052013

Jahresinhaltsverzeichnis 2013 (8. Jahrgang)

Verfasserverzeichnis 2013 II

Verzeichnis der Fachartikel 2013 III

Stichwortverzeichnis 2013 VI

ZRFCRisk, Fraud & CompliancePrävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen

www.ZRFCdigital.de

Herausgeber:

School of Governance, Risk & Compliance – Steinbeis-Hochschule Berlin

Institute Risk & Fraud Management – Steinbeis-Hochschule Berlin

Herausgeberbeirat:

Prof. Dr. Dr. habil. Wolfgang Becker, Otto-Friedrich-Universität Bamberg

RA Dr. Karl-Heinz Belser, Depré Rechtsanwalts AG

RA Dr. Christian F. Bosse, Partner, Ernst & Young Law GmbH

Prof. Dr. Kai-D. Bussmann, Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg

RA Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V.

RA Dr. Rainer Markfort, Partner, Mayer Brown LLP

Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Friedrich-Alexander-Universität Erlangen-Nürnberg

RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand

RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management, Hochschule Luzern

RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter der School of Governance, Risk & Compliance

Dr. Frank M. Weller, Partner, KPMG AG

ZRFC II Jahresinhaltsverzeichnis 2013

Adam, Dr. Anatol 2 / 92, 3 / 141, 6 / 254

Behringer, Dr. Stefan 1 / 1, 2 / 49, 3 / 97, 4 / 145, 5 / 193, 6 / 241

Brandl, Doris 1 / 43

Bruhl, Dr. Kai 1 / 24

Christof, Jennifer 6 / 279

Cyrus, Dr. Rolf 5 / 210

Dietel, Dr. Sascha 4 / 154

Eichler, Hubertus 1 / 17

Fischer, Dr. Claudia 3 / 112

Fissenewert, Peter 6 / 246

Fölsing, Philipp 1 / 40, 2 / 82, 3 / 138, 4 / 186, 5 / 236, 6 / 276

Gleißner, Dr. Werner 5 / 210, 6 / 276

Hager, Dr. Lucas 6 / 262

Hanley-Giersch, Jennifer 4 / 160

Helbing, Dr. Thomas 4 / 170

Held, Franz 3 / 106, 4 / 182

Helm, Dr. Rudiger 5 / 218

Hetzer, Dr. Wolfgang 3 / 102

Hiendlmeier, Alexandra 1 / 24

Hofmann, Alexandra 4 / 166

Kirmes, Raoul 2 / 66

Krautner, Patricia 1 / 17

Mackert, Manuela 1 / 6

Modlinger, Florian 1 / 43

Ozip-Philippsen, Sergej 5 / 203

Passarge, Dr. Malte 4 / 157

Prudentino, Mario 1 / 29, 6 / 268

Rode, Anne 1 / 36

Ruter, Rudolf X. 6 / 259

Schefold, Dr. Christian 1 / 12, 2 / 54, 3 / 124, 4 / 150, 4 / 190, 5 / 198, 6 / 250, 6 / 273

Seeburg, Martin 1 / 8

Schenk, Christoph 6 / 283

Schinz, Dr. Philipp 6 / 262

Schmidt, Holger 2 / 72

Schmidt, Dr. Till 2 / 60

Schwarzwald, Ansgar 4 / 176

Sowa, Dr. Aleksandra 4 / 176

Steßl, Antonia 6 / 283

Strauss, Attila 3 / 118

Ulrich, Dr. Patrick 2 / 86, 4 / 166

Unterberger, Markus 6 / 279

Vogel, Dr. Ulrich 1 / 17

Wegner, Carsten 2 / 76

Weratschnig, Dr. Bernhard 5 / 224

Wilhelm, Dr. Barbara 3 / 133

Zenke, Dr. Ines 3 / 112

Verfasserverzeichnis 2013(Die nachstehenden Ziffern bezeichnen jeweils das Heft und die erste Seite des Beitrags)

ZRFC IIIJahresinhaltsverzeichnis 2013

Heft / Seite Heft / Seite

Verzeichnis der Fachartikel 2013(Geordnet nach Rubriken)

