Upload
others
View
15
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 1
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARÁ
CENTRO SÓCIO-ECONÔMICO
CURSO CIÊNCIAS CONTÁBEIS
DISCIPLINA: ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E
ORÇAMENTO EMPRESARIAL
PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA
Alunas
Katth Kalry Nascimento de Souza
Sonaly Glena dos Santos Gonçalves
K&S MOBÍLIA, PISOS E DECORAÇÕES
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 2
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
Shopping Castanheira, BR-316/ Loja 5
Belém - Pará
ESTUDO DA VIABILIDADE ECONÔMICO-FINANCEIRA SOBRE
ÓTICA DO PLANO DE NEGÓCIOS
Katth Kalry Nascimento de Souza Rua dos Mundurucus, Vila Jardim nº 23
Jurunas – Belém – Pará
Sonaly Glena dos Santos Gonçalves Av Senador Lemos 2234 Telégrafo – Belém – Pará
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 3
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
SUMÁRIO
UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARÁ ............................................................................................... 1
CENTRO SÓCIO-ECONÔMICO ........................................................................................................ 1
CURSO CIÊNCIAS CONTÁBEIS ........................................................................................................ 1
DISCIPLINA: ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTO EMPRESARIAL ................................. 1
PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA .......................................................................................... 1
Alunas ........................................................................................................................................ 1
Katth Kalry Nascimento de Souza ......................................................................................... 1
Sonaly Glena dos Santos Gonçalves ...................................................................................... 1
K&S MOBÍLIA, PISOS E DECORAÇÕES ............................................................................................ 1
1. SUMÁRIO EXECUTIVO ............................................................................................................... 5
1.1 DESCRIÇÃO DO PROJETO ..................................................................................................... 5
1.2 Os responsáveis e suas competências ................................................................................ 5
2. APRESENTAÇÃO DA EMPRESA .................................................................................................. 6
2.1 DADOS DO EMPREENDIMENTO .......................................................................................... 6
2.2 SETOR DE ATIVIDADES......................................................................................................... 6
2.3 FORMA JURÍDICA ................................................................................................................. 6
2.4 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO ........................................................................................ 6
2.5 CAPITAL SOCIAL ................................................................................................................... 6
3. PLANO DE MARKETING ............................................................................................................. 7
3.1 DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS ............................................................................................... 7
3.2 ESTUDO DOS CLIENTES ........................................................................................................ 7
3.3 ESTUDO DOS CONCORRENTES ............................................................................................ 8
3.4 ESTUDO DOS FORNECEDORES ............................................................................................ 8
4. PLANO OPERACIONAL ............................................................................................................... 9
4.1 LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO ................................................................................................ 9
4.2 CAPACIDADE COMERCIAL ................................................................................................... 9
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 4
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
4.3 PROCESSO DE COMERCIALIZAÇÃO .................................................................................... 10
4.4 NECESSIDADE DE PESSOAL ................................................................................................ 10
5. PLANO FINANCEIRO ................................................................................................................ 10
5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL ........................................................................... 10
5.1.1 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS .................................................................. 10
5.1.2 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS ..................................................... 11
5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS ........................................... 11
5.1.4 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS TOTAL (RESUMO) ............................................... 11
5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA ................................................. 12
5.3 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS COM MATERIAL ..................................................................... 13
5.4 APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS ........................................................................ 14
5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO ........................................................... 14
5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM A MÃO-DE-OBRA ........................................................... 14
5.7 ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO .................................................................... 14
5.8 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS ....................................................................... 15
5.9 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS .................................................................................. 15
5.10 INDICADORES DE VIABILIDADE ....................................................................................... 15
5.10.1 PONTO DE EQUILÍBRIO ............................................................................................. 15
5.10.2 LUCRATIVIDADE ........................................................................................................ 16
5.10.3 RENTABILIDADE ........................................................................................................ 16
5.10.4 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO ................................................................ 17
5.10.5 VALOR PRESENTE LÍQUIDO (VPL) ............................................................................. 17
5.10.6 TAXA INTERNA DE RETORNO (TIR) ........................................................................... 17
5.10.7 PAYBACK ................................................................................................................... 17
6. ANÁLISE DE SWOAT ................................................................................................................. 18
REFERÊNCIAS .......................................................................................................................... 19
ANEXOS ....................................................................................................................................... 20
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 5
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
1. SUMÁRIO EXECUTIVO
1.1 DESCRIÇÃO DO PROJETO K&S é uma empresa em fase de planejamento que visa satisfazer a demanda de
componentes para os profissionais da arquitetura, engenharia e donas de casa que
desejam produtos de alta qualidade, com o acabamento e sofisticação que só a madeira
pode proporcionar. Produtos esses que apesar de já existirem no mercado, têm um
atrativo a mais em sua confecção, pois são cuidadosamente feitos um por um,
manualmente, como é o caso do produto principal de comercialização da K&S: as
PASTILHAS feitas com pedaços de madeira que as indústrias madeireiras descartam e
que ecologicamente são tratadas e transformadas em um produto leve, sofisticado e
totalmente atraente.
Mas não é somente de PASTILHAS que a K&S vai comercializar, além delas,
temos mais nove produtos também tendo como matéria-prima a madeira, como: portas,
mesas, cadeiras, tabuleiros de xadrez, brinquedos, caixas de presentes, racks, guarda-
roupas e escrivaninhas.
A empresa está instalada em uma área de grande circulação, no Shopping
Castanheira, BR-316, Loja 5.
1.2 Os responsáveis e suas competências
Os responsáveis pelo negócio serão as sócias-proprietárias da empresa. Katth
Kalry Nascimento de Souza, encarregada de cuidar da parte burocrática, como:
fornecedores, entradas e saídas de mercadorias, estoques; e Sonaly Glena dos Santos
Gonçalves encarregada da parte de marketing e de Pessoal, como: funcionários, salários,
contratações de pessoal e de mídia para a empresa.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 6
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
2. APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
2.1 DADOS DO EMPREENDIMENTO Nome da empresa: K&S Mobílias, Pisos e Decorações Ltda.
CNPJ/CPF: 111.111.111-11
Obs: por ser tratar de uma empresa fictícia, o CPF e/ou CNPJ não serão divulgados.
2.2 SETOR DE ATIVIDADES A K&S é uma empresa do setor comercial, tendo suas atividade voltadas para o
comércio atacadista de mobílias, pisos e decorações, pois compra e revende.
2.3 FORMA JURÍDICA
X SOCIEDADE EMPRESÁRIA
SOCIEDADE SIMPLES
EMPRESÁRIO
OUTROS:________________
2.4 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO X REGIME SIMPLES
REGIME NORMAL
IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)
PIS (Contribuição para os Programas de Integração Social)
COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social)
CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)
2.5 CAPITAL SOCIAL
NOME DO SÓCIO VALOR ($) % DE PARTICIPAÇÃO
Katth Kalry Nascimento de Souza 90.842,60 50
Sonaly Glena dos Santos Gonçalves 90.842,60 50
TOTAL 181.685,20 100
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 7
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
3. PLANO DE MARKETING
3.1 DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS Os produtos a serem revendidos pela empresa, são voltados para a área de
decoração, designer interior de casas, escritórios, auditórios e quaisquer outros ambiente. São produtos feitos totalmente em madeira e manualmente, garantindo a exclusividade dos mesmos, sendo eles:
Porta
Cadeira
Mesa
Pastilhas
Rack
Guarda-roupa
Escrivaninha
Tabuleiro de xadrez
Brinquedo
Caixa de presente
3.2 ESTUDO DOS CLIENTES
Os clientes são pessoas físicas, maiores de idade, homens ou mulheres que gostem da qualidade e dos produtos feitos em madeira e que tenham um nível de renda elevados. Pessoas jurídicas que atuam no ramo da engenharia, arquitetura e designer de interiores com grande reconhecimento de mercado, oferecendo serviços de construção e interiorização de ambiente e que desejam produtos de alto nível de acabamento e decoração.
Na hora da compra, os clientes citados buscam qualidade, marca, um bom atendimento, um prazo de recebimento dos produtos mais rápidos. Esses clientes localizam-se em grandes cidades do estado (Pará) e fora dele, logo terão grande facilidade de localizar a empresa K&S, visto que a mesma foi cuidadosamente estudada para atuar nas grandes localidades.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 8
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
3.3 ESTUDO DOS CONCORRENTES
QUALIDADE PREÇO CONDIÇÕES DE PAGAMENTO
K&S
produtos feitos em
madeira
resistentes
Variável, de
acordo com o
produto
Dinheiro ou Cartão de Crédito até 6 x sem
juros.
JACAÚNA
DECORAÇÕES
produtos feitos em
vários materiais
Variável, de
acordo com o
produto
Dinheiro ou Cartão de Crédito até 3 x sem
juros.
VISÃO MÓVEISprodutos feitos em
vários materiais
Variável, de
acordo com o
produto
Dinheiro ou Cartão de Crédito até 3 x sem
juros.
A qualidade dos produtos ofertados pela K&S Mobílias, Pisos e Decorações são de altíssima qualidades, feitos todos em madeiras, de formas e tamanhos diversos, que não deixa nada a desejar entre os demais concorrentes.
O preço dos produtos varia de R$ 20,84 a R$ 291,07, o que se configura na média dos concorrentes, que também possuem preços entre os citados.
O atendimento será de alto nível, enfatizando o bem-estar dos clientes e a sua satisfação em estar comprando e ao mesmo tempo está totalmente à vontade.
A empresa funcionará de Segunda à Sexta-feira, das 8:00 às 18:00 horas e aos Sábados de 8:00 às 15:00 horas, com serviços de entrega à domicílio.
Diante das pesquisas realizadas, conclui-se que a K&S tem todas as possibilidades de concorrer com os demais concorrentes de forma direta, pois o nosso diferencial está nos produtos ofertados e na forma de atendimento aos clientes, além disso, há espaços para todos, uma vez que sem concorrência, não há a valorização e nem a reciclagem necessária pra evolução de qualquer empreendimento.
3.4 ESTUDO DOS FORNECEDORES Os produtos da empresa: porta, mesa, cadeira, escrivaninha, rack, tabuleiro de
xadrez, caixa de presente e pastilhas em madeira, serão fornecidos pela empresa WD Tablets®, uma empresa cadastra com CNPJ 09080660/0001-02, localizada na Rodovia Augusto Montenegro, nº4-A, Parque Verde.
Os preços de compras dessas mercadorias variam entre R$ 12,09 a R$ 168,82, sendo os pagamentos efetuados a prazo, com prazo de entrega 20 a 30 dias.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 9
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
4. PLANO OPERACIONAL
4.1 LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO
ENDEREÇO: Shopping Castanheira, BR 316, KM 02, loja 111
Cidedade: Belém
Estado: Pará
Fone: (91) 3111-1111
Por ser um ponto de excelente localização de pessoas, praticamente ponto de entrada e saída da capital do estado e pelos planos de locação do imóvel, chegamos a conclusão de utilizarmos esse espaço como local inicial do empreendimento.
4.2 CAPACIDADE COMERCIAL Nossa capacidade de comercialização está voltada para a projeção das vendas
dos produtos, projeção essa feita com base de 5 anos. Através dessa projeção teremos uma base de quanto comercializar e do que é necessário para isso.
Segue um quadro ilustrativos das projeções das vendas.
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
10 25 5 10 12 48 10 5 15 25 10 10
PV 291,07R$ 2.910,68R$ 7.276,70R$ 1.455,34R$ 2.910,68R$ 3.492,82R$ 13.971,27R$ 2.910,68R$ 1.455,34R$ 4.366,02R$ 7.276,70R$ 2.910,68R$ 2.910,68R$
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
20 15 10 7 16 20 25 15 23 15 24 20
PV 143,57R$ 2.871,44R$ 2.153,58R$ 1.435,72R$ 1.005,00R$ 2.297,15R$ 2.871,44R$ 3.589,30R$ 2.153,58R$ 3.302,16R$ 2.153,58R$ 3.445,73R$ 2.871,44R$
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
5 10 2 5 20 20 8 12 20 20 30 20
PV 264,17R$ 1.320,87R$ 2.641,74R$ 528,35R$ 1.320,87R$ 5.283,49R$ 5.283,49R$ 2.113,39R$ 3.170,09R$ 5.283,49R$ 5.283,49R$ 7.925,23R$ 5.283,49R$
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
10 20 5 10 24 15 20 16 12 13 16 20
PV 277,95R$ 2.779,47R$ 5.558,95R$ 1.389,74R$ 2.779,47R$ 6.670,74R$ 4.169,21R$ 5.558,95R$ 4.447,16R$ 3.335,37R$ 3.613,32R$ 4.447,16R$ 5.558,95R$
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
100 115 50 57 85 117 175 147 131 116 134 95
PV 20,84R$ 2.083,89R$ 2.396,47R$ 1.041,94R$ 1.187,81R$ 1.771,30R$ 2.438,15R$ 3.646,80R$ 3.063,31R$ 2.729,89R$ 2.417,31R$ 2.792,41R$ 1.979,69R$
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
15 15 7 7 32 20 11 13 15 18 23 15
PV 145,52R$ 2.182,73R$ 2.182,73R$ 1.018,61R$ 1.018,61R$ 4.656,50R$ 2.910,31R$ 1.600,67R$ 1.891,70R$ 2.182,73R$ 2.619,28R$ 3.346,86R$ 2.182,73R$
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
20 10 10 5 20 28 19 21 25 10 10 20
PV 136,89R$ 2.737,90R$ 1.368,95R$ 1.368,95R$ 684,47R$ 2.737,90R$ 3.833,06R$ 2.601,00R$ 2.874,79R$ 3.422,37R$ 1.368,95R$ 1.368,95R$ 2.737,90R$
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
10 5 5 2 10 24 3 4 5 6 8 11
PV 135,86R$ 1.358,59R$ 679,29R$ 679,29R$ 271,72R$ 1.358,59R$ 3.260,61R$ 407,58R$ 543,43R$ 679,29R$ 815,15R$ 1.086,87R$ 1.494,44R$
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
15 20 7 10 20 20 20 40 35 30 40 25
PV 51,28R$ 769,13R$ 1.025,51R$ 358,93R$ 512,75R$ 1.025,51R$ 1.025,51R$ 1.025,51R$ 2.051,01R$ 1.794,63R$ 1.538,26R$ 2.051,01R$ 1.281,88R$
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
25 10 10 5 20 16 10 25 38 45 25 50
PV 68,23R$ 1.705,63R$ 682,25R$ 682,25R$ 341,13R$ 1.364,51R$ 1.091,61R$ 682,25R$ 1.705,63R$ 2.592,56R$ 3.070,14R$ 1.705,63R$ 3.411,27R$ Brinquedos
Unid
EscrivaninhaUnid
RackUnid
Cx.presenteUnid
FLUXO DE CAIXA DOS PRODUTOS PROJETADO PARA 12 MESES
PortaUnid
CadeiraUnid
Gurda-roupaUnid
Mesa
Tab.xadrezUnid
Unid
PastilhasUnid
ÍNDICE
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 10
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
4.3 PROCESSO DE COMERCIALIZAÇÃO Os produtos ao chegarem em nossa loja, serão encaminhados diretamente para
os estoques, onde serão devidamente registrados e catalogados, depois passarão para o salão da loja, com seus devidos preços firmados até serem deslocados para o local onde o cliente deseje que entregue o produto adquirido.
4.4 NECESSIDADE DE PESSOAL CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS
3º grau completo ou cursando, compreensão de informática
boa fluência verbal, comunicativo
Motorista 2º grau completo
Carregador 2º grau completo
Faxineira/S.Gerais 2º grau completo
Vendedores
5. PLANO FINANCEIRO
5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL
Nessa etapa iremos determinar o total dos recursos que deve ser investido para que a empresa comece a funcionar. O investimento total é formado por:
Investimentos fixos;
Investimentos financeiros;
Investimentos pré-operacionais.
