RESUME HASIL AUDIT SERTIFIKASI
VERIFIKASI LEGALITAS KAYU Pada IUIPHHK dengan kapasitas ≤ 6.000 m3/tahun
KUB BERKAH SEJAHTERA
Alamat : Kabupaten Jepara, Provinsi Jawa Tengah
Berdasarkan Lampiran 2.6 Peraturan Direktur Jenderal Pengelolaan Hutan Produksi Lestari No. : P.14/PHPL/SET/4/2016 tentang Standar VLK pada Pemegang IUIPHHK
Kapasitas Produksi s.d. 6.000 m3/tahun dan IUI dengan nilai investasi s.d. Rp 500 juta
TROPICAL RAINFOREST INTERNATIONAL CERTIFICATION (TRIC)
2018
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
2 of 32
IDENTITAS LV-LK
1. Nama Lembaga : Tropical Rainforest International Certification
2. Nomor Akreditasi : LVLK-022-IDN
3. Alamat : Villa Seturan Indah Kavling C-2. Caturtunggal, Depok,
Sleman, Yogyakarta
4. Nomor Telepon : (0274) 487862
5. Nomor Fax : (0274) 487862
6. E-mail : [email protected]
7. Direktur : Hendy Saputra
8. Standar : Lampiran 2.6 Peraturan Direktur Jenderal Pengelolaan
Hutan Produksi Lestari No. : P.14/PHPL/SET/4/2016
tentang Standar VLK pada Pemegang IUIPHHK Kapasitas
Produksi s.d. 6.000 m3/tahun dan IUI dengan nilai
investasi s.d. Rp 500 juta
9. Tim Auditor : Mahadi Dwi Nur Wasis
10. Tim Pengambil Keputusan : Hendy Saputra
IDENTITAS AUDITEE
1. Nama Kelompok : KUB Berkah Sejahtera
2. Alamat Kelompok : Jl. Gawe rejo, No.09, Ngabul RT.02 RW.04 Kecamatan Tahunan, kabupaten Jepara
3. Dokumen Pembentukan
Kelompok
: Berita Acara Pembentukan Kelompok “KUB Berkah Sejahtera” tanggal 17 April 2018
4. Anggota Kelompok : a. CV Santun Jaya
Alamat : Desa Kecapi Rt. 07 Rw. 01 Kecamatan Tahunan Kabupten Jepara Jawa Tengah
Pimpinan Perusahaan : Trinoto b. CV Garuda Mas
Alamat : Desa Ngabul Rt. 01 Rw. 01 Kecamatan Tahunan Kabupten Jepara
Pimpinan Perusahaan : Ali Shodiqin
RESUME HASIL AUDIT SERTIFIKASI
SISTEM VERIFIKASI LEGALITAS KAYU
KUB Berkah Sejahtera
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
3 of 32
c. UD Barokah Jati Wood
Alamat : Jl. Gawerejo No. 09 Desa Ngabul Kecamatan Tahunan, Kabupaten Jepara
Pimpinan Perusahaan : H. Buchori MC d. UD Topang Mas
Desa Ngabul RT. 01/02, Kecamatan Tahunan, Kabupaten Jepara, Jawa Tengah
Pimpinan Perusahaan : Karyoto 5. Nomor dan tanggal Izin
Usaha Industri (IUI)
: a. CV Santun Jaya Nomor : 522.3.6.2/07/IUIPHHK/VIII/2012, tanggal 10 Agustus 2012
b. CV Garuda Mas Nomor : 522.3.6.2/14/IUIPHHK/XII/2012 tanggal 7 Desember 2012
c. UD Barokah Jati Wood Nomor : 522.3.6.2/03/IUIPHHK/III/2010 tanggal 8 Maret 2010
d. UD Topang Mas Nomor : 522.3.6.2/13/IUIPHHK/XI/2012 tanggal 22 November 2012
6. Kapasitas Izin Produksi/
Terpasang
: a. CV Santun Jaya Kapasitas : 1.800 m3/tahun
b. CV Garuda Mas Kapasitas : 1.100 m3/tahun
c. UD Barokah Jati Wood Kapasitas : 1.550 m3/tahun
d. UD Topang Mas Kapasitas : 1.500 m3/tahun
7. Nomor Telepon / Fax : -
8. Email : -
9. Pengurus Kelompok : Muhammad Haris Dian (Ketua kelompok) Zaenal Arifin (Sekretaris) H. Buchori MC (Bendahara)
RINGKASAN TAHAPAN
Tahapan Waktu Ringkasan Catatan
Pertemuan Pembukaan Selasa, 18 September 2018 Jam 09.30 WIB
Penjelasan tujuan kegiatan verifikasi, tahapan audit, susunan tim auditor, kewenangan audit, ruang lingkup verifikasi, metodologi verifikasi, mekanisme dan prosedur serta rencana kerja.
Verifikasi Dokumen dan Observasi Lapangan
Selasa, 18 September 2018 s.d. Senin, 24 September 2018
Melakukan verifikasi dokumen legalitas perusahaan, pengecekan dokumen bahan baku, produksi dan ekspor serta observasi lapangan (uji petik).
Pertemuan Penutupan Senin, 24 September 2018 Jam 10.00 WIB
Penjelasan hasil verifikasi lapangan, kegiatan pasca verifikasi lapangan dan penutupan.
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
4 of 32
Tahapan Waktu Ringkasan Catatan
Pengambilan Keputusan Senin, 08 Oktober 2018
Melakukan review hasil verifikasi lapangan dan memutuskan hasil audit Sertifikasi Sertifikat Legalitas Kayu di KUB Berkah Sejahtera
RESUME HASIL PENILAIAN
I. CV Santun Jaya
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
Prinsip 1. Pemegang izin usaha mendukung terselenggaranya perdagangan kayu yang sah
Kriteria 1.1. Unit usaha dalam bentuk : (a) industri memiliki ijin yang sah, dan (b) eksportir produk olahan
memiliki izin yang sah
1.1.1. Unit usaha adalah produsen yang memiliki
ijin yang sah
a. Akte pendirian perusahaan
dan/atau perubahan terakhir
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa tersedia akta pendirian CV Santun Jaya yang
sah dan sesuai dengan bentuk badan hukumnya.
b. Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)
atau Izin
Perdagangan yang tercantum dalam izin
Industri
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya memiliki Izin usaha perdagangan
yang masih berlaku dan sesuai dengan kegiatan
usahanya.
c. Izin HO (izin
gangguan
lingkungan sekitar industri)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
peraturan mengenai izin gangguan di daerah
telah dicabut dan dinyatakan tidak berlaku, sehingga verifier HO tidak diterapkan.
d. Tanda Daftar Perusahaan (TDP)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya memiliki TDP yang sah, masih
berlaku dan sesuai dengan kegiatan usahanya.
e. Nomor Pokok Wajib
Pajak (NPWP)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa 9
digit awal NPWP dan Surat Keterangan Terdaftar (SKT) CV Santun Jaya, sesuai dengan
dokumen lainnya.
f. Dokumen
Lingkungan Hidup (AMDAL/UKL-
UPL/SPPL/DPLH/SIL
/DELH/Dokumen Lingkungan Hidup
Lain yang setara)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Santun Jaya telah memiliki dokumen lingkungan hidup yang lengkap dan sah sesuai
dengan kegiatan usahanya.
g. IUIPHHK atau Izin
Usaha Industri (IUI)
atau Izin Usaha Tetap (IUT)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa Izin
Usaha Industri CV Santun Jaya sesuai dengan
kegiatan usaha dan dokumen terkait lainnya.
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
5 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
h. Rencana
Pemenuhan Bahan
Baku Industri (RPBBI) untuk
IUIPHHK
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
dokumen RPBBI teerakhir CV Santun Jaya
periode tahun 2018 telah sesuai dengan realisasi penerimaan bahan bakunya.
Kriteria 1.2. Importir kayu dan produk kayu
1.2.1. Importir adalah
importir yang memiliki ijin yang sah
Dokumen identitas
importir
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Santun Jaya tidak melakukan penerimaan bahan baku kayu impor sehingga pada verifier
Dokumen identitas importir tidak diterapkan (N/A).
1.2.2. Importir memiliki mekanisme uji tuntas
(due diligence)
Panduan/pedoman /prosedur pelaksanaan
dan bukti pelaksanaan mekanisme uji tuntas
(due diligence) importir
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak melakukan penerimaan
bahan baku kayu impor sehingga pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
Kriteria 1.3. Unit Usaha dalam bentuk kelompok
1.3.1. Kelompok memiliki Akte Notaris
pembentukan kelompok atau dokumen
pembentukan kelompok
Akte notaris pembentukan
kelompok atau dokumen
pembentukan kelompok
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa tersedia dokumen pembentukan kelompok
diatas kertas bermaterai.
