VESTEL BEYAZ EŞYA SANAYİvesbe.vestelyatirimciiliskileri.com/_assets/pdf/spk/2013/...Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 75,50 Diğer ortaklar 24,50 100,0 31.03.2013 itibariyle

VESTEL BEYAZ EŞYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

1OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

VESTEL BEYAZ EŞYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 01.01 - 31.03.2013 ARA HESAP DÖNEMİN AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ARA DÖNEM ÖZET BİLANÇOLAR .................................................................................................................... 1-2 ARA DÖNEM ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ................................................................................... 3

ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ............................................................................ 4-5

AR DÖNEM ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI ............................................................................................... 6-7

01.01-31.03.2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU .............................................................................. 8 DİPNOT 2 ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .................................... 9-13

DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ....................................................................................................................... 14

DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................................................ 15

DİPNOT 5 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR .................................................................................................................................. 15

DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................................................... 16-17 DİPNOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................................... 17

DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR ...................................................................................................................................................... 18

DİPNOT 9 STOKLAR ............................................................................................................................................................................. 18-19

DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................................................... 19-20

DİPNOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR.......................................................................................................... 21

DİPNOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................... 22-25

DİPNOT 13 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI ............................................................................................................................ 25-26

DİPNOT 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................................. 26-27

DİPNOT 15 ÖZKAYNAKLAR ............................................................................................................................................................... 27-28

DİPNOT 16 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ .............................................................................................................. 29 DİPNOT 17 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ...................................................................................................................... 29

DİPNOT 18 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLERİ ............................................................................................................. 30

DİPNOT 19 FİNANSAL GELİRLER................................................................................................................................................... 30

DİPNOT 20 FİNANSAL GİDERLER .................................................................................................................................................. 31

DİPNOT 21 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ............................................................................................................ 31-34

DİPNOT 22 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ............................................................................................................................................. 35

DİPNOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ......................................................................................................................... 35-37

DİPNOT 24 YABANCI PARA POZİSYONU ................................................................................................................................... 38-41

1

VESTEL BEYAZ EŞYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31.03.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

Bağımsız

denetimden

geçmiş31.03.2013 31.12.2012

VARLIKLAR

Dönen varlıklarNakit ve nakit benzerleri 4 9.148 27.218 Türev finansal araçlar 5 10.787 - Ticari alacaklar

İlişkili taraflardan 23 609.152 622.071 Diğer taraflardan 7 13.224 13.538

Diğer alacaklar 8 49.231 49.916 Stoklar 9 306.645 221.283 Diğer dönen varlıklar 14 12.836 20.740

Toplam dönen varlıklar 1.011.023 954.766

Duran varlıklarMaddi duran varlıklar 10 310.714 308.563 Maddi olmayan duran varlıklar 11 50.697 48.501 Diğer duran varlıklar 14 7.897 3.397

Toplam duran varlıklar 369.308 360.461

TOPLAM VARLIKLAR 1.380.331 1.315.227

Dipnot

referansları

2

VESTEL BEYAZ EŞYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31.03.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


Bağımsız

denetimden

geçmiş

31.03.2013 31.12.2012

YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa vadeli yükümlülüklerFinansal borçlar 6 230.629 287.817 Ticari borçlar

İlişkili taraflara 23 13.783 7.587 Diğer taraflara 7 390.808 405.419

Türev finansal araçlar 5 - 8.673 İlişkili taraflara diğer borçlar 23 65.185 - Borç karşılıkları 12 651 928 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 14 15.005 9.715

Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 716.061 720.139

Uzun vadeli yükümlülüklerFinansal borçlar 6 140.007 87.698 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 13 13.456 12.607 Ertelenen vergi yükümlülüğü 21 6.360 3.527

Uzun vadeli yükümlülükler toplamı 159.823 103.832

ÖZKAYNAKLAR

Ödenmiş sermaye 15.a 190.000 190.000 Sermaye düzeltmesi farkları 15.b 9.734 9.734 Hisse senedi ihraç primleri 15.c 109.031 109.031 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 15.d 38.886 38.886 Geçmiş yıllar karları 144.552 162.096 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin

aktüeryal kazanç / (kayıp) (947) (947) Net dönem karı / (zararı) 13.191 (17.544)

Toplam özkaynaklar 504.447 491.256

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR 1.380.331 1.315.227

Dipnot

referansları

3

VESTEL BEYAZ EŞYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 01.01-31.03.2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

Satış gelirleri 16 473.797 391.986 Satışların maliyetleri (436.015) (377.646)

Brüt kar 37.782 14.340

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (7.966) (6.203) Genel yönetim giderleri (12.028) (5.581) Araştırma ve geliştirme giderleri (5.209) (4.347) Diğer faaliyet gelirleri 18 907 21.290 Diğer faaliyet giderleri (83) (863)

Faaliyet karı 13.403 18.636

Finansal gelirler 19 41.819 55.390 Finansal giderler 20 (39.198) (50.811)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 16.024 23.215

Sürdürülen faaliyetler vergi geliri (gideri)Dönem vergi gideri 21 - (2.951) Ertelenmiş vergi geliri 21 (2.833) (494)

Sürdürülen faaliyetler dönem karı 13.191 19.770

Diğer kapsamlı gelir / (gider) - -

Toplam kapsamlı gelir 13.191 19.770

Hisse başına kazanç 6,9% 10,4%

Dipnot

referansları

4


01-01-31.03.2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


Ödenmiş

sermaye

Sermaye

düzeltmesi

farkları

Hisse

senedi

ihraç

primleri

Kardan

ayrılan

kısıtlanmış

yedekler

Geçmiş

yıllar karı

Net dönem

karı

Çalışanlara

sağlanan

faydalara

ilişkin

aktüeryal

kayıp

Toplam

özkaynaklar01.01.2012 itibariyle bakiye 190.000 9.734 109.031 37.921 142.916 20.145 - 509.747

