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INTERVENCION GENERAL
, Zaragoza~~Y88952I2OO9
MEDICION DE LA ESTABILIDAD PRESUPUESTARIAA LOS EFECTOSPREVISTOSEN EL lID. 1463/2007,DE 2 DE NOVIEMBRE, POR QUE SEAPRUEDA EL RGTO~DE DESARROLLO DE LA LEY DE ESTABILIDAD18/2001,DE 12 DE DICiEMBRE DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA,ENSUAPLICACIÓN A LAS ENTIDADES LOCALES.
En cumplimientode losprevistoen los arts,16.2,22.2y 25.ly 3 del R.D, 1463/2007,de2 de Noviembre,por el que seapruebael reglamentodedesarrollode la Ley18/2001,de 12 deDiciembre,deEstabilidadPresupuestaria,en su aplicacióna lasentidadeslocales,seelaborael presenteinformeindependiente.
Según • se desprendede las liquidacionesaprobadasde los PresupuestosdelAyuntamientodeZaragoza,susOrganismosAutónomosy previsióndeliquidaciónde cuentasanualesde las Sociedades,que se integran en el perímetro deconsolidación,(siguiendolas indicacionesde la IGAE, del 11 de Noviembrede2008)seprocedea laévaluacióndelaestabilidadpresupuestariaa3142~2008.
Las liquidacionesaprobadasse exponenseguidamentea nivel de capítulos deingresosy degastos:
1
Zaragoza~
AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZALIQUIDACION DE LOS PRESUPUESTOS DE 2008miles de euros
Que presentaen la liquidación un fesultadopresupuestarioAjustado Positivo de1.246.089,33 � y un Remanentede Tesorería de 57.263~555,32. � de los que3 1 .966.992,68�, sonde incorporaciónobligatoriaporexcesode financiaciónafectaday25.296.562,64� esRemanentede TesoreríaparaGastosGenerales.
INTERVENCIONGENERAL
. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA
RDEFINIT DEVENGO CAJA
213.353,40 204.042,02 191.618,12
39.533,70 40.763,14 36.125,17141.909,23 139.252,21 103.826,42
CORRIENTES 237.646,68 249.896,88 249.896,88
CORRIENTES5.540,44
637.983,44~
12.962,50
646.916,74
12.395,14
593.861,73
REALES 47.384,99 36.942,55 17.160,02
CAPITAL 30.741,92 24.357,01 24.357,01
FINANCIEROS 78.126,91 61.299,56 41.517,03
FINANCIEROS
FINANCIEROS
716.110,35
60657,26
708.216,30
6.282,98
635.378,76
~ 6.282,98
FINANCIEROS
FINANCIEROS160.229,93
220.887,19160.023,06
166.306,04159.688,36
165.971,34
. . 936.997,54 874.522,34 801.350,10
250.369,13
268.551,65
249.864,76
253.526,74244.031,53
195.853,36
CORRiENTES
CORRIENTES
24.083,00
63 .535,16
~ 606.538,94
23.599,01•
62.631,58
589.622,08
23.594,97
57.913,41
521.393,27
CAPITAL
FINANCIEROS
161 .090,32
122.871,67
283.961,99
1 15.212,12114.113,47
229.325,59
93.462,43
112.023,28
205.485,71
FINANCIEROS
890500,93~
33.404,01
81 8.947,67
33.344,70
726.878,98
33.094,34
FINANCIEROS 13.092,60
46496,6113.091,97
46.436,6713.091,97
46.186,31
936.997,54 865.384,33 773.065,29
2
INTERVENCION GENERALw ~ Zaragoza
JÑ~A’~IENTODE ZARAGOZALIQUIDACION DE LOS PRESUPUESTOS DE 2008miles de euros
, . OO.ÁA. ARTES ESCENICAS-IMAGEN
P.DEFINIT DEVENGO CAJAINGRESOS LIQUIDADOS
1.-IMPUESTOSDIRECTOS
2.-IMPUESTOSINDIRECTOS
3.-TASASY OTROSINGRESOS 2.44160 2.440,36 2.440,36
4.-TRANSFERENCIASCORRIENTES • 5.049,00 5.049,00 5.049,005.-INGRESOSPATRIMONIALES 3,00 ~ 22,36 22,36
A.TOTALINGRESOSCORRIENTES . 7.493,60 • 7.511,71 7.511,71
6.-ENAJENACIONINVERSIONESREALES 0,00
7.-TRANSFERENCIASDE CAPITAL 150,00 150,00 150,00
B. INGRESOSCAPITAL NO FENANCIEROS 150,00 150,00 150,00
c:- TOTAL INGRESOS NO FINANCIEROS 7.643,60 7661,71 7.661,71
8.-VARIACION ACTIVOSFINANCIEROS 959,10 141,35 ~ 32,33
9.-VARIACION PASIVOSFINANCIEROS ______________________________G-TOTAL INGRESOSFINANCIEROS . 959,10 141,35 32,33
D.-TOTAL INGRESOS . 8.602,70 7.803,06 7.694,04
GASTOS RECONOCIDOS1.-GASTOSDE PERSONAL 2.698,41 2.697,07 2.653,13
2.-BS.CTESY SERVICIOS 4.837,50 4.734,45 4.527,36
3.-GTOSFINANCIEROS
4.-TRANSFERENCIASCORRIENTES 404,50 404,50 386,50
E.-TOTAL GASTOS CORRIENTES 7.940,40 7.836,01 7.566,98
6.-INVERSIONESREALES 520,00 485,57 457,507.-TRANSFERENCIASDE CAPITAL ____________________________
F.-GTOS CAPITAL NO FINANCIEROS 520,00 485,57 457,50
G.-GASTOSNO FINANCIEROS 8.460,40 8.321,58 8.024,48
8.-VARIACION ACTIVOS FINANCIEROS 14230 14030 140,30
9.-VARIACION PASIVOSFINANCIEROS ______________________________
H.-GASTOS FINANCIEROS ~ 142,30 140,30 140,30
1.-TOTALGASTOS 8.602,70 8.461,88 8i64,78
Que presentaen la liquidación un resultadopresupuestarioAjustado Positivo de121.046,90� y un Remanentede Tesoreríade 157.503,59� paraGastosGenerales.
