresados de nivel Técnico Superior Universitario, que les permita alcanzar los niveles académicos de licenciatura y postgrado con base en los requisitos y el modelo académico aprobado. Realizar investigación científica y tecnológica que contribuyas a ampliar el conocimiento y que se traduzca en aportaciones concretas para el mejoramiento y mejor eficiencia en la producción de bienes y servicios y la elevación del nivel de vida de la comunidad. Promover el desarrollo de perfiles académicos que correspondan a las necesidades de la región con un sentido de innovación e incorporación a los avances científicos y tecnológicos nacionales e internacionales. Fomentar vínculos con otros sectores a través de acciones de concertación, para buscar la formación de alumnos competitivos, sustentada en una educación de calidad, con las habilidades, destrezas, conocimientos y técnicas que demanda el mercado laboral regional. PATRIMONIO: El patrimonio de la Universidad Tecnológica de Etchojoa, está constituido por:

Los Ingresos que se obtengan por los servicios que preste por el cumplimiento de su objetivo, mismos que serán administrados y operados en los términos y condiciones que establezca el Consejo. Las aportaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos Federal, estatal y Municipal. Los legados y donaciones otorgados en su favor y los fideicomisos en que se señale como fideicomisarios. Los derechos, bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título jurídico para el cumplimiento de su objeto. Las utilidades, interés, dividendos, rendimiento de sus bienes y demás ingresos que adquiera por cualquier título legal.

AUTORIDADES DE LA UNIVERSIDAD: La Universidad contará con los siguientes órganos: El Consejo Directivo; y El Rector El Consejo Directivo será la máxima autoridad de la Universidad y se integra de la siguientes Forma: Tres representantes del Gobierno del Estado de Sonora, que serán el secretario de Educación y Cultura, quien lo presidirá, el Secretario de Hacienda y el Secretario de Economía; Tres representantes del Gobierno Federal, quienes serán designados por el Secretario de Educación Pública, a invitación del Secretario de Educación y Cultura; Un representante del Gobierno Municipal, designado por el Ayuntamiento a invitación del Secretario de Educación y Cultura; Dos representantes del sector productivo del Municipio de Etchojoa; Un representante del Sector Social del Estado, a invitación del Secretario de Educación y Cultura. Por cada titular del Consejo Directivo, se hará respectivamente el nombramiento de suplente. Los cargos del Consejo Directivo serán Honoríficos por lo que su desempeño no percibirá compensación o retribución alguna. El Vicepresidente del Consejo Directivo, será el Subsecretario de Educación Media Superior y superior de la Secretaria de Educación y Cultura, quien realizará sus funciones en términos de la Normatividad aplicable.

CONTROL Y EVALUACIÓN: El Órgano de Vigilancia de la UTE está a cargo de un Comisario Público el cual es nombrado directamente por la Secretaría de la Contraloría.

ADMINISTRACION: La Administración de la Universidad Tecnológica de Etchojoa, recae en la responsabilidad del Rector, quien está apoyado con un equipo de colaboradores en los departamentos operativos. 4.- PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES a.- Costo Histórico.

Los bienes se registran a su costo de adquisición. No se reconocen los efectos de la inflación en los Estados Financieros, en términos del Boletín B-10 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos. Las cifras incluidas en los Estados Financieros fueron determinadas con base en costos históricos, debido a que el organismo es una Institución con fines no lucrativos, y no tiene como propósito fundamental darle mantenimiento financiero a su patrimonio, premisa básica para el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. b.- Base de registro. Lo gastos se reconocen y se registran en el momento en que se devengan y los ingresos se registran conforme lo establece el acuerdo que reforma las normas y metodologías para la determinación de los momentos contables de los ingresos, emitido por CONAC el 19 de Julio de 2013 y publicado en el D.O.F. el 08 de Agosto de 2013. c.-Legalidad. De acuerdo a la práctica contable, todas las operaciones celebradas deben observar las disposiciones legales contenidas en las diversas Leyes y reglamentos Gubernamentales. Cuando existen conflictos contra las normas de Información Financiera Gubernamental se da preferencia a las disposiciones legales. d.- Efectivo y equivalentes de efectivo. En lo referente a las cuentas de Efectivo y equivalentes de efectivo, se registran al costo de adquisición el cual no excede a su valor de mercado. Los intereses generados ganados se reconocen conforme se devenguen, los cuales son registrados en contabilidad dentro del estado de actividades del ejercicio como Productos Financieros.

e.- Depreciaciones. A Partir del Ejercicio terminado al 31 de Diciembre de 2013, se reconoce la depreciación en línea recta de los bienes a través del tiempo, atendiendo a la vida útil estimada y porcentajes de depreciación, emitido por el Consejo de Administración Contable. f.- Inversiones en Activos Fijos.

Los adquiridos por el Organismo se registran a su costo de adquisición, no actualizándose la inversión al cierre del año de acuerdo a Principios de Contabilidad Gubernamental. A partir del ejercicio 2013 y atención a la normatividad relacionada con la armonización contable, las inversiones en propiedades mobiliarios y equipos se cruzan directamente a las cuentas de activo fijo correspondiente sin afectar el Patrimonio. g.- Obligaciones Laborales. La Entidad no reconoce los efectos contingentes de las obligaciones laborales del personal contenidas en el NIF –D-3, emitido por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de las Normas de Información Financiera , A.C., ya que conforme a los artículos 3, 4,5 y 96 de la Ley número 38 del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Sonora y artículo 1 del reglamento de la Ley antes mencionada, la función de otorgar las jubilaciones y pensiones corresponde al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Sonora.

h.- Entorno Fiscal. El organismo, no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta, sin embargo tiene la obligación de retener el impuesto y exigir la documentación que reúna los requisitos fiscales cuando se efectúan los pagos a terceros y estén obligados a ello, además cumplir con las declaraciones Informativas derivadas de las retenciones del 10% de ISR por honorarios pagados a profesionistas y, en términos de la ley. 5.- INTRODUCCIÓN Y PERIODO DE LA REVISION En este informe se presenta el resultado de la revisión que efectué al 31 de Diciembre de 2014 de los distintos rubros que integran el Estado de Situación Financiera y el Estado de Actividades del Organismo, como lo establecen las normas de auditoría generalmente aceptadas y de conformidad al esquema general de la Contabilidad Gubernamental.

El objetivo de esta revisión fue el de evaluar la corrección de las cifras que presentan dichos Estados Financieros y en su caso proponer al organismo, los asientos de ajuste que deberán asentarse en los registros contables, a fin de que los Estados Financieros que se obtuvieran fueran razonablemente correctos.

Los elementos que nos sirvieron de base para nuestra revisión son los siguientes:

1. Balance general y Estado de Actividades.

2. Auxiliares de mayor.

3. Pólizas de contabilidad.

4. Nóminas.

5. Expedientes del Personal.

6. Conciliaciones bancarias.

7. Anexos de catálogo.

8. Contratos de honorarios asimilables a sueldos.

9. Actas de la H. Junta Directiva.

10. Demás documentación necesaria y proporcionada por el Instituto.

6.- ORGANIZACIÓN GENERAL Del análisis de este rubro se determinó que la Universidad, no tiene autorizado por la Secretaria de la Contraloría el Manual de Procedimientos. Cuenta con su Reglamento Interior ya publicado en el Boletín Oficial del Estado, Políticas operativas y administrativas de carácter Interno elaboradas por escrito y autorizadas. Se conocen y aplican las siguientes leyes: Ley de Presupuesto de Egreso, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público Estatal y su Reglamento, Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios relacionados con Bienes Muebles de la Administración Pública Estatal y su Reglamento, Disposiciones contenidas en el Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Sonora para ejercicio fiscal 2014. La plantilla de personal se encuentra autorizada. Se elaboran informes trimestrales del avance del programa anual de objetivos y metas que son entregados a la Secretaria de Hacienda del Estado y Secretaría de Educación y Cultura.

