Valsts budžeta finansētu funkciju uzskaite, izvērtēšana

un analīze

Valērijs Stūris , - Valsts kanceleja Stratēģiskās analīzes departamentsAigars Staks, - SIA “Agile & Co”Kārlis Vītols , - SIA “SANDICFUSION”

05.04.11

Par projektu

Projekta realizācijas laiks: 2010.decembris –2011.maijs

Fiksēt to, ko šobrīd dara, ko un cik finansē Latvijas valsts (“fotogrāfija”)

Funkciju klasifikators

Nodrošināt iespēju budžeta izdevumu salīdzināšanai un analīzei

Funkciju ievades kartiņas vietne Funkciju analīzes vietne

Parādīt sabiedrībai budžeta izdevumi sadalījumu Funkciju publiskais portāls

Skaidra un strukturēta pieeja

Piemērs:

Izložu un azartspēļu uzraudzības inspekcija koordinē un kontrolē azartspēļu, izložu un preču pakalpojumu loteriju procedūru.

Funkciju grupas

1Katrai institūcijai ir funkciju grupa, kuras dēļ institūcija pastāv - Pamatfunkcijas

2Visām institūcijām ir funkciju grupa, kas tām ir līdzīgas – Vadības un atbalsta funkcijas

3Dažām institūcijām ir aktivitāšu grupas, kas pastiprina tās kapacitātes - Projekti

• Pamatfunkcijas nosaka ietvaru, kuru dēļ iestāde ir izveidota, un kuru īstenošanai tā saņem valsts finansējumu

• Pamatfunkcijas:– Tipiski atbilst iestādes pamatdarbības virzieniem, veidiem vai uzdevumiem– Bieži atbilst struktūrai - departamentam vai nodaļai– Nosaukums pasaka būtību

• Pamatfunkciju ietvaros esošo uzdevumu kopa var tikt nodota 3šajām pusēm (piemēram, CSDD).

Funkciju grupas

1Katrai institūcijai ir funkciju grupa, kuras dēļ institūcija pastāv - Pamatfunkcijas

2Visām institūcijām ir funkciju grupa, kas tām ir līdzīgas – Vadības un atbalsta funkcijas

3Dažām institūcijām ir aktivitāšu grupas, kas pastiprina tās kapacitātes - Projekti

• Vienmēr skaidri definētas:– Vadība

– Dokumentu pārvaldība un sekretariāts

– Finanšu pārvaldība

– Personāla pārvaldība

– Informācijas sistēmas

– Apgāde

• Mazai un ļoti mazai iestādei tās apvieno

• Specifiskos gadījumos tās var ietvert pamatfunkcijas sastāvā

Funkciju grupas

1Katrai institūcijai ir funkciju grupa, kuras dēļ institūcija pastāv - Pamatfunkcijas

2Visām institūcijām ir funkciju grupa, kas tām ir līdzīgas – Vadības un atbalsta funkcijas

3Dažām institūcijām ir aktivitāšu grupas, kas pastiprina tās kapacitātes - Projekti

• Projekts ir vienreizējs pasākums, tiek realizēts noteiktā laika periodā, tam ir budžets, tiek realizēts ar mērķi sasniegt noteiktu rezultātu.

• Šajā funkciju aprakstīšanas ietvarā, projekti tiek apzīmēti ar vārdiem “projektu funkcija” un aptver projektu komplektu,ko īsteno iestāde

Informācijas sistēmas uzbūve

Gatava Informācijas sistēma

Plašas datu analīzes iespējas

Iespējas

Filtrēšana

Filtru saglabāšana

Kārtošana

Iedziļināšanās (drill)

Lejupielāde

05.04.11

05.04.11

Vizuāli redzams mūsu budžets

Ko tas var dot?

Iespējams precīzi parādīt kam un cik daudz naudas tērē Latvijas valsts Funkcijas parāda to “ja institūcija pastāv”, tātad nauda tiek

iedalīta atbilstoši tam, kas tiek darīts

Iespējams salīdzināt izdevumus pa gadiem Funkcijas ir relatīvi stabilas un nemainīgas

Iespējams daļēji salīdzināt izdevumus starp institūcijām Funkcijas tiek aprakstītas unificētā veidā

Iespējams “pasargāt” funkcijas, kas ir samazinātas zem pastāvēšanas sliekšņa Tiek nodalītas atbalsta un vadības funkcijas, atsevišķi īslaicīgās

projektu funkcijas

Ko varam darīt tālāk?

Izmērīt funkcijas Cik daudz dara? Cik labi dara? Vai vispār funkcija tiek realizēta?

Sasmalcināt līdz uzdevumiem Vai uzdevumi nedublējas? Vai nepastāv uzdevumi, ko dara reti/ārkārtas apstākļos? Vai uzdevumus nevar izpildīt savādāk/ekonomiskāk?

Plānot Valsts mērķus Kuras funkcijas ietekmē mērķi? Vai funkcijas intensitāte ir jāpalielina vai jāsamazina? Vai mērķis rada jaunas valsts funkcijas?

Budžetēt mērķim (vajadzībai), nevis darītājam Kā budžets maina funkcijas rezultātu?

T.i. OECD definētais “Performance Based Budgeting”