2/110
mmar
Kammarkollegiet
Årsredovisningen 2018
Dnr. 2.3.5-11370-18
Foto: Frog Studios
3/110
Förord
Huvudintrycket när jag summerar 2018
är att Kammarkollegiets medarbetare än
en gång utfört utmärkta insatser. Att vi
har en bredd och ett djup i vår kompetens
visas även av det förtroende regeringen
givit oss genom att ge oss nya uppgifter
2018; exempelvis bidragsgivning till
säkerhetshöjande åtgärder och skrotade
fordon i våra kommuner, utökade
uppgifter gällande resegarantier och
insyn i partiers finansiering samt vid stöd
till de som avropar från våra ramavtal.
De nya uppdragen är en av
anledningarna till att vi anställt fler
medarbetare. Vi är nu cirka 300 vilket är
20 fler än 2017. Utöver de nya uppdragen
beror det på en verksamhetsövergång
från ESV och två nya avdelningar;
Utveckling och digitalisering där syftet är
att få fart och kraft i utvecklingsarbetet
och Arvsfondsavdelningen i syfte att
stärka arbetet för Allmänna arvsfonden.
Medarbetarna ligger mig varmt om
hjärtat och de är kollegiets största
tillgång. I år har vi därför bland annat
förstärkt vår profilering som arbetsgivare
för att tydligare lyfta fram vårt
arbetsgivarlöfte: Kammarkollegiet – en
myndighet utöver det vanliga. Här får du
jobba med utmanande arbetsguppgifter i
en kultur som präglas av kunskap,
prestigelöshet och samarbete som leder
till roliga arbetsdagar och ett resultat
utöver det vanliga.
Något som krävt mycket engagemang är
det intensiva arbetet med nya
kammarkollegiet.se. Där har vi jobbat
tillsammans för att i början av 2019
lansera en webbplats där användar-
upplevelsen står i centrum – det ska vara
lätt att uträtta ett ärende hos oss och att
hitta information om vår verksamhet.
Utöver det pågår många andra
utvecklingsprojekt. För att nämna några
har Försäkringsavdelningen arbetat med
ett nytt system som kommer att driva
digitaliseringen av hela handläggnings-
processen på försäkringsområdet. På
Rättsavdelningen har vi använt
digitaliseringens möjligheter i genom-
förandet av uppdraget att ge ökad insyn i
partiers finansiering och på Statens
inköpscentral utvecklas avropsportalen
för tolktjänster som kommer göra det
lättare för målgrupperna att avropa rätt
tolk.
Viktigt är även vårt arbete för att stärka
vår förmåga att arbeta utvecklings-
orienterat, något som genomsyrar vår nya
chefs- och medarbetarpolicy samt
ledarskapsprogrammet. Utveckling var
även temat för våra två kollegiedagar i
höstas. Där höll bland annat flera
medarbetare workshops för oss andra och
visade på vilken kunskap och kompetens
vi sitter inne med och hur inspirerande
det är när vi delar med oss av den.
Sammantaget kan vi se tillbaka på ett
innehållsrikt år och känna stolthet. Sam-
tidigt är vi medvetna om kommande ut-
maningar som kräver att vi fortsätter att
utveckla verksamheten för att än bättre
möta målgruppernas behov.
Gunnar Larsson
Generaldirektör
4/110
Innehållsförteckning Resultatredovisning ........................................................................................ 6
Ekonomisk översikt ........................................................................................................ 7
Totala kostnader ................................................................................................... 7
Totala intäkter ...................................................................................................... 8
Avgifter .............................................................................................................. 10
Allmänna arvsfonden .................................................................................................... 11
Bevakning av Allmänna arvsfondens rätt ............................................................ 11
Förvaltning av Allmänna arvsfondens kapital ..................................................... 14
Kanslistöd åt Arvsfondsdelegationen ................................................................. 15
Auktorisation av tolkar och översättare ........................................................................ 17
Fordringsbevakning (inkasso) ....................................................................................... 22
Försäkringsverksamhet ................................................................................................ 24
Kapitalförvaltning ......................................................................................................... 29
Miljörätt ....................................................................................................................... 37
Registrering av trossamfund ......................................................................................... 40
Resegarantier ............................................................................................................... 42
Samordnad ramavtalsupphandling – Statens inköpscentral ......................................... 44
Statsbidragshantering .................................................................................................. 48
Stiftelse- och permutationsrätt .................................................................................... 50
Övrigt ........................................................................................................................... 52
Kompetensförsörjning .................................................................................. 56
Sammanställning över väsentliga uppgifter ................................................... 63
Resultaträkning ............................................................................................. 65
Balansräkning ............................................................................................... 66
5/110
Anslagsredovisning ....................................................................................... 68
Finansieringsanalys ....................................................................................... 82
Tilläggsupplysningar och noter ...................................................................... 84
Redovisningsprinciper .................................................................................................. 84
Värderingsprinciper ...................................................................................................... 85
Händelser efter balansdagen ........................................................................................ 86
Övrigt ........................................................................................................................... 88
Noter ............................................................................................................................ 89
Intern styrning och kontroll .......................................................................... 103
Undertecknande ......................................................................................... 104
Bilaga 1. Försäkringsverksamhet .................................................................. 105
Bilaga 2. Avvecklingsverksamhet.................................................................. 107
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
6/110
6
Resultatredovisning
I resultatredovisningen redovisas och kommenteras verksamhetens resultat.
Redovisningen omfattar dels en ekonomisk översikt, dels redovisning av verksamheten.
Resultatredovisningen utgår från uppgifterna i vår instruktion och i regleringsbrevet.
Samtliga uppgifter finns dock inte redovisade, utan vi har utifrån följande kriterier gjort
ett urval:
uppgiften är avgiftsfinansierad,
uppgiften ska enligt regleringsbrev återrapporteras,
uppgiftens kostnader uppgår till mer än fem procent av kostnaderna
(drygt 15 mnkr),
uppgiftens resultat bedöms vara väsentlig information för regeringen.
RESULTATREDOVISNINGENS INDELNING I resultatredovisningen redovisas uppgifter i
bokstavsordning. Varje uppgift beskrivs med en sammanfattning av uppgiftens innehåll
och en redogörelse av den eller de prestationstyper som redovisas för uppgiften. I några fall
är det inte möjligt eller relevant att redovisa antalet prestationer och då beskrivs de i
löpande text istället.
För varje uppgift redovisas kostnader och i förekommande fall dess intäkter. I flera fall
skiljer sig prestationerna åt vad gäller omfattning och tid. I sådana fall anges endast den
samlade kostnaden för uppgiften eller prestationstypen.
Vi har eftersträvat att, så långt det är möjligt, bedöma verksamhetens resultat.
Resultatbedömning har dock endast gjorts för de uppgifter där det är möjligt att göra en
objektiv bedömning av resultatet baserat på dokumenterade data och mätmetoder.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
7/110
7
Ekonomisk översikt Kammarkollegiets verksamhet finansierades under 2018 med avgifter, anslag samt medel
ur Allmänna arvsfonden. Vi konstaterar att kostnaderna har ökat i många delar av
verksamheten, men att det samtidigt har varit enligt plan. Ökningarna förklaras av ett
ökat behov av våra tjänster, men också av att vi har investerat i åtgärder för att bättre
kunna möta våra målgrupper och att långsiktigt kunna sänka våra direkta kostnader. I
samtliga fall har ökningarna kunnat täckas av anslag eller intäktsökningar, vilket framgår
av tabell 2 och 3 som bland annat visar att samtliga avgiftsverksamheter har en ekonomi i
balans.
Totala kostnader
Av tabell 1 framgår att våra redovisade kostnader minskat under 2018. Minskningen
förklaras dock av att värdet på statens aktier skrevs ner 2017, vilket innebar ovanligt höga
kostnader. Tar man hänsyn till nedskrivningen har kostnaderna istället ökat, vilket har
varit enligt plan. Det handlar både om ökade gemensamma satsningar och ökningar av de
direkta kostnaderna. Förändringar har skett inom flera verksamheter och det ekonomiska
utfallet kommenteras ytterligare i avsnitten för respektive verksamhet.
TABELL 1
Totala kostnader per verksamhet (tkr)
2018 2017 2016
Allmänna arvsfonden
1 59 063 56 323 56 569
Auktorisation av tolkar och översättare 17 463 14 216 11 909
Avvecklingsadministration 314 1 080 1 350
Fordringsbevakning 13 942 11 621 10 051
Försäkringsverksamhet
2 36 614 34 403 32 325
Försäkringsersättningar enl. transfereringsavsnittet 201 307 187 414 206 159
Kapitalförvaltning 69 333 62 311 57 853
Miljörätt 12 728 13 792 9 913
Registrering av trossamfund 1 067 981 673
Resegarantier 5 470 5 453 4 718
Samordnad ramavtalsupphandling 93 648 88 077 81 100
Statsbidragshantering 2 329 2 673 2 463
Stiftelse- och permutationsrätt 7 591 4 572 4 556
Övrigt
3 30 985 23 584 24 568
Avvecklingsmyndigheter 0 428 -7 304
Nedskrivning av statens aktier4 0 588 293 0
Totala kostnader enligt resultat- räkningen, exkl. transfereringar ovan 350 547 907 806 290 744
Totala kostnader inkl. försäkrings- ersättningar enl. transfereringsavsnittet 551 854 1 095 220 496 903
1. Inkluderar inte de kostnader som faktureras Allmänna arvsfonden av kollegiets kapitalförvaltning och som avser fondförvaltning och ekonomiadministration. 2. Avser försäkringsverksamhetens driftkostnader. 3. Inkluderar främst kostnader för narkolepsi, partifinansiering och kanslifunktioner som inte redovisas på annat ställe. 4. Se not 5 angående SAS .
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
8/110
8
Totala intäkter
Kammarkollegiet finansieras med olika typer av avgifter, ersättning från Allmänna
arvsfonden samt intäkter av anslag. Avgiftsintäkterna har ökat under 2018, vilket beror på
större aktivitet 2018 och inte på att kollegiet har höjt avgifterna. När det gäller
ersättningen från arvsfonden och intäkten av anslag följer de samma utveckling som
kostnaderna. Intäkterna kommenteras ytterligare i avsnitten för respektive verksamhet.
TABELL 2
Totala intäkter per verksamhet (tkr)
2018 2017 2016
Allmänna arvsfonden
1
- Intäkter av andra ersättningar 59 063 56 323 56 569
Summa 59 063 56 323 56 569
Auktorisation av tolkar och översättare
- Anslag 17 459 14 210 11 909
- Avgifter som inte disponeras 2 779 3 193 2 582
Summa 20 238 17 403 14 491
Avveckling av statliga myndigheter
- Anslag 314 1 080 1 350
Summa 314 1 080 1 350
Fordringsbevakning
- Anslag 720 720 720
- Avgifter och andra intäkter än anslag 13 155 11 811 9 122
Summa 13 875 12 531 9 842
Försäkringsverksamhet
- Avgifter och andra intäkter än anslag 36 614 34 403 32 325
- Erhållna medel enl transfereringsavsnittet 175 049 169 432 169 983
Summa 211 663 203 835 202 308
Kapitalförvaltning
- Avgifter och andra intäkter än anslag 68 793 66 110 61 076
Summa 68 793 66 110 61 076
Miljörätt
- Anslag 12 728 13 792 9 913
Summa 12 728 13 792 9 913
Registrering av trossamfund
- Avgifter och andra intäkter än anslag 1 101 1 103 1 100
Summa 1 101 1 103 1 100
Resegarantier
- Anslag 5 470 5 453 4 718
Summa 5 470 5 453 4 718
Forts.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
9/110
9
Forts.
2018 2017 2016
Samordnad ramavtalsupphandling
- Avgifter och andra intäkter än anslag 97 270 93 619 101 023
Summa 97 270 93 619 101 023
Statliga utbetalningar
- Anslag 2 329 2 673 2 460
- Avgifter och andra intäkter än anslag 0 0 3
Summa 2 329 2 673 2 463
Stiftelse- och permutationsrätt
- Anslag 7 591 4 572 4 556
- Avgifter som inte disponeras 2 188 1 938 2 080
Summa 9 779 6 510 6 636
Övrigt
- Anslag
2 24 990 18 342 35 875
- Avgifter och andra intäkter än anslag
3 5 933 5 335 596 891
Summa 30 923 23 677 632 766
Summa anslag
4 71 601 60 842 71 501
Summa avgifter och andra intäkter än anslag 281 929 268 705 858 109
Summa intäkter av avgifter som inte
disponeras och erhållna medel enl
transfereringsavsnittet 180 016 174 563 174 645
Totala intäkter 533 546 504 110 1 104 255
1. Avser endast de intäkter som Kammarkollegiet rekvirerar som bidrag direkt ur fonden, dvs intäkterna är exklusive de som faktureras Allmänna arvsfonden av kollegiets kapitalförvaltning och som avser fondförvaltning och ekonomiadministration. 2. 428 tkr av beloppet år 2017 avser avvecklingsanslagen. 3. I beloppet för 2016 ingår 588 293 tkr som avser mellanskillnad mellan bokfört värde och marknadsvärde vid värdering av SAS på balansdagen. 4. Se även not 1 för resultaträkningen.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
10/110
10
Avgifter
Avgiftsintäkterna har ökat under 2018, men även kostnaderna har ökat. Sammantaget
visar avgiftsverksamheterna ett marginellt överskott 2018. Resultaten kommenteras
ytterligare i avsnitten för respektive verksamhet.
TABELL 3
Avgifter enligt regleringsbrev (tkr)
Avgifter som disponeras +/- tom 2016 +/- 2017 Int 2018
Kost 2018 +/- 2018
Ack +/- utgå 2018
Kapitalförvaltning 6 606 3 799 68 793 69 333 -540 9 865
Kapitalförvaltning, budget enl regl.brev 6 606 4 700 59 000 63 400 -4 400 6 906
Försäkringsverksamhet 215 279 -17 982 211 663 237 921 -26 258 171 039
Försäkringsverksamhet, budget enl regl. brev 215 279 0 203 500 203 500 0 215 279
Försäkringsverksamhet, varav drift 0 0 36 614 36 614 0 0
Fordringsbevakning 619 911 13 155 13 222 -67 1 463
Fordringsbevakning, budget enl regl. brev 619 300 10 700 11 200 -500 419
Registrering av trossamfund
1 344 122 1 101 1 067 34 34
Registrering av trossamfund, budget enl regl. brev 344 0 1 100 1 200 -100 244
Samordnad ramavtalsupphandling 30 324 -14 680 97 270 93 648 3 622 29 982
Samordnad ramavtals- upphandling, budget enl regl. brev 30 324 10 100 111 000 101 100 9 900 50 324
Summa utfall inkl. försäkrings-verksamhet transfereringar 253 171 -27 830 391 982 415 191 -23 209 212 382
Summa budget enl regl. brev inkl. försäkrings-verksamhet transfereringar 253 172 15 100 385 300 380 400 4 900 273 172
Summa utfall exkl. försäkrings-verksamhet transfereringar 37 892 -9 849 216 933 213 884 3 049 41 343
1. Det ackumulerade utgående saldot har justerats ned avseende indragning av överskott som inte disponeras av Kammarkollegiet.
Avgifter som ej disponeras +/- tom 2016 +/- 2017 Int 2018
Kost 2018 +/- 2018
Ack +/- utgå 2018
Stiftelserätt -19 605 -2 634 2 188 7 591 -5 403 -27 642
Tolkar och översättare -81 115 -11 023 2 779 17 463 -14 684 -106 822
Summa -100 720 -13 657 4 967 25 054 -20 087 -134 464
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
11/110
11
Allmänna arvsfonden Uppdragen inom verksamhetsområdet Allmänna arvsfonden är att:
bevaka Allmänna arvsfondens rätt,
förvalta Allmänna arvsfondens kapital
erbjuda kanslistöd till Arvsfondsdelegationen.
Uppdragen presenteras närmare under respektive avsnitt nedan.
Medel från Allmänna arvsfonden finansierar uppdragen och för detta disponerade
Kammarkollegiet under 2018 maximalt 74 100 tkr varav för förvaltning av fonden
maximalt 10 000 tkr. De totala kostnaderna har ökat, vilket kommenteras i respektive
avsnitt. Uppgiften bevakning av återkrav av projektmedel har dock inget särskilt avsnitt
utan kostnadsredovisas endast i tabellen nedan.
TABELL 4 Kostnader per uppgift (tkr)
2018 2017 2016
Bevakning av Allmänna arvsfondens rätt 17 493 17 188 16 349
Förvaltning av fonden och ekonomiadministration 11 870 11 373 10 115
- Varav kapitalförvaltning 10 000 9 500 8 956
- Varav ekonomiadministration 1 870 1 873 1 159
Kanslistöd åt Arvsfondsdelegationen 41 470 38 895 39 899
Bevakning av återkrav av projektmedel
1 100 241 321
Totalt Allmänna arvsfonden 70 933 67 696 66 684
1. Avser kostnader för de ärenden Arvsfondsdelegationen, med stöd av 13 § lagen om Allmänna arvsfonden, överlämnat till kollegiet för eventuell åtgärd.
Bevakning av Allmänna arvsfondens rätt
Bevakning av Allmänna arvsfondens rätt till egendom görs genom:
ställningstaganden av arvsrättsliga frågor,
förhandlingar om försäljning av egendom som tillfallit fonden, samt vid
tolkning av testamenten.
Kammarkollegiet får godkänna testamenten som utesluter fonden från arv samt besluta
om att avstå från arv eller försäkringsbelopp som tillfallit fonden.
Dödsbon som tillfallit Allmänna arvsfonden ska avvecklas så att ett så stort kapital som
möjligt tillförs fonden. För avveckling av dödsbon förordnas en god man att företräda
fonden. Den gode mannen hanterar det praktiska arbetet kring avvecklingen av dödsboet
genom att till exempel reglera skulder och realisera tillgångar såsom lösöre och
värdepapper.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
12/110
12
Granskning av gode männens redovisning görs för att garantera att de fullgör sina uppdrag
effektivt och till bästa nytta för fonden. Vi framhåller att avvecklingen ska ske med respekt
för den avlidne.
Sedan flera år tillbaka finns interna mål för handläggningstider vid olika moment vid
avveckling av dödsbon och vid granskning av testamenten. Bland annat mäts andelen
dödsbon som avvecklas inom två år, andelen testamenten som godkänns inom sex månader
och andelen redovisningar från gode män som granskas och godkänns inom sex månader.
Med ett undantag har de interna målen för året uppnåtts.
Vi konstaterar samtidigt att antalet inkommande ärenden har varit på i stort sett samma
nivå som tidigare år, men att antalet avgjorda ärenden under 2018 var lägre än både 2016
och 2017. Det innebär att ärendebalansen har ökat jämfört med 2017 (med 154 ärenden).
TABELL 5 Antal ärenden
2018 2017 2016
Antal inkomna 1 690 1 757 1 628
- Därav administrativa ärenden
1 46 56 43
- Varav avvecklings- eller testamentsärenden 1 644 1 701 1 585
Antal avgjorda 1 544 1 776 1 612
- Därav administrativa ärenden
1 54 67 37
- Varav avvecklings- eller testamentsärenden 1 490 1 709 1 576
1. Ett administrativt ärende är ett sådant ärende som inte direkt kan hänföras till ett avvecklings- eller testamentsärende, såsom exempelvis förfrågningar och Allmänna arvsfondens deklarationer.
Inlevererade medel till Allmänna arvsfonden minskade under 2018 jämfört med 2017, se
tabell 6. 2018 års inlevererade medel netto är visserligen lägre än 2017, men utgör
samtidigt det näst största beloppet som inlevererats någonsin. Beloppet varierar från år till
år, vilket framför allt beror på hur mycket egendom som har tillfallit fonden och realiserats
under året. De fastigheter och bostadsrätter som tillfaller fonden representerar stora
värden och innan försäljning anlitas därför oberoende värderingsmän. Under flera år har
de genomsnittliga försäljningspriserna legat betydligt högre än de priser som tagits fram
vid värderingarna. Även under 2018 har försäljningspriset legat över värderat belopp; för
fastigheter i genomsnitt med 17 procent och för bostadsrätter med 5 procent. Under 2018
har det tagit längre tid än föregående år att sälja fastigheter, varför det interna målet om
försäljning av 70 procent inom 12 månader inte nåtts.
TABELL 6 Inlevererade medel netto till Allmänna arvsfonden (tkr)
2018 2017 2016
Belopp 671 957 804 543 630 612
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
13/110
13
Kostnaden per avvecklat dödsbo avser kostnader för handläggning, se tabell 7. Summan är
resultatet av kostnader för årets bevakning, se tabell 8, delat med antal avgjorda ärenden,
vilka framgår av tabell 5. I kostnaden ingår inte de avgjorda administrativa ärendena eller
arvoden till gode män. Ökningen av kostnad per ärende förklaras framförallt av att antalet
avgjorda ärenden var färre år 2018 än år 2017.
TABELL 7 Kostnad per avvecklat dödsbo (tkr)
2018 2017 2016
Belopp 11,7 10,1 10,4
Beloppet inkluderar även kostnader för testamentsärenden och jämförelsetalet för 2017 är korrigerat,
EKONOMI De ökade personalkostnaderna är en effekt av de nya juristtjänster som
tillsattes under 2017. Lokalkostnaderna har minskat till följd av nya och mindre lokaler för
enheten.