Internal audit anggota
kelompok
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa KUB
Berkah Sejahtera telah memiliki dokumen internal audit untuk seluruh anggotanya.
Prinsip 2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan sistem penelusuran kayu yang menjamin keterlacakan kayu dari asalnya
Kriteria 2.1. Keberadaan dan penerapan sistem penelusuran bahan baku (termasuk kayu impor) dan hasil
olahannya
2.1.1. Unit usaha
mampu membuktikan
bahwa bahan baku yang diterima berasal dari
sumber yang sah
a. Dokumen jual
beli/nota atau
kontrak suplai bahan baku
dilengkapi bukti pembelian.
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya hanya melakukan kegiatan jasa
penggergajian kayu. Hal tersebut dibuktikan dengan nota pembayaran jasa gergaji untuk
setiap dokumen Nota Angkutan kayu bulat yang diterima.
b. Daftar Pemeriksaan Kayu Bulat (DPKB)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak melakukan penerimaan kayu
dari hutan negara, sehingga pada verifier DPKB tidak diterapkan (N/A).
c. Bukti serah terima kayu selain kayu
bulat dari hutan negara, dilengkapi
dengan dokumen
angkutan hasil hutan yang sah
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa Seluruh penerimaan kayu CV Santun Jaya telah
dilengkapi dengan bukti serah terima kayu dan dokumen Nota Angkutan hasil hutan yang sah.
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
6 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
d. Dokumen angkutan
hasil hutan yang
sah
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
seluruh penerimaan bahan baku kayu oleh CV
Santun Jaya didukung dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah.
e. Nota & Dokumen Keterangan (Berita
acara dari petugas kehutanan atau
dari Aparat Desa/ Kelurahan) yang
menjelaskan asal
usul untuk kayu bekas/ hasil
bongkaran/sampah kayu bukan dari
kayu lelang, serta
DKP
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak pernah menerima bahan
baku yang berasal dari hasil bongkaran/sampah kayu dan kayu lelang. Sehingga pada verifier ini
tidak diterapkan (N/A).
f. Dokumen angkutan
berupa Nota untuk
kayu limbah industri
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak pernah menerima bahan
baku yang berasal dari kayu limbah industri sehingga pada verifier ini tidak diterapkan
(N/A).
g. Dokumen S-LK/ S-
PHPL yang dimiliki pemasok dan/atau
DKP dari Pemasok
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya melakukan penerimaan bahan baku yang dilengkapi dokumen DKP. CV Santun
Jaya juga telah memiliki prosedur pengecekan DKP dan personil yang ditunjuk untuk
melakukan pengecekan terhadap penerbit DKP.
Serta telah tersedia laporan hasil pengecekan DKP pada pemasok untuk periode dokumen
September 2017 s.d. Agustus 2018.
h. Informasi terkait
VLBB untuk Pemasok yang
belum memiliki S-LK/S-PHPL/DKP
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
saat audit berlangsung, penerapan VLBB untuk pemasok yang belum memiliki S-LK/S-
PHPL/DKP sudah tidak berlaku lagi sehingga pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
i. Dokumen pendukung RPBBI
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa RPBBI terakhir CV santun Jaya yang telah
dilaporkan, didukung dokumen sumber bahan baku yang lengkap dan sesuai dengan
sumbernya.
2.1.2. Importir mampu
membuktikan bahwa
kayu yang di impor berasal dari sumber yang
sah
a. Pemberitahuan
Impor Barang (PIB)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Pemberitahuan Impor Barang tidak diterapkan.
b. Bill of Lading (B/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak melakukan penerimaan
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
7 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
bahan baku impor sehingga pada verifier Bill of
Lading (B/L) tidak diterapkan (N/A).
c. Packing List (P/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Packing List (P/L) tidak diterapkan (N/A).
d. Invoice TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Invoice tidak diterapkan (N/A).
e. Deklarasi TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Dokumen Deklarasi tidak diterapkan (N/A).
f. Bukti pembayaran bea masuk (bila
terkena bea masuk)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Bukti pembayaran bea masuk tidak diterapkan (N/A).
g. Dokumen lain yang relevan untuk jenis
kayu dibatasi
perdagangannya
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier
Dokumen untuk jenis kayu dibatasi perdagangannya tidak diterapkan (N/A).
h. Bukti Penggunaan
Kayu dan Produk
turunannya.
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Bukti penggunaan kayu dan produk turunannya tidak
diterapkan (N/A).
2.1.3. Unit usaha
menerapkan sistem penelusuran kayu
a. Tally sheet
penggunaan bahan baku dan hasil
produksi
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya melakukan pencatatan laporan produksi yang dapat memberikan informasi
ketelusuran bahan bakunya.
b. Laporan produksi
hasil olahan
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
Laporan hasil produksi CV Santun Jaya sesuai dengan LMK pada periode yang sama dan
memiliki nilai rendemen yang logis.
c. Produksi industri
tidak melebihi
kapasitas produksi yang dijinkan
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
realisasi jenis produk yang dihasilkan CV Santun
Jaya telah sesuai dengan izin dan tidak melebihi kapasitas yang diizinkan.
d. Hasil produksi yang
berasal dari kayu
lelang dipisahkan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
verifier pemisahan hasil produksi yang berasal
dari kayu lelang, tidak diterapkan (N/A).
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
8 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
e. Dokumen catatan/
laporan mutasi
kayu.
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
laporan mutasi kayu milik CV Santun Jaya telah
sesuai dengan dokumen-dokumen pendukungnya.
2.1.4. Proses pengolahan produk
melalui jasa dengan pihak lain (industri lain
atau pengrajin/ industri rumah tangga)
a. Dokumen S-LK atau DKP
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga pada verifier Dokumen S-LK atau DKP Penyedia jasa tidak diterapkan
(N/A).
b. Kontrak jasa
pengelolaan produk antara audite
dengan pihak
penyedia jasa (pihak lain)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak melakukan kegiatan penjasaan sehingga pada verifier Kontrak jasa
pengolahan produk antara auditee dengan
pihak penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
c. Berita acara serah
terima kayu yang dijasakan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak melakukan kegiatan penjasaan sehingga pada verifier Berita acara
serah terima kayu yang dijasakan tidak diterapkan (N/A).
d. Ada pemisahan produk yang
dijasakan pada perusahaan
penyedia jasa
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga pada verifier pemisahan produk yang dijasakan pada perusahaan
penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
e. Adanya
pendokumentasian bahan baku, proses
produksi, dan
ekspor apabila ekspor dilakukan
melalui industri penyedia jasa
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak melakukan kegiatan penjasaan sehingga pada verifier
pendokumentasian bahan baku, proses
produksi dan ekspor apabila ekspor dilakukan melalui industri penyedia jasa tidak diterapkan
(N/A).
Prinsip 3. Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi
Kriteria 3.1. Perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi dengan tujuan domestik
3.1.1. Unit usaha menggunakan dokumen
angkutan hasil hutan
yang sah untuk perdagangan atau
pemindah tanganan hasil produksi dengan tujuan
domestik.
Dokumen angkutan hasil hutan yang sah
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa seluruh pemindahtanganan produk CV Santun
Jaya untuk tujuan domestik, telah dilengkapi
dengan dokumen angkutan yang sah berupa nota angkutan kayu gergajian.
Kriteria 3.2. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor
3.2.1. Pengapalan kayu
olahan untuk ekspor harus memenuhi
a. Produk hasil olahan
kayu yang diekspor
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak pernah melakukan kegiatan ekspor sehingga pada verifier Produk hasil
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
9 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
kesesuaian dokumen
PEB
olahan kayu yang diekspor tidak diterapkan
(N/A).
b. Pemberitahuan
Ekspor Barang
(PEB)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) tidak diterapkan (N/A).
c. Packing List (P/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier dokumen Packing List (P/L) tidak diterapkan (N/A).
d. Invoice TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier dokumen invoice tidak diterapkan (N/A).
e. Bill of Lading (B/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier Dokumen Bill of Lading (B/L) tidak diterapkan (N/A).
f. Dokumen V-Legal untuk produk yang
wajib dilengkapi
dengan Dokumen V-Legal
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier Dokumen V-Legal
tidak diterapkan (N/A).
g. Hasil verifikasi teknis (Laporan
Surveyor) untuk
produk yang wajib verifikasi teknis
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier Dokumen
Laporan Surveyor tidak diterapkan (N/A).
h. Bukti pembayaran
bea keluar bila terkena bea keluar
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak pernah melakukan kegiatan ekspor sehingga pada verifier bukti pembayaran
bea keluar tidak diterapkan (N/A).
i. Dokumen lain yang
relevan (diantaranya
CITES) untuk jenis kayu yang dibatasi
perdagangannya
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Santun Jaya tidak pernah melakukan kegiatan ekspor sehingga pada verifier jenis kayu yang
dibatasi perdagangannya tidak diterapkan (N/A).