Editorial

Die gesellschaftliche Verantwortung von Unterneh-men und Compliance

Prof. Dr. Stefan Behringer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 1

Der Compliance-Manager – das unbekannte Wesen Prof. Dr. Stefan Behringer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 49

Vielfältige Erwartungen an Unternehmen Prof. Dr. Stefan Behringer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 97

Schwierig, aber essentiell: Compliance für die Com-pliance

Prof. Dr. Stefan Behringer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 145

Compliance und das Risiko für Entscheidungen Prof. Dr. Stefan Behringer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 / 193

Unternehmensstrafrecht für Deutschland?Prof. Dr. Stefan Behringer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 241

Management

Neues Forum für Weiterentwicklung und Aus-tausch im Bereich Compliance

Interview mit Manuela Mackert . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 6

Cloud-Computing & ComplianceMartin Seeburg . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 8

Compliance Programm im Sinne des IDW PS 980RA Dr. Christian Schefold . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 12

Compliance Organisation im Sinne des IDW PS 980RA Dr. Christian Schefold . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 54

Höchste Zeit für ein Unternehmensstrafrecht in Deutschland

Interview mit Dr. Wolfgang Hetzer . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 102

Die D&O-Versicherung ist „Chefsache“– Teil I: Ver-such einer Klarstellung

RA Franz Held . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 106

Compliance-Kommunikation im Sinne IDW PS 980RA Dr. Christian Schefold . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 150

Zum Compliance-Erfordernis in der Ministerialver-waltung

Dr. Sascha Dietel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 154

Repression und PräventionInterview mit Dr. Malte Passarge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 157

Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980RA Dr. Christian Schefold . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 / 198

Compliance maßgeschneidertInterview mit Peter Fissenewert . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 246

Compliance-Kultur im Sinne IDW PS 980RA Dr. Christian Schefold . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 250

Prevention

Psychometrische Verfahren zur Prüfung der Compliance Kultur

Hubertus Eichler / Dr. Ulrich Vogel / Patricia Krautner . . . . 1 / 17

Der neue FCPA-GuideRA Dr. Till Schmidt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 60

Transparenter soll es werden – Compliance bei EVUDr. Ines Zenke / Dr. Claudia Fischer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 112

Geschäftspartner-Due-DiligenceJennifer Hanley-Giersch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 160

Whistleblowing im Kontext von Governance, Risk und Compliance

Dr. Patrick Ulrich / Alexandra Hofmann . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 166

Compliance-Management und RisikomanagementSergej Ozip-Philippsen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 / 203

Haftungsfalle bei ManagemententscheidungenDr. Rolf Cyrus / Dr. Werner Gleißner . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 / 210

Herausforderung Compliance-RisikoDr. Anatol Adam . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 254

Detection

Auf dem Weg zu einem ganzheitlichen GRC-Management?

Dr. Kai Bruhl / Alexandra Hiendlmeier . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 24

Transnationale Verwertbarkeit forensischer Gut-achten

Raoul Kirmes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 66

Der Compliance-Officer im ErmittlungsverfahrenKriminalrat Holger Schmidt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 72

ZRFC IV Jahresinhaltsverzeichnis 2013

Das Whistle-Blowing-System aus Sicht der IT-Sicher-heit

Attila Strauss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 118

Datenschutz bei Compliance-ProgrammenRA Dr. Thomas Helbing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 170

Die IT-Revision bei Betrugsaufdeckung und Investi-gation

Dr. Aleksandra Sowa / Ansgar Schwarzwald. . . . . . . . . . . . 4 / 176

Der Protected Disclosures Act (2000)Dr. Rudiger Helm . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 / 218

Ethical Due Diligence und AufsichtsratRudolf X. Ruter. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 259

Legal

Das „ThyssenKrupp Urteil“RA Mario Prudentino. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 29

Compliance Update – USAAnne Rode . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 36

Korruptionsverdacht in UnternehmenProf. Dr. Carsten Wegner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 76

Compliance – Wem hilft’s?RA Dr. Christian Schefold . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 124

Compliance und seine Auswirkung auf § 130 OWiGDr. Barbara Wilhelm . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 133

Die D&O-Versicherung ist „Chefsache“ – Teil II: Jetzt kommt’s drauf an

RA Franz Held . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 182

Korruption im öffentlichen BereichOberstaatsanwalt Dr. Bernhard Weratschnig. . . . . . . . . . . 5 / 224

Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980?