3
Que presentaen la liquidación un resultado presupuestarioAjustado Positivo de1 .248.626,55� y un RemanentedeTesoreríade 2.266.558,27� de los que 826.749,33�, sonde incorporaciónobligatoriaporexcesode financiaciónafectaday 1.439.808,94� esRemanentedeTesoreríaparaGastosGenerales.
‘
~ Zaragoza ..
AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZALIQUIDACION DE LOS PRESUPUESTOS DE 2008miles de euros
INTERVENCION GENERAL
OO.AA. EDUCACION Y BIBLIOTECAS
PDEFINIT DEVENGO CAJA.
.
•
CORRIENTES719,46
10.885,48917,06
11 .076,48908,72
9.581,00
CORRIENTES9,00
1 1~613,9421 15
12.014,6921,15
10510,87
REALES
CAPITAL 500,00 500,00 500,00FINANCIEROS 500,00 500,00 500,00
FINANCIEROS
FINANCIEROS
12i13,94
2.067,54
12.514,69
86,40
ltOlO,87
~11,66FINANCIEROS
FINANCIEROS 2.067,54 86,40 11,66
14.181,48~ 12.601,09 11.022,53
.
8.902,002.773,34
8.705,151 .778,80
8.512,761.044,69
CORRIENTES
CORRIENTES
905,051 2580,39
1 .514,69
874,09. 11 .358,05
862,29
517,5910.075,04
633,32
CAPITAL .
FINANCIEROS 1.514,69 862,29 633,32
FINANCIEROS
14.095,08
86,40
12.220,34
86,40
10.708,36
86,40
FINANCIEROS86,40 86,40 86,40
14.181,48 12.306,74 10.794,76
~~:;T
4
1.
. ~Zaragoza~Y~NPAM~EN’ro
AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZALIQUIDACION DE LOS PRESUPUESTOS DE 2008miles de euros
G-GASTOS NO FINANCIEROS
~.-VARIACION ACTIVOSFINANCIEROS
~.-yARIACIoN PASIVOSFINANCIEROS
EI.-GASTOS FINANCIEROS
Que presentaen la liquidación un resultado presupuestarioAjustado Positivo de1 . 150.823,01� y un Rémanentede Tesoreríade 1 . 142.091,14 � paraGastosGenerales.
INTERVENCION GENERAL
OO.AA. TURISMO DE ZARAGOZA
P.DEFINIT DEVENGO ~ CAJA
CORRIENTES
.
343,00 703,884.874,36 5.058,29
228,26
5.018,98
0,50 2,07
5.217,86 5.764,242,07
5.249,31
REALES
CAPITALFINANCIEROS
0,00 0,00
0,00 0,000,000,00
FINANCIEROS 5.217,86 5.764,24 5.249,31
FINANCIEROS
FINANCIEROS
FINANCIEROS .
595,39 12,00
595,39 12,00
0,67
0,67
. 5.813,255.776,24 5.249,98
703,50 700,044.406,51 4.02198
687,59
3.309,38
CORRIENTES
CORRIENTES
CAPITAL
641, 1 2 429,02
5.751,13 5.151,04
60,00 5744
.
365,824.362,79
57,44
FINANCIEROS 60,00 57,44 57,44
5.813,25 5.208,48 4.420,23
5.811,13 5.208,48 4.420,23
2,12 0,00 0,00
2,12 0,00 0,00
5
‘.
INTERVENCIONGENERAL
~ ZaragozaAYUNTAMIENTO DE ZAI~AGOZALIQUIDACION DE LOS PRESUPUESTOSDE 2008miles de euros
OO.AA. I.M.E.F.E.Z
P.DEFINIT DEVENGO CAJA
•
. .
OS 0,00 62,76 62,76lENTESES
9.601 070,00
8.283,03~33,01 8.283,0333,01
RRIENTES 9.601,07 • 8378,80 8.378,80
NES REALESAP1TAL
O FINANCIEROS195,08195,08
195,08195,08
195,08195,08
FINANCIEROS
ANCIEROSANCIEROS
. 9.796,15
2.366,13
8.573,88
85,30
8.573,88
30,99
ANCIEROS ~ 2.366,13 85,30 30,99
. 12i62,27 8659,18 8604,87
5.714,30
5.436,15
3.248,90
4.212,213.157,964.174,55
IENTES 589,00 533,00 479,00ENTES 1t739,45
337,52
7994,11
276,72
7.811,51
243,84APITAL ,
ANCIEROS
0,00
337,520,00
276,720,00
243,84
ROS ~
ANCIEROS
12076,97
85,30
8.270,83
85,30
8.055,34
8530ANCIEROS
85,30 85,30 8~30
12.162,27 8.356,13 8.140,64
_____ ‘9______________ ~
Que presentaen la liquidación un resultadopresupuestarioAjustado Positivo de1.171.580,28� y un RemanentedeTesoreríade2.591~410,51� de los que 680.685,54�, sonde incorporaciónobligatoriaporexcesode financiaciónafectaday 1.910.724,97� esRemanentedeTesoreríaparaGastosGenerales.
