zato-znamensk.ruzato-znamensk.ru/sites/default/files/384 от 03.05.2018... · Web viewПОСТАНОВЛЕНИЕ. АДМИНИСТРАЦИИ. МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕАДМИНИСТРАЦИИ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ"ЗАКРЫТОЕ АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ

ОБРАЗОВАНИЕ ЗНАМЕНСК АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ"

от «03» ___05___ 2018 г. № 384

О Программе финансового оздоровления ЗАТО Знаменск на 2018 – 2020 годы

В целях создания условий для результативного управления муниципальными финансами ЗАТО Знаменск, эффективного использования бюджетных средств при реализации целей социально-экономического развития ЗАТО Знаменск, -

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить Программу финансового оздоровления ЗАТО Знаменск на 2018 – 2020 годы в прилагаемой редакции.

2. Аппарату администрации ЗАТО Знаменск (Н.В. Задирака):1) опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации и разместить на официальном сайте ЗАТО Знаменск в сети «Интернет»;2) довести настоящее постановление до сведения заинтересованных лиц.

3. Считать утратившим силу:- постановление администрации ЗАТО Знаменск от 07.12.2016 года №1141 «О Программе финансового оздоровления и социально – экономического развития ЗАТО Знаменск на 2016 - 2019 годы»;- постановление администрации ЗАТО Знаменск от 02.06.2017 года №514 «О внесении изменений в постановление администрации ЗАТО Знаменск от 07.12.2016 года №1141 «О Программе финансового оздоровления и социально – экономического развития ЗАТО Знаменск на 2016 – 2019 годы».

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации ЗАТО Знаменск, начальника финансового управления администрации ЗАТО Знаменск Л.В.Кавчак.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.

ВрИО главы администрации С.Е.Нелюбин

1

УТВЕРЖДЕНАпостановлением администрации

ЗАТО Знаменск от 03.05.2018 г. № 384

ПРОГРАММАФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ЗАТО ЗНАМЕНСК

НА 2018 – 2020 ГОДЫ

1. Обобщенная характеристика текущей ситуации в сферемуниципальных финансов ЗАТО Знаменск

Знаменск является закрытым административно – территориальным образованием в связи с особым режимом безопасного функционирования обеспечение устойчивого развития экономики и социальной стабильности в полной мере достигнуть затруднительно в связи с ограничением права ведения хозяйственной и предпринимательской деятельности, владения, пользования и распоряжения природными ресурсами, землей, недвижимым имуществом и как следствие - потерей доходов.

Экономика муниципального образования «Закрытое административно – территориальное образование Знаменск Астраханской области» (далее – ЗАТО Знаменск) носит достаточно закрытый характер. Это отражается не только на рынке труда, на который затруднен доступ для граждан, не проживающих на территории ЗАТО, но и на потребительском рынке, где спрос формируется только жителями ЗАТО, а также и на инвестиционной активности.

Существуют ограничения по доступу к земельным ресурсам, так как земельные участки изъяты из оборота. Доступ к земельным участкам возможен только на правах аренды, в том числе долгосрочной (на 50 лет).

Бюджет ЗАТО Знаменск в значительной степени формируется за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, позволяющих компенсировать ограничения на ведение хозяйственной и предпринимательской деятельности, связанные с особым режимом безопасного функционирования ЗАТО. Объемы федеральных трансфертов год от года сокращаются.

Кризисные явления, сложившиеся в Российской Федерации в последние годы,оказали негативное влияние на значения основных показателей экономики ЗАТО Знаменск, в частности:

- снижение доходов бюджета;- сокращение количества рабочих мест, доходов населения, снижение

спроса на потребительские товары.Одним из основных направлений работы администрации ЗАТО

Знаменск является выработка и реализация эффективной бюджетной политики. От эффективности управления бюджетными средствами зависит достижение результатов, установленных государственной политикой ПравительстваРоссийской Федерации и Астраханской области, реализация

2

стратегических задач, поставленных Стратегией социально – экономического развития ЗАТО Знаменск на 2017 – 2020 г.г. и на период до 2025 года.

Структура экономики ЗАТО Знаменсктакова,что значительная доля налоговых доходов бюджета ЗАТО Знаменск формируется за счет поступлений налога на доходы физических лиц (далее- НДФЛ). За 2017 год удельный вес НДФЛ в общем объеме налоговых и неналоговых доходов составил 64%. 75% от объема НДФЛ приходится на войсковые части Министерства Обороны Российской Федерации, дислоцируемые на территории ЗАТО Знаменск, показатели деятельности которых зачастую не учитываются при составлении прогноза социально-экономического развития ЗАТО Знаменск, используемого при подготовке прогноза поступления налогов, что еще больше увеличивает разрыв между показателями, характеризующими налоговую базу, и показателями социально-экономического развития ЗАТО Знаменск (Таблица1).

Таблица 1 Поступление доходовв бюджет ЗАТО Знаменск Астраханской области за

2014 - 2017 годы

Основные доходные источники

Фактическое исполнение (тыс.руб.) за:

План 2017 год

(тыс.руб.)

Факт за 2017 год

(тыс.руб.)

Процент исполне

ния плана 2017 года

Темп роста фактического

исполнения за 2017 год к фактическому

исполнению (%)

2014 год 2015 год 2016год 2014 года

2015 года

2016 года

ДОХОДЫ, в том числе: 618 566,6 651 625,0 638 756,0 605 602,7 615 873,5 101,7 99,6 94,5 96,4

Налоговые и неналоговые

доходы230 662,1 283 595,9 296 657,1 283700,8 294 485,7 103,8 127,7 103,8 99,3

Безвозмездные поступления с

учетом возврата остатков

387 904,5 368 029,1 354 262,4 321901,9 321387,8 99,8 82,9 87,5 90,7

Удельный вес налоговых и неналоговых

доходов в общей сумме

доходов

37,3 43,5 46,4 46,8 47,8 102,1 128 109,9 103

Удельный вес безвозмездных

62,7 56,5 53,6 53,2 52,2 98,1 83,2 92,3 97,3

3

поступлений в общей сумме

доходов

Объем собственных налоговых и неналоговых доходов бюджета ЗАТО Знаменск за 2017 годснизился на 0,7% к соответствующему периоду прошлого года, или2,2 млн. руб. Однако по сравнению с 2014 годом наблюдается увеличение поступлений на 27,7% и на 3,8% - с 2015 годом.

В целях исполнения трехстороннего соглашения между МинистерствомФинансов РФ, правительством Астраханской области и МО ЗАТО Знаменск, обеспечения сбалансированности бюджета ЗАТО Знаменск на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов сформирован бездефицитный бюджет с объемом доходов93,6%, 90,2% и 91,4% соответственно от фактического уровня прошлого года. (таблица 2)

Таблица 2 Прогноз поступления доходов в бюджет ЗАТО Знаменск 2018 - 2020 годы

тыс. руб.


Факт 2017 год

Прогноз на 2018 год

Прогноз 2019 год


Темп роста 2018 года к 2017 году



ДОХОДЫ, в том числе: 615 873,5 576758,1 555814,1 563164,7 93,6 90,2 91,4


доходы294 485,7 279715,5 275166,7 274133,6 95,0 93,4 93,1

Безвозмездные поступления с

учетом возврата остатков

321387,8 297042,6 280647,4 289031,1 92,4 87,3 89,9

Удельный вес налоговых и неналоговых

доходов в общей сумме

доходов

47,8 48,5 49,5 48,7 101,5 103,6 101,9

Удельный вес безвозмездных поступлений в общей сумме

доходов

52,2 51,5 50,5 51,3 98,7 96,7 98,3

2. Направления работы по увеличению доходовбюджета ЗАТО Знаменск 4

наосновеанализа динамики поступления налоговых и неналоговых доходов

2.1. О текущей ситуации с поступлениемналоговых и неналоговых доходов в бюджет ЗАТО Знаменск в 2014 - 2017 годах

Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет ЗАТО Знаменск в 2017 году составило 294485,7 тыс.руб., или 103,8%(Таблица 3).

Темп роста налоговых доходов бюджета ЗАТО Знаменск за 2017 год составил к 2014 году – 122%, к 2015–101,2%, к 2016 году – 98,7%.

Таблица 3 Поступление налоговых и неналоговых доходовв бюджет ЗАТО Знаменск Астраханской области за

2014 - 2017 годы


Фактическое исполнение (тыс.руб.) за:

План 2017 год(тыс.ру

б.)

Факт за 2017 год

(тыс.руб.)