Kapsamlı gelir:Net dönem karı - - - - - 19.770 - 19.770

Diğer kapsamlı gelir: - - - - - - - -

Toplam kapsamlı gelir - - - - - 19.770 - 19.770

Geçmiş yıllar karlarına transfer - - - - 20.145 (20.145) - -

31.03.2012 itibariyle bakiye 190.000 9.734 109.031 37.921 163.061 19.770 - 529.517

5


01-01-31.03.2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI



Ödenmiş

sermaye

Sermaye

düzeltmesi

farkları

Hisse

senedi

ihraç

primleri

Kardan

ayrılan

kısıtlanmış

yedekler

Geçmiş

yıllar karı

Net dönem

karı

(zararı)

Çalışanlara

sağlanan

faydalara

ilişkin

aktüeryal

kayıp

Toplam

özkaynaklar01.01.2013 itibariyle bakiye 190.000 9.734 109.031 38.886 162.096 (17.544) (947) 491.256

Kapsamlı gelir:Net dönem karı - - - - - 13.191 - 13.191

Diğer kapsamlı gelir: - - - - - - - -

Toplam kapsamlı gelir - - - - - 13.191 - 13.191

Geçmiş yıllar karlarına transfer - - - - (17.544) 17.544 - -

31.03.2013 itibariyle bakiye 190.000 9.734 109.031 38.886 144.552 13.191 (947) 504.447

6


01.01-31.03.2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI



İşletme faaliyetlerinden

elde edilen nakit akımları

Dipnot

Referansları

1 Ocak -

31 Mart 2013

1 Ocak -

31 Mart 2012

Vergi öncesi dönem karı 16.024 23.215

- Faiz gideri 20 5.495 3.225 - Faiz geliri 19 (62) (371) - Maddi duran varlıkların satışından

kaynaklanan (kazanç) / zarar - 7 - Duran varlıkların amortisman ve itfa payları 17 17.997 14.486 - Kıdem tazminatı karşılığındaki artış / (azalış) 13 2.325 1.006 - Türev işlemler gelir / gider tahakkukları (19.460) 459 - Garanti ve montaj gider karşılığı (iptali) - (19.627) - Stok değer düşüklüğü (iptali) / karşılığı 9 (1.635) 210 - Dava karşılığı (iptali) / karşılığı 12 (277) 806

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimlerTicari alacaklardaki azalış 7 13.233 90.797 Stoklardaki artış 9 (83.727) (58.159) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalış 8.589 11.728 Diğer duran varlıklardaki artış (4.500) - Ticari borçlardaki artış / (azalış) 7 (8.415) (24.190) Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki artış 5.290 1.974 Ödenen kıdem tazminatları 13 (1.476) (202) Ödenen gelir vergisi 21 - (55)

Faaliyetlerde (kullanılan) / elde edilen nakit E→ (50.599) 45.309 E→

7


01.01-31.03.2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI



Yatırım faaliyetlerinden elde edilen

nakit akımları

Dipnot

Referansları

1 Ocak -

31 Mart 2013

1 Ocak -

31 Mart 2012

Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 10 (18.393) (21.017) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından

elde edilen nakit 246 118 Maddi olmayan duran varlık alımı

amacıyla yapılan ödemeler 11 (4.197) (3.941)

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan (22.344) (24.840)

Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımlarıAlınan banka kredileri 65.371 81.771 Kredi geri ödemeleri (70.250) (75.247) İlişkili taraflardan alınan diğer borçlar 23 65.185 - Ödenen faiz (5.495) (1.543) Alınan faiz 62 371

Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit 54.873 5.352

Nakit ve nakit benzerlerindeki (azalış) / artış (18.070) 25.821

Bloke nakit ve nakit benzerlerindeki değişim 4 (15) -

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 4 25.887 7.216

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 7.802 33.037

8


01.01-31.03.2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN

AÇIKLAYICI DİPNOTLAR


DİPNOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket” veya “Vestel Beyaz Eşya”) 1997 yılında Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olup merkezi Zorlu Plaza, 34310 Avcılar / İstanbul’da bulunmaktadır. Şirket faaliyetine 1999 yılında başlamış olup buzdolabı, split klima üniteleri, çamaşır makinesi, pişirici cihazlar, bulaşık makinesi ve termosifon üretimi ve satışı yapmaktadır. 312 bin m2 kapalı alana sahip üretim tesisleri Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde toplam 395 bin m2 alan üzerine kurulmuştur. Şirket Ahmet Nazif Zorlu ailesinin kontrolü altında bulunan Vestel Şirketler Topluluğu’na dâhildir. Şirket yurt dışı satışlarını Vestel Topluluğu’na dahil olan Vestel Ticaret A.Ş. ile yurt içi satışlarını ise Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi aracılığıyla gerçekleştirmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 21 Nisan 2006 tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Pay %

Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 75,50

Diğer ortaklar 24,50

100,0 31.03.2013 itibariyle Şirket’in İMKB’de işlem gören toplam 59.800.000 adet hissesi bulunmaktadır (Sermayesinin % 31,5’i). Şirket’in soğutma karakterli buzdolabı ve klima ürünleri satışları sezona bağlı olarak dönemsellik arz etmektedir.

9





DİPNOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe/ Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGMDSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, KGMDSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır. SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları KGMDSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, özet finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve dipnotlar, SPK’nın haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK'nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (dipnot 24).