La Universidad está inscrito en el Registro Federal y Estatal de Contribuyentes. 7.- METAS PROGRAMATICAS La actividad principal de la Universidad es impartir educación de tipo superior tecnológica, para formar profesionistas con aptitudes y conocimientos científicos y tecnológicos para aplicarlos en la solución creativa de los problemas que afectan a los sectores público, privado y social del estado y del país.

Los recursos asignados son autorizados con base a presupuestos anuales los cuales son calendarizados de acuerdo a las necesidades para cubrir los gastos de Administración e Inversión del organismo.

Se presenta en este informe como Anexo 1el Avance Programático del año 2014

8.- SISTEMA DE INFORMACION Y REGISTRO La Universidad maneja sus registros contables a través del sistema CONTPAQi, y controla su documentación por medio de póliza de cheque, diario e ingresos. Del análisis a los registros contables, se determinó lo siguiente:

Se tienen establecidas políticas y procedimientos contables, las pólizas son firmadas por las personas involucradas de elaborado, revisado y autorizado. En lo concerniente a políticas de registro la Universidad reconoce los ingresos conforme se van recibiendo y los egresos al momento de exigibilidad del pago aunque también se consideran como ingresos y egresos, aquellos cuya recuperación o erogación se contemplan en el corto plazo principalmente al cierre del ejercicio.

Además, conjuntamente realiza registros contables con base acumulativa y en apego al Marco Conceptual, Postulados Básicos, Normas y Metodologías que establezcan los momentos contables, clasificadores y Manuales de Contabilidad Gubernamental armonizados y de acuerdo con las respectivas matrices de conversión. Consecuentemente, emite información contable, presupuestaria y programática sobre la base técnica prevista en los documentos técnico – contables, para la contabilidad gubernamental.

Se cuenta con control de acceso a los equipos de cómputo.

9.- INFORMACIÓN FINANCIERA La Dirección de Administración, es la responsable de preparar información financiera en forma mensual consistente en Estado de Situación Financiera, Estados de Remanentes, (Actividades) relaciones analíticas, y auxiliares que complementan la información. Además emite información contable, presupuestaria y programática sobre la base técnica prevista en los documentos técnico-contables, para la contabilidad gubernamental. A continuación se presenta el Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2014 expresado en pesos históricos.(sin centavos)

R U B R O ACTIVO PASIVO + CAPITAL Efectivo y equivalentes de efectivo $ 6,514,164 Derechos a recibir efectivo 80,892 Activos No Circulantes(Neto) 32,895,000 Cuentas por pagar a corto plazo 3,692,839 Fondos de terceros en garantía 11,167 Patrimonio 35,786,050

Sumas Iguales $ 39,490,056 $ 39,490,056

Estado de Actividades expresado en pesos históricos al 31 de Diciembre de 2014.

C O N C E P T O 2014

Total de Ingresos de la gestión $ 14,395,336 Total de gastos de funcionamiento y otras pérdidas 14,365,328

Resultado del ejercicio (Ahorro/Desahorro) $ 30,008

10.- RESUMEN DE RESULTADOS

Para la auditoria se seleccionaron las siguientes cuentas:

R U B R O SALDOS AL 31-DIC-2014

IMPORTE ANALIZADO

% ALCANCE

Observado

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 6,514,164 $6,514,164 100 Derechos a recibir efectivo 80,892 80,892 100 Activos No Circulantes(Neto) 32,895,000 32,895,000 100 Impuestos por pagar 191,500 191,500 100

Cuentas por pagar 3,501,338 1,330,508 38 Patrimonio 35,786,050 35,786,050 100 Ingresos de la gestión 14,395,336 12,379,989 86 Gastos de funcionamiento y otros 14,365,328 9,337,463 65 11.- RESULTADOS POR CADA UNA DE LAS CUENTAS EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Son valuados en moneda de curso legal, y representan el efectivo disponible.- Las partidas que integran este rubro al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 son las siguientes:

C O N C E P T O 2014 2013

Bancos $ 6,514,164 $ 4,287,507 Totales $ 6,514,164 $ 4,287,507

La Universidad al 31 de diciembre de 2014, contaba con seis cuentas de cheques en Banco Mercantil del Norte, S.A. (Banorte)

Objetivos

Que los saldos presentados en este rubro existan, que correspondan a efectivo o valores adquiridos con carácter temporal, ya sea en poder de la entidad, en tránsito o en bancos y que su disponibilidad sea inmediata. Que el efectivo sea propiedad de la entidad y que se encuentre íntegramente incluido en el Estado de Posición Financiera. Que el efectivo y valores estén correctamente valuados de conformidad con principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Que las bases de valuación de los valores temporales estén reveladas en notas a Estados Financieros. Que los saldos restringidos o comprometidos, además de estar clasificados correctamente, se encuentran debidamente explicados en el cuerpo del propio balance o en notas de Estados Financieros. Las características del efectivo deben de estar suficientemente reveladas en el Estado de Posición Financiera o en notas a los Estados Financieros, y este debe presentarse correctamente en los Estados Financieros. Verificación de los ingresos depositados correspondan a los presupuestos que le dieron origen así como su aplicación presupuestal correcta conforme a las autorizaciones respectivas del capítulo del gasto. Procedimientos aplicados Las cuentas bancarias se revisaron basándose en el análisis de las conciliaciones bancarias, confirmaciones y traspasos entre las mismas cuentas y a cuentas de inversiones. De las inversiones nos cercioramos que los depósitos se valuaran al valor de mercado. Revisar conciliaciones al cierre del ejercicio

Verificar en las conciliaciones por medio de eventos posteriores los depósitos y cheques en tránsito.

Cifras correctas en los estados financieros.

Resultados obtenidos Satisfactorios

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Objetivos Que la clasificación, dentro del estado de situación financiera sea correcta, y que se incluyan todas las cuentas por cobrar, existentes a la fecha de los estados financieros.