Процент исполнения от плана

Темп роста фактического исполнения за

2017 год к фактическому

исполнению (%)

2014 год 2015 год 2016 год 2014 года

2015 года

2016 года


доходы230 662,1 283 595,9 296657,1 283700,8 294485,7 103,8 127,7 103,8 99,3

Налоговые доходы 193 176,5 232 851,1 238773,5 226726,8 235595,5 103,9 122,0 101,2 98,7

Налог на доходы

физических лиц155 364,5 181 688,2 188352,1 180162,8 187013,5 103,8 120,4 102,9 99,3

Доходы от уплаты акцизов 4 829,1 5 783,6 5977,4 4511,0 4496,7 99,7 93,1 77,7 75,2

Налог по упрощенной

системе3 003,2 5 889,9 6947,7 8000,0 7935,1 99,2 264,2 134,7 114,2

Единый налог на вмененный

доход6 970,8 7 989,4 7704,3 6700,0 6787,5 101,3 97,4 85,0 88,1

Налог на имущество

539,8 577,3 1435,8 1200,0 1207,3 100,6 223,7 209,1 84,1

5

физических лиц

Земельный налог 20 795,2 28 948,0 26490,0 24353,0 25914,6 106,4 124,6 89,5 97,8

Прочие налоговые

доходы1 673,9 1 974,7 1866,2 1 800,0 1942,7 107,9 116,1 98,4 104,1

Неналоговые доходы 37 485,6 50 744,8 57883,6 56974,1 58890,2 103,4 157,1 116,1 101,7

Доходы от использования

имущества13 865,6 22 883,4 25857,0 27680 28509,1 103,0 205,6 124,6 110,3

Платежи при пользовании природными

ресурсами

593,0 442,7 526,6 383,9 422,8 110,1 71,3 95,5 80,3

Доходы от оказания

платных услуг (работ)

компенсации затрат

20 429,8 21 965,4 22270,0 25220,6 25916,0 102,8 126,9 118,0 116,4

Доходы от продажи

имущества 749,3 451,8 464,1 275,1 352,0 127,9 47,0 77,9 75,8

Штрафы, санкции,

возмещение вреда

1 514,0 2 167,8 2575,6 3074,5 3308,6 107,6 218,5 152,6 128,5

Прочие неналоговые

доходы333,9 2 833,7 6190,3 340 381,7 112,3 114,3 13,5 6,2

Поступление налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) за 2017 год составило 187 013,5 тыс. руб., что меньше факта 2016 года на 0,7%, Ежегодно Законом Астраханской области о бюджете утверждается дополнительный норматив отчисления от налога на доходы физических лиц в бюджет городского округа, заменяющий часть дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности: в 2014 году он составлял 15,3%, 2015 году – 21,1%, 2016 году – 21,7%, 2017 году – 20,7%, что объясняет стабильное поступление НДФЛ в 2015 – 2017 годах в примерно равных объемах. В 2018 году произошло снижение размера дополнительного норматива и он составил 13,9%,в результате прогноз поступления НДФЛ в 2018 году уменьшен на 15 млн.руб.Для городского бюджета налог на доходы физических лиц является бюджетообразующим и составляет 79% в общем объеме налоговых доходов городского бюджета.

6

В соответствии с Законом Астраханской области от 19.12.2013 года №77/2013 – ОЗ «О нормативах отчислений от федеральных налогов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами в местные бюджеты» в городской бюджет поступают доходы от акцизов на нефтепродукты по дифференцированному нормативу. В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета ЗАТО Знаменск они составляют 3%. Размер дифференцированного норматива отчислений в местные бюджеты с 2015 года уменьшен с 0,331 процента в 2015 году, до 0,254 процентов в 2016 году и 0,255 в 2017 году.Поступление доходов от акцизов за 2017 годснизилось, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, на 1480,7 тыс.руб. и составило 4 496,7 тыс.руб., что объясняется снижением норматива отчислений на уровне субъекта. В 2018 – 2020 годах ожидается снижение объемов поступлений акцизов на нефтепродукты в среднем на 4%.

В соответствии с вышеуказанным законом в бюджет городского округа поступают налоги по упрощенной системе налогообложения по нормативу отчислений 40%, По сравнению с 2016 годом поступления налога увеличились в 2017 году на 14,2% и составили 7935,1 тыс.руб., Планируется и дальнейший рост данных видов налогов в среднем на 2,4%. Единый налог на вмененный доход, в соответствии с бюджетным законодательством, поступает в местный бюджет в полном объеме. Данный налог имеет тенденцию к снижению, по сравнению с 2016 годом его объемы снизились в 2017 году на 11,9%.

Местные налоги по бюджетному законодательству (земельный налог и налог на имущество физических лиц) поступают в бюджет городского округа по нормативу 100%. В соответствии с Решением Совета ЗАТО Знаменск от 07.04.2016 г. №34 «О земельном налогообложении на территории ЗАТО Знаменск» установлены максимальные ставки налога. Однако в связи с ограничением в пользовании землей на территории закрытого административного образования (отсутствие частной собственности на землю, плательщиками земельного налога являются государственные и муниципальные учреждения, земля у которых находится в постоянном (бессрочном) пользовании) поступления земельного налога ограничены. Снижение объемов сбора налога связано с поступившей в 2016 году задолженностью от бюджетного учреждения городской больницы. Надо учитывать , что земельный налог, поступающий от муниципальных учреждений и составляющий более 85% в общем объеме сбора данного налога учитывается в расходной части бюджета ЗАТО Знаменск.

Налог на имущество физических лиц с 2018 года будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения в соответствии с Решением Совета ЗАТО Знаменск от 28.11.2016г. №103 «О налоге на имущество физических лиц, исчисляемом исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения на территории ЗАТО Знаменск», что позволит увеличить уровень собираемости данного вида налога в 2 раза. Однако, существенного влияния на рост собственных доходов бюджета ЗАТО Знаменск это не окажет, так как доля НИФЛ в общей сумме налоговых и неналоговых доходов составляет 0,2%.

7

В 2017 году на 10,6%, а по сравнению с 2014 годом в 2 раза,возросли доходы от использования имущества за счет арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и земельные участки, находящиеся в собственности городских округов, в связи с изменением порядка расчета арендной платы исходя из кадастровой стоимости согласно Решения Совета ЗАТО Знаменск от 27.10.2015г. №13 «О порядке управления и распоряжения участками на территории ЗАТО Знаменск» (с изменениями от 15.12.2015г.), а так же увеличения сбора платы за наем жилых помещений. Однако на долю доходов от использования имущества приходится 9,6% от общего объема налоговых и неналоговых доходов.

Таким образом, немаловажная роль в формировании доходов бюджета ЗАТО Знаменск принадлежит налоговым доходам. В 2017 году, как и в 2016 году, на их долю приходится 80% от общей суммы поступлений налоговых и неналоговых доходов. Более 96% поступлений налоговых доходов обеспечено за счет таких источников, как НДФЛ – 79%, налоги на совокупный доход (единый налог на вмененный доход и налоги по упрощенной системе налогообложения) – 6% и налогов на имущество – 12%. (Таблица 4).

Таблица 4 Структура налоговых доходов бюджета ЗАТО Знаменск за 2017 год

Налоговые доходы Доля в консолидированном бюджете (%)

НДФЛ 79%

Налоги на имущество 12%

Налоги на совокупный доход

6%

Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты

2%

Прочие налоговые доходы 1%

В 2017 году сложилась положительная динамика поступлений по НДФЛ -187013 тыс.руб., что на уровне аналогичного периода 2016 года.

Как уже отмечено ранее, основными плательщиками НДФЛ на территории ЗАТО Знаменск являются войсковые части, дислоцируемые на территории ЗАТО Знаменск. В связи с закрытостью информации о доходах и численности военнослужащих и лиц гражданского персонала, работающих в войсковых частях, точный анализ и планирование поступлений НДФЛ является закрытой информацией и не подлежит разглашению. Помимо этого сдерживающими факторами в решении задач мобилизации налога является:

- ограничение предпринимательской деятельности на территории ЗАТО Знаменск;

- ограничения в использовании на территории ЗАТО иногородней и 8

иностранной рабочей силы;- наличие на территории ЗАТО Знаменск обособленных подразделений

оборонной промышленности получение информации о сумме доходов и регистрации которых ограничено.

Начиная с 2012 года постановлениями администрации ЗАТО Знаменск принимались планы мероприятий по мобилизации налоговых и неналоговых поступлений и оптимизации расходов бюджета ЗАТО Знаменск, в которых разрабатывались совместные мероприятия администрации, финансового управления, налоговых органов, органов внутренних дел, государственных фондов и различных организаций городского бюджета, способствующие, в конечном итоге, финансовому оздоровлению городского бюджета и в целом экономики ЗАТО.