5.1.1 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
DESCRIÇÃO QUANTIDADE X VALOR UNIT. = TOTAL
Impressora 1 x 350,00R$ = 350,00R$
Computador 3 x 1.500,00R$ = 4.500,00R$
Ar Condicionado 3 x 500,00R$ = 1.500,00R$
Prateleiras 4 x 50,00R$ = 200,00R$
Esquadrias de vidros 10 x 100,00R$ = 1.000,00R$
Cafeteira 1 x 230,00R$ = 230,00R$
Xícaras/1 conjunto 1 x 25,00R$ = 25,00R$
TOTAL = 7.805,00R$
VEÍCULOS
DESCRIÇÃO QUANTIDADE X VALOR UNIT. = TOTAL
Caminhão 1 x 50.000,00R$ = 50.000,00R$
TOTAL = 50.000,00R$
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 11
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 57.805,00
5.1.2 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS
ESTIMATIVA DO ESTOQUE INICIAL
DESCRIÇÃO QUANTIDADE X VALOR UNIT. = TOTAL
Porta 190 x 132,61R$ = 25.195,90R$
Cadeira 220 x 52,00R$ = 11.440,00R$
Mesa 190 x 125,00R$ = 23.750,00R$
Pastilhas 1500 x 7,50R$ = 11.250,00R$
Guarda-roupa 180 x 115,00R$ = 20.700,00R$
Escrivaninha 200 x 50,00R$ = 10.000,00R$
Rack 200 x 45,00R$ = 9.000,00R$
Tabuleiro de xadrez 100 x 10 = 1.000,00R$
Caixa de presente 285 x 5,60R$ = 1.596,00R$
Brinquedo 280 x 15,00R$ = 4.200,00R$
TOTAL = 118.131,90R$
ESTIMATIVA DO CAPITAL DE GIRO
DESCRIÇÃO TOTAL
Reserva de caixa (cobertura de juros) R$ 122.931,90
ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (RESUMO)
INVESTIMENTOS FINANCEIROS TOTAL
Estoque inicial 118.131,90R$
Capital de giro 122.931,90R$
Total dos investimentos financeiros 241.063,80R$
5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS
INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS TOTAL
Despesas de legalização 679,80R$
TOTAL 679,80R$
5.1.4 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS TOTAL (RESUMO)
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 12
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
DESCRIÇÃO TOTAL
Estimativa dos investimentos fixos 57.805,00R$
Estimativa dos investimentos financeiros 241.063,80R$
Estimativa dos investimentos pré-operacionais 679,80R$
TOTAL 299.548,60R$
5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA
Caixa Inicial
Recebimento
Faturamento
ÍNDICE
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.536,70R$ 5.378,46R$ 6.146,82R$ 7.683,52R$ 9.527,57R$ 16.903,75R$ 18.440,45R$ 19.208,80R$ 21.513,86R$ 25.355,62R$ 26.892,32R$
2.910,68R$ 7.276,70R$ 1.455,34R$ 2.910,68R$ 3.492,82R$ 13.971,27R$ 2.910,68R$ 1.455,34R$ 4.366,02R$ 7.276,70R$ 2.910,68R$ 2.910,68R$
PORTA
Caixa Inicial
Recebimento
Faturamento
ÍNDICE
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.748,75R$ 3.060,31R$ 3.934,68R$ 4.546,74R$ 5.945,74R$ 7.694,48R$ 9.880,42R$ 11.191,98R$ 13.203,04R$ 14.514,60R$ 16.613,09R$
2.871,44R$ 2.153,58R$ 1.435,72R$ 1.005,00R$ 2.297,15R$ 2.871,44R$ 3.589,30R$ 2.153,58R$ 3.302,16R$ 2.153,58R$ 3.445,73R$ 2.871,44R$
CADEIRA
Caixa Inicial
Recebimento
Faturamento
ÍNDICE
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
720,60R$ 2.161,81R$ 2.450,05R$ 3.170,66R$ 6.053,07R$ 8.935,48R$ 10.088,45R$ 11.817,90R$ 14.700,31R$ 17.582,73R$ 21.906,35R$
1.320,87R$ 2.641,74R$ 528,35R$ 1.320,87R$ 5.283,49R$ 5.283,49R$ 2.113,39R$ 3.170,09R$ 5.283,49R$ 5.283,49R$ 7.925,23R$ 5.283,49R$
GUARDA-ROUPA
Caixa Inicial
Recebimento
Faturamento
ÍNDICE
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.481,60R$ 4.444,79R$ 5.185,59R$ 6.667,19R$ 10.223,02R$ 12.445,42R$ 15.408,61R$ 17.779,17R$ 19.557,09R$ 21.483,16R$ 23.853,72R$
2.779,47R$ 5.558,95R$ 1.389,74R$ 2.779,47R$ 6.670,74R$ 4.169,21R$ 5.558,95R$ 4.447,16R$ 3.335,37R$ 3.613,32R$ 4.447,16R$ 5.558,95R$
MESA
Caixa Inicial
Recebimento
Faturamento
ÍNDICE
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.273,24R$ 2.737,47R$ 3.374,09R$ 4.099,84R$ 5.182,09R$ 6.671,79R$ 8.899,96R$ 10.771,62R$ 12.439,57R$ 13.916,53R$ 15.622,68R$
2.083,89R$ 2.396,47R$ 1.041,94R$ 1.187,81R$ 1.771,30R$ 2.438,15R$ 3.646,80R$ 3.063,31R$ 2.729,89R$ 2.417,31R$ 2.792,41R$ 1.979,69R$
PASTILHAS
Caixa Inicial
Recebimento
Faturamento
ÍNDICE
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.364,51R$ 2.729,02R$ 3.365,79R$ 4.002,56R$ 6.913,51R$ 8.732,86R$ 9.733,50R$ 10.916,07R$ 12.280,58R$ 13.917,99R$ 16.010,24R$
2.182,73R$ 2.182,73R$ 1.018,61R$ 1.018,61R$ 4.656,50R$ 2.910,31R$ 1.600,67R$ 1.891,70R$ 2.182,73R$ 2.619,28R$ 3.346,86R$ 2.182,73R$
ESCRIVANINHA
Caixa Inicial
Recebimento
Faturamento
ÍNDICE
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.746,93R$ 2.620,40R$ 3.493,86R$ 3.930,60R$ 5.677,53R$ 8.123,23R$ 9.782,82R$ 11.617,09R$ 13.800,76R$ 14.674,23R$ 15.547,69R$
2.737,90R$ 1.368,95R$ 1.368,95R$ 684,47R$ 2.737,90R$ 3.833,06R$ 2.601,00R$ 2.874,79R$ 3.422,37R$ 1.368,95R$ 1.368,95R$ 2.737,90R$
RACK
Caixa Inicial
Recebimento
Faturamento
ÍNDICE
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.167,62R$ 1.751,43R$ 2.335,24R$ 2.568,77R$ 3.736,39R$ 6.538,68R$ 6.888,97R$ 7.356,01R$ 7.939,82R$ 8.640,40R$ 9.574,49R$
1.358,59R$ 679,29R$ 679,29R$ 271,72R$ 1.358,59R$ 3.260,61R$ 407,58R$ 543,43R$ 679,29R$ 815,15R$ 1.086,87R$ 1.494,44R$
TABULEIRO DE XADREZ
Caixa Inicial
Recebimento
Faturamento
ÍNDICE
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
637,25R$ 1.486,92R$ 1.784,31R$ 2.209,14R$ 3.058,81R$ 3.908,48R$ 4.758,15R$ 6.457,49R$ 7.944,42R$ 9.218,92R$ 10.918,26R$
769,13R$ 1.025,51R$ 358,93R$ 512,75R$ 1.025,51R$ 1.025,51R$ 1.025,51R$ 2.051,01R$ 1.794,63R$ 1.538,26R$ 2.051,01R$ 1.281,88R$
CAIXA DE PRESENTE
Caixa Inicial
Recebimento
Faturamento
ÍNDICE
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.249,42R$ 1.749,18R$ 2.248,95R$ 2.498,83R$ 3.498,36R$ 4.297,99R$ 4.797,76R$ 6.047,17R$ 7.946,28R$ 10.195,23R$ 11.444,65R$
1.705,63R$ 682,25R$ 682,25R$ 341,13R$ 1.364,51R$ 1.091,61R$ 682,25R$ 1.705,63R$ 2.592,56R$ 3.070,14R$ 1.705,63R$ 3.411,27R$
BRINQUEDOS
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 13
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
5.3 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS COM MATERIAL
CUSTO FIXO CUSTO VARIÁVEL CUSTO TOTAL DESPESAS FIXAS
UNITÁRIO UNITÁRIO UNITÁRIO UNITÁRIA
Porta 190 36,21R$ 132,61 168,82 26,68
Cadeira 220 31,27R$ 52,00 83,27 23,04
Mesa 190 36,21R$ 125,00 161,21 26,68
Pastilhas 1500 4,59R$ 7,50 12,09 3,38
Guarda-roupa 180 38,22R$ 115,00 153,22 28,16
Escrivaninha 200 34,40R$ 50,00 84,40 25,34
Rack 200 34,40R$ 45,00 79,40 25,34
Tabuleiro de xadrez 100 68,80R$ 10,00 78,80 50,69
Caixa de presente 285 24,14R$ 5,60 29,74 17,78
Brinquedos 280 24,57R$ 15,00 39,57 18,10
TOTAL 3345 332,80R$ 557,71 890,51 245,18
PRODUTO UNIDADES
FOLHA DO PRODUTO
VALOR VALOR
TOTAL TOTAL
Porta 190 132,61R$ 25.195,90R$ Desp. c/ constituição 1 543,00R$ 543,00R$
Cadeira 220 52,00R$ 11.440,00R$ Reconhecimento de assinatura 2 11,40R$ 22,80R$
Mesa 190 125,00R$ 23.750,00R$ Pesquisa de nome empresarial 1 23,00R$ 23,00R$
Pastilhas 1500 7,50R$ 11.250,00R$ Taxas/Seurb 1 91,00R$ 91,00R$
Guarda-roupa 180 115,00R$ 20.700,00R$ Aluguel 1 2.500,00R$ 2.500,00R$
Escrivaninha 200 50,00R$ 10.000,00R$ Contador 1 1.500,00R$ 1.500,00R$
Rack 200 45,00R$ 9.000,00R$ Advogado 1 150,00R$ 150,00R$
Tabuleiro de xadrez 100 10,00R$ 1.000,00R$ Telefone 1 500,00R$ 500,00R$
Caixa de presente 285 5,60R$ 1.596,00R$ Energia 1 1.500,00R$ 1.500,00R$
Brinquedos 280 15,00R$ 4.200,00R$ Água 1 50,00R$ 50,00R$
TOTAL 118.131,90R$ TOTAL 6.879,80R$
CUSTOS VARIÁVEIS CUSTOS FIXOS
QUADRO ESTRUTURAL DE CUSTOS - QEC
QUANT. VALOR UNIT. QUANT. VALOR UNIT.
ÍNDICE
VALOR
TOTAL
Funcionários (vendedores) 4 540,00R$ 2.160,00R$
Faxineira 1 360,00R$ 360,00R$
Motorista 1 720,00R$ 720,00R$
Carregador 3 520,00R$ 1.560,00R$
Grampeador 5 5,00R$ 25,00R$
Caixa de grapos 2 3,50R$ 7,00R$
Caneta 10 0,50R$ 5,00R$
Extrator de grampos 2 1,50R$ 3,00R$
Tesoura 3 2,10R$ 6,30R$
Calculadora 3 70,00R$ 210,00R$
Copos descartáveis 3 1,20R$ 3,60R$
Produtos de limpeza (Desinfetante) 2 4,30R$ 8,60R$
TOTAL 5.068,50
DESPESAS FIXAS QUANT. VALOR UNIT.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 14
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
5.4 APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS PRODUTOS EST. DE VENDAS (UNID.) X CUSTO UNIT. = CMV
Porta 185 x 132,61R$ = 24.532,85R$
Cadeira 210 x 52,00R$ = 10.920,00R$
Mesa 181 x 125,00R$ = 22.625,00R$
Pastilhas 1322 x 7,50R$ = 9.915,00R$
Guarda-roupa 172 x 115,00R$ = 19.780,00R$
Escrivaninha 191 x 50,00R$ = 9.550,00R$
Rack 198 x 45,00R$ = 8.910,00R$
Tabuleiro de xadrez 93 x 10,00R$ = 930,00R$
Caixa de presente 282 x 5,60R$ = 1.579,20R$
Brinquedos 279 x 15,00R$ = 4.185,00R$
TOTAL = 112.927,05R$
OBS: a apuração foi realizada com base na estimativa de vendas em um ano de funcionamento.
5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO
DESCRIÇÃO ANOS % X FATURAMENTO ESTIMADO = CUSTO TOTAL
SIMPLES ANO 1 6,84% X 308.321,14R$ = 21.089,17R$
SIMPLES ANO 2 7,54% X 385.401,43R$ = 29.059,27R$
SIMPLES ANO 3 7,60% X 481.751,79R$ = 36.613,14R$
SIMPLES ANO 4 8,28% X 602.189,73R$ = 49.861,31R$
SIMPLES ANO 5 8,36% X 752.737,16R$ = 62.928,83R$
TOTAL = 199.551,71R$
5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM A MÃO-DE-OBRA
FUNÇÃO Nº EMPREGADOS SALÁRIO MENSAL TOTAL
Vendedor 4 540,00R$ 2.160,00R$
Faxineira 1 360,00R$ 360,00R$
Motorista 1 720,00R$ 720,00R$
Carregador 3 520,00R$ 1.560,00R$
TOTAL 4.800,00R$
5.7 ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO
ATIVOS FIXOS VALOR DO BEM ÷ VIDA ÚTIL = DEPRECIAÇÃO ANUAL ÷ 12 = DEPRECIAÇÃO MENSAL
Móveis e utensílios 7.805,00R$ ÷ 10 anos = 780,50R$ ÷ 12 = 65,04R$
Veículo 50.000,00R$ ÷ 5 anos = 10.000,00R$ ÷ 12 = 833,33R$
= 898,38R$ TOTAL
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 15
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
5.8 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS
DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL MENSAL
Aluguel 2.500,00R$
Água 50,00R$
Energia 1.500,00R$
Telefone 500,00R$
Honorários do contador 1.500,00R$
Salários 4.800,00R$
Material de escritório 268,50R$
Depreciação 898,38R$
TOTAL 12.016,88R$
5.9 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
DESCRIÇÃO VALOR %
Receita total com vendas 308.321,14R$ 100%
Custos variáveis totais 134.016,22R$ 43%
(-) CMV 112.927,05R$ 37%
(-) SIMPLES 21.089,17R$ 7%
Margem de Contribuição 174.304,92R$ 57%
Custos fixos totais 12.016,88R$ 4%
Lucro Líquido 162.288,04R$ 53%
5.10 INDICADORES DE VIABILIDADE
5.10.1 PONTO DE EQUILÍBRIO
O ponto de equilíbrio representa o quanto sua empresa precisa faturar ou quantas unidades de um determinado produto ou serviço precisam ser vendidas para pagar todos os seus custos em um determinado período.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 16
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
Preço de venda/und 291,07R$ Preço de venda/und 143,57R$ Preço de venda/und 264,17R$
Custos+Desp.Variáveis/und 132,61R$ Custos+Desp.Variáveis/und 52,00R$ Custos+Desp.Variáveis/und 115,00R$
Custos+Desp.Fixas/und 62,89R$ Custos+Desp.Fixas/und 54,31R$ Custos+Desp.Fixas/und 66,38R$
Margem de Contribuição/unit 158,46R$ Margem de Contribuição/unit 91,57R$ Margem de Contribuição/unit 149,17R$
Ponto de Equilíbrio/und 0,40R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,59R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,44R$
Ponto de Equilíbrio/R$ 115,51R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 85,15R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 117,55R$
Preço de venda/und 277,95R$ Preço de venda/und 20,84R$ Preço de venda/und 145,52R$
Custos+Desp.Variáveis/und 125,00R$ Custos+Desp.Variáveis/und 7,50R$ Custos+Desp.Variáveis/und 50,00R$
Custos+Desp.Fixas/und 62,89R$ Custos+Desp.Fixas/und 7,97R$ Custos+Desp.Fixas/und 59,74R$
Margem de Contribuição/unit 152,95R$ Margem de Contribuição/unit 13,34R$ Margem de Contribuição/unit 95,52R$
Ponto de Equilíbrio/und 0,41R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,60R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,63R$
Ponto de Equilíbrio/R$ 114,28R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 12,44R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 91,01R$
Preço de venda/und 136,89R$ Preço de venda/und 135,86R$ Preço de venda/und 51,28R$
Custos+Desp.Variáveis/und 45,00R$ Custos+Desp.Variáveis/und 10,00R$ Custos+Desp.Variáveis/und 5,60R$
Custos+Desp.Fixas/und 59,74R$ Custos+Desp.Fixas/und 119,48R$ Custos+Desp.Fixas/und 41,92R$
Margem de Contribuição/unit 91,89R$ Margem de Contribuição/unit 125,86R$ Margem de Contribuição/unit 45,68R$
Ponto de Equilíbrio/und 0,65R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,95R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,92R$
Ponto de Equilíbrio/R$ 89,00R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 128,98R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 47,06R$
Preço de venda/und 68,23R$
Custos+Desp.Variáveis/und 15,00R$
Custos+Desp.Fixas/und 42,67R$
Margem de Contribuição/unit 53,23R$
Ponto de Equilíbrio/und 0,80R$
Ponto de Equilíbrio/R$ 54,70R$
PORTA
PONTO DE EQUILÍBRIO
ESCRIVANINHA
RACK TABULEIRO DE XADREZ CAIXA DE PRESENTE
GUARDA-ROUPA
BRINQUEDOS
PASTILHASMESA
CADEIRA
5.10.2 LUCRATIVIDADE
É um indicador que mede o lucro líquido em relação às vendas. É um dos principais indicadores econômicos das empresas, pois está relacionado diretamente à competitividade. Se sua empresa possui uma boa lucratividade, ela apresentará uma maior capacidade de competir, como, por exemplo, realizar maiores investimentos em divulgação, na diversificação dos produtos, na aquisição de novos equipamentos, etc.
LUCRO LÍQUIDO R$ 160.523,21
RECEITA TOTAL R$ 308.321,14 LUCRATIVIDADE = = = 52%
OBS: referente ao primeiro ano.
5.10.3 RENTABILIDADE
É um indicador de atratividade dos negócios, pois mede o retorno do capital investido aos sócios. É obtido sob a forma de percentual por unidade de tempo (por exemplo, mês ou ano). É calculado através da divisão do lucro líquido pelo investimento total. A rentabilidade deve ser comparada com os índices praticados no mercado financeiro.
LUCRO LÍQUIDO 160.523,21R$
INVESTIMENTO TOTAL 181.685,20R$ RENTABILIDADE = = = 88%
OBS: referente ao primeiro ano.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 17
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
5.10.4 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO
Assim como a rentabilidade, também é um indicador de atratividade. Indica o tempo necessário para que o empreendedor recupere o que investiu no seu negócio.
INVESTIMENTO TOTAL 181.685,20R$
LUCRO LÍQUIDO 160.523,21R$ PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO = = = 1
5.10.5 VALOR PRESENTE LÍQUIDO (VPL)
Denomina-se valor presente líquido (VPL) do fluxo de caixa de um empreendimento, à soma algébrica de todos os recebimentos e pagamentos atualizados com base em uma taxa de desconto ou taxa mínima atrativa (TMA) que corresponda ao custo de oportunidade do capital
investido. Logo, o VPL significa a somatória do valor presente das parcelas periódicas de
lucro econômico gerado ao longo da vida útil desse empreendimento. O lucro econômico pode ser definido como a diferença entre a receita periódica e o custo operacional periódico acrescido do custo de oportunidade periódico do investimento.Podemos ter as seguintes possibilidades para o valor presente líquido de um empreendimento: VPL › 0 significa que o empreendimento é economicamente atrativo, pois o valor presente das entradas de caixa é maior que o valor presente das saídas de caixa; VPL = 0 o investimento é indiferente pois o valor presente das entradas é igual ao valor presente das saídas e VPL ‹ 0 indica que o investimento não é economicamente atrativo porque o valor presente liquido das entradas de caixa é menor que o valor presente liquido das saídas de caixa.
VPL = R$ 3.400.502,90
VALOR PRESENTE LÍQUIDO
ÍNDICE
5.10.6 TAXA INTERNA DE RETORNO (TIR)
A partir do Fluxo de Caixa, obtém-se a taxa interna de retorno ou taxa interna de investimento. Pode ser definida como a taxa de resultados capitalizada, que a empresa vai obter se ela investir no empreendimento e receber os fluxos de entrada previstos, ou seja, quando este for superior ao capital investido o empreendimento pode ser considerado viável financeiramente.
TIR = 634%
TX. DE RETORNO INTERNA
5.10.7 PAYBACK
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 18
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
O tempo de retorno, também conhecido como payback, é a relação entre o valor do investimento e o fluxo de caixa do empreendimento. O tempo de retorno indica em quanto tempo ocorre a recuperação do investimento. Os pontos fracos desse método são: Não considera o valor do dinheiro no tempo; Não considera os fluxos de caixa após a recuperação do capital; não pode ser aplicado quando o fluxo de caixa não é convencional. Um fluxo de caixa não convencional é aquele em que existe mais de uma mudança de sinal (negativo para positivo ou vice-versa). ANO 0 1 2 3 4 5
INVESTIMENTO 181.685,20R$
ENTRADA DE CAIXA 1.230.184,05R$ 1.493.945,21R$ 1.847.734,96R$ 2.313.297,89R$ 2.921.236,19R$
SAÍDAS DE CAIXA 121.640,27R$ 127.962,03R$ 136.626,81R$ 144.798,87R$ 153.459,72R$
FLUXO DE CAIXA (181.685,20)R$ 1.108.543,78R$ 1.365.983,18R$ 1.711.108,16R$ 2.168.499,02R$ 2.767.776,47R$
TX. DE RETORNO AO ANO (%) 610% 752% 942% 1194% 1523%
PAYBACK EM ANOS 0,16 0,13 0,11 0,08 0,07
ÍNDICE
6. ANÁLISE DE SWOAT
A empresa demonstra pelos seus resultado um grande potencial de mercador para os próximos 5 anos, os quais foram cuidadosamente projetados. Mostrou também que sua lucratividade supera os 50% e a mesma consegue ter um retorno de mais 80% dos seus investimentos em menos de um ano, isso deve-se aos altos valores dos preços atribuídos aos produtos, mas nem por isso deixam de ser lucrativos, pois os produtos estão voltados a uma classe com elevado poder de compra.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 19
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
REFERÊNCIAS
DIAS, Antônia Maria Batista de Souza. Estudo da viabilidade econômico-financeira
de uma micro-empresa na Região Metropolitana de Belém sob a ótica do plano de
negócios. Disponível em:< http://www.peritocontador.com.br/artigos/tcc/tcc.htm>
Acesso em: 26 de novembro de 2007.