Kriteria 3.3. Pemenuhan penggunaan Tanda V-Legal
3.3.1. Implementasi Tanda V-Legal
Tanda V-Legal yang dibubuhkan sesuai
ketentuan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Santun Jaya tidak terdaftar sebagai pemegang
sertifikat S-LK sehingga pada verifier Impelementasi Tanda V-legal tidak diterapkan
(N/A).
Prinsip 4. Pemenuhan terhadap peraturan ketenagakerjaan bagi industri pengolahan
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
10 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
Kriteria 4.1. Pemenuhan ketentuan Keselamatan dan Kesehatan kerja (K3)
4.1.1. Pedoman/
Prosedur dan Implementasi K3.
a. Pedoman/ prosedur
K3
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Santun Jaya tersedia prosedur K3 dan personel yang ditunjuk untuk bertanggung
jawab dalam implementasi prosedur K3.
b. Implementasi K3 M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Santun Jaya telah tersedia peralatan K3 sesuai pedoman dan berfungsi baik serta
tersedia tanda jalur evakuasi.
c. Catatan kecelakaan
kerja
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Santun Jaya telah tersedia catatan
kecelakaan kerja dan upaya penanganannya.
Kriteria 4.2. Pemenuhan hak-hak tenaga kerja
4.2.1. Kebebasan
berserikat bagi pekerja
Serikat pekerja atau
kebijakan perusahaan
(auditee) yang membolehkan untuk
membentuk atau terlibat dalam kegiatan
serikat pekerja
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Santun Jaya memiliki pernyataan tertulis
mengenai kebijakan perusahaan yang membolehkan karyawan untuk membentuk
atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja.
4.2.2. Adanya KKB atau PP yang mengatur hak-
hak-hak pekerja untuk IUIPHHK dan/atau IUI
yang mempekerjakan
karyawan > 10 orang
Ketersediaan Dokumen KKB atau PP yang
mengatur hak-hak pekerja
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa jumlah karyawan pada CV Santun Jaya kurang
dari sepuluh orang sehingga pada verifier Dokumen KKB atau PP tidak diterapkan.
4.2.3. Tidak
mempekerjakan anak di
bawah umur (diluar ketentuan)
Pekerja yang masih di
bawah umur
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Santun Jaya tidak terdapat karyawan
dibawah umur.
M = Memenuhi ; TM = Tidak Memenuhi ; TD = Tidak Diverifikasi
KESIMPULAN
Berdasarkan hasil audit sertifikasi di CV Santun Jaya, secara keseluruhan dari 4 Prinsip, 9 Kriteria, 15
Indikator, dan 56 Verifier diperoleh hasil :
Jumlah Verifier yang tidak diverifikasi sebanyak 32 (tiga puluh dua) verifier
Jumlah Verifier yang memenuhi norma penilaian sebanyak 24 (dua puluh empat) verifier
Jumlah Verifier yang tidak memenuhi norma penilaian sebanyak 0 (nol) verifier.
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
11 of 32
II. CV Garuda Mas
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
Prinsip 1. Pemegang izin usaha mendukung terselenggaranya perdagangan kayu yang sah
Kriteria 1.1. Unit usaha dalam bentuk : (a) industri memiliki ijin yang sah, dan (b) eksportir produk olahan
memiliki izin yang sah
1.1.1. Unit usaha adalah produsen yang memiliki
ijin yang sah
a. Akte pendirian perusahaan
dan/atau perubahan terakhir
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa tersedia akta pendirian CV Garuda Mas yang
sah dan sesuai dengan bentuk badan hukumnya.
b. Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)
atau Izin
Perdagangan yang tercantum dalam izin
Industri
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas memiliki Izin usaha perdagangan
yang masih berlaku dan sesuai dengan kegiatan
usahanya.
c. Izin HO (izin
gangguan
lingkungan sekitar industri)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
peraturan mengenai izin gangguan di daerah
telah dicabut dan dinyatakan tidak berlaku, sehingga verifier HO tidak diterapkan.
d. Tanda Daftar Perusahaan (TDP)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas memiliki TDP yang sah, masih
berlaku dan sesuai dengan kegiatan usahanya.
e. Nomor Pokok Wajib
Pajak (NPWP)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa 9
digit awal NPWP dan Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (SPPKP) CV Garuda Mas,
sesuai dengan dokumen lainnya.
f. Dokumen
Lingkungan Hidup (AMDAL/UKL-
UPL/SPPL/DPLH/SIL
/DELH/Dokumen Lingkungan Hidup
Lain yang setara)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Garuda Mas telah memiliki dokumen lingkungan hidup yang lengkap dan sah sesuai
dengan kegiatan usahanya.
g. IUIPHHK atau Izin
Usaha Industri (IUI)
atau Izin Usaha Tetap (IUT)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa izin
usaha industri CV Garuda Mas sesuai dengan
kegiatan usahanya dan dokumen terkait lainnya.
h. Rencana Pemenuhan Bahan
Baku Industri (RPBBI) untuk
IUIPHHK
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa tidak tersedia dokumen pendukung untuk dapat
melakukan perbandingan realisasi penerimaan CV Garuda Mas dengan dokumen RPBBI
terakhir yang telah dilaporkan.
Kriteria 1.2. Importir kayu dan produk kayu
1.2.1. Importir adalah importir yang memiliki
ijin yang sah
Dokumen identitas importir
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada CV Garuda Mas tidak melakukan penerimaan
bahan baku kayu impor sehingga pada verifier
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
12 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
Dokumen identitas importir tidak diterapkan
(N/A).
1.2.2. Importir memiliki
mekanisme uji tuntas
(due diligence)
Panduan/pedoman
/prosedur pelaksanaan
dan bukti pelaksanaan mekanisme uji tuntas
(due diligence) importir
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak melakukan penerimaan
bahan baku kayu impor sehingga pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
Kriteria 1.3. Unit Usaha dalam bentuk kelompok
1.3.1. Kelompok
memiliki Akte Notaris pembentukan kelompok
atau dokumen pembentukan kelompok
Akte notaris
pembentukan kelompok atau
dokumen pembentukan
kelompok
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
tersedia dokumen pembentukan kelompok KUB Berkah Sejahtera diatas kertas bermaterai.
Internal audit anggota kelompok
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa KUB Berkah Sejahtera telah memiliki dokumen
internal audit untuk seluruh anggotanya.
Prinsip 2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan sistem penelusuran kayu yang menjamin
keterlacakan kayu dari asalnya
Kriteria 2.1. Keberadaan dan penerapan sistem penelusuran bahan baku (termasuk kayu impor) dan hasil olahannya
2.1.1. Unit usaha
mampu membuktikan bahwa bahan baku yang
diterima berasal dari sumber yang sah
a. Dokumen jual
beli/nota atau kontrak suplai
bahan baku dilengkapi bukti
pembelian.
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak dapat menunjukkan seluruh bukti pembayaran jasa gergaji atau kontrak jasa
gergaji sesuai dengan dokumen nota angkutan kayu bulat yang diterima sehingga pada verifier
ini menjadi tidak memenuhi.
b. Daftar Pemeriksaan
Kayu Bulat (DPKB)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak melakukan penerimaan kayu dari hutan negara sehingga pada verifier DPKB
tidak diterapkan (N/A).
c. Bukti serah terima
kayu selain kayu
bulat dari hutan negara, dilengkapi
dengan dokumen angkutan hasil
hutan yang sah
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak dapat menunjukkan seluruh
dokumen serah terima dan dokumen angkutan hasil hutan yang diterima sehingga pada verifier
ini menjadi tidak memenuhi.
d. Dokumen angkutan hasil hutan yang
sah
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak dapat menunjukkan seluruh
dokumen Nota Angkutan hasil hutan yang diterima sehingga pada verifier ini menjadi tidak
memenuhi.
e. Nota & Dokumen
Keterangan (Berita
acara dari petugas kehutanan atau
dari Aparat Desa/
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak pernah menerima bahan baku
yang berasal dari hasil bongkaran/sampah kayu dan kayu lelang sehingga pada verifier ini tidak
diterapkan (N/A).