В целях реализации плана мероприятий по мобилизации доходов в бюджет ЗАТО Знаменск продолжает деятельность рабочая группа по организации и осуществлению работы по снижению неформальной занятости, легализации «серой» заработной платы, повышению собираемости страховых взносов во внебюджетные фонды.

На заседаниях рабочей группы заслушиваются представители Пенсионного фонда и Фонда социального страхования о задолженности во внебюджетные фонды. На основании представленной ими информации на заседания комиссии по адаптации неформального рынка труда приглашаются должники.

В целях проведения работы по мобилизации налога на доходы физических лиц и исполнения установленного задания, проводится мониторинг расчетного уровня заработной платы субъектов малого предпринимательства. Работа с субъектами малого предпринимательства по увеличению уровня выплачиваемой заработной платы, осуществляется посредством проведения заседаний комиссии по адаптации неформального рынка труда и борьбе с нарушениями трудовых прав работников с участием руководителей данных организации. Проводится мониторинг исполнения работодателями регионального соглашения о минимальной заработной плате в Астраханской области. Ежедекадно в адрес Министерства социального развития и труда Астраханской области направляются результаты мониторинга по снижению неформальной занятости по установленной форме. Население ЗАТО Знаменск через СМИ информируется о преимуществах официальной заработной платы. В этих целях используется социальная реклама (баннеры).

В ГКУ АО «Многофункциональный центр социальной поддержки населения ЗАТО Знаменск» работает телефон «горячей линии» по вопросам нарушения трудового законодательства.

В целях формирования объективного мониторинга по мобилизации НДФЛ в бюджет ЗАТО Знаменск, проводится анализ численности работающих в организациях и соответствия фактическим данным о численности. Также проводятся мероприятия по мобилизации НДФЛ по курируемым организациям и обеспечение исполнения ими установленного задания.

9

Несмотря на снижение в 2018 году и плановом периоде прогнозируемых объемов поступления НДФЛ по дополнительному нормативу на 6,8%, или 14,9 млн.р., реализация мероприятий программы позволит сохранить объем налоговых и неналоговых доходов бюджета ЗАТО Знаменск в 2018 году на уровне 95% от 2017 года (таблица 5), а при расчете без учета дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц рост налоговых и неналоговых доходов составит 6%:

Таблица 5 Налоговые и неналоговые доходы бюджетаЗАТО Знаменск на 2017 – 2020 годы, тыс.руб.

Наименование доходов

Факт 2017 года

Прогноз 2018 года

% Прогноз 2019 года

% Прогноз 2020 года

%

Налоговые и неналоговые доходы, всего

294485,7 279715,5 95,0 275166,7 93,4 274 133,6 93,1

Налоговые доходы

235595,5 218063,6 92,6 218265,0 92,6 218801,4 92,9

Неналоговые доходы

58890,2 61651,9 104,7 56901,7 96,6 55332,2 94,0

Дополнительным источником финансирования являются доходы от предпринимательской деятельности, оказания платных услуг муниципальными учреждениями ЗАТО Знаменск.

За 2015 год доходы от предпринимательской деятельности бюджетного и автономного учреждения ЗАТО Знаменск составляли 2 653 тыс.руб., в 2016 году произошло снижение поступления по данному виду дохода на 6%. В 2017 году рост, по сравнению с 2016 годом, составил 2,2% .

В 2018 - 2020 годах темпы роста доходов, полученных от предпринимательской деятельности бюджетного и автономного учреждения ЗАТО Знаменск планируются с превышением темпов роста расходов бюджета ЗАТО Знаменск, их объем увеличится более чем в 1,5 раза. ежегодно.

Доля доходов, полученных от оказания платных услуг муниципальными учреждениями ЗАТО Знаменск в общем объеме доходов имеет тенденцию к увеличению: если в 2015 году она составляла 3,5%, то к 2020 году планируется увеличение до 4,8% (таблица 6).

10

Таблица 6 Информация об объеме расходов, осуществляемых за счет доходов от платных услуг

тыс.руб.

Факт 2016 год

Уточненный план

2017 года




Бюджет ЗАТО Знаменск (расходы)

643 918 619 606 576 758 555 814 563 165

Доходы, полученные от оказания платных услуг

22 270 25 916 26 640 26 913 27 192

Удельный вес, % 3,5 4,2 4,6 4,8 4,8

Негативное влияние на поступление доходов оказывает рост задолженности по платежам в бюджет Астраханской области и ЗАТО Знаменск.

Недоимка по налоговым платежам в консолидированный бюджет Астраханской области и бюджет ЗАТО Знаменск по состоянию на 01.01.2018 года составляет 17163 тыс.руб., в том числе по НДФЛ – 576,7 тыс.руб., налогам на совокупный доход – 764,4 тыс.руб. налогам на имущество – 15814,8 тыс.руб. (из них транспортный налог – 14850,3 тыс.руб.) (Таблица 7).

Таблица 7 Динамика недоимки по налоговым платежамв бюджет Астраханской области и ЗАТО Знаменск, тыс.руб.

Сумма недоимки по состоянию:

на 01.01.2014 13 595

на 01.01.2015 13 288

на 01.01.2016 13183

на 01.01.2017 16116

на 01.01.2018 17163

За 2017 год сумма недоимки увеличилась на 1047 тыс.руб., по сравнению с аналогичным периодом 2016 года. Наибольший прирост недоимки сложился потранспортному налогу– 1524,1 тыс.руб.,

В целях мобилизации налоговых доходов в областной и местный бюджеты на постоянной основе проводятся заседания рабочих групп по

11

мобилизации налоговых поступлений, урегулированию задолженности по налогам в бюджет ЗАТО Знаменск и внебюджетные фонды с представителями финансовых и налоговых органов, государственных внебюджетных фондов, организаций и индивидуальных предпринимателей.

Основными направлениями работы данных рабочих групп являются вопросы проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций и соответствия налоговых платежей организации средним значениям платежей по данному виду деятельности, соблюдения трудового законодательства в части своевременной выплаты заработной платы, ликвидации задолженности по перечислению НДФЛ в бюджет, погашения задолженности по налогам и страховым взносам во внебюджетные фонды.

2.2 Основные направления работы по увеличению доходовбюджета ЗАТО Знаменск

В 2018 году и плановом периоде планируется продолжить работу по расширению налогооблагаемой базы и обеспечению полноты уплаты налогов и сборов путем обеспечения деятельности совместных рабочих групп активизировать мероприятия по дополнительному поступлению НДФЛ, налога на имущество физических лиц, а так же платежей за пользование муниципальной собственностью.

Перед муниципальным образованием поставлена задача активизировать работу по мобилизации в бюджет дополнительных доходных источников, в т.ч.: Продолжать работу по легализации заработной платы; Проводить мониторинг недоимки по платежам в консолидированный

бюджет, обеспечить её снижение по всем видам платежей; Продолжать работу по улучшению администрирования налоговых и

неналоговых платежей; Обеспечивать своевременную работу с невыясненными поступлениями в

бюджет ЗАТО Знаменск; Продолжать практику проведения заседаний комиссии по адаптации

неформального рынка труда и борьбе с нарушениями трудовых прав работников, а также рабочей группы по снижению неформальной занятости и легализации заработной платы на территории муниципального образования;

Совместно с налоговыми органами продолжить осуществление контроля за исполнением налогоплательщиками обязанности по уплате местных налогов;

Своевременно размещать в сети Интернет муниципальные правовые акты по вопросам налогообложения на территории муниципального образования, включая сведения о внесении в них изменений, признании их утратившими силу, признании их судом недействительными;

12

Обеспечить контроль соответствия фактической численности работающих в организациях данным о численности, предоставляемым в органы статистики и налоговые органы.

3. Направления работы по сокращению расходовбюджета ЗАТО Знаменск на основеанализа текущей ситуации

Начиная с 2016 года бюджет ЗАТО Знаменск функционирует в рамках ограничений, установленных пунктом 4 статьи 136 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, являясь муниципальным образованием доля межбюджетных трансфертов и доходов по дополнительному нормативу отчислений превышает 50% собственных доходов бюджета и не имеет права осуществлять расходные полномочия не относящиеся к решению вопросов местного значения. В 2018 году ЗАТО Знаменск, являясь получателем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, функционирует в рамках Соглашения о мерах по социально – экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов, заключенному муниципальным образованием и Министерством финансов Астраханской области.