GUIMARÃES, Marcos Freire. Contabilidade de Custos. 4 ed. Distrito Federal:
Vestcon, 2003.
MARION, José Carlos. Análise das Demonstrações Contábeis: contabilidade
empresarial. 3 ed. São Paulo: Atlas, 2005.
NETO, Alexandre Assaf; MARTINS, Eliseu. Administração Financeira: as finanças
das empresas sob condições inflacionárias. São Paulo: Atlas, 1992.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 20
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
ANEXOS
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 21
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
ORÇAMENTO
QUANT. UNID. ITENS V.UNIT. V.TOTAL
estoques de mercadorias 557,71R$ 118.131,90R$
190 unid. Porta (p/ comercializar) 132,61R$ 25.195,90R$
220 unid. Cadeira (p/ comercializar) 52,00R$ 11.440,00R$
190 unid. Mesa (p/ comercializar) 125,00R$ 23.750,00R$
1500 m2 Pastilhas (p/ comercializar) 7,50R$ 11.250,00R$
180 unid. Guarda-roupa (p/ comercializar) 115,00R$ 20.700,00R$
200 unid. Escrivaninha (p/ comercilizar) 50,00R$ 10.000,00R$
200 unid. Rack (p/ comercializar) 45,00R$ 9.000,00R$
100 unid. Tabuleiro de xadrez (p/ comercializar) 10,00R$ 1.000,00R$
285 unid. Caixa de presente (p/ comercializar) 5,60R$ 1.596,00R$
280 unid. Brinquedos (p/ comercializar) 15,00R$ 4.200,00R$
gastos de organização 668,40R$ 679,80R$
1 Constituição da empresa - Jucepa 543,00R$ 543,00R$
2 Reconhecimento de assinatura (contrato social) 11,40R$ 22,80R$
1 Pesquisa de nome empresarial - Jucepa 23,00R$ 23,00R$
1 Taxas/Seurb 91,00R$ 91,00R$
despeas administrativas 6.200,00R$ 6.200,00R$
1 p/mês Aluguel de loja 2.500,00R$ 2.500,00R$
1 Honorário de advogado (assinatura contrato social) 150,00R$ 150,00R$
1 p/mês Honorário de contador 1.500,00R$ 1.500,00R$
1 p/mês Despesa com telefone 500,00R$ 500,00R$
1 p/mês Despesa com energia 1.500,00R$ 1.500,00R$
1 p/mês Despesa com água 50,00R$ 50,00R$
estoques de material de expediente 88,10R$ 268,50R$
5 unid. Grampeador 5,00R$ 25,00R$
2 unid. Caixa de grapos 3,50R$ 7,00R$
10 unid. Caneta 0,50R$ 5,00R$
2 unid. Extrator de grampos 1,50R$ 3,00R$
3 unid. Tesoura 2,10R$ 6,30R$
3 unid. Calculadora 70,00R$ 210,00R$
3 pct Copos descartáveis 1,20R$ 3,60R$
2 unid. Produtos de limpeza (Desinfetante) 4,30R$ 8,60R$
móveis e utensílios 2.755,00R$ 7.805,00R$
1 unid. Impressora 350,00R$ 350,00R$
3 unid. Computador 1.500,00R$ 4.500,00R$
3 unid. Ar condicionado 500,00R$ 1.500,00R$
4 unid. Prateleiras 50,00R$ 200,00R$
10 unid. Esquadrias de vidro 100,00R$ 1.000,00R$
1 unid. Cafeteira 230,00R$ 230,00R$
1 conjunto Xícaras 25,00R$ 25,00R$
veículos 50.000,00R$ 50.000,00R$
1 unid. Caminhão p/ entrega 50.000,00R$ 50.000,00R$
despesas com salarios 2.140,00R$ 4.800,00R$
4 p/mês Funcionários (vendedores) 540,00R$ 2.160,00R$
1 p/mês Faxineira 360,00R$ 360,00R$
1 func. p/mês Motorista 720,00R$ 720,00R$
3 func. p/mês Carregador 520,00R$ 1.560,00R$
56.209,21 181.685,20R$
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 22
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
BALANÇO DE ABERTURA
CIRCULANTE 241.332,30R$ CIRCULANTE 118.131,90R$
Caixa 122.931,90R$ Fornecedor 118.131,90R$
Estoque de mercadorias 118.131,90R$
Estoque de material de expediente 268,50R$ EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
PERMANENTE 58.484,80R$
Imobilizado 57.805,00R$ PATRIMÔNIO LÍQUIDO 181.685,20R$
Móveis e utensílios 7.805,00R$ Capital social a integralizar 181.685,20R$
Veículo 50.000,00R$
Diferido 679,80R$
Gasto de organização 679,80R$
TOTAL DO ATIVO 299.817,10R$ TOTAL DO PASSIVO 299.817,10R$
ATIVO PASSIVO
BALANÇO DE ABERTURA DA K&S COMÉRCIO DE ARTEFATOS DE MADEIRA LTDA.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 23
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
QUADRO ESTRUTURAL DE CUSTOS
VALOR VALOR
TOTAL TOTAL
Porta 190 132,61R$ 25.195,90R$ Desp. c/ constituição 1 543,00R$ 543,00R$
Cadeira 220 52,00R$ 11.440,00R$ Reconhecimento de assinatura 2 11,40R$ 22,80R$
Mesa 190 125,00R$ 23.750,00R$ Pesquisa de nome empresarial 1 23,00R$ 23,00R$
Pastilhas 1500 7,50R$ 11.250,00R$ Taxas/Seurb 1 91,00R$ 91,00R$
Guarda-roupa 180 115,00R$ 20.700,00R$ Aluguel 1 2.500,00R$ 2.500,00R$
Escrivaninha 200 50,00R$ 10.000,00R$ Contador 1 1.500,00R$ 1.500,00R$
Rack 200 45,00R$ 9.000,00R$ Advogado 1 150,00R$ 150,00R$
Tabuleiro de xadrez 100 10,00R$ 1.000,00R$ Telefone 1 500,00R$ 500,00R$
Caixa de presente 285 5,60R$ 1.596,00R$ Energia 1 1.500,00R$ 1.500,00R$
Brinquedos 280 15,00R$ 4.200,00R$ Água 1 50,00R$ 50,00R$
TOTAL 118.131,90R$ TOTAL 6.879,80R$
CUSTOS VARIÁVEIS CUSTOS FIXOS
QUADRO ESTRUTURAL DE CUSTOS - QEC
QUANT. VALOR UNIT. QUANT. VALOR UNIT.
VALOR
TOTAL
Funcionários (vendedores) 4 540,00R$ 2.160,00R$
Faxineira 1 360,00R$ 360,00R$
Motorista 1 720,00R$ 720,00R$
Carregador 3 520,00R$ 1.560,00R$
Grampeador 5 5,00R$ 25,00R$
Caixa de grapos 2 3,50R$ 7,00R$
Caneta 10 0,50R$ 5,00R$
Extrator de grampos 2 1,50R$ 3,00R$
Tesoura 3 2,10R$ 6,30R$
Calculadora 3 70,00R$ 210,00R$
Copos descartáveis 3 1,20R$ 3,60R$
Produtos de limpeza (Desinfetante) 2 4,30R$ 8,60R$
TOTAL 5.068,50
DESPESAS FIXAS QUANT. VALOR UNIT.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 24
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
FOLHA DO PRODUTO
VALOR
TOTAL
Funcionários (vendedores) 4 540,00R$ 2.160,00R$
Faxineira 1 360,00R$ 360,00R$
Motorista 1 720,00R$ 720,00R$
Carregador 3 520,00R$ 1.560,00R$
Grampeador 5 5,00R$ 25,00R$
Caixa de grapos 2 3,50R$ 7,00R$
Caneta 10 0,50R$ 5,00R$
Extrator de grampos 2 1,50R$ 3,00R$
Tesoura 3 2,10R$ 6,30R$
Calculadora 3 70,00R$ 210,00R$
Copos descartáveis 3 1,20R$ 3,60R$
Produtos de limpeza (Desinfetante) 2 4,30R$ 8,60R$
TOTAL 5.068,50
DESPESAS FIXAS QUANT. VALOR UNIT.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 25
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
FORMAÇÃO DO PREÇO
Custo Total Preço de IMPOSTO +
Unit. Venda M. LUCRO
Porta 168,82 Porta 291,07 ICMS 0,17
Cadeira 83,27 Cadeira 143,57 M. LUCRO 0,25
Mesa 161,21 Mesa 277,95 TOTAL 0,42
Pastilhas 12,09 Pastilhas 20,84
Guarda-roupa 153,22 Guarda-roupa 264,17
Escrivaninha 84,40 Escrivaninha 145,52
Rack 79,40 Rack 136,89
Tabuleiro de xadrez 78,80 Tabuleiro de xadrez 135,86
Caixa de presente 29,74 Caixa de presente 51,28
Brinquedos 39,57 Brinquedos 68,23
1.535,37
PREÇOPRODUTO PRODUTO
FORMAÇÃO DE PREÇO
CUSTO TOTAL 168,82 CUSTO TOTAL 83,27 CUSTO TOTAL 161,21 CUSTO TOTAL 12,09
ICMS 49,48 ICMS 24,41 ICMS 47,25 ICMS 3,54
M.LUCRO 72,77 M.LUCRO 35,89 M.LUCRO 69,49 M.LUCRO 5,21
PV 291,07 PV 143,57 PV 277,95 PV 20,84
CUSTO TOTAL 153,22 CUSTO TOTAL 84,40 CUSTO TOTAL 79,40 CUSTO TOTAL 78,80
ICMS 44,91 ICMS 24,74 ICMS 23,27 ICMS 23,10
M.LUCRO 66,04 M.LUCRO 36,38 M.LUCRO 34,22 M.LUCRO 33,96
PV 264,17 PV 145,52 PV 136,89 PV 135,86
CUSTO TOTAL 29,74 CUSTO TOTAL 39,57
ICMS 8,72 ICMS 11,60
M.LUCRO 12,82 M.LUCRO 17,06
PV 51,28 PV 68,23
CAIXA DE PRESENTE BRINQUEDOS
GUARDA-ROUPA ESCRIVANINHA
PORTA CADEIRA
RACK TABULEIRO DE XADREZ
TESTE
MESA PASTILHAS
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 26
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
PRODUTO Porta Cadeira Mesa Patilhas Guarda-roupa Escrivaninha Rack Tab.xadrez Cx.presente Brinquedos
CUSTO/DESP.VARIÁVEIS 132,61R$ 52,00R$ 125,00R$ 7,50R$ 115,00R$ 50,00R$ 45,00R$ 10,00R$ 5,60R$ 15,00R$
CUSTOS FIXOS 4,79R$ 4,13R$ 4,79R$ 0,61R$ 5,05R$ 4,55R$ 4,55R$ 9,10R$ 3,19R$ 3,25R$
Desp. c/ constituição 0,29R$ 0,25R$ 0,29R$ 0,04R$ 0,30R$ 0,27R$ 0,27R$ 0,54R$ 0,19R$ 0,19R$
Reconhecimento de assinatura 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$
Pesquisa de nome empresarial 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$
Taxas/Seurb 0,05R$ 0,04R$ 0,05R$ 0,01R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,09R$ 0,03R$ 0,03R$
Aluguel 1,32R$ 1,14R$ 1,32R$ 0,17R$ 1,39R$ 1,25R$ 1,25R$ 2,50R$ 0,88R$ 0,89R$
Contador 0,79R$ 0,68R$ 0,79R$ 0,10R$ 0,83R$ 0,75R$ 0,75R$ 1,50R$ 0,53R$ 0,54R$
Advogado 0,08R$ 0,07R$ 0,08R$ 0,01R$ 0,08R$ 0,08R$ 0,08R$ 0,15R$ 0,05R$ 0,05R$
Telefone 0,26R$ 0,23R$ 0,26R$ 0,03R$ 0,28R$ 0,25R$ 0,25R$ 0,50R$ 0,18R$ 0,18R$
Energia 0,79R$ 0,68R$ 0,79R$ 0,10R$ 0,83R$ 0,75R$ 0,75R$ 1,50R$ 0,53R$ 0,54R$
Água 0,03R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,00R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,05R$ 0,02R$ 0,02R$
Funcionários (vendedores) 0,28R$ 0,25R$ 0,28R$ 0,04R$ 0,30R$ 0,27R$ 0,27R$ 0,54R$ 0,19R$ 0,19R$
Faxineira 0,19R$ 0,16R$ 0,19R$ 0,02R$ 0,20R$ 0,18R$ 0,18R$ 0,36R$ 0,13R$ 0,13R$
Motorista 0,38R$ 0,33R$ 0,38R$ 0,05R$ 0,40R$ 0,36R$ 0,36R$ 0,72R$ 0,25R$ 0,26R$
Carregador 0,27R$ 0,24R$ 0,27R$ 0,03R$ 0,29R$ 0,26R$ 0,26R$ 0,52R$ 0,18R$ 0,19R$
Grampeador 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$
Caixa de grapos 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$
Caneta 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$
Extrator de grampos 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$
Tesoura 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$
Calculadora 0,04R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,00R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,07R$ 0,02R$ 0,03R$
Copos descartáveis 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$
Produtos de limpeza (Desinfetante) 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$
CUSTO TOTAL 137,40R$ 56,13R$ 129,79R$ 8,11R$ 120,05R$ 54,55R$ 49,55R$ 19,10R$ 8,79R$ 18,25R$
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 27
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
PONTO DE EQUILÍBRIO
Preço de venda/und 291,07R$ Preço de venda/und 143,57R$ Preço de venda/und 264,17R$
Custos+Desp.Variáveis/und 132,61R$ Custos+Desp.Variáveis/und 52,00R$ Custos+Desp.Variáveis/und 115,00R$
Custos+Desp.Fixas/und 62,89R$ Custos+Desp.Fixas/und 54,31R$ Custos+Desp.Fixas/und 66,38R$
Margem de Contribuição/unit 158,46R$ Margem de Contribuição/unit 91,57R$ Margem de Contribuição/unit 149,17R$
Ponto de Equilíbrio/und 0,40R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,59R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,44R$
Ponto de Equilíbrio/R$ 115,51R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 85,15R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 117,55R$
Preço de venda/und 277,95R$ Preço de venda/und 20,84R$ Preço de venda/und 145,52R$
Custos+Desp.Variáveis/und 125,00R$ Custos+Desp.Variáveis/und 7,50R$ Custos+Desp.Variáveis/und 50,00R$
Custos+Desp.Fixas/und 62,89R$ Custos+Desp.Fixas/und 7,97R$ Custos+Desp.Fixas/und 59,74R$
Margem de Contribuição/unit 152,95R$ Margem de Contribuição/unit 13,34R$ Margem de Contribuição/unit 95,52R$
Ponto de Equilíbrio/und 0,41R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,60R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,63R$
Ponto de Equilíbrio/R$ 114,28R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 12,44R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 91,01R$
Preço de venda/und 136,89R$ Preço de venda/und 135,86R$ Preço de venda/und 51,28R$
Custos+Desp.Variáveis/und 45,00R$ Custos+Desp.Variáveis/und 10,00R$ Custos+Desp.Variáveis/und 5,60R$
Custos+Desp.Fixas/und 59,74R$ Custos+Desp.Fixas/und 119,48R$ Custos+Desp.Fixas/und 41,92R$
Margem de Contribuição/unit 91,89R$ Margem de Contribuição/unit 125,86R$ Margem de Contribuição/unit 45,68R$
Ponto de Equilíbrio/und 0,65R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,95R$ Ponto de Equilíbrio/und 0,92R$
Ponto de Equilíbrio/R$ 89,00R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 128,98R$ Ponto de Equilíbrio/R$ 47,06R$
Preço de venda/und 68,23R$
Custos+Desp.Variáveis/und 15,00R$
Custos+Desp.Fixas/und 42,67R$
Margem de Contribuição/unit 53,23R$
Ponto de Equilíbrio/und 0,80R$
Ponto de Equilíbrio/R$ 54,70R$
PONTO DE EQUILÍBRIO
ESCRIVANINHA
GUARDA-ROUPA
BRINQUEDOS
PASTILHASMESA
CADEIRA
RACK TABULEIRO DE XADREZ CAIXA DE PRESENTE
PORTA
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 28
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
Porta Cadeira Guarda-roupa Mesa Pastilhas Escrivaninha Rack Tab.xadrez Cx.presente Brinquedos
Preço de venda 291,07R$ 143,57R$ 264,17R$ 277,95R$ 20,84R$ 145,52R$ 136,89R$ 135,86R$ 51,28R$ 68,23R$
(-) Custos variáveis 132,61R$ 52,00R$ 115,00R$ 125,00R$ 7,50R$ 50,00R$ 45,00R$ 10,00R$ 5,60R$ 15,00R$
Margem de contibuição 158,46R$ 91,57R$ 149,17R$ 152,95R$ 13,34R$ 95,52R$ 91,89R$ 125,86R$ 45,68R$ 53,23R$
(-) Custos fixos 62,89R$ 54,31R$ 66,38R$ 62,89R$ 7,97R$ 59,74R$ 59,74R$ 119,48R$ 41,92R$ 42,67R$
Lucro 95,57R$ 37,26R$ 82,79R$ 90,06R$ 5,37R$ 35,77R$ 32,15R$ 6,38R$ 3,75R$ 10,55R$
Porta % Cadeira % Guarda-roupa % Mesa % Pastilhas %
291,07R$ 100% 143,57R$ 100% 264,17R$ 100% 277,95R$ 100% 20,84R$ 100%
132,61R$ 46% 52,00R$ 36% 115,00R$ 44% 125,00R$ 45% 7,50R$ 36%
158,46R$ 54% 91,57R$ 64% 149,17R$ 56% 152,95R$ 55% 13,34R$ 64%
62,89R$ 22% 54,31R$ 38% 66,38R$ 25% 62,89R$ 23% 7,97R$ 38%
95,57R$ 33% 37,26R$ 26% 82,79R$ 31% 90,06R$ 32% 5,37R$ 26%
Escrivaninha % Rack % Tab.xadrez % Cx.presente % Brinquedos %
145,52R$ 100% 136,89R$ 100% 135,86R$ 100% 51,28R$ 100% 68,23R$ 100%
50,00R$ 34% 45,00R$ 33% 10,00R$ 7% 5,60R$ 11% 15,00R$ 22%
95,52R$ 66% 91,89R$ 67% 125,86R$ 93% 45,68R$ 89% 53,23R$ 78%
59,74R$ 41% 59,74R$ 44% 119,48R$ 88% 41,92R$ 82% 42,67R$ 63%
35,77R$ 25% 32,15R$ 23% 6,38R$ 5% 3,75R$ 7% 10,55R$ 15%
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 29
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
FLUXO DE CAIXA DOS PRODUTOS
1º m
ês2º
mês
3º m
ês4º
mês
5º m
ês6º
mês
7º m
ês8º
mês
9º m
ês10
º mês
11º m
ês12
º mês
1025
510
1248
105
1525
1010
PV
291,
07R
$
2.