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
13 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
Kelurahan) yang
menjelaskan asal
usul untuk kayu bekas/ hasil
bongkaran/sampah kayu bukan dari
kayu lelang, serta
DKP
f. Dokumen angkutan
berupa Nota untuk kayu limbah
industri
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak pernah menerima bahan baku yang berasal dari kayu limbah industri sehingga
pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
g. Dokumen S-LK/ S-
PHPL yang dimiliki
pemasok dan/atau DKP dari Pemasok
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak dapat menunjukkan seluruh
dokumen S-LK atau DKP yang menyertai Nota Angkutan hasil hutan yang diterima sehingga
pada verifier ini menjadi tidak memenuhi.
h. Informasi terkait
VLBB untuk Pemasok yang
belum memiliki S-LK/S-PHPL/DKP
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
saat audit berlangsung, penerapan VLBB untuk pemasok yang belum memiliki S-LK/S-
PHPL/DKP sudah tidak berlaku lagi sehingga pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
i. Dokumen pendukung RPBBI
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa RPBBI terakhir CV Garuda Mas yang telah
dilaporkan, tidak didukung oleh dokumen
sumber bahan baku yang lengkap dan sesuai dengan sumbernya.
2.1.2. Importir mampu
membuktikan bahwa
kayu yang di impor berasal dari sumber yang
sah
a. Pemberitahuan
Impor Barang (PIB)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Pemberitahuan Impor Barang tidak diterapkan.
b. Bill of Lading (B/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Bill of Lading (B/L) tidak diterapkan (N/A).
c. Packing List (P/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Packing List (P/L) tidak diterapkan (N/A).
d. Invoice TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier
Invoice tidak diterapkan (N/A).
e. Deklarasi TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak melakukan penerimaan
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
14 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
bahan baku impor sehingga pada verifier
Dokumen Deklarasi tidak diterapkan (N/A).
f. Bukti pembayaran
bea masuk (bila
terkena bea masuk)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Bukti pembayaran bea masuk tidak diterapkan (N/A).
g. Dokumen lain yang
relevan untuk jenis
kayu dibatasi perdagangannya
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak melakukan penerimaan
bahan baku impor sehingga pada verifier Dokumen untuk jenis kayu dibatasi
perdagangannya tidak diterapkan (N/A).
h. Bukti Penggunaan
Kayu dan Produk turunannya.
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak melakukan penerimaan bahan baku impor sehingga pada verifier Bukti
penggunaan kayu dan produk turunannya tidak
diterapkan (N/A).
2.1.3. Unit usaha menerapkan sistem
penelusuran kayu
a. Tally sheet penggunaan bahan
baku dan hasil
produksi
TM CV Garuda Mas tidak dapat menunjukan dokumen rekaman produksi atau tally sheet yang dapat memberikan informasi ketelusuran
asal usul bahan bakunya sehingga pada verifier ini menjadi tidak memenuhi.
b. Laporan produksi hasil olahan
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa Laporan hasil produksi CV Garuda Mas tidak
sesuai dengan LMK pada periode yang sama.
c. Produksi industri
tidak melebihi kapasitas produksi
yang dijinkan
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
realisasi produksi CV Garuda Mas telah sesuai dan tidak melebih kapasitas yang diizinkan
sehingga pada verifier menjadi ini memenuhi.
d. Hasil produksi yang
berasal dari kayu lelang dipisahkan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
verifier pemisahan hasil produksi yang berasal dari kayu lelang, tidak diterapkan (N/A).
e. Dokumen catatan/ laporan mutasi
kayu.
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa laporan mutasi kayu milik CV Garuda Mas tidak
sesuai dengan dokumen-dokumen pendukungnya.
2.1.4. Proses pengolahan produk
melalui jasa dengan
pihak lain (industri lain atau pengrajin/ industri
rumah tangga)
a. Dokumen S-LK atau DKP
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga pada verifier Dokumen S-
LK atau DKP Penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
b. Kontrak jasa
pengelolaan produk
antara audite
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga pada verifier Kontrak jasa
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
15 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
dengan pihak
penyedia jasa
(pihak lain)
pengolahan produk antara auditee dengan
pihak penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
c. Berita acara serah
terima kayu yang
dijasakan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga pada verifier Berita acara serah terima kayu yang dijasakan tidak
diterapkan (N/A).
d. Ada pemisahan
produk yang dijasakan pada
perusahaan penyedia jasa
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak melakukan kegiatan penjasaan sehingga pada verifier pemisahan
produk yang dijasakan pada perusahaan penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
e. Adanya pendokumentasian
bahan baku, proses
produksi, dan ekspor apabila
ekspor dilakukan melalui industri
penyedia jasa
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga pada verifier
pendokumentasian bahan baku, proses produksi dan ekspor apabila ekspor dilakukan
melalui industri penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
Prinsip 3. Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi
Kriteria 3.1. Perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi dengan tujuan domestik
3.1.1. Unit usaha
menggunakan dokumen
angkutan hasil hutan yang sah untuk
perdagangan atau pemindah tanganan hasil
produksi dengan tujuan domestik.
Dokumen angkutan
hasil hutan yang sah
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak dapat menunjukkan seluruh
dokumen angkutan olahan hasil hutan yang sesuai dengan rekapitulasi penjualan pada
periode September 2017 s.d. Agustus 2018 sehingga pada verifier ini menjadi tidak
memenuhi.
Kriteria 3.2. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor
3.2.1. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor
harus memenuhi kesesuaian dokumen
PEB
a. Produk hasil olahan kayu yang diekspor
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier produk hasil olahan kayu yang diekspor tidak diterapkan
(N/A).
b. Pemberitahuan
Ekspor Barang
(PEB)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) tidak diterapkan (N/A).
c. Packing List (P/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier dokumen Packing List (P/L) tidak diterapkan (N/A).
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
16 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
d. Invoice TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier dokumen invoice tidak diterapkan (N/A).
e. Bill of Lading (B/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier Dokumen Bill of Lading (B/L) tidak diterapkan (N/A).
f. Dokumen V-Legal untuk produk yang
wajib dilengkapi dengan Dokumen
V-Legal
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier Dokumen V-Legal tidak diterapkan (N/A).
g. Hasil verifikasi teknis (Laporan
Surveyor) untuk
produk yang wajib verifikasi teknis
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier Dokumen
Laporan Surveyor tidak diterapkan (N/A).
h. Bukti pembayaran bea keluar bila
terkena bea keluar
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga pada verifier bukti pembayaran
bea keluar tidak diterapkan (N/A).
i. Dokumen lain yang
relevan (diantaranya
CITES) untuk jenis kayu yang dibatasi
perdagangannya
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV
Garuda Mas tidak pernah melakukan kegiatan ekspor sehingga pada verifier jenis kayu yang
ibatasi perdagangannya tidak diterapkan (N/A).
Kriteria 3.3. Pemenuhan penggunaan Tanda V-Legal
3.3.1. Implementasi Tanda V-Legal
Tanda V-Legal yang dibubuhkan sesuai
ketentuan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa CV Garuda Mas tidak terdaftar sebagai pemegang
sertifikat S-LK sehingga pada verifier Impelementasi Tanda V-legal tidak diterapkan
(N/A).
Prinsip 4. Pemenuhan terhadap peraturan ketenagakerjaan bagi industri pengolahan
Kriteria 4.1. Pemenuhan ketentuan Keselamatan dan Kesehatan kerja (K3)
4.1.1. Pedoman/
Prosedur dan
Implementasi K3.
a. Pedoman/ prosedur
K3
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Garuda Mas telah memiliki prosedur K3 dan
personel yang ditunjuk untuk bertanggung jawab dalam implementasi prosedur K3.
b. Implementasi K3 TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada CV Garuda Mas tidak memiliki tanda jalur
evakuasi serta tanda titik kumpul sehingga pada verifier ini menjadi tidak memenuhi.
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
17 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
c. Catatan kecelakaan
kerja
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Garuda Mas telah tersedia catatan
kecelakaan kerja dan upaya penanganannya.
Kriteria 4.2. Pemenuhan hak-hak tenaga kerja
4.2.1. Kebebasan
berserikat bagi pekerja
Serikat pekerja atau
kebijakan perusahaan
(auditee) yang membolehkan untuk
membentuk atau terlibat dalam kegiatan
serikat pekerja
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Garuda Mas memiliki pernyataan tertulis
mengenai kebijakan perusahaan yang membolehkan karyawan untuk membentuk
atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja.