Основные параметры бюджета ЗАТО Знаменск в 2015- 2020 годах характеризуются следующими показателями (Таблица 8):

Таблица 8 Основные параметры бюджетаЗАТО Знаменск в 2015 - 2020 годах, тыс.руб.

Наименование показателя

2015 год факт



2018 год план



Доходы 651 625 650919 615874 576758 555814 563165

Расходы 627 842 643918 619606 576758 555814 563165

Дефицит, профицит(- /+)

- 23 783 7001 -3732 - - -

Как видно, объем расходов в плановом периоде 2018 – 2020 годах имееттенденцию к снижению. Относительно 2017 года данное снижение составило 7% в 2018 году, 10% - в 2019 и 2020 годах.

Снижение объема расходов в основном связано с уменьшением межбюджетных трансфертов, выделяемых из федерального бюджета бюджету Астраханской области для предоставления бюджету ЗАТО Знаменск дотации на компенсацию дополнительных расходов и (или)потерь бюджетов закрытых административно – территориальных образований, связанных с особым режимом безопасного функционирования (таблица 9).

13

Таблица 9 Дотация на компенсацию дополнительных расходов и (или) потерь бюджетов закрытых административно – территориальных

образований, связанных с особым режимом безопасного функционирования за 2015 – 2020 г.г.Объем дотации,

тыс.руб.Темп роста/ снижения к

2015 году, %2015 год 143661,6 1002016 год 143827,0 100,12017 год 106933,0 74,42018 год 84728,0 59,02019 год 79166,0 55,02020 год 79166,0 55,0

Из таблицы видно, что объем дотации из федерального бюджета снизился в 2018 – 2020 годах, по сравнению с 2015 годом, практически в 2 раза.

Одним из показателей, характеризующих финансово-экономическую ситуацию в регионе, является показатель объема расходов бюджета, приходящихся на одного жителя (Таблица 10).

Таблица 10Сравнительный анализ расходов бюджета Астраханской области и ЗАТО Знаменск на одного жителя, руб.

Наименование показателя 2015 год 2016 год 2017 год Прогноз2018 год

ЗАТО Знаменск 23080 23670 23010 20850

Астраханская область, без учета расходов по ЗАТО 16530 15580 15580 17440

3.1. Анализ расходов бюджета ЗАТО Знаменск

Несмотря на снижение расходов бюджета ЗАТО Знаменск расходы на фонд оплаты труда увеличиваются. Это обусловленоростом заработной платы в соответствии с Указами Президента Российской Федерации №597 и №761 о необходимости повышения заработной платы отдельным категориям работников бюджетной сферы, ее привязки к уровню средней заработной платы в экономике региона. Неурегулированность такой взаимосвязи со средней заработной платой в экономике привела к постоянному пересмотру фонда оплаты труда. Кроме того в 2017 году выделены средства на доведение заработной платы отдельных категорий до МРОТ 9489 руб., и на индексацию заработной платы работникам бюджетной сферы на 4%.

14

Таблица 11 Расходы бюджета ЗАТО Знаменск на фондоплаты труда (ФОТ) с учетом субвенции областного бюджета, тыс.руб.

Фактическое исполнение Прогноз

2014 год 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год 2019 год 2020 год

ФОТ 328 050 345 061 340 310 352630 364152 364152 364152

В результате потребность в бюджетных ассигнованиях, предусмотренных на фонд оплаты труда с 2014 по 2018 год увеличилась на 36 млн.руб.С 1.05.2018 года планируется увеличение минимального размера оплаты труда МРОТ и доведение его до 11163 руб. По прогнозным расчетам дополнительная потребность составит5,9 млн.руб. бюджетных средств и 8,8 млн.руб. в 2019 и 2020 годах Кроме того на исполнение майских указов Президента в прогнозе 2018 года запланировано лишь 30% бюджетных средств, дополнительная потребность на 2018 год6,4 млн.руб.

В 2018 году бюджетные ассигнования на фонд оплаты труда составляют 60% от общего объема расходов бюджета ЗАТО Знаменск

Дорожный фонд ЗАТО ЗнаменскВ 2014 году в соответствии с решением Совета ЗАТО Знаменск от

14.11.2013 года №93 «О муниципальном дорожном фонде ЗАТО Знаменск»создан дорожный фонд ЗАТО Знаменск, источником формирования которого являются:

доходы от акцизов на нефтепродукты; субсидии из областного бюджета; средства местного бюджета, предусмотренные муниципальной

программой «Развитие дорожного хозяйства ЗАТО Знаменск»Так, если в 2014 году на дорожное хозяйство направлено 10 179 тыс.руб.

средств местного бюджета, тогда как объем поступлений по доходам от акцизов на нефтепродукты, являющихся источникам формирования дорожного фонда ЗАТО Знаменск, составил 4 829 тыс.руб., то в 2015 году объем дорожного фонда за счет средств местного бюджета возрос до 16843тыс.руб. (с учетом остатков прошлых лет) и 22 090 тыс. руб. в 2016 году, однако начиная с 2017 года происходит снижение объемов дорожного фонда и по прогнозу 2018 года снижение объемов составит 46% (Таблица 12).

Таблица 12 Динамика доходов и расходов дорожного фондаЗАТО Знаменск на 2014-2016 годы, тыс.руб.

Наименование

показателей




2017факт

2018 прогноз

Доходы 4 829 5 784 5977 4497 4347

Расходы 10 179 16 843 22090 11462 6137

15

Таким образом, начиная с 2017 года происходит снижение объемов дорожного фонда (как доходов, так и расходов) ежегодно на финансирование дорожного хозяйства помимо доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, являющихся источником формирования дорожного фонда отвлекаются средства бюджета ЗАТО Знаменск в среднем 11 млн.руб.

Начиная с 2016 года в целях эффективного использования бюджетных средств усиления их целевой направленности, оптимизации бюджетных расходов бюджет ЗАТО Знаменск сформирован в программном формате. В 2018 году на территории ЗАТО Знаменск функционирует 15 муниципальных и 1 ведомственная программа, не вошедшая в муниципальные программы, объем средств, охваченный муниципальными программами составляет 96%, или 586810 тыс.руб.(Таблица 13).

Таблица 13 Информация об исполнении муниципальных программЗАТО Знаменск в 2016-2018 годах, тыс. рублей

Наименование показателя факт 2016 год

факт 2017 год

прогноз 2018 год

Темпы роста/сни

жения 2017 г. к 2016 г. %

Темпы роста/сни

жения 2018 г. к 2017 г. %

1 3 4 5 6 7Муниципальная программа «Развитие образования в ЗАТО Знаменск»

334739,3 332 218 335 410 99,25 100,96

Муниципальная программа «Развитие культуры в ЗАТО Знаменск»

59608,1 65 365 57 764 109,66 88,37

Муниципальная программа «Реализация молодежной политики в ЗАТО Знаменск»

3057,8 2 996 1 474 97,98 49,21

Муниципальная программа «Развитие жилищно – коммунального хозяйства, совершенствование комплексного благоустройства на территории ЗАТО Знаменск»

132445 108 193 102 752 81,69 94,97

Муниципальная программа «Развитие малого и среднего предпринимательства в ЗАТО Знаменск»

300 150 100 50,00 66,67

Муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в ЗАТО Знаменск»

3320,9 3 610 1 229 108,71 34,04

Муниципальная программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории

16760,3 10 913 484 65,11 4,43

16

ЗАТО Знаменск»Муниципальная программа «Организация временной занятости и общественных работ в области содействия занятости населения на территории ЗАТО Знаменск»

601,1 655 647 108,97 98,73

Муниципальная программа «Профилактика правонарушений и усиление борьбы с преступностью на территории ЗАТО Знаменск»

30 35 35 116,67 100,00

Муниципальная программа «Повышение безопасности дорожного движения на территории ЗАТО Знаменск»

2 536 726 43 28,62 5,97

Муниципальная программа «Пожарная безопасность на территории ЗАТО Знаменск»

158 146 114 92,54 77,87

Муниципальная программа «Противодействие незаконному обороту наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров на территории ЗАТО Знаменск»

37 38 5 103,54 13,16

Муниципальная программа «Развитие местного самоуправления в ЗАТО Знаменск»

70 856 72 647 81 094 102,53 111,63

Муниципальная программа «Профилактика терроризма, а также минимизация и (или) ликвидация его последствий на территории ЗАТО Знаменск»

125 105 84,07

Муниципальная программа "Формирование комфортной городской среды на территории ЗАТО Знаменск" на 2018-2020 годы

5 554

Итого 624 449 597 816 586 810 95,74 98,16Расходы бюджета ЗАТО Знаменск (уточненные)

683 844 619 606 609 711 90,61 98,40

Доля МП в общем объеме расходов 91% 96% 96%

Расходы на капитальные вложения

В бюджете ЗАТО Знаменск на 2018 год расходы на капитальные вложения предусмотрены в объеме 71258 тыс.руб., или на 13,5% выше уровня 2017 года (62758,3 тыс.руб.) (таблица 14).