910,
68R
$
7.27
6,70
R$
1.
455,
34R
$
2.91
0,68
R$
3.
492,
82R
$
13.9
71,2
7R
$
2.
910,
68R
$
1.
455,
34R
$
4.
366,
02R
$
7.
276,
70R
$
2.91
0,68
R$
2.
910,
68R
$
1º m
ês2º
mês
3º m
ês4º
mês
5º m
ês6º
mês
7º m
ês8º
mês
9º m
ês10
º mês
11º m
ês12
º mês
2015
107
1620
2515
2315
2420
PV
143,
57R
$
2.
871,
44R
$
2.15
3,58
R$
1.
435,
72R
$
1.00
5,00
R$
2.
297,
15R
$
2.87
1,44
R$
3.
589,
30R
$
2.
153,
58R
$
3.
302,
16R
$
2.
153,
58R
$
3.44
5,73
R$
2.
871,
44R
$
1º m
ês2º
mês
3º m
ês4º
mês
5º m
ês6º
mês
7º m
ês8º
mês
9º m
ês10
º mês
11º m
ês12
º mês
510
25
2020
812
2020
3020
PV
264,
17R
$
1.
320,
87R
$
2.64
1,74
R$
52
8,35
R$
1.32
0,87
R$
5.
283,
49R
$
5.28
3,49
R$
2.
113,
39R
$
3.
170,
09R
$
5.
283,
49R
$
5.
283,
49R
$
7.92
5,23
R$
5.
283,
49R
$
1º m
ês2º
mês
3º m
ês4º
mês
5º m
ês6º
mês
7º m
ês8º
mês
9º m
ês10
º mês
11º m
ês12
º mês
1020
510
2415
2016
1213
1620
PV
277,
95R
$
2.
779,
47R
$
5.55
8,95
R$
1.
389,
74R
$
2.77
9,47
R$
6.
670,
74R
$
4.16
9,21
R$
5.
558,
95R
$
4.
447,
16R
$
3.
335,
37R
$
3.
613,
32R
$
4.44
7,16
R$
5.
558,
95R
$
1º m
ês2º
mês
3º m
ês4º
mês
5º m
ês6º
mês
7º m
ês8º
mês
9º m
ês10
º mês
11º m
ês12
º mês
100
115
5057
8511
717
514
713
111
613
495
PV
20,8
4R
$
2.08
3,89
R$
2.
396,
47R
$
1.04
1,94
R$
1.
187,
81R
$
1.77
1,30
R$
2.
438,
15R
$
3.64
6,80
R$
3.06
3,31
R$
2.72
9,89
R$
2.41
7,31
R$
2.
792,
41R
$
1.97
9,69
R$
1º m
ês2º
mês
3º m
ês4º
mês
5º m
ês6º
mês
7º m
ês8º
mês
9º m
ês10
º mês
11º m
ês12
º mês
1515
77
3220
1113
1518
2315
PV
145,
52R
$
2.
182,
73R
$
2.18
2,73
R$
1.
018,
61R
$
1.01
8,61
R$
4.
656,
50R
$
2.91
0,31
R$
1.
600,
67R
$
1.
891,
70R
$
2.
182,
73R
$
2.
619,
28R
$
3.34
6,86
R$
2.
182,
73R
$
1º m
ês2º
mês
3º m
ês4º
mês
5º m
ês6º
mês
7º m
ês8º
mês
9º m
ês10
º mês
11º m
ês12
º mês
2010
105
2028
1921
2510
1020
PV
136,
89R
$
2.
737,
90R
$
1.36
8,95
R$
1.
368,
95R
$
684,
47R
$
2.
737,
90R
$
3.83
3,06
R$
2.
601,
00R
$
2.
874,
79R
$
3.
422,
37R
$
1.
368,
95R
$
1.36
8,95
R$
2.
737,
90R
$
1º m
ês2º
mês
3º m
ês4º
mês
5º m
ês6º
mês
7º m
ês8º
mês
9º m
ês10
º mês
11º m
ês12
º mês
105
52
1024
34
56
811
PV
135,
86R
$
1.
358,
59R
$
679,
29R
$
67
9,29
R$
271,
72R
$
1.
358,
59R
$
3.26
0,61
R$
40
7,58
R$
54
3,43
R$
67
9,29
R$
81
5,15
R$
1.08
6,87
R$
1.
494,
44R
$
1º m
ês2º
mês
3º m
ês4º
mês
5º m
ês6º
mês
7º m
ês8º
mês
9º m
ês10
º mês
11º m
ês12
º mês
1520
710
2020
2040
3530
4025
PV
51,2
8R
$
769,
13R
$
1.
025,
51R
$
358,
93R
$
51
2,75
R$
1.02
5,51
R$
1.
025,
51R
$
1.02
5,51
R$
2.05
1,01
R$
1.79
4,63
R$
1.53
8,26
R$
2.
051,
01R
$
1.28
1,88
R$
1º m
ês2º
mês
3º m
ês4º
mês
5º m
ês6º
mês
7º m
ês8º
mês
9º m
ês10
º mês
11º m
ês12
º mês
2510
105
2016
1025
3845
2550
PV
68,2
3R
$
1.70
5,63
R$
68
2,25
R$
682,
25R
$
34
1,13
R$
1.36
4,51
R$
1.
091,
61R
$
682,
25R
$
1.70
5,63
R$
2.59
2,56
R$
3.07
0,14
R$
1.
705,
63R
$
3.41
1,27
R$
Bri
nque
dos
Uni
d
Esc
riva
ninh
aU
nid
Rac
kU
nid
Cx.
pres
ente
Uni
d
FL
UX
O D
E C
AIX
A D
OS
PR
OD
UT
OS
PR
OJE
TA
DO
PA
RA
12
ME
SES
Por
taU
nid
Cad
eira
Uni
d
Gur
da-r
oupa
Uni
d
Mes
a
Tab
.xad
rez
Uni
d
Uni
d
Pas
tilh
asU
nid
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 30
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
FLUXO DE CAIXA MENSAL
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
Caixa Inicial 1.536,70R$ 5.378,46R$ 6.146,82R$ 7.683,52R$ 9.527,57R$ 16.903,75R$ 18.440,45R$ 19.208,80R$ 21.513,86R$ 25.355,62R$ 26.892,32R$
Recebimento
Faturamento 2.910,68R$ 7.276,70R$ 1.455,34R$ 2.910,68R$ 3.492,82R$ 13.971,27R$ 2.910,68R$ 1.455,34R$ 4.366,02R$ 7.276,70R$ 2.910,68R$ 2.910,68R$
Pagamentos
Custo/Desp.variáveis 1.326,10R$ 3.315,25R$ 663,05R$ 1.326,10R$ 1.591,32R$ 6.365,28R$ 1.326,10R$ 663,05R$ 1.989,15R$ 3.315,25R$ 1.326,10R$ 1.326,10R$
Custos Fixos 47,88R$ 119,69R$ 23,94R$ 47,88R$ 57,45R$ 229,81R$ 47,88R$ 23,94R$ 71,81R$ 119,69R$ 47,88R$ 47,88R$
Desp. c/ constituição 2,86R$ 7,14R$ 1,43R$ 2,86R$ 3,43R$ 13,72R$ 2,86R$ 1,43R$ 4,29R$ 7,14R$ 2,86R$ 2,86R$
Reconhecimento de assinatura 0,06R$ 0,15R$ 0,03R$ 0,06R$ 0,07R$ 0,29R$ 0,06R$ 0,03R$ 0,09R$ 0,15R$ 0,06R$ 0,06R$
Pesquisa de nome empresarial 0,12R$ 0,30R$ 0,06R$ 0,12R$ 0,15R$ 0,58R$ 0,12R$ 0,06R$ 0,18R$ 0,30R$ 0,12R$ 0,12R$
Alvará de funcionamento 0,48R$ 1,20R$ 0,24R$ 0,48R$ 0,57R$ 2,30R$ 0,48R$ 0,24R$ 0,72R$ 1,20R$ 0,48R$ 0,48R$
Aluguel 13,16R$ 32,89R$ 6,58R$ 13,16R$ 15,79R$ 63,16R$ 13,16R$ 6,58R$ 19,74R$ 32,89R$ 13,16R$ 13,16R$
Contador 7,89R$ 19,74R$ 3,95R$ 7,89R$ 9,47R$ 37,89R$ 7,89R$ 3,95R$ 11,84R$ 19,74R$ 7,89R$ 7,89R$
Advogado 0,79R$ 1,97R$ 0,39R$ 0,79R$ 0,95R$ 3,79R$ 0,79R$ 0,39R$ 1,18R$ 1,97R$ 0,79R$ 0,79R$
Telefone 2,63R$ 6,58R$ 1,32R$ 2,63R$ 3,16R$ 12,63R$ 2,63R$ 1,32R$ 3,95R$ 6,58R$ 2,63R$ 2,63R$
Energia 7,89R$ 19,74R$ 3,95R$ 7,89R$ 9,47R$ 37,89R$ 7,89R$ 3,95R$ 11,84R$ 19,74R$ 7,89R$ 7,89R$
Água 0,26R$ 0,66R$ 0,13R$ 0,26R$ 0,32R$ 1,26R$ 0,26R$ 0,13R$ 0,39R$ 0,66R$ 0,26R$ 0,26R$
Funcionários (vendedores) 2,84R$ 7,11R$ 1,42R$ 2,84R$ 3,41R$ 13,64R$ 2,84R$ 1,42R$ 4,26R$ 7,11R$ 2,84R$ 2,84R$
Faxineira 1,89R$ 4,74R$ 0,95R$ 1,89R$ 2,27R$ 9,09R$ 1,89R$ 0,95R$ 2,84R$ 4,74R$ 1,89R$ 1,89R$
Motorista 3,79R$ 9,47R$ 1,89R$ 3,79R$ 4,55R$ 18,19R$ 3,79R$ 1,89R$ 5,68R$ 9,47R$ 3,79R$ 3,79R$
Carregador 2,74R$ 6,84R$ 1,37R$ 2,74R$ 3,28R$ 13,14R$ 2,74R$ 1,37R$ 4,11R$ 6,84R$ 2,74R$ 2,74R$
Grampeador 0,03R$ 0,07R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,13R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,04R$ 0,07R$ 0,03R$ 0,03R$
Caixa de grapos 0,02R$ 0,05R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,09R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,05R$ 0,02R$ 0,02R$
Caneta 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$
Extrator de grampos 0,01R$ 0,02R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,04R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$
Tesoura 0,01R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,05R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,01R$
Calculadora 0,37R$ 0,92R$ 0,18R$ 0,37R$ 0,44R$ 1,77R$ 0,37R$ 0,18R$ 0,55R$ 0,92R$ 0,37R$ 0,37R$
Copos descartáveis 0,01R$ 0,02R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$
Produtos de limpeza (Desinfetante) 0,02R$ 0,06R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,11R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,06R$ 0,02R$ 0,02R$
Custo Total 1.373,98R$ 3.434,94R$ 686,99R$ 1.373,98R$ 1.648,77R$ 6.595,09R$ 1.373,98R$ 686,99R$ 2.060,96R$ 3.434,94R$ 1.373,98R$ 1.373,98R$
Saldo de Caixa 1.536,70R$ 5.378,46R$ 6.146,82R$ 7.683,52R$ 9.527,57R$ 16.903,75R$ 18.440,45R$ 19.208,80R$ 21.513,86R$ 25.355,62R$ 26.892,32R$ 28.429,03R$
PORTA
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.748,75R$ 3.060,31R$ 3.934,68R$ 4.546,74R$ 5.945,74R$ 7.694,48R$ 9.880,42R$ 11.191,98R$ 13.203,04R$ 14.514,60R$ 16.613,09R$
2.871,44R$ 2.153,58R$ 1.435,72R$ 1.005,00R$ 2.297,15R$ 2.871,44R$ 3.589,30R$ 2.153,58R$ 3.302,16R$ 2.153,58R$ 3.445,73R$ 2.871,44R$
1.040,00R$ 780,00R$ 520,00R$ 364,00R$ 832,00R$ 1.040,00R$ 1.300,00R$ 780,00R$ 1.196,00R$ 780,00R$ 1.248,00R$ 1.040,00R$
82,70R$ 62,02R$ 41,35R$ 28,94R$ 66,16R$ 82,70R$ 103,37R$ 62,02R$ 95,10R$ 62,02R$ 99,23R$ 82,70R$
4,94R$ 3,70R$ 2,47R$ 1,73R$ 3,95R$ 4,94R$ 6,17R$ 3,70R$ 5,68R$ 3,70R$ 5,92R$ 4,94R$
0,10R$ 0,08R$ 0,05R$ 0,04R$ 0,08R$ 0,10R$ 0,13R$ 0,08R$ 0,12R$ 0,08R$ 0,12R$ 0,10R$
0,21R$ 0,16R$ 0,10R$ 0,07R$ 0,17R$ 0,21R$ 0,26R$ 0,16R$ 0,24R$ 0,16R$ 0,25R$ 0,21R$
0,83R$ 0,62R$ 0,41R$ 0,29R$ 0,66R$ 0,83R$ 1,03R$ 0,62R$ 0,95R$ 0,62R$ 0,99R$ 0,83R$
22,73R$ 17,05R$ 11,36R$ 7,95R$ 18,18R$ 22,73R$ 28,41R$ 17,05R$ 26,14R$ 17,05R$ 27,27R$ 22,73R$
13,64R$ 10,23R$ 6,82R$ 4,77R$ 10,91R$ 13,64R$ 17,05R$ 10,23R$ 15,68R$ 10,23R$ 16,36R$ 13,64R$
1,36R$ 1,02R$ 0,68R$ 0,48R$ 1,09R$ 1,36R$ 1,70R$ 1,02R$ 1,57R$ 1,02R$ 1,64R$ 1,36R$
4,55R$ 3,41R$ 2,27R$ 1,59R$ 3,64R$ 4,55R$ 5,68R$ 3,41R$ 5,23R$ 3,41R$ 5,45R$ 4,55R$
13,64R$ 10,23R$ 6,82R$ 4,77R$ 10,91R$ 13,64R$ 17,05R$ 10,23R$ 15,68R$ 10,23R$ 16,36R$ 13,64R$
0,45R$ 0,34R$ 0,23R$ 0,16R$ 0,36R$ 0,45R$ 0,57R$ 0,34R$ 0,52R$ 0,34R$ 0,55R$ 0,45R$
4,91R$ 3,68R$ 2,45R$ 1,72R$ 3,93R$ 4,91R$ 6,14R$ 3,68R$ 5,65R$ 3,68R$ 5,89R$ 4,91R$
3,27R$ 2,45R$ 1,64R$ 1,15R$ 2,62R$ 3,27R$ 4,09R$ 2,45R$ 3,76R$ 2,45R$ 3,93R$ 3,27R$
6,55R$ 4,91R$ 3,27R$ 2,29R$ 5,24R$ 6,55R$ 8,18R$ 4,91R$ 7,53R$ 4,91R$ 7,85R$ 6,55R$
4,73R$ 3,55R$ 2,36R$ 1,65R$ 3,78R$ 4,73R$ 5,91R$ 3,55R$ 5,44R$ 3,55R$ 5,67R$ 4,73R$
0,05R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,04R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,03R$ 0,05R$ 0,03R$ 0,05R$ 0,05R$
0,03R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,02R$ 0,04R$ 0,02R$ 0,04R$ 0,03R$
0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$
0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$
0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$
0,64R$ 0,48R$ 0,32R$ 0,22R$ 0,51R$ 0,64R$ 0,80R$ 0,48R$ 0,73R$ 0,48R$ 0,76R$ 0,64R$
0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$
0,04R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,05R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,03R$ 0,05R$ 0,04R$
1.122,70R$ 842,02R$ 561,35R$ 392,94R$ 898,16R$ 1.122,70R$ 1.403,37R$ 842,02R$ 1.291,10R$ 842,02R$ 1.347,23R$ 1.122,70R$
1.748,75R$ 3.060,31R$ 3.934,68R$ 4.546,74R$ 5.945,74R$ 7.694,48R$ 9.880,42R$ 11.191,98R$ 13.203,04R$ 14.514,60R$ 16.613,09R$ 18.361,84R$
CADEIRA
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 31
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
720,60R$ 2.161,81R$ 2.450,05R$ 3.170,66R$ 6.053,07R$ 8.935,48R$ 10.088,45R$ 11.817,90R$ 14.700,31R$ 17.582,73R$ 21.906,35R$
1.320,87R$ 2.641,74R$ 528,35R$ 1.320,87R$ 5.283,49R$ 5.283,49R$ 2.113,39R$ 3.170,09R$ 5.283,49R$ 5.283,49R$ 7.925,23R$ 5.283,49R$
575,00R$ 1.150,00R$ 230,00R$ 575,00R$ 2.300,00R$ 2.300,00R$ 920,00R$ 1.380,00R$ 2.300,00R$ 2.300,00R$ 3.450,00R$ 2.300,00R$
25,27R$ 50,54R$ 10,11R$ 25,27R$ 101,07R$ 101,07R$ 40,43R$ 60,64R$ 101,07R$ 101,07R$ 151,61R$ 101,07R$
1,51R$ 3,02R$ 0,60R$ 1,51R$ 6,03R$ 6,03R$ 2,41R$ 3,62R$ 6,03R$ 6,03R$ 9,05R$ 6,03R$
0,03R$ 0,06R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,13R$ 0,13R$ 0,05R$ 0,08R$ 0,13R$ 0,13R$ 0,19R$ 0,13R$
0,06R$ 0,13R$ 0,03R$ 0,06R$ 0,26R$ 0,26R$ 0,10R$ 0,15R$ 0,26R$ 0,26R$ 0,38R$ 0,26R$
0,25R$ 0,51R$ 0,10R$ 0,25R$ 1,01R$ 1,01R$ 0,40R$ 0,61R$ 1,01R$ 1,01R$ 1,52R$ 1,01R$
6,94R$ 13,89R$ 2,78R$ 6,94R$ 27,78R$ 27,78R$ 11,11R$ 16,67R$ 27,78R$ 27,78R$ 41,67R$ 27,78R$
4,17R$ 8,33R$ 1,67R$ 4,17R$ 16,67R$ 16,67R$ 6,67R$ 10,00R$ 16,67R$ 16,67R$ 25,00R$ 16,67R$
0,42R$ 0,83R$ 0,17R$ 0,42R$ 1,67R$ 1,67R$ 0,67R$ 1,00R$ 1,67R$ 1,67R$ 2,50R$ 1,67R$
1,39R$ 2,78R$ 0,56R$ 1,39R$ 5,56R$ 5,56R$ 2,22R$ 3,33R$ 5,56R$ 5,56R$ 8,33R$ 5,56R$
4,17R$ 8,33R$ 1,67R$ 4,17R$ 16,67R$ 16,67R$ 6,67R$ 10,00R$ 16,67R$ 16,67R$ 25,00R$ 16,67R$
0,14R$ 0,28R$ 0,06R$ 0,14R$ 0,56R$ 0,56R$ 0,22R$ 0,33R$ 0,56R$ 0,56R$ 0,83R$ 0,56R$
1,50R$ 3,00R$ 0,60R$ 1,50R$ 6,00R$ 6,00R$ 2,40R$ 3,60R$ 6,00R$ 6,00R$ 9,00R$ 6,00R$
1,00R$ 2,00R$ 0,40R$ 1,00R$ 4,00R$ 4,00R$ 1,60R$ 2,40R$ 4,00R$ 4,00R$ 6,00R$ 4,00R$
2,00R$ 4,00R$ 0,80R$ 2,00R$ 8,00R$ 8,00R$ 3,20R$ 4,80R$ 8,00R$ 8,00R$ 12,00R$ 8,00R$
1,44R$ 2,89R$ 0,58R$ 1,44R$ 5,78R$ 5,78R$ 2,31R$ 3,47R$ 5,78R$ 5,78R$ 8,67R$ 5,78R$