TABELL 8 Kostnader för bevakning av Allmänna arvsfondens rätt (tkr)
2018 2017 2016
Personalkostnader 12 059 11 094 11 170
Lokalkostnader 1 672 2 630 2 030
Övriga kostnader 3 762 3 463 3 149
Summa kostnader 17 493 17 188 16 349
ÅTERRAPPORTERING AV ÅTGÄRDER FÖR ATT EFFEKTIVISERA OCH BEHÅLLA KVALITETEN Under
2018 bildades Arvsfondsavdelningen i syfte att stärka Kammarkollegiets arbete för
Allmänna Arvsfonden. Med inrättande av den nya avdelningen har också ambitionen i
utvecklingsarbetet höjts. Under 2018 har detta tagit sig uttryck genom förberedelser inför
och beslut om mellanlagring av digital information, vilket är ett steg i att öka
digitaliseringen av verksamheten. Fokus har lagts på att behålla kvaliteten i verksamheten
och skapa goda förutsättningar för kommande år. Detta har bland annat gjorts genom att
se över ansvarsfördelning, säkerställa rekrytering och adekvat inskolning av nya
medarbetare.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
14/110
14
Förvaltning av Allmänna arvsfondens kapital
Förvaltningen av Allmänna arvsfondens kapital är sedan januari 2012 underställd
Fonddelegationen och Kammarkollegiet förvaltar fondens kapital.
Förmögenheten har fördelats i:
en kassaportfölj som syftar till att hantera löpande in- och utflöden, samt
en investeringsportfölj som syftar till att ge en långsiktigt god avkastning.
Riktmärket för Allmänna arvsfondens placeringar, utöver en marginell kassaportfölj om
två procent, är:
59 procent aktier, varav 20 procentenheter placerade i Aktiekonsortiet Sverige,
19 procentenheter i Aktieindexkonsortiet Sverige samt 20 procentenheter i
Aktiekonsortiet Utland,
24 procent i Räntekonsortiet,
10 procent i Företagsobligationskonsortiet, samt
5 procent i alternativa investeringsfonder (fastighetsfonder).
Andelen alternativa investeringsfonder kommer att öka framöver, vilket motiveras av
fondens långsiktiga placeringshorisont och begränsade behov av likvididitet. Denna
tillgång förväntas förbättra den riskjusterade avkastningen på sikt.
Den höga aktieandelen är beslutad mot bakgrund av fondens långa placeringshorisont.
Under 2018 har tillgångspriser generellt fallit, vilket förklarar den negativa
totalavkastningen på cirka -1,5 procent. Vid utgången av 2018 var det förvaltade kapitalet
cirka 8,72 mdkr att jämföra med 8,89 mdkr vid årets början.
TABELL 9
Avkastning och risk i arvsfondens sammanvägda portfölj av Kammarkollegiets konsortier
Avkastning i procent Portföljegenskaper
Portfölj Jfr-index Diff Aktiv risk Info-kvot
2016 8,5 8,3 0,1 0,7 0,2
2017 7,9 6,6 1,2 0,6 2,2
2018 -1,5 -1,1 -0,4 0,9 Neg.
Den totala avkastningen på -1,5 procent under 2018 är att betrakta som mindre god
eftersom den understigit gällande inflation. Eftersom fondens placeringshorisont är lång
bör en utvärdering främst göras på längre sikt. I det korta perspektivet, dvs under 2018,
har inte placeringsinriktningen med närmare 60 procents aktier lönat sig eftersom
världens börser föll. Däremot har Fonddelegationens beslutade mål om en långsiktig real
avkastning på tre procent överskridits under senare år, vilket främst förklaras av en god
aktiemarknadsutveckling. Den relativa avkastningen har varit lägre än för jämförelseindex
under 2018. Informationskvoten antyder även att den riskjusterade avkastningen varit
mindre tillfredsställande.
Underavkastningen i förhållande till index förklaras främst av en strategisk
valutaposition, där valutaexponering medvetet minskats i såväl US-dollar som Euro.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
15/110
15
Eftersom kronan försvagades under året gav Fonddelegationens beslut ett negativt bidrag
som syns i resultatet för utländska aktier.
EKONOMI Enligt beslut i Fonddelegationen är avgiften 0,115 procent på förvaltat kapital
dock högst 10 000 tkr under 2018. Kollegiet har 2018 fakurerat hela beloppet. Kostnaden
för ekonomiadministration ligger kvar på nivån från 2017, då en anpassning i timmar och
timtaxa gjordes för att täcka självkostnaden.
TABELL 10 Kostnader för förvaltning av fonden och ekonomiadministration (tkr)
2018 2017 2016
Personalkostnader
1 1 870 1 873 1 159
Lokalkostnader - - -
Övriga kostnader
2 10 000 9 500 8 956
Summa kostnader 11 870 11 373 10 115
1. Avser kostnader för ekonomiadministration. 2. Avser kostnader för kapitalförvaltning.
Kanslistöd åt Arvsfondsdelegationen
Som kanslistöd åt myndigheten Arvsfondsdelegationen ingår att registrera och bereda
ärenden samt ge delegationen förslag till beslut. Arvsfondsdelegationen beslutar i
ärendena. I uppdraget ingår även att informera allmänheten om Allmänna arvsfondens
ändamål och fondmedlens användningsområden. På samma sätt som för andra kanslistöd
som Kammarkollegiet tillhandahåller redovisas endast kostnaden, se kapitlet Övrigt. En
utförlig rapport om delegationens arbete och resultat finns i delegationens årliga
verksamhetsberättelse.
EKONOMI Kostnaderna har ökat till följd av personalförstärkningar inom gällande
processutveckling, controller- och juristfunktioner samt administrativt stöd.
TABELL 11 Kanslistöd åt Arvsfondsdelegationen (tkr)
2018 2017 2016
Personalkostnader 24 349 22 178 21 496
Lokalkostnader 2 594 2 545 2 043
Övriga kostnader 14 527 14 171 16 360
Summa kostnader 41 470 38 895 39 899
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
16/110
16
ÅTERRAPPORTERING AV ÅTGÄRDER FÖR ATT BEHÅLLA KVALITETEN I HANDLÄGGNINGEN OCH
EFFEKTIVISERA VERKSAMHETEN Under 2018 har det omfattande interna utvecklingsarbetet
med omställning av verksamheten från ettåriga till fleråriga beslutsprocesser för
projektstöd till stora delar fullföljts och nya rutiner och riktlinjer implementerats.
Beslutsunderlagen till Arvsfondsdelegationen har utvecklats, framförallt avseende
avslagsbeslut och lokalstödsbeslut. För lokalstöd har det genomförts förenklingar i
ansökningsförfarandet så att bättre stöd kan ges till de sökande organisationerna.
Rutinerna för Kammarkollegiets godkännande av pågående projekts årsrapporter samt
slutrapporter från avslutade projekt har vidareutvecklats. Samarbetet mellan controller,
administratörer och handläggare i de olika kontrollmomenten som utförs under
beredningen har förändrats så att vissa uppgifter nu kan lösas mer effektivt.
Under 2018 bildades Arvsfondsavdelningen i syfte att stärka Kammarkollegiets arbete för
Allmänna Arvsfonden. Med inrättande av den nya avdelningen har också ambitionen i det
kommande utvecklingsarbetet höjts.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
17/110
17
Auktorisation av tolkar och översättare Auktorisation av tolkar och översättare görs genom skriftliga och muntliga prov och
tillsammans med anlitade språkbedömare, sakkunniga och språkassistenter bedöms de
genomförda proven. Auktorisation för tolkar sker på grundnivå (AT) och inom rätts- och
sjukvårdsområdet även på specialistnivå (RT och ST). Översättare auktoriseras till eller
från svenska och ett främmande språk. Den formella benämningen på en översättare som
auktoriserats är auktoriserad translator.
Auktorisationerna gäller i fem år och kan därefter förnyas. Vi utövar tillsyn över dem som
auktoriserats och för även ett register. Ett register förs även över tolkar som genomgått
viss tolkutbildning men som inte är auktoriserade.
Utgångspunkten för vilka språk som blir aktuella för auktorisationsprov är samhällets
behov. Vi kan dock inte auktorisera tolkar och översättare i alla språk trots att det finns
både behov och intresse. Avgörande för möjligheten att auktorisera är att det aktuella
språket har ett standardiserat skriftspråk och att det finns tillgång till språkbedömare som
har den kompetens som krävs.
Vi redovisar nedan uppgifter om språk med flest antal sökande, statistik om antal sökande,
antalet auktorisationer och registrerade utbildningsbevis. Statistiken är uppdelad per kön.
Under 2018 har auktorisationsprov för tolkar genomförts i 37 språk och för översättare i 23
språk. I tabellen nedan framgår språken med flest deltagare.
TABELL 12 Språk med flest antal deltagare
Tolkar (skriftliga och muntliga prov) 2018 2017
Språk Kvinnor Män Totalt Totalt
Arabiska 90 244 334 317
Persiska 35 61 96 62
Dari 11 38 49 40
Teckenspråk 40 4 44 36
Somaliska 7 36 43 31
Översättare 2018 2017
Språk Kvinnor Män Totalt Totalt
Engelska 15 12 27 22
Arabiska 4 10 14 14
Ryska 9 1 10 11
Spanska 4 2 6 8
Franska 3 2 5 8
Grekiska 3 2 5 -
Turkiska 1 4 5 -
Kravet att om möjligt särredovisa kvinnor och män infördes 2018.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
18/110
18
Prov för auktorisation av tolkar har genomförts vid tre tillfällen på fem olika orter. Prov för
bevis om speciell kompetens som rättstolk respektive sjukvårdstolk har ordnats vid två
tillfällen på tre olika orter. Prov för auktorisation som översättare har genomförts vid ett
tillfälle på tre olika orter.
TABELL 13 Prov för auktorisation av tolkar och översättare
2018 2017 2016
Tolkar Kvinnor Män Totalt Totalt Totalt
Antal deltagare i skriftliga prov 363 449 812 728 558
Antal deltagare i muntliga prov 126 87 213 90 108
Antal nya auktorisationer 70 24 94 30 49
Översättare
Antal deltagare i skriftliga prov 53 45 98 95 106
Antal nya auktorisationer 11 3 14 11 20
Kravet att om möjligt särredovisa kvinnor och män infördes 2018.
Tabell 13 visar ett något ökat antal deltagare i de skriftliga proven för både tolk och
översättare under 2018. Vi ser en markant ökning av deltagare i de muntliga tolkproven
och en tredubbling av antalet nya tolkauktorisationer. Under 2018 har Kammarkollegiet
erbjudit möjlighet att anmäla sig till att genomgå tolkprov i samtliga auktoriserbara språk
och på fler provorter, något vi bedömer haft ett gynnsamt utfall på deltagande och antalet
auktorisationer. Det krävs rätt kunskap och erfarenhet för att klara auktorisationsproven.
Ett aktivt arbete att nå ut till rätt målgrupp genom tydligare information på
Kammarkollegiets webbplats och genom externa föreläsningar har bedrivits under året.
Både tolkar och översättare har fått besked om provresultat inom den interna målnivån
(80 procent).
TABELL 14 Handläggningstider
2018 2017 2016
Besked till tolk inom två månader efter provdagen (skriftligt prov) 100 % 100 % 100 %
Besked till översättare inom tre månader efter provdagen 98 % 100 % 97 %
Av tabell 15 framgår att det totala antalet auktorisationer har ökat något under 2018.
Samtidigt upphörde 59 auktorisationer, varav 32 auktorisationer som tolk (inkl. 7 som
rättstolk och 4 som sjukvårdstolk) och 27 auktorisationer som översättare.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
19/110
19
TABELL 15 Antal auktorisationer per den 31 december 2018
2018 2017 2016
Kvinnor Män Totalt Totalt Totalt
Auktorisation, tolk 767 370 1 137
1 119
1 127
- Varav auktorisation som rättstolk 163 88 251
241
244
- Varav auktorisation som sjukvårdstolk 142 42 184
172
172
Auktorisation, översättare 223 247 470 485
470
Kravet att om möjligt särredovisa kvinnor och män infördes 2018.
Tabell 16 visar antalet tolkauktorisationer i de språk där efterfrågan fortsatt antas vara
störst baserat på tidigare uppgifter om tolkuppdrag vid Statens inköpscentral,
branschföreningen, Språkföretagen och Tolkservicerådet. I dessa språk har det under 2018
tillkommit nya auktorisationer i alla språk utom i tigrinska.
TABELL 16
Antal tolkauktorisationer per den 31 december 2018 i språk som Kammarkollegiet prioriterat
Språk 2018 2017 2016
Kvinnor Män Totalt Totalt Totalt
Arabiska 58 103 161 150 147
Dari 3 4 7 6 6
Persiska 23 40 63 62 62
Somaliska 4 8 12 10 10
Tigrinska 0 4 4 4 4
Kravet att om möjligt särredovisa kvinnor och män infördes 2018.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
20/110
20
UTBILDADE TOLKAR Sedan den 1 januari 2016 finns ett register över tolkar som genomgått
vissa utbildningar som står under statlig tillsyn. Vid utgången av 2018 omfattar registret
sju utbildningskategorier. Vid årsskiftet fanns 1 371 utbildningsbevis registrerade, en
ökning med 436 registeringar jämfört med 2017.
TABELL 17 Antal registrerade utbildningsbevis per den 31 december 2018
2018 2017 2016
Kvinnor Män Totalt Totalt Totalt Tolk, talade språk, universitet steg 2 4 4 8 3 3
Tolk, talade språk, universitet steg 1 14 22 36 24 -
Tolk, teckenspråk, universitet (180 hp) 2 0 2 2 0
Konferenstolk, talade språk, universitet (60 hp) 19 4 23 19 12
Tolk, talade språk, folkbildning 693 589 1 282 876 628
Tolk, teckenspråk, folkbildning 12 2 14 6 3
Skrivtolk, folkbildning 5 1 6 5 1
Kravet att om möjligt särredovisa kvinnor och män infördes 2018.
I tabell 18 redovisas registrerade utbildningsbevis vid årsskiftet i de språk där samhällets
tolkbehov bedöms varit störst.
TABELL 18
Antal registrerade utbildningsbevis per den 31 december 2018 i språk med störst bedömda behov
Folkbildning 2018 2017
Kvinnor Män Totalt Totalt
Språk
Arabiska 256 300 556 359
Dari 25 53 78 48
Persiska 45 61 106 61
Somaliska 24 67 91 62
Tigrinska 15 22 37 22
Universitetet
Kvinnor Män Totalt Totalt
Språk
Arabiska 7 9 16 9
Dari 3 4 7 5
Persiska 2 1 3 0
Somaliska 1 5 6 5
Tigrinska 2 5 7 6
Uppgifter saknas för 2016 och kravet att om möjligt särredovisa kvinnor och män infördes 2018.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
21/110
21
RÅDGIVANDE NÄMNDEN I regleringsbrevet för 2018 fick vi i uppdrag att vid behov samla
berörda aktörer på tolkområdet för informations- och erfarenhetsutbyte. Nämnden ska
utgöra ett nationellt nätverk för ett gemensamhets- och erfarenhetsutbyte där ledamöterna
representerar ett brett spektrum av intressenter som verkar inom, ansvarar för eller har
behov av kvalificerade tolk- och översättartjänster. Under 2018 har två sammanträden
hållits.
I Rådgivande nämnden är 17 olika myndigheter och organisationer representerade. Dessa
kommer från utbildningsväsendet, tolk- och översättarorganisationer, myndigheter,
leverantörer av tolk- och översättartjänster samt brukarorganisationer.
EKONOMI Kollegiets kostnader har ökat jämfört med föregående år. Detta beror på att vi
erbjudit examinander möjlighet att gå upp i fler språk och kompetenser, vi har hållit fler
skriftliga och muntliga provtillfällen och bedömt fler prov.
TABELL 19 Intäkter och kostnader, auktorisation av tolkar och översättare
2018 2017 2016
Influtna ansökningsavgifter 2 779 3 193 2 582
Kostnader 17 463 14 216 11 909
Summa -14 684 -11 023 -9 327
Ackumulerad summa
1 -106 822 -92 138 -81 115
1. Ansökningsavgifterna disponeras inte av Kammarkollegiet utan levereras till inkomsttitel, se även tabell 2.
ÖVRIGA UPPDAG Kammarkollegiet har varit delaktigt i ett regeringsuppdrag under 2018
som gällde Effektivare tolkanvändning och utvecklad flerspråkig service. I uppdraget
ingick att lämna synpunkter och delta i sammanträden. Under året har Kammarkollegiet
även deltagit i utredningen om Effektiva och ändamålsenliga tolktjänster (Att förstå och bli
förstådd - ett reformerat regelverk för tolkar i talade språk SOU 2018:83). Sedan 2018 är
Kammarkollegiet representerat i styrelsen för Tolk- och översättarinstitutet vid
Stockholms universitet.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
22/110
22
Fordringsbevakning (inkasso) Statliga myndigheter har en författningsenlig skyldighet att kräva in och bevaka sina
fordringar. Vårt uppdrag är att tillhandahålla tjänster för indrivning av såväl civil- som
offentligrättsliga fordringar liksom juridisk kompetens avseende tvistiga fordringar.
Det övergripande målet för verksamheten är en korrekt och kostnadseffektiv
inkassoverksamhet. Målsättningen är att behålla befintliga kunder genom att
tillhandahålla en god kvalitet i arbetet, men även att kunna erbjuda
fordringsbevakningens tjänster till fler uppdragsgivare.
Det indrivna beloppet har under 2018 minskat med knappt 6 procent jämfört med 2017.
Jämfört med 2016 är det indrivna beloppet dock cirka 24 procent högre. Att mäta
verksamhetens resultat utifrån indrivet belopp har visat sig mindre lämpligt eftersom ett
mindre antal större fordringar som betalas under året kan ha mycket stor inverkan på det
samlade resultatet. Mot den bakgrunden kommer metoderna för att mäta verksamheten
att utvecklas vidare under 2019 och inriktas mot att mäta bland annat antalet
efterbevakningsärenden.
Inkassoverksamheten har sett till antalet ärenden vuxit mycket under 2018, bland annat
till följd av att arbetet för en ny större uppdragsgivare har inletts. Som ett resultat av detta
inkom under 2018 50 procent fler ärenden än under 2017. Mot bakgrund av att inflödet av
ärenden från den nya större uppdragsgivaren inte uppnådde full omfattning förrän under
senare delen av året kan ökningen av antalet inkomna ärenden antas fortsätta under 2019.
Verksamhetens ökade omfattning ställer successivt högre krav på verksamheten och dess
medarbetare att kunna hantera såväl nya typer som större mängder av ärenden med
bibehållen kvalitet.
TABELL 20 Indrivning av fordringar (tkr)
2018 2017 2016
Indrivet belopp 122 367 129 881 98 455
Under året har antalet inkomna ärenden ökat med 50 procent och antalet avgjorda ärenden
ökat med 14 procent.
TABELL 21 Antal ärenden fordringsbevakning
2018 2017 2016
Antal avgjorda ärenden 31 773 27 773 28 839
Antal inkomna ärenden 46 531 31 042 32 164
Utgående balans (aktiva) 28 242 19 234 19 271
Utgående balans (efterbevakning) 46 761 43 008 39 679
Utgående balans, total 75 003 62 242 58 950
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
23/110
23
Antalet uppdragsgivare har ökat under året, bland annat till följd av att vi även lägger upp
de uppdragsgivare som vi erhåller genom eller på uppdrag av Kammarkollegiet som nya
uppdragsgivare i inkassoverksamheten.
TABELL 22 Antal uppdragsgivande myndigheter
2018 2017 2016
Antal uppdragsgivande myndigheter 146 139 137
Under 2018 har en visstidsanställd processjurist anställts, vilket innebär att det vid
utgången av 2018 arbetade fyra inkassohandläggare och fyra jurister i verksamheten.
Under året har ett relativt omfattande arbete lagts ned på driftsättning av en ny större
uppdragsgivare samt för att på juristsidan hantera ett uppdrag som endast omfattar
processande i domstol. Ett omfattande arbete har också lagts ned i syfte att kunna
genomföra en större uppgradering av indrivningssystemet. Inom ramen för detta har tester
genomförts och nya manualer tagits fram. Uppgraderingen kunde dock inte slutföras under
2018 till följd av problem som inte är hänförliga till Kammarkollegiet. Slutligen har ett
förbättringsarbete genomförts bland annat när det gäller hantering av skulder avseende
minderåriga och verksamhetens avtal med uppdragsgivarna såvitt avser bland annat
debitering för juristarbete.
Sammantaget har inkassoverksamheten vuxit mycket under 2018 både avseende antalet
ärenden och variationen i arbetsuppgifterna. Detta har ställt stora krav på medarbetarna
att anpassa sig och utveckla ändamålsenliga metoder för att kunna lösa uppgiften och
Kammarkollegiet har under året kunnat bredda sitt tjänsteutbud. Den sammantagna
bedömningen är att målen för verksamheten – med undantag för indrivet belopp – har
uppfyllts under 2018.
EKONOMI Ökningen av kostnaderna för uppgiften förklaras av såväl ökade
verksamhetsspecifika kostnader och personalkostnader som ökade gemensamma
kostnader. Kostnadsökningen har kunnat balanseras av en motsvarande intäktsökning.
TABELL 23 Intäkter och kostnader för fordringsbevakning (tkr)
2018 2017 2016
Intäkter av avgifter 13 155 11 811 9 122
Intäkter av anslag 720 720 720
Kostnader 13 942 11 621 10 051
Resultat -67 911 -209
Balanserat resultat 1 463 1 531 619
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
24/110
24
Försäkringsverksamhet Försäkringsverksamheten omfattar:
försäkringsskydd,
riskhantering och
säkerhetsbedömningar för statlig utställningsgaranti.
Försäkringsskydd och riskhantering är främst reglerat i förordning (1995:1300) om statliga
myndigheters riskhantering. Syftet är att tillgodose statliga myndigheters och stiftelsers
behov av försäkringsskydd på förmånliga villkor och av stöd i riskhanteringsarbetet, för
att statens kostnader för skadehantering ska hållas på en låg nivå. Skaderegleringen ska
vara korrekt och kostnadseffektiv. Vi genomför även prövning av säkerhetsåtgärder enligt
förordning (1998:200) om statliga utställningsgarantier i syfte att säkerställa att kravet på
god säkerhet kan upprätthållas.