Que la evaluación en este rubro sea correcta. Que los saldos presentados en los estados de posición financiera correspondan a adeudos reales a favor de la Entidad y que serán cobrables. Que los registros de cuentas por cobrar se hayan afectado por transacciones y eventos efectivamente realizados durante el periodo objeto de la revisión Procedimientos Aplicados Que los registros en esta cuenta se hayan afectado por eventos efectivamente realizados durante el periodo objeto de la revisión. Efectuamos confirmaciones de saldos. Resultados obtenidos Satisfactorios

BIENES MUEBLES, INMUBLES Y EQUIPO

Las cuentas que integran el Activo No Circulante de la Universidad. al 31 de Diciembre de 2014 Y 2013, son como sigue:

Concepto 2014 2013

Edificios y construcciones $21,639,069 $21,558,792 Mobiliario y equipo 9,787,360 9,990,947 Equipo de transporte 2,532,100 2,532,100 Maquinaria y otros equipos 619,721 47,123 Activos intangibles 331,481 19,500 Subtotal 34,909,731 34,148,462 Depreciación y amortización 2,014,731 255,499 Activo fijo neto $32,895,000 $33,892,963

Objetivos

Comprobar la autenticidad del derecho de este rubro, ya sea mediante escrituras públicas, donaciones y facturación de proveedores. Que los activos fijos representados por bienes muebles, maquinaria y equipo, existen físicamente, y se encuentren en uso. Que se encuentren valuados a su precio de adquisición o a su valor de donación Que las adquisiciones del ejercicio revisado, son partidas capitalizables y que son propiedades físicas instaladas o construidas

Que se determinen y revelen todos los gravámenes y restricciones sobre los activos fijos Procedimientos Aplicados Cotejar saldos según estados financieros preparados por la entidad contra relación analítica de saldos Comprobar contra documentación las adquisiciones durante el ejercicio dictaminado Comprobar contra documentación las donaciones durante el ejercicio auditado Se comparo la información del sistema de control de inventarios contra saldos de auxiliares contables

Resultados obtenidos Satisfactorios

IMPUESTOS POR PAGAR

C O N C E P T O 2014 2013

Impuesto S/ remuneraciones al trabajo personal $182,930 $160,051 10% I.S.R. retenido servicios profesionales 8,570 504 Suman Impuestos por pagar $191,500 $160,555

Objetivo Cerciorarse de la valuación razonable del monto anual de los Impuestos, a cargo de la entidad, así como la suficiencia de los pasivos al cierre del ejercicio.

Verificación de los pagos en períodos posteriores al cierre del año. Procedimientos Aplicados Mediante pruebas selectivas se revisó el cálculo del Impuesto Sobre la Renta, retenido a empleados. Determinar el monto de los pasivos por concepto de impuestos. Resultados obtenidos Nada que manifestar

PATRIMONIO Objetivo Determinar las restricciones que existan.

Verificar que los importes que se presenten en los distintos renglones del patrimonio, correspondan a la naturaleza de sus rubros

Que las cuentas de patrimonio se encuentren correctamente presentadas en los estados financieros que su revelación es suficiente Procedimientos Aplicados Analizar los movimientos de las cuentas de patrimonio

Se realizó una revisión documental al 100% de los movimientos del año. Resultados obtenidos No se detectaron observaciones en la revisión de este rubro

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Este Rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se encuentra integrado como sigue:

C O N C E P T O 2014 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS:

Subsidios federal $8,218,124Subsidios estatales 2,447,920Propios 1,322,793Otros Ingresos 2,406,499Total de Ingresos $14,395,336

Objetivos Que todos los ingresos son auténticos y corresponden al ejercicio auditado, que no existan créditos indebidos. Que se encuentren clasificadas debidamente en el Estado de Actividades y en su caso que sus gravámenes y contingencias están debidamente revelados en los Estados Financieros o en sus notas.

Comprobar que los subsidios representen transacciones efectivamente realizadas. Determinar que los subsidios estén debidamente registrados y qué subsidios se encuentran contabilizados de años anteriores. Procedimientos Aplicados Elaborar cédula resumen por concepto de subsidios. Comprobar que todos los subsidios se encuentren depositados en bancos. Cruce de facturación con los registros contables. Resultados obtenidos Sin observaciones GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Este Rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se encuentra integrado como sigue:

C O N C E P T O 2014 2013 Gastos de funcionamiento $ 12,453,240 $11,676,790Otros gastos y pérdidas extraordinarias 1,912,088 378.952 Total de Egresos $14,365,328 $12,055,742

Objetivos Comprobar que los egresos representen transacciones efectivamente realizadas Determinar que todos los egresos del ejercicio estén incluidos en los Estados Financieros, y no se incluyan transacciones de otros ejercicios. Asegurarse de que sean operaciones normales de la entidad

Procedimientos Aplicados Elaborar sumaria de egresos comparativa con años anteriores

Cotejar saldos de sumaria contra auxiliares

Análisis selectivo, revisando comprobantes y documentación de soporte

Realizar prueba global de nominas, arrendamientos y honorarios

Análisis selectivo de nominas.

Observancia de las leyes y reglamentación aplicable

Resultados obtenidos Observación ninguna 12.- RESUMEN DE OBSERVACIONES Observación No. 1 El valor del terreno que ocupa la Universidad Tecnológica de Etchojoa, no se muestra en sus estados financieros, aún cuando el Ejido Basconcobe ya lo desincorporo del Ejido en asamblea que llevaron a cabo el día 8 de febrero del 2014 Normatividad violada. Artículo 93.- del Reglamento de la Ley del Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público Estatal. (Anexo 2) Medida de Solventación. Agilizar el trámite para obtener el título de Propiedad a nombre de la Universidad Tecnológica de Etchojoa y, practicar un avalúo del terreno para poder registrarlo en contabilidad.

Observación No. 2 El personal contratado por la Universidad Tecnológica de Etchojoa no cuenta con la prestación de servicios de seguridad social. Normatividad Violada Artículos: 2, 143, 150 primer párrafo y 158 de la constitución política del estado de Sonora; 93 del reglamento de la Ley del Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público Estatal; 2 de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los trabajadores del Estado de Sonora. (Anexo 2) Medida de Solventación. Dar seguimiento a las gestiones y trámites ya realizados para lograr que se otorguen los servicios médicos a la Universidad. Cabe hacer mención que el proceso de Solventación se encuentra bastante adelantado 13.- INFORME DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO PROGRAMATICO Anualmente la Universidad elabora su proyecto de presupuestos, el cual se entrega para su autorización ante las dependencias Estatales y Federales correspondientes. Presentándose durante el ejercicio modificaciones conforme se observa en el cuadro siguiente:

ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PROPIOS:

Rubros de los Ingresos

Ingresos Estimado Original Anual

Ampliaciones y Reducciones

(+ ó -)

Ingresos Modificado

Anual

Total Acumulado

Anual

% de Avance Anual

Variación Vs Original

(1) (2) (3= 1 +2) ( 7 = 1°+ 2°+3° +4° TRIM)

(8=7/3) (9= 1 - 7 )

Saldo Inicial Caja y Bancos

1 Impuestos 0 0 0 0 0.00 0

2 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0 0 0 0 0.00 0

3 Contribuciones de Mejoras 0 0 0 0 0.00 0

4 Derechos 0 0 0 0 0.00 0

5 Productos 0 0 0 0 0.00 0

Corriente 0 0 0 0 0.00 0

Capital 0 0 0 0 0.00 0

6 Aprovechamientos 0 0 0 0 0.00 0

Corriente 0 0 0 0 0.00 0

Capital 0 0 0 0 0.00 0

7 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 1,355,850 0 1,355,850 1,322,793 0.98 33,057

8 Participaciones y Aportaciones 0 0 0 0 0.00 0

9 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

11,110,013 233,111 11,343,124 10,666,044 0.94 443,969

10 Ingresos Derivados de Financiamientos 0 0 0 0 0.00 0

Total 12,465,863 233,111 12,698,974 11,988,837 0.94 477,026

2,406,499

CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS CONTABLES CONTRA LOS ALCANZADOS SEGÚN PRESUPUESTO 1. Ingresos Presupuestarios $14,395,336