#
6
~t
~JZaragoza1NTERVENCIONGÉNERAL
AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZALIQUIDACION DE LOS PRESUPUESTOS DE 2008milesdeeuros
ZARAGOZA CULTURAL, SAPRODUCTORNODE MERCADO
. P.DEEINIT DEVENGO CAJA
,
1.478,35 1.730,62 1.730,62
CORRIENTES 8.194,00 10.014,89 10.014,89
CORRIENTES 9.672,351 1 1.745,511 11.745,51
REALES
CAPITAL 0,00 0,00 0,00FINANCIEROS 0,00 0,oo~ ~ ~0,00
FINANCIEROS 9.672,35 11.745,51~ 1L745,51
FINANCIEROS . 0;00FINANCIEROS 0,00
0,00 0,000,00 0,00
FINANCIEROS 0,00 0,001 0,00
~- 9.672,35 11.745,51
1.588,75 1.711,10 1.711,108.083,60 7.818,78 7.818,78
CORRIENTES
CORRIENTES 9.672,351 9.529,871 9.529~87
0,001 0,00 0,00
CAPITAL
FINANCIEROS 0,001 0,00] 0,00
19.672,35J 9.529,871 9.529~87
FINANCIEROS 0,00
FINANCIEROS ~ 0,000,001 0,00
9.672,351 9.529,87J ~ 9.529,87
De cuyas cuentas,sometidasa la perceptivaauditoría, presentaun resultado delejerciciode676.759,94�. .
7
ZaragozaAYUNTAMIENTO DE ZARAGOZALIQUIDACION DE LOS PRESUPUESTOS DE 2008miles de euros
INTERVENCION GENERAL
ZARAGOZA DEPORTE, SAPRODUCTOS NO DE MERCADO
P.DEFINIT DEVENGO CAJA
.
5 .
OS 3.450,00 3.498,92 3.498,92IENTES 4.600,00 ~ 4.964,00 4.964,00ES
RRIENTES
20,11
8.050,001 8483,03120,11
8.483,03
ONESREALESAPITAL 0,00 0,00 0,00O FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00
FINANCIEROS
ANCIEROS
ANCIEROS
8.050,00 8.483,03
0,00 0,000,00 0,00
8.483,03
0,00Q00
ANCIEROS . 0,00 0,00 0,00
8.050,00 8.483,03 8.483,03
1 .200,00 1 .152,70
3.995,00 7.426,02 ~
1.152,707.426,02
IENTES
ENTES2.855,00
8.050,00 8.578,72 8.578,72
0,00 0,00 0,00
APITAL
ANCIEROS 0,00 0,001 0,00
ROS
ANCIEROS
8.050,00 8.578,72
0,00
8.578,72
ANCIEROS 0,000,00 0,00
8.050,00 8.578,72 8.578,72
De cuyas cuentás,sometidasa la perceptivaauditoría,~presentaun resultadode laexplotaciónnegativode —146.885,287� y un resultadodel ejerciciode —125.506,57�.,
quepuedesersufragadoconlas reservasacumuladasdela sociedad.
Para la obtención de los presupuestosconsolidadosen sus diferentes fases depresupuestosdefinitivos, derechosliquidados y obligacionesreconocidas(devengo)ycobrosy pagoslíquidossehantenidoen cuentalas siguientestransferenciasinternas.
8
~0~
~~ ZaragozaI~~9AMIENTODE ZARAGOZA
LIQUIDACION DE LOS PRESUPUESTOS DE 2008miles de euros
G.-GASTOSNO FINANCIEROS
8.-VARIACION ACTIVOS FINANCIEROS
9.-VARIACION PASIVOSFINANCIEROS
EL-GASTOS FINANCIEROS
1NTERVENCIONGENERAL
. TRANSFERENCIASINTERNAS
P.DEFINIT DEVENGO CAJA
CORRIENTES -39.784,94 • -39.184,94 -39.184,94
CORRiENTES -39.784,94] -39.184,941 -39.184,94
REALESCAPITAL -845,081 -845,081 -845,08
FINANCIEROS -845,08 -845,08 -845,08
FINANCIEROS -40~30,021 -40.030,021 -40.030,02
FINANCIEROS
FINANCIEROS
FINANCIEROS 0,001 0,001 0,00
.40.630,021 -40.030,021 .40.030,02
.
CORRIENTES -39.784,94 -39.184,94 -38.147,94CORRIENTES .39.784,94 -39.184,84 -38.147,94
CAPITAL ~ -845,08 -845,08 -845,08FINANCIEROS . -845,08 -845,08 .845,08
-40.030,021 -38.993,02
. o,ooj 0,00
40.630,02~ .40.030,021 -38.993,02
EXPLOTACION
INTERNAS TOTALES EN OO.AAY SDADESP.DEFINIT DEVENGO CAJA
ESCENICASCAP.4 4.776,00 4.776,00 4.776,00
Y B. CAP.4(2) 9.390,00 9.390,00 8.353,00
CAP.4 4.634,36 4.634,36 4.634,36
5.405,68 5.405,68 5.405,68
CULTURAL CAP.4 6.194,00 6.194,00 6.194,00
CULTURAL CAP.4(2) 2.000,00 2.000,00 2.000,00
CULTURAL CAP.4(3) 2.420,89 1.820,89 1.820,89
DEPORTECAP.4 4.964,00 4.964,00 4.964,00
TOTAL 39.784,94 39.184,94 38.147,941ESCEBUCACAP.7 150,00 150,00 150,00
BIBLIOTEC.CAP.7 500,00 • 500,00 500,00
(2) 195,08 195,08 195,08
DEPORTECAP.7 0,00 0,00 0,00
TOTAL 845,08 845,08 845,081TRANSFERENCIASINTERNAS 40.630,021 40.030,021 38.993,02
-40.630,021
o.ool
9
Zaragoza. que provocan la siguientesituacióndeconsolidación:
INTERVENCION GENERAL
AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZALIQUIDACION DE LOS PRESUPUESTOS DE 2008miles de euros
. ~CONSOLIDADO
P.DEFINIT DEVENGO ~.