FÖRSÄKRINGSSKYDD Försäkringsutbudet består av 20 försäkringar som är indelade i sex
försäkringsområden. Utbudet är oförändrat jämfört med 2017. Den 31 december 2018 fanns
totalt 2 754 gällande försäkringsavtal fördelade på 235 försäkringstagare. Det innebär att
213 av de drygt 250 förvaltningsmyndigheterna, samt drygt ett tjugotal andra statliga
verksamheter, har minst en försäkring tecknad. Avseende verksamhetsförsäkringen, som
omfattar skydd för egendom, följdskada och ansvar, har något färre försäkringstagare
tecknat avtal. 193 förvaltningsmyndigheter samt ett tjugotal andra statliga verksamheter,
totalt 212 stycken har tecknat en verksamhetsförsäkring. Det är i huvudsak
nämndmyndigheter som valt att inte ha en verksamhetsförsäkring. Antalet
försäkringstagare med verksamhetsförsäkring såväl som antalet försäkringstagare totalt
för övriga försäkringsprodukter har varit stabilt över tid.
Antalet försäkringsavtal har ökat mot 2017. Ökningen uppgår till ett åttiotal avtal och
avser främst en ökning av antalet kortidsförsäkringar som innefattas i försäkringsområdet
övriga personförsäkringar, se tabell 24. Försäkringsområdet omfattar
försäkringsprodukterna särskilt personskadeskydd och försäkring för utländska besökare.
Under året har 17 556 ärenden hanterats. Merparten av ärendena avser skador. Det är en
ökning jämfört med 2017 med 555 ärenden. Det är fordonsförsäkringens ärenden som
främst ökar och förklarar den totala ökningen. Övriga försäkringsområden har mindre
variationer i antal jämfört med 2017, se tabell 24. Fordonsförsäkringen är den försäkring
som har störst mängd skadeärenden i likhet med tidigare år. Under 2018 uppgick dess
andel av totala antalet hanterade ärenden till 48 procent. Majoriteten av dessa ärenden
avser Polismyndigheten.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
25/110
25
TABELL 24 Sammanställning Antal gällande försäkringar samt antal hanterade ärenden i försäkringsverksamheten
Försäkringsområde Antal gällande försäkringsavtal Antal hanterade ärenden
(inkomna och återupptagna)
2018 2017 2016 2018 2017 2016
Verksamhetsrelaterade försäkringar
1
Verksamhetsförsäkring 249
(230) 248
(229) 254
(234) 94
(93) 89
(89) 96
(96)
Objektsförsäkringar2
varav Fordonsförsäkring 1 083
(1 061) 1 075
(1 054) 1 090
(1 070) 8 516
(8 513) 7 742
(7 740) 7 472
(7 470)
Rese- och utlandsförsäkring 709 699 743 3 231 3 248 3 156
Studentförsäkringar 219 218 210 2 817 2 900 2 941
Försäkringar för författningsreglerat personskadeskydd 6 6 6 2 038 2 139 2 087
Övriga personförsäkringar 488 428 434 732 777 639
Övriga ärenden utan försäkring 128 106 146
Totalt 2 754 2 674 2 737 17 556 17 001 16 537
1. Verksamhetsrelaterade försäkringar avser produkterna verksamhetsförsäkring och konsultansvarsförsäkring. 2. Objektsförsäkringar avser försäkringsprodukterna fordonsförsäkring, skeppsförsäkring och försäkring för luftfartyg.
Under 2018 har vi avslutat 16 201 ärenden vilket är cirka 900 fler än 2017, se tabell 25.
Antalet öppna ärenden vid utgången av 2018 har minskat med cirka 200 stycken i
förhållande till 2017. Minskningen beror på det ökade antalet avslutade skador.
Anledningen till att antalet öppna ärenden inte minskar i samma omfattning som det
ökade antalet avslutade ärenden beror på det ökade antalet inkomna ärenden under året,
vilket redovisats ovan.
Vi har fått tre ansökningar om begäran om undantag från bestämmelsen i riskhanterings-
förordningen att statlig myndighet inte får teckna försäkring hos enskilt försäkringsbolag
för skador som staten ska ersätta. Vi har beviljat dispens för alla tre. Dispenserna har
avsett inlånad konst till Moderna museet, fordonsförsäkring för två enskilda fordon vid
Luftfartsverket samt försäkring för anställda vid Sjöfartsverket och landstingspersonal
som medverkar vid sjöräddning och som ingår i helikopterbesättningen.
TABELL 25
Sammanställning över antal och avslutade ärenden och antal beviljande undantag från försäkringsförbudet
2018 2017 2016
Antal öppna ärenden 3 637 3 813 3 550
Antal avslutade ärenden 16 201 15 292 15 950
Antal beviljade undantag från försäkringsförbudet 3 1 3
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
26/110
26
RISKHANTERING Uppgiften att medverka till en god riskhantering inom staten har under
2018 varit inriktad på att nå ut med information om vårt uppdrag samt fortsatt arbete med
att informera och nå ut med det framtagna metodstödet för riskanalys åt myndigheter (det
lanserades 2015). I en enkätundersökning som utfördes i slutet av året, och som 81
myndigheter svarade på, svarade 63 att de har använt eller ska använda metodstödet.
Enkäten visar att antalet myndigheter som använt metodstödet har ökat. Av de 81
myndigheterna som svarade har 12 myndigheter inte genomfört någon riskanalys i sin
verksamhet. Det visar att det finns behov av att öka kunskapen om och stödet till
riskanalysarbete hos myndigheterna. Utöver en löpande kontakt med myndigheter
gällande riskhanteringsstöd har ett antal myndigheter besökts för genomgång av deras
riskarbete och vi har genomfört riskronder. Årets Riskhanteringsdag hade fokus på att
informera om vårt uppdrag, hur vi kan vara ett stöd i myndigheternas
riskhanteringsarbete, samt att ge ökad kunskap om systematiskt riskhanteringsarbete.
Totalt var ett 80-tal personer närvarande från ett 50-tal myndigheter.
UTSTÄLLNINGSGARANTI Under 2018 hanterades totalt 36 garantiansökningar, vilket är på
samma nivå som antalet 2017. Ansvaret att utföra säkerhetsbesiktningar och
säkerhetsutlåtanden sker enligt förordningen (1998:200) om statliga utställningsgarantier.
Statlig utställningsgaranti har under året sökts av museer från Malmö i söder till Umeå i
norr. Museer som fått utställningsgaranti bedrivs i statlig, kommunal och privat regi.
Utlåtanden har skrivits dels efter besiktning på plats, dels genom ett förenklat förfarande.
EKONOMI Premieintäkterna har under 2018 uppgått till 211 663 tkr, vilket är en ökning
med fyra procent i förhållande till 2017. Ökningen beror främst på att premierna för
fordonsförsäkringarna har höjts, eftersom skadekostnaderna för dessa försäkringar har
varit ökande under ett antal år. Försäkringspremier för utresande och inresande studenter
har också höjts. Den totala premieintäkten har samtidigt påverkats av att premierna
främst för försäkringar för författningsreglerat personskadeskydd sänkts på grund av lågt
skadeutfall över tid. Fordonsförsäkringarna står för cirka 46 procent av de totala
premieintäkterna för verksamheten under 2018.
Ersättning för inträffade skador har uppgått till 201 307 tkr, vilket i likhet med 2016 och
2017 är ett högt skadeutfall. Det höga skadeutfallet beror till stora delar av ökad
reservsättning om 50 000 tkr i en enskild skada som avser brand 2016 i byggnad på
Skeppsholmen i Stockholm som ägs av Statens fastighetsverk. Ersättningsbeloppet som
förväntas belasta försäkringsystemet i aktuell skada är totalt 100 000 tkr. Detta
finansieras inom försäkringssystemets ram med stöd av särskilt villkor i vårt
regleringsbrev för 2018. Ersättning för inträffade skador var även höga under 2017 och
2016 som följd av enskilda stora skadehändelser under dessa år. Den mest omfattande
skadehändelsen för hela perioden är branden på Skeppsholmen.
Administrationskostnaderna har uppgått till 36 614 tkr och är cirka 2 200 tkr högre i
jämförelse med utfallet för 2017. Ökningen förklaras främst av ökade
myndighetsgemensamma kostnader och ökade lönekostnader i försäkringsverksamheten.
Delvis förklaras detta av verksamhetens och myndighetens pågående arbete med
digitalisering och utvecklingsarbete. Försäkringsverksamheten har som mål att andelen
driftkostnader i verksamheten i förhållande till premieintäkterna över tid ska understiga
20 procent. Andelen driftkostnader i verksamheten har, i likhet med 2017, uppgått till 17
procent under året, se tabell 26.
Det samlade resultatet för försäkringsverksamheten 2018 är -26 257 tkr. Resultatet
finansieras av det kapital som byggts upp av tidigare års positiva resultat och får som
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
27/110
27
effekt att det utgående kapitalet, som avser utrymme att täcka framtida års negativa
resultat i verksamheten, minskar och uppgår till 171 022 tkr vid utgången av året, se tabell
26.
TABELL 26 Intäkter och kostnader försäkringsverksamhet (tkr)
2018 2017 2016
Intäkter 211 663 203 835 202 308
Driftkostnader 36 614 34 403 32 325
Försäkringsersättningar 201 307 187 414 206 159
Summa kostnader 237 920 221 817 238 484
Resultat -26 257 -17 982 -36 176
Utgående kapital 171 039 197 297 215 279
Driftskostnadsprocent
1 17 % 17 % 16 %
1. Driftskostnadsprocenten utgör årets driftskostnader i förhållande till årets intäkter.
Av tabell 27 nedan framgår att det är området verksamhetsrelaterade försäkringar som till
stora delar förklarar det negativa resultatutfallet för försäkringsverksamheten under 2018.
Den stora reservsättningen för byggnaden på Skeppsholmen gör att aktuellt
försäkringsområde visar ett väsentligt negativt resultat under 2018 uppgående till knappt
35 000 tkr.
Försäkringsområdet författningsreglerat personskadeskydd har ett negativt utfall under
året som uppgår till knappt 4 800 tkr. Utfallet förklaras främst av att premieintäkterna
har minskat samtidigt som försäkringsersättningarna har ökat i perioden. Att
premieintäkterna minskat går att hänföra till att skadekostnaderna över tid har varit
minskande. Tillföljd av att skadekostnaderna har ökat under 2018 med knappt 3 000 tkr
kommer premieintäkterna att öka i kommande perioder.
Objektsförsäkringarna är det område som både har högst premieintäkter och
försäkringsersättningar i försäkringsverksamheten. Andelen premieintäkter och
försäkringsersättningar för försäkringsområdet uppgår till 52 respektive 43 procent av
totalen för försäkringsverksamheten under 2018. Det positiva resultatet i perioden uppgår
till knappt 11 500 tkr.
Övriga försäkringsområden visar på utfall för 2018 där intäkterna överstiger eller är nära i
nivå med kostnaderna, se nedan.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
28/110
28
TABELL 27 Intäkter och kostnader per försäkringsområde 2018(tkr)1
Verksamhets-relaterade försäkringar
2
Objekts- försäkringar
3
Rese- och Utlands- försäkring
Student- försäk-ringar
Försäkringar för författ- ningsreglerat personskade-skydd
Övriga person- försäkringar
Intäkter 30 273 109 250 29 567 22 624 12 408 6 850
Driftkostnader 3 848 11 738 5 843 4 571 7 410 2 265
Försäkrings-ersättningar 61 297 86 030 25 352 16 558 9 780 2 237
Summa kostnader 65 145 97 769 31 195 21 129 17 190 4 502
Resultat -34 873 11 481 - 1 628 1 495 -4 782 2 348
1. I tabell ingår inte utfall för samtliga uppgifter som utförs av försäkringsverksamheten. Det innebär att summering av respektive rad inte överensstämmer med de totala utfallen i tabell 26. Det som inte är redovisat i tabell 27 avser utfall för utställningsgaranti och hanterade ärenden utan försäkring kopplad till sig. Totalt uppgår utfall för dessa uppgifter till 692 tkr för intäkter, 990 tkr för kostnader och ett negativt resultat om 298 tkr. 2. Verksamhetsrelaterade försäkringar avser produkterna verksamhetsförsäkring och konsultansvarsförsäkring. 3. Objektsförsäkringar avser försäkringsprodukterna fordonsförsäkring, skeppsförsäkring och försäkring för luftfartyg.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
29/110
29
Kapitalförvaltning Vårt uppdrag är att tillhandahålla kapitalförvaltning för statliga myndigheter och för
stiftelser och fonder inom det statliga och kyrkliga området. Kunderna, som idag är cirka
430 stycken, erbjuds antingen en helhets- eller dellösning avseende kapitalförvaltnings-
tjänster, något som inkluderar tillgångsförvaltning, värdepappersadministration,
avkastnings- och riskanalys samt ekonomiadministration. Vi verkar på en öppen marknad,
vilket innebär att kunderna alltid har möjlighet att handla upp motsvarande tjänst hos
andra aktörer.
Fonddelegationen, som är kapitalförvaltningens styrelse, är ett beslutsorgan vars
ledamöter utses av regeringen. Delegationen är sammansatt av personer med lång
erfarenhet från skilda delar av kapitalmarknaden. Kammarkollegiets generaldirektör är
ordförande. Fonddelegationen beslutar om långsiktig placeringsinriktning och andra
strategiska frågor.
I verksamheten kapitalförvaltning ingår fyra huvudsakliga prestationstyper:
kapitalförvaltning,
värdepappersadministration,
avkastnings- och riskanalys och
ekonomiadministration.
Under 2018 har vi inrättat en oberoende Risk och Compliance funktion som är direkt
underställd Generaldirektören.
Vi redovisar ett samlat utfall för samtliga prestationstyper, eftersom vi inte har möjlighet
att följa upp resultat per prestation på ett kvantitativt sätt.
KAPITALFÖRVALTNING Vårt mål är att kapitalet ska vara av sådan storlek att kapitalför-
valtningen kan fortsätta hålla konkurrenskraftiga förvaltningsavgifter och samtidigt ha en
väl fungerande organisation med professionell förvaltning.
Kammarkollegiets aktieförvaltning bytte, den 1 december 2017, index till OMXS60CAPGI
för produkterna Aktieindexkonsortiet Sverige och Äpplet. Indexbytet får till följd att
Aktieindexkonsortiet Sverige får exponering mot mindre bolag och därmed chans till en
högre avkastning. Dock kan en förändring av index medföra ett högre tracking error och
behov av högre tracking error limiter. Ett bredare index med fler småbolag kan innebära
att anpassning vid rebalanseringstillfällen tar längre tid. För Äpplet innebär ett indexbyte
att likviditeten ökar i produkten.
Kammarkollegiets aktieförvaltning bytte, för Aktiekonsortiet och Spiran, till ett snävare
index under 2018, OMXSB. Indexbytet till OMXSB får till följd att Aktiekonsortiet och
Spiran kan replikera sitt jämförelseindex. Portföljerna kan då utvärderas på korrekt sätt
mot sitt jämförelseindex.
Nedan redovisas dels marknadsvärdet på det förvaltade kapitalet vid utgången av 2018,
dels avkastningen i de produkter vi erbjuder.
Jämfört med utgången av 2017 har det förvaltade kapitalet ökat med cirka 4,2 mdkr till
närmare 210 mdkr.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
30/110
30
TABELL 28 Förvaltat kapital, marknadsvärde vid årets slut (mnkr)
2018 2017 2016
Konsortier
Räntekonsortiet 4 589 5 577 4 913
Företagsobligationskonsortiet 2 545 2 758 2 370
Företagsobligationskonsortiet FRN
1 296 264 -
Aktieindexkonsortiet Sverige 1 649 1 947 1 906
Aktieindexkonsortiet Utland 2 348 2 511 2 230
Aktieindexkonsortiet Äpplet
2 82 59 -
Aktiekonsortiet Sverige 3 160 3 662 3 540
Aktiekonsortiet Spiran 1 007 1 053 947
Aktiekonsortiet Kronan
3 187 131 -
Stiftelsekonsortiet GIVA 692 706 518
Summa 16 555 18 668 16 425
Diskretionära portföljer
Kärnavfallsfonden 66 470 66 487 63 680
Pensionsmyndigheten 61 848 56 414 52 364
Riksgäldens IGF 41 712 39 741 38 077
Övriga portföljer 23 346 24 416 25 286
Summa 193 377 187 058 179 407
Totalt 209 932 205 726 195 832
1. Konsortiet startade 2017-06-15. 2. Konsortiet startade 2017-01-31. 3. Konsortiet startade 2017-09-25.
FÖRVALTNINGSRESULTAT I AKTIE- OCH RÄNTEKONSORTIERNA Vid utvärdering av
kapitalförvaltning används ett antal standardbegrepp:
Över- respektive underavkastning mot index, som visar hur en förvaltares resultat avviker
från jämförelseindex.
Aktiv risk (tracking error), som visar den risk som en förvaltare använt för att skapa ett
visst resultat. Det är naturligtvis bättre om en förvaltare använt mindre risk för att skapa
en given överavkastning mot index. Måttet aktiv risk definieras som standardavvikelse på
månatliga procentuella avvikelser mot jämförelseindex.
Informationskvot är ytterligare ett mått för utvärdering som används för att visa en
förvaltares riskjusterade avkastning mot index eller med andra ord vilken avkastning som
skapats vid ett givet riskutnyttjande. Måttet definieras som över- eller underavkastning
mot index dividerad med tracking error. Ju positivare informationskvot, desto bättre. Vi
anser, baserat på branscherfarenhet, att en informationskvot som överstiger 0,2 är ett bra
resultat.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
31/110
31
Sharpekvot är ett mått på riskjusterad avkastning som anger en portföljs (portföljens
respektive jämförelseindexets) meravkastning i relation till standardavvikelsen. Den
beräknas som kvoten av portföljens meravkastning över riskfri ränta och portföljens
standardavvikelse.
Under 2018 startades inga nya konsortier.
Våra mål:
1. För fem aktivt förvaltade Aktie- och räntekonsortier (Aktiekonsortiet Sverige,
Aktiekonsortiet Spiran, Ränte- och Företagsobligationskonsortierna, samt
Företagsobligationskonsortiet FRN) är målet att den riskjusterade avkastningen
över en löpande femårsperiod ska överstiga 0,2 (mätt som informationskvot).
Informationskvoten kommenteras därför i första hand för produkter som funnits
längre än fem år. För dessa konsortier gäller dessutom målet att de ska överträffa
jämförelseindex.
2. Målet för Aktieindexkonsortiet Äpplet är att ge en överavkastning mot sitt
jämförelseindex över tid.
3. Målet för Aktiekonsortiet Kronan är att skapa god riskjusterad avkastning över tid
mätt över en rullande treårsperiod, utvärderat efter Sharpkvot.
4. Vi erbjuder dessutom två konsortier som förvaltas passivt (Aktieindexkonsortiet
Utland och Aktieindexkonsortiet Sverige). Målet för dessa är att ha en avkastning
som varken över- eller understiger jämförelseindex. De ska dessutom ha en
begränsad och låg aktiv risk. Dessa konsortier har inget mål för
informationskvoten.
RÄNTEKONSORTIET Nollräntepolitiken i Sverige har medfört att avkastningstalen för
räntebärande placeringar generellt har fallit. Avkastningen i räntekonsortiet under 2018
blev 0,28 procent, vilket är 0,31 procentenheter högre än för jämförelseindex. Den främsta
förklaringen till att konsortiet presterat bättre än index är en övervikt i bostads- och
kreditvärdiga företagsobligationer. Målet att uppnå en informationskvot på 0,2 över en
löpande femårsperiod är uppnått liksom målet att överträffa jämförelseindex.
TABELL 29 Avkastning och risk i Räntekonsortiet
Avkastning i procent Portföljegenskaper
Portfölj
Jämförelse-index
1 Diff Aktiv risk
Info-kvot 1 år
Info-kvot 5 år
2016 1,1 0,8 0,3 0,1 2,4 2,8
2017 0,6 -0,1 0,7 0,2 4,1 2,7
2018 0,28 -0,03 0,31 0,13 2,36 2,44
1. OMRX Bond All 1-3 years.
FÖRETAGSOBLIGATIONSKONSORTIET Företagsobligationskonsortiet har under 2018 gett en
absolut avkastning på 0,77 procent, vilket överstiger sitt jämförelseindex. Informations-
kvoten för 2018 uppgick till 1,99. Målet att uppnå en informationskvot på 0,2 över en
löpande femårsperiod är uppnått liksom målet att överträffa jämförelseindex.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
32/110
32
TABELL 30 Avkastning och risk i Företagsobligationskonsortiet
Avkastning i procent Portföljegenskaper
Portfölj
Jämförelse-index
1 Diff Aktiv risk
Info-kvot 1 år
Info-kvot 5 år
2016 3,6 3,0 0,5 0,2 2,2 n.a.
2017 1,8 1,3 0,5 0,1 3,8 n.a.
2018 0,77 0,55 0,22 0,11 1,99 1,78
1. Nasdaq OMX Kreditindex, Total Return.
FÖRETAGSOBLIGATIONSKONSORTIET FRN Detta konsortium placerar i företagsobligationer
med rörlig ränta, vanligtvis med tre månaders bindningstid. Portföljen strävar efter att ha
en diversifierad risk och placerar i företagsobligationer med god kreditvärdighet inom
intervallet AAA till BBB. Avkastningen under 2018 blev -0,2 procent, vilket är 0,14 procent
bättre än jämförelseindex. Det går dock inte att värdera utfallet mot det långsiktiga målet i
och med att konsortiet bildades under 2017.
TABELL 31 Avkastning och risk i Företagsobligationskonsortiet FRN
1
Avkastning i procent Portföljegenskaper
Portfölj
Jämförelse-index
2 Diff Aktiv risk
Info-kvot 1 år
Info-kvot 5 år
2016 - - - - - -
2017 0,2 0,3 -0,1 n.a. n.a. n.a.