10





DİPNOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Ara dönem özet finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ölçülmüş ve sunulmuştur. 2.2.Önemli muhasebe politikalarının özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak- 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 31 Mart 2013 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. 2.3. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler a) 1 Ocak 2013 tarihi ile başlayan dönem itibariyle Şirket tarafından uygulanmış, mevcut

standartlarda değişiklik veya yeni standartlar:

UMS 19 (Değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama bazında hesaplanmasını öngörmektedir. Söz konusu değişiklik neticesinde kıdem tazminatı hesaplamalarında ortaya çıkan aktüeryal kar veya zararlar diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilecek olup net dönem karı ile ilişkilendirilmemektedir. Kıdem tazminatı hesaplamalarında ortaya çıkan faiz maliyeti ise gelir tablosunda operasyonel giderler yerine finansman giderleri içerisinde sınıflandırılmaktadır. Söz konusu değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması neticesinde Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış kapsamlı gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan 1.184 TL tutarındaki aktüeryal kayıp diğer kapsamlı giderler ve bilançoda aktüeryal kayıp fonu; genel yönetim giderleri içerisinde yer alan 858 TL tutarındaki faiz maliyeti ise finansman giderleri içerisinde sunularak yeniden düzenlenmiştir.

11





DİPNOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Söz konusu yeniden düzenleme neticesinde Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp ve ertelenmiş vergi etkisi sebebiyle net dönem zararı 947 TL tutarında azalmış olup toplam kapsamlı giderler ve özkaynaklar değişmemiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle kıdem tazminatı hesaplamalarında herhangi bir aktüeryal kayıp/ kazanç bulunmamakta olup aynı tarih itibariyle hazırlanmış kapsamlı gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan 214 TL tutarındaki faiz maliyeti ise finansman giderleri içerisinde sınıflandırılmıştır. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle söz konusu sınıflandırmanın net dönem karına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz 2012

tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. Değişikliğin Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

UFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için

geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. Değişikliğin Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

UFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten

sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. Değişikliğin Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

b) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut

standartlardaki değişiklikler ve yorumlar, Şirket faaliyetleri ile ilgili olmadığından veya finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiştir.

12





DİPNOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) c) Henüz geçerli olmayan ve Şirket tarafından uygulanmamış, mevcut standartlardaki

değişiklikler, yeni standartlar ve yorumlar:

UFRS 9, “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2015 tarihine kadar geçerli değildir, ancak erken uygulanması mümkündür. Bu standart, UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının değiştirilme sürecinde ilk adımdır. UFRS 9 finansal araçların ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir. “Finansal varlıkların değer düşüklüğü” ve UMS 39’da yer alan riskten korunma muhasebesi ile ilgili hükümlerin uygulanmasına devam edilmektedir.

UMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten

sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. Bu değişikliğin Şirket’in mali tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

Sözkonusu değişikliklerin Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağı

beklenmektedir. 2.4. Karşılaştırmalı bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2013 ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2012 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. Şirket, cari dönem içerisinde 31 Mart 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış kapsamlı gelir tablosunda net satışlar ile satışların maliyeti kalemleri arasında yan sanayi tedarikçileri ile yapılan işlemlere ilişkin 57.050 TL tutarında; net satışlar ile finansman gelirleri kalemleri arasında vadeli satış işlemlerine ilişkin 5.244 TL tutarında; ve satışların maliyeti ile finansman giderleri kalemleri arasında vadeli alım işlemlerine ilişkin 3.693 TL tutarında sınıflandırma değişiklikleri gerçekleştirmiş olup söz konusu sınıflandırmaların ilgili döneme ait geçmiş yıllar karları ile net dönem karlarına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

13





DİPNOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5. Önemli muhasebe tahmin ve kararları Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahmini aşağıdaki gibidir:

Gelir vergileri:

Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların, başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir. (Dipnot 21).

14





DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölümleri, Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket’in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket’in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Şirket yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu’nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir. Şirket yönetimi, Şirket’in faaliyet alanının beyaz eşya ürünlerinin üretimi olması, ürünlerin üretim süreçleri ve ürün müşterileri sınıflarının benzer olması sebebi ile bu faaliyetlerde önemli risk ve getiri faklılığı olmamasından dolayı tek bir endüstriyel bölüm altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Tek bir endüstriyel bölüm olması sonucu birincil bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur. Şirket yönetimi Şirket’in risk ve getirilerinin coğrafi bölgelerdeki farklılıklardan etkilendiğini dikkate alarak, bölüm raporlamasında coğrafi bölümleri kullanma kararı almıştır.

Bölüm satışları

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

Türkiye 131.914 97.058 Avrupa 289.681 216.939 Diğer 52.273 78.119

Bölüm brüt satışlar toplamı 473.868 392.116

İndirimler (-) (71) (130)

Net satışlar toplamı 473.797 391.986

01.01.-31.03.2013 tarihleri arasında toplam ihracat tutarı 341.954 TL’dir (01.01.-31.03.2012: 295.058 TL). İhracat tutarının % 92,4’ü EURO bazında, % 6,3’ü USD bazında ve % 1,3’ü de RUB bazında gerçekleşmiştir. Bölüm varlıklarının kayıtlı değerleri ve söz konusu bölüm varlıklarını elde etmek için katlanılan maliyetler Şirket’in Türkiye’de bulunması nedeniyle ayrıca gösterilmemiştir.