. . 213.353~40 204.042,02
39.533,70 4&763,14150~41,M 148.605,80
CORRIENTES 241.065,65 255.157,64~ 5.552,94 13.061,19
:
CAJA•
19t618,12
36.125,17112.696,06253.622,6412493,83
606.556,03CORRIENTES 649.847~32 661.629,78
REALES 47.384~99 36.942,55CAPITAL 30.741~92 • 2&357,01
17.1624.35
0,027?01
FINANCIEROS 78.126,91 6t299,56 41.517,03
FINANdEROS . ñ7.914,23 722.929,34 648.07~06
FINANCIEROS 66.645,42 8.608,04
FINANCIEROS ~ 160.229,93 160.023,066.358,62
159.688,36FINANCIEROS 226.875,36 166.631,09
~ : ~‘ ~ ~166.046,98
.
954.849,58 ~ 889560,44 814.120,04
271.17S,08 268.079,71298.083,75 283.518,9824.083,00 23.599,01
CORRIENTES 29144~89 25.687,25
261.906,76224.154,1323.594,97
21.514,39622.487,72 600.884,95
163.522,53 116,894,14CAPITAL 122.026,59 113.268,39
94.854,52lltllS,20
FINANCIEROS ~ 285.549~12 230.162,52 206.032,72
908.036~84 831.047,47 737.202,96
FINANCIEROS 33720,14 3&656,70
FINANCIEROS 13~092,6O ~ 13.091,9733.406,34
13.091,9746.812,74 46.748,67 46.498,31
954.849,58 87L796,14 783.701,27
10
*~
INTERVENCION GENERAL
~‘Zara~oza~ sedesprendenlos siguientesresultadosde laconsolidación.
AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA 20 08CONSOLIDADO .
de euros)PRESUPUESTAifiOSEXA.JUSTES
P.DEFINIT DEVENGO0,00 11.764,30
CAJA30.418,77
27.359,60 60.744,83
14.267,00 47.652,8775.385,7862.293,82
‘ -180.062,62 ~ -108.118,13 -89.129,90
Que pone de manifiestoque el resultadopresupuestarioconsolidado,antesde ajustespresentaun superávitde 1 1,76 millonesde euros,queel ahorrobruto asciendea 60,74
, millones de eurosy el ahorro neto suma 47,65 millones de euros. La suma de losRemanentesdeTesoreríaparagastosgeneralesasciendea29.946.691,28�.
Por lo que serefiere al cumplimientode la estabilidadpresupuestariase observaquefrente a una necesidadde financiación en los presupuestosdefinitivos de -180,06millones deeuros,realizadala liquidación consolidadatal necesidadde financiaciónsereducea -108,1 1 millonesde euros.
Asimismola mediciónde la estabilidadprevistaa los efectosdel art.25del citadoR.D., 1463/2007,de 2 denoviembrede2007, realizadaen el pasadoejercicio presentabala
siguientesituación.
PRESUPUESTO INICIAL CONSOLIDADO PARA 2008MED1CION DE LA ESTABILIDAD (miles de euros)ingresos no financierosCAPIT. 1 A5CAPITULO 6CAPITULO 7TOTAL RECURSOS
RECURSOS644.875,39
43.870,612.750,00
691 .496,00
EMPLEOS610.751,51124.790,9754.385,22
789.927,70
gastos no financierosCAPIIT. 1 A4CAPITULO 6CAPITULO 7TOTAL EMPLEOS
CAPACIDAD(+)NECESIDAD(-1 )FINANCIACION -98.431,701
A la que se añadiendola previsión de incorporaciónobligatoria de remanentesdecrédito por financiación afectadamás la previsión de modificacionesde créditofinanciadascon remanentesde tesoreríaparagastosgeneralesy el préstamoa tipo deinteréscero, recibido del Ministerio de Industriay Comercioporel Plan Avanza,dabacomoresultadola siguienteprevisiónen lamediciónde la estabilidad.
PRESUPUESTO CONSOLIDADO CON MODIFICACIONES PREVISTAS PARA 2008MEDICION DE LA ESTABIL IDAD (miles de euros)ingresos no financierosCAPIT. 1 A 5 , ~CAPITULO 6CAPITULO 7
RECURSOS641 .465,82
40.000,001 1 .540,41
EMPLEOS61 8.156,06161 .449,4997.503,21
gastos no financierosCAPIT. 1 A 4CAPITULO 6CAPITULO 7
TOTAL RECURSOS 693.006,22 877.1.08,76 TOTAL EMPLEOS
CAPACIDAD(+)NECESIDAD(-)FINANCIACIOÑ -184.102,541
11
~p
INTERVENCIONGENERAL
~ ~ragoza . . . .
Se~servaquelamediclonenla liquidacionharesultadoinferiora lo previstó,tantoenla Medición de la Estabilidadde los PresupuestosDefinitivos comoen la ejecuciónenfasededevengodelos mismos. .