(MAS)

2. Ingresos contables no presupuestarios $10,373

Incremento por variación de inventarios 0

Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

0

Disminución del exceso de provisiones 0

Otros Ingresos y beneficios varios 10,373

Otros Ingresos contables no presupuestarios 0

(MENOS)

3. Ingresos presupuestarios no contables $10,373

Productos de capital 10,373

Aprovechamientos de capital 0

Ingresos derivados de financiamientos 0

Otros Ingresos presupuestarios no contables 0

4. Ingresos Contables (4= 1 + 2 - 3 ) $14,395,336

ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPITULO DEL GASTO

Ejercicio del

Presupuesto

Egresos Aprobado Anual

Ampliaciones/ (Reducciones)

Egresos Modificado

Anual

Total Acumulado

Anual

% Avance Anual

Variación Vs Original

Capítulo del Gasto

(1) (2) (3=1+2) ( 7 = 1°+ 2°+3° +4° TRIM)

(8=7/3) ( 9 = 1 - 7 )

1000 Servicios Personales 9,577,808 233,111 9,810,919 9,743,134 0.99 -165,326

2000 Materiales y Suministros 614,662 374,007 988,669 654,513 0.66 -39,851

3000 Servicios Generales 2,174,543 554,298 2,728,841 2,066,896 0.76 107,647

4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0 0 0 0 0.00 0

5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 47,000 1,473,481 1,520,481 1,156,975 0.76 -1,109,975

6000 Inversión Pública 51,850 4,712 56,562 56,562 1.00 -4,712

7000 Inversiones Financieros y Otras Provisiones 0 0 0 0 0.00 0

8000 Participaciones y Aportaciones 0 0 0 0 0.00 0

9000 Deuda Pública 0 0 0 0 0.00 0

Total del Gasto 12,465,863 2,639,610 15,105,473 13,678,079 0.91 -1,212,216

ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PARTIDA DEL GASTOS

Ejercicio del Presupuesto Egresos

Aprobado Anual

Ampliaciones/ (Reducciones)

Egresos Modificado

Anual

Total Acumulado

Anual

% Avance Anual

Variación Vs

Original

Partida/Descripción (1) (2) (3=1+2) ( 7 = 1°+ 2°+3° +4° TRIM)

(8=7/3) ( 9 = 1 - 7

)

1000 Servicios personales 9,577,808 233,111 9,810,919 9,743,134 1 -165,326

1100 Remuneraciones al personal de carácter permanente

5,735,061 -562,136 5,172,925 5,105,140 1 629,921

113 Sueldos base al personal permanente 5,735,061 -562,136 5,172,925 5,105,140 1 629,921

11301 Sueldos 5,735,061 -562,136 5,172,925 5,105,140 1 629,921

11303 Remuneraciones Diversas 0 0 0 0 0 0

11304 Remuneraciones por sustitucion de personal 0 0 0 0 0 0

1200 Remuneraciones al personal de carácter transitorio

1,146,330 350,907 1,497,237 1,497,237 1 -350,907

121 Honorarios asimilables a salario 1,146,330 350,907 1,497,237 1,497,237 1 -350,907

12101 Honorarios 1,146,330 350,907 1,497,237 1,497,237 1 -350,907

1300 Remuneraciones adicionales y especiales 1,086,348 1,492 1,087,840 1,087,840 1 -1,492

132

Primas de vacaciones, dominical y gratificación de fin de año

1,086,348 1,492 1,087,840 1,087,840 1 -1,492

13201 Prima de vacaciones y dominical 331,810 30,032 361,842 361,842 1 -30,032

13202 aguinaldo o gratificacion de fin de año 754,539 -28,540 725,998 725,998 1 28,540

13203 Compensación por ajuste de calendario 0 0 0 0 0 0

133 Horas extraordinarias 0 0 0 0 0 0

13301 Remuneraciones por horas extraordinarias 0 0 0 0 0 0

134

Compensaciones 0 0 0 0 0 0

13403 Estímulos al personal de confianza 0 0 0 0 0 0

1400 Seguridad Social 1,180,944 396,973 1,577,917 1,577,917 1 -396,973

141

Aportaciones de seguridad social 1,180,944 396,973 1,577,917 1,577,917 1 -396,973

14101 Cuotas por servicio médico del ISSSTESON 0 0 0 0 0 0

14103 Cuotas por seguro de retiro al ISSSTESON 0 0 0 0 0 0

14106 Otras prestaciones de seguridad social 1,180,944 396,973 1,577,917 1,577,917 1 -396,973

142

Aportaciones a fondos de vivienda 0 0 0 0 0 0

14201 Cuotas al FOVISSSTESON 0 0 0 0 0 0

143

Aportaciones al sistema para el retiro 0 0 0 0 0 0

14301 Pagas por defunción, pensiones y jubilaciones 0 0 0 0 0 0

144

Aportaciones para seguros 0 0 0 0 0 0

14404 Otros seguros de carácter laboral o economicos 0 0 0 0 0 0

1500 Otras prestaciones sociales y económicas 429,125 45,875 475,000 475,000 1 -45,875

152

Indemnizaciones 0 0 0 0 0 0

15201 Indemnizaciones al personal 0 0 0 0 0 0

154

Prestaciones contractuales 338,001 47,470 385,470 385,470 1 -47,470

15402 Cuotas para material didactico 79,071 23,723 102,795 102,795 1 -23,723

15409 Bonos de Despensa 258,929 23,747 282,676 282,676 1 -23,747

15410 Apoyo para canastilla de maternidad 0 0 0 0 0 0

15413 Ayuda para guarderia a madres trabajadoras 0 0 0 0 0 0

15421 Bono del dia de las madres 0 0 0 0 0 0

155

Apoyo a la capacitacion de los servidores publicos 0 0 0 0 0 0

15501 Apoyo a la capacitacion 0 0 0 0 0 0

159 Otras prestaciones sociales y económicas 91,124 -1,595 89,530 89,530 1 1,595

15901 Otras prestaciones 91,124 -1,595 89,530 89,530 1 1,595

2000 Materiales y suministros 614,662 374,007 988,669 654,513 1 -39,851

2100 Materiales de administración, emision de documentos y articulos oficiales.

229,853 314,420 544,273 244,289 0 -14,436

211

Materiales, útiles y equipos menores de oficina 38,500 11,339 49,839 49,839 1 -11,339

21101 Materiales, útiles y equipos menores de oficina 38,500 11,339 49,839 49,839 1 -11,339

212

Materiales y útiles de impresión y reproducción 37,500 -14,271 23,229 23,229 1 14,271