Dr. Philipp Schinz / Dr. Lucas Hager . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 262

Die Berufung ThyssenKruppRA Mario Prudentino. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 268

NRW schlägt Verbandsstrafrecht für den Bund vorRA Dr. Christian Schefold . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 273

Law Report

Kanzleidurchsuchung: Unzureichender Schutz aus Straßburg

RA Dr. Philipp Fölsing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 40

Beschlagnahme interner UntersuchungsergebnisseRA Dr. Philipp Fölsing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 82

Betriebsrat, Berater, Arbeitgeber – Eine schwierige Dreiecksbeziehung

RA Dr. Philipp Fölsing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 138

Prozessanwälte: Strafbarkeitsrisiko UntreueRA Dr. Philipp Fölsing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 186

Mittelverwendungskontrolleur: Beihilfe zum Kapi-talanlagebetrug

RA Dr. Philipp Fölsing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 / 236

Prospekthaftung des Wirtschaftsprüfers: Ein Ur-teil, viele Fragen

RA Dr. Philipp Fölsing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 276

Profession

Der Compliance-Officer im MittelstandDr. Patrick Ulrich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 86

Karrieremanagement für Compliance-Verantwort-liche

Markus Unterberger / Jennifer Christof . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 279

School GRC

Steinbeis-Management-Reihe: Wirtschaftskriminalität I nternational . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 4

Videoclip: Studienangebot der School GRC. . . . . . . . . . 1 / 4

Beiräte stellen sich vor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 4; 2 / 52; 6 / 244

Veranstaltungen: Was steht an! . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 4; 2 / 52; 3 / 100; 4 / 148; 5 / 196; 6 / 244

Deutsches Institut fur Compliance e.V. (DICO) in Berlin gegrundet. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 52

BBA-Tagung Immobilienwirtschaftliches Risiko-management . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 52

Neuer Studiengang Master of Arts Interne Revision an der School GRC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 100

Neue Stipendien an der School GRC. . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 100; 4 / 148

Studenten stellen sich vor. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 100; 4 / 148; 5 / 196

Studium zum Master of Arts Criminal Investigation an der School GRC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 148

Jubiläumsband zur Steinbeis-Managament-Reihe . . . . 5 / 196

DIIR – Tagung fur Rechnungshof- und Rechnungsprufer 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 / 196

ZRFC VJahresinhaltsverzeichnis 2013

School GRC – Neuer Social Media-Auftritt . . . . . . . . . . 5 / 196

Steinbeis-Management-Reihe zu Wirtschafts kriminalität International . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 244

ZRFC in Kürze

Studie Transparency International / Jahresbericht zum Dodd-Frank Whistleblowing Programm / IT-Sicherheit: Natio-nale Allianz fur Cyber-Sicherheit . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 5

Ernst & Young Studie zur Produktpiraterie / Aktueller Leitli-nienkatalog zum FCPA / IT-Sicherheit: Europäisches Cyber-crime-Zentrum eröffnet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 53

RölfsPartner-Studie: Unternehmen unzureichend gegen Wirtschaftskriminalität geschutzt / Deutscher Bundestag: Diskussionsgegenstand „Korruptionsregister“ / Symantec-Studie: Unternehmen schaffen keine Sensibilität bei Mitar-beitern fur IP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 101

Europäische Union: Transparenzstandards fur Unterneh-men aus der Rohstoffindustrie / Deutscher Bundestag: Wirtschaftskriminalität effektiv bekämpfen / KPMG-Studie: Bedeutung von Compliance-Management in Unterneh-men / Nachhaltigkeitsberichterstattung: Neue Version der GRI-Reportingstandards . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 149

Transparency International: Korruption in der Pflegebran-che ein wenig beachtetes Problem / BDI: Grundsatzpapier zu Unternehmenssicherheit und Wirtschaftsschutz veröffentli-cht / Bundeskartellamt: Neue Bußgeldrichtlinie veröffentli-cht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 / 197