4.2.2. Adanya KKB atau PP yang mengatur hak-
hak-hak pekerja untuk IUIPHHK dan/atau IUI
yang mempekerjakan
karyawan > 10 orang
Ketersediaan Dokumen KKB atau PP yang
mengatur hak-hak pekerja
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa jumlah karyawan pada CV Garuda Mas kurang
dari sepuluh orang sehingga pada verifier dokumen KKB atau PP tidak diterapkan.
4.2.3. Tidak
mempekerjakan anak di
bawah umur (diluar ketentuan)
Pekerja yang masih di
bawah umur
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
CV Garuda Mas tidak terdapat karyawan
dibawah umur.
KESIMPULAN
Berdasarkan hasil audit sertifikasi di CV Garuda Mas, secara keseluruhan dari 4 Prinsip, 9 Kriteria, 15 Indikator, dan 56 Verifier diperoleh hasil :
Jumlah Verifier yang tidak diverifikasi sebanyak 32 (tiga puluh dua) verifier
Jumlah Verifier yang memenuhi norma penilaian sebanyak 13 (dua belas) verifier
Jumlah Verifier yang tidak memenuhi norma penilaian sebanyak 11 (dua belas) verifier.
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
18 of 32
III. UD Barokah Jati Wood
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
Prinsip 1. Pemegang izin usaha mendukung terselenggaranya perdagangan kayu yang sah
Kriteria 1.1. Unit usaha dalam bentuk : (a) industri memiliki ijin yang sah, dan (b) eksportir produk olahan
memiliki izin yang sah
1.1.1. Unit usaha adalah
produsen yang memiliki
ijin yang sah
a. Akte pendirian
perusahaan dan/atau
perubahan terakhir
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood adalah unit usaha milik
perorangan dan telah tersedia kartu tanda penduduk pemilik UD Barokah Jati Wood atas
nama Buchori.
b. Surat Izin Usaha
Perdagangan (SIUP) atau Izin
Perdagangan yang tercantum dalam izin
Industri
M
Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood memiliki Izin usaha perdagangan yang masih berlaku dan sesuai
dengan kegiatan usahanya.
c. Izin HO (izin gangguan
lingkungan sekitar
industri)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa peraturan mengenai izin gangguan di daerah
telah dicabut dan dinyatakan tidak berlaku,
sehingga verifier HO tidak diterapkan.
d. Tanda Daftar Perusahaan (TDP)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood memiliki TDP yang sah,
masih berlaku dan sesuai dengan kegiatan
usahanya.
e. Nomor Pokok Wajib
Pajak (NPWP)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa 9
digit awal NPWP dan Surat Keterangan Terdaftar (SKT) milik Bapak Buchori MC (pemilik
UD Barokah Jati Wood), sesuai dengan dokumen lainnya.
f. Dokumen Lingkungan Hidup
(AMDAL/UKL-UPL/SPPL/DPLH/SIL
/DELH/Dokumen
Lingkungan Hidup Lain yang setara)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada UD Barokah Jati Wood telah memiliki dokumen
lingkungan hidup yang lengkap dan sah sesuai dengan kegiatan usahanya.
g. IUIPHHK atau Izin
Usaha Industri (IUI) atau Izin Usaha
Tetap (IUT)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa Izin
Usaha Industri UD Barokah Jati Wood sesuai dengan kegiatan usaha dan dokumen terkait
lainnya.
h. Rencana
Pemenuhan Bahan Baku Industri
(RPBBI) untuk IUIPHHK
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
dokumen RPBBI UD Barokah Jati Wood periode tahun 2018 tidak sesuai dengan realisasinya.
Kriteria 1.2. Importir kayu dan produk kayu
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
19 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
1.2.1. Importir adalah
importir yang memiliki
ijin yang sah
Dokumen identitas
importir
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
UD Barokah Jati Wood tidak melakukan
penerimaan bahan baku kayu impor sehingga pada verifier Dokumen identitas importir tidak
diterapkan (N/A).
1.2.2. Importir memiliki
mekanisme uji tuntas (due diligence)
Panduan/pedoman
/prosedur pelaksanaan dan bukti pelaksanaan
mekanisme uji tuntas (due diligence) importir
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak melakukan penerimaan bahan baku kayu impor sehingga
pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
Kriteria 1.3. Unit Usaha dalam bentuk kelompok
1.3.1. Kelompok memiliki Akte Notaris
pembentukan kelompok
atau dokumen pembentukan kelompok
Akte notaris pembentukan
kelompok atau
dokumen pembentukan
kelompok
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada tersedia dokumen pembentukan kelompok
diatas kertas bermaterai.
Internal audit anggota kelompok
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa KUB Berkah Sejahtera telah memiliki dokumen
internal audit untuk seluruh anggotanya.
Prinsip 2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan sistem penelusuran kayu yang menjamin
keterlacakan kayu dari asalnya
Kriteria 2.1. Keberadaan dan penerapan sistem penelusuran bahan baku (termasuk kayu impor) dan hasil
olahannya
2.1.1. Unit usaha mampu membuktikan
bahwa bahan baku yang
diterima berasal dari sumber yang sah
a. Dokumen jual beli/nota atau
kontrak suplai
bahan baku dilengkapi bukti
pembelian.
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak dapat menunjukkan
dokumen kontrak jual beli atau nota penjasaan
untuk seluruh penerimaan bahan baku yang dilakukan sehingga pada verifier ini tidak
memenuhi.
b. Daftar Pemeriksaan
Kayu Bulat (DPKB)
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak dapat menunjukkan seluruh dokumen DPKB untuk penerimaan kayu
bulat dari hutan negara.
c. Bukti serah terima
kayu selain kayu bulat dari hutan
negara, dilengkapi dengan dokumen
angkutan hasil
hutan yang sah
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak dapat menunjukan seluruh bukti serah terima kayu dan dokumen
angkutannya sehingga pada verifier ini tidak memenuhi.
d. Dokumen angkutan
hasil hutan yang
sah
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak dapat menunjukkan
seluruh dokumen angkutan hasil hutan yang sah sesuai dengan realisasi penerimaannya
sehingga pada verifier ini menjadi tidak memenuhi.
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
20 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
e. Nota & Dokumen
Keterangan (Berita
acara dari petugas kehutanan atau
dari Aparat Desa/ Kelurahan) yang
menjelaskan asal
usul untuk kayu bekas/ hasil
bongkaran/sampah kayu bukan dari
kayu lelang, serta DKP
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak pernah menerima
bahan baku yang berasal dari hasil bongkaran/sampah kayu dan kayu lelang.
Sehingga pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
f. Dokumen angkutan
berupa Nota untuk kayu limbah
industri
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak pernah menerima bahan baku yang berasal dari kayu limbah
industri sehingga pada verifier ini tidak
diterapkan (N/A).
g. Dokumen S-LK/ S-
PHPL yang dimiliki pemasok dan/atau
DKP dari Pemasok
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak dapat menunjukan seluruh dokumen DKP yang diterbitkan oleh
pemasok sehingga pada verifier ini menjadi tidak memenuhi.
h. Informasi terkait VLBB untuk
Pemasok yang belum memiliki S-
LK/S-PHPL/DKP
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada saat audit berlangsung, penerapan VLBB untuk
pemasok yang belum memiliki S-LK/S-PHPL/DKP sudah tidak berlaku lagi sehingga
pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
i. Dokumen
pendukung RPBBI
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
RPBBI terakhir UD Barokah Jati Wood yang telah dilaporkan tidak sesuai dengan
realisasinya sehingga pada verifier ini menjadi
tidak memenuhi.
2.1.2. Importir mampu
membuktikan bahwa kayu yang di impor
berasal dari sumber yang sah
a. Pemberitahuan
Impor Barang (PIB)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak melakukan penerimaan bahan baku impor sehingga pada
verifier Pemberitahuan Impor Barang tidak diterapkan.
b. Bill of Lading (B/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak melakukan
penerimaan bahan baku impor sehingga pada verifier Bill of Lading (B/L) tidak diterapkan
(N/A).
c. Packing List (P/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak melakukan
penerimaan bahan baku impor sehingga pada verifier Packing List (P/L) tidak diterapkan
(N/A).