17

Таблица 14Динамика расходов по капитальным вложениямтыс.руб.

Показатели Факт 2014 Факт 2015 Факт 2016 Факт 2017 Бюджет 2018

Капитальные вложения, в том

числе:91 976,3 61 791,7 95425,0 62758,3 71258,0

средства федерального

бюджета 45283,0 0,0 25746,6 11594,6 24115,2

средства областного бюджета 12 022,1 5 453,9 93,7 1958 11125,2

средства местного бюджета 34671,2 56 337,8 69584,7 49205,7 36017,6

В целях оптимизации бюджетного процесса, эффективного использования бюджетных средств, начиная с 2013 года между Министерством финансов Российской Федерации, Правительством Астраханской области, муниципальным образованием ЗАТО Знаменск заключено трехстороннее Соглашение об эффективном использовании межбюджетных трансфертов, выделяемых из федерального бюджета бюджету Астраханской области для предоставления бюджету муниципального образования «Закрытое административно – территориальное образование Знаменск Астраханской области» дотации на компенсацию дополнительных расходов и (или) потерь бюджетов закрытых административно – территориальных образований, связанных с особым режимом безопасного функционирования от 19.04.2013 года №01–01–06/06–117 (Далее – Соглашение).

Согласно Приказа министерства экономического развития РФ от 05.02.2013 года №39 «Об одобрении перечня завершаемых объектов строительства и (или) реконструкции, начатых за счет выделенных до 1 января 2013 г. из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации межбюджетных трансфертов на развитие социальной и инженерной инфраструктуры закрытых административно – территориальных образований» ( далее – Приказ №39), в рамках заключенного Соглашениябюджету ЗАТО Знаменск предусматривались средства федерального бюджета на развитие социальной и инженерной инфраструктуры трех объектов незавершенного строительства:

- «Реконструкция общежития под жилой дом, ул. Королева, 14» (2013 год);

- «Строительство жилого дома, ул. Ленина, 14» (2014 год);-«Строительство фильтровальной станции №5 (1 очередь)» (по

настоящее время объект не завершен).В соответствии с пунктом 2.4.8. Соглашения муниципальное

образование не имеет право принимать и исполнять расходные обязательства по строительству и реконструкции новых объектов социальной и

18

инженерной инфраструктуры ЗАТО до завершения строительства и (или) реконструкции объектов, включенных в Перечень.

В таблице15 приведены данные о расходах бюджета ЗАТО Знаменск, использованные на завершение строительства объектов, предусмотренных Соглашением.

Таблица 15Динамика капитальных вложений за счет средств федерального бюджета на социальную и инженерную инфраструктуру

тыс.руб.Факт

2013 годФакт

2014 годФакт

2015 годФакт

2016 годФакт

2017 годПрогноз (по данным Минифина РФ)2018 год 2019 год 2020 год

27 598 45 283 206 25746,6 11594,6 24115,2 0 0

На 2018 год приоритетной задачей в области капитальных вложений является завершение строительства объекта «Строительство фильтровальной станции №5 (1 очередь)». В 2018 году на данные цели предусмотрено24115,2 млн. руб., или 34% от общего объема капвложений.

Помимо средств на завершение строительства в бюджете ЗАТО Знаменск в 2018 году предусмотрены капитальные вложения на капитальный ремонт жилищного фонда, учреждений образования, дорог местного значения и внутриквартальных дорог в общей сумме 21448,7 тыс.руб., или 30% от общего объема капвложений; взносы региональному оператору10 722,3 тыс.руб., приобретение оборудования - 1455,6 тыс.руб.

Администрацией ЗАТО Знаменск проводится работа по вопросу внедрения ресурсосберегающих технологий, что будет способствовать снижению текущих затрат в среднесрочной перспективе.

В сфере закупок для обеспечения нужд бюджета ЗАТО Знаменск

По итогам 2017 года экономия по закупкам для обеспечения нужд бюджета ЗАТО Знаменск составила 21 619,5 тыс.руб. или 20% от их общего объема. Увеличивается объем контрактов, заключенных с субъектами малого бизнеса, - в 2017 году их удельный вес составил не менее 47,6% .

Всего за период 2012 – 2017 годы объем сэкономленных средств в результате проведения конкурсных процедур составил более 80 млн.руб.

Предоставление отдельных видов субсидий юридическим лицам

В 2016 году из бюджета ЗАТО предоставлялась субсидия муниципальному предприятию, осуществляющему транспортные перевозки, на возмещение части затрат, связанных с возмещением расходов, направленных на выполнение пассажироперевозок по маршрутам регулярного сообщения жилого района «Ракетный» и «Знаменский». Сумма субсидии составила 3 420,6 тыс.руб. Начиная с 2017 года в целях экономии бюджетных средств данные средства не предусмотрены в городском бюджете . Экономический эффект составил 3420,6 тыс.руб. В 2017 году предусмотренная субсидия на увеличение уставного фонда

19

муниципальногопредприятия в сумме 2800 тыс.руб. была использована в полном объеме. Снижение объемов субсидии юридическим лицам в 2017 году, по сравнению с 2016 годом на 15%. На 2018 год, в связи со сложной финансовой ситуацией, снижением объема дотации из федерального бюджета, субсидии юридическим лицам в бюджете ЗАТО Знаменск не предусмотрены. Несмотря на это, в данном направлении необходимо направить усилия на достижение оптимизации путем совершенствования порядка предоставления субсидий юридическим лицам с установлением в качестве обязательного условия для получения субсидии отсутствие задолженности по налогам в бюджеты всех уровней.

Состояние кредиторской задолженности

Необходимо отметить, что общий объем кредиторской задолженности, сложившейся на 01.01.2018 года составляет 26,7млн.руб., просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

Мероприятия, направленные на снижение уровня кредиторскойзадолженности

Работа по сокращению объема кредиторской задолженности проводится постоянно: проводится ежеквартальный анализ состояния кредиторской задолженности; участники бюджетного процесса проводят работу по изысканию средств для погашения кредиторской задолженности за счет перераспределения ранее запланированных расходов и направления высвобождаемых ассигнований на погашение кредиторской задолженности. Утвержден план мероприятий по сокращению и погашению просроченной кредиторской задолженности, который включает проведение мониторинга кредиторской задолженности, своевременное проведение претензионной работы с исполнителями по муниципальным контрактам и договорам.

3.2. Работа администрации ЗАТО Знаменск и ее структурных подразделений, направленная на сокращение расходов бюджета ЗАТО Знаменск

В целях мобилизации доходов, оптимизации бюджетных расходов на протяжении последних лет администрацией ЗАТО Знаменск разрабатываются и принимаются планы мероприятий.

Так, в 2011 году было принято постановление администрации ЗАТО Знаменск от 13.04.2011 года №588 «О плане мероприятий по мобилизации налоговых и неналоговых поступлений и оптимизации расходов бюджета ЗАТО Знаменск на период 2011 – 2013 годов», в 2014 году принято постановление администрации ЗАТО Знаменск от 10.04.2014 года №420 «О плане мероприятий по мобилизации налоговых и неналоговых поступлений и оптимизации расходов бюджета ЗАТО Знаменск на период 2014 – 2016 годов», постановление администрации ЗАТО Знаменск от 07.04.2015 года №934 «О плане мероприятий по мобилизации налоговых и неналоговых поступлений и оптимизации расходов бюджета ЗАТО Знаменск на период

20

2015 – 2017 годов».В 2016 году на территории ЗАТО Знаменск постановлением

администрации ЗАТО Знаменск от 07.12.2016 года №1141 принята Программа финансового оздоровления и социально – экономического развития ЗАТО Знаменск на 2016 – 2019 годы (далее – Программа) и постановлений .