Accenture: CEOs halten Fortschritte im Nachhaltigkeits-management fur unzureichend / Landtag Schleswig-Hol-stein: Korruptionsregister wird eingefuhrt / Transparency International: Globales Korruptionsbarometer 2013 ver-öffentlicht / Fraunhofer-Studie: Soziale Netzwerke bewusst nutzen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 245

GRC-Report

Revisionsstandard Nr. 5 des DIIRRA Florian Modlinger / Doris Brandl . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 43

CMS-Kommunikation – ein ganzheitliches Konzept und Analyseraster

Dr. Anatol Adam . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 / 92

2. Fachtagung Fraud & Compliance in Berlin – Veranstaltungsbericht

Dr. Anatol Adam . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 / 141

Verbandsgesetzbuch – NRW will Entwurf in den Bundesrat einbringen

Dr. Christian Schefold . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 / 190

Benchmark-Studie zum Compliance-ManagementChristoph Schenk / Antonia Steßl . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 283

ZRFC-Büchermarkt

FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act / Unternehmensuberwachung / Handbook of Global Research and Practice in Corruption . . . . . . . . . . . . . . . 1 / 46

Qualitätsmanagement im Revisionsprozess / Korruption als internationales Phänomen . . . . . . . . . . 2 / 95

Whistleblowing als interne Risikokommunikation . . 3 / 144

Nachhaltiges Wachstum / Lobbying und Recht. . . . . . . 4 / 192

Internal Investigations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 / 240

Insolvenzdelikte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 / 288

ZRFC VI Jahresinhaltsverzeichnis 2013

Stichwortverzeichnis 2013Die nachstehenden Ziffern bezeichnen jeweils das Heft und die erste Seite des Beitrags

A

Akkreditierung 2 / 66

alternative Streitbeilegung 4 / 182

Amtsträger 5 / 224

Anfuttern 5 / 224

Arbeitssicherheit 1 / 29, 6 / 268

Arbeitsstrafrecht 1 / 29, 6 / 268

Aufsichtspflicht 3 / 133

Aufsichtsrat 6 / 259

B

BDSG 4 / 170

Bestechlichkeit 5 / 224

Betroffenheitsanalyse 5 / 203

Betrug 4 / 176

Bilanzschutz 3 / 106

C

Clearingpflicht 3 / 112

Cloud-Computing 1 / 8

CMS 1 / 12, 2 / 54, 2 / 60, 3 / 124, 4 / 150, 5 / 198, 6 / 250, 6 / 262

Compliance Management Sys-tem 6 / 246, 6 / 254

Compliance Risiko 6 / 254

Compliance 1 / 8, 1 / 12, 1 / 17, 1 / 24, 1 / 29, 2 / 54, 2 / 72, 2 / 86, 3 / 118, 3 / 133, 4 / 150, 4 / 154 , 4 / 170, 4 / 182, 5 / 198, 5 / 203, 5 / 210, 6 / 250, 6 / 262

Compliance-Manager 1 / 6

Compliance-Officer 2 / 86

Corporate Governance Kodex 3 / 133

D

D&O-Versicherungen 3 / 106, 4 / 182, 5 / 210

Datenschutz 4 / 170

DICO 1 / 6

dolose Handlung 4 / 176

Due Diligence 4 / 160

E

Eingrenzung 1 / 12EMIR 3 / 112Empfänger 4 / 150Empirie 2 / 86Entscheidungsvorlagen 5 / 210Erfolgsfaktoren 4 / 154Ermittlungsbehörden 2 / 72Eurokrise 3 / 102Existenzsicherung 4 / 182

F

Facilitation Payments 2 / 60Familienunternehmen 2 / 86FCPA 1 / 36, 2 / 60, 4 / 160Finanzmafia 3 / 102Forensic Services 2 / 66Fraud 4 / 176Fuhrungsstil 6 / 259Fuhrungsverantwortung 4 / 154

G

Geldwäsche 4 / 160Gericht 6 / 262Geschenke 6 / 246GRC 1 / 24, 4 / 166Gutachten 2 / 66