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
21 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
d. Invoice TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak melakukan
penerimaan bahan baku impor sehingga pada verifier Invoice tidak diterapkan (N/A).
e. Deklarasi TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak melakukan
penerimaan bahan baku impor sehingga pada
verifier Dokumen Deklarasi tidak diterapkan (N/A).
f. Bukti pembayaran
bea masuk (bila
terkena bea masuk)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak melakukan
penerimaan bahan baku impor sehingga pada verifier Bukti pembayaran bea masuk tidak
diterapkan (N/A).
g. Dokumen lain yang
relevan untuk jenis kayu dibatasi
perdagangannya
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak melakukan penerimaan bahan baku impor sehingga pada
verifier Dokumen untuk jenis kayu dibatasi
perdagangannya tidak diterapkan (N/A).
h. Bukti Penggunaan Kayu dan Produk
turunannya.
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak melakukan
penerimaan bahan baku impor sehingga pada
verifier Bukti penggunaan kayu dan produk turunannya tidak diterapkan (N/A).
2.1.3. Unit usaha menerapkan sistem
penelusuran kayu
a. Tally sheet penggunaan bahan
baku dan hasil produksi
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood melakukan pencatatan
laporan produksi yang dapat memberikan informasi ketelusuran asal usul bahan bakunya.
b. Laporan produksi hasil olahan
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa Laporan hasil produksi UD Barokah Jati Wood
memiliki nilai rendemen yang logis akan tetapi tidak sesuai dengan LMK pada periode yang
sama. Sehingga pada verifier in menjadi tidak
memenuhi.
c. Produksi industri tidak melebihi
kapasitas produksi
yang dijinkan
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa realisasi produksi UD Barokah Jati Wood telah
sesuai dengan izin dan tidak melebihi kapasitas
yang diizinkan sehingga pada verifier ini menjadi memenuhi.
d. Hasil produksi yang berasal dari kayu
lelang dipisahkan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada UD Barokah Jati Wood tidak melakukan proses
produksi menggunakan bahan baku yang berasal dari kayu lelang sehingga verifier Hasil
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
22 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
produksi yang berasal dari kayu lelang
dipisahkan tidak diterapkan (N/A).
e. Dokumen catatan/
laporan mutasi
kayu.
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
laporan mutasi kayu milik UD Barokah Jati
Wood tidak sesuai dengan dokumen-dokumen pendukungnya sehingga pada verifier ini
menjadi tidak memenuhi.
2.1.4. Proses
pengolahan produk melalui jasa dengan
pihak lain (industri lain atau pengrajin/ industri
rumah tangga)
a. Dokumen S-LK atau
DKP
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak melakukan kegiatan penjasaan sehingga pada verifier Dokumen S-
LK atau DKP Penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
b. Kontrak jasa pengelolaan produk
antara audite
dengan pihak penyedia jasa
(pihak lain)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga pada verifier Kontrak jasa
pengolahan produk antara auditee dengan pihak penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
c. Berita acara serah
terima kayu yang
dijasakan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga pada verifier Berita acara serah terima kayu yang dijasakan tidak
diterapkan (N/A).
d. Ada pemisahan
produk yang dijasakan pada
perusahaan penyedia jasa
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak melakukan kegiatan penjasaan sehingga pada verifier pemisahan
produk yang dijasakan pada perusahaan penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
e. Adanya pendokumentasian
bahan baku, proses
produksi, dan ekspor apabila
ekspor dilakukan melalui industri
penyedia jasa
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga pada verifier
pendokumentasian bahan baku, proses produksi dan ekspor apabila ekspor dilakukan
melalui industri penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
Prinsip 3. Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi
Kriteria 3.1. Perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi dengan tujuan domestik
3.1.1. Unit usaha
menggunakan dokumen
angkutan hasil hutan yang sah untuk
perdagangan atau pemindah tanganan hasil
produksi dengan tujuan
domestik.
Dokumen angkutan
hasil hutan yang sah
TM Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
pemindahtanganan produk UD Barokah Jati
Wood untuk tujuan domestik tidak dilengkapi dengan dokumen angkutan yang sah sehingga
pada verifier ini menjadi tidak memenuhi.
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
23 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
Kriteria 3.2. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor
3.2.1. Pengapalan kayu
olahan untuk ekspor harus memenuhi
kesesuaian dokumen PEB
a. Produk hasil olahan
kayu yang diekspor
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak pernah melakukan kegiatan ekspor sehingga verifier Produk hasil
olahan kayu yang diekspor tidak diterapkan (N/A).
b. Pemberitahuan Ekspor Barang
(PEB)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak pernah melakukan
kegiatan ekspor sehingga verifier Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) tidak tidak
diterapkan (N/A).
c. Packing List (P/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak pernah melakukan kegiatan ekspor sehingga verifier dokumen
Packing List (P/L) tidak diterapkan (N/A).
d. Invoice TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Barokah Jati Wood tidak pernah melakukan
kegiatan ekspor sehingga verifier dokumen invoice tidak diterapkan (N/A).
e. Bill of Lading (B/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak pernah melakukan
kegiatan ekspor sehingga verifier Dokumen Bill of Lading (B/L) tidak diterapkan (N/A).
f. Dokumen V-Legal untuk produk yang
wajib dilengkapi dengan Dokumen
V-Legal
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak pernah melakukan
kegiatan ekspor sehingga verifier Dokumen V-Legal tidak diterapkan (N/A).
g. Hasil verifikasi teknis (Laporan
Surveyor) untuk produk yang wajib
verifikasi teknis
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak pernah melakukan
kegiatan ekspor sehingga verifier Dokumen Laporan Surveyor tidak diterapkan (N/A).
h. Bukti pembayaran bea keluar bila
terkena bea keluar
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak pernah melakukan
kegiatan ekspor sehingga verifier bukti
pembayaran bea keluar tidak diterapkan (N/A).
i. Dokumen lain yang relevan
(diantaranya
CITES) untuk jenis kayu yang dibatasi
perdagangannya
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Barokah Jati Wood tidak pernah melakukan
kegiatan ekspor sehingga verifier jenis kayu
yang dibatasi perdagangannya tidak diterapkan (N/A).
Kriteria 3.3. Pemenuhan penggunaan Tanda V-Legal
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
24 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
3.3.1. Implementasi
Tanda V-Legal
Tanda V-Legal yang
dibubuhkan sesuai
ketentuan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa KUB.
Berkah Sejahtera tidak terdaftar sebagai
pemegang sertifikat S-LK sehingga pada verifier Impelementasi Tanda V-legal tidak diterapkan
(N/A).
Prinsip 4. Pemenuhan terhadap peraturan ketenagakerjaan bagi industri pengolahan
Kriteria 4.1. Pemenuhan ketentuan Keselamatan dan Kesehatan kerja (K3)
4.1.1. Pedoman/
Prosedur dan
Implementasi K3.
d. Pedoman/ prosedur
K3
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
UD Barokah Jati Wood tersedia prosedur K3 dan
personel yang ditunjuk untuk bertanggung jawab dalam implementasi prosedur K3.
e. Implementasi K3 M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
UD Barokah Jati Wood telah tersedia catatan
kecelakaan kerja dan upaya penanganannya.
f. Catatan kecelakaan
kerja
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
UD Barokah Jati Wood telah tersedia catatan kecelakaan kerja dan upaya penanganannya.
Kriteria 4.2. Pemenuhan hak-hak tenaga kerja
4.2.1. Kebebasan
berserikat bagi pekerja
Serikat pekerja atau
kebijakan perusahaan (auditee) yang
membolehkan untuk membentuk atau
terlibat dalam kegiatan
serikat pekerja
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
UD Barokah Jati Wood terdapat pernyataan tertulis mengenai kebijakan perusahaan yang
membolehkan karyawan untuk membentuk atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja.
4.2.2. Adanya KKB atau
PP yang mengatur hak-hak-hak pekerja untuk
IUIPHHK dan/atau IUI
yang mempekerjakan karyawan > 10 orang
Ketersediaan Dokumen
KKB atau PP yang mengatur hak-hak
pekerja
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
jumlah karyawan pada UD Barokah Jati Wood kurang dari sepuluh orang sehingga pada
verifier dokumen KKB atau PP tidak diterapkan.
4.2.3. Tidak
mempekerjakan anak di bawah umur (diluar
ketentuan)
Pekerja yang masih di
bawah umur
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
UD Barokah Jati Wood tidak terdapat karyawan dibawah umur.
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
25 of 32
KESIMPULAN
Berdasarkan hasil audit sertifikasi di UD Barokah Jati Wood, secara keseluruhan dari 4 Prinsip, 9
Kriteria, 15 Indikator, dan 56 Verifier diperoleh hasil :
Jumlah Verifier yang tidak diverifikasi sebanyak 31 (tiga puluh satu) verifier
Jumlah Verifier yang memenuhi norma penilaian sebanyak 15 (empat belas) verifier
Jumlah Verifier yang tidak memenuhi norma penilaian sebanyak 10 (sebelas) verifier.