15





DİPNOT 4 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31.03.2013 31.12.2012

Kasa 54 36 Bankalar - Vadesiz mevduat 2.593 367 - Vadeli mevduat 5.155 25.484 Bloke mevduat 1.346 1.331

Nakit ve nakit benzerleri 9.148 27.218

31.03.2013 tarihi itibariyle vadeli mevduat hesaplarının vadesi Nisan 2013 (31.12.2012: Ocak 2013) olup yıllık etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:

31.03.2013 31.12.2012EUR 0,75% 0,50%TL - 6,00%USD - 0,75%

DİPNOT 5 – TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR

Rayiç Değerler Rayiç Değerler Kontrat

tutarı

Varlıklar /

(Yükümlülükler)

Kontrat

tutarı

Varlıklar /

(Yükümlülükler)

Alım satım amaçlı Vadeli yabancı para işlemleri 1.254.212 10.283 1.363.384 (9.310) Çapraz döviz swap işlemleri 20.000 504 20.000 637

1.274.212 10.787 1.383.384 (8.673)

31.03.2013 31.12.2012

16





DİPNOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR

31.03.2013 31.12.2012

Kısa vadeli finansal borçlarBanka kredileri - USD 91.676 89.294 - EUR 36.074 51.392 - TL 102.879 147.131

230.629 287.817

Uzun vadeli finansal borçlarBanka kredileri - USD 22.658 - - EUR 98.884 70.004 - TL 18.465 17.694

140.007 87.698

Şirket’in uzun vadeli toplam finansal borçların ödeme planı aşağıdaki gibidir: Uzun vadeli finansal borçların ödeme planı 31.03.2013 31.12.2012

Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen 127.330 72.931

İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen 7.429 7.677

Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen 3.639 3.806

Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen 1.609 3.284

140.007 87.698

Şirket, 2005-2008 yıllarında üretimde kullanılmak üzere makine ve teçhizat yatırımlarının finansmanı için yurt dışı kaynaklı 5 yıldan uzun vadeli EUR döviz cinsi bazında çeşitli krediler temin etmiştir. 31.03.2013 itibariyle bu kredilerin kısa vadeli toplamı 5.483 TL (2.364 bin EUR) (31.12.2012: 5.550 TL (2.791 bin EUR)) ve uzun vadeli toplamı 9.255TL (3.991 bin EUR) (31.12.2012: 9.374 TL (3.986 bin EUR))’dir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri 6 aylık taksitler halinde olup son geri ödeme taksiti Haziran 2016 tarihindedir. Yıllık etkin faiz oranları Euribor + %0,3’tür.

17





DİPNOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Şirket’in yurt içi ve yurt dışından temin ettiği kısa vadeli, operasyonel kredileri 225.041 TL (102.846 TL, 13.192 bin EUR, 50.646 bin USD), (31.12.2012: 282.267 TL (147.131 TL, 19.493 bin EUR, 50.681 bin USD)), ve uzun vadeli kredileri 130.752 TL’dir (18.465 TL, 38.652 bin EUR, 12.527 USD) (31.12.2012: 78.324 TL(17.694 TL, 25.781 bin EUR)). Kredilere ilişkin yıllık etkin faiz oranları TL için % 5,76- % 14,24, USD için %4,27 - % 4,62 ve EUR için yıllık % 4,27 - % 5,66 oranında değişmektedir. Şirket çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 12). DİPNOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

31.03.2013 31.12.2012

Kısa vadeli ticari alacaklarCari hesap alacakları - İlişkili taraflardan (dipnot 23) 612.990 624.535 - Diğer taraflardan 12.365 13.151 Çek ve senetler 1.040 520

626.395 638.206 Ertelenmiş finansman gideri (-) - İlişkili taraflarda (dipnot 23) (3.838) (2.464) - Diğer taraflardan (143) (95) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (38) (38)

Kısa vadeli ticari alacaklar toplamı 622.376 635.609

Kısa vadeli ticari borçlar 31.03.2013 31.12.2012Cari hesap borçları - İlişkili taraflara (dipnot 23) 13.787 7.589 - Diğer taraflara 391.683 406.082

405.470 413.671 Ertelenmiş finansman geliri (-) - İlişkili taraflara (dipnot 23) (4) (2) - Diğer taraflara (875) (663)

Kısa vadeli ticari borçlar toplamı 404.591 413.006

18





DİPNOT 8 – DİĞER ALACAKLAR

31.03.2013 31.12.2012

Kısa vadeli diğer alacaklarKDV alacakları 46.406 47.688 Verilen depozito ve teminatlar 2.664 2.055 Personelden alacaklar 148 152 Diğer çeşitli alacaklar 13 21

49.231 49.916

DİPNOT 9 – STOKLAR

31.03.2013 31.12.2012

İlk madde ve malzeme 188.576 132.539 Yarı mamul 9.193 7.327 Mamul 108.400 84.580 Ticari mal 110 27 Diğer stoklar 3.128 1.207

309.407 225.680 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (2.762) (4.397)

306.645 221.283

Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen stokların toplam tutarı 376.717 TL’dir (01.01- 31.03.2012: 332.163 TL) Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:

31.03.2013 31.12.2012İlk madde ve malzeme 2.086 1.278 Mamul ve ticari mal 676 3.119

2.762 4.397

19





DİPNOT 9 – STOKLAR (Devamı)

Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

Dönem başı, 01 Ocak 4.397 3.210 Dönem içinde ayrılan karşılıklar 1.331 210 Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar (2.966) -

Dönem sonu, 31 Mart 2.762 3.420

DİPNOT 10 – MADDİ DURAN VARLIKLAR

01.01.2013 İlaveler Çıkışlar Transferler 31.03.2013

MaliyetArazi ve arsalar 6.547 - - - 6.547 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 2.660 - - - 2.660 Binalar 63.194 100 - - 63.294 Özel maliyetler 2.634 176 - - 2.810 Makine, tesis ve cihazlar 583.257 11.059 (419) 15.648 609.545 Taşıt araçları 340 - (11) - 329 Döşeme ve demirbaşlar 30.054 899 (54) - 30.899 Yapılmakta olan yatırımlar 24.064 6.159 - (15.648) 14.575

712.750 18.393 (484) - 730.659 Birikmiş amortismanYeraltı ve yerüstü düzenleri 1.860 39 - - 1.899 Binalar 24.950 631 - - 25.581 Özel maliyetler 1.664 32 - - 1.696 Makine, tesis ve cihazlar 356.940 14.656 (363) - 371.233 Taşıt araçları 74 14 (11) - 77 Döşeme ve demirbaşlar 18.699 806 (46) - 19.459