Realizadala consolidaciónseprocedea realizarlos ajustesrequeridosporel SEC-95yqueseexpliáanen el cuadrosigúiente:
MEDICION DE LA ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA 31 DE DICIEMBRE DE 2008(consolidada)
(milesde euros) DE PRESUPUESTO MENOR MAYOR ~ TOTAL~. CONSOLIDADO DEFICIT DEFICIT
RECAUDACIONCAP.IA ifi PPTO.CORRIENTE 340.439,35 . 340.439,35RECAUDACIONCA.P.IA III PPTO.CERRADOS 35.666,28 35.666,28RESTOINGRESOSNOFINANCIEROS 329.518,39 329.518,39TOTAL iNGRESOSNO FINANCIEROS 705.624,02 705.624,02GTOSRECONOCIDOSPPTO.CTE.CAP1 AVE 831 .047,47 831.047,47SUMA -125.423,45 . -125.423,45AJUSTES ~INTERESESVENCIDOS Y NO DEVENGADOS 1.677,07 1.677,07
. INTERESES DEVENGADOS Y NO VENCIDOS 3.483,58 -3.483,58PARTICIPACION INGRESOS ESTADO DICBRE-07 . 17.827,61 -17.827,61SUBVENCION TRANSPORTE VIAJEROS DICBRE-07 7.909,55 -7.909,55SUBVENCION TRANSPORTE VIAJEROS DICBRE-08 8.420,58 8.420,58FINANCIACION PENDIENTE FEDER 1 .366,64 1.366,64FINANCIACION PENDIENTE FSE 952,55 952,55AMPLIACION DE CAPITAL PAZ, SA. • 2.749,88 -2.749,88AMPLIACION DE CAPITAL PAZ, SA. DGA . 2.749,88 2.749,88SALDO DE LA CUENTA 413 31.12.08 17.221,74 -17.221,74SALDO DE LA CUENTA 413 31 .12.07 14.405,06 14.405,06TOTAL CAPACIDAD DE FINANCIACION -125.423,45 29.571,77 49,192,36 -145.044,04
-145.044,04
querevela la necesidadde finar~ciaciónpor 145,44millones deeuros,resultando,queaún incumplida la EstabilidadPresupuestariaen términos de contabilidad nacional,presentaun resultadomenorque el previstoincorporandolas modificacionesreferidasanteriormente(-1 84,1 0 millonesde euros).Al propio tiempo si de dichanecesidaddefinanciaciónserestaranlas obligacionesreconocidasfinanciadasduranteel ejerciciode2008con RemanentedeTesoreríaMunicipal, queasciendena 47,924millonesdeeurosel resultadofinal seríade unanecesidadde financiaciónde 97, 12 millones de eurosinferiora la previstainicialmenteen la aprobacióninicial del Presupuestode2008.
En cumplimiento de lo dispuestopor el Art. 25.3 del R.D. 1463/2007, de dosNoviembre, sobrela verificación del cumplimientodel plan en relación al ejercicioanterior y al presupuestocorriente, se expone a continuacióny siguiendo lametodologíadel PlanEconómicoFinancierolos ingresosrecibidosporParticipaciónenlos Ingresosdel Estadoporcesiónderecaudacióndelos ingresostributariosseimputanal capítulo cuatro de ingresos“TransferenciasCorrientes”, para reflejar fielmente lafiscalidadmunicipaly la cuantíarealde las transferenciascorrientes.
12
Ello no obstante,~ Financieropara2009hansido ajustadasal alz~,p~asandode unosincrementos~previstosdel 3,5%al 5%yenAguay Basurasdel6% al7,5%,y ~ ~~ eráju~W5elas previsionesen Plusvalíay en el IBI. Al mismotiempo la Alcaldía aprobó un Decreto en Noviembre de 2008, encaminadoa laracionalización y contención del gasto corriente. Elaumento en las inversionesincluyendolas financieras(porampliacionesde capital)y en los gast~rientes~Ç~orgasto socialesy aastosdemantenimientode los nuevosequipamientosde caráctersocial y cultural) resultafinanciado¿~i~i~’una mayorprevisión de ventasde suelo,~de~ elprevi~f~en ~ hor~pbrut~pre~stoen el PlanJ~7,12 millon~)frent& aT qii~resultadel PresupuestoInicial paii
. ~ ~ ~Ml!ODA~T
. SE6UIMIIIHTO DEIPL.ANECOJIOMICO íIN.2008.2010
. .. (rn~esdeeuros).. ~. • ~
. IMPUESTÓS DIRECTOS. . IMPUESTOS NDIREC1~OS
. TASAS Y O.TRqS INCR~SOSTRANSFEFIENCLAS CORRIENTES. INGRESOSPATRiMONIALES
INGRESOS 4ORRIENTES
. . . INTERVENCIONGEN~AL
~MUNICII~AL MÍJÑICIPAL MUU1CIPAL MUMCØ~ÁL .