0,01R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,06R$ 0,06R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,06R$ 0,06R$ 0,08R$ 0,06R$
0,01R$ 0,02R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,06R$ 0,04R$
0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$
0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,02R$
0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,04R$ 0,02R$
0,19R$ 0,39R$ 0,08R$ 0,19R$ 0,78R$ 0,78R$ 0,31R$ 0,47R$ 0,78R$ 0,78R$ 1,17R$ 0,78R$
0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$
0,01R$ 0,02R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,07R$ 0,05R$
600,27R$ 1.200,54R$ 240,11R$ 600,27R$ 2.401,07R$ 2.401,07R$ 960,43R$ 1.440,64R$ 2.401,07R$ 2.401,07R$ 3.601,61R$ 2.401,07R$
720,60R$ 2.161,81R$ 2.450,05R$ 3.170,66R$ 6.053,07R$ 8.935,48R$ 10.088,45R$ 11.817,90R$ 14.700,31R$ 17.582,73R$ 21.906,35R$ 24.788,76R$
GUARDA-ROUPA
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 32
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.481,60R$ 4.444,79R$ 5.185,59R$ 6.667,19R$ 10.223,02R$ 12.445,42R$ 15.408,61R$ 17.779,17R$ 19.557,09R$ 21.483,16R$ 23.853,72R$
2.779,47R$ 5.558,95R$ 1.389,74R$ 2.779,47R$ 6.670,74R$ 4.169,21R$ 5.558,95R$ 4.447,16R$ 3.335,37R$ 3.613,32R$ 4.447,16R$ 5.558,95R$
1.250,00R$ 2.500,00R$ 625,00R$ 1.250,00R$ 3.000,00R$ 1.875,00R$ 2.500,00R$ 2.000,00R$ 1.500,00R$ 1.625,00R$ 2.000,00R$ 2.500,00R$
47,88R$ 95,75R$ 23,94R$ 47,88R$ 114,90R$ 71,81R$ 95,75R$ 76,60R$ 57,45R$ 62,24R$ 76,60R$ 95,75R$
2,86R$ 5,72R$ 1,43R$ 2,86R$ 6,86R$ 4,29R$ 5,72R$ 4,57R$ 3,43R$ 3,72R$ 4,57R$ 5,72R$
0,06R$ 0,12R$ 0,03R$ 0,06R$ 0,14R$ 0,09R$ 0,12R$ 0,10R$ 0,07R$ 0,08R$ 0,10R$ 0,12R$
0,12R$ 0,24R$ 0,06R$ 0,12R$ 0,29R$ 0,18R$ 0,24R$ 0,19R$ 0,15R$ 0,16R$ 0,19R$ 0,24R$
0,48R$ 0,96R$ 0,24R$ 0,48R$ 1,15R$ 0,72R$ 0,96R$ 0,77R$ 0,57R$ 0,62R$ 0,77R$ 0,96R$
13,16R$ 26,32R$ 6,58R$ 13,16R$ 31,58R$ 19,74R$ 26,32R$ 21,05R$ 15,79R$ 17,11R$ 21,05R$ 26,32R$
7,89R$ 15,79R$ 3,95R$ 7,89R$ 18,95R$ 11,84R$ 15,79R$ 12,63R$ 9,47R$ 10,26R$ 12,63R$ 15,79R$
0,79R$ 1,58R$ 0,39R$ 0,79R$ 1,89R$ 1,18R$ 1,58R$ 1,26R$ 0,95R$ 1,03R$ 1,26R$ 1,58R$
2,63R$ 5,26R$ 1,32R$ 2,63R$ 6,32R$ 3,95R$ 5,26R$ 4,21R$ 3,16R$ 3,42R$ 4,21R$ 5,26R$
7,89R$ 15,79R$ 3,95R$ 7,89R$ 18,95R$ 11,84R$ 15,79R$ 12,63R$ 9,47R$ 10,26R$ 12,63R$ 15,79R$
0,26R$ 0,53R$ 0,13R$ 0,26R$ 0,63R$ 0,39R$ 0,53R$ 0,42R$ 0,32R$ 0,34R$ 0,42R$ 0,53R$
2,84R$ 5,68R$ 1,42R$ 2,84R$ 6,82R$ 4,26R$ 5,68R$ 4,55R$ 3,41R$ 3,69R$ 4,55R$ 5,68R$
1,89R$ 3,79R$ 0,95R$ 1,89R$ 4,55R$ 2,84R$ 3,79R$ 3,03R$ 2,27R$ 2,46R$ 3,03R$ 3,79R$
3,79R$ 7,58R$ 1,89R$ 3,79R$ 9,09R$ 5,68R$ 7,58R$ 6,06R$ 4,55R$ 4,93R$ 6,06R$ 7,58R$
2,74R$ 5,47R$ 1,37R$ 2,74R$ 6,57R$ 4,11R$ 5,47R$ 4,38R$ 3,28R$ 3,56R$ 4,38R$ 5,47R$
0,03R$ 0,05R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,06R$ 0,04R$ 0,05R$ 0,04R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,05R$
0,02R$ 0,04R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,04R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,04R$
0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$
0,01R$ 0,02R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$
0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$
0,37R$ 0,74R$ 0,18R$ 0,37R$ 0,88R$ 0,55R$ 0,74R$ 0,59R$ 0,44R$ 0,48R$ 0,59R$ 0,74R$
0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$
0,02R$ 0,05R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,05R$ 0,03R$ 0,05R$ 0,04R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,05R$
1.297,88R$ 2.595,75R$ 648,94R$ 1.297,88R$ 3.114,90R$ 1.946,81R$ 2.595,75R$ 2.076,60R$ 1.557,45R$ 1.687,24R$ 2.076,60R$ 2.595,75R$
1.481,60R$ 4.444,79R$ 5.185,59R$ 6.667,19R$ 10.223,02R$ 12.445,42R$ 15.408,61R$ 17.779,17R$ 19.557,09R$ 21.483,16R$ 23.853,72R$ 26.816,91R$
MESA
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.273,24R$ 2.737,47R$ 3.374,09R$ 4.099,84R$ 5.182,09R$ 6.671,79R$ 8.899,96R$ 10.771,62R$ 12.439,57R$ 13.916,53R$ 15.622,68R$
2.083,89R$ 2.396,47R$ 1.041,94R$ 1.187,81R$ 1.771,30R$ 2.438,15R$ 3.646,80R$ 3.063,31R$ 2.729,89R$ 2.417,31R$ 2.792,41R$ 1.979,69R$
750,00R$ 862,50R$ 375,00R$ 427,50R$ 637,50R$ 877,50R$ 1.312,50R$ 1.102,50R$ 982,50R$ 870,00R$ 1.005,00R$ 712,50R$
60,64R$ 69,74R$ 30,32R$ 34,57R$ 51,55R$ 70,95R$ 106,13R$ 89,15R$ 79,44R$ 70,35R$ 81,26R$ 57,61R$
3,62R$ 4,16R$ 1,81R$ 2,06R$ 3,08R$ 4,24R$ 6,34R$ 5,32R$ 4,74R$ 4,20R$ 4,85R$ 3,44R$
0,08R$ 0,09R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,06R$ 0,09R$ 0,13R$ 0,11R$ 0,10R$ 0,09R$ 0,10R$ 0,07R$
0,15R$ 0,18R$ 0,08R$ 0,09R$ 0,13R$ 0,18R$ 0,27R$ 0,23R$ 0,20R$ 0,18R$ 0,21R$ 0,15R$
0,61R$ 0,70R$ 0,30R$ 0,35R$ 0,52R$ 0,71R$ 1,06R$ 0,89R$ 0,79R$ 0,70R$ 0,81R$ 0,58R$
16,67R$ 19,17R$ 8,33R$ 9,50R$ 14,17R$ 19,50R$ 29,17R$ 24,50R$ 21,83R$ 19,33R$ 22,33R$ 15,83R$
10,00R$ 11,50R$ 5,00R$ 5,70R$ 8,50R$ 11,70R$ 17,50R$ 14,70R$ 13,10R$ 11,60R$ 13,40R$ 9,50R$
1,00R$ 1,15R$ 0,50R$ 0,57R$ 0,85R$ 1,17R$ 1,75R$ 1,47R$ 1,31R$ 1,16R$ 1,34R$ 0,95R$
3,33R$ 3,83R$ 1,67R$ 1,90R$ 2,83R$ 3,90R$ 5,83R$ 4,90R$ 4,37R$ 3,87R$ 4,47R$ 3,17R$
10,00R$ 11,50R$ 5,00R$ 5,70R$ 8,50R$ 11,70R$ 17,50R$ 14,70R$ 13,10R$ 11,60R$ 13,40R$ 9,50R$
0,33R$ 0,38R$ 0,17R$ 0,19R$ 0,28R$ 0,39R$ 0,58R$ 0,49R$ 0,44R$ 0,39R$ 0,45R$ 0,32R$
3,60R$ 4,14R$ 1,80R$ 2,05R$ 3,06R$ 4,21R$ 6,30R$ 5,29R$ 4,72R$ 4,18R$ 4,82R$ 3,42R$
2,40R$ 2,76R$ 1,20R$ 1,37R$ 2,04R$ 2,81R$ 4,20R$ 3,53R$ 3,14R$ 2,78R$ 3,22R$ 2,28R$
4,80R$ 5,52R$ 2,40R$ 2,74R$ 4,08R$ 5,62R$ 8,40R$ 7,06R$ 6,29R$ 5,57R$ 6,43R$ 4,56R$
3,47R$ 3,99R$ 1,73R$ 1,98R$ 2,95R$ 4,06R$ 6,07R$ 5,10R$ 4,54R$ 4,02R$ 4,65R$ 3,29R$
0,03R$ 0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,06R$ 0,05R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,03R$
0,02R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,02R$
0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$
0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$
0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$
0,47R$ 0,54R$ 0,23R$ 0,27R$ 0,40R$ 0,55R$ 0,82R$ 0,69R$ 0,61R$ 0,54R$ 0,63R$ 0,44R$
0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$
0,03R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,05R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,03R$
810,64R$ 932,24R$ 405,32R$ 462,07R$ 689,05R$ 948,45R$ 1.418,63R$ 1.191,65R$ 1.061,94R$ 940,35R$ 1.086,26R$ 770,11R$
1.273,24R$ 2.737,47R$ 3.374,09R$ 4.099,84R$ 5.182,09R$ 6.671,79R$ 8.899,96R$ 10.771,62R$ 12.439,57R$ 13.916,53R$ 15.622,68R$ 16.832,26R$
PASTILHAS
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 33
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.364,51R$ 2.729,02R$ 3.365,79R$ 4.002,56R$ 6.913,51R$ 8.732,86R$ 9.733,50R$ 10.916,07R$ 12.280,58R$ 13.917,99R$ 16.010,24R$
2.182,73R$ 2.182,73R$ 1.018,61R$ 1.018,61R$ 4.656,50R$ 2.910,31R$ 1.600,67R$ 1.891,70R$ 2.182,73R$ 2.619,28R$ 3.346,86R$ 2.182,73R$
750,00R$ 750,00R$ 350,00R$ 350,00R$ 1.600,00R$ 1.000,00R$ 550,00R$ 650,00R$ 750,00R$ 900,00R$ 1.150,00R$ 750,00R$
68,22R$ 68,22R$ 31,84R$ 31,84R$ 145,54R$ 90,97R$ 50,03R$ 59,13R$ 68,22R$ 81,87R$ 104,61R$ 68,22R$
4,07R$ 4,07R$ 1,90R$ 1,90R$ 8,69R$ 5,43R$ 2,99R$ 3,53R$ 4,07R$ 4,89R$ 6,24R$ 4,07R$
0,09R$ 0,09R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,18R$ 0,11R$ 0,06R$ 0,07R$ 0,09R$ 0,10R$ 0,13R$ 0,09R$
0,17R$ 0,17R$ 0,08R$ 0,08R$ 0,37R$ 0,23R$ 0,13R$ 0,15R$ 0,17R$ 0,21R$ 0,26R$ 0,17R$
0,68R$ 0,68R$ 0,32R$ 0,32R$ 1,46R$ 0,91R$ 0,50R$ 0,59R$ 0,68R$ 0,82R$ 1,05R$ 0,68R$
18,75R$ 18,75R$ 8,75R$ 8,75R$ 40,00R$ 25,00R$ 13,75R$ 16,25R$ 18,75R$ 22,50R$ 28,75R$ 18,75R$
11,25R$ 11,25R$ 5,25R$ 5,25R$ 24,00R$ 15,00R$ 8,25R$ 9,75R$ 11,25R$ 13,50R$ 17,25R$ 11,25R$
1,13R$ 1,13R$ 0,53R$ 0,53R$ 2,40R$ 1,50R$ 0,83R$ 0,98R$ 1,13R$ 1,35R$ 1,73R$ 1,13R$
3,75R$ 3,75R$ 1,75R$ 1,75R$ 8,00R$ 5,00R$ 2,75R$ 3,25R$ 3,75R$ 4,50R$ 5,75R$ 3,75R$
11,25R$ 11,25R$ 5,25R$ 5,25R$ 24,00R$ 15,00R$ 8,25R$ 9,75R$ 11,25R$ 13,50R$ 17,25R$ 11,25R$
0,38R$ 0,38R$ 0,18R$ 0,18R$ 0,80R$ 0,50R$ 0,28R$ 0,33R$ 0,38R$ 0,45R$ 0,58R$ 0,38R$
4,05R$ 4,05R$ 1,89R$ 1,89R$ 8,64R$ 5,40R$ 2,97R$ 3,51R$ 4,05R$ 4,86R$ 6,21R$ 4,05R$
2,70R$ 2,70R$ 1,26R$ 1,26R$ 5,76R$ 3,60R$ 1,98R$ 2,34R$ 2,70R$ 3,24R$ 4,14R$ 2,70R$
5,40R$ 5,40R$ 2,52R$ 2,52R$ 11,52R$ 7,20R$ 3,96R$ 4,68R$ 5,40R$ 6,48R$ 8,28R$ 5,40R$
3,90R$ 3,90R$ 1,82R$ 1,82R$ 8,32R$ 5,20R$ 2,86R$ 3,38R$ 3,90R$ 4,68R$ 5,98R$ 3,90R$
0,04R$ 0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,08R$ 0,05R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,04R$
0,03R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,06R$ 0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,03R$
0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,00R$
0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$
0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$
0,53R$ 0,53R$ 0,25R$ 0,25R$ 1,12R$ 0,70R$ 0,39R$ 0,46R$ 0,53R$ 0,63R$ 0,81R$ 0,53R$
0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$
0,03R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,07R$ 0,04R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,05R$ 0,03R$
818,22R$ 818,22R$ 381,84R$ 381,84R$ 1.745,54R$ 1.090,97R$ 600,03R$ 709,13R$ 818,22R$ 981,87R$ 1.254,61R$ 818,22R$
1.364,51R$ 2.729,02R$ 3.365,79R$ 4.002,56R$ 6.913,51R$ 8.732,86R$ 9.733,50R$ 10.916,07R$ 12.280,58R$ 13.917,99R$ 16.010,24R$ 17.374,75R$
ESCRIVANINHA
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.746,93R$ 2.620,40R$ 3.493,86R$ 3.930,60R$ 5.677,53R$ 8.123,23R$ 9.782,82R$ 11.617,09R$ 13.800,76R$ 14.674,23R$ 15.547,69R$
2.737,90R$ 1.368,95R$ 1.368,95R$ 684,47R$ 2.737,90R$ 3.833,06R$ 2.601,00R$ 2.874,79R$ 3.422,37R$ 1.368,95R$ 1.368,95R$ 2.737,90R$
900,00R$ 450,00R$ 450,00R$ 225,00R$ 900,00R$ 1.260,00R$ 855,00R$ 945,00R$ 1.125,00R$ 450,00R$ 450,00R$ 900,00R$
90,97R$ 45,48R$ 45,48R$ 22,74R$ 90,97R$ 127,35R$ 86,42R$ 95,51R$ 113,71R$ 45,48R$ 45,48R$ 90,97R$
5,43R$ 2,72R$ 2,72R$ 1,36R$ 5,43R$ 7,60R$ 5,16R$ 5,70R$ 6,79R$ 2,72R$ 2,72R$ 5,43R$
0,11R$ 0,06R$ 0,06R$ 0,03R$ 0,11R$ 0,16R$ 0,11R$ 0,12R$ 0,14R$ 0,06R$ 0,06R$ 0,11R$
0,23R$ 0,12R$ 0,12R$ 0,06R$ 0,23R$ 0,32R$ 0,22R$ 0,24R$ 0,29R$ 0,12R$ 0,12R$ 0,23R$
0,91R$ 0,46R$ 0,46R$ 0,23R$ 0,91R$ 1,27R$ 0,86R$ 0,96R$ 1,14R$ 0,46R$ 0,46R$ 0,91R$
25,00R$ 12,50R$ 12,50R$ 6,25R$ 25,00R$ 35,00R$ 23,75R$ 26,25R$ 31,25R$ 12,50R$ 12,50R$ 25,00R$
15,00R$ 7,50R$ 7,50R$ 3,75R$ 15,00R$ 21,00R$ 14,25R$ 15,75R$ 18,75R$ 7,50R$ 7,50R$ 15,00R$
1,50R$ 0,75R$ 0,75R$ 0,38R$ 1,50R$ 2,10R$ 1,43R$ 1,58R$ 1,88R$ 0,75R$ 0,75R$ 1,50R$
5,00R$ 2,50R$ 2,50R$ 1,25R$ 5,00R$ 7,00R$ 4,75R$ 5,25R$ 6,25R$ 2,50R$ 2,50R$ 5,00R$
15,00R$ 7,50R$ 7,50R$ 3,75R$ 15,00R$ 21,00R$ 14,25R$ 15,75R$ 18,75R$ 7,50R$ 7,50R$ 15,00R$
0,50R$ 0,25R$ 0,25R$ 0,13R$ 0,50R$ 0,70R$ 0,48R$ 0,53R$ 0,63R$ 0,25R$ 0,25R$ 0,50R$
5,40R$ 2,70R$ 2,70R$ 1,35R$ 5,40R$ 7,56R$ 5,13R$ 5,67R$ 6,75R$ 2,70R$ 2,70R$ 5,40R$
3,60R$ 1,80R$ 1,80R$ 0,90R$ 3,60R$ 5,04R$ 3,42R$ 3,78R$ 4,50R$ 1,80R$ 1,80R$ 3,60R$
7,20R$ 3,60R$ 3,60R$ 1,80R$ 7,20R$ 10,08R$ 6,84R$ 7,56R$ 9,00R$ 3,60R$ 3,60R$ 7,20R$
5,20R$ 2,60R$ 2,60R$ 1,30R$ 5,20R$ 7,28R$ 4,94R$ 5,46R$ 6,50R$ 2,60R$ 2,60R$ 5,20R$
0,05R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,05R$ 0,07R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,05R$
0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,04R$ 0,05R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,04R$