404.187 16.178 (420) - 419.945

Net kayıtlı değer 308.563 310.714

20





DİPNOT 10 – MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

01.01.2012 İlaveler Çıkışlar Transferler 31.03.2012

MaliyetArazi ve arsalar 6.547 - - - 6.547 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 2.660 - - - 2.660 Binalar 62.140 203 - - 62.343 Özel maliyetler 2.146 97 - - 2.243 Makine, tesis ve cihazlar 499.407 15.624 (203) 6.944 521.772 Taşıt araçları 212 18 - - 230 Döşeme ve demirbaşlar 25.417 635 (51) - 26.001 Diğer maddi varlıklar - - - - - Yapılmakta olan yatırımlar 37.924 4.440 (3) (6.944) 35.417

636.453 21.017 (257) - 657.213 Birikmiş amortismanYeraltı ve yerüstü düzenleri 1.708 39 - - 1.747 Binalar 22.480 604 - - 23.084 Özel maliyetler 1.570 19 - - 1.589 Makine, tesis ve cihazlar 303.605 12.203 (107) - 315.701 Taşıt araçları 204 3 - - 207 Döşeme ve demirbaşlar 15.836 717 (24) - 16.529 Diğer maddi varlıklar - - - - -

345.403 13.585 (131) - 358.857

Net kayıtlı değer 291.050 298.356

Şirket duran varlıklara yapılan önemli ilaveleri yapılmakta olan yatırımlar hesabında toplamakta ve yatırımın tamamlanması ile ilgili duran varlık hesabına transfer etmektedir. Devam eden yatırımlar birinci ve ikinci buzdolabı fabrikaları, pişirici cihazlar fabrikası, bulaşık makinesi ve çamaşır makinesi fabrikası içindir.

21





DİPNOT 11 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

01.01.2013 İlaveler Çıkışlar 31.03.2013

MaliyetHaklar 6.376 - - 6.376 Geliştirme maliyetleri 70.346 4.137 (182) 74.301 Diğer 5.132 60 - 5.192

81.854 4.197 (182) 85.869 Birikmiş itfa payıHaklar 6.342 - - 6.342 Geliştirme maliyetleri 24.893 1.721 - 26.614 Diğer 2.118 98 - 2.216

33.353 1.819 - 35.172

Net kayıtlı değeri 48.501 50.697

01.01.2012 İlaveler Çıkışlar 31.03.2012

MaliyetHaklar 6.395 20 - 6.415 Geliştirme maliyetleri 53.680 3.731 - 57.411 Diğer 3.217 190 - 3.407

63.292 3.941 - 67.233 Birikmiş itfa payıHaklar 6.339 1 - 6.340 Geliştirme maliyetleri 20.890 818 - 21.708 Diğer 1.787 82 - 1.869

29.016 901 - 29.917

Net kayıtlı değeri 34.276 37.316

Geliştirme maliyetleri, Şirket dahilinde geliştirme konularında yapılan giderlerin aktifleştirilmesi sonucu oluşmuş olup, makul olarak ileri dönemlerdeki kazançlardan itfa edilmesi beklenen buzdolabı, split klima, bulaşık makinası, pişirici cihazlar ve çamaşır makinesi projelerine ilişkindir.

22





DİPNOT 12 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Karşılıklar

31.03.2013 31.12.2012

Kısa vadeli borç karşılıklarıGaranti gider karşılığı - - Dava karşılıkları 651 928

651 928

Ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

2013

Garanti ve montaj

gider karşılığı

Dava

karşılığı

Toplam borç

karşılıkları

Açılış bakiyesi, 01 Ocak - 928 928 Konusu kalmayan karşılıklar (-) - (277) (277)

Kapanış bakiyesi, 31 Mart - 651 651

2012Açılış bakiyesi, 01 Ocak 19.627 556 20.183 İlaveler - 806 806 Konusu kalmayan karşılıklar (-) (19.627) - (19.627)

Kapanış bakiyesi, 31 Mart - 1.362 1.362

Şirket’in ve Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi’nin Yönetim Kurullarının aldıkları karar ile, Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi tarafından satışı yapılan ürünlerden kaynaklanan garanti giderlerinin Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi’ne devredilmesi kapsamında, önceki yıllarda ayrılan garanti gider karşılığı 2012 yılında iptal edilerek ‘Diğer faaliyet gelirleri’ altında muhasebeleştirilmiştir.

23





DİPNOT 12 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) b) Şarta bağlı varlıklar

Bilanço tarihleri itibariyle satıcılar ve müşterilerden alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:

31.03.2013 31.12.2012Teminat mektupları 3.511 5.777 Çek ve senetler 13.825 12.793 İlişkili kuruluşlardan alınan kefaletler 2.161.779 1.978.924

Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Şirket lehine Royal Bank of Scotland PLC ve HSBC Bank A.Ş.’ye vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir. c) Taahhüt ve yükümlülükler Şirket tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler (“TRİ”) aşağıdaki gibidir:

Şirket tarafından verilen TRİ’ler USD ('000) EUR ('000) TL

Toplam TL

değeri

31.03.2013A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş - 2.000 10.890 15.528

B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin

toplam tutarı - - - -

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı 1.689.386 160.700 1.176.108 4.604.348

i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 1.283.000 65.000 933.839 3.405.130 ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 406.386 95.700 242.269 1.199.218 iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

Toplam 1.689.386 162.700 1.186.998 4.619.876

24





DİPNOT 12 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Şirket tarafından verilen TRİ’ler USD ('000) EUR ('000) TL

Toplam TL

değeri

31.12.2012A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş - 2.000 10.970 15.673

B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin

toplam tutarı - - - -

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı 1.553.886 169.700 829.915 3.998.955

i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 1.298.000 65.000 581.739 3.048.414 ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 255.886 104.700 248.176 950.541 iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

Toplam 1.553.886 171.700 840.885 4.014.628

Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin şirketin özkaynaklarına oranı 31.03.2013 tarihi itibariyle % 913’tür (31.12.2012: %814).