В рамках реализации даннойПрограммы проводилась работа, направленная на мобилизацию налоговых и неналоговых доходов, оптимизацию расходов бюджета ЗАТО Знаменск, в том числе на:

- повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений ЗАТО Знаменск и работников в муниципальных учреждениях ЗАТО Знаменск;

- оптимизация расходов на содержание органов местного самоуправления;

- недопущение роста расходов на выплату заработной платы с начислениями работникам органов местного самоуправления ЗАТО Знаменск выше темпов, предусмотренных на территории Астраханской области;

- инвентаризация мероприятий муниципальных программ ЗАТО Знаменск с учетом показателей эффективности;

- оптимизация предоставляемыхльгот, установленных нормативно – правовыми актами органов местного самоуправления;

- оптимизация расходов на предоставление субсидий из бюджета ЗАТО Знаменск юридическим и физическим лицам;

- отказ от межбюджетных трансфертов, требующих софинансирования из бюджета ЗАТО Знаменск;

- приостановление принятия новых расходных обязательств бюджета ЗАТО Знаменск, включая создание новых муниципальных учреждений, возложение новых функций (полномочий) на существующую подведомственную сеть;

- оптимизация количества учреждений ЗАТО Знаменск (ликвидация, реорганизация, филиализация, слияние). Сокращение штатной численности и расходов на содержание;

- передача несвойственных функций муниципальных учреждений ЗАТО Знаменск на аутсорсинг;

- наличие локального акта, устанавливающего ограничения расходов исполнительного органа власти ЗАТО Знаменск на сотовую связь;

- внесение изменений в правовые акты о системах оплаты труда подведомственных муниципальных учреждений ЗАТО Знаменск, муниципальных унитарных предприятий ЗАТО Знаменск в части установления условия соблюдения уровня соотношения средней заработной платы руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера муниципального учреждения, муниципального унитарного предприятия ЗАТО Знаменск и средней заработной платы работников (без учета руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера за счет всех источников финансирования в кратности от 1 до 5;

21

- активизация работы по увеличению поступлений за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных и автономных учреждений ЗАТО Знаменск;

- оптимизация лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов;- недопущение долговой нагрузки на период 2015-2017 годов;- установление контроля за кредиторской и дебиторской

задолженностями;- проведение мониторинга состояния кредиторской и дебиторской

задолженности, в том числе просроченной;- расходование средств на оказание мер социальной поддержки

отдельным категориям граждан, осуществляемое за счет средств бюджета ЗАТО Знаменск с учетом введения критерия адресности и нуждаемости.

В рамках Программы финансового оздоровления и социально – экономического развития ЗАТО Знаменск на 2016 – 2019 годы проведены основные мероприятия, связанные с оптимизацией бюджетной сети, экономии бюджетных средств, которые , в свою очередь способствовали оздоровлению муниципальных финансов ЗАТО Знаменск

Мероприятия по оптимизации (ликвидации,реорганизации, слиянию) муниципальныхучреждений ЗАТО Знаменск за 2011 – 2017 годы.

Администрацией ЗАТО Знаменск начиная с 2011 года проведено ряд мероприятий, направленных на оптимизацию муниципальных учреждений ЗАТО Знаменск:

В 2011 году:- ликвидированы 2 образовательных учреждения–МОУ «Вечерняя (сменная) общеобразовательная школа» и МДОУ «Детский сад № 4 «Колосок»;- ликвидировано учреждение МУ «Центр культуры и досуга «Юность»;- создано МБУ ЗАТО Знаменск «Сервис»;- создано МКУ ЗАТО Знаменск «Служба обеспечения деятельности органов местного самоуправления»;

В 2013-2014 годах:- создано МАУ ЗАТО Знаменск «Орбита»; В 2015 году прекращена реализация МП «Меры социальной поддержки и социальной помощи для отдельных категорий граждан ЗАТО Знаменск» ежегодный бюджет которой составлял более 7 млн.руб., принято так же решение об отказе от субсидирования МП «Капъяржилкомхоз», осуществляющего пассажироперевозки, на компенсацию стоимости проезда льготным категориям граждан.

В 2016 году:- произведена реорганизация путем присоединения МКОУ ЗАТО Знаменск Гимназия № 235 к МКОУ ЗАТО Знаменск Гимназия № 231;- произведена реорганизация путем присоединения МКДОУ «Детский сад № 11 «Золотые зернышки» к МКДОУ Детский сад № 9 «Аленький цветочек».Экономический эффект за 2016 год по прогнозным расчетам составит 2

22

172,8 тыс. рублей., в том числе за счет средств местного бюджета 650 т.р.Произведены мероприятия по оптимизации сети образовательных

учреждений, в частности:- по школам сокращено 33 должности, в т. ч. 17 педработников, - по дошкольным учреждениям – 5 должностей, в т. ч. 2 педагогических работника.

Начиная с 2016 года прекращено предоставление субсидии на возмещение затрат по выполнению непрофильных функций в муниципальных общеобразовательных учреждениях. Экономический эффект в 2016 году составил 1430 тыс.руб.

В 2017 году: В рамках плана мероприятий Программы с 01.02.2017 года проведены следующие оптимизационные мероприятия в учреждениях культуры МКУ «Центр культуры», МКУ «Центральная библиотека», МКУ «Детская музыкальная школа» и МКУ «Детская художественная школа» путем вывода из состава учреждений непрофильных функций и перевода их на аутсорсинг. В результате сокращено 64 единицы, высвобождено средств 7842,8 тыс.руб.. Высвобождаемые средства в сумме 7389 тыс.руб. направлены на содержание вновь созданного учреждения МКУ ЗАТО Знаменск «Служба обеспечения деятельности учреждений культуры». Экономический эффект 453 тыс. руб. В сентябре 2017 года проведена реорганизация путем присоединения Детской музыкальной школы к Детской школе искусств, в результате реорганизации сокращено 4 единицы административно управленческого персонала. Экономия составила 818 тыс.руб. В октябре – декабре 2017 года произошло объединение двух дошкольных учреждений. Сокращено 6,5 единиц персонала. Экономия фонда оплаты труда 274 тыс.руб.

В 2017 году отменена субсидия транспортному предприятию на возмещение части затрат, связанных с возмещением расходов, направленных на выполнение пассажирских перевозок по маршрутам регулярного сообщения в жилые районы «Знаменский» и «Ракетный». Экономический эффект 3420 тыс.руб.средств бюджета ежегодно.

Оптимизация органов местного самоуправления в ЗАТО Знаменск проводится постоянно:

В 2012 году сокращены 2 должности муниципальной службы; в 2014 году - сокращено 5 должностей муниципальной службы; в 2015 году произошло увеличение численности работников (по должностям не относящимся к должностям муниципальной службы) органов местного самоуправления ЗАТО Знаменск в связи с проведением процедуры реорганизации администрации ЗАТО Знаменск, согласно решения Совета ЗАТО Знаменск от 25.12.2014г. №41, путем выделения двух юридических лиц, являющихся структурными подразделениями администрации ЗАТО Знаменск: отдела по управлению муниципальным имуществом администрации ЗАТО Знаменск и отдела ЖКХ администрации ЗАТО Знаменск в целях исполнения полномочий органов местного самоуправления ЗАТО Знаменск и решения вопросов местного значения. В 2016 году

23

произведено сокращение с 1 августа 2016 года вакантной должности муниципальной службы «Заместитель главы администрации ЗАТО Знаменск».

Кроме того, администрацией ЗАТО Знаменск и ее структурными подразделениями проведена работа по оптимизации структурных изменений и фонда оплаты труда за счет отказа от выплат денежной компенсации за неиспользованный отпуск. В соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации муниципальным служащим по их личным заявлениям предоставляются отпуска без сохранения содержания, что позволяет экономить фонд оплаты труда.

Дальнейшее проведение оптимизации невозможно, так как проводимые мероприятия могут негативно повлиять на качество предоставляемых муниципальных услуг.

Поэтому Программа финансового оздоровления ЗАТО Знаменск на 2018 – 2020 годы сакцентирована на сохранение уже достигнутого экономического эффекта от проведенных оптимизационных мероприятий, помимо оптимизационных мероприятий, прошедших в 2017 году, в нее вошли следующие мероприятия:

- оптимизация расходов на содержание органов местного самоуправления, достижение экономии средств до 5%;

- соблюдение нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) на содержание органов местного самоуправления;

- не допущение роста расходов на заработную плату с начислениями работникам органов местного самоуправления выше темпов, предусмотренных на уровне субъекта Российской Федерации;

- запрет на увеличение численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, кроме случаев увеличения численности работников органов местного самоуправления, осуществляющих переданные государственные полномочия и новые полномочия муниципального образования, возникшие в результате разграничения полномочий между уровнями бюджета;

- сокращение расходов на обеспечение оказания услуг и выполнения функций органами местного самоуправления и муниципальными учреждениями;

- недопущение увеличения численности работников муниципальных учреждений ЗАТО Знаменск, кроме случаев увеличения численности в результате ввода в эксплуатацию объектов муниципальной собственности, либо передачи указанных объектов из федеральной и государственной собственности в муниципальную собственность;

- контроль за соблюдением требований законодательства в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд.