0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$
0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$
0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$
0,70R$ 0,35R$ 0,35R$ 0,18R$ 0,70R$ 0,98R$ 0,67R$ 0,74R$ 0,88R$ 0,35R$ 0,35R$ 0,70R$
0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$
0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,04R$ 0,06R$ 0,04R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,04R$
990,97R$ 495,48R$ 495,48R$ 247,74R$ 990,97R$ 1.387,35R$ 941,42R$ 1.040,51R$ 1.238,71R$ 495,48R$ 495,48R$ 990,97R$
1.746,93R$ 2.620,40R$ 3.493,86R$ 3.930,60R$ 5.677,53R$ 8.123,23R$ 9.782,82R$ 11.617,09R$ 13.800,76R$ 14.674,23R$ 15.547,69R$ 17.294,62R$
RACK
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 34
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.167,62R$ 1.751,43R$ 2.335,24R$ 2.568,77R$ 3.736,39R$ 6.538,68R$ 6.888,97R$ 7.356,01R$ 7.939,82R$ 8.640,40R$ 9.574,49R$
1.358,59R$ 679,29R$ 679,29R$ 271,72R$ 1.358,59R$ 3.260,61R$ 407,58R$ 543,43R$ 679,29R$ 815,15R$ 1.086,87R$ 1.494,44R$
100,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 20,00R$ 100,00R$ 240,00R$ 30,00R$ 40,00R$ 50,00R$ 60,00R$ 80,00R$ 110,00R$
90,97R$ 45,48R$ 45,48R$ 18,19R$ 90,97R$ 218,32R$ 27,29R$ 36,39R$ 45,48R$ 54,58R$ 72,77R$ 100,06R$
5,43R$ 2,72R$ 2,72R$ 1,09R$ 5,43R$ 13,03R$ 1,63R$ 2,17R$ 2,72R$ 3,26R$ 4,34R$ 5,97R$
0,11R$ 0,06R$ 0,06R$ 0,02R$ 0,11R$ 0,27R$ 0,03R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,07R$ 0,09R$ 0,13R$
0,23R$ 0,12R$ 0,12R$ 0,05R$ 0,23R$ 0,55R$ 0,07R$ 0,09R$ 0,12R$ 0,14R$ 0,18R$ 0,25R$
0,91R$ 0,46R$ 0,46R$ 0,18R$ 0,91R$ 2,18R$ 0,27R$ 0,36R$ 0,46R$ 0,55R$ 0,73R$ 1,00R$
25,00R$ 12,50R$ 12,50R$ 5,00R$ 25,00R$ 60,00R$ 7,50R$ 10,00R$ 12,50R$ 15,00R$ 20,00R$ 27,50R$
15,00R$ 7,50R$ 7,50R$ 3,00R$ 15,00R$ 36,00R$ 4,50R$ 6,00R$ 7,50R$ 9,00R$ 12,00R$ 16,50R$
1,50R$ 0,75R$ 0,75R$ 0,30R$ 1,50R$ 3,60R$ 0,45R$ 0,60R$ 0,75R$ 0,90R$ 1,20R$ 1,65R$
5,00R$ 2,50R$ 2,50R$ 1,00R$ 5,00R$ 12,00R$ 1,50R$ 2,00R$ 2,50R$ 3,00R$ 4,00R$ 5,50R$
15,00R$ 7,50R$ 7,50R$ 3,00R$ 15,00R$ 36,00R$ 4,50R$ 6,00R$ 7,50R$ 9,00R$ 12,00R$ 16,50R$
0,50R$ 0,25R$ 0,25R$ 0,10R$ 0,50R$ 1,20R$ 0,15R$ 0,20R$ 0,25R$ 0,30R$ 0,40R$ 0,55R$
5,40R$ 2,70R$ 2,70R$ 1,08R$ 5,40R$ 12,96R$ 1,62R$ 2,16R$ 2,70R$ 3,24R$ 4,32R$ 5,94R$
3,60R$ 1,80R$ 1,80R$ 0,72R$ 3,60R$ 8,64R$ 1,08R$ 1,44R$ 1,80R$ 2,16R$ 2,88R$ 3,96R$
7,20R$ 3,60R$ 3,60R$ 1,44R$ 7,20R$ 17,28R$ 2,16R$ 2,88R$ 3,60R$ 4,32R$ 5,76R$ 7,92R$
5,20R$ 2,60R$ 2,60R$ 1,04R$ 5,20R$ 12,48R$ 1,56R$ 2,08R$ 2,60R$ 3,12R$ 4,16R$ 5,72R$
0,05R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,05R$ 0,12R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,06R$
0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,04R$ 0,08R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,04R$
0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$
0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,02R$ 0,04R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$
0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,02R$ 0,05R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$
0,70R$ 0,35R$ 0,35R$ 0,14R$ 0,70R$ 1,68R$ 0,21R$ 0,28R$ 0,35R$ 0,42R$ 0,56R$ 0,77R$
0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$
0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,04R$ 0,10R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,05R$
190,97R$ 95,48R$ 95,48R$ 38,19R$ 190,97R$ 458,32R$ 57,29R$ 76,39R$ 95,48R$ 114,58R$ 152,77R$ 210,06R$
1.167,62R$ 1.751,43R$ 2.335,24R$ 2.568,77R$ 3.736,39R$ 6.538,68R$ 6.888,97R$ 7.356,01R$ 7.939,82R$ 8.640,40R$ 9.574,49R$ 10.858,88R$
TABULEIRO DE XADREZ
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
637,25R$ 1.486,92R$ 1.784,31R$ 2.209,14R$ 3.058,81R$ 3.908,48R$ 4.758,15R$ 6.457,49R$ 7.944,42R$ 9.218,92R$ 10.918,26R$
769,13R$ 1.025,51R$ 358,93R$ 512,75R$ 1.025,51R$ 1.025,51R$ 1.025,51R$ 2.051,01R$ 1.794,63R$ 1.538,26R$ 2.051,01R$ 1.281,88R$
84,00R$ 112,00R$ 39,20R$ 56,00R$ 112,00R$ 112,00R$ 112,00R$ 224,00R$ 196,00R$ 168,00R$ 224,00R$ 140,00R$
47,88R$ 63,84R$ 22,34R$ 31,92R$ 63,84R$ 63,84R$ 63,84R$ 127,67R$ 111,71R$ 95,75R$ 127,67R$ 79,79R$
2,86R$ 3,81R$ 1,33R$ 1,91R$ 3,81R$ 3,81R$ 3,81R$ 7,62R$ 6,67R$ 5,72R$ 7,62R$ 4,76R$
0,06R$ 0,08R$ 0,03R$ 0,04R$ 0,08R$ 0,08R$ 0,08R$ 0,16R$ 0,14R$ 0,12R$ 0,16R$ 0,10R$
0,12R$ 0,16R$ 0,06R$ 0,08R$ 0,16R$ 0,16R$ 0,16R$ 0,32R$ 0,28R$ 0,24R$ 0,32R$ 0,20R$
0,48R$ 0,64R$ 0,22R$ 0,32R$ 0,64R$ 0,64R$ 0,64R$ 1,28R$ 1,12R$ 0,96R$ 1,28R$ 0,80R$
13,16R$ 17,54R$ 6,14R$ 8,77R$ 17,54R$ 17,54R$ 17,54R$ 35,09R$ 30,70R$ 26,32R$ 35,09R$ 21,93R$
7,89R$ 10,53R$ 3,68R$ 5,26R$ 10,53R$ 10,53R$ 10,53R$ 21,05R$ 18,42R$ 15,79R$ 21,05R$ 13,16R$
0,79R$ 1,05R$ 0,37R$ 0,53R$ 1,05R$ 1,05R$ 1,05R$ 2,11R$ 1,84R$ 1,58R$ 2,11R$ 1,32R$
2,63R$ 3,51R$ 1,23R$ 1,75R$ 3,51R$ 3,51R$ 3,51R$ 7,02R$ 6,14R$ 5,26R$ 7,02R$ 4,39R$
7,89R$ 10,53R$ 3,68R$ 5,26R$ 10,53R$ 10,53R$ 10,53R$ 21,05R$ 18,42R$ 15,79R$ 21,05R$ 13,16R$
0,26R$ 0,35R$ 0,12R$ 0,18R$ 0,35R$ 0,35R$ 0,35R$ 0,70R$ 0,61R$ 0,53R$ 0,70R$ 0,44R$
2,84R$ 3,79R$ 1,33R$ 1,89R$ 3,79R$ 3,79R$ 3,79R$ 7,58R$ 6,63R$ 5,68R$ 7,58R$ 4,74R$
1,89R$ 2,53R$ 0,88R$ 1,26R$ 2,53R$ 2,53R$ 2,53R$ 5,05R$ 4,42R$ 3,79R$ 5,05R$ 3,16R$
3,79R$ 5,05R$ 1,77R$ 2,53R$ 5,05R$ 5,05R$ 5,05R$ 10,11R$ 8,84R$ 7,58R$ 10,11R$ 6,32R$
2,74R$ 3,65R$ 1,28R$ 1,82R$ 3,65R$ 3,65R$ 3,65R$ 7,30R$ 6,39R$ 5,47R$ 7,30R$ 4,56R$
0,03R$ 0,04R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,07R$ 0,06R$ 0,05R$ 0,07R$ 0,04R$
0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,05R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,05R$ 0,03R$
0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$
0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$
0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,02R$
0,37R$ 0,49R$ 0,17R$ 0,25R$ 0,49R$ 0,49R$ 0,49R$ 0,98R$ 0,86R$ 0,74R$ 0,98R$ 0,61R$
0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,01R$
0,02R$ 0,03R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,06R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,04R$
131,88R$ 175,84R$ 61,54R$ 87,92R$ 175,84R$ 175,84R$ 175,84R$ 351,67R$ 307,71R$ 263,75R$ 351,67R$ 219,79R$
637,25R$ 1.486,92R$ 1.784,31R$ 2.209,14R$ 3.058,81R$ 3.908,48R$ 4.758,15R$ 6.457,49R$ 7.944,42R$ 9.218,92R$ 10.918,26R$ 11.980,35R$
CAIXA DE PRESENTE
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 35
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
1.249,42R$ 1.749,18R$ 2.248,95R$ 2.498,83R$ 3.498,36R$ 4.297,99R$ 4.797,76R$ 6.047,17R$ 7.946,28R$ 10.195,23R$ 11.444,65R$
1.705,63R$ 682,25R$ 682,25R$ 341,13R$ 1.364,51R$ 1.091,61R$ 682,25R$ 1.705,63R$ 2.592,56R$ 3.070,14R$ 1.705,63R$ 3.411,27R$
375,00R$ 150,00R$ 150,00R$ 75,00R$ 300,00R$ 240,00R$ 150,00R$ 375,00R$ 570,00R$ 675,00R$ 375,00R$ 750,00R$
81,22R$ 32,49R$ 32,49R$ 16,24R$ 64,98R$ 51,98R$ 32,49R$ 81,22R$ 123,45R$ 146,19R$ 81,22R$ 162,44R$
4,85R$ 1,94R$ 1,94R$ 0,97R$ 3,88R$ 3,10R$ 1,94R$ 4,85R$ 7,37R$ 8,73R$ 4,85R$ 9,70R$
0,10R$ 0,04R$ 0,04R$ 0,02R$ 0,08R$ 0,07R$ 0,04R$ 0,10R$ 0,15R$ 0,18R$ 0,10R$ 0,20R$
0,21R$ 0,08R$ 0,08R$ 0,04R$ 0,16R$ 0,13R$ 0,08R$ 0,21R$ 0,31R$ 0,37R$ 0,21R$ 0,41R$
0,81R$ 0,33R$ 0,33R$ 0,16R$ 0,65R$ 0,52R$ 0,33R$ 0,81R$ 1,24R$ 1,46R$ 0,81R$ 1,63R$
22,32R$ 8,93R$ 8,93R$ 4,46R$ 17,86R$ 14,29R$ 8,93R$ 22,32R$ 33,93R$ 40,18R$ 22,32R$ 44,64R$
13,39R$ 5,36R$ 5,36R$ 2,68R$ 10,71R$ 8,57R$ 5,36R$ 13,39R$ 20,36R$ 24,11R$ 13,39R$ 26,79R$
1,34R$ 0,54R$ 0,54R$ 0,27R$ 1,07R$ 0,86R$ 0,54R$ 1,34R$ 2,04R$ 2,41R$ 1,34R$ 2,68R$
4,46R$ 1,79R$ 1,79R$ 0,89R$ 3,57R$ 2,86R$ 1,79R$ 4,46R$ 6,79R$ 8,04R$ 4,46R$ 8,93R$
13,39R$ 5,36R$ 5,36R$ 2,68R$ 10,71R$ 8,57R$ 5,36R$ 13,39R$ 20,36R$ 24,11R$ 13,39R$ 26,79R$
0,45R$ 0,18R$ 0,18R$ 0,09R$ 0,36R$ 0,29R$ 0,18R$ 0,45R$ 0,68R$ 0,80R$ 0,45R$ 0,89R$
4,82R$ 1,93R$ 1,93R$ 0,96R$ 3,86R$ 3,09R$ 1,93R$ 4,82R$ 7,33R$ 8,68R$ 4,82R$ 9,64R$
3,21R$ 1,29R$ 1,29R$ 0,64R$ 2,57R$ 2,06R$ 1,29R$ 3,21R$ 4,89R$ 5,79R$ 3,21R$ 6,43R$
6,43R$ 2,57R$ 2,57R$ 1,29R$ 5,14R$ 4,11R$ 2,57R$ 6,43R$ 9,77R$ 11,57R$ 6,43R$ 12,86R$
4,64R$ 1,86R$ 1,86R$ 0,93R$ 3,71R$ 2,97R$ 1,86R$ 4,64R$ 7,06R$ 8,36R$ 4,64R$ 9,29R$
0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,04R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,04R$ 0,07R$ 0,08R$ 0,04R$ 0,09R$
0,03R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,03R$ 0,06R$
0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$
0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,03R$
0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,03R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,04R$
0,63R$ 0,25R$ 0,25R$ 0,13R$ 0,50R$ 0,40R$ 0,25R$ 0,63R$ 0,95R$ 1,13R$ 0,63R$ 1,25R$
0,01R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,01R$ 0,00R$ 0,01R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,02R$
0,04R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,01R$ 0,03R$ 0,02R$ 0,02R$ 0,04R$ 0,06R$ 0,07R$ 0,04R$ 0,08R$
456,22R$ 182,49R$ 182,49R$ 91,24R$ 364,98R$ 291,98R$ 182,49R$ 456,22R$ 693,45R$ 821,19R$ 456,22R$ 912,44R$
1.249,42R$ 1.749,18R$ 2.248,95R$ 2.498,83R$ 3.498,36R$ 4.297,99R$ 4.797,76R$ 6.047,17R$ 7.946,28R$ 10.195,23R$ 11.444,65R$ 13.943,48R$
BRINQUEDOS
FLUXO DE CAIXA ANUAL
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 36
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Caixa Inicial 158.587,88R$ 187.016,91R$ 227.387,48R$ 282.974,12R$ 357.887,30R$
Recebimento
Faturamento 53.847,59R$ 67.309,49R$ 84.136,86R$ 105.171,08R$ 131.463,84R$
Pagamentos
Custo/Desp.variáveis 24.532,85R$ 26.000,23R$ 27.555,39R$ 29.203,56R$ 30.950,31R$
Custos Fixos 885,71R$ 938,69R$ 994,83R$ 1.054,34R$ 1.117,40R$
Desp. c/ constituição 52,87R$ 56,03R$ 59,38R$ 62,94R$ 66,70R$
Reconhecimento de assinatura 1,11R$ 1,18R$ 1,25R$ 1,32R$ 1,40R$
Pesquisa de nome empresarial 2,24R$ 2,37R$ 2,52R$ 2,67R$ 2,83R$
Alvará de funcionamento 8,86R$ 9,39R$ 9,95R$ 10,55R$ 11,18R$
Aluguel 243,42R$ 257,98R$ 273,41R$ 289,76R$ 307,10R$
Contador 146,05R$ 154,79R$ 164,05R$ 173,86R$ 184,26R$
Advogado 14,61R$ 15,48R$ 16,40R$ 17,39R$ 18,43R$
Telefone 48,68R$ 51,60R$ 54,68R$ 57,95R$ 61,42R$
Energia 146,05R$ 154,79R$ 164,05R$ 173,86R$ 184,26R$
Água 4,87R$ 5,16R$ 5,47R$ 5,80R$ 6,14R$
Funcionários (vendedores) 52,58R$ 55,72R$ 59,06R$ 62,59R$ 66,33R$
Faxineira 35,05R$ 37,15R$ 39,37R$ 41,73R$ 44,22R$
Motorista 70,11R$ 74,30R$ 78,74R$ 83,45R$ 88,44R$
Carregador 50,63R$ 53,66R$ 56,87R$ 60,27R$ 63,88R$
Grampeador 0,49R$ 0,52R$ 0,55R$ 0,58R$ 0,61R$
Caixa de grapos 0,34R$ 0,36R$ 0,38R$ 0,41R$ 0,43R$
Caneta 0,05R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,06R$
Extrator de grampos 0,15R$ 0,15R$ 0,16R$ 0,17R$ 0,18R$
Tesoura 0,20R$ 0,22R$ 0,23R$ 0,24R$ 0,26R$
Calculadora 6,82R$ 7,22R$ 7,66R$ 8,11R$ 8,60R$
Copos descartáveis 0,12R$ 0,12R$ 0,13R$ 0,14R$ 0,15R$
Produtos de limpeza (Desinfetante) 0,42R$ 0,44R$ 0,47R$ 0,50R$ 0,53R$
Custo Total 25.418,56R$ 26.938,92R$ 28.550,22R$ 30.257,89R$ 32.067,71R$
Saldo de Caixa 187.016,91R$ 227.387,48R$ 282.974,12R$ 357.887,30R$ 457.283,43R$
PORTA
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
92.333,82R$ 110.695,66R$ 135.889,94R$ 169.758,87R$ 214.613,24R$
30.150,14R$ 37.687,68R$ 47.109,60R$ 58.886,99R$ 73.608,74R$