Şirket’in bilanço tarihi itibariyle ihracat teşvikleri dolayısıyla 421.632 bin USD (31.12.2012: 332.845 bin USD) tutarında ihracat gerçekleştirme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Şirket, Vestel CIS Ltd. ve OOO Vestel Trade Ltd. lehine Citibank’tan kullanmış oldukları krediler nedeniyle kefalet vermiştir.

Şirket, Vestel Germany Gmbh, Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi ve Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vestel Ticaret A.Ş. lehine Royal Bank of Scotland PLC’ye vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir.

Şirket, Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi ve Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. lehine HSBC Bank A.Ş.’ye yapmış oldukları vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir.

İhraç kaydıyla yapılan satışlara ilişkin KDV ve ÖTV önce tecil edilmekte ve bilahare ilgili formalitelerin tamamlanması ile Vergi İdaresi’ne terkin edilmektedir. Terkin edilme tarihine kadar Şirket’in KDV ve ÖTV yükümlülüğü devam etmektedir. Ancak bu konuda geçmiş dönemlerde Şirket herhangi bir ödeme yükümlülüğüne uğramamış olup, ileri dönemlerde bir yükümlülük ile karşılaşması beklenmemektedir. 31.03.2013 tarihi itibariyle tecil edilen KDV ve ÖTV tutarı 46.876 TL (31.12.2012: 66.421 TL)’dir.

25





DİPNOT 12 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Şirket aleyhine açılmış ve rapor tarihi itibariyle devam etmekte olan tüketici davaları tutarı 553 TL’dir. (31.12.2012: 663 TL). Şirket lehine sonuçlanmış ancak temyiz sonucu beklenen dava bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır.) d) Türev finansal araçlar 31.03.2013 tarihi itibariyle Şirket’in 336.433 bin USD, 106.837 bin EUR, 397.961 TL alım taahhüdü karşılığında 28.205 bin USD, 348.805 bin EUR, 717.056 bin RUB ve 341.113 TL vadeli döviz satış taahhüdü (31.12.2012 :383.667 bin USD, 140.241 bin EUR, 48.832 bin RUB ve 339.247 TL alım taahhüdü karşılığında 62.478 bin USD, 418.885 bin EUR, 808.282 bin RUB ve 219.974 TL vadeli döviz satış taahhüdü) bulunmaktadır. DİPNOT 13 – KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

31.03.2013 31.12.2012

Kıdem tazminatı karşılığı 13.456 12.607

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 sayılı ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 31.03.2013 tarihi itibariyle 3.129,25 TL/yıl tavanına tabidir (31.12.2012: 3.033,98 TL/yıl). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31.12.2012 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.03.2013 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5,00 enflasyon oranı ve %9,02 iskonto oranı varsayımına göre, %3,83 (31.12.2012: %3,83) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.

26





DİPNOT 13 – KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI (Devamı) Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

Açılış bakiyesi, 01 Ocak 12.607 9.461

Dönem içerisindeki artış 2.041 792 Dönem içerisindeki ödemeler (1.476) (202) Faiz maliyeti 284 214 Aktüeryal kazanç / (kayıp) - -

Kapanış bakiyesi, 31 Mart 13.456 10.265

DİPNOT 14 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

31.03.2013 31.12.2012

Diğer dönen varlıklarPeşin ödenen giderler 2.389 3.353 Verilen iş avansları 78 8 Peşin ödenen vergi ve fonlar 3.007 2.997 Verilen avanslar 7.362 14.382

12.836 20.740

Diğer duran varlıklarPeşin ödenen giderler 21 23 Verilen avanslar 7.876 3.374

7.897 3.397

27





DİPNOT 14 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

31.03.2013 31.12.2012Diğer yükümlülüklerÖdenecek vergi ve fonlar 3.916 3.379 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 3.249 2.856 Personele borçlar 7.787 3.457 Diğer 53 23

15.005 9.715

DİPNOT 15 – ÖZKAYNAKLAR

a) Ödenmiş sermaye

31.03.2013 31.12.2012

Her bir hisse için 1 TL nominal değerÇıkarılmış sermaye 190.000 190.000

31.03.2013 itibariyle pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir:

Oran Tutar

Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Yönetim Kurulu Üyeleri ile birlikte)İMKB’de işlem gören hisse senetleri 24,50% 46.559

Ödenmiş sermaye 100,00% 190.000

75,50% 143.441

b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona (31.12.2004 tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.

Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 9.734 9.734

28





DİPNOT 15 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

c) Hisse senetleri ihraç primleri Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.

31.03.2013 31.12.2012

Hisse senetleri ihraç primleri 109.031 109.031

d) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (“Yasal yedekler”) Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

Yasal yedekler 38.866 38.866

29





DİPNOT 16 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ

01.01.- 01.01.-31.03.2013 31.03.2012

Yurt içi satış geliri 131.914 97.058 Yurt dışı satış geliri 341.954 295.058

Brüt satış geliri 473.868 392.116

Eksi: Satışlardan indirimler (-) (71) (130)

Net satış geliri 473.797 391.986

Satışların maliyetleri (436.015) (377.646)

Brüt kar 37.782 14.340

DİPNOT 17 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile genel yönetim giderleri toplamıdır.