‘ROYECTADO L)EFII4ITIVO desviadoi~.sPROYECTADO It4WIAL desviaciones2008 ~~ . 2008 dófiuitpytado 2009 2009 defint-pift~Io
ENAJENACION DE INVERSIONESREALESTRANSFERENCIASDE CAPITAL
. INGRESÓSP10 FINANCIEROS
VAR.ACTIVOS FINANCIEROSVAR. PASIVOSFINANCIEROS
IÑGRESOS DE CAPITAL
195.344,0022.467~JO
139.756.63268.01910
4 196,61
195.344,00 DOC22.467,00 DOC
141.909,23 2.152,GC272.722,75 ~
5.540,44 1 .343,8.~
630.583,33 637.98341 7.400,1(
40000,002.750,00
47.384,99 7.3O4,9~30.741,92 . ~27.991,9~
673.333,34 716.110,35 42.777,01
7.563,40133.129,93
60.657,26 53.O9~6E160.229,93 27.100,01
183.443,33 299.014,10 115.570.7i
200.141,82 193.663.00 ~6.478,8221.000,00 2t037,O0 37,00
145.348,16 149.196.78 2.848,63205.800,7~3271,625,79 -14.182,93
4.843,49 6.787,11943
i62
658.142,19 641.309.69 -16.832,51
36 000,00 58.786,00 22.706,007.600,00 10.374,40 2.774~4C
701.742,19 710.470,09 8.727,88
7.663,40 13 1133,40 5.620,0617.333,39 44.067,36 26733,97
68.496,79 126.411.16 57914,37
GASTOSDE PERSONALCOMPRADE BIENESY SERVICiOS
GASTOS FINANCIEROSTRANSFERENCIASCORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
INVERSIONES(CAPVI Y VII)
GASTOS HO FIPIAÑCIEROS
VAR. ACTIVOS FINANCIEROSVAR.PASIVOS FINANCIEROS
. GASTOS DE CAPITAL
., ,~, 4, ~ , , . ~, T~TAF~$~TøS~..chk
ESTABLJI1AD PRESUPUESTARIA-INGNAH-GTOSNF1H
251.828,03 250369,13 1.45891250072,57 268.55165 10.479,01
32.403,63 24083,00 -O.320,6~50 645,82 63635,16 4 889,3~
592.950,05 606.538.94 13.588,8~
180.306,26 263961 99 103.655,7~
773.256.30 890.500.93 1 17244,6
~767B,40 33404,01 5725,6113.091.97 13092,60 0,6~
221.076,62 330.458,61 109.381,9~
~8~4O~I~1 ‘ . ~ 12.L97&810,00 0,00 0,01
-99.922.96 174.390,58 -74 467,E6
263.160~29264305,36 1.145,06256.045,60 267.801,67 11.756,0735.525,01 28057,01 -7.467,2656 282,03 55 451,36 -830,68
611.012,93 6(5.616.18 -1.603.25
91 000,00 112.808,44 21.006,44
702.012,93 728.424,62 26.411,69
7653,40 22233,40 14.670,0017062,65 17062,83 0,18
115.626,05 152.104,67 36.478,62
~26~4~98767~72O,1I~j,~ ~0,00 0,00 0,00
-270,74 17.954,53 -17.683,79
Al mismotiemposeponedemanifiestoquela vigenciadel PlanEconómicoFinancieroterminarácon la liquidación del ejercicio2010, y que enlos momentosactualesantelainseguridadjurídica existenteesiwpq~ib1earbitrarmedidasparalos ajustesnecesarios,porestaréstoscondicionadosala aprobacióndel nuevomodelo de financiaciónparalashaciendaslocales y la previsible Participación en los Ingresosde las respectivasComunidadesAutónomas,quea suvezsupondráunanuevafórmula deParticipaciónenlos Ingresosdel Estado, así como las medidasqueresultende las negociacionesde laFEMPcon el Ministerio deEconomíay Haciendaenrelacióncon el cumplimientodelaestabilidad, anunciadaen Consejo de Ministros y pendientede áoncreción en laComisiónNacionaldela AdministraciónLocal.
2009 (25,6millones).
13
~, *1
1NTERVENCJONGENERAL
~ Zaragozaí~~?nentese informa que el AhorroNetoprevistoen el art. 53 de la Ley Reguladorade lasHaciendasLocalesespositivo por45,41 3 millones deeuros,segúnsedesprendedel siguientecuadrodesucálculo.
—~?
,~
~
Existiendounadesviacióndemásdeudaa comienzode ejercicio p9relpr~stamoatipodeinteréscerodel PlanAvanzadel Ministeriode Industrianc~previstoen el Plany 26,7millones demayorcaptaciónde pasivosfinancierosde los previstosen el planduranteel ejercicio 2009, lo que suponequeenel primer trimestredel añopasede 1 1 1 ,47% al1 14%. aunquedespuésde amortizar lo previsto en 2009, el coeficiente quedaríareducidoal 111,36%.
AHORRO NETO LEGAL art. 53 deI R.D.Ieg. 2/2004, de 5 Marzo 18/03/2009(milesdeeuros)DERECHOS CORRIENTES LIQUIDADOS EN T-1 . 646.916,74OBLIGACIONES CTES RECONOCIDAS EN Ti (1+11+1V) . 566.b23,08
AHORRO BRUTO . . 80.893,66
ANUALIDAD TEORICA DEUDA VIVA+PREVISTA 46.118,78
AHORRO NETO (ANTES SUMA GTOS.FINAN.CON RTEJESORERIA) 34.774,88
OBLiGACIONES RECONOCIDAS CON REMANENTE DE TESORERIA 10790,941
AHORRO NETO . 45.565,82
Y que si secomparaconel previstoen el PlanEconómicoFinancieroresultasuperioren22,41 millonesdeeuros(34,77áctual 12,359millonesen el PEF2008~2010).