Проведение мониторинга кредиторской задолженности на выявление факта наличия просроченной кредиторской задолженности;

24

- недопущение просроченной кредиторской задолженности по оплате труда, уплате взносов по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам;

- не превышение установленного в размере не более, чем 10% показателя отношения объема на обслуживание муниципального долга , к объему расходов бюджета ЗАТО Знаменск, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы;

- недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам ЗАТО Знаменск.

4. Механизм реализации программы и способы оценки достиженияцелевых показателей, ожидаемые результаты и возможные риски

В целях реализации настоящей программы предусматривается разработка отчетов об исполнении мероприятий программы, представляемых ответственными исполнителями ежеквартально в адрес финансового управления ЗАТО Знаменск. Отчеты должны содержать информацию о проводимых мероприятиях, причинах перевыполнения (неисполнения) целевых показателей, перспективах улучшения (корректировки) и необходимых действиях со стороны ответственных исполнителей (приложения N 1 и 2 к программе).

Финансовое управление администрации ЗАТО Знаменск осуществляет координацию и контроль над выполнением мероприятий, направленных на рост доходов бюджета ЗАТО Знаменск, разрабатывает рекомендации ответственным исполнителям по достижению целевых показателей, готовит сводный отчет и направляет его главе администрации ЗАТО Знаменск ежеквартально по итогам: первого квартала - до 10 мая, первого полугодия - до 10 августа, 9 месяцев - до 10 ноября, года - до 1 марта.

План мероприятий и ожидаемые результаты его реализации на 2018 - 2020 годы (Приложение № 3 к программе).

Основные риски реализации Программы финансового оздоровления ЗАТО Знаменск на 2018 – 2020 годы

К основным рискам реализации программы относятся:1. В области доходов бюджета ЗАТО Знаменск:- возможное изменение федерального налогового и бюджетного

законодательства в части налогообложения и нормативов зачисления налоговых и неналоговых доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

- рост сокрытой налоговой базы, в том числе по НДФЛ в связи с возможным ростом «теневой» заработной платы;

- неисполнение налогоплательщиками налоговых обязательств или исполнение налоговых обязательств не в полном объеме;

- риски, обусловленные сокращением финансовой помощи из вышестоящего бюджета.

25

2. В области расходов бюджета ЗАТО Знаменск:- риски, вызванные инфляционным давлением на текущие расходы;- риски, связанные с принятием на федеральном уровне решений,

влияющих на увеличение расходных обязательств нижестоящих уровней (увеличение платежей в ТФОМС АО за неработающее население, выполнение указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года в части повышения заработной платы работникам бюджетной сферы и переселения граждан из аварийного жилищного фонда, изменения системы государственного регулирования тарифов и другое);

- риски, связанные с возникновением форс-мажорных обстоятельств;- риск ухудшения благосостояния населения, связанный с сокращением

видов социальной помощи населению и сокращением заработной платы работников бюджетной сферы;

- риски усиления социальной напряженности, связанные с высвобождением работников и трудностями их последующего трудоустройства без смены места жительства;

- риски ухудшения качества предоставляемых населению муниципальных услуг муниципальными учреждениями ЗАТО Знаменск в связи с сокращением расходов на выполнение муниципального задания, потери квалифицированных кадров, износа оборудования и т.п.

26

Приложение N 1к программе

ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛНЕНИИ МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА РОСТ ДОХОДОВБЮДЖЕТА ЗАТО ЗНАМЕНСКНА 2018 - 2020 ГОДЫпо _________________________________________________________________

(наименование структурного подразделениям администрации ЗАТО Знаменск, главного распорядителя бюджетных средств)

_________________________________________________20___года (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год)

п/п Мероприятие Ответственные исполнители

Срок реализации

Целевой показатель

Единица измерения

Информация о выполнении

значение целевого

показателя

выполнено на отчетную

дату

пояснения

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Итого

Подпись руководителя структурного подразделениям администрации ЗАТО Знаменск, главных распорядителей бюджетных средств)________ ___________________________ Дата:

27


ОТЧЕТ О ВЫПОЛНЕНИИ МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОКРАЩЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТАЗАТО ЗНАМЕНСКпо _________________________________________________________________

(наименование структурного подразделениям администрации ЗАТО Знаменск, главного распорядителя бюджетных средств)

_________________________________________________20___года (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год)

п/п Мероприятие Ответственные исполнители

Срок реализации

Целевой показатель

Единица измерения

Информация о выполнении

значение целевого

показателя

выполнено на отчетную

дату

пояснения

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Итого

Подпись руководителя структурного подразделениям администрации ЗАТО Знаменск, главных распорядителей бюджетных средств)________ ___________________________ Дата:

28


ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ И ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ЕГО РЕАЛИЗАЦИИНА 2018 - 2020 ГОДЫ

№/№ Наименование мероприятий Целевой

показатель

Срок реализац

ии

Единица

измерения

2017 год 2018 год 2019 год 2020 год Ожидаемый результат

Ответственный исполнитель

1.1 Проведение работы по сокращению недоимки по платежам в бюджет ЗАТО Знаменск

Сокращение объема недоимки на отчетную дату текущего года к объему недоимки на первое число текущего года

Тыс. руб.

258 253 248 248 Снижение недоимки в бюджет ЗАТО Знаменск к уровню недоимки предыдущего года на 10 процентных пунктов

Межрайонная ИФНС №4 по Астраханской области, администрация ЗАТО Знаменск, финансовое управление администрации ЗАТО Знаменск (по согласованию)

Ежемесячно в течении года

1.2. Мероприятия по мобилизации НДФЛ

Дополнительные доходы бюджета ЗАТО Знаменск от проводимой работы

Ежемесячно в

течении года

Тыс. руб.

2417 2543 2665 2 665 Увеличение поступлений по НДФЛ

Межрайонная ИФНС №4 по Астраханской области, администрация ЗАТО Знаменск, координатор - финансовое управление администрации ЗАТО Знаменск,

1.3. Мероприятия по мобилизации УСНО,

Дополнительные доходы


Тыс. руб.

50 50 50 50 Увеличение поступлений в

Межрайонная ИФНС №4 по

29

патентной системы налогообложения

бюджета ЗАТО Знаменск от проводимой работы

течении 2018 – 2020 г.

бюджет ЗАТО Знаменск

Астраханской области, администрация ЗАТО Знаменск, координатор - финансовое управление администрации ЗАТО Знаменск,

1.4. Мероприятия по мобилизации поступлений налога на имущество физических лиц

Дополнительные доходы бюджета ЗАТО Знаменск от проводимой работы


течении 2018 – 2020 года

Тыс. руб.

0 200 280 320 Рост налогооблагаемой базы налога на имущество физических лиц, прирост поступлений по данному налогу

Органы местного самоуправления ЗАТО Знаменск (по согласованию), Межрайонная ИФНС №4 по Астраханской области. Финансовое управление администрации ЗАТО Знаменск

1.5. Не принятие нормативных правовых актов, устанавливающих налоговые льготы по местным налогам

Отсутствие выпадающих доходов

В течении

срока действия програм

мы

тыс руб.

0 0 0 0 Сохранение объемов местных налогов Органы местного

самоуправления ЗАТО Знаменск

1.6. Проведение оценки эффективности пониженных ставок по налогам

Отсутствие выпадающих доходов

До 15 июля 2018 года

Тыс.руб.

0 0 0 0 Соблюдение установленных сроков

Органы местного самоуправления

1.7. Разработка и предоставление в Министерство Финансов

Отсутствие выпадающих

До 01.08.20

Тыс.руб.

0 0 0 0 Соблюдение установленных

Финансовое управление

30

Астраханской области плана по устранению неэффективных налоговых льгот (пониженных ставок по налогам))

доходов 18 года тыс.руб.

сроков

администрации ЗАТО Знаменск

1.8. Проведение мероприятий по мобилизации доходов от оказания платных услуг

Дополнительный объем поступлений доходов от оказания платных услуг



Тыс.руб.

1250 1 250 1 250 1 250 Увеличение объема доходов от оказания платных услуг

Городской отдел образования и Отдел культуры администрации ЗАТО Знаменск

1.9. Мероприятия по увеличению поступлений доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности

Дополнительный объем поступления доходов от платы за наем жилых помещений



Тыс. руб.