2018 -0,20 -0,34 0,14 0,09 0,48 n.a
1. Konsortiet bildades 2017-06-15. 2. NOMX Credit SEK FRN Total Return Index.
AKTIEINDEXKONSORTIET SVERIGE Den årliga avkastningen för Aktieindexkonsortiet
Sverige ska inte avvika mer än 0,1 procentenheter mot jämförelseindex (justerad för etisk
granskning). Avkastningen har, sedan starten under 2008, varit tillfredsställande eftersom
den, justerat för etisk granskning, varit i nivå med jämförelseindex. Precis som för tidigare
år erhåller kunden indexavkastning med samtidigt mycket små dagliga avvikelser mot
index.
TABELL 32 Avkastning och risk i Aktieindexkonsortiet Sverige
Avkastning i procent Portföljegenskaper
Portfölj
Jämförelse-index
1 Diff
Aktiv risk 1 år
Aktiv risk 5 år
2016 11,7 11,5 0,2 0,0 0,1
2017 9,0 8,9 0,1 0,0 0,1
2018 -5,00 -5,16 0,16 0,14 0,07
1. OMX Stockholm 60 CAP GI, etiskt.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
33/110
33
AKTIEINDEXKONSORTIET UTLAND Den årliga avkastningen för Aktieindexkonsortiet Utland
bör inte avvika mer än ± 0,2 procentenheter mot jämförelseindex, justerad för etisk
granskning samtidigt som den aktiva risken ska vara låg. Den etiska granskningen betyder
att inte tillåtna placeringsalternativ utesluts ur index. Avvikelsen ska beaktas med
försiktighet eftersom mättidpunkten mellan jämförelseindex och portföljen skiljer sig åt.
Det innebär att vi, liksom andra förvaltare, stämmer av värdet per andel på eftermiddagen
svensk tid medan index stäms av när den amerikanska börsen stänger. Det innebär att
såväl den amerikanska börsen, liksom USD-kursen, kan förändras under dessa timmar.
Således kan avkastningen avvika runt jämförelseindex mellan olika år, såsom blev fallet
när vi ser på 2016 och 2017 tillsammans. Enligt vår bedömning är resultatet
tillfredsställande med hänsyn tagen till ovan nämnda problem.
TABELL 33 Avkastning och risk i Aktieindexkonsortiet Utland
Avkastning i procent Portföljegenskaper
Portfölj
Jämförelse-index
1 Diff Aktiv risk Aktiv risk 5 år
2016 14,4 15,3 -0,9 2,6 2,0
2017 14,4 13,8 0,6 1,4 1,9
2018 -1,20 -1,01 -0,19 3,26 2,17
1. MSCI ACWI Select Global Norms and Criteria Index.
AKTIEINDEXKONSORTIET ÄPPLET Äpplet startade 31 januari 2017 och är ett
indexkonsortium som till skillnad från de vanligen förekommande indexfonderna är lika
viktat snarare än marknadsvärdesviktat. Det innebär att innehaven, som speglar aktierna
ingående i ett brett börsindex på den svenska börsen, har samma vikt i index. Konsortiet är
passivt förvaltat och har som mål att ge en överavkastning mot jämförelseindex över tid.
Under 2018 har konsortiet nått sitt mål, men den långsiktiga måluppfyllelsen kan ännu
inte värderas.
TABELL 34 Avkastning och risk i Aktieindexkonsortiet Äpplet
1
Avkastning i procent Portföljegenskaper
Portfölj
Jämförelse-index
2 Diff Aktiv risk
Info-kvot 1 år
Info-kvot 5 år
2016 - - - - - -
2017 9,7 8,4 1,3 n.a. n.a. n.a.
2018 -5,22 -6,52 1,3 2,57 0,51 n.a
1. Konsortiet bildades 2017-01-31. 2. OMX Stockholm 60 CAP GI, kyrkans policy för ansvarsfulla investeringar sedan 1 dec 2017
AKTIEKONSORTIET SVERIGE Aktiekonsortiet Sveriges avkastning blev -4,1 procents
avkastning, vilket var cirka 0,5 procentenheter högre än för jämförelseindex.
Aktieförvaltningens mål med den aktiva förvaltningen är att ha en bättre värdeutveckling
än jämförelseindex över tid och att leverera en informationskvot som är större än 0,2. 2018
lyckades vi inte nå dessa mål. Sedan konsortiet bildades 2012 har den sammantagna
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
34/110
34
avkastningen understigit jämförelseindex, vilket betyder att målet om en informationskvot
på 0,2 på fem års sikt inte är uppnådd under de senaste fem åren.
TABELL 35 Avkastning och risk i Aktiekonsortiet Sverige
Avkastning i procent Portföljegenskaper
Portfölj
Jämförelse-index
1 Diff Aktiv risk
Info-kvot 1 år
Info-kvot 5 år
2016 10,5 10,0 0,5 1,3 0,4 Neg
2017 9,4 9,6 -0,2 1,7 Neg Neg
2018 -4,1 -4,6 0,5 3,4 0,16 Neg
1. OMXSB etiskt
AKTIEKONSORTIET SPIRAN Spiran har som ambition att följa kyrkans etiska regler.
Förvaltningen lyckades under 2018 uppnå målet om bättre avkastning än jämförelseindex,
cirka 0,6 % och en informationskvot om minst 0,2. Sedan konsortiet bildades 2012 har dock
den sammantagna avkastningen understigit jämförelseindex, vilket betyder att målet om
en informationskvot på 0,2 på fem års sikt inte är uppnådd under de senaste fem åren.
TABELL 36 Avkastning och risk i Aktiekonsortiet Spiran
Avkastning i procent Portföljegenskaper
Portfölj
Jämförelse-index
1 Diff Aktiv risk
Info-kvot 1 år
Info-kvot 5 år
2016 11,1 10,4 0,7 1,3 0,5 Neg
2017 9,4 9,6 -0,2 1,8 Neg Neg
2018 -4,7 -5,3 0,6 3,46 0,2 Neg
1. OMXSB, kyrkans etiska placeringsregler
AKTIEKONSORTIET KRONAN Kronan startade i september 2017. Kronan investerar i
välskötta, värdeskapande och hållbara småbolag. Kronan har ett långt
investeringsperspektiv och utvärderas efter en Sharpekvot istället för efter ett
jämförelseindex. Då avkastningen under 2018 blev negativt så blir också måluppfyllelsen
negativ. Den långsiktiga måluppfyllelsen kan dock ännu inte värderas.
TABELL 37
Avkastning och risk i Aktiekonsortiet Kronan1
Avkastning % Portföljegenskaper
Portfölj Std. av. 1 år Std. av. 5 år
Sharpekvot 1 år
Sharpekvot 5 år
2016 - - - - -
2017 0,8 n.a n.a. n.a. n.a.
2018 -8,5 n.a n.a n.a n.a
1. Konsortiet bildades 2017-09-25.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
35/110
35
STIFTELSEKONSORTIET GIVA GIVA är en ”blandfond” med aktier och räntebärande
placeringar. Konsortiets målsättning är inte att överträffa ett jämförelseindex eller uppnå
en viss aktiv risk och därmed informationskvot. Syftet är istället att ge en god stabil
värdetillväxt över tid samtidigt som direktavkastningen till våra kunder ska överstiga 4,5
procent. Direktavkastningen blev 6,5 procent under 2018, vilket överstiger uppsatt mål
med 2,0 procentenheter. Utdelningen inkluderar aktieutdelningar, kuponger på
obligationer samt erhållna optionspremier.
TABELL 38
Avkastning och risk i Stiftelsekonsortiet GIVA
Avkastning % Portföljegenskaper1
Portfölj Std.av. Sharpekvot
2016 12,1 7,3 1,7
2017 4,3 7,1 1,2
2018 -4,4 7,86 0,51
1. Nyckeltalen är beräknade utifrån månadsavkastningar från och med konsortiets start 2016-01-04.
SAMMANFATTNING Utfallet 2018 visar att de aktivt förvaltade aktiekonsortierna i
jämförelse med index har skapat mervärde under året, men att de fortfarande inte nått de
långsiktiga målen över 5 år. Även Aktieindexkonsortierna och Ränte- samt
Företagsobligationskonsortierna har nått uppsatta mål och därmed kan resultatet för 2018
sägas vara tillfredsställande. GIVA fortsatte under året att prestera över uppsatt mål om
direktavkastning. Samtidigt har flera konsortier inte funnits tillräckligt länge för att
kunna göra fullständig måluppfyllelse.
EKONOMI För 2018 utgörs kostnadsökningen framförallt av ökade personalkostnader till
följd av nyanställningar för att möta nya krav i samband med det utökade mandatet från
en större kund och ökade gemensamma kostnader. Våra ökade intäkter förklaras delvis av
intäkter från repohanteringen, men framför allt av det utökade mandatet ovan.
Kapitalförvaltningen följer upp kostnader i förhållande till förvaltad volym. De två interna
resultatmålen för 2018 är att:
1. De totala kostnaderna ska understiga 64 mnkr och kostnaderna i förhållande till
förvaltad volym ska understiga 3,5 punkter.
2. De totala intäkterna ska överstiga 60 mnkr och intäkter minus fasta kostnader ska
överstiga 10 mnkr.
Förklaringen till varför vi inte når målet om kostnader understigande 64 mnkr är
framförallt de ökade personalkostnaderna i samband med det utökade mandatet samt att
vi ökat våra gemensamma kostnader. Sett till det totala förvaltade kapitalet så klarar vi
målet om 3,5 punkter. Den förvaltade volymen vid årsskiftet uppgår till ca 210 mdkr och
kostnaderna till ca 69,3 mnkr vilket ger ca 3,3 punkter.
Intäkterna för 2018 uppgår till 68,8 mnkr. Löne- och OH-kostnader under samma period
uppgår till 55,1 mnkr. Intäkter minus fasta kostnader blir då 13,7 mnkr för året, vilket
betyder att målet om 10 mnkr uppnås.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
36/110
36
TABELL 39 Intäkter och kostnader för kapitalförvaltning (tkr)
2018 2017 2016
Intäkter
1 68 793 66 110 61 076
Kostnader 69 333 62 311 57 853
Resultat -540 3 799 3 223
Balanserat resultat 9 865 10 405 6 606
1. Intäkterna omfattar både avgiftsintäkter och ränteintäkter.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
37/110
37
Miljörätt
Vårt uppdrag inom området miljörätt är att:
Företräda miljöintresset och andra allmänna intressen vid rättsliga prövningar enligt
miljöbalken, främst inom området vattenverksamhet. Det sker framför allt vid
tillståndsprövning av exploateringsverksamheter som berör vatten.
Ta initiativ till att befintliga tillstånd och villkor till vattenverksamhet omprövas i
miljödomstol, något som ska resultera i klargörande av en rättsfråga eller bidra till
ytterligare skydds- eller miljöförbättrande åtgärder. Det kan till exempel handla om
byggande av fiskvägar eller minimitappning av vatten.
Företräda staten i domstolsprocesser om ersättning enligt 31 kap. miljöbalken, till
exempel i samband med inrättande av naturreservat, biotopsskyddsområde eller nekat
tillstånd till avverkning av fjällnära skog. I mål om ersättning är målsättningen att av
domstol utdömd intrångsersättning eller i godo överenskommen ersättning ska
understiga vad kärandena yrkat.
Samverkan är en viktig del av vår verksamhet, något som sker bland annat med
Naturvårdsverket, Havs- och vattenmyndigheten, Skogsstyrelsen, Riksantikvarieämbetet
och länsstyrelserna. Under 2018 har också inledande samverkan skett med berörda
myndigheter inom ramen för framtagande av en nationell prövningsplan för
miljöanpassning av vattenkraften.
Vi är part i ett antal pågående processer avseende tillstånd till vattenverksamhet. Flera av
processerna pågår under lång tid. I vissa ärenden har lagakraftvunnen dom meddelats
under året. Under året har riksdagen fattat beslut om ett nytt regelverk för vattenmiljö och
vattenkraft. Det nya regelverket kommer att innebära stora förändringar av en central del
av vår verksamhet med början under 2020 då de första prövningarna väntas inledas.
Under året har det varit en hög personalomsättning bland verksamhetens handläggande
jurister. Det har medfört att resurser har behövt läggas på rekrytering och introduktion av
ny personal, men även att vissa prioriteringar har behövt göras, till exempel när det gäller
närvaro vid domstolsförhandlingar. I detta avseende har även den ökade
arbetsbelastningen när det gäller ärenden om fjällnära skog påverkat, eftersom dessa
ärenden måste prioriteras. Sammantaget har under året fem miljörättsjurister anställts,
vilket innebär att verksamheten vid ingången av 2019 är tillräckligt resurssatt.
Antalet lagakraftvunna avgöranden i vattenmålen varierar mellan åren; under 2018 har
sammanlagt nio lagakraftvunna avgöranden meddelats i ansöknings- och omprövningsmål.
Vi redovisar vunna respektive förlorade processer som andel av avgöranden som vunnit
laga kraft under året, se tabell 40. Detsamma gäller redovisningen av processer som
inneburit klargörande av en rättsfråga, till exempel där vårt processande har inneburit att
domstolen gett svar på en viss fråga, även om Kammarkollegiets talan lämnats utan bifall.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
38/110
38
TABELL 40 Processutfall lagakraftvunna ansöknings- och omprövningsärenden (procent)
2018 2017 2016
Vunna 67 % 70 % 71 %
Förlorade 22 % 30 % 29 %
Varav klargörande av rättsfråga 33 % 20 % 38 %
Anledningen till att utfallet inte summerar till 100 % är att ett ärende (motsvarande 11 %) har återkallats och därför varken utgör vinst eller förlust
Antalet inkomna ärenden om ersättning enligt 31 kap. miljöbalken ökade under 2017. Som
en följd av detta har antalet pågående mål och den totala arbetstiden som lagts på mål
enligt 31 kap. miljöbalken ökat under 2018. Dom i de första målen om fjällnära skog väntas
i början av 2019.
TABELL 41 Antal ärenden 31 kap. miljöbalken (antal ärenden)
2018 2017 2016
Antal inkomna 17 20 9
Antal avslutade
1 9 11 8
Balans
2 34 26 17
1. Lagakraftvunna domar. 2. Antal ärenden.
Av tabell 42 framgår att av domstol utdömd intrångsersättning eller i godo överenskommen
ersättning understiger vad kärandena har yrkat (yrkade engångsersättningar). Vi har
processat i de ärenden som varit motiverade för att ta tillvara allmänna miljöintressen eller
utifrån rättsliga utgångspunkter. Vi bedömer att målen för verksamheten är uppfyllda,
även om vissa prioriteringar behövt göras under året till följd av personalbrist.
TABELL 42 Yrkat och utdömt belopp, 31 kap. miljöbalken (tkr)
2018 2017 2016
Yrkat belopp 32 266 28 648 64 049
Utdömt belopp 21 791 11 210 12 613
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
39/110
39
EKONOMI De minskade kostnaderna under 2018 beror dels på minskade personalkostnader
till följd av att medarbetare slutat, dels på en förändrad styrning när det gäller anlitande
av externa konsulter. Kostnaderna för 2018 påverkas dessutom av en periodisering av
rättegångskostnader i mål om fjällnära skog som avgörs i början på 2019.
TABELL 43 Kostnader för miljörätt (tkr)
2018 2017 2016
Kostnader 12 728 13 792 9 913
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
40/110
40
Registrering av trossamfund Vi har, enligt förordning (1999:731) om registrering av trossamfund, i uppdrag att pröva
ansökningar om registrering av trossamfund och ansvara för registret över trossamfund.
Svenska kyrkan är enligt lag ett registrerat trossamfund. Svenska kyrkans indelning i
församlingar, pastorat, samfälligheter och stift ska också enligt lag vara registrerade i
trossamfundsregistret. Andra trossamfund och deras organisatoriska delar kan ansöka om
registrering. Vid årsskiftet fanns 137 trossamfund och 2 155 organisatoriska delar
registrerade, inklusive Svenska kyrkan.
Verksamhetens övergripande mål är en enhetlig och snabb handläggning. Relativt få
ärenden rör registrering av nya trossamfund eller organisatoriska delar av trossamfund.
Den stora mängden ärenden utgörs bland annat av ändringsärenden av registeruppgifter
för Svenska kyrkans enheter och andra registerärenden. Vår målsättning är att den
genomsnittliga handläggningstiden av samtliga trossamfundsärenden ska understiga 20
dagar.
Redovisningen i tabell 44 visar det totala antalet ärenden samt en specifikation av antalet
ärenden avseende registrering av nya trossamfund, inklusive organisatoriska delar.
TABELL 44 Antal inkomna ärenden
2018 2017 2016
Antal inkomna ärenden totalt 1 061 788 799
- Varav ärenden om registrering av nya trossamfund samt organisatoriska delar exkl. Svenska kyrkan 30 24 22
Den genomsnittliga handläggningstiden för det totala antalet ärenden 2018 var 26,3 dagar.
Registrering av nya trossamfund tar normalt längre tid än 20 dagar av utredningsskäl.
Antalet sådana ärenden har ökat något i förhållande till 2017. Den genomsnittliga
handläggningstiden har ökat markant på grund av bristande personalresurser under första
delen av 2018.
TABELL 45 Handläggningstid (dagar)
2018 2017 2016
Genomsnittlig handläggningstid total
1 26 15 11
Genomsnittlig handläggningstid av ärende om registrering av nya trossamfund (inkommet-avgjort)
2 319 161 139
1. Målsättning 20 dagar 2. Målsättning 120 dagar
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
41/110
41
EKONOMI Verksamheten för 2018 visar ett ekonomisk resultat i balans.
TABELL 46 Intäkter och kostnader för trossamfundsregistrering (tkr)
2018 2017 2016
Intäkter av ansökningsavgifter 1 101 1 103 1 100
Kostnader 1 067 981 673
Resultat 34 122 427
Indragning enligt regeringsbeslut -467 0 0
Balanserat resultat 34 467 344
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
42/110
42
Resegarantier Den som arrangerar paketresa ska enligt resegarantilagen se till att resan omfattas av en
resegaranti. Vi tar emot anmälningar från researrangörer och godkänner den ordnade
garantin. Vi informerar allmänheten om resegarantier.
Avsikten är att ett beslut ska fattas i så god tid att arrangörer hinner ställa rätt garanti
inför resor som omfattas av resegarantilagen. Målsättningen är att ett beslut normalt ska
tas inom 40 dagar från det att ett ärende öppnats.
Vår handläggning och våra beslut enligt resegarantilagen bygger på att aktörer med
garantipliktig verksamhet lämnar korrekta uppgifter till oss och ställer de garantier som vi
beslutar om. De som inte följer våra beslut eller instruktioner kan vi ålägga sanktionsavgift
eller vitesförelägga.
Antalet fattade beslut har ökat något jämfört med tidigare år och den genomsnittliga
handläggningstiden är något längre. Elva ärenden har överklagats till domstol. Vi bedömer
dock att verksamhetens resultatmål sammantaget är uppfyllda.
Den 1 augusti 2018 trädde en ny resegarantilag ikraft. Den nya lagen erbjuder nya och
alternativa sätt att ställa garanti, bla kan aktörer nu deponera medel direkt hos
Kammarkollegiet. Under 2018 har den möjligheten utnyttjats av olika arrangörer vid 66
tillfällen.
TABELL 47 Beslut om resegaranti
2018 2017 2016
Antal beslut 2 280 2 211 2 154
Genomsnittlig handläggningstid (upprättat-avgjort i dagar) 43 41 30
TABELL 48 Överklagade beslut om resegarantier
2018 2017 2016
Antal överklaganden 11 3 3
Antal beslut som ändrats av domstol 0 0 0
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
43/110
43
EKONOMI Kostnaden för verksamheten har ökat något, vilket främst förklaras av att en
ny lag om resegaranti trätt ikraft under 2018 och som inneburit ökade kostnader.
TABELL 49 Kostnader för resegarantihantering (tkr)
2018 2017 2016
Kostnader 5 470 5 453 4 718
Den 1 augusti upphörde Resegarantinämnden och Kammarkollegiet tog över
ansökningarna om ersättning enligt resegarantilagen. Kollegiet har under hösten handlagt
ärenden rörande två konkurser. Resenärerna fick full ersättning i den ena konkursen. I den
andra konkursen lämnades ersättning med ca 9,7 procent av berättigad ersättning, då
reseföretaget inte hade ordnat den beslutade resegarantin. Ansökningar har även kommit
in rörande ett utländskt flygbolag som försatts i konkurs, men dessa ansökningar har
avvisats av Kammarkollegiet.
TABELL 50 Antal ärenden rörande ersättning enligt resegarantilagen
2018 2017 2016
Antal inkomna ärenden
1 134 - -
Antal avslutade ärenden 116 - -
Balans 18 - -
1. Kammarkollegiet tog den 1 augusti 2018 över ansökningarna efter att Resegarantinämndens verksamhet upphörde
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
44/110
44
Samordnad ramavtalsupphandling – Statens inköpscentral Vårt uppdrag är att ingå ramavtal för varor och tjänster som är avsedda för andra statliga
myndigheter. Inom området informationsteknik gäller uppdraget för hela den offentliga
förvaltningen, det vill säga även kommuner och landsting. Syftet med verksamheten är att
tillhandahålla samordnade ramavtal som effektiviserar upphandlingarna.
Nedan redovisas prestationstyperna upphandling och ramavtalsförvaltning samt
regeringsuppdrag.
Ramavtalsupphandling UPPHANDLING Under prestationstypen upphandling redovisas prestationerna avslutade
förstudier, avslutade upphandlingar och tecknade ramavtal. Dessutom redovisas antal
överprövningar, resultatet av dem och användningen av ramavtalen. Inför varje
ramavtalsupphandling görs en förstudie som innefattar en bred behovsanalys och en
aktuell marknadsanalys. Antalet avslutade förstudier under året uppgick till nio stycken.
Under året avslutades 12 upphandlingar med öppet förfarande uppdelat på 35 delområden.
Till dessa upphandlingar inkom det 727 anbud från 376 leverantörer och det tecknades 553
ramavtal med 310 leverantörer.