H

Haftung 5 / 210, 6 / 250, 6 / 262Hinweisgebersystem 3 / 118Hospitality 6 / 246

I

IDW PS 980 1 / 12, 2 / 54, 3 / 124, 4 / 150, 4 / 166, 5 / 198, 6 / 250, 6 / 262

Integration 1 / 24, 5 / 203Internes Kontrollsystem 1 / 24Italien 1 / 29, 6 / 268

IT-Audit 4 / 176IT-Outsourcing 1 / 8IT-Revision 4 / 176IT-Sicherheit 3 / 118

K

Kommunikation 3 / 118, 4 / 150, 6 / 250Konfliktmanagement 3 / 106Korruption 2 / 60, 2 / 72, 3 / 102Korruptionsbekämpfung 5 / 218Korruptionsstrafrecht in

Österreich 5 / 224Kriminaltechnik 2 / 66Kundigungsschutz 5 / 218

L

Legalitätspflicht 3 / 124

M

Managerentscheidungen 5 / 210Managerhaftung 3 / 106Maßnahmen 1 / 12Meldepflicht 3 / 112Mittelstand 2 / 86, 6 / 246

N

NRW 6 / 273

O

Öffentlichkeitsarbeit 1 / 6Organisation 2 / 54OWiG, § 130 3 / 124

P

Personalauswahl 1 / 17Persönlichkeitstest 1 / 17Polizei 2 / 72Principal-Agent-Theorie 4 / 166

ZRFC VIIJahresinhaltsverzeichnis 2013

Private Cloud 1 / 8Protected Disclousres Act 5 / 218Public Cloud 1 / 8

Q

Qualitätsmanagement 5 / 198

R

REMIT 3 / 112Reputationsrisiko 4 / 154Reputationsrisiko 6 / 250Risikoanalyse 5 / 203, 5 / 254Risikomanagement 1 / 24, 5 / 203,

6 / 254Risikominderung 3 / 112Rohstoff- und Energiecompliance 1 / 36

S

Sachverständige 2 / 66Sarbanes-Oxley Act 3 / 133Schadenmanagement 4 / 182

Schnittstellen 5 / 203Screening 4 / 170Sender 4 / 150Staatsanwaltschaft 2 / 72Stellenbesetzung 1 / 17Steuererklärungen 2 / 76Steuerhinterziehung 2 / 76steuerliches Abzugsverbot 2 / 76Sudafrika 5 / 218

T

Thyssen Krupp 1 / 29, 6 / 268Transparenz 1 / 36Trennungssituationen 3 / 106

U

Überwachung 5 / 198Umsetzung 1 / 12, 2 / 54Unternehmenshaftung 6 / 273Unternehmenskultur 6 / 250, 6 / 259Unternehmensstrafrecht 3 / 102, 6 / 273Unterschlagungsprufung 4 / 176

V

Verantwortung 2 / 54Verbände 1 / 6Verbandsstrafgesetzbuch 6 / 273Verbesserung 5 / 198Vertrauen 4 / 154Vorteilsabschöpfung 2 / 76Vorteilsnahme 5 / 224

W

Werteorientierung 6 / 259Wertesystem 1 / 17Whistleblower 3 / 118, 5 / 218Whistleblowing 4 / 166, 4 / 170Wirksamkeitsprufung 3 / 124

Z

Zuständigkeit 2 / 54

ZRFC VIII Jahresinhaltsverzeichnis 2013

ZRFCRisk, Fraud & Compliance Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisati-onen

Jahrgang: 8. (2013)

Erscheinungsweise:6-mal jährlich; www.ZRFCdigital.de

Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlinvertreten durch:School of Governance, Risk & ComplianceInstitute Risk & Fraud Management,Chausseestraße 13, 10115 Berlin

Herausgeberbeirat:Prof. Dr. Dr. habil. Wolfgang Becker, Otto-Friedrich-Universität Bamberg, RA Dr. Karl-Heinz Belser, Depré Rechtsanwalts AG, RA Dr. Christian F. Bosse, Partner, Ernst & Young Law GmbH, Prof. Dr. Kai-D. Bussmann, Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg, RA Bernd H. Klose, German Chapter of Associa-tion of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, Partner, Mayer Brown LLP, Prof. Dr. Volker H. Peemöl-ler, Friedrich- Alex an der-Universität Erlangen-Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compli-ance Management, Hochschule Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter der School of Governance, Risk & Compli-ance, Dr. Frank M. Weller, Partner, KPMG AG