21201 Materiales y útiles de impresión y reproducción 37,500 -14,271 23,229 23,229 1 14,271

213

Material estadístico y geográfico 0 0 0 0 0 0

21301 Material estadístico y geográfico 0 0 0 0 0 0

214

Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información ycomunicaciones

45,700 10,582 56,282 56,282 1 -10,582

21401 Materiales y útiles para el procesamiento de equipos y bienes informáticos

45,700 10,582 56,282 56,282 1 -10,582

215

Material impreso e información digital 16,500 0 16,500 0 0 16,500

21501 Material para información 16,500 0 16,500 0 0 16,500

216

Material de limpieza 71,493 0 71,493 69,409 1 2,084

21601 Material de limpieza 71,493 0 71,493 69,409 1 2,084

217

Materiales y útiles de enseñanza 16,000 306,770 322,770 41,370 0 -25,370

21701 Materiales educativos 0 281,400 281,400

0 0

21702 Materiales y suministros para planteles educativos 16,000 25,370 41,370 41,370 1 -25,370

218

Materiales para el registro e identificación de bienes y personas

4,160 0 4,160 4,160 1 0

21801 Placas, engomados, calcomanías y hologramas 4,160 0 4,160 4,160 1 0

2200 Alimentos y utensilios 33,250 18,822 52,072 52,072 1 -18,822

221

Productos alimenticios para personas 33,250 18,822 52,072 52,072 1 -18,822

22101 Productos alimenticios para el personal en las instalaciones

13,000 -2,036 10,964 10,964 1 2,036

22105 Productos alimenticios para personas derivado de la prestación de servicios publicos en unidades de salud,educativas y otras

10,850 7,700 18,550 18,550 1 -7,700

22106 Adquisición de agua potable 9,400 13,158 22,558 22,558 1 -13,158

223

Utensilios para el servicio de alimentación 0 0 0 0 0 0

22301 Utensilios para el servicio de alimentación 0 0 0 0 0 0

2300 Materias primas y materiales de producción y comercializacion.

0 0 0 0 0 0

231

Productos alimenticios, agropecuarios y forestales adquiridos como materia prima

0 0 0 0 0 0

23101 Productos alimenticios, agropecuarios y forestales adquiridos como materia prima

0 0 0 0 0 0

235

Productos quimicos, farmaceuticos y de laboratorios asquiridos como materia prima

0 0 0

0 0

23501 Prod, Quimicos, Farm y lab. Adquiridos como M.P. 0 0 0 0 0 0

239 Otros productos adquiridos como materia prima 0 0 0 0 0 0

23901 Otros productos adquiridos como materia prima 0 0 0 0 0 0

2400 Materiales y artículos de construcción y de reparación

28,761 22,902 51,663 51,663 1 -22,902

241

Productos minerales no metálicos 5,408 9,741 15,149 15,149 1 -9,741

24101 Productos minerales no metálicos 5,408 9,741 15,149 15,149 1 -9,741

242

Cemento y productos de concreto 0 0 0 0 0 0

24201 Cemento y productos de concreto 0 0 0 0 0 0

243

Cal, yeso y productos de yeso 0 0 0 0 0 0

24301 Cal, yeso y productos de yeso 0 0 0 0 0 0

244

Madera y productos de madera 0 0 0 0 0 0

24401 Madera y productos de madera 0 0 0 0 0 0

245

Vidrio y productos de vidrio 0 0 0 0 0 0

24501 Vidrio y productos de vidrio 0 0 0 0 0 0

246

Material eléctrico y electrónico 10,353 9,355 19,708 19,708 1 -9,355

24601 Material eléctrico y electrónico 10,353 9,355 19,708 19,708 1 -9,355

247

Artículos metálicos para la construcción 13,000 3,687 16,687 16,687 1 -3,687

24701 Artículos metálicos para la construcción 13,000 3,687 16,687 16,687 1 -3,687

248

Materiales complementarios 0 120 120 120 1 -120

24801 Materiales complementarios 0 120 120 120 1 -120

249

Otros materiales y artículos de construcción y reparación

0 0 0 0 0 0

24901 Otros materiales y artículos de construcción y reparación

0 0 0 0 0 0

2500 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio

96,000 -48,195 47,805 38,934 1 57,066

251

Productos químicos básicos 30,500 -17,468 13,032 13,032 1 17,468

25101 Productos químicos básicos 30,500 -17,468 13,032 13,032 1 17,468

252

Fertilizantes, pesticidas y otros agroquímicos 0 0 0 0 0 0

25201 Fertilizantes, pesticidas y otros agroquímicos 0 0 0 0 0 0

253

Medicinas y productos farmacéuticos 0 0 0 0 0 0

25301 Medicinas y productos farmacéuticos 0 0 0 0 0 0

254

Materiales, accesorios y suministros médicos 6,500 0 6,500 2,240 0 4,260

25401 Materiales, accesorios y suministros médicos 6,500 0 6,500 2,240 0 4,260

255

Materiales, accesorios y suministros de laboratorio 48,000 -30,728 17,272 17,272 1 30,728

25501 Materiales, accesorios y suministros de laboratorio 48,000 -30,728 17,272 17,272 1 30,728

256

Fibras sintéticas, hules, plásticos y derivados 11,000 0 11,000 6,390 1 4,610

25601 Fibras sintéticas, hules, plásticos y derivados 11,000 0 11,000 6,390 1 4,610

259 Oros productos quimicos 0 0 0 0 0 0

25901 Otros productos quimicos 0 0 0 0 0 0

2600 Combustibles, lubricantes y aditivos 160,500 11,995 172,495 172,495 1 -11,995

261

Combustibles, lubricantes y aditivos 160,500 11,995 172,495 172,495 1 -11,995

26101 Combustibles 160,000 11,606 171,606 171,606 1 -11,606

26102 Lubricantes y aditivos 500 389 889 889 1 -389

2700 Vestuarios, blancos, prendas de producción y artículos deportivos

12,297 28,560 40,857 35,186 1 -22,889

271

Vestuario y uniformes 5,001 28,560 33,561 33,561 1 -28,560

27101 Vestuario y uniformes 5,001 28,560 33,561 33,561 1 -28,560

272

Prendas de seguridad y protección personal 1,000 0 1,000 0 0 1,000

27201 Prendas de seguridad y protección personal 1,000 0 1,000 0 0 1,000

273

Artículos deportivos 6,000 0 6,000 1,625 0 4,375

27301 Artículos deportivos 6,000 0 6,000 1,625 0 4,375

275 Blancos y otros productos textiles, excepto prendas de vestir

296 0 296 0 0 296

27501 Blancos y otros productos textiles, excepto prendas de vestir

296 0 296 0 0 296

2900 Herramientas, refacciones y accesorios menores 54,001 25,504 79,505 59,874 1 -5,873

291

Herramientas menores 10,000 5,053 15,053 15,053 1 -5,053

29101 Herramientas menores 10,000 5,053 15,053 15,053 1 -5,053

29 Refacciones y Accesorios Menores de Edificios 5,000 0 5,000 3,259 1 1,741

2

29201 Refacciones y Accesorios Menores de Edificios 5,000 0 5,000 3,259 1 1,741

293

Refacciones y Accesorios menores de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo

10,000 1,608 11,608 11,608 1 -1,608

29301 Refacciones y Accesorios menores de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo

10,000 1,608 11,608 11,608 1 -1,608

294

Refacciones y accesorios menores de equipo de computo y tecnologías de la información

16,000 18,844 34,844 29,325 1 -13,325

29401 Refacciones y accesorios menores de equipo de computo y tecnologías de la información

16,000 18,844 34,844 29,325 1 -13,325

295

Refacciones y accesorios menores de equipo e instrumental médico y de laboratorio