10.920,00R$ 11.573,16R$ 12.265,38R$ 12.999,01R$ 13.776,52R$
868,30R$ 920,24R$ 975,28R$ 1.033,61R$ 1.095,44R$
51,83R$ 54,93R$ 58,22R$ 61,70R$ 65,39R$
1,09R$ 1,15R$ 1,22R$ 1,30R$ 1,37R$
2,20R$ 2,33R$ 2,47R$ 2,61R$ 2,77R$
8,69R$ 9,21R$ 9,76R$ 10,34R$ 10,96R$
238,64R$ 252,91R$ 268,04R$ 284,07R$ 301,06R$
143,18R$ 151,75R$ 160,82R$ 170,44R$ 180,64R$
14,32R$ 15,17R$ 16,08R$ 17,04R$ 18,06R$
47,73R$ 50,58R$ 53,61R$ 56,81R$ 60,21R$
143,18R$ 151,75R$ 160,82R$ 170,44R$ 180,64R$
4,77R$ 5,06R$ 5,36R$ 5,68R$ 6,02R$
51,55R$ 54,63R$ 57,90R$ 61,36R$ 65,03R$
34,36R$ 36,42R$ 38,60R$ 40,91R$ 43,35R$
68,73R$ 72,84R$ 77,19R$ 81,81R$ 86,71R$
49,64R$ 52,61R$ 55,75R$ 59,09R$ 62,62R$
0,48R$ 0,51R$ 0,54R$ 0,57R$ 0,60R$
0,33R$ 0,35R$ 0,38R$ 0,40R$ 0,42R$
0,05R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,06R$
0,16R$ 0,17R$ 0,18R$ 0,19R$ 0,20R$
0,20R$ 0,21R$ 0,23R$ 0,24R$ 0,25R$
6,68R$ 7,08R$ 7,51R$ 7,95R$ 8,43R$
0,11R$ 0,12R$ 0,13R$ 0,14R$ 0,14R$
0,41R$ 0,44R$ 0,46R$ 0,49R$ 0,52R$
11.788,30R$ 12.493,40R$ 13.240,66R$ 14.032,63R$ 14.871,96R$
110.695,66R$ 135.889,94R$ 169.758,87R$ 214.613,24R$ 273.350,02R$
CADEIRA
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 37
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
99.587,42R$ 124.376,18R$ 159.289,35R$ 207.092,92R$ 271.258,44R$
45.437,98R$ 56.797,48R$ 70.996,85R$ 88.746,06R$ 110.932,58R$
19.780,00R$ 20.963,10R$ 22.216,97R$ 23.545,83R$ 24.954,18R$
869,22R$ 921,21R$ 976,31R$ 1.034,71R$ 1.096,60R$
51,89R$ 54,99R$ 58,28R$ 61,77R$ 65,46R$
1,09R$ 1,15R$ 1,22R$ 1,30R$ 1,37R$
2,20R$ 2,33R$ 2,47R$ 2,62R$ 2,77R$
8,70R$ 9,22R$ 9,77R$ 10,35R$ 10,97R$
238,89R$ 253,18R$ 268,32R$ 284,37R$ 301,38R$
143,33R$ 151,91R$ 160,99R$ 170,62R$ 180,83R$
14,33R$ 15,19R$ 16,10R$ 17,06R$ 18,08R$
47,78R$ 50,64R$ 53,66R$ 56,87R$ 60,28R$
143,33R$ 151,91R$ 160,99R$ 170,62R$ 180,83R$
4,78R$ 5,06R$ 5,37R$ 5,69R$ 6,03R$
51,60R$ 54,69R$ 57,96R$ 61,42R$ 65,10R$
34,40R$ 36,46R$ 38,64R$ 40,95R$ 43,40R$
68,80R$ 72,92R$ 77,28R$ 81,90R$ 86,80R$
49,69R$ 52,66R$ 55,81R$ 59,15R$ 62,69R$
0,48R$ 0,51R$ 0,54R$ 0,57R$ 0,60R$
0,33R$ 0,35R$ 0,38R$ 0,40R$ 0,42R$
0,05R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,06R$
0,14R$ 0,15R$ 0,16R$ 0,17R$ 0,18R$
0,20R$ 0,21R$ 0,23R$ 0,24R$ 0,25R$
6,69R$ 7,09R$ 7,51R$ 7,96R$ 8,44R$
0,11R$ 0,12R$ 0,13R$ 0,14R$ 0,14R$
0,41R$ 0,44R$ 0,46R$ 0,49R$ 0,52R$
20.649,22R$ 21.884,31R$ 23.193,28R$ 24.580,54R$ 26.050,77R$
124.376,18R$ 159.289,35R$ 207.092,92R$ 271.258,44R$ 356.140,25R$
GUARDA-ROUPA
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
138.529,35R$ 165.346,27R$ 203.335,20R$ 255.556,38R$ 325.851,10R$
50.308,47R$ 62.885,59R$ 78.606,99R$ 98.258,74R$ 122.823,42R$
22.625,00R$ 23.978,27R$ 25.412,48R$ 26.932,48R$ 28.543,39R$
866,56R$ 918,39R$ 973,32R$ 1.031,54R$ 1.093,24R$
51,73R$ 54,82R$ 58,10R$ 61,58R$ 65,26R$
1,09R$ 1,15R$ 1,22R$ 1,29R$ 1,37R$
2,19R$ 2,32R$ 2,46R$ 2,61R$ 2,76R$
8,67R$ 9,19R$ 9,74R$ 10,32R$ 10,94R$
238,16R$ 252,40R$ 267,50R$ 283,50R$ 300,46R$
142,89R$ 151,44R$ 160,50R$ 170,10R$ 180,27R$
14,29R$ 15,14R$ 16,05R$ 17,01R$ 18,03R$
47,63R$ 50,48R$ 53,50R$ 56,70R$ 60,09R$
142,89R$ 151,44R$ 160,50R$ 170,10R$ 180,27R$
4,76R$ 5,05R$ 5,35R$ 5,67R$ 6,01R$
51,44R$ 54,52R$ 57,78R$ 61,24R$ 64,90R$
34,29R$ 36,35R$ 38,52R$ 40,82R$ 43,27R$
68,59R$ 72,69R$ 77,04R$ 81,65R$ 86,53R$
49,54R$ 52,50R$ 55,64R$ 58,97R$ 62,50R$
0,48R$ 0,50R$ 0,53R$ 0,57R$ 0,60R$
0,33R$ 0,35R$ 0,37R$ 0,40R$ 0,42R$
0,05R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,06R$
0,14R$ 0,15R$ 0,16R$ 0,17R$ 0,18R$
0,20R$ 0,21R$ 0,22R$ 0,24R$ 0,25R$
6,67R$ 7,07R$ 7,49R$ 7,94R$ 8,41R$
0,11R$ 0,12R$ 0,13R$ 0,14R$ 0,14R$
0,41R$ 0,43R$ 0,46R$ 0,49R$ 0,52R$
23.491,56R$ 24.896,66R$ 26.385,81R$ 27.964,02R$ 29.636,63R$
165.346,27R$ 203.335,20R$ 255.556,38R$ 325.851,10R$ 419.037,89R$
MESA
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
89.966,63R$ 107.341,38R$ 131.041,31R$ 162.766,26R$ 204.648,08R$
27.793,46R$ 34.741,83R$ 43.427,29R$ 54.284,11R$ 67.855,14R$
9.550,00R$ 10.121,21R$ 10.726,59R$ 11.368,18R$ 12.048,15R$
868,72R$ 920,68R$ 975,74R$ 1.034,11R$ 1.095,96R$
51,86R$ 54,96R$ 58,25R$ 61,73R$ 65,42R$
1,09R$ 1,15R$ 1,22R$ 1,30R$ 1,37R$
2,20R$ 2,33R$ 2,47R$ 2,61R$ 2,77R$
8,69R$ 9,21R$ 9,76R$ 10,35R$ 10,96R$
238,75R$ 253,03R$ 268,16R$ 284,20R$ 301,20R$
143,25R$ 151,82R$ 160,90R$ 170,52R$ 180,72R$
14,33R$ 15,18R$ 16,09R$ 17,05R$ 18,07R$
47,75R$ 50,61R$ 53,63R$ 56,84R$ 60,24R$
143,25R$ 151,82R$ 160,90R$ 170,52R$ 180,72R$
4,78R$ 5,06R$ 5,36R$ 5,68R$ 6,02R$
51,57R$ 54,65R$ 57,92R$ 61,39R$ 65,06R$
34,38R$ 36,44R$ 38,62R$ 40,93R$ 43,37R$
68,76R$ 72,87R$ 77,23R$ 81,85R$ 86,75R$
49,66R$ 52,63R$ 55,78R$ 59,11R$ 62,65R$
0,48R$ 0,51R$ 0,54R$ 0,57R$ 0,60R$
0,33R$ 0,35R$ 0,38R$ 0,40R$ 0,42R$
0,05R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,06R$
0,14R$ 0,15R$ 0,16R$ 0,17R$ 0,18R$
0,20R$ 0,21R$ 0,23R$ 0,24R$ 0,25R$
6,69R$ 7,08R$ 7,51R$ 7,96R$ 8,43R$
0,11R$ 0,12R$ 0,13R$ 0,14R$ 0,14R$
0,41R$ 0,44R$ 0,46R$ 0,49R$ 0,52R$
10.418,72R$ 11.041,89R$ 11.702,34R$ 12.402,29R$ 13.144,11R$
107.341,38R$ 131.041,31R$ 162.766,26R$ 204.648,08R$ 259.359,11R$
ESCRIVANINHA
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 38
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
91.015,13R$ 108.309,76R$ 131.793,87R$ 163.126,46R$ 204.387,92R$
27.105,18R$ 33.881,47R$ 42.351,84R$ 52.939,80R$ 66.174,75R$
8.910,00R$ 9.442,93R$ 10.007,74R$ 10.606,34R$ 11.240,73R$
900,55R$ 954,42R$ 1.011,50R$ 1.072,01R$ 1.136,13R$
53,76R$ 56,97R$ 60,38R$ 63,99R$ 67,82R$
1,13R$ 1,20R$ 1,27R$ 1,34R$ 1,42R$
2,28R$ 2,41R$ 2,56R$ 2,71R$ 2,87R$
9,01R$ 9,55R$ 10,12R$ 10,72R$ 11,37R$
247,50R$ 262,30R$ 277,99R$ 294,62R$ 312,24R$
148,50R$ 157,38R$ 166,80R$ 176,77R$ 187,35R$
14,85R$ 15,74R$ 16,68R$ 17,68R$ 18,73R$
49,50R$ 52,46R$ 55,60R$ 58,92R$ 62,45R$
148,50R$ 157,38R$ 166,80R$ 176,77R$ 187,35R$
4,95R$ 5,25R$ 5,56R$ 5,89R$ 6,24R$
53,46R$ 56,66R$ 60,05R$ 63,64R$ 67,44R$
35,64R$ 37,77R$ 40,03R$ 42,43R$ 44,96R$
71,28R$ 75,54R$ 80,06R$ 84,85R$ 89,93R$
51,48R$ 54,56R$ 57,82R$ 61,28R$ 64,95R$
0,50R$ 0,52R$ 0,56R$ 0,59R$ 0,62R$
0,35R$ 0,37R$ 0,39R$ 0,41R$ 0,44R$
0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,06R$ 0,06R$
0,15R$ 0,16R$ 0,17R$ 0,18R$ 0,19R$
0,21R$ 0,22R$ 0,23R$ 0,25R$ 0,26R$
6,93R$ 7,34R$ 7,78R$ 8,25R$ 8,74R$
0,12R$ 0,13R$ 0,13R$ 0,14R$ 0,15R$
0,43R$ 0,45R$ 0,48R$ 0,51R$ 0,54R$
9.810,55R$ 10.397,35R$ 11.019,25R$ 11.678,34R$ 12.376,86R$
108.309,76R$ 131.793,87R$ 163.126,46R$ 204.387,92R$ 258.185,80R$
RACK
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
58.497,82R$ 69.356,70R$ 83.268,06R$ 101.015,24R$ 123.578,59R$
12.634,85R$ 15.793,56R$ 19.741,96R$ 24.677,44R$ 30.846,81R$
930,00R$ 985,63R$ 1.044,58R$ 1.107,06R$ 1.173,28R$
845,97R$ 896,57R$ 950,20R$ 1.007,04R$ 1.067,27R$
50,50R$ 53,52R$ 56,72R$ 60,11R$ 63,71R$
1,06R$ 1,12R$ 1,19R$ 1,26R$ 1,34R$
2,14R$ 2,27R$ 2,40R$ 2,55R$ 2,70R$
8,46R$ 8,97R$ 9,51R$ 10,07R$ 10,68R$
232,50R$ 246,41R$ 261,14R$ 276,76R$ 293,32R$
139,50R$ 147,84R$ 156,69R$ 166,06R$ 175,99R$
13,95R$ 14,78R$ 15,67R$ 16,61R$ 17,60R$
46,50R$ 49,28R$ 52,23R$ 55,35R$ 58,66R$
139,50R$ 147,84R$ 156,69R$ 166,06R$ 175,99R$
4,65R$ 4,93R$ 5,22R$ 5,54R$ 5,87R$
50,22R$ 53,22R$ 56,41R$ 59,78R$ 63,36R$
33,48R$ 35,48R$ 37,60R$ 39,85R$ 42,24R$
66,96R$ 70,97R$ 75,21R$ 79,71R$ 84,48R$
48,36R$ 51,25R$ 54,32R$ 57,57R$ 61,01R$
0,47R$ 0,49R$ 0,52R$ 0,55R$ 0,59R$
0,33R$ 0,34R$ 0,37R$ 0,39R$ 0,41R$
0,05R$ 0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,06R$
0,14R$ 0,15R$ 0,16R$ 0,17R$ 0,18R$
0,20R$ 0,21R$ 0,22R$ 0,23R$ 0,25R$
6,51R$ 6,90R$ 7,31R$ 7,75R$ 8,21R$
0,11R$ 0,12R$ 0,13R$ 0,13R$ 0,14R$
0,40R$ 0,42R$ 0,45R$ 0,48R$ 0,50R$
1.775,97R$ 1.882,20R$ 1.994,78R$ 2.114,09R$ 2.240,55R$
69.356,70R$ 83.268,06R$ 101.015,24R$ 123.578,59R$ 152.184,85R$
TABULEIRO DE XADREZ
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
52.382,16R$ 64.362,51R$ 79.809,47R$ 99.617,90R$ 124.908,05R$
14.459,62R$ 18.074,53R$ 22.593,16R$ 28.241,45R$ 35.301,81R$
1.579,20R$ 1.673,66R$ 1.773,76R$ 1.879,86R$ 1.992,30R$
900,07R$ 953,91R$ 1.010,97R$ 1.071,44R$ 1.135,52R$
53,73R$ 56,94R$ 60,35R$ 63,96R$ 67,78R$
1,13R$ 1,20R$ 1,27R$ 1,34R$ 1,42R$
2,28R$ 2,41R$ 2,56R$ 2,71R$ 2,87R$
9,00R$ 9,54R$ 10,11R$ 10,72R$ 11,36R$
247,37R$ 262,16R$ 277,85R$ 294,46R$ 312,08R$
148,42R$ 157,30R$ 166,71R$ 176,68R$ 187,25R$
14,84R$ 15,73R$ 16,67R$ 17,67R$ 18,72R$
49,47R$ 52,43R$ 55,57R$ 58,89R$ 62,42R$
148,42R$ 157,30R$ 166,71R$ 176,68R$ 187,25R$
4,95R$ 5,24R$ 5,56R$ 5,89R$ 6,24R$
53,43R$ 56,63R$ 60,01R$ 63,60R$ 67,41R$
35,62R$ 37,75R$ 40,01R$ 42,40R$ 44,94R$
71,24R$ 75,50R$ 80,02R$ 84,81R$ 89,88R$
51,45R$ 54,53R$ 57,79R$ 61,25R$ 64,91R$
0,49R$ 0,52R$ 0,56R$ 0,59R$ 0,62R$
0,35R$ 0,37R$ 0,39R$ 0,41R$ 0,44R$
0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,06R$ 0,06R$
0,15R$ 0,16R$ 0,17R$ 0,18R$ 0,19R$
0,21R$ 0,22R$ 0,23R$ 0,25R$ 0,26R$
6,93R$ 7,34R$ 7,78R$ 8,24R$ 8,74R$
0,12R$ 0,13R$ 0,13R$ 0,14R$ 0,15R$
0,43R$ 0,45R$ 0,48R$ 0,51R$ 0,54R$
2.479,27R$ 2.627,57R$ 2.784,73R$ 2.951,29R$ 3.127,82R$
64.362,51R$ 79.809,47R$ 99.617,90R$ 124.908,05R$ 157.082,05R$
CAIXA DE PRESENTE
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 39
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
55.973,81R$ 69.917,29R$ 88.314,95R$ 112.338,27R$ 143.455,04R$
19.034,88R$ 23.793,60R$ 29.742,00R$ 37.177,50R$ 46.471,87R$
4.185,00R$ 4.435,32R$ 4.700,61R$ 4.981,76R$ 5.279,74R$
906,40R$ 960,62R$ 1.018,07R$ 1.078,97R$ 1.143,50R$
54,11R$ 57,34R$ 60,77R$ 64,41R$ 68,26R$
1,14R$ 1,20R$ 1,28R$ 1,35R$ 1,43R$
2,29R$ 2,43R$ 2,57R$ 2,73R$ 2,89R$
9,07R$ 9,61R$ 10,18R$ 10,79R$ 11,44R$
249,11R$ 264,01R$ 279,80R$ 296,53R$ 314,27R$
149,46R$ 158,40R$ 167,88R$ 177,92R$ 188,56R$
14,95R$ 15,84R$ 16,79R$ 17,79R$ 18,86R$
49,82R$ 52,80R$ 55,96R$ 59,31R$ 62,85R$
149,46R$ 158,40R$ 167,88R$ 177,92R$ 188,56R$
4,98R$ 5,28R$ 5,60R$ 5,93R$ 6,29R$
53,81R$ 57,03R$ 60,44R$ 64,05R$ 67,88R$
35,87R$ 38,02R$ 40,29R$ 42,70R$ 45,25R$
71,74R$ 76,03R$ 80,58R$ 85,40R$ 90,51R$
51,81R$ 54,91R$ 58,20R$ 61,68R$ 65,37R$
0,50R$ 0,53R$ 0,56R$ 0,59R$ 0,63R$
0,35R$ 0,37R$ 0,39R$ 0,42R$ 0,44R$
0,05R$ 0,05R$ 0,06R$ 0,06R$ 0,06R$
0,15R$ 0,16R$ 0,17R$ 0,18R$ 0,19R$
0,21R$ 0,22R$ 0,24R$ 0,25R$ 0,26R$
6,98R$ 7,39R$ 7,83R$ 8,30R$ 8,80R$
0,12R$ 0,13R$ 0,13R$ 0,14R$ 0,15R$
0,43R$ 0,45R$ 0,48R$ 0,51R$ 0,54R$
5.091,40R$ 5.395,93R$ 5.718,68R$ 6.060,73R$ 6.423,24R$
69.917,29R$ 88.314,95R$ 112.338,27R$ 143.455,04R$ 183.503,66R$
BRINQUEDOS
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 40
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
FLUXO DE CAIXA GLOBAL
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Caixa Inicial 921.862,91R$ 1.108.543,78R$ 1.365.983,18R$ 1.711.108,16R$ 2.168.499,02R$
Recebimento
Faturamento 308.321,14R$ 385.401,43R$ 481.751,79R$ 602.189,73R$ 752.737,16R$
Pagamentos
Custo/Desp.variáveis 112.927,05R$ 119.681,56R$ 126.840,07R$ 134.426,75R$ 142.467,22R$
Custos Fixos 8.713,22R$ 8.280,47R$ 9.786,74R$ 10.372,11R$ 10.992,50R$
Desp. c/ constituição 520,12R$ 551,23R$ 584,20R$ 619,14R$ 656,18R$
Reconhecimento de assinatura 10,92R$ 11,57R$ 12,27R$ 13,00R$ 13,78R$
Pesquisa de nome empresarial 22,03R$ 23,35R$ 24,75R$ 26,23R$ 27,79R$