Redaktion: Redaktion ZRFCDr. Stefan Behringer (Chefredakteur), Dr. Doreen Müller, LL. M. oec.NORDAKADEMIE, Hochschule der Wirtschaft, Köllner Chaussee 11, 25337 Elmshorn, Telefon: (0 41 21) 40 90 17, Telefax: (0 41 21) 40 90 40E-Mail: Postfach@redaktion-zrfc.deZusendungen bitte unter voranstehender Adresse an: Herrn Dr. Stefan Behringer

Verlag:Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KGGenthiner Straße 30 G, 10785 BerlinTelefon (0 30) 25 00 85-0, Telefax (0 30) 25 00 85-305 E-Mail: ESV@ESVmedien.deInternet: www.ESV.info

Vertrieb:Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KGGenthiner Straße 30 G, 10785 BerlinPostfach 30 42 40, 10724 BerlinTelefon (0 30) 25 00 85-229, Telefax (0 30) 25 00 85-275E-Mail: Abo-Vertrieb@ESVmedien.de

Konto:Berliner Bank AG, Konto-Nr. 51 220 31 01 (BLZ 100 708 48)IBAN DE31 1007 0848 0512 2031 01BIC(SWIFT) DEUTDEDB110

Bezugsbedingungen:Jahresabonnementpreis (inkl. eJournal und Archiv) € (D) 117,–; Einzelbezug je Heft € (D) 24,–. Alle Preise ein-schließlich 7 % Umsatzsteuer und zuzüglich Versandkosten. Die Bezugsgebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbe-stellungen sind mit einer Frist von zwei Mo naten zum 1. 1. j. J. möglich. Sonderpreis für Mitglieder des Institute Risk & Fraud Management – Steinbeis-Hochschule-Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhal-ter und Controller e. V. (BVBC), für Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder der Wirtschaftsstrafrechtlichen Ver-einigung e. V. (WisteV); Jahresabonnementpreis € (D) 88,20; Einzelbezug je Heft € (D) 18,–. Keine Ersatz- oder Rückzahlungs ansprüche bei Störung oder Ausbleiben durch höhere Gewalt oder Streik.

Anzeigen:Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KGGenthiner Straße 30 G, 10785 BerlinTelefon (0 30) 25 00 85-626, Telefax (0 30) 25 00 85-630E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de

Anzeigenleitung: Sibylle BöhlerEs gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 6, gültig ab 1. Januar 2013, die auf Wunsch zugesandt wird.

Manuskripte:Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info / zeitschriften.html. Von Text und Tabellen erbitten wir neben einem sau-beren Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschrift-liche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM oder per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröf-

fentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das aus-schließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Überset-zungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie die Be-fugnis, den Beitrag bzw. Übersetzungen davon in Daten-banken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und / oder offline), das Recht zur weite-ren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwe-cken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf. hieraus erge-bende Honorare stehen dem Autor zu. Die zur Veröffentli-chung angebotenen Fachaufsätze werden von der Redaktion begutachtet und von einem weiteren Gutachter geprüft. Sie müssen von beiden Gutachtern zur Veröffentlichung ange-nommen werden. Bei Leserbriefen sowie bei auf Anforde-rung oder auch unaufgefordert eingereichten Manuskrip-ten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne Rücksprache mit dem Autor vor.

Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr enthaltenen einzelnen Bei-träge und Abbildungen sind ur heberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheber-rechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustim-mung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfälti-gungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfil-mungen und die Einspei cherung und Verarbeitung in elek-tronischen Systemen. – Die Veröffent lichungen in dieser Zeitschrift geben ausschließlich die Meinung der Verfasser, Refe ren ten, Rezensenten usw. wieder. – Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handels namen, Waren bezeichnun gen usw. in die ser Zeitschrift berechtigt auch ohne Kennzeich-nung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Markenzeichen- und Marken schutzgesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften.

Zitierweise: ZRFC, Heft / Jahr, Seite

ISSN: 1867-8386; ZRFCdigital.de: ISSN 1867-8394

Druck: Ludwig Austermeier Offsetdruck, Berlin