Antal tecknade ramavtal och antalet anbud är fler än föregående år. Orsaken är att det
genomfördes upphandlingar inom hotelltjänster under 2018, vilka genererar en stor mängd
anbud.
TABELL 51 Genomförda prestationer
2018 2017 2016
Avslutade förstudier 9 14 20
Avslutade upphandlingar 12 8 13
Tecknade ramavtal 553 111 695
Av tabell 52 framgår att 26 överprövningsprocesser inom tio ramavtalsområden har
avslutats under året. Efter avslutade överprövningar har vi kunnat teckna avtal inom åtta
områden.
TABELL 52 Överprövningar
2018 2017 2016
Avslutade överprövningsprocesser 26 18 18
Ramavtalsområden 10 5 11
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
45/110
45
Ramavtalsförvaltning Under prestationstypen ramavtalsförvaltning redovisas prestationerna konferenser och
seminarier samt uppföljningar.
KONFERENSER OCH SEMINARIER Samtliga nytecknade ramavtal har introducerats vid
särskilda seminarier för myndigheter. Syftet med dessa seminarier är att informera om
vilka varor respektive tjänster som kan avropas från ramavtalen och hur avrop kan
genomföras på bästa sätt. Motsvarande seminarier har genomförts för
ramavtalsleverantörer med syfte att informera om hur förvaltningsarbetet kommer att
bedrivas samt vilka förväntningar som finns på såväl Statens inköpscentral som
ramavtalsleverantören.
Under året har två generella informationsseminarier för myndigheter (Avropadagen)
genomförts med praktiska genomgångar inom ett antal ramavtalsområden samt
information om nya upphandlingslagstiftningen och pågående arbete inom området. Vidare
har två informationsseminarier genomförts för ramavtalsleverantörer. Fem
informationsseminarier för myndigheter och ramavtalsleverantörer har hållits inom
reserelaterade områden (Rese-och boendeinformationsdagar). Generella
introduktionsseminarier för nya avropare vid myndigheterna har erbjudits vid åtta
tillfällen. Två frukostseminarier har genomförts under våren för myndigheter med olika
teman kring juridiska frågor vid avrop från ramavtal. Avslutningsvis har sju
avropsseminarier genomförts inom ramavtalsområdena e-handelstjänster och
ekonomisystem/operatörstjänster.
Avdelningen har även varit representerad i externa arrangemang såsom
Upphandlingsdagarna och SOI-dagarna och där genomfört föreläsningar gällande bland
annat svåra val i upphandlingar samt effektivt uppföljningsarbete.
UPPFÖLJNINGAR Uppföljning av ramavtal och ramavtalsleverantörer är ett prioriterat
område i förvaltningsarbete. Uppföljningen omfattar både kvalificeringskraven och andra
ställda krav och utförs med egna resurser samt med hjälp av externa revisorer. Uppföljning
sker i olika former och omfattning beroende på ramavtalsområde.
En del av uppföljningsprocessen är revisioner hos ramavtalsleverantörer och dessa utförs
ofta av externa revisorer. Under året slutfördes 15 revisioner, men antalet varierar mellan
åren beroende på vilka ramavtalsområden som revideras och antalet
ramavtalsleverantörer som finns inom reviderade ramavtalsområden. Avvikelser som
upptäckts vid revisioner har tagits om hand och åtgärder har vidtagits.
Regelbundna avstämningar och möten med ramavtalsleverantörer utförs löpande.
TABELL 53 Genomförda informations- och uppföljningsaktiviteter
2018 2017 2016
Informationsseminarier 23 23 12
Leverantörsmöten 139 219 171
Besök hos avropande myndigheter eller grupper av myndigheter 75 73 50
Leverantörsrevisioner 15 23 90
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
46/110
46
På webbplatsen avropa.se finns information om de ramavtal som förvaltas av oss på
Kammarkollegiet.
TABELL 54 Antal sessioner på webbplatsen avropa.se
2018 2017 2016
Per år 508 626 523 485 492 286
NYTTJANDE AV RAMAVTALEN Vid utgången av 2018 fanns det 1 975 ramavtal tecknade
med 765 unika leverantörer inom 44 ramavtalsområden uppdelade på 1 064 delområden.
Med delområde avses en specifik avropsrutin, produkt, region och/eller kompetens inom ett
ramavtalsområde.
Statliga myndigheters avrop står för 79 procent av omsättningen under år 2018, resterande
21 procent utgörs av avrop från kommuner och landsting. Användningen av ramavtalen,
mätt i termer av omsättning, har ökat till 13,9 mdkr, vilket är en ökning med 0,29 mdkr
jämfört med föregående år.
Ökningen gäller för avrop från statliga myndigheter medan det fortfarande är en
minskning för kommuner och landstings avrop. Minskningen har framför allt varit inom
ramavtalsområdena för Datakommunikation, nätverk och telefoni och Programvaror och
tjänster.
När en myndighet avser att upphandla utan att använda de gemensamma ramavtalen ska
vi enligt förordning (SFS 1998:796) om statlig inköpssamordning underrättas om skälen till
detta. Under året har 233 underrättelser om avsteg inkommit, vilket kan jämföras med
2017 då det kom in 213 underrättelser.
TABELL 55 Nyttjande av ramavtalen (tkr)
1
2018 2017 2016
Omsättning 13 892 815 13 605 619 14 119 383
1. Av praktiska skäl löper redovisningsperioden från och med fjärde kvartalet året före redovisningsåret till och med tredje kvartalet under själva redovisningsåret.
SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Enligt förordning om statlig inköpssamordning ska små
och medelstora företags möjligheter att delta i upphandlingen beaktas. Vidare är vi som
myndighet enligt lagen (2016:1145) om offentlig upphandling (LOU) 4 kap. 14 § skyldiga
att motivera vårt ställningstagande om att inte dela upp en upphandling i separata delar,
om det finns förutsättningar för det.
Vi överväger därför alltid om upphandlingen går att dela upp i ytterligare delar i syfte att
underlätta för små och medelstora företag att lämna in anbud. Förstudierna som genomförs
inför upphandling omfattar också en marknadsundersökning där bland annat små och
medelstora företags förutsättningar analyseras. Av de 765 ramavtalsleverantörer som
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
47/110
47
fanns vid utgången av året hade 65 procent (500 stycken) upp till 49 anställda och 87 pro-
cent (669 stycken) upp till 199 anställda.
TABELL 56 Andel små och medelstora företags deltagande av totalt antal ramavtalsleverantörer
1
2018 2017 2016
0-9 anställda 18 16 18
10-49 anställda 47 48 48
50-199 anställda 22 21 21
Summa 87 86 87
1. I procent vid utgången av respektive år.
REGERINGSUPPDRAG I regleringsbrevet för 2018 har vi ett uppdrag gällande utveckling av
en tjänst för att underlätta avrop inom ramavtalsområdet
tolkförmedlingstjänster. Återrapportering av detta uppdrag är genomfört under året till
regeringen och utvecklingen har därefter fortskridit, men försenats på grund av
överprövning av upphandlingen inom området för tolkförmedlingstjänster. Se även
avsnittet Övrigt.
EKONOMI Verksamheten finansieras av avgifter som tas ut av ramavtalsleverantörerna i
relation till omsättningen på ramavtalen. Intäkterna har ökat under 2018 jämfört med
2017 (3 651 tkr). Kostnaderna har totalt ökat med 5 571 tkr jämfört med föregående år.
Orsaken till de ökade kostnaderna är framför allt ökade personalkostnader och
utvecklingen av det utökade stödet till avropsberättigade myndigheter. Från och med den 1
januari 2018 har Ekonomistyrningsverkets uppdrag att upphandla och förvalta statliga
ramavtal för ekonomiadministrativa system överförts till Kammarkollegiet efter
regeringens beslut. Överföringen omfattade även verksamhetsövergång för tre personer.
Motivet till denna förändring var att regeringen ville samla upphandlingskompetens i
kollegiet.
TABELL 57 Intäkter och kostnader för samordnad ramavtalsupphandling (tkr)
2018 2017 2016
Intäkter
1 97 270 93 619 101 023
Kostnader 93 648 88 077 81 100
Resultat 3 622 5 542 19 923
Indragning enligt regeringsbeslut 0 -20 223 -21 248
Ytterligare medel verksamhetsövergång från ESV 10 717 0 0
Balanserat resultat 29 982 15 643 30 324
1. Intäkterna omfattar både avgiftsintäkter och ränteintäkter. Intäkterna för respektive år hänför sig till ramavtalsomsättning från och med fjärde kvartalet året innan till och med tredje kvartalet för respektive år.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
48/110
48
Statsbidragshantering Uppgiften att hantera statsbidrag görs i enlighet med vad som framgår i regleringsbrev och
andra regeringsbeslut. I uppgiften ingår att kontrollera formalia kring ansökningar,
rekvisitioner och återrapporteringar från organisationer som söker och har erhållit bidrag.
Uppgifterna att besluta om ersättning till narkolepsidrabbade och tvångssteriliserade samt
säkerhetshöjande åtgärder beskrivs under avsnittet Övrigt.
Inom det här prestationsområdet redovisar vi anslagsbelastningen per utgiftsområde och
antal disponerade anslag och utbetalningar, enligt tabellerna nedan.
STATLIGA UTBETALNINGAR Vi arbetar kontinuerligt med att förbättra rutinerna för en
effektivare utbetalningsprocess och effektivare kontakter med bidragsmottagare och
regeringskansli. Det har bidragit till att vi med befintliga resurser har kunnat hantera att
utbetalningarna har ökat vad gäller såväl det totala beloppet som antalet utbetalningar. Av
tabell 58 framgår att anslagsbelastningen har ökat med 13,4 mdkr och att det framförallt
är utbetalningar inom hälso- och sjukvård och social omsorg som ökat och då främst inom
området folkhälsa och sjukvård.
TABELL 58 Totalt anslagsbelastning uppdelat på utgiftsområde (tkr)
Utgiftsområden 2018 2017 2016
Hälso- och sjukvård och social omsorg 36 371 682 29 738 612 27 707 220
Utbildning och universitetsforskning 3 974 741 3 741 934 3 685 401
Kultur, medier, trossamfund och fritid 9 347 454 8 560 848 8 280 090
Arbetsmarknad och arbetsliv 6 769 829 6 068 221 6 242 192
Avgiften till EU 26 783 650 23 040 111 20 317 853
Övriga 6 213 811 4 922 760 4 539 731
Summa 89 461 167 76 072 486 70 772 487
Av tabell 59 framgår att antalet utbetalningar var 553 fler under 2018 och att det främst
handlar om engångsvisa utbetalningar. Av dessa har 476 utbetalats som statlig ersättning
till tvångssteriliserade i samband med ändrad könstillhörighet.
Antalet kontrollerade ansökningar har ökat, vilket till största delen förklaras av den
utökade uppgiften att administrera ansökningar från kommunerna gällande bidrag för
vissa skrotade fordon.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
49/110
49
TABELL 59
Antal anslag och utbetalningar m.m.
2018 2017 2016
Antal utgiftsområden 22 22 22
Antal anslag 101 103 93
Antal anslagsposter 248 237 219
Antal utbetalningar 2 861 2 308 2 201
- Varav engångsvisa 2 286 1 724 1 613
- Varav månadsutbetalningar 479 480 468
- Varav kvartalsutbetalningar 96 104 120
Antal återbetalningar 334 294 351
Antal kontrollerade ansökningar 86 58 52
Antal kontrollerade återrapporteringar 375 361 425
EKONOMI Uppgiften är anslagsfinansierad och kostnaderna nedan avser administration.
Minskningen under 2018 avser i huvudsak övriga kostnader.
TABELL 60 Kostnader för statsbidragshantering (tkr)
2018 2017 2016
Kostnader 2 329 2 673 2 463
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
50/110
50
Stiftelse- och permutationsrätt
Uppdraget att pröva ansökningar om ändring av stiftelseförordnanden eller andra
bindande förordnanden utgår från stiftelselagen (1994:1220) och permutationslagen
(1972:205).
Vårt övergripande mål är att uppgiften ska utföras skyndsamt och med en enhetlig
rättstillämpning. Målet enhetlig rättstillämpning följs upp genom de beslut som över-
klagats och ändrats av högre instans. Vad gäller handläggningstid är målet från och med
2018 att 50 procent av ansökningsärendena ska vara avslutade inom fyra månader från det
att ärendet kommit in. För åren 2016 och 2017 var målet att 60 procent skulle vara
avgjorda inom sex månader från det att ärendena kom in till Kammarkollegiet. Inflödet av
nya ärenden har minskat något jämfört med 2017. Däremot har antalet avgjorda ärenden
ökat.
TABELL 61 Antal ärenden gällande förfrågningar, ansökningar och överklaganden
2018 2017 2016
Antal inkomna ärenden 416 423 389
Antal avslutade ärenden 424 400 429
Balans 199 207 184
TABELL 62 Andel avgjorda ansökningsärenden
2018 2017 2016
Andel avgjorda inom målsatt tid
1 51 % 60 % 73 %
1. För 2018 är målet att 50 procent av ärendena ska vara avgjorda inom 4 mån. För åren 2016 och 2017 var målet att 60 procent av ansökningsärendena skulle vara avgjorda inom sex månader från att de kom in till Kammarkollegiet.
Antal överklagade beslut ligger på en låg nivå och högre instans (förvaltningsdomstol) har
inte ändrat något av de beslut (helt eller delvis) som vi fattat. Den sammantagna
bedömningen är att målen för verksamheten är uppfyllda.
TABELL 63 Överklagade beslut
2018 2017 2016
Antal överklagade beslut 11 7 13
Antal avslutade överklagandeärenden 15 11 11
Antal beslut som helt eller delvis ändrats av överinstans 0 0 0
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
51/110
51
EKONOMI En ansökningsavgift måste betalas in för att vi ska kunna pröva ärendet.
Avgiften är oförändrad jämfört med tidigare år. Avgiften disponeras inte av oss utan tillförs
inkomsttitel. Framförallt personalkostnaderna har ökat under året. Vi har nu den
bemanning som motsvarar antalet stiftelseärenden, vilket vi inte hade året innan.
TABELL 64 Intäkter och kostnader för stiftelse- och permutationsrätt (tkr)
2018 2017 2016
Influtna ansökningsavgifter 2 188 1 938 2 080
Kostnader 7 591 4 572 4 556
Summa -5 403 -2 634 -2 476
Ackumulerad summa
1 -27 642 -22 239 -19 605
1. Underskottet utgörs av skillnaden mellan verksamhetens anslagsfinansierade kostnader och influtna ansökningsavgifter som levererats till inkomsttitel.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
52/110
52
Övrigt ALTERNATIV TVISTLÖSNING Kammarkollegiet har sedan 2016 i uppgift att utse och
godkänna nämnder för alternativ tvistlösning som ansöker om detta. Uppgiften innebär att
bedöma om ansökningar uppfyller kraven i den nya lagen om alternativ tvistlösning i
konsumentförhållanden. Uppgiften innefattar även att ha tillsyn över de nämnder som har
godkänts. Kollegiet kan återkalla godkännandet av en nämnd om den inte längre uppfyller
kraven i lagen. Kollegiet ska enligt det EU-direktiv och den EU-förordning som ligger till
grund för den svenska lagstiftningen ha en förteckning över godkända nämnder på sin
webbplats.
Under 2018 har inte någon ansökan kommit in. Vid årsskiftet 2018/2019 fanns totalt sju
alternativa tvislösningsnämnder registrerade – Sveriges Advokatsamfunds
Konsumenttvistnämnd, Sveriges Begravningsbyråers Förbunds Reklamationsnämnd,
Nämnden för Rättskyddsfrågor, Trafikskadenämnden, Personförsäkringsnämnden,
Fastighetsmarknadens Reklamationsnämnd och Allmänna reklamationsnämnden. Under
2018 har Kammarkollegiet lämnat en rapport till Europeiska kommissionen om de
alternativa tvistlösningsorganens utveckling och funktion.
AVVECKLINGSADMINISTRATION Uppdraget att ansvara för kvarvarande avvecklingsfrågor
efter att en myndighet har upphört har under 2018 endast avsett Riksutställningar, vars
avveckling dock i huvudsak genomfördes under 2017. Våra egna administrationskostnader
är därför väsentligt lägre än 2017.
INSYN I PARTIERS FINANSIERING Sedan 2014 ska partier och enskilda valkandidater som
deltar i val till riksdagen eller Europaparlamentet årligen lämna in en intäktsredovisning
eller en anmälan till Kammarkollegiet. Syftet med lagen är att trygga allmänhetens insyn i
hur partier finansierar sin politiska verksamhet och hur valkandidater finansierar sina
personvalskampanjer. Vi utövar tillsyn över att lagen följs och den sista rapporteringen
enligt lagen sker sommaren 2019. Enligt en ny lag från 2018 utökas kravet på
intäktsredovisning till att gälla även för partier på regional och lokal nivå och för
sidoorganisationer till partier. Varje ideell förening inom ett parti eller en sidoorganisation
och varje ledamot och ersättare för ledamot ska redovisa sin egen verksamhet. Under 2018
har ett omfattande utvecklingsarbete genomförts på Kammarkollegiet för att möta de krav
på ökad insyn i partiers finansiering som den nya lagsstiftningen ställer. Den utökade
rapporteringen kommer att ske från och med sommaren 2019.
TABELL 65 Antal ärenden gällande insyn i finansiering av partier
2018 2017 2016
Antal inkomna ärenden (totalt) 13 9 15
- Varav antal ärenden om intäktsredovisning 10 9 13
- Varav antal ärenden om anmälan 0 0 0
- Varav antal tillsynsärenden 0 0 1
KANSLIFUNKTIONER Uppdragen att utföra administrativa och handläggande uppgifter åt
Arvsfondsdelegationen, Alkoholsortimentsnämnden, Fideikommissnämnden,
Skiljenämnden i vissa trygghetsfrågor, Statens skaderegleringsnämnd och Statens
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
53/110
53
överklagandenämnd har fortsatt under året. Vi utförde även administrativa och
handläggande uppgifter åt Resegarantinämnden innan den upphörde den 1 augusti.
Dessutom utför vi enligt överenskommelse uppgifter åt Stiftelsen för Kungafonden Med
folket för fosterlandet, Kärnavfallsfonden och Nämnden mot diskriminering.
Vår roll och insats varierar beroende på nämndernas olika uppdrag och storlek. Rollen
består i huvudsak av att bereda och föredra ärenden inför nämnderna, föra protokoll samt
färdigställa och expediera avgöranden. I de fall där uppgifterna utförs enligt särskild
överenskommelse kan det även ingå ekonomiadministration, vilket exempelvis är en stor
del av stödet till Kärnavfallsfonden.
EKONOMI I tabell 68 nedan framgår kostnaderna för kanslistödet till respektive nämnd.
Kostnaderna för stödet till Arvsfondsdelegation framgår i avsnittet om Allmänna
arvsfonden och uppgifterna till Kärnavfallsfonden utförs som ett uppdrag inom ramen för
vår kapitalförvaltning. För en mer utförlig rapportering av nämndernas arbete och
resultat hänvisar vi till den årliga rapportering som respektive nämnd lämnar.
NARKOLEPSI Sedan juli 2016 har vi uppdraget att pröva ersättning enligt lagen (2016:417)
om statlig ersättning till personer som insjuknat i narkolepsi efter pandemivaccineringen
2010. Antalet inkommande ärenden under året är i likhet med föregående år lägre än
förväntat och bedöms bero på att de berörda har väntat på försäkringsbranschens
fastställande av tabell för medicinsk invalitetet för narkolepsi och att de drabbade har velat
avvakta med att skriva under en överlåtelsehandling som är en förutsättning för
Läkemedelsförsäkringens och Kammarkollegiets prövning av ärendet.
TABELL 66
Antal inkomna narkolepsiärenden
2018 2017 2016
Narkolepsi 19 38 114
EKONOMI Narkolepsiuppdraget har lägre kostnader för 2018, en minskning med 1 068 tkr,
vilket framgår av tabell 68. Skälet till minskningen är det låga inflödet av ärenden som
inneburit lägre administrationskostnader till följd av mindre behov av personal och lägre
externa kostnader vad gäller inhämtande av medicinska utlåtanden.
STATSBIDRAG FÖR SÄKERHETSHÖJANDE ÅTGÄRDER TILL ORGANISATIONER I DET CIVILA
SAMHÄLLET Från och med den 1 oktober 2018 handlägger och prövar vi ansökningar om
bidrag enligt förordning (2018:1533) om statsbidrag för säkerhetshöjande åtgärder till
organisationer inom det civila samhället. Under de tre månader vi haft uppdraget har vi
fokuserat på att bygga rutiner kring ansökningsprocessen och handläggningen samt att
bygga upp vårt samarbete med polisen som är obligatorisk remissinstans i handläggningen.
Totalt inkom fem ansökningar under 2018 varav beslut fattades i två ärenden. Totalt
utbetalt belopp under 2018 uppgick till 1 993 tkr. Vi har inte genomfört någon utbildning
för berörda organisationer under 2018.
EKONOMI Administrationskostnaderna för uppdraget Statsbidrag för säkerhetshöjande
åtgärder uppgick till 453 tkr under 2018 och avser kostnader för förberedelser samt
utförande av uppdraget. Dessa kostnader har inte belastat vår resultaträkning.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
54/110
54
STALIG ERSÄTTNING TILL TVÅNGSSTERILISERADE Sedan maj 2018 har vi uppdraget att pröva
ersättning enligt lagen (2018:162) om statlig ersättning till personer som fått ändrad
könstillhörighet fastställd i vissa fall. Under året har totalt 488 ansökningar inkommit. För
467 ansökningar har bifall lämnats. Ersättningen uppgår till 225 tkr per person. Ett tiotal
fall har avslagits. Vid utgången av 2018 pågår prövning i ett tiotal ansökningar. Enligt
beräkningar finns det cirka 650 personer som har möjlighet att ansöka om ersättningen. Vi
har under året försökt att nå ut brett till alla ålderskategorier med informationen om att
ersättningen finns. Analys visar att de kvarvarande ersättningsberättigade till stor del är
födda på 20-, 30- och 40-talet. Särskilt inriktade informationsinsatser kommer att
genomföras för att nå denna grupp.