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
26 of 32
IV. UD Topang Mas
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
Prinsip 1. Pemegang izin usaha mendukung terselenggaranya perdagangan kayu yang sah
Kriteria 1.1. Unit usaha dalam bentuk : (a) industri memiliki ijin yang sah, dan (b) eksportir produk olahan
memiliki izin yang sah
1.1.1. Unit usaha adalah produsen yang memiliki
ijin yang sah
a. Akte pendirian perusahaan
dan/atau perubahan terakhir
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas adalah unit usaha milik perorangan
dan telah tersedia kartu tanda penduduk pemilik UD Topang Mas atas nama Karyoto.
b. Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)
atau Izin
Perdagangan yang tercantum dalam izin
Industri
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas memiliki Izin usaha perdagangan
yang masih berlaku dan sesuai dengan kegiatan
usahanya.
c. Izin HO (izin
gangguan
lingkungan sekitar industri)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
peraturan mengenai izin gangguan di daerah
telah dicabut dan dinyatakan tidak berlaku, sehingga verifier HO tidak diterapkan.
d. Tanda Daftar Perusahaan (TDP)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas memiliki TDP yang sah, masih
berlaku dan sesuai dengan kegiatan usahanya.
e. Nomor Pokok Wajib
Pajak (NPWP)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa 9
digit awal NPWP dan Surat Keterangan Terdaftar (SKT) milik Bapak Karyoto (pemilik
UD Topang Mas), sesuai dengan dokumen lainnya.
f. Dokumen Lingkungan Hidup
(AMDAL/UKL-
UPL/SPPL/DPLH/SIL/DELH/Dokumen
Lingkungan Hidup Lain yang setara)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada UD Topang Mas telah memiliki dokumen
lingkungan hidup yang lengkap dan sah sesuai
dengan kegiatan usahanya.
g. IUIPHHK atau Izin
Usaha Industri (IUI) atau Izin Usaha
Tetap (IUT)
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa izin
usaha industri UD Topang Mas sesuai dengan kegiatan usaha dan dokumen terkait lainnya.
h. Rencana Pemenuhan Bahan
Baku Industri (RPBBI) untuk
IUIPHHK
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa dokumen RPBBI terakhir telah sesuai dengan
realisasi pemenuhan bahan baku yang dilakukan UD Topang Mas.
Kriteria 1.2. Importir kayu dan produk kayu
1.2.1. Importir adalah
importir yang memiliki ijin yang sah
Dokumen identitas
importir
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
UD Topang Mas tidak melakukan penerimaan bahan baku kayu impor sehingga pada verifier
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
27 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
Dokumen identitas importir tidak diterapkan
(N/A).
1.2.2. Importir memiliki
mekanisme uji tuntas
(due diligence)
Panduan/pedoman
/prosedur pelaksanaan
dan bukti pelaksanaan mekanisme uji tuntas
(due diligence) importir
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas tidak melakukan penerimaan
bahan baku kayu impor sehingga pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
Kriteria 1.3. Unit Usaha dalam bentuk kelompok
1.3.1. Kelompok
memiliki Akte Notaris pembentukan kelompok
atau dokumen pembentukan kelompok
Akte notaris
pembentukan kelompok atau
dokumen pembentukan
kelompok
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
tersedia dokumen pembentukan kelompok diatas kertas bermaterai.
Internal audit anggota kelompok
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa KUB Berkah Sejahtera telah memiliki dokumen
internal audit untuk seluruh anggotanya.
Prinsip 2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan sistem penelusuran kayu yang menjamin
keterlacakan kayu dari asalnya
Kriteria 2.1. Keberadaan dan penerapan sistem penelusuran bahan baku (termasuk kayu impor) dan hasil olahannya
2.1.1. Unit usaha
mampu membuktikan bahwa bahan baku yang
diterima berasal dari sumber yang sah
a. Dokumen jual
beli/nota atau kontrak suplai
bahan baku dilengkapi bukti
pembelian.
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas hanya melakukan kegiatan jasa penggergajian kayu. Hal tersebut dibuktikan
dengan nota pembayaran jasa gergaji untuk setiap dokumen Nota Angkutan kayu bulat yang
diterima.
b. Daftar Pemeriksaan
Kayu Bulat (DPKB)
TD
Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas tidak melakukan penerimaan kayu dari hutan negara, sehingga pada verifier DPKB
tidak diterapkan (N/A).
c. Bukti serah terima
kayu selain kayu
bulat dari hutan negara, dilengkapi
dengan dokumen angkutan hasil
hutan yang sah
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
Seluruh penerimaan kayu UD Topang Mas telah
dilengkapi dengan bukti serah terima kayu dan dokumen Nota Angkutan hasil hutan yang sah.
d. Dokumen angkutan hasil hutan yang
sah
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa Seluruh penerimaan bahan baku kayu oleh UD
Topang Mas didukung dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah.
e. Nota & Dokumen Keterangan (Berita
acara dari petugas
kehutanan atau dari Aparat Desa/
Kelurahan) yang
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas tidak pernah menerima bahan
baku yang berasal dari hasil bongkaran/sampah
kayu dan kayu lelang sehingga pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
28 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
menjelaskan asal
usul untuk kayu
bekas/ hasil bongkaran/sampah
kayu bukan dari kayu lelang, serta
DKP
f. Dokumen angkutan berupa Nota untuk
kayu limbah industri
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas tidak pernah menerima bahan
baku yang berasal dari kayu limbah industry sehingga pada verifier ini tidak diterapkan
(N/A).
g. Dokumen S-LK/ S-
PHPL yang dimiliki
pemasok dan/atau DKP dari Pemasok
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas melakukan penerimaan bahan
baku yang dilengkapi dokumen DKP. UD Topang Mas juga telah memiliki prosedur
pengecekan DKP dan personil yang ditunjuk serta telah tersedia laporan hasil pengecekan
pada pemasok untuk periode dokumen
September 2017 s.d. Agustus 2018.
h. Informasi terkait VLBB untuk
Pemasok yang
belum memiliki S-LK/S-PHPL/DKP
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada saat audit berlangsung, penerapan VLBB untuk
pemasok yang belum memiliki S-LK/S-
PHPL/DKP sudah tidak berlaku lagi sehingga pada verifier ini tidak diterapkan (N/A).
i. Dokumen pendukung RPBBI
M Dari hasil verifikasi diketahui bahwa RPBBI terakhir UD Topang Mas yang telah dilaporkan,
didukung oleh dokumen sumber bahan baku yang lengkap dan sesuai dengan sumbernya.
2.1.2. Importir mampu membuktikan bahwa
kayu yang di impor berasal dari sumber yang
sah
a. Pemberitahuan Impor Barang (PIB)
TD Dari hasil verifikasi diketahui bahwa UD Topang Mas tidak melakukan penerimaan bahan baku
impor sehingga pada verifier Pemberitahuan Impor Barang tidak diterapkan.
b. Bill of Lading (B/L) TD Dari hasil verifikasi diketahui bahwa UD Topang Mas tidak melakukan penerimaan bahan baku
impor sehingga pada verifier Bill of Lading (B/L) tidak diterapkan (N/A).
c. Packing List (P/L) TD Dari hasil verifikasi diketahui bahwa UD Topang Mas tidak melakukan penerimaan bahan baku
impor sehingga pada verifier Packing List (P/L)
tidak diterapkan (N/A).
d. Invoice TD Dari hasil verifikasi diketahui bahwa UD Topang
Mas tidak melakukan penerimaan bahan baku impor sehingga pada verifier Invoice tidak
diterapkan (N/A).
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
29 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
e. Deklarasi TD Dari hasil verifikasi diketahui bahwa UD Topang
Mas tidak melakukan penerimaan bahan baku
impor sehingga pada verifier Dokumen Deklarasi tidak diterapkan (N/A).
f. Bukti pembayaran bea masuk (bila
terkena bea masuk)
TD Dari hasil verifikasi diketahui bahwa UD Topang Mas tidak melakukan penerimaan bahan baku
impor sehingga pada verifier Bukti pembayaran bea masuk tidak diterapkan (N/A).
g. Dokumen lain yang relevan untuk jenis
kayu dibatasi perdagangannya
TD Dari hasil verifikasi diketahui bahwa UD Topang Mas tidak melakukan penerimaan bahan baku
impor sehingga pada verifier Dokumen untuk jenis kayu dibatasi perdagangannya tidak
diterapkan (N/A).
h. Bukti Penggunaan
Kayu dan Produk
turunannya.