1,000 0 1,000 275 0 725

29501 Refacciones y accesorios menores de equipo e instrumental médico y de laboratorio

1,000 0 1,000 275 0 725

296

Refacciones y accesorios menores de equipo de trasporte

10,000 0 10,000 0 0 10,000

29601 Refacciones y accesorios menores de equipo de trasporte

10,000 0 10,000 0 0 10,000

298 Refacciones y accesorios menores de maquinaria y otros equipos

2,000 0 2,000 355 0 1,645

29801 Refacciones y Accesorios menores de maquinaria y otros equipos.

2,000 0 2,000 355 0 1,645

299 Refacciones y accesorios menores otros bienes muebles

1 0 1 0 0 1

29901 Refacciones y accesorios menores otros bienes muebles

1 0 1 0 0 1

3000 Servicios generales 2,174,543 554,298 2,728,841 2,066,896 1 107,647

3100 Servicios básicos 444,505 135,872 580,377 411,433 1 33,072

311

Energía eléctrica 308,000 0 308,000 270,072 1 37,928

31101 Energía eléctrica 0 0 0 0 0 0

31102 energiaelectrica a escuelas 305,000 0 305,000 270,072 1 34,928

31103 Servicios e instalaciones para centros escolares 3,000 0 3,000 0 0 3,000

312

Gas 10,018 0 10,018 2,203 0 7,815

31201 Gas 10,018 0 10,018 2,203 0 7,815

313

Agua 10,196 9,351 19,547 19,547 1 -9,351

31301 Agua potalbe 10,196 9,351 19,547 19,547 1 -9,351

314

Telefonía tradicional 0 0 0 0 0 0

31401 Telefonía tradicional 0 0 0 0 0 0

315

Telefonía celular 18,000 -5,778 12,222 12,222 1 5,778

31501 Telefonía celular 18,000 -5,778 12,222 12,222 1 5,778

316 Servicios de telecomunicaciones y satelites 0 0 0 0 0 0

31601 Servicios de telecomunicaciones y satelites 0 0 0 0 0 0

317

Servicios de acceso a internet, redes y procesamiento de información

93,290 128,335 221,625 98,425 0 -5,135

31701 Servicios de acceso a internet, redes y procesamiento de información

93,290 128,335 221,625 98,425 0 -5,135

318

Servicios postales y telegráficos 5,000 3,964 8,964 8,964 1 -3,964

31801 Servicio postal 5,000 3,964 8,964 8,964 1 -3,964

31802 Servicio Telegrafico 0 0 0 0 0 0

319 Servicios integrales y otros servicios 1 0 1 0 0 1

31901 Servicios integrales y otros servicios 1 0 1 0 0 1

3200 Servicio de arrendamiento 40,004 -10,822 29,182 29,180 1 10,824

322

Arrendamiento de Edificios 1 2,499 2,500 2,500 1 -2,499

32201 Arrendamiento de Edificios 1 2,499 2,500 2,500 1 -2,499

323

Arrendamiento de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo

5,000 -2,680 2,320 2,320 1 2,680

32301 Arrendamiento de muebles, maquinaria y equipo. 5,000 -2,680 2,320 2,320 1 2,680

32302 Arrendamiento de eq. Y bienes informaticos 0 0 0

0 0

324 Arrendamiento de equipo e instrumental medico y de laboratorio

0 0 0 0 0 0

32401 Arrendamiento de eq. E instrumental medico y de laboratorio

0 0 0 0 0 0

325 Arrendamiento de equipo de transporte 0 0 0 0 0 0

32501 Arrendamiento de equipo de transporte 0 0 0 0 0 0

326

Arrendamiento maquinaria, otros equipos y herramientas

1 0 1 0 0 1

32601 Arrendamiento maquinaria, otros equipos y herramientas

1 0 1 0 0 1

327

Arrendamiento de activos intangibles 1 0 1 0 0 1

32701 Patentes, regalías y otros 1 0 1 0 0 1

329 Otros arrendamientos 35,001 -10,641 24,360 24,360 1 10,641

32901 Otros arrendamientos 35,001 -10,641 24,360 24,360 1 10,641

3300 Servicios profesionales, científicos, técnicos y otros servicios

648,368 304,371 952,738 557,279 1 91,088

331

Servicios legales, de contabilidad, auditorias y relacionados

178,806 122,426 301,232 241,232 1 -62,426

33101 Servicios legales, de contabilidad, auditorias y relacionados

178,806 122,426 301,232 241,232 1 -62,426

333

Servicios de consultoría administrativa,procesos,tecnica y en tecnologia de la informacion

30,001 -30,000 1 0 0 30,001

33301 Servicios de Informática 30,000 -30,000 0 0 0 30,000

33302 Servicios de consultoria 1 0 1

0 1

334

Servicios de capacitación 39,528 249,753 289,281 49,281 0 -9,753

33401 Servicios de capacitación 39,528 249,753 289,281 49,281 0 -9,753

336

Servicios de apoyo administrativo, traducción, fotocopiado e impresión

55,613 -9,829 45,784 35,784 1 19,829

33603 Impresiones y publicaciones oficiales 45,613 -9,829 35,784 35,784 1 9,829

33605 Licitaciones, convenios y convocatorias 10,000 0 10,000 0 0 10,000

338

Servicios de vigilancia 297,419 0 297,419 222,683 1 74,736

33801 Servicios de vigilancia 297,419 0 297,419 222,683 1 74,736

339

Servicios Profesionales, científicos y técnicos integrales

47,001 -27,979 19,022 8,300 0 38,701

33901 Servicios Profesionales,cientificos y tecnicos integrales

47,001 -27,979 19,022 8,300 0 38,701

3400 Servicios financieros, bancarios y comerciales 90,721 40,008 130,729 115,713 1 -24,992

341

Servicios financieros y bancarios 10,000 10,384 20,384 5,370 0 4,630

34101 Servicios financieros y bancarios 10,000 10,384 20,384 5,370 0 4,630

344 Seguros de responsabilidad patrimonial y fianzas 1 0 1 0 0 1

34401 seguros de responsabilidad patrimonial y fianzas 1 0 1 0 0 1

345

Seguros de bienes patrimoniales 79,719 0 79,719 79,719 1 0

34501 Seguros de bienes patrimoniales 79,719 0 79,719 79,719 1 0

346

Almacenaje, envase y embalaje 1 0 1 0 0 1

34601 Almacenaje, envase y embalaje 1 0 1 0 0 1

347

Fletes y maniobras 1,000 29,624 30,624 30,624 1 -29,624

34701 Fletes y maniobras 1,000 29,624 30,624 30,624 1 -29,624

349 Servicios financieros, bancarios y comerciales integrales.

0 0 0 0 0 0

34901 Servicios financieros, bancarios y comerciales integrales.

0 0 0 0 0 0

3500 Servicios de instalacion mantenimiento y conservación

415,304 -65,378 349,926 299,274 1 116,029

351

Conservación y mantenimiento menor de inmuebles

38,000 -8,024 29,976 22,126 1 15,874

35101 Mantenimiento y conservación de inmuebles 30,000 -8,024 21,976 21,976 1 8,024

35102 Mantenimiento y conservación de áreas deportivas 8,000 0 8,000 150 0 7,850

35103 Mantenimineto y conservacion de planteles escolares 0 0 0 0 0 0

352

Instalación, reparación y mantenimiento de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo

40,000 -26,160 13,840 13,840 1 26,160

35201 Mantenimiento y conservación de mobiliario y equipo 0 0 0 0 0 0

35202 Mantenimiento y conservación de mobiliario y equipo para escuelas, laboratorios y talleres

40,000 -26,160 13,840 13,840 1 26,160

353

Instalación, reparación y mantenimiento de equipo de computo y tecnologías de información