TABELL 67
Antal Statlig ersättning till tvångssteriliserade
2018 2017 2016
Antal inkomna ansökningar 488 - -
Antal bifall under 2018 467 - -
EKONOMI Administrationskostnaderna för uppdraget att pröva ersättning om statlig
ersättning till tvångssteriliserade uppgår till 2 260 tkr för 2018, se tabell 68. Kostnaderna
avser främst interna kostnader för personal samt kostnader för annonsering och för att
informera och nå ut till berörda om att ersättningen finns att söka.
TOLKFÖRMEDLINGSTJÄNSTER Uppdraget gällande tjänst för avrop av tolkförmedlings-
tjänster har genomförts i samverkan med främst Domstolsverket, Migrationsverket och
Polismyndigheten. Det huvudsakliga syftet med ett systemstöd är att underlätta
avropsförfarande, möjliggöra uppföljning av levererade tjänster och förbättra faktura-
kontrollen. I förstudierapporten som lämnades den 27 april konstateras att en väl utformad
och införd avropstjänst kan leda till ökad ramavtalstrohet, mer heltäckande och lättill-
gänglig statistik med avseende på användning, reklamationer, avvikelser, språkbehov och
liknande samt en minskad risk för felaktig användning av ramavtalet och möjlighet att
identifiera språkbehov.
SAMMANFATTNING Omfattningen på våra så kallade övriga uppgifter har ökat från 2017,
vilket framför allt förklaras av uppgifterna gällande partifinansiering och stödet till
Statens överklagandenämnd. I det senare fallet förklaras ökningen i huvudsak av
personalkostnader. Personalomsättningen för föredragande i nämnden var hög under 2017
och under 2018 har flera personer rekryterats.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
55/110
55
TABELL 68
Övrigt, kostnader (tkr)
2018 2017 2016
Alkoholsortimentsnämnden 326 148 131
Fideikommissnämnden 534 422 654
Hyresgäster 4 250 4 242 5 887
Narkolepsi, administration av ersättning 1 357 2 425 1 103
Narkolepsi, ersättning enl. transfereringsavsnittet
1 0 240 0
Nämnden mot diskriminering 368 376 352
Partifinansiering 3 568 195 67
Prövningsnämnden för stöd till kreditinstitut
2 0 0 78
Resegarantinämnden/garantier till privatpersoner
3 1 261 1 146 1 186
Skiljenämnden i vissa trygghetsfrågor 1 986 1 354 1 156
Statens skaderegleringsnämnd 60 96 93
Statens överklagandenämnd 6 390 3 451 4 276
Tolkförmedlingstjänster 225 1 815 -
Tvångssteriliserade, administration av ersättning 2 260 - -
Övrigt 8 400 7 914 9 585
Summa kostnader exkl. transfereringar 30 985 23 584 24 568
1. Beloppet 2017 avsåg utbetalningar till narkolepsidrabbade. 2018 har utbetalningarna istället belastat ett särskilt anslag för ändamålet 2. Nämnden upphörde 2016-07-01 3. Nämnden upphörde 2018-08-01
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
56/110
56
Kompetensförsörjning
I detta avsnitt redovisar vi ett antal aktiviteter som vi utfört under året för att säkerställa
att Kammarkollegiet har rätt kompetens för att utföra uppgifterna enligt instruktion,
regleringsbrev eller annat regeringsbeslut. Redovisningen utgår från aktiviteter som vi
gjort för att attrahera, rekrytera, utveckla, behålla samt avveckla kompetens. Avsnittet
beskriver också hur vi arbetar med myndighetens arbetsmiljö och friskfaktorer.
ATTRAKTIV ARBETSGIVARE Vi har under året arbetat med vår attraktivitet genom en rad
olika aktiviteter. Vi har bland annat jobbat med vårt varumärke som arbetsgivare. Internt
har detta inneburit att vi genom bilder och korta presentationer både på intranätet och
med fysiska bilder i vårt gemensamma kök presenterat samtliga team på kollegiet och lyft
fram de intressanta arbetsuppgifter som vi utför, målgruppsnyttan vi bidrar till och även
synliggjort medarbetares olika kompetenser som behövs för det breda uppdrag som
kollegiet har.
I det externa arbetet har vi kommunicerat vårt arbetsgivarlöfte på vår webb där även
innehållet om Kammarkollegiet och karriärsidorna uppdaterats för att tydligare lyfta fram
den innehållsmässiga variationen och de spännande uppdragen som vår myndighet har.
Vårt arbetsgivarlöfte är: Kammarkollegiet – en myndighet utöver det vanliga. Här får du
jobba med utmanande arbetsuppgifter i en kultur som präglas av kunskap, prestigelöshet
och samarbete som leder till roliga arbetsdagar och ett resultat utöver det vanliga.
Innehåll i hur vi presenterar oss i exempelvis platsannonser och på sociala medier har även
det uppdaterats för att tydligare lyfta fram vårt erbjudande och arbetsgivarlöfte.
Den nya beskrivande texten av kollegiet i rekryteringsannonser och på den externa webben
lyder: Kammarkollegiet – en myndighet utöver det vanliga. Vi fungerar som
kapitalförvaltare, försäkringsbolag, upphandlare och juridisk byrå för statsförvaltningen
med över 35 olika uppdrag från riksdag och regering. Även allmänna arvsfonden finns hos
oss. Trots uppdragens variation har de gemensamt att det krävs både bredd och
spetskompetens för att utföra dem. På Kammarkollegiet arbetar cirka 270 personer –
framför allt jurister, ekonomer och kvalificerade handläggare. Myndigheten finns i
Stockholm och Karlstad.
LEDARSKAP OCH MEDARBETARSKAP
Ledarutvecklingsprogrammet för samtliga chefer som påbörjades 2017 har fortsatt under
året. Av fyra tillfällen har ett varit gemensamt för alla chefer medan tre varit uppdelade
mellan ledningsgruppen och övriga chefer. Syftet med ledarutvecklingsprogrammet är
mångbottnat; dels att stödja cheferna i arbetet med utvecklingsarbetet mot
inriktningsmålen 2020, dels att stärka samarbetet mellan chefer i olika delar av
verksamheten samt att skapa en gemensam plattform och kunskap om ledarskap vid
myndigheten. Programmet bygger på de fyra ansvarsområden som finns definierade i
Kammarkollegiets policy för ledar- och medarbetarskap: Uppdraget, Föredöme, Omtanke
och Utveckling. Med ett tydligt och involverande ledarskap är målsättningen att skapa
goda förutsättningar för ett aktivt medarbetarskap och en effektiv verksamhet.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
57/110
57
Samtliga chefer har under året vid tre tillfällen utanför ledarutvecklingsprogrammet
träffats för att diskutera och reflektera kring olika teman. Digitalisering är ett tema som
funnits med på agendan. Andra teman har varit medarbetarskap och ledarskap,
lönebildning och lönekartläggning samt jämställdhet, diskriminering och normer.
Parallellt med arbetet kring ledarskap har det varit naturligt för oss att även jobba med
medarbetarskapet. Under våren genomfördes ett arbete med att ta fram och definiera vad
medarbetarskap står för på Kammarkollegiet. Medarbetarrepresentanter från alla delar av
organisationen deltog i arbetet som inleddes med en endagsworkshop. Arbetsprocessen
liknade den då cheferna definierade ledarskapet på Kammarkollegiet. Resultatet av arbetet
finns dokumenterat i Kammarkollegiets policy för ledar-och medarbetarskap. Policyn
innehåller fyra ansvarområden: Uppdraget, Föredöme, Omtanke och Utveckling som
beskriver beteenden som är vägledande för att uppnå en effektiv verksamhet med tydligt
uppdrag, hög delaktighet och ansvarstagande. Målsättningen är att både ett aktivt
ledarskap och aktivt medarbetarskap i nära samspel ska bidra till att Kammarkollegiet
utvecklas som en attraktiv arbetsplats.
En gång per år samlas samtliga medarbetare på gemensamma myndighetsdagar, så
kallade kollegiedagar. Under årets kollegiedagar arbetade vi vidare med myndighetens tre
inriktningsmål som är centrala och gemensamma för vår verksamhetsutveckling under
perioden 2018-2020: 1. Ökad målgruppsnytta, 2. Mobilt och förnyat arbetssätt och 3. Eget
ansvar tillsammans. Med input från utvärderingen av förra årets kollegiedagar och
ledningsgruppen skapades årets program utifrån nyckelorden Digital Transformation,
Medskapande, Delaktighet, Utveckling och Hälsa. Programmet innehöll både
inspirationsföreläsningar gemensamt för alla och valbara ”spår” med workshopar med
främst interna workshopledare. Syftet med dagarna och upplägget var att skapa
inspiration för det utvecklingsarbete som myndigheten bedriver och också ge möjlighet att
åskådliggöra pågående utvecklingsprojekt och prioriterade insatser samt öka nyfikenheten
och kunskapen över avdelningsgränserna. I utvärderingen av kollegiedagarna framkom att
dagarna var mycket uppskattade av deltagarna som betygsatte helhetsintrycket med 5,25
poäng av 6 möjliga. Flera av de workshopar som genomfördes på kollegiedagarna har
därefter erbjudits vid ytterligare tillfällen.
Utöver det innehållsrika programmet vid årets kollegiedagar har vi även erbjudit interna
frukostseminarier vid fyra tillfällen. Teman har varit psykisk ohälsa, stresshantering,
balans i livet samt feedback.
För att kunna jobba med att ge stöd till myndigheten i att utveckla hållbara team, som vi
ser som en del av myndighetens utvecklingsarbete, har HR-funktionen satsat på att utbilda
sig inom grupputveckling. Det har inneburit att HR nu har certifiering i
självskattningsinstrumentet Group Development Questionnarie, GDQ och att HR också
kan ta handledarrollen för att leda workshopar om grupputveckling i verksamheten,
utifrån forskaren Susan Wheelans teori om effektiva/hållbara team.
Konceptet ”Hållbara team” innebär att vi med interna resurser sprider kunskap om
grupputveckling i organisationen och att vi praktiskt arbetar med grupper utifrån varje
grupps specifika frågeställningar och utmaningar med målet att få grupperna att fungera
så effektivt som möjligt med medarbetare som själva leder och tar ansvar. På så sätt bidrar
vi till att skapa långsiktigt hållbara team och en attraktiv arbetsplats.
Vårt arbete med hållbara team ser vi som en viktig del i vårt arbete med arbetsmiljö och
friskfaktorer vid sidan det traditionella systematiska arbetsmiljöarbete som vi bedriver.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
58/110
58
Under hösten har vi genomfört sex teamdagar med olika enheter. Arbetet fortsätter under
2019.
För att öka tryggheten och minska oron att bli utsatt för hot och våld på arbetet har
utbildningar genomförts enhetsvis inom hela kollegiet. Utbildningarna har hållits av
extern konsult och syftar till att motverka hot och våld och otillåten påverkan på ett tidigt
stadium.
Områden som tagits upp under utbildningen för det förebyggande arbete är:
Kommunikation och bemötande
Kultur och ledarskap
Fysisk säkerhet
Rutiner, riktlinjer och kontroll.
Vi har under året uppdaterat vår policy för mångfald och jämställdhet samt även
förtydligat våra riktlinjer för arbetet med mångfald och jämställdhet.
Arbetsgivaren har haft ett mycket nära samarbete med de fackliga parterna i arbetet med
årets lönekartläggning och i analysen av den. Parterna är överens om att det i analysen av
lika och likvärdigt arbete inte går att fastställa några osakliga löneskillnader, men att det
finns indikationer som visar på skillnader mellan män och kvinnors löneläge på kollegiet.
För att säkerställa Kammarkollegiets fortsatta fokus på sakliga och jämställda löner har
alla chefer på kollegiet deltagit på seminarium om lönebildning och lönekartläggning samt
jämställdhet, diskriminering och normer.
Vår idrottsförening har erbjudit ett utökat antal aktiviteter under året och bjudit in till allt
från mer krävande motionslopp såsom Vårruset och Stafesten till inspirationsföreläsning.
Under våren genomfördes en uppskattad stegtävling då drygt 120 deltagare deltog. Övriga
aktiviteter under året har varit yogapass, kubbkväll, minigolf, dart och Hjärnstark – en
välbesökt inspirationsföresläsning om mental träning.
Vi har även en aktiv kulturförening som förutom det årligen uppskattade konstlotteriet
också bjudit in till besök på det nyöppnade Nationalmuseet, Waldemarsudde för att se
Sigrid Hjerténutställningen och Liljevalchs vårutställning.
De båda föreningarna har tillsammans erbjudit uppskattade arrangemang och aktiviteter
som engagerat många medarbetare och på så vis också bidragit till medarbetares
välmående. Som en förebyggande hälsoinsats erbjuder vi även en livsvårdstimme i veckan
och ett friskvårdsbidrag på 3000 kronor.
Kollegiet har under 2018 utökat antalet anställda och med anledning av denna ökning har
vi vid tre tillfällen erbjudit myndighetsövergripande introduktionsutbildningar. Ett gott
mottagande av nyanställda medarbetare spelar en väsentlig roll för hur den nyanställda
uppfattar sin arbetsmiljö, tas om hand och snabbt kommer in i sitt arbete.
Introduktionsutbildningen ger kunskap om myndighetens verksamhet, interna styrning
och organisation samt statstjänstemannarollen och övergripande information om
offentlighet och sekretess. Utvärderingarna av introduktionsutbildningarna visar att de är
mycket uppskattade.
I enlighet med regeringsuppdragen Praktik i Staten och Moderna beredskapsarbeten har vi
under 2018 haft en praktikant under tre månader samt två medarbetare som anställts för
modernt beredskapsarbete. Vi har även deltagit i Arbetsförmedlingens initiativ med
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
59/110
59
rekryteringsträffar för Moderna beredskapsarbeten och därigenom träffat flera intressanta
kandidater.
LIVS- OCH KARRIÄRPLANERING SAMT STÖD VID OMSTÄLLNING Med omställningsmedlen har
vi kunnat erbjuda våra medarbetare livs- och karriärplanering samt stöd vid omställning.
De program som erbjuds inom ramen för vårt avtal om lokala omställningsmedel riktar sig
till samtliga medarbetare som önskar det. Under året har 6 medarbetare ansökt om och
påbörjat livs- och karriärprogrammet. 2 medarbetare har erbjudits stöd med hjälp av
omställningsprogram. Vi ser att programmet kan bidra till utveckling och förnyelse av
anställdas kompetens och anställningsbarhet.
REKRYTERING Under året har 56 nya medarbetare kommit till kollegiet. Av dessa kom tre
till Kammarkollegiet på verksamhetsövergång från Ekonomistyrningsverket (ESV) efter
det att regeringen beslutade att vi skulle ta över ESV:s uppgift att upphandla och förvalta
ramavtal för administrativa system per den 1 januari 2018. Övriga 53 nya medarbetare har
externrekryterats. Den externa personalomsättningen har varit 11 procent, vilket betyder
att den minskat med 0,8 procentenheter jämfört med 2017. I stort har personalrörligheten
inte påverkat vår förmåga att utföra vårt uppdrag även om det finns exempel på uppgifter
som drabbats av längre handläggningstider.
Under 2018 var ohälsotalet 3,7 procent av tillgänglig årsarbetstid, vilket innebär att
ohälsotalet minskat med 0,5 procentenhet från 2017.
Sammantaget gör vi bedömningen att verksamhetens behov under året, och även framåt,
har styrt kompetensförsörjningen och utvecklingsinsatserna så att vi har rätt kompetens
för att åstadkomma efterfrågade resultat. Den 31 december 2018 hade vi totalt 305
anställda. Det innebär att kollegiets personalstyrka utökats med 20 nya medarbetare på ett
år. Trots den relativt stora utökningen har vissa kompetenser varit svårare att rekrytera
än andra vilket gör att vi ser fortsatta behov av att arbeta aktivt med
arbetsgivarprofilering för att speciellt nå ut till de mer svårrekryterade grupperna.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
60/110
60
61/110
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
62/110
62
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
63/110
63
Sammanställning över väsentliga uppgifter
(tkr) 2018 2017 2016 2015 2014
Låneram Riksgäldskontoret
Beviljad 33 000 43 000 43 000 43 000 43 000
Utnyttjad 26 091 23 082 27 673 33 968 40 455
Kontokrediter Riksgäldskontoret*
Beviljad för Kammarkollegiet 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000
Maximalt utnyttjad 0 0 0 0 0
Beviljad för Försäkringsverksamheten 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000
Maximalt utnyttjad 0 0 0 0 0
Beviljad för organisationskommittéer 250 000 250 000 250 000 355 000 355 000
Maximalt utnyttjad 6 969 5 867 0 2 202 4 251
Beviljad för Viltvårdsfonden 5 000 5 000 0 5 000 5 000
Maximalt utnyttjad 0 0 0 0 0
Räntekonto Riksgäldskontoret*
Räntekostnader Kammarkollegiet 298 281 305 101 0
Ränteintäkter Kammarkollegiet 0 0 0 0 180
Räntekostnader Försäkringsverksamheten 2 681 2 582 2 418 1 236 0
Ränteintäkter Försäkringsverksamheten 0 0 0 0 2 166
Räntekostnader Viltvårdsfonden 485 421 425 227 0
Ränteintäkter Viltvårdsfonden 0 0 0 0 145
Avgiftsintäkter
Avgiftsintäkter som disponeras
Beräknat belopp enligt regleringsbrev 385 300 370 200 366 500 355 500 367 620
Avgiftsintäkter 391 982 376 479 374 629 367 681 378 027
Avgiftsintäkter som ej disponeras
Beräknat belopp enligt regleringsbrev 5 000 5 000 4 500 3 805 4 000
Avgiftsintäkter 4 967 5 131 4 662 5 984 5 021
Anslagskredit**
Beviljad 2 157 1 830 1 600 1 634 2 109
Utnyttjad 0 0 0 0 0
Anslag
Ramanslag
Summa anslagssparande 5 627 275 1 203 521 2 326 551 -4 563 653 -2 653 019
Bemyndiganden
Summa tilldelade bemyndiganden 911 250 1 255 000 954 500 194 951 180 239
Summa åtaganden 841 571 565 978 584 253 65 077 50 072
Forts.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
64/110
64
Forts.
Personal
Antalet årsarbetskrafter (st) 261 239 234 245 246
Medelantalet anställda (st)*** 298 278 268 266 276
Driftkostnad per årsarbetskraft 1 306 1 293 1 195 1 165 1 151
Kapitalförändring****
Årets kapitalförändring 28 598 405 26 083 299 -11 149 011 5 379 577 13 125 583
Balanserad kapitalförändring 946 567 614 903 5 779 073 2 418 578 -145 641
* Kammarkollegiet disponerar tre konton i Riksgäldskontoret. Avistaräntan har sedan 2015 varit negativ, vilket resulterar i räntekostnader på våra tillgodohavanden.
** Avser Kammarkollegiets ramanslag.
*** I medelantalet anställda 2015 och 2014 ingår även tjänstlediga.
**** Merparten av årets kapitalförändring omförs till Resultatandelar i hel- och delägda företag året efter räkenskapsåret.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
65/110
65
Resultaträkning
Verksamhetens intäkter (tkr) Not 2018 2017
Intäkter av anslag 1 71 601 60 842
Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2 280 451 264 306
Intäkter av bidrag 1 227 586
Finansiella intäkter 3 251 3 813
Summa 353 530 329 547
Verksamhetens kostnader
Kostnader för personal 4 -246 716 -222 108
Kostnader för lokaler -23 624 -22 932
Övriga driftkostnader -70 573 -64 168
Finansiella kostnader 5 -320 -588 720
Avskrivningar och nedskrivningar -9 314 -9 878
Summa -350 547 -907 806
Verksamhetsutfall 2 983 -578 259
Resultat från andelar i hel- och delägda företag 6 32 450 460 25 761 928
Uppbördsverksamhet
Intäkter av avgifter m.m. som inte disponeras 7 3 767 857 2 798 968
Medel som tillförts statens budget från uppbördsverksamhet -3 767 857 -2 798 968
Saldo 0 0
Transfereringar
Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag 88 245 376 75 415 612
Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 220 255 208 766
Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 8 88 433 86 651
Finansiella intäkter 9 26 413 16 317
Finansiella kostnader 10 -34 713 -9 192
Avsättning till fonder m.m. för transfereringsändamål 11 -10 034 28 040
Lämnade bidrag 12 -92 390 768 -74 846 564
Saldo -3 855 038 899 630
Årets kapitalförändring 13 28 598 405 26 083 299
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
66/110
66
Balansräkning
TILLGÅNGAR (tkr) Not 2018-12-31 2017-12-31
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utveckling 14 22 399 10 286
Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 15 1 627 3 356
Summa 24 026 13 642
Materiella anläggningstillgångar
Förbättringsutgifter på annans fastighet 16 1 923 2 924
Maskiner, inventarier, installationer m.m. 17 6 902 7 024
Summa 8 825 9 948
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i hel- och delägda företag 6 341 902 339 313 728 044
Andra långfristiga värdepappersinnehav 18 6 399 299 6 356 449
Långfristiga fordringar hos andra myndigheter 19 179 179
Summa 348 301 817 320 084 672
Utlåning
Utlåning 20 0 6
Summa 0 6
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 20 808 20 846
Fordringar hos andra myndigheter 21 48 099 41 290
Övriga kortfristiga fordringar 22 956 7 171
Summa 69 863 69 307
Periodavgränsningsposter
Förutbetalda kostnader 23 5 956 5 746
Övriga upplupna intäkter 24 36 417 3 690 479
Summa 42 373 3 696 225
Avräkning med statsverket
Avräkning med statsverket 25 -13 380 -4 157
Summa -13 380 -4 157
Kassa och bank
Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 62 655 56 649
Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret 26 673 073 613 340
Summa 735 728 669 989
Summa tillgångar 349 169 252 324 539 632
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
67/110
67
KAPITAL OCH SKULDER (tkr) Not 2018-12-31 2017-12-31
Myndighetskapital 27
Statskapital 28 84 892 285 84 816 933
Resultatandelar i hel- och delägda företag 232 964 391 211 348 431
Balanserad kapitalförändring 946 567 614 903
Kapitalförändring enligt resultaträkningen 28 598 405 26 083 299
Summa 347 401 648 322 863 566
Fonder 29
Fonder 459 202 449 168
Summa 459 202 449 168
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 30 472 178
Övriga avsättningar 31 4 540 8 617
Summa 5 012 8 795
Skulder m.m.