Por lo que respectaal coeficiente de endeudamientoa comienzo del ejercicio susituaciónescomosigue:
COEFICIENTE DE ENDEUDAMIENTOAL INICIO DEL EJERCICIO 2.009DEUDA A LARGO PLAZO 705.864,85DEUDA A CORTOPLAZO 0,00WALES 5.900,75
OPERACIÓNPROYECTADA 42.467,36IQTAL DEUDAD’~GRESOSCTES.LIQUTDADOS T-1 1S~4~.9t6,74INGRESOSCTES.LIQUTD.CONSOLID.T-1 661.629,78CÓEFICIENTE PRIMERO ~ . 116,59COEFICIENTE CONSOLIDADO AL INICIO DEL EJERCICIO 114,00ÍOTAL DEUDA A FINAL DE EJERCICIO 2009 731.269,56
AVALES 5.572,33COEFICIENTE CONSOLIDADO DE ENDEUDAMIENTO A FIN DE 2009 111,36
14
A~WW~M~ftTOIWZARAGOZACOflSOLfi~ADOp~5A2%~YMOøUICACMfl~SPREVISTASn~Vesde et~os
REC1~,VENTAS~R,5CO51E$ESN.OT~C1ON
~fR.áNSF~RE.ENC1ASINT!~NAS
AYTO A DO..~A.ARTESESCE~ICASCAP.4AYTOAOOAAEDUCACION YS CAP ~
AYTO AOOP.A TUR!SMOCAP4AYTO AIMEPRZCAP 4AYTO AZAPAGOZACULTURALCAP.4(2)
Arpo AZARAGÜIADEPORTECAP4TOTAL
AYTO AOO.~AARTESESCEBUCACAP7
AYTOA OO.AA EDUCYBIBUOTECCAP.7AYTO AIMEPEZCAP1(2)AYTO AZARAGOZA DEPORTECAP.1
TOTAL
Parala elaboraciónde laanteriorprevisióndeconsolidaciónsehatenido encuenta:
Que en el PresupuestoMunicipal se financiarángastos no financieros, medianteincorporación de remanentesde crédito y/o financiación de mayores gastos nofinancierosconRemaneiitedeTesorería,porun importede 57.263milesdeeuros y segeneracrédito en inversionespor compromiso de transferenciasde capital de laAdministraciónCentral por el Fondo estatalde Inversión Local por un importe de1 1 5,818millonesdeeuros
Que el OOAA. de Artes Escénicase Imagenfinancia gastosno financierosmedianteRemanentedeTesoreríapor 1 57,503miles de euros. -
Que el OO:AA. de Educacióny Bibliotecasfinanciagastosno financierosmedianteRemanentedeTesoreríapor2.266,557miles de euros.
.
. . INTERVENCIONGENERAL1 ~ Zaragoza , ..
.— AY1iI~M1IEN1TO
. En eumplimiento de lo dispuestopor el Art. 25.1 del R.D. 1463/2007, de dósNoviembre, en relación a la autorizaciónde operacionesde endeudamientoa las
. entidades locales y por lo que respectaa la evaluacióndel presupuestoeh vigor,incluyendolasmodificacionesquehastael momentosehanaprobadoy las previsibleshastael final del ejercicio, todavíano instrumentadasa la fechaactual resultael
siguiente cuadrodeconsolidación: .
AIIJ11TAMIEØTuj ‘3’~~~
. ESCUØCAS-IMAGEHP.DEFfiUT ~
u.4J,.IIIU’AUuII
pjEFIutv
~u.4A.1VRISMu
Pj;EFIIØT
uu.AALMLF.E2
PilEnIn
ZARAt,OZACULTURAL, SA
P.DffflftT
ZARA~,t’MÜEPORTL$4
P.unnwr
TRJ%II~tEREIJG1ASRISERIJASPJREUØT z’i,nu~r
VNGEESOSUQUDAD0$
1 -IMPUESTOSDIRECTOS2.4MP13R~TOSIRt1IREcTOS
3.-TASAS~OTROSINGRESO~4.mVSVtREVcIÁScORRIEVTES .
2.-JSGR~OSPA~1MORW.ES£TOTALINGRESOS CORRIR~JTES
6 ESA1ENAOOR1NVE~S1OSE1RTÁLES:7. TRAIISTF.RTROA4tIECAPITAL
2161323,0037102.70
149215,39233260,99
5.787.11V41.VU,3d
23281104~7&,OO
10,00?.$I-LOR
1 125,0011.13275
RIJO1’.’41.7S
361,603543~O
1~O3.906.1*
OJ1O5~O45,66
0,00S.D45,ER
. O
~1 S93~3O641788
7.PJA,RR
O
~3500,504800,00
*.SR*,Ø
35.373,29
.1V.371~1~
2i6.•!MO
.1S7.E2.P,~~3R.ERS~ER
RJRT,tlEER.$RR,IV
64.807,00
~~4~ER4212 Q.O~ 25O2~~ O1X~ 0,53 O~O
•
O.R~ 250.ER~*R7.3*
V.flV~RESO~CAP1IALNOYIN&RCIEISOS ,O3.R7I,,Z GV” 25Ø,Q~’ •.e~ R,R~ E.OR R.V~ -25E.~’ 1$~.1114R
C.-XOTALEROVREOSR(OFINA!VCIIEROS *45.255.37 7.011,00 i’Sll,lS 3.RRE.IR SELLES 1.PIO.8S E.3E5,14 SS.G’V,ZV $S3.V34.47
e-vsszActosACTPPOSFERAN~!EROS9-VATIACIONPÁSWOS flRANQSLSDI
70444.95441367.36
2fl,5o 2314,64 1.14229 2711.41 0.000.00
O~S1O~M3
7R.VQ.*~~
C..TOTALINCRESOSFINA!~c1~OV 11.1~11S1 ~TT~S~ 11»3R ~‘711.11 ftE~ 6.R4 •~*~ -~-~
TOTVLE(CRESOS ~ VSVJT3.6V 7.291,50 14.13’,3V S.V4S.4~ ?.15T,t7 T.S1G.RE $.1RO,ft -V5.E’1,2R VTUV-E.7$
CASTOSRECOIVOCJDOR ~
1 -CAsTOS DEPERSONSL2 RS CTESTIERVrCIOS .