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

İlk madde, malzeme ve ticari mal giderleri 402.403 353.266 Yarı mamul, mamul ve ticari mal stoklarındaki değişim (25.686) (21.103) İşçi ve personel giderleri 37.493 28.638 Amortisman ve itfa payları 17.997 14.486 Nakliye giderleri 2.711 1.885 Kira ve ofis giderleri 5.039 2.401 Enerji giderleri 5.056 4.136 Bakım onarım giderleri 2.213 1.452 Diğer 13.992 8.616

461.218 393.777

30





DİPNOT 18 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

Karşılıkların iptali (*) 277 19.627 Sigorta hasar tazminatı geliri - 787 Diğer gelirler 630 876

907 21.290

(*)Şirket’in ve Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi’nin Yönetim Kurullarının aldıkları karar ile, Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi tarafından satışı yapılan ürünlerden kaynaklanan garanti giderlerinin Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi’ne devredilmesi kapsamında, önceki yıllarda ayrılan garanti gider karşılığı iptal edilerek ‘Diğer faaliyet gelirleri’ altında muhasebeleştirilmiştir.

DİPNOT 19 – FİNANSAL GELİRLER

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

Kambiyo karları 13.419 38.071 Türev finansal araçlar geliri 24.537 11.591 Vade farkları - 42 Faiz gelirleri 62 371 Ertelenmiş faiz geliri 3.801 5.315

41.819 55.390

31





DİPNOT 20 – FİNANSAL GİDERLER

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

Kambiyo zararları 19.449 25.586 Türev finansal araçlar giderleri 10.144 16.673 Ertelenmiş faiz gideri 2.645 3.693 Faiz giderleri 5.495 3.225 Akreditif giderleri 1.017 1.324 Diğer finansman giderleri 448 310

39.198 50.811

DİPNOT 21 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

a) Dönem karı vergi yükümlülüğü:

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı 16.024 23.215

Yerel vergi oranı 20% 20%Vergi oranı üzerinden vergi gideri (3.205) (4.643)

Geçmiş yıl zararlarının kullanılan kısmı 358 - Kanunen kabul edilmeyen giderler 14 2 Araştırma geliştirme indirimi - 909 İndirimli kurumlar vergisi avantajı - 287

(2.833) (3.445)

32





DİPNOT 21 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Şirket’in dönem vergi karşılığı aşağıdaki gibidir:

31.03.2013 31.03.2012

Kurumlar vergisi karşılığı - (2.951) Ertelenen vergi karşılığı (2.833) (494)

Toplam vergi gideri (2.833) (3.445)

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;

Gerçek kişilere Gelir ve Kurumlar Vergisi’nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere, Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,

Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

33





DİPNOT 21 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Bilanço tarihleri itibariyle Şirket’in vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:

31.03.2013 31.12.2012

Kurumlar vergisi karşılığı - 2.597 Peşin ödenen vergiler (-) - (2.597)

Kurumlar vergisi karşılığı net - -

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 6.360 3.527

6.360 3.527

b) Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Seri XI, No: 29 sayılı Tebliğ ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20’dir (31.12.2012:%20). Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

34





DİPNOT 21 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

31.03.2013 31.12.2012 31.03.2013 31.12.2012

Ertelenen vergi varlıklarıKıdem tazminatı karşılığı 13.456 12.607 2.691 2.521 Ticari alacak reeskont gideri 3.981 2.559 796 512 Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları

arasındaki net fark 2.762 4.397 552 879 Türev işlem gider karşılığı - 8.673 - 1.735 Dava karşılıkları 651 928 130 186 Diğer 4.019 1.244 804 250

4.973 6.083

Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi

31.03.2013 31.12.2012 31.03.2013 31.12.2012Ertelenen vergi yükümlülükleriTürev işlem gelir tahakkukları 10.787 - 2.157 - Ticari borç reeskont geliri 879 665 176 133 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların

kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki

net fark 44.744 47.298 8.949 9.460 Diğer 254 80 51 17

11.333 9.610

Ertelenen vergi varlıkları (yükümlülükleri), net (6.360) (3.527)

Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi

Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri net değerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

Dönem başı, 01 Ocak (3.527) (3.725) Dönem ertelenmiş vergi geliri (2.833) (494)

Dönem sonu ertelenen vergi varlıkları, net (6.360) (4.219)

35





DİPNOT 22 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ

Hissedarlara ait net kar 13.191 19.770 Çıkarılmış hisselerinin

ağırlıklı ortalama adedi 190.000.000 190.000.000

Hisse başına kar 0,07 0,10

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

DİPNOT 23 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar

31.03.2013 31.12.2012

Vestel Ticaret A.Ş. 612.832 621.861 Vestel CIS Limited 158 2.655

Diğer ilişkili kuruluşlar - 19

612.990 624.535

Ertelenmiş finansman gideri (-) (3.838) (2.464)

609.152 622.071

36





DİPNOT 23 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

b) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar

31.03.2013 31.12.2012Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 5.582 1.958 Vestel Holland B.V. 7.712 5.288

Diğer ilişkili kuruluşlar 493 343

13.787 7.589 Ertelenmiş finansman geliri (-) (4) (2)

13.783 7.587

Şirket’in Vestel Topluluğu’na dahil olan Vestel Ticaret A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirdiği yurtdışı satışları ve Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi aracılığıyla gerçekleştirdiği yurtiçi satışlarından kaynaklanan bakiyelerdir.

c) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar

Vestel Ticaret A.Ş. 65.185 -

31 Mart 2013 tarihi itibariyle, Vestel Ticaret A.Ş’ye olan diğer borçlar Vestel Ticaret A.Ş’nin, çeşitli finansal kuruluşlardan aldığı kredileri aynı şartlarda Şirket’e devretmesinden kaynaklanmaktadır. Vestel Ticaret A.Ş’den devralınan kredilerin yıllık etkin faiz oranı TL cinsinden krediler için %9,67’dir. d) İlişkili taraflarla yapılan işlemler

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

SatışlarVestel Ticaret A.Ş. 465.196 383.048 Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2.921 1.868 Diğer ilişkili kuruluşlar 11 3.061

468.128 387.977

37





DİPNOT 23 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

01.01.-

31.03.2013

01.01.-

31.03.2012

Alışlar ve faaliyet giderleriVestel Holland BV 119.299 81.967 Vestel Ticaret A.Ş. 483 773 Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 3.783 5.812 Diğer ilişkili kuruluşlar 1.578 625

125.143 89.177

Finansal gelirler Vestel Ticaret A.Ş. 8.786 4.920 Diğer ilişkili kuruluşlar 613 374

9.399 5.294

Finansal giderlerVestel Holland BV. 358 - Vestel Ticaret A.Ş. 9.899 16.688 Diğer ilişkili kuruluşlar 158 162

10.415 16.850

Şirket yurtdışı satışlarını Vestel Topluluğu’na dahil olan Vestel Ticaret A.Ş. ile, yurtiçi satışlarını ise Vestel Ticaret A.Ş. İstanbul Şubesi aracılığıyla gerçekleştirmektedir.