40,000 -25,028 14,972 14,471 1 25,529

35301 Instalaciones 18,000 -6,892 11,108 10,608 1 7,392

35302 Mantenimiento y conservación de bienes informáticos 22,000 -18,137 3,863 3,863 1 18,137

354 inst.rep. Y mtto. De eq. Instrum. Med y lab. 0 0 0 0 0 0

35401 inst.rep. Y mtto. De eq. Instrum. Med y lab. 0 0 0 0 0 0

355

Reparación y mantenimiento de equipo de transporte

40,000 26,312 66,312 66,291 1 -26,291

35501 Mantenimiento de equipo de transporte 40,000 26,312 66,312 66,291 1 -26,291

356 Rep. Y mtto. De equipo de defensa y seguridad 0 0 0 0 0 0

35601 Rep. Y mtto. De equipo de defensa y seguridad 0 0 0 0 0 0

357

Instalación, reparación y mantenimiento de maquinaria, otros equipos y herramientas

12,000 4,569 16,569 16,569 1 -4,569

35701 Mantenimiento y conservación de maquinaria y equipo

12,000 4,569 16,569 16,569 1 -4,569

35702 Mantenimiento y conservacion de herramienta, maquinas herramientas, instrumentos, utiles y equipos.

0 0 0 0 0 0

358

Servicios de limpieza y manejo de desechos 195,304 0 195,304 153,024 1 42,280

35801 Servicios de limpieza y manejo de desechos 195,304 0 195,304 153,024 1 42,280

359

Servicios de jardinería y fumigación 50,000 -37,046 12,954 12,954 1 37,046

35901 Servicios de jardinería y fumigación 50,000 -37,046 12,954 12,954 1 37,046

3600 Servicios de comunicación social y publicidad 46,389 0 46,389 36,940 1 9,449

361

Difusión por radio, televisión y otros medios de mensajes sobre programas y actividades gubernamentales

46,387 0 46,387 36,940 1 9,447

36101 Difusión por radio, televisión y otros medios de mensajes sobre programas y actividades gubernamentales.

46,387 0 46,387 36,940 1 9,447

364

Servicios de revelado de fotografia 1 0 1 0 0 1

36401 Servicios de revelado de fotografia 1 0 1 0 0 1

366

Servicios de creacion y difusion de contenidos exclusivamente a traves de internet

1 0 1 0 0 1

36601 Servicios de creacion y difusion de contenidos exclusivamente atraves de internet

1 0 1 0 0 1

3700 Servicios de traslado y viáticos 357,234 -2,262 354,972 332,554 1 24,680

371

Pasajes aéreos 128,528 -21,021 107,507 107,507 1 21,021

37101 Pasajes aéreos 128,528 -21,021 107,507 107,507 1 21,021

372

Pasajes terrestres 25,809 3,424 29,233 29,233 1 -3,424

37201 Pasajes terrestres 25,809 3,424 29,233 29,233 1 -3,424

373 Pasajes maritimos, lacustres y fluviales 1 0 1 0 0 1

37301 Pasajes maritimos, lacustres y fluviales para labores en campo y supervision

1 0 1

0 1

374 Autotrasporte 1 0 1 0 0 1

37401 Autotrasporte 1 0 1

0 1

375

Viáticos en el país 171,887 15,335 187,222 174,530 1 -2,643

37501 Viáticos en el país 102,015 15,335 117,350 117,350 1 -15,335

37502 Gastos de camino 69,872 0 69,872 57,180 1 12,692

376

Viáticos en el extranjero 1,000 0 1,000 0 0 1,000

37601 Viáticos en el extranjero 1,000 0 1,000 0 0 1,000

377 Gastos de instalacion, traslado y menaje 0 0 0 0 0 0

37701 Gastos de instalacion, translado y menaje 0 0 0 0 0 0

378

Servicios integrales de traslado y viáticos 1 0 1 0 0 1

37801 Servicios integrales de traslado y viáticos 1 0 1 0 0 1

379

Otros servicios de traslado y hospedaje 30,007 0 30,007 21,284 1 8,723

37901 Cuotas 30,007 0 30,007 21,284 1 8,723

3800 Servicios oficiales 107,015 144,991 252,006 252,003 1 -144,988

381

Gastos de ceremonial 48,300 -46,540 1,760 1,760 1 46,540

38101 Gastos de ceremonial 48,300 -46,540 1,760 1,760 1 46,540

382

Gastos de orden social y cultural 36,200 194,323 230,523 230,523 1 -194,323

38201 Gastos de orden social y cultural 36,200 194,323 230,523 230,523 1 -194,323

383

Congresos y convenciones 22,512 -2,792 19,720 19,720 1 2,792

38301 Congresos y convenciones 22,512 -2,792 19,720 19,720 1 2,792

384 Exposiciones 1 0 1 0 0 1

38401 Exposiciones 1 0 1 0 0 1

385 Gastos de representacion 2 0 2 0 0 2

38501 Gastos de atencion y promocion 2 0 2 0 0 2

3900 Otros servicios generales 25,004 7,518 32,522 32,520 1 -7,516

392

Impuestos y derechos 25,001 7,489 32,490 32,490 1 -7,489

39201 Impuestos y derechos 25,001 7,489 32,490 32,490 1 -7,489

394 Sentencias y resoluciones por autoridad competente

1 0 1 0 0 1

39401 Sentencias y resoluciones por autoridad competente 1 0 1

0 1

395

Penas, multas, accesorios y actualizaciones 1 29 30 30 1 -29

39501 Penas, multas, accesorios y actualizaciones 1 29 30 30 1 -29

396 Otros gastos por responsabilidades 1 0 1 0 0 1

39601 Otros gastos por responsabilidades 1 0 1

0 1

5000 Bienes muebles, inmuebles e intangibles 47,000 1,473,481 1,520,481 1,156,975 1 -

1,109,975

5100 Mobiliario y equipo de administración 7,000 979,345 986,345 985,605 1 -978,605

511

Muebles de oficina y estantería 0 6,148 6,148 6,148 1 -6,148

51101 Mobiliario 0 6,148 6,148 6,148 1 -6,148

512 Muebles, excepto de oficina y estanteria 0 0 0 0 0 0

51201 Muebles, excepto de oficina y estanteria 0 0 0 0 0 0

513 Bienes artisticos,culturales y cientificos 0 0 0 0 0 0

51301 Bienes artisticos,culturales y cientificos 0 0 0 0 0 0

515

Equipo de cómputo y de tecnologías de la información

7,000 136,660 143,660 142,920 1 -135,920

51501 Bienes informáticos 7,000 136,660 143,660 142,920 1 -135,920

519

Otros mobiliarios y equipo de administración 0 836,537 836,537 836,537 1 -836,537

51901 Equipo de administracion 0 3,670 3,670 3,670 1 -3,670

51902 Mobiliario y equipo para escuelas, laboratorios y talleres

0 832,867 832,867 832,867 1 -832,867

5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 25,000 73,093 98,093 57,326 1 -32,326