3-GTOSVWANCITRQS
~
264.307,36293176.84
28057,815545135
2RSOfJÜ3 TUCO
4O4~O
10 49~742P4O~42
- 367,40
761.503866,37
4O3~SQ
21IS4,264196j3
95,00
2.108.005404,58
1.210,006&35,OO
415,00 35373.29
‘$3.V7R.RP3’V.4%.P
2V.~57,$1‘I3~4~
E.TOTALV&STOSCORRIEN1ES G.W.9,1,3S 7.171.50 13.107,56 5.031.37 C~VSG.SI 34*5* V.I$,4O -~.37Z2R RS42RS,7~
6 IffVERSION~SREALES7 TRANSFERTNCIAS DECAPITAL
246956,08.46509.O3
0,00 1 076,75 15~3O.
68~PR~ER
0,00 0.00250$X1
24&P3.5224.2S~.O3
7.-cros CAITrALNOPIN~%Nc1EEOS 273.465.11 0.0V 1.V76.7V UVE 6*V,RV V.GR •,OR ‘S&E* 11LERZP
5. CASTOSNO FINANOIRROS 314.4V6.-P~ 7.171.50 14.154,31 S.VI.VT 7437.07 1410.45 5.114,0V -15.V’3.2~ 92~.2E32~
2-VARIAcIONACTIVOSFUiASCIEROS
9.-vARMcIONRRswOsV7~SANcILROs
28254,40
17.062,51
120,RE 48,08 2,f2 120,00 0,00
SU
0,050,0’
‘LS-U.UILUL*1
~ILCASTOSFINANCIEROS 45.317.23 12V.00 4$,V3 ‘.1’ lIVOR VER Ó.O& E.U 45.UT.43
1. TOTALC.&STOS 955~773~5~ 7251.50 13.53’.3S S.R43.-iR 7.7S1,R7 7.S1*.RV *.SU.U 3S.2S2~ I1U~.13
A7UIITAMLffSOPJIFFQRE
4.676.0011133,753300.015045,66
6.417,104800,88
04).AA.APTES EPR(OECT~PTO
4.676.00
._________
sl.AA. EDUCACIOIIPR4P~BTOPTO
11 137.75
OO.A&TURISMOPROWCT’.IPTU
3.3011.00
OOJ&A.LM.E.F.E.ZPRO’iECTC’ PTO
5033,66
ZARAGOZACULTIJRILSA
6417,85
ZARAGOZAIWPO*tTE.$A
4000.88
LES PH OO.AAVS-DRIlES
4.676,UII 133,75
3.300,005045,66
6417,884800,00
33333,20 4676,00 11 133.7S . 3330133 53545,66 6417,33 4800.88 35333.300,00
250,00 250,00.
0,00
250,000.00
0.00250.00 0,00 250.00 0,00 0,00
35623,29 4476,00 11 303,15 330000 5045,660.01 0.00
6 417,00 4000,00 35423,29 0,00
1ç
~) ~),~ . INTERVENCIONGENERAL
~ Zaragoza 7A~b1N7~iIMIEN7~
Que el OO:AA. de Turismo financia gastosno financierosmedianteRemanentedeTesoreríapor 1 . 142,091miles deeuros.
Que el Instituto Municipal de Empleoy FomentoEmpresarialde Zaragoza,financiagastosno financierosmedianteRemanentedeTesoreríapor2.591,409miles deeuros.
El cuadrosiguienterecogela consolidacióndel grupomunicipal y las modificacionespresupuestariasanteriormenteanunciadasy las quesepuedanrealizarduranteel restodelejercicio seránfinanciadasconingresosno financierosparagastosno financieros.
Del que se desprendela siguientemedición de la estabilidadparael presupuestoenvigor, incluyendo las modificacionesque hastael momento se han aprobadoy lasprevisibleshastael final del ejercicio,todavíano instrumentadasala fechaaçtual.
PRESUPUESTO CONSOLIDADO CON MODIFICACIONES PREVISTAS PARA 2009MEDICION DE LA ESTABILIDAD (miles de euros)ingresos no financierosCAPIT. 1 A 5CAPITULO 6CAPITULO 7 .
RECURSOS650.059,4064.807,00
139.064,08
EMPLEOS654.295,75248.728,52
26.259,03
gastos no financierosCAPIT. 1 A 4CAPITULO 6CAPITULO 7
TOTAL RECURSOS 853.930,47 929~283,29TOTAL EMPLEOS
CAPACIDAD(+)NECESIDAD(-)FINANCIACION ..75.352,821
Resultandounaneçesidadde financiaciónde—75.352millones,deeuros,si sereconocenobligacionesfinanciadaspor la totalidadde losRemanentesde Tesorería,en el casodesu completautilización, sin que sean sustituidaspor otras previstasrealizar en elejercicio, como resultade la lógica del SistemaEuropeode CuentasRegionalesyNacionales,SEC-95,queevidentementeseseparaensuscriteriosdemaneranotabledelacontabilidadpresupuestaria.
Por lo que respecta a las sociedadesparticipadastotal o íntegramentepor elAyuntamientode Zaragoza,Audiorama, SA.; SociedadMunicipal de RehabilitaciónUrbana, S.L. y Mercazaragoza,SA., se pone de manifiesto que sus balancesnopresentanpérdidasacumuladas.
J.C. de Zaragozaa 19 demarzode2009.
EL IN~VERVENTORGENERALACCTAL.
Fdo.1 elipeMéndezLázaro.
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