Alvará de funcionamento 87,17R$ 92,38R$ 97,90R$ 103,76R$ 109,97R$
Aluguel 2.394,66R$ 2.537,90R$ 2.689,69R$ 2.850,57R$ 3.021,07R$
Contador 1.436,80R$ 1.522,74R$ 1.613,82R$ 1.710,34R$ 1.812,64R$
Advogado 143,68R$ 152,27R$ 161,38R$ 171,03R$ 181,26R$
Telefone 478,93R$ 507,58R$ 537,94R$ 570,11R$ 604,21R$
Energia 1.436,80R$ 1.522,74R$ 1.613,82R$ 1.710,34R$ 1.812,64R$
Água 47,89R$ 50,76R$ 53,79R$ 57,01R$ 60,42R$
Funcionários (vendedores) 517,25R$ 548,19R$ 580,97R$ 615,72R$ 652,55R$
Faxineira 344,83R$ 365,46R$ 387,32R$ 410,48R$ 435,03R$
Motorista 689,66R$ 730,91R$ 774,63R$ 820,96R$ 870,07R$
Carregador 498,09R$ 527,88R$ 559,46R$ 592,92R$ 628,38R$
Grampeador 4,79R$ 5,08R$ 5,38R$ 5,70R$ 6,04R$
Caixa de grapos 3,35R$ 3,55R$ 3,77R$ 3,99R$ 4,23R$
Caneta 0,48R$ 0,51R$ 0,54R$ 0,57R$ 0,60R$
Extrator de grampos 1,45R$ 1,54R$ 1,63R$ 1,73R$ 1,83R$
Tesoura 2,01R$ 2,13R$ 2,26R$ 2,39R$ 2,54R$
Calculadora 67,05R$ 71,06R$ 75,31R$ 79,82R$ 84,59R$
Copos descartáveis 1,15R$ 1,22R$ 1,29R$ 1,37R$ 1,45R$
Produtos de limpeza (Desinfetante) 4,12R$ 4,37R$ 4,63R$ 4,90R$ 5,20R$
Custo Total 121.640,27R$ 127.962,03R$ 136.626,81R$ 144.798,87R$ 153.459,72R$
Saldo de Caixa 1.108.543,78R$ 1.365.983,18R$ 1.711.108,16R$ 2.168.499,02R$ 2.767.776,47R$
FLUXO DE CAIXA GLOBAL PROJETADO
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 41
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
VPL E TIR (DE CADA PRODUTO)
ANO 0 1 2 3 4 5
INVESTIMENTO 181.685,20R$
ENTRADA DE CAIXA 212.435,47R$ 254.326,40R$ 311.524,34R$ 388.145,19R$ 489.351,14R$
SAÍDAS DE CAIXA 25.418,56R$ 26.938,92R$ 28.550,22R$ 30.257,89R$ 32.067,71R$
FLUXO DE CAIXA (181.685,20)R$ 187.016,91R$ 227.387,48R$ 282.974,12R$ 357.887,30R$ 457.283,43R$
TX. DE RETORNO AO ANO (%) 103% 125% 156% 197% 252%
PAYBACK EM ANOS 0,97 0,80 0,64 0,51 0,40
VPL = R$ 443.817,86 TIR = 121%
TX. DE RETORNO INTERNA
PORTA
VALOR PRESENTE LÍQUIDO
0 1 2 3 4 5
181.685,20R$
122.483,96R$ 148.383,33R$ 182.999,53R$ 228.645,86R$ 288.221,98R$
11.788,30R$ 12.493,40R$ 13.240,66R$ 14.032,63R$ 14.871,96R$
(181.685,20)R$ 110.695,66R$ 135.889,94R$ 169.758,87R$ 214.613,24R$ 273.350,02R$
61% 75% 93% 118% 150%
1,64 1,34 1,07 0,85 0,66
VPL = R$ 206.587,47 TIR = 74%
TX. DE RETORNO INTERNA
CADEIRA
VALOR PRESENTE LÍQUIDO
0 1 2 3 4 5
181.685,20R$
145.025,40R$ 181.173,66R$ 230.286,20R$ 295.838,98R$ 382.191,02R$
20.649,22R$ 21.884,31R$ 23.193,28R$ 24.580,54R$ 26.050,77R$
(181.685,20)R$ 124.376,18R$ 159.289,35R$ 207.092,92R$ 271.258,44R$ 356.140,25R$
68% 88% 114% 149% 196%
1,46 1,14 0,88 0,67 0,51
VPL = R$ 282.880,00 TIR = 87%
TX. DE RETORNO INTERNA
GUARDA-ROUPA
VALOR PRESENTE LÍQUIDO
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 42
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
0 1 2 3 4 5
181.685,20R$
188.837,83R$ 228.231,86R$ 281.942,19R$ 353.815,12R$ 448.674,52R$
23.491,56R$ 24.896,66R$ 26.385,81R$ 27.964,02R$ 29.636,63R$
(181.685,20)R$ 165.346,27R$ 203.335,20R$ 255.556,38R$ 325.851,10R$ 419.037,89R$
91% 112% 141% 179% 231%
1,10 0,89 0,71 0,56 0,43
VPL = R$ 385.880,12 TIR = 109%
TX. DE RETORNO INTERNA
MESA
VALOR PRESENTE LÍQUIDO
0 1 2 3 4 5
181.685,20R$
112.537,85R$ 136.257,34R$ 167.944,89R$ 209.714,41R$ 264.215,60R$
10.716,70R$ 11.357,70R$ 12.037,04R$ 12.757,01R$ 13.520,05R$
(181.685,20)R$ 101.821,14R$ 124.899,64R$ 155.907,85R$ 196.957,40R$ 250.695,55R$
56% 69% 86% 108% 138%
1,78 1,45 1,17 0,92 0,72
VPL = R$ 648.596,38 TIR = 68%
PASTILHAS
TX. DE RETORNO INTERNAVALOR PRESENTE LÍQUIDO
0 1 2 3 4 5
181.685,20R$
117.760,09R$ 142.083,21R$ 174.468,60R$ 217.050,37R$ 272.503,22R$
10.418,72R$ 11.041,89R$ 11.702,34R$ 12.402,29R$ 13.144,11R$
(181.685,20)R$ 107.341,38R$ 131.041,31R$ 162.766,26R$ 204.648,08R$ 259.359,11R$
59% 72% 90% 113% 143%
1,69 1,39 1,12 0,89 0,70
VPL = R$ 683.470,94 TIR = 71%
ESCRIVANINHA
VALOR PRESENTE LÍQUIDO TX. DE RETORNO INTERNA
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 43
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
0 1 2 3 4 5
181.685,20R$
118.120,31R$ 142.191,23R$ 174.145,71R$ 216.066,26R$ 270.562,66R$
9.810,55R$ 10.397,35R$ 11.019,25R$ 11.678,34R$ 12.376,86R$
(181.685,20)R$ 108.309,76R$ 131.793,87R$ 163.126,46R$ 204.387,92R$ 258.185,80R$
60% 73% 90% 112% 142%
1,68 1,38 1,11 0,89 0,70
VPL = R$ 684.118,61 TIR = 71%
RACK
VALOR PRESENTE LÍQUIDO TX. DE RETORNO INTERNA
0 1 2 3 4 5
181.685,20R$
71.132,67R$ 85.150,26R$ 103.010,02R$ 125.692,68R$ 154.425,39R$
1.775,97R$ 1.882,20R$ 1.994,78R$ 2.114,09R$ 2.240,55R$
(181.685,20)R$ 69.356,70R$ 83.268,06R$ 101.015,24R$ 123.578,59R$ 152.184,85R$
38% 46% 56% 68% 84%
2,62 2,18 1,80 1,47 1,19
VPL = R$ 347.718,24 TIR = 42%
TABULEIRO DE XADREZ
VALOR PRESENTE LÍQUIDO TX. DE RETORNO INTERNA
0 1 2 3 4 5
181.685,20R$
66.841,78R$ 82.437,03R$ 102.402,63R$ 127.859,35R$ 160.209,87R$
2.479,27R$ 2.627,57R$ 2.784,73R$ 2.951,29R$ 3.127,82R$
(181.685,20)R$ 64.362,51R$ 79.809,47R$ 99.617,90R$ 124.908,05R$ 157.082,05R$
35% 44% 55% 69% 86%
2,82 2,28 1,82 1,45 1,16
VPL = R$ 344.094,77 TIR = 41%
CAIXA DE PRESENTE
VALOR PRESENTE LÍQUIDO TX. DE RETORNO INTERNA
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 44
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
0 1 2 3 4 5
181.685,20R$
75.008,69R$ 93.710,89R$ 118.056,95R$ 149.515,77R$ 189.926,91R$
5.091,40R$ 5.395,93R$ 5.718,68R$ 6.060,73R$ 6.423,24R$
(181.685,20)R$ 69.917,29R$ 88.314,95R$ 112.338,27R$ 143.455,04R$ 183.503,66R$
38% 49% 62% 79% 101%
2,60 2,06 1,62 1,27 0,99
VPL = R$ 415.844,02 TIR = 47%
BRINQUEDOS
VALOR PRESENTE LÍQUIDO TX. DE RETORNO INTERNA
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 45
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
VPL E TIR GLOBAL
ANO 0 1 2 3 4 5
INVESTIMENTO 181.685,20R$
ENTRADA DE CAIXA 1.230.184,05R$ 1.493.945,21R$ 1.847.734,96R$ 2.313.297,89R$ 2.921.236,19R$
SAÍDAS DE CAIXA 121.640,27R$ 127.962,03R$ 136.626,81R$ 144.798,87R$ 153.459,72R$
FLUXO DE CAIXA (181.685,20)R$ 1.108.543,78R$ 1.365.983,18R$ 1.711.108,16R$ 2.168.499,02R$ 2.767.776,47R$
TX. DE RETORNO AO ANO (%) 610% 752% 942% 1194% 1523%
PAYBACK EM ANOS 0,16 0,13 0,11 0,08 0,07
VPL = R$ 3.400.502,90 TIR = 634%
VALOR PRESENTE LÍQUIDO TX. DE RETORNO INTERNA
ÍNDICE
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 46
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
DRE PROJETADA
D.R.E. ANO 1 AV AH ANO 2 AV AH ANO 3 AV AH ANO 4 AV AH ANO 5 AV AH
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 308.321,14R$ 100% - 385.401,43R$ 100% 125% 481.751,79R$ 100% 125% 602.189,73R$ 100% 125% 752.737,16R$ 100% 125%
Vendas de Mercadoria 308.321,14R$ - - 385.401,43R$ 100% - 481.751,79R$ - - 602.189,73R$ - - 752.737,16R$ - -
DEDUÇÕES E ABATIMENTOS 21.089,17R$ 7% - 29.059,27R$ 8% 138% 36.613,14R$ 8% 126% 49.861,31R$ 8% 136% 62.928,83R$ 8% 126%
SIMPLES 21.089,17R$ - - 29.059,27R$ 8% - 36.613,14R$ - - 49.861,31R$ - - 62.928,83R$ - -
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 287.231,98R$ 93% - 356.342,16R$ 92% 124% 445.138,65R$ 92% 125% 552.328,42R$ 92% 124% 689.808,34R$ 92% 125%
CUSTOS E DESPESAS 121.640,27R$ 39% - 127.962,03R$ 33% 105% 137.212,18R$ 28% 107% 144.798,87R$ 24% 106% 153.459,72R$ 20% 106%
Custo Variáveis 112.927,05R$ 37% - 119.681,56R$ 31% 106% 126.840,07R$ 26% 106% 134.426,75R$ 22% 106% 142.467,22R$ 19% 106%
Custos Fixos 8.713,22R$ 3% - 8.280,47R$ 2% 95% 10.372,11R$ 2% 125% 10.372,11R$ 2% 100% 10.992,50R$ 1% 106%
(=) LUCRO OPERACIONAL BRUTO 165.591,71R$ 54% - 228.380,13R$ 59% 138% 307.926,47R$ 64% 135% 407.529,55R$ 68% 132% 536.348,62R$ 71% 132%
DESPESAS OPERACIONAIS 5.068,50R$ 2% - 5.068,50R$ 1% 100% 5.068,50R$ 1% 100% 5.068,50R$ 1% 100% 5.068,50R$ 1% 100%
Despesas 5.068,50R$ - - 5.068,50R$ 1% - 5.068,50R$ - - 5.068,50R$ - - 5.068,50R$ - -
(=) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 160.523,21R$ 52% - 223.311,63R$ 58% 139% 302.857,97R$ 63% 136% 402.461,05R$ 67% 133% 531.280,12R$ 71% 132%
ÍNDICE
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 47
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO
ATIVO ANO 1 AV AH ANO 2 AV AH ANO 3 AV AH ANO 4 AV AH ANO 5 AV AH
CIRCULANTE 409.936,01R$ 88% - 472.724,43R$ 90% 115% 552.270,77R$ 91% 117% 651.873,85R$ 92% 118% 780.692,92R$ 93% 120%
Disponível 409.936,01R$ 88% - 472.724,43R$ 90% 115% 552.270,77R$ 91% 117% 651.873,85R$ 92% 118% 780.692,92R$ 93% 120%
Caixa 291.804,11R$ 63% - 354.592,53R$ 67% 122% 434.138,87R$ 71% 122% 533.741,95R$ 75% 123% 662.561,02R$ 79% 124%
Estoques 118.131,90R$ 25% - 118.131,90R$ 22% 100% 118.131,90R$ 19% 100% 118.131,90R$ 17% 100% 118.131,90R$ 14% 100%
PERMANENTE 55.204,30R$ 12% - 55.204,30R$ 10% 100% 55.204,30R$ 9% 100% 55.204,30R$ 8% 100% 55.204,30R$ 7% 100%
Imobilizado 54.524,50R$ 12% - 54.524,50R$ 10% 100% 54.524,50R$ 9% 100% 54.524,50R$ 8% 100% 54.524,50R$ 7% 100%
Móveis e Utensílios 7.805,00R$ 2% - 7.805,00R$ 1% 100% 7.805,00R$ 1% 100% 7.805,00R$ 1% 100% 7.805,00R$ 1% 100%
(-) Depreciação acumulada 780,50R$ 0% - 780,50R$ 0% 100% 780,50R$ 0% 100% 780,50R$ 0% 100% 780,50R$ 0% 100%
Veículos 50.000,00R$ 11% - 50.000,00R$ 9% 100% 50.000,00R$ 8% 100% 50.000,00R$ 7% 100% 50.000,00R$ 6% 100%
(-) Depreciação acumulada 2.500,00R$ 1% - 2.500,00R$ 0% 100% 2.500,00R$ 0% 100% 2.500,00R$ 0% 100% 2.500,00R$ 0% 100%
Diferido 679,80R$ 0% - 679,80R$ 0% 100% 679,80R$ 0% 100% 679,80R$ 0% 0% 679,80R$ 0% 0%
TOTAL DO ATIVO 465.140,31R$ 100% - 527.928,73R$ 100% 113% 607.475,07R$ 100% 115% 707.078,15R$ 100% 116% 835.897,22R$ 100% 118%
ÍNDICE
PASSIVO ANO 1 AV AH ANO 2 AV AH ANO 3 AV AH ANO 4 AV AH ANO 5 AV AH
CIRCULANTE 122.931,90R$ 26% - 122.931,90R$ 23% 100% 122.931,90R$ 20% 100% 122.931,90R$ 17% 100% 122.931,90R$ 15% 100%
Fornecedores 118.131,90R$ 25% - 118.131,90R$ 22% 100% 118.131,90R$ 19% 100% 118.131,90R$ 17% 100% 118.131,90R$ 14% 100%
Contas a Pagar 4.800,00R$ 1% - 4.800,00R$ 1% 100% 4.800,00R$ 1% 100% 4.800,00R$ 1% 100% 4.800,00R$ 1% 100%
Patrimônio Líquido 342.208,41R$ 74% - 404.996,83R$ 77% 118% 484.543,17R$ 80% 120% 584.146,25R$ 83% 121% 712.965,32R$ 85% 122%
Capital social 181.685,20R$ 39% - 181.685,20R$ 34% 100% 181.685,20R$ 30% 100% 181.685,20R$ 26% 100% 181.685,20R$ 22% 100%
Lucros acumulados 160.523,21R$ 35% - 223.311,63R$ 42% 139% 302.857,97R$ 50% 136% 402.461,05R$ 57% 133% 531.280,12R$ 64% 132%
TOTAL DO PASSIVO 465.140,31R$ 100% - 527.928,73R$ 100% 113% 607.475,07R$ 100% 115% 707.078,15R$ 100% 116% 835.897,22R$ 100% 118%
ÍNDICE
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA 48
Katth Kalry Nascimento de Souza – email: [email protected] / Sonaly Glena dos Santos Gonçalves –
ANÁLISES FINANCEIRAS
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
AC
PC
AC-ESTOQ.
PC
DISPONIB.
PC
PC + E.L.P
PT
PL
CT
LL
PL
AC +RL/P
Exigível Total
A.C. - Estoques
PC
AC
PC
Exigível Total
PL
Total X1+X2+X3+X4+X5 9,87 11,43 13,40 15,85 19,01
ANÁLISES
0,55 0,63 0,69 0,75
0,30 0,25 0,21 0,17
2,88
X1 0,47
3,33 3,85 4,49 5,30
3,53 4,34
0,36
3,33 3,85 4,49 5,30 6,35
6,35
5,39
3,29 3,94 4,75 5,80
INSOLVÊNCIA
X2
X3
X4
X5
2,37
R$ 2,88 R$ 3,53 R$ 4,34 R$ 5,39
LIQUIDEZ
Part. de cap. Terc. R$ 0,26 R$ 0,23 R$ 0,20 R$ 0,17 R$ 0,15
R$ 3,85 R$ 4,49 R$ 5,30 R$ 6,35
2,37 2,88 3,53 4,34 5,39
ENDIVIDAMENTO
Corrente
Seca
Imediata
R$ 3,33
R$ 2,37
Gar. de cap. Terc. 2,78