Lån i Riksgäldskontoret 32 26 091 23 082
Långfristiga skulder till andra myndigheter 33 453 000 603 000
Övriga krediter i Riksgälden 0 5 867
Kortfristiga skulder till andra myndigheter 34 183 550 141 920
Leverantörsskulder 18 519 12 871
Övriga kortfristiga skulder 35 16 791 26 636
Depositioner 6 345 -
Summa 704 296 813 376
Periodavgränsningsposter
Upplupna kostnader 36 431 897 258 113
Oförbrukade bidrag 137 100
Övriga förutbetalda intäkter 37 167 060 146 514
Summa 599 094 404 727
Summa kapital och skulder 349 169 252 324 539 632
ANSVARSFÖRBINDELSER (tkr)
Statliga utställningsgarantier* 38 5 486 438 -
*Redovisades tidigare av Kulturrådet
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
68/110
68
Anslagsredovisning
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets
tilldelning enl.
reglerings-brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
Utgiftsområde 01
Rikets styrelse
01 01 001 Kungliga hov- och slottsstaten (ramanslag)
001 Kungliga hovstaten 70 991
70 991 70 991 0
01 06 001 Allmänna val och
demokrati (ramanslag)
011 Demokrati - del till Kammarkollegiet 1 870 21 370
1 870 21 370 3 670 17 700
012 Särskilda medel till
partierna för informations-
insatser inför 2018 års val 30 000 30 000 30 000 0
014 Insatser för mänskliga rättigheter 10 15 000
10 15 000 14 970 30
018 Säkerhetshöjande
åtgärder 12 000 -5 000 7 000 2 446 4 554
019 Hågkomstresor till
Förintelsens minnesplatser 5 000 5 000 5 000 0
020 Värna demokratin - del
till Kammarkollegiet 3 518 32 680 -8 950 3 518 23 730 22 729 1 001
01 07 001 Åtgärder för
nationella minoriteter
(ramanslag)
018 Åtgärder för nationella minoriteter 11 387 -3 037
8 350 8 050 300
01 07 002 Åtgärder för den
nationella minoriteten romer
(ramanslag)
002 Åtgärder för den
nationella minoriteten romer 156 4 012 -247 156 3 765 3 700 65
004 Brobyggarverksamhet 17 4 138
17 4 138 3 903 235
005 Utbildning 500
500 500 0
006 Bostad 200
200 200 0
007 Hälsa, social omsorg och
trygghet 200
200 200 0
009 Kultur och språk 1 000
1 000 1 000 0
01 09 001 Svenska institutet
för europa-politiska studier
samt EU-information
(ramanslag)
010 Medel för EU-information 3 800 -1 000
2 800 0 2 800
Utgiftsområde 02
Samhällsekonomi och
finansförvaltning
02 01 001 Statskontoret
(ramanslag)
008 Förvaltningspolitiskt
utvecklingsarbete 157 2 898
71 2 985 2 500 485
02 01 002 Kammarkollegiet (ramanslag)
001 Kammarkollegiet 39 2 912 73 123 1 083 74 953 70 183 4 770
02 01 004 Arbetsgivar-
politiska frågor (ramanslag)
004 Vissa nämnder inom det
arbetsgivarpolitiska området
- del till KAMK
44 400
44 400 267 133
02 01 014 Vissa garanti- och
medlemsavgifter (ramanslag)
001 Vissa medlemsavgifter
0 1 200 77 0 1 277 1 276 1
003 EIPA
1 570 25 1 595 576 19
004 Kapitaltillskott till AIIB 41 -16 732 221 372 -102
204 538 205 597 -1 058
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
69/110
69
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets
tilldelning enl.
reglerings-brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
02 01 018 Myndigheten för
digital förvaltning
(ramanslag)
001 Projekt för digitalisering av offentlig sektor -1 186 39 050 23 37 887 23 750 14 137
006 Förvaltningsutgifter
myndigheten för
digitalisering av den
offentliga sektorn 16 700 -16 700 0 0 0
007 Nationell digital infrastruktur 65 500 65 500 47 101 18 399
Utgiftsområde 04
Rättsväsendet
04 01 001 Polismyndig-heten
(ramanslag)
004 Till Kammarkollegiets
disposition 308 1 060
252 1 116 500 616
04 01 014 Avgifter till vissa
internationella
sammanslutningar
(ramanslag)
002 Avg till vissa internationella
sammanslutningar - del till
Kammarkollegiet 4 276 10 578 -5 000 4 276 5 578 5 076 502
Utgiftsområde 05
Internationell samverkan
05 01 001 Avgifter till
internationella organisationer
(ramanslag)
010 Förenta nationerna
001 FN:s reguljära budget 21 230 000
21 230 000 192 970 37 030
002 FN:s fredsbevarande operationer 133 850 474 754 -18 000 133 850 456 754 394 101 62 653
003 Förberedande
kommissionen för
upprättande av
provstoppsavtalets organisation 496 11 000
496 11 000 9 913 1 087
004 Organisationen för
förbud mot kemiska vapen 149 6 900
149 6 900 6 209 691
005 Uppföljning av
konventioner, översynskonferenser m.m. 405 700
405 700 508 192
011 Europarådet 311 64 000 1 000 311 65 000 64 110 890
012 Organisationen för
säkerhet och samarbete i Europa (OSSE) 2 330 76 000
2 330 76 000 73 211 2 789
013 Den gemensamma
utrikes- och säkerhets-
politiken inom EU (GUSP) 150 6 200
150 6 200 5 941 259
014 Övriga internationella
organisationer 415 38 000
415 38 000 36 422 1 578
015 Nordiska ministerrådet 8 464 370 000 15 000 8 464 385 000 372 597 12 403
016 Organisationen för
ekonomiskt samarbete och
utveckling (OECD) 384 51 000 2 000 384 53 000 52 153 847
05 01 002 Freds- och säkerhetsfrämjande
verksamhet (ramanslag)
003 Freds- och
säkerhetsfrämjande -
Särskilda insatser 40 560 82 375 8 000
90 935 88 819 2 116
05 01 003 Nordiskt
samarbete (ramanslag)
003 Bidrag till Svenska
Föreningen Norden 8 000
8 000 8 000 0
006 Nordiskt samarbete 5 34 795
5 34 795 33 836 959
05 01 006 Forskning, u-tredningar och andra insat-
ser rörande säkerhets-politik,
nedrustning och icke-
spridning (ramanslag)
008 Utredningar och andra insatser på området
nedrustning och icke-
spridning 134 4 196
134 4 196 2 756 1 440
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
70/110
70
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets
tilldelning enl.
reglerings-brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
009 Säkerhetspolitisk
forskning 436 9 362
436 9 362 9 065 297
05 01 007 Bidrag till
Stockholms internationella
fredsforskningsinstitut (SIPRI) (ramanslag)
002 Stockholms
internationella
fredsforskningsinstitut 28 402
28 402 28 402 0
05 01 008 Bidrag till Utrikespolitiska institutet (UI)
(ramanslag)
002 Utrikespolitiska Institutet 19 175
19 175 19 175 0
05 01 011 Samarbete inom Östersjöregionen
(ramanslag)
007 Samarbete inom
Östersjöregionen -del till
Kammarkollegiet 40 3 289 7 400
3 289 7 400 5 506 1 894
Utgiftsområde 06
Försvar och samhällets
krisberedskap
06 01 010 Nämnder m.m.
(ramanslag)
006 Vissa mindre nämnder 296 406
296 406 104 302
007 Bidrag till Svenska Röda
Korset 580
580 580 0
008 Bidrag till Centralför-
bundet Folk och Försvar 5 315
5 315 5 315 0
06 02 005 Ersättning till SOS
Alarm Sverige AB för alarmeringstjänst enligt avtal
(ramanslag)
001 Ersättning till SOS Alarm Sverige AB för
alarmeringstjänst enligt avtal 305 171
305 171 305 171 0
Utgiftsområde 07
Internationellt bistånd
07 01 001 Biståndsverksamhet
(ramanslag)
018 Swedpartnership: Stöd
till små och medelstora
företag 870 20 000
20 870 19 996 874
019 Swedpartnership:
Administrationskostnader 4 000
4 000 4 000 0
024 Swedfund: Teknisk
assistans 19 000
19 000 19 000 0
025 Swedfund: Stöd till projektförberedande insatser
i ODA-mottagarländer 20 000
20 000 20 000 0
027 Kapitaltillskott Swedfund 600 000
600 000 600 000 0
Utgiftsområde 08
Migration
08 01 003 Migrationspolitiska
åtgärder (ramanslag)
002 Migrationspolitiska
projekt och bidrag 41 354 77 000 -6 847
70 507 73 730 -3 223
013 Efterforsknings-verksamhet 2 935
2 935 2 935 0
08 01 007 Utresor för
avvisade och utvisade
(ramanslag)
004 Regeringen 3 000 1 000
3 000 1 000 0 1 000
Utgiftsområde 09
Hälsovård, sjukvård och
social omsorg
09 01 005 Bidrag för
läkemedelsförmånerna (ramanslag)
002 Bidrag för läkemedels-
förmånerna
-661 555 27 731 100
27 069 545 27 067 447 2 098
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
71/110
71
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets
tilldelning enl.
reglerings-brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
09 01 006 Bidrag till
folkhälsa och sjukvård
(ramanslag)
001 Professionsmiljarden 9 914 1 000 000
9 914 1 000 000 992 905 7 095
003 Kroniska och långvariga
sjukdomar 7 113 28 500
7 113 28 500 20 642 7 858
004 Tillgänglighet
40 000
40 000 25 000 15 000
005 Kvalitetsregister
80 000
80 000 79 747 253
006 European Observatory
on Health Care Systems 36 2 150
36 2 150 2 069 81
007 Personalsatsning 2 000 000 2 000 000 2 000 000 0
008 Swecare 1 500
1 500 1 500 0
009 Patientmiljarden 1 000 000 1 000 000 1 000 000 0
010 Barnhälsovård 137 000 137 000 135 800 1 200
012 Ersättning för sterilisering vid könsbyte 134 000 134 000 104 640 29 360
014 Ärendehantering
Läkemedelsverket 10 000 10 000 10 000 0
015 Säkrare och effektivare
hälso- och sjukvård 6 761 60 000
6 761 60 000 37 024 22 976
016 Åtgärder för en bättre
cancervård 1 508 500 000
1 508 500 000 497 502 2 498
017
Livmoderhalscancerscreening 141 000 141 000 141 000 0
018 God vård och folkhälsa 40 40 949 217 680 -1 000 40 949 216 680 179 598 37 082
019 Ersättning till talidomidskadade i vissa fall 3 500 0
3 500
3 500
021 Läkemedel och miljö 5 000 5 000 5 000
022 Total-
försvarsöverenskommelse 40 000 40 000 38 000 2 000
023 Insatser i primärvården för kvinnors hälsa 2 130 130 000
2 130 130 000 125 774 4 226
025 Ersättning till
narkolepsidrabbade 0 1 000 1 000 805 195
026 Ersättning till
steriliserade i vissa fall 7 825 0
7 825 0 7 825
029 Ordnat införande och
strukturerad uppföljning 1 068 40 000
1 068 40 000 20 378 19 622
033 Förlossningsvård och kvinnors hälsa 201 213 1 400 000
1 213 1 600 000 1 591 131 8 869
035 Ökad tillgänglighet 600 000 600 000 600 000 0
09 01 008 Bidrag till psykiatri (ramanslag)
003 Till Kammarkollegiets
disposition 28 641 1 546 443
28 641 1 546 443 1 451 947 94 496
005 Asylsökande och
nyanlända 4 569 90 000
4 569 90 000 72 802 17 198
09 02 003 Bidrag till WHO
(ramanslag)
003 Bidrag till WHO - del till Kammarkollegiet
-3 451 43 165
39 714 37 405 2 309
004 Ramkonvention
tobakskontroll - del till
Kammarkollegiet 8 500
8 500 435 65
09 04 002 Vissa statsbidrag inom funktionshinders-
området (ramanslag)
006 Försöksverksamheter
m.m. 16 393 26 555 -15 500 16 393 11 055 10 114 941
09 04 005 Stimulansbidrag och åtgärder inom
äldreområdet (ramanslag)
008 Utvecklingsmedel -
Kammarkollegiet 37 155 40 090 8 180 37 155 48 270 48 036 234
09 04 007 Bidrag till
utveckling av socialt arbete m.m. (ramanslag)
005 Övriga utvecklingsmedel 20 914 49 159 -25 000 21 164 23 909 10 865 13 044
09 05 002 Barnets
rättigheter (ramanslag)
001 Bidrag till föreningar,
stiftelser eller interna-tionella
organisationer med flera 395 4 140 500 395 4 640 4 614 26
002 Bidrag till myndigheter 3 730 17 621 -500 3 730 17 121 16 908 213
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
72/110
72
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets
tilldelning enl.
reglerings-brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
09 06 001 Åtgärder avseende
alkohol, narkotika, dopning,
tobak samt spel (ramanslag)
008 Bidrag till Central-
förbundet för alkohol- och narkotikaupplysning 1 500 20 500
1 500 20 500 20 500 0
009 Övriga åtgärder 10 576 33 129
10 576 33 129 22 094 11 035
Utgiftsområde 10
Ekonomisk trygghet vid sjukdom och
funktionsnedsättning
10 01 006 Bidrag för sjuk-
skrivningsprocessen
(ramanslag)
002 Kunskapsutveckling för sjukskrivningsprocessen 4 000 4 000
4 000 4 000 4 000 0
Utgiftsområde 13
Jämställdhet och nyanlända invandrares
etablering
13 02 001 Diskriminerings-
ombudsmannen (ramanslag)
002 Nämnden mot
diskriminering 298 668
279 688 368 320
13 02 002 Åtgärder mot
diskriminering och rasism
m.m. (ramanslag)
005 Åtgärder mot diskrimi-
nering och rasism m.m.
6 000
6 000 5 999 1
010 Nationell plan mot rasism, liknande former av
fientlighet och hatbrott 951 12 101
951 12 101 12 100 1
13 03 001 Särskilda
jämställdhetsåtgärder
(ramanslag)
012 Jämställdhetsinsatser efter regeringsbeslut 2 693 125 739 -60 000 2 693 65 739 50 732 15 007
13 04 001 Åtgärder mot
segregation (ramanslag)
001 Åtgärder mot segrega-
tion - till Kammarkollegiet
15 994 3 000 -134 15 994 2 866 2 500 366
Utgiftsområde 14
Arbetsmarknad och
arbetsliv
14 01 003 Kostnader för
arbetsmarknadspolitiska program och insatser
(ramanslag)
004 Försöksverksamhet med
sysselsättnings-skapande
åtgärder 40 20 195 44 950
20 195 44 950 25 900 19 050
14 01 004 Lönebidrag och
Samhall m.m. (ramanslag)
003 Bidrag till Samhall AB 33 200 5 399 897
33 200 5 399 897 5 225 397 174 500
14 01 010 Bidrag till Stiftelsen Utbildning
Nordkalotten (ramanslag)
001 Bidrag till Stiftelsen
Utbildning Nordkalotten 3 000
3 000 3 000 0
002 Bidrag till kurskostnader 5 303
5 303 5 303 0
14 01 011 Bidrag till
lönegarantiersättning
(ramanslag)
001 Bidrag till
lönegarantiersättning 279 419 1 700 000
279 419 1 700 000 1 713 771 220 151
0 -233 922 0
14 02 003 Internationella
arbetsorganisationen (ILO)
(ramanslag)
003 Medlemsavgift 1 905 32 622
1 905 32 622 30 380 2 242
14 02 005 Arbetslivspolitik
(ramanslag)
001 Stöd till företagshälso-
vårdens kompetensför-
sörjning 82 5 000 -5 000 82 0 0 0
14 02 006 Centrum för kunskap om och utvärdering
av arbetsmiljö (ramanslag)
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
73/110
73
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets
tilldelning enl.
reglerings-brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
001 Centrum för kunskap om
och utvärdering av
arbetsmiljö 18 800 -18 800 0 0 0
Utgiftsområde 16
Utbildning och
universitetsforskning
16 01 005 Utveckling av
skolväsendet och annan
pedagogisk verksamhet
(ramanslag)
001 Till Kammarkollegiets disposition 8 000 8 000 8 000 0
16 02 063 Enskilda
utbildningsanordnare på
högskoleområdet
(ramanslag)
001 Chalmers tekniska högskola AB
001 Utbildning på grund-nivå
och avancerad nivå 904 635 904 635 904 635 0
002 Forskning och utbildning
på forskarnivå 885 682
885 682 885 682 0
002 Handelshögskolan i Stockholm 92 916
92 916 92 916 0
003 Stiftelsen Högskolan i
Jönköping
001 Utbildning på grund-nivå
och avancerad nivå
548 942
548 942 548 942 0
002 Forskning och utbildning
på forskarnivå 115 912
115 912 115 912 0
005 Ersta Sköndal högskola
AB 118 509
118 509 118 509 0
006 Evangeliska Fosterlands-
Stiftelsen för Johannelunds
Teologiska högskola 4 280
4 280 4 280 0
007 Stiftelsen Stockholms
Musikpedagogiska Institut 12 451
12 451 12 451 0
008 Ericastiftelsen 7 607
7 607 7 607 0
009 Teologiska Högskolan
Stockholm AB (svb) 13 881
13 881 13 881 0
010 Newmaninstitutet AB 5 983
5 983 5 983 0
011 Stiftelsen Rödakors-
hemmet 92 410
92 410 92 410 0
012 Sophiahemmet, Ideell
förening 86 219
86 219 86 219 0
013 Beckmans skola AB
31 388
31 388 31 388 0
014 Mervärdesskatte-
kostnader för Chalmers
tekniska högskola AB och
Stiftelsen Högskolan i Jönköping 3 947 418 331
422 278 354 999 67 279
015 Akademi för Ledarskap
och Teologi 5 455 5 455 5 455
16 02 064 Särskilda utgifter
inom universitet och
högskolor (ramanslag)
003 Tolkutbildning 14 595 18 232 14 058 18 769 15 993 2 776
004 Informationsinsatser i
utlandet 8 951
8 951 8 951 0
005 Svenskundervisning i utlandet 4 688
4 688 4 688 0
010 Forskningsmedel 2 630 2 277 -2 630
2 277 1 645 632
011 Waldorflärarutbildning 10 533
10 533 10 533 0
012 Praktiknära forskning -
samverkan skola och
högskola 20 274
20 274 20 274 0
015 Integrationssatsningar 29 305 202 000
231 305 140 520 90 785
017 Flexibla vägar in i
läraryrket 12 000 12 000 12 000 0
018 Vidareutbildning av
obehöriga lärare 3 980 143 163
1 250 145 893 93 595 52 298
019 Kulturskolekliv 20 900 20 900 20 900 0
020 Innovationsverksamhet vid universitet och högskolor 2 603 108 955
111 558 108 955 2 603
021 Fördelas efter beslut av
regeringen
-1 492 18 629 2 732 966 18 904 1 775 17 129
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
74/110
74
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets
tilldelning enl.
reglerings-brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
022 Utveckling av VFU i
lärarutbildningen 28 44 872
44 900 44 846 54
029 Särskild kompletterande
pedagogisk utbildning 3 664 29 366
33 030 26 658 6 372
049 Krav på lämplighet vid tillträde till lärar- och
förskollärarutbildning 1 713
714 713 1
16 02 065 Särskilda medel
till universitet och högskolor
(ramanslag)
101 Reserverade medel 10 479 14 402
10 135 14 746 0 14 746
16 02 067 Särskilda bidrag
inom högskoleområdet
(ramanslag)
001 Särskilda bidrag – del till Kammarkollegiet 44 699 44 699 44 699 0
16 03 011 Regionala
etikprövningsnämnder
(ramanslag)
007 Regionala etiknämnd -
del till KAMK 910 3 142 -2 993 910 149 0 149
16 03 012 Särskilda utgifter för forskningsändamål
(ramanslag)
013 Till regeringens
förfogande 6 979 98 795
6 979 98 795 95 315 3 480
16 04 002 Avgift till Unesco och ICCROM (ramanslag)
002 Avgifter och bidrag till
internationella organisationer 209 30 886
209 30 886 30 127 759
16 04 004 Utvecklings-arbete inom områdena utbildning
och forskning (ramanslag)
003 Medel som fördelas efter
regeringens beslut -14 3 033 -20
2 999 2 967 32
004 Indikatorsprogrammet
OECD-INES 22 320 20 22 340 318 22
Utgiftsområde 17
Kultur, medier,
trossamfund och fritid
17 01 002 Bidrag till allmän
kulturverksamhet, utveck-ling samt internationellt
kulturutbyte och samarbete
(ramanslag)
006 Bidrag till allmän
kulturverksamhet - del till Kammarkollegiet 10 506 10 506 10 506 0
008 Nordliga dimensionens partnerskap för kultur 6 200 6 200 200 0
010 Främja tillgången till film
för barn och unga på de
nationella minoritetsspråken 1 500 1 500 1 500 0
17 01 006 Bidrag till regional
kulturverksamhet (ramanslag)
006 Filmkulturell verksamhet 1 300 1 300 1 300 0
17 02 001 Bidrag till Operan,
Dramaten, Riksteatern,
Dansens Hus,
Drottningholms slottsteater och Voksenåsen (ramanslag)
001 Kungliga Operan AB 495 051 495 051 495 051 0
002 Kungliga Dramatiska teatern AB 241 925 241 925 241 925 0
003 Riksteatern 270 452 270 452 270 452 0
004 Unga Klara 16 205 16 205 16 205 0
005 Stiftelsen Dansens Hus 24 109 24 109 24 109 0
006 Stiftelsen Drottning-holms Slottsteater 1 12 573 1 12 573 12 573 0
007 Voksenåsen AS 10 734 10 734 10 734 0
17 05 002 Ersättningar och
bidrag till konstnärer
(ramanslag)
002 Individuell
visningsersättning 56 615 56 615 56 615 0
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
75/110
75
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets
tilldelning enl.