TD Dari hasil verifikasi diketahui bahwa UD Topang
Mas tidak melakukan penerimaan bahan baku
impor sehingga pada verifier Bukti penggunaan kayu dan produk turunannya tidak diterapkan
(N/A).
2.1.3. Unit usaha
menerapkan sistem penelusuran kayu
a. Tally sheet
penggunaan bahan baku dan hasil
produksi
M Dari hasil verifikasi diketahui bahwa UD Topang
Mas melakukan pencatatan laporan produksi yang dapat memberikan informasi ketelusuran
bahan baku nya.
b. Laporan produksi
hasil olahan
M Dari hasil verifikasi diketahui bahwa Laporan
hasil produksi UD Topang Mas sesuai dengan LMK pada periode yang sama dan memiliki nilai
rendemen yang logis.
c. Produksi industri
tidak melebihi kapasitas produksi
yang dijinkan
M Dari hasil verifikasi diketahui bahwa realisasi
produksi CV, Santun Jaya selama periode audit sesuai dengan izin dan tidak melebihi kapasitas
yang diizinkan.
d. Hasil produksi yang
berasal dari kayu lelang dipisahkan
TD Dari hasil verifikasi diketahui bahwa pada
verifier Hasil produksi yang berasal dari kayu lelang dipisahkan tidak diterapkan (N/A).
e. Dokumen catatan/ laporan mutasi
kayu.
M Dari hasil verifikasi diketahui bahwa laporan mutasi kayu milik UD Topang Mas telah sesuai
dengan dokumen-dokumen pendukungnya.
2.1.4. Proses
pengolahan produk
melalui jasa dengan pihak lain (industri lain
atau pengrajin/ industri rumah tangga)
a. Dokumen S-LK atau
DKP
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga verifier Dokumen S-LK atau DKP Penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
b. Kontrak jasa
pengelolaan produk
antara audite
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga verifier Kontrak jasa
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
30 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
dengan pihak
penyedia jasa
(pihak lain)
pengolahan produk antara auditee dengan
pihak penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
c. Berita acara serah
terima kayu yang
dijasakan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga verifier Berita acara serah terima kayu yang dijasakan tidak diterapkan
(N/A).
d. Ada pemisahan
produk yang dijasakan pada
perusahaan penyedia jasa
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas tidak melakukan kegiatan penjasaan sehingga verifier pemisahan produk
yang dijasakan pada perusahaan penyedia jasa tidak diterapkan (N/A).
e. Adanya pendokumentasian
bahan baku, proses
produksi, dan ekspor apabila
ekspor dilakukan melalui industri
penyedia jasa
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas tidak melakukan kegiatan
penjasaan sehingga verifier pendokumentasian
bahan baku, proses produksi dan ekspor apabila ekspor dilakukan melalui industri penyedia jasa
tidak diterapkan (N/A).
Prinsip 3. Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi
Kriteria 3.1. Perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi dengan tujuan domestik
3.1.1. Unit usaha
menggunakan dokumen
angkutan hasil hutan yang sah untuk
perdagangan atau pemindah tanganan hasil
produksi dengan tujuan domestik.
Dokumen angkutan
hasil hutan yang sah
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa
seluruh pemindahtanganan produk UD Topang
Mas untuk tujuan domestik telah dilengkapi dengan dokumen angkutan yang sah berupa
nota perusahaan.
Kriteria 3.2. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor
3.2.1. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor
harus memenuhi kesesuaian dokumen
PEB
a. Produk hasil olahan kayu yang diekspor
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga verifier Produk hasil olahan kayu yang diekspor tidak diterapkan (N/A).
b. Pemberitahuan Ekspor Barang
(PEB)
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga verifier Pemberitahuan Ekspor
Barang (PEB) tidak tidak diterapkan (N/A).
c. Packing List (P/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga verifier dokumen Packing List (P/L) tidak diterapkan (N/A).
d. Invoice TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas tidak pernah melakukan kegiatan
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
31 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
ekspor sehingga verifier dokumen invoice tidak
diterapkan (N/A).
e. Bill of Lading (B/L) TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga verifier Dokumen Bill of Lading (B/L) tidak diterapkan (N/A).
f. Dokumen V-Legal
untuk produk yang
wajib dilengkapi dengan Dokumen
V-Legal
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga verifier dokumen V-Legal tidak diterapkan (N/A).
g. Hasil verifikasi teknis (Laporan
Surveyor) untuk produk yang wajib
verifikasi teknis
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga verifier Dokumen Laporan Surveyor tidak diterapkan (N/A).
h. Bukti pembayaran bea keluar bila
terkena bea keluar
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga verifier bukti pembayaran bea keluar tidak diterapkan (N/A).
i. Dokumen lain yang relevan
(diantaranya
CITES) untuk jenis kayu yang dibatasi
perdagangannya
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD Topang Mas tidak pernah melakukan kegiatan
ekspor sehingga verifier jenis kayu yang
dibatasi perdagangannya tidak diterapkan (N/A).
Kriteria 3.3. Pemenuhan penggunaan Tanda V-Legal
3.3.1. Implementasi
Tanda V-Legal
Tanda V-Legal yang
dibubuhkan sesuai
ketentuan
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa UD
Topang Mas tidak terdaftar sebagai pemegang
sertifikat S-LK sehingga verifier impelementasi tanda V-legal tidak diterapkan (N/A).
Prinsip 4. Pemenuhan terhadap peraturan ketenagakerjaan bagi industri pengolahan
Kriteria 4.1. Pemenuhan ketentuan Keselamatan dan Kesehatan kerja (K3)
4.1.1. Pedoman/ Prosedur dan
Implementasi K3.
a. Pedoman/ prosedur K3
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada UD Topang Mas tersedia prosedur K3 dan
personel yang ditunjuk untuk bertanggung jawab dalam implementasi prosedur K3.
b. Implementasi K3 M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada UD Topang Mas telah tersedia catatan
kecelakaan kerja dan upaya penanganannya.
c. Catatan kecelakaan
kerja
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
UD Topang Mas telah tersedia catatan kecelakaan kerja dan upaya penanganannya.
Kriteria 4.2. Pemenuhan hak-hak tenaga kerja
KUB Berkah Sejahtera FRM 3.07f Rev.2
32 of 32
Prinsip, Kriteria, dan Indikator
Verifier Nilai Justifikasi
4.2.1. Kebebasan
berserikat bagi pekerja
Serikat pekerja atau
kebijakan perusahaan
(auditee) yang membolehkan untuk
membentuk atau terlibat dalam kegiatan
serikat pekerja
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
UD Topang Mas terdapat pernyataan tertulis
mengenai kebijakan perusahaan yang membolehkan karyawan untuk membentuk
atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja.
4.2.2. Adanya KKB atau PP yang mengatur hak-
hak-hak pekerja untuk IUIPHHK dan/atau IUI
yang mempekerjakan
karyawan > 10 orang
Ketersediaan Dokumen KKB atau PP yang
mengatur hak-hak pekerja
TD Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa jumlah karyawan pada UD Topang Mas kurang
dari sepuluh orang sehingga pada verifier Dokumen KKB atau PP tidak diterapkan.
4.2.3. Tidak
mempekerjakan anak di
bawah umur (diluar ketentuan)
Pekerja yang masih di
bawah umur
M Dari hasil verifikasi dapat diketahui bahwa pada
UD Topang Mas tidak terdapat karyawan
dibawah umur.
KESIMPULAN
Berdasarkan hasil audit sertifikasi di UD Topang Mas, secara keseluruhan dari 4 Prinsip, 9 Kriteria, 15
Indikator, dan 56 Verifier diperoleh hasil :
Jumlah Verifier yang tidak diverifikasi sebanyak 32 (tiga puluh dua) verifier
Jumlah Verifier yang memenuhi norma penilaian sebanyak 24 (dua puluh empat) verifier
Jumlah Verifier yang tidak memenuhi norma penilaian sebanyak 0 (nol) verifier.
Dengan demikian anggota KUB Berkah Sejahtera dengan nama CV Santun Jaya dan UD Topang Mas
dinyatakan "Memenuhi" standar verifikasi legalitas kayu sesuai Peraturan Menteri Lingkungan Hidup dan Kehutanan Nomor P.30/MenLHK/Setjen/PHPL.3/3/2016 dan Peraturan Direktur Jenderal Pengelolaan Hutan
Produksi Lestari Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016, dan Sertifikat Legalitas Kayu dinyatakan diterbitkan.
Mengetahui, Tropical Rainforest International
Certification
Hendy Saputra Direktur Utama