Şirket hammadde alımlarının bir kısmını Vestel topluluğuna dahil olan Vestel Holland B.V. aracılığıyla gerçekleştirmektedir.

e) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar 31.03.2013 tarihinde sona eren üç aylık dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı 1.525 TL (01.01.-31.03.2012: 468 TL)’dir.

38





DİPNOT 24 – YABANCI PARA POZİSYONU

31.03.2013 USD EUR

Diğer para

birimleri (TL

Karşılığı) TL Karşılığı

1. Ticari alacaklar 8.375 129.382 41.479 356.651

2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka -

Hesapları dahil) 144 2.314 1.730 7.356

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -

3. Diğer 18 2.697 - 6.287

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 8.537 134.393 43.209 370.294

5. Ticari Alacaklar - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - -


7. Diğer - - - -

8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - -

9. Toplam Varlıklar (4+8) 8.537 134.393 43.209 370.294

10. Ticari Borçlar 109.073 26.416 259 258.795

11. Finansal Yükümlülükler 50.686 15.557 - 127.750

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 159.759 41.973 259 386.545

14. Ticari Borçlar - - - -




17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 12.527 42.643 - 121.543

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 172.286 84.616 259 508.088

19. Bilanço dışı döviz cinsindenTürev araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a+19b) - - - -

19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - -

19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı - - - -

20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) - - - -

Pozisyonu (9-18+19) (163.749) 49.777 42.950 (137.794)

21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / -

(Yükümlülük) Pozisyonu -

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (163.767) 47.080 42.950 (144.081)

22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - -

23. İhracat 10.469 135.699 4.256 341.954

24. İthalat 71.015 59.911 168 267.432

39





DİPNOT 24 – YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)

31.12.2012 USD EUR

Diğer para

birimleri TL Karşılığı

1. Ticari alacaklar 16.048 152.229 45.709 432.313

2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka -

Hesapları dahil) 426 518 36 2.014


3. Diğer 11.220 4.511 107 30.716

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 27.694 157.258 45.852 465.043

5. Ticari Alacaklar - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - -


7. Diğer - - - -

8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - -

9. Toplam Varlıklar (4+8) 27.694 157.258 45.852 465.043

10. Ticari Borçlar 105.968 39.624 118 282.200




13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 156.060 61.477 118 422.886

14. Ticari Borçlar - - - -

15. Finansal Yükümlülükler - 29.767 - 70.004



17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - 29.767 - 70.004

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 156.060 91.244 118 492.890

19. Bilanço dışı döviz cinsindenTürev araçların -

Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a+19b) - - - -

19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - -

19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı - - - -

20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) -

Pozisyonu (9-18+19) (128.366) 66.014 45.734 (27.847)

21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / -

(Yükümlülük) Pozisyonu -

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (139.586) 61.503 45.627 (58.563)

22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal -

Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - -

23. İhracat 59.498 570.162 35.144 1.455.670

24. İthalat 251.244 218.536 1.360 955.284

40






31.03.2013

Yabancı

paranın

değer

kazanması

Yabancı

paranın

değer

kaybetmesi

Yabancı

paranın

değer

kazanması

Yabancı

paranın

değer

kaybetmesi

USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi

halindeUSD net varlık/yükümlüğü (29.621) 29.621 - - USD riskinden korunan kısım - - - -

USD net etki (29.621) 29.621 - -

EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi

halindeEUR net varlık/yükümlüğü 10.917 (10.917) - - EUR riskinden korunan kısım - - - -

EUR net etki 10.917 (10.917) - -

Diğer para birimlerinin TL karşısında %10

değerlenmesi halindeDiğer para birimleri net varlık/yükümlüğü 4.295 (4.295) - - Diğer para birimleri riskinden korunan kısım - - - -

Diğer net etki 4.295 (4.295) - -

Kar/ Zarar Özkaynaklar

41






31.12.2012

Yabancı

paranın

değer

kazanması

Yabancı

paranın

değer

kaybetmesi

Yabancı

paranın

değer

kazanması

Yabancı

paranın

değer

kaybetmesi

USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi

halindeUSD net varlık/yükümlüğü (24.883) 24.883 - - USD riskinden korunan kısım - - - -

USD net etki (24.883) 24.883 - -

EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi

halindeEUR net varlık/yükümlüğü 14.464 (14.464) - - EUR riskinden korunan kısım - - - -

EUR net etki 14.464 (14.464) - -

Diğer para birimlerinin TL karşısında %10

değerlenmesi halindeDiğer para birimleri net varlık/yükümlüğü - - - - Diğer para birimleri riskinden korunan kısım (4.563) 4.563 - -

Diğer net etki (4.563) 4.563 - -

Kar/ Zarar Özkaynaklar

Documents

VESTEL BEYAZ EŞYA SANAYİvesbe.vestelyatirimciiliskileri.com/_assets/pdf/spk/2013/...Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 75,50 Diğer ortaklar 24,50 100,0 31.03.2013 itibariyle