2500 2500 2600 2600 Увеличение поступления доходов в местные бюджеты

Отдел ЖКХ, финансовое управление администрации ЗАТО Знаменск

1.10. Обеспечение роста налоговых и неналоговых доходов бюджета ЗАТО Знаменск

Достижение роста налоговых и неналоговых доходов (без учета дополнительного норматива отчислений) на 104%к уровню 2017 года

2018 – 2020 г.г.

%. 100 104 104 104 Увеличение объема поступлений по налоговым и неналоговым доходам не менее, чем на 4%

Финансовое управление администрации ЗАТО Знаменск

Итого по разделу 1 Тыс. руб. 6 475 6 796 7 093 7 133 4 051 (за 2016 -

2019 годы)

31

2.Оптимизация расходов бюджета ЗАТО Знаменск

2.1. Оптимизации расходов на содержание органов местного самоуправления ЗАТО Знаменск установленных постановлением

Достижение экономии средств на содержание органов местного самоуправления до 5%

2018 -2020 г.г.

Тыс.руб.

200 200 200 200 Повышение качества оказания муниципальных услуг в условиях ненаращивания расходов на содержание органов местного самоуправления ЗАТО Знаменск

Администрация ЗАТО Знаменск и ее структурные подразделения, Совет ЗАТО Знаменск, Контрольно – счетная палата

2.2. Сокращение двух заместителей председателя Совета ЗАТО Знаменск, осуществляющих деятельность на платной основе

Объем бюджетных ассигнований, высвобождаемых в результате сокращения

2019 - 2020 год

Тыс. руб.

0 0 200 1500 Экономический эффект за 2020г.г. составит 1500 т.р.

Совет ЗАТО Знаменск

2.3. Соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления

Не превышение норматива, установленного постановлением Правительства Астраханской области от 03.09.2007 №370 – п

2018 – 2020 г.г.

Да/нет.

да да да да Сохраненение на уровне прошлого года (либо менее) расходов на содержание органов местного самоуправления

Администрация ЗАТО Знаменск ее структурные подразделения, Совет ЗАТО Знаменск, Контрольно – счетная палата

32

2.4. Запрет на увеличение численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, кроме случаев увеличения численности работников органов местного самоуправления, осуществляющих переданные государственные полномочия и новые полномочия муниципального образования, возникшие в результате разграничения полномочий между уровнями бюджета

Не увеличение численности муниципальных служащих, по сравнению с 2017 годом

2018 – 2020 г.г.

Да/нет

да да да да Достижение качества оказания муниципальных услуг в условиях не увеличения численности муниципальных служащих


2.5. Не принятие решения о повышении оплаты труда работников органов местного самоуправления ЗАТО Знаменск сверх темпов и сроков, предусмотренных для работников органов государственной власти Астраханской области

Соблюдения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления

2018 – 2020 г.г.

Да/нет

да да да да Достижение качества оказания муниципальных услуг в условиях соблюдения установленных требований


2.6. Недопущение увеличения общей численности работников муниципальных учреждений ЗАТО Знаменск, кроме случаев увеличения численности в результате ввода в эксплуатацию объектов муниципальной собственности, либо передачи

Сохранение численности работников бюджетной сферы на уровне прошлого года

2018 – 2020

Да/ нет

да да да да Достижение качества оказания муниципальных услуг в условиях соблюдения установленных требований

Администрация ЗАТО Знаменск, главные распорядители бюджетных средств

33

указанных объектов из федеральной или государственной собственности АО в муниципальную собственности

2.7 Оптимизация количества учреждений ЗАТО Знаменск (ликвидация, реорганизация, филиализация, слияние) Сокращение штатной численности и расходов на содержание

Объем бюджетных ассигнований высвобожденных в результате оптимизационных мероприятий

2018 – 2020 г.г.

Тыс.руб.

1545 2471 2471 2471 Экономический эффект за 2018 – 2020 г.г. от оптимизационных мероприятий 2017 года – 2471 тыс.руб.

Администрация ЗАТО Знаменск, главные распорядители бюджетных средств

2.7.1 Проведение оптимизационных мероприятий в 2017 году в учреждениях культуры МКУ ЦК, МКУ ЦБ, МКУ ДМШ, МКУ ДХШ путем вывода из состава учреждений непрофильных функций и перевода их на аутсорсинг

Объем бюджетных ассигнований высвобожденных в результате оптимизационных мероприятий

2018 - 2020

Тыс.руб.

453 453 453 453 Экономический эффект за 2018 – 2020 годы от оптимизационных мероприятий 2017 года – 453 тыс.руб. (сокращено 64 ед., высвобождено средств 7842,8 тыс.руб., средства в сумме 7389 направлены на содержание вновь созданного учреждения «Служба»)

Администрация ЗАТО Знаменск, городской отдел культуры администрации ЗАТО Знаменск

2.7.2 Объединение двух дошкольных учреждений

Объем бюджетных

2018 – 2020 г.г.

Тыс. руб.

274 823 823 823 Экономический эффект за 2018 –

Администрация ЗАТО Знаменск,

34

ассигнований, высвобождаемых в результате объединения

2020 г.г. от оптимизационных мероприятий 2017 года – 823 (сокращено 6,5 ед.)

городской отдел образования

2.7.3 Реорганизация путем присоединения ДМШ к ДШИ

Объем бюджетных ассигнований, высвобождаемый в результате проведения оптимизационных мероприятий

2018 – 2020 г.г.

Тыс.руб.

818 1195 1195 1195 Экономический эффект за 2018 – 2020 г.г. от оптимизационных мероприятий 2017 года 1195 тыс.руб.(высвобождено 4 ед. АУП)

Администрация ЗАТО Знаменск, городской отдел культуры

2.8 Оптимизация бюджетных расходов на предоставление субсидий из бюджета ЗАТО Знаменск юридическим и физическим лицам

Объем бюджетных ассигнований, высвобождаемых в результате отказа от межбюджетных трансфертов, требующих софинансирования

2018 – 2020 г.г.

Тыс.руб.

3420 3420 3420 3420 Экономический эффект за 2018 – 2020 г.г. от оптимизационных мероприятий 2017 года составит 3420 тыс.руб.

Администрация ЗАТО Знаменск

2.9 Контроль за соблюдением требований законодательства в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд

Экономия средств, образовавшаяся в результате размещения муниципально

2018 - 2020

Тыс.руб.

4000 2000 2000 2000 Экономический эффект на 2018 – 2020 годы – 2000 тыс.руб.

Администрация ЗАТО Знаменск и ее структурные подразделения, муниципальные учреждения ЗАТО

35

го заказа Знаменск

ИТОГО по разделу 2 Тыс. руб. 9 165 8 091 8 291 9 591

Экономический эффект за 2018 – 2020 г.г. - 9 591

тыс.руб.

3. Сокращение / урегулирование объемов кредиторской и дебиторской задолженности бюджета ЗАТО Знаменск, муниципального долга

3.1. Проведение мониторинга кредиторской задолженности на выявление факта наличия просроченной кредиторской задолженности

Своевременное выявление просроченной кредиторской задолженности и принятие мер к ее сокращению

Ежемесячно,

ежеквартально,

при формиро

вании месячно

й отчетнос

ти и сводной бухгалте

рской отчетнос

ти

Да/нет

да да да да Выявление факта наличия просроченной кредиторской задолженности


3.2. Недопущение просроченной кредиторской задолженности бюджета ЗАТО Знаменск по оплате труда, уплате взносов по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам

Доля просроченной кредиторской задолженности получателей бюджетных средств ЗАТО Знаменск в общем объеме кредиторской

2018 - 2020 г.г.

% 0 0 0 0 Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда


36

задолженности

3.3. Не превышение установленного в размере не более, чем 10% показателя отношения объема расходов на обслуживание муниципального долга ЗАТО Знаменск к объему расходов бюджета ЗАТО, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ

Отсутствие долговых обязательств

2018 – 2020 г.г.

Тыс.руб.

0 0 0 0 Отсутствие муниципального долга


3.4. Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам ЗАТО Знаменск

Отсутствие долговых обязательств

По состояни

ю на первое число

каждого месяца

Тыс. руб.

0 0 0 0 Отсутствие просроченной задолженности по муниципальному долгу


ИТОГО по разделу 3 Тыс. руб. 0 0 0 0

Итого по плану мероприятий Тыс. руб. 15 640 14 887 15 384 16 724

Экономический эффект за 2018 – 2020 г.г. – 16 724

тыс.руб.

37

Documents

zato-znamensk.ruzato-znamensk.ru/sites/default/files/384 от 03.05.2018... · Web viewПОСТАНОВЛЕНИЕ. АДМИНИСТРАЦИИ. МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