521

Equipos y aparatos audiovisuales 25,000 47,087 72,087 31,320 0 -6,320

52101 Equipos y aparatos audiovisuales 25,000 47,087 72,087 31,320 0 -6,320

522 Aparatos deportivos 0 0 0 0 0 0

52201 Aparatos deportivos 0 0 0

0 0

523

Cámaras fotográficas y de video 0 19,906 19,906 19,906 1 -19,906

52301 Cámaras fotográficas y de video 0 19,906 19,906 19,906 1 -19,906

529 Otros mobiliiarios y eq. Educacional y recreativo 0 6,100 6,100 6,100 1 -6,100

52901 Otros mobiliarios y eq. Educacional y recreativo 0 6,100 6,100 6,100 1 -6,100

5300 Equipo e instrumental medico y de laboratorio 0 0 0 0 0 0

531 Equipo medico y de laboratorio 0 0 0 0 0 0

53101 Equipo medico y de laboratorio 0 0 0

0 0

532 Instrumental medico y de laboratorio 0 0 0 0 0 0

53201 Instrumental medico y de laboratorio 0 0 0

0 0

5400 Vehiculo y equipo de transporte 0 0 0 0 0 0

541 Vehiculo y equipo terrestre 0 0 0 0 0 0

54101 Automoviles y camiones 0 0 0

0 0

542 Carroceria y remolques 0 0 0

0 0

54201 Carroceria y remolques 0 0 0

0 0

549 Otros equipos de transportes 0 0 0 0 0 0

54901 Otros equipos de transportes 0 0 0

0 0

5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas 0 13,111 13,111 13,111 1 -13,111

561

Maquinaría y equipo agropecuario 0 0 0 0 0 0

56101 Maquinaría y equipo agropecuario 0 0 0 0 0 0

562

Maquinaria y equipo industrial 0 12,412 12,412 12,412 1 -12,412

56201 Maquinaria y equipo industrial 0 12,412 12,412 12,412 1 -12,412

564

Sistemas de aire acondicionado, calefacción y refrigeración industrial y comercial

0 0 0 0 0 0

56401 Sistemas de aire acondicionado, calefacción y refrigeración industrial y comercial

0 0 0 0 0 0

565 Equipo de comunicación y telecomunicacion 0 0 0 0 0 0

56501 Equipo de comunicación y telecomunicacion 0 0 0 0 0 0

566 Equipo de generacionelectrica, aparatos y accesorios electricos.

0 0 0 0 0 0

56601 Maquinaria y equipo electrico y electronico 0 0 0

0 0

567 Herramientas y maquina-herramientas 0 699 699 699 1 -699

56701 Herramientas 0 699 699 699 1 -699

56702 Refacciones y accesorios mayores 0 0 0

0 0

569 Otros equipos 0 0 0 0 0 0

56901 Bienes muebles por arrendamiento financiero 0 0 0

0 0

5800 Bienes inmuebles 0 0 0 0 0 0

583 Edificios y locales 0 0 0 0 0 0

58301 Edificios no residenciales 0 0 0

0 0

589 Otros bienes inmuebles 0 0 0 0 0 0

58901 Adjudicaciones, expropiaciones e indemizacion de inmuebles

0 0 0

0 0

5900 Activos intangibles 15,000 407,932 422,932 100,932 0 -85,932

591 Software 15,000 -6,068 8,932 8,932 1 6,068

59101 Software 15,000 -6,068 8,932 8,932 1 6,068

597 Licencias informaticas e intelectuales 0 414,000 414,000 92,000 0 -92,000

59701 Licencias informaticas e intelectuales 0 414,000 414,000 92,000 0 -92,000

6000 Inversion publica 51,850 4,712 56,562 56,562 1 -4,712

6200 Obras publicas en bienes propios 51,850 4,712 56,562 56,562 1 -4,712

622 Edificacion no habitacional 51,850 4,712 56,562 56,562 1 -4,712

62203 Remodelacion y Rehabilitaciòn

41,180 41,180 41,180 1 -41,180

62211 Infraestructura y equipamiento en materia de cultura, deporte y recreacion.

51,850 -36,468 15,382 15,382 1 36,468

Total del Gasto 12,465,863 2,639,610 15,105,473 13,678,079 1 -

1,212,216

CONCILIACION CONTABLE ENTRE EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES

1. Total de Egresos Presupuestarios $13,678,079

(MENOS)

2. Egresos Presupuestarios no contables $1,071,983

Mobiliario y equipo de administración 938,004

Mobiliario y equipo educacional y recreativo 44,770

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 0

Vehículos y equipo de transporte 0

Equipo de defensa y seguridad 0

Maquinaria, otros equipos y herramientas 12,412

Bienes inmuebles 0

Activos intangibles 8,932

Obra pública en bienes propios 56,562

Acciones y participaciones de capital 0

Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 0

Armonización de la deuda pública 0

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 0

Otros Egresos Presupuestales No Contables 11,303

(MAS)

3. Gastos contables no presupuestarios $1,759,232

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 1,759,232

Provisiones 0

Otros gastos 0

Otros Gastos Contables No Presupuestales 0

4. Total de Gasto Contable (4= 1 - 2 + 3 ) $14,365,328

Son nuestros deseos que la información que antecede sea de utilidad para ustedes, y nos es grato suscribirnos a sus apreciables órdenes para cualquier aclaración o ampliación que estimen pertinente en relación con el contenido del presente informe.

Atentamente

C.P.C. Héctor Enrique Romero Almada PCCA

Cédula Profesional 533126

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE ETCHOJOA (UTE)

ANEXO 2

Reglamento de la Ley del Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público Estatal.

Art. 93. “Será Responsabilidad de cada entidad la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad, así como de la representatividad de los saldos de las cuentas de Balance, en función de los activos y pasivos reales de la misma, adoptando para ello las medidas de control y depuración correspondiente”.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Sonora.

Artículo 2.- En Sonora la investidura de los funcionarios públicos emana de la ley y está sujeta a ella. Las prescripciones legales constituyen el único límite a la libertad individual. En este concepto, las autoridades sólo pueden obrar ejercitando facultades expresas de la ley y los particulares pueden hacer todo lo que ésta no les prohíbe.

Artículo 143.- Se reputará como servidor público para los efectos de este Título y será responsable por los actos u omisiones en que incurra en el ejercicio de su función, toda persona que desempeñe un empleo, cargo o comisión, de cualquier naturaleza en la Administración pública Estatal o Municipal, en el Poder Legislativo, en el Poder Judicial, así como los servidores del Consejo Estatal Electoral, Consejos Distritales Electorales, Consejos Municipales Electorales y los del Tribunal Estatal Electoral y de transparencia Informativa.

Artículo 150.- Lo recursos económicos de que disponga el Gobierno del Estado, así como sus respectivas administraciones públicas paraestatales, se administrarán con eficiencia y honradez para cumplir los objetivos y programas a los que estén destinados. Cuando las licitaciones a que hace referencia el párrafo anterior no sean idóneas para asegurar dichas condiciones, las leyes establecerán las bases, procedimientos, reglas requisitos y demás elementos para acreditar la economía, eficacia, imparcialidad y honradez que aseguren las mejores condiciones para el Estado.

Artículo 158.- Será motivo de responsabilidad el hecho de que las autoridades, funcionarios o empleados del estado o los Municipios, ejecuten en perjuicio de tercero o de la sociedad, actos que no les están mandados o permitidos expresamente por Ley.

Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales Artículo 2.- La seguridad social de los Trabajadores comprende:

I. El régimen obligatorio, y II. El régimen voluntario.