reglerings-brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
003 Inkomstgarantier för konstnärer 3 198 13 000 16 198 12 370 3 828
005 Bidrag till författare,
översättare, kulturjourna-
lister och dramatiker 8 216 8 216 8 216 0
008 Ersättning åt författare
m.fl. för utlåning av deras verk genom bibliotek 163 832 163 832 158 000 5 832
010 Ersättning åt författare
och översättare för
utnyttjande av deras verk i
form av talböcker 10 552 10 552 10 552 0
013 Dramatikerstöd 3 509 3 509 3 509 0
014 Fonogramersättning 5 000 5 000 5 000 0
17 07 003 Kyrkoantikvarisk
ersättning (ramanslag)
001 Kyrkoantikvarisk
ersättning 460 000 460 000 460 000 0
17 08 002 Centrala museer:
Stiftelser (ramanslag)
001 Stiftelsen Nordiska
museet 118 640 118 640 118 640 0
002 Stiftelsen Skansen 73 542 73 542 73 542 0
003 Stiftelsen Tekniska
museet 48 323 48 323 48 323 0
004 Stiftelsen Arbetets
museum 18 202 18 202 18 202 0
17 08 003 Bidrag till vissa museer (ramanslag)
001 Stiftelsen Dansmuseifonden för
Dansmuseet 10 454 10 454 10 454 0
002 Sveriges
Fängelsemuseum 1 500 1 500 1 500 0
003 Stiftelsen Carl och Olga
Milles Lidingöhem 4 189 4 189 4 189 0
004 Stiftelsen Thielska
galleriet 6 144 6 144 6 144 0
005 Stiftelsen Föremålsvård i
Kiruna 15 025 15 025 15 025 0
006 Nobelmuseet
4 952 4 952 4 952 0
007 Föreningen Svensk Form
4 713 4 713 4 713 0
008 Röhsska museet
502 502 502 0
009 Riksförbundet Sveriges
museer 1 500 1 500 1 500 0
010 Stiftelsen
Strindbergsmuseet 581 581 581 0
011 Stiftelsen Judiska
museet i Stockholm 3 102 3 102 3 102 0
012 Bildmuseet
743 743 743 0
013 Zornsamlingarna
204 204 204 0
014 Stiftelsen Prins Eugens
Waldemarsudde 12 410 12 410 12 410 0
015 Ájtte, Svenskt fjäll- och
samemuseum 1 500 1 500 1 500 0
016 Form/Design Center
3 000 3 000 3 000 0
017 Rörelsernas museum
5 000 5 000 5 000 0
17 08 004 (2017)
Riksutställningar (ramanslag)
002 Riksutställningar - del till
Kammarkollegiet 456 0 456 -1 613 2 069
17 08 005 Statliga
utställningsgarantier och
inköp av vissa kulturföremål (ramanslag)
001 Utställningsgarantier
1 1 001 1 1 001 925 76
002 Inköp av vissa
kulturföremål 79 79 79 79 0 79
17 10 001 Filmstöd
(ramanslag)
001 Statsbidrag till film
446 000 446 000 446 000 0
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
76/110
76
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets tilldelning
enl. reglerings-
brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
002 Övriga filmkulturella
verksamheter 116 874 116 874 116 874 0
17 11 001 Utbyte av tv-
sändningar mellan Sverige
och Finland (ramanslag)
004 Sverigefinska
Riksförbundet för sändningsverksamhet 9 721 9 721 9 721 0
17 11 003 Avgift till
Europeiska audiovisuella
observatoriet (ramanslag)
001 Avgift till Europeiska
audiovisuella observatoriet 110 483 110 483 385 98
17 12 002 Bidrag till nationell
och internationell
ungdomsverksamhet
(ramanslag)
005 LSU - Sveriges
ungdomsorganisationer 5 800 5 800 5 800 0
008 Forskning om ungdom 500 500 500 0
17 12 003 Särskilda insatser inom ungdomspolitiken
(ramanslag)
002 Särskilda insatser - till
Kammarkollegiet 500 500 500 0
004 Unga som varken arbetar eller studerar 3 500 3 500 3 500 0
17 13 001 Stöd till idrotten
(ramanslag)
001 Etablering 64 000 64 000 64 000 0
003 Bidrag till internationellt samarbete m.m. 163 1 600 163 1 600 1 010 590
004 Insatser mot dopning 35 000 35 000 35 000 0
005 Bidrag till idrottsforskning 20 000 20 000 20 000 0
006 Bidrag till specialidrott
inom gymnasieskolan 43 000 43 000 43 000 0
007 Särskild satsning på
idrott och motion 579 000 579 000 579 000 0
009 Verksamhet av
gemensam natur inom
idrottsrörelsen samt bidrag till lokal barn- och
ungdomsverksamhet 1 221 711 1 221 711 1 221 711 0
17 13 005 Insatser för den
ideella sektorn (ramanslag)
002 Ideella sektorn - del till Kammarkollegiet
5 000 121 000 5 000 121 000 120 167 833
17 14 001 Bidrag till folkbildningen (ramanslag)
001 Bidrag till folkbildningen 4 183 631 4 400 4 188 031 4 188 031 0
003 Bidrag till Föreningen
Nordiska folkhögskolan i
Genève 415 415 415 0
004 Särskilt verksamhetsstöd till SISU 169 485 169 485 169 485 0
17 14 003 Särskilda insatser
inom folkbildningen
(ramanslag)
001 Insatser folkbildn. - del
till KAMK 185 640 185 640 185 640 0
002 Bidrag som fördelas av SISU 4 360 4 360 4 360 0 Utgiftsområde 18
Samhällsplanering,
bostadsförsörjning och
byggande samt konsumentpolitik
18 01 001 Bostadspolitisk
utveckling (ramanslag)
001 Bostadspol. utv. - del till
KamK 10 027 1 400 10 026 1 400 400 1 000
18 01 004 Boverket
(ramanslag)
003 Till nationellt arbete inom
boende-, samhällsplanerings-
och byggområdet 4 263 4 263 1 500 2 763
013 Till internationellt arbete
inom boende-, samhällsplanerings- och
byggområdet 839 800 -800 814 24 0 24
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
77/110
77
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets tilldelning
enl. reglerings-
brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
18 02 005 Bidrag till
miljömärkning av produkter
(ramanslag)
003 Det nordiska
miljömärkningssystemet och EU:s miljömärkningssystem 4 374 4 374 4 374 0
Utgiftsområde 19
Regional tillväxt
19 01 001 Regionala
tillväxtåtgärder (ramanslag)
022 Reg tillväxt.åtg - del till
Kammarkollegiet 40 7 063 12 237 -100 7 063 12 137 5 339 6 798
Utgiftsområde 20
Allmän miljö- och
naturvård
20 01 001 Naturvårdsverket (ramanslag)
002 Naturvårdsverket -
Kammarkollegiet 0 0 0 0
20 01 007 Avgifter till
Internationella organisationer (ramanslag)
001 Internationella
organisationer, miljö-
/klimatområdet 41 -484 18 102 -1 634 15 984 16 017 -33
004 Internationella
organisationer, kärnenergiområdet 978 40 752 1 408 978 42 160 42 155 5
005 Internationella
organisationer, miljö-
/klimatområdet (svenska
kronor) 678 5 498 -803 678 4 695 4 693 2
006 FN:s miljöprogram, UNEP 42 779 1 029 43 808 43 807 1
20 01 013 Internationellt
miljösamarbete (ramanslag)
003 Internationellt
miljösamarbete – del till Kammarkollegiet 0 0 0 0
Utgiftsområde 21
Energi
21 01 009 Avgifter till
internationella organisationer (ramanslag)
003 Avg. till int. org - del till
Kammarkollegiets disposition 6 000 6 000 5 886 114
Utgiftsområde 22
Kommunikationer
22 01 001 Utveckling av statens transportinfrastruktur
(ramanslag)
001 Kammarkollegiet 1 290 2 193 1 290 2 193 2 093 100
005 Bidrag till kommuner för
kostnader kopplat till
fordonsmålvakter 25 000 25 000 11 920 13 080
22 01 008 Viss internationell
verksamhet (ramanslag)
001 Viss internationell verksamhet - del till
Kammarkollegiet 222 28 757 222 28 757 28 570 187
22 01 013 Trafikanalys
(ramanslag)
001 Trafikanalys - Maritim
strategi 2 200 4 000 2 080 4 120 0 4 120
22 02 004 Informationsteknik och telekommunikation
(ramanslag)
004 Informationsteknik - del
till Kammarkollegiets
disposition 124 49 004 124 49 004 41 700 7 304
Utgiftsområde 23
Areella näringar, landsbygd och livsmedel
23 01 015 Konkurrens-kraftig
livsmedelssektor (ramanslag)
006 Övriga åtgärder inom
konkurrenskraftig livsmedelssektor 40 68 456 163 160 -10 400 22 679 198 537 194 023 4 514
23 01 016 Bidrag till vissa
internationella organisationer
m.m. (ramanslag)
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
78/110
78
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets tilldelning
enl. reglerings-
brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överförings-
belopp
002 Bidrag till vissa
internationella organisationer
m.m. 41 -3 017 42 913 39 896 44 105 -4 209
Utgiftsområde 24
Näringsliv
24 01 003 Institutens strategiska kompetensmedel
(ramanslag)
001 Institutens strategiska
kompetensmedel m.m. 740 629 740 629 740 629 0
24 01 005
Näringslivsutveckling (ramanslag)
001 Näringslivsutveckl - del
till Kammarkollegiet 40 1 869 847 000 -233 000 1 869 614 000 599 750 14 250
24 01 007 Turistfrämjande
(ramanslag)
001 Turistfrämjande
114 613 114 613 114 613 0
24 01 012 Bidrag till Kungl. Ingenjörsvetenskapsakademie
n (ramanslag)
001 Bidrag till Kungl.
Ingenjörsvetenskapsakademie
n 8 327 8 327 8 327 0
24 01 015 Upprustning och
drift av Göta kanal
(ramanslag)
001 AB Göta kanalbolag 153 210 153 210 153 210 0
24 01 017 Kapitalinsatser i
statliga bolag (ramanslag)
002 Kapitalinsatser i statliga
bolag 401 000 1 000 402 000 400 000 2 000
24 01 018 Avgifter till vissa
internationella organisationer (ramanslag)
002 Avgifter till vissa
internationella organisationer
- Kammarkollegiet
41 1 640 17 780 1 640 17 780 18 042 -262
24 01 020 Bidrag till
företagsutveckling och
innovation (ramanslag)
001 Bidrag till företagsutveckling och
innovation 309 472 309 472 309 472 0
24 02 003 Exportfrämjande
verksamhet (ramanslag)
001 Sveriges export- och
investeringsråd 282 500 282 500 282 500 0
005 Stöd till projektförberedande och
projektunderstödjande
insatser 10 000 10 000 10 000 0
007 Till regeringens
disposition 10 900 14 700 -6 200 10 900 8 500 7 000 1 500
008 Internationell
standardisering 3 000 3 000 3 000 0
009 Kommunikations-
plattform om svensk design 7 000 7 000 7 000 0
24 02 004 Investerings-
främjande (ramanslag)
003 Sveriges export- och investeringsråd -5 000 72 772 67 772 67 772 0
24 02 005 Avgifter till
internationella
handelsorganisationer
(ramanslag)
002 Avgifter till internatio-
nella handelsorganisationer 140 20 517
140 20 517 19 806 711
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
79/110
79
Anslag (tkr) Not Ingående
över-
förings-belopp
Årets
tilldelning enl.
reglerings-brev
Omdispone-
rade anslags-
belopp
Indragning Totalt
disponibelt
belopp
Utgifter Utgående
överföringsbelopp
24 02 006 Bidrag till
standardiseringen
(ramanslag)
001 Bidrag till
standardiseringen 31 336
31 336 31 336
24 02 007 AB Svensk
Exportkredits statsstödda
exportkreditgivning
(ramanslag)
001 AB Svensk Exportkredits statsstödda
exportkreditgivning 10 000 10 000 0 10 000
Utgiftsområde 26
Statsskuldsräntor m.m.
26 01 002 Oförutsedda utgifter (ramanslag)
002 Oförutsedda utgifter 42 10 000 15 000 10 000 15 000 11 285 3 715
Utgiftsområde 27
Avgiften till Europeiska
unionen
27 01 001 Avgiften till
Europeiska unionen (ramanslag)
001 Avgift baserad på
bruttonationalinkomsten
43 332 082 31 137 019 332 082 31 137 019 26 783 650 4 353 369
Summa 1 178 767 95 546 050 -404 002 1 161 445 95 159 369 89 766 016 5 627 275
Summa inkomster
-233 922
Avslutade anslag (tkr)
01 06 004 003 Valmyndig-
heten - till Kammarkollegiet 11 -11
06 01 011 005 Avvecklingskostnader FXM 9 338 9 338 0 0 0
09 01 011 002 (2017)
Bidrag för mänskliga
vävnader och celler
09 06 001 002 (2017) Alkoholsortimentsnämnden
- del till KAMK 101 101 0 0 0
16 02 064 001 Svenska
studenthemmet i Paris
16 02 064 002 Bidrag till
Sveriges Förenade Studentkårer
16 02 064 006 Vissa
stipendier 26 -26 0 0 0
16 02 064 008 Stöd för
studentinflytande 76 -76 0 0 0
17 11 001 002 Sveriges Television AB för överföring
av programkanal m.m. 7 600 7 600 0 0 0
17 14 001 002 Utvärdering
av folkbildningen
17 14 001 006 Bidrag till
folkhögskolans allmänna kurs
17 14 001 007 Bidrag till
folkhögskolans allmänna
och särskilda kurs
17 14 001 008
Matchningsinsatser
18 01 004 006 Nationellt informationscentrum för
hållbart byggande och
översyn av byggregler
m.m. 6 259 6 259 0 0 0
21 01 005 001 (2017) Ersättning för vissa
kostnader vid avveckling av
reaktorerna vid
Barsebäckverket 1 342 1 342 0 0 0
Summa Avslutade anslag 24 754 -113 24 641
Summa Totalt 1 203 521 95 546 050 -404 115 1 186 086 95 159 369 89 766 016 5 627 275
Summa inkomster Totalt -233 922
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
80/110
80
Inkomsttitel (tkr)
Beräknat belopp inkomster
Inkomster Beräknat belopp utgifter
Utgifter
2126 001 Inlevererat överskott av statsstödd exportkredit
125 011
2127 003 Inlevererat överskott från övriga myndigheter, Kammarkollegiet
467
2131 001 Riksbankens inlevererade överskott
2 300 000
2314 001 Ränteinkomster på lån till fiskerinäringen
82
2322 001 Räntor på övriga näringslån, Kammarkollegiet
0 1 000
0
2394 107 Övriga ränteinkomster
56
2411 002 Inkomster av statens aktier
14 627 650
2552 507 Övriga offentligrättsliga avgifter, Kammarkollegiet
5 000
6 025
2714 224 Sanktionsavgifter m.m.
200
2811 166 Övriga inkomster av statens verksamhet
39 132
3312 004 Övriga inkomster av försåld egendom
1 683 058
4136 001 Återbetalning av övriga näringslån, Kammarkollegiet
6
4526 003 Återbetalning av övriga lån
2 091
9442 012 Systembolagets inlevererade överskott
282 260
9456 013 Inlevererat överskott från AB Svenska Spel
4 691 331
Summa 5 000 23 757 370 1 000 0
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
81/110
81
Redovisning av bemyndigande (tkr)
Anslag (tkr)1 Not
Tilldelat bemyndig-
ande
Ingående åtaganden
Utestående åtaganden
Utestående åtagandenas fördelning per år
2019 2020 2021-
UO 05 1:2 ap 3 Freds- och
säkerhetsfrämjande - särskilda
insatser 44
50 000 0 14 000 7 000 7 000 0
Uo 05 1:11 ap 7
Samarbete inom
Östersjöregionen -del till
Kammarkollegiet 44
1 500 1 000 204 204 0 0
Uo 09 1:6 ap 18 God vård och
folkhälsa 44
300 000 0 0 0 0 0
Uo 14 1:3 ap 4
Försöksverksamhet med
sysselsättningsskapande
åtgärder 44
10 000 25 000 0 0 0 0
Uo 19 1:1 ap 22
Regionala tillväxtåtgärder -
del till Kammarkollegiet 44
70 000 478 3 817 3 817 0 0
Uo 23 1:15 ap 6 Övriga
åtgärder inom
konkurrenskraftig
livsmedelssektor
25 000 233 000 123 550 123 550 0 0
Uo 24. 1:5 ap 1
Näringslivsutveckling - del till
Kammarkollegiet2
454 750 306 000 700 000 370 000 235 000 95 000
Summa 911 250 565 478 841 571 504 571 242 000 95 000
1 Kammarkollegiet disponerar medlen men för samtliga anslagsposter gäller att medlen endast kan utbetalas efter
beslut av regeringen/Regeringskansliet. Tilldelade bemyndiganderamar beslutas av riksdagen. Bemyndiganderamarna
på två av ovanstående anslagsposter, de under utgiftsområde 23 och 24, har inte räckt till för de beslutade utestående
åtagandena. Kammarkollegiet och Ekonomistyrningsverket har under året haft kontakt med regeringskansliet i frågan
men någon lösning har inte uppnåtts.
2 I regleringsbrevets villkor för år 2019 för denna anslagspost har beloppen för de beslutade utestående åtagandena för
år 2019 minskats med 49 mnkr.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
82/110
82
Finansieringsanalys
Finansieringsanalys (tkr) Not
2018
2017
Drift Kostnader 45 -341 233
-309 635
Finansiering av drift
Intäkter av anslag
71 601 60 842
Intäkter av avgifter och andra ersättningar
280 451 264 306 Intäkter av bidrag
1 227 586
Övriga intäkter
251 3 813 Summa medel som tillförts för finansiering av
drift
353 530
329 547
Minskning (+) av kortfristiga fordringar
5 827
-10 445
Minskning (-) av kortfristiga skulder
-2 316
23 928
Ökning (+) av avsättning f pensioner m.m.
295
4 637
Kassaflöde från drift
16 103
38 032
Investeringar
Investeringar i materiella tillgångar
-2 379 -3 397
Investeringar i immateriella tillgångar
-16 988 -1 934 Summa investeringsutgifter
-19 367
-5 331
Finansiering av investeringar
Lån från Riksgäldskontoret
12 702 5 570
– amorteringar
-9 693 -10 162
Summa medel som tillförts för finansiering av investeringar
3 009
-4 592
Kassaflöde till investeringar
-16 358
-9 923
Låneverkamhet
Amorteringar
6 12
Summa låneutgifter
6
12
Finansiering av låneverksamhet
Minskning av statskapital med medel som tillförts
statens budget
-6 -12
Summa medel som tillförts för finansiering av låneverksamhet
-6
-12
Kassaflöde låneverksamhet 0
0
Forts.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
83/110
83
Forts.
Finansieringsanalys (tkr) Not 2018 2017
Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som
inte disponeras
3 767 857 2 798 968 Återbetalning av överskott i avgiftsfinansierad
verksamhet
-467 -20 223 Inbetalningar i uppbördsverksamhet
3 767 390
2 778 745
Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet
- 3 767 857
-2 798 968
Kassaflöde till uppbördsverksamhet -467
-20 223
Transfereringsverksamhet
Lämnade bidrag
-92 390 768 -74 846 564
Finansiella kostnader
-34 713 -9 192 Finansiella intäkter
26 413 16 317
Minskning (+) av kortfristiga fordringar
3 647 469 -879 071 Ökning (+) av kortfristiga skulder
234 118 4 035
Avsättning till fond
-10 034 28 040 Förändring av fondkapital
10 034 -28 040
Utbetalningar i transfereringsverksamhet
-88 517 481
-75 714 475
Finansiering av transfereringsverksamhet
Medel som erhållits från statsbudgeten för
finansiering av bidrag
88 245 376 75 415 612 Medel som erhållits från andra myndigheter för
finansiering av bidrag
220 254 208 765 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag
88 433 86 651
Summa medel som tillförts för finansiering av transfereringsverksamhet
88 554 063
75 711 028
Kassaflöde från transfereringsverksamhet 36 582
-3 447
Statens aktier
Resultat från andelar i hel- och delägda företag
32 450 460 25 761 928
Minskning (-) av finansiella anläggningstill-gångar
-150 000 -76 000 Minskning (+) av långfristiga skulder
150 000 76 000
Förändring myndighetskapital
-32 450 460 -25 761 928 Kassaflöde till/från statens aktier 0
0
Övrigt
Deponerade medel 6 345 -
Likvid vid uppgiftsöverföring från ESV 2018 11 046 -
Övrigt 3 265 2
Förändring av likvida medel 56 516
4 441
Specifikation av förändring av likvida medel Likvida medel vid årets början
665 833
661 392
Ökning (+) av tillgodohavande hos Riksgäldskontoret
65 739
807
Ökning (-) av skuld till statsverket
-9 223
3 634
Summa förändring av likvida medel
56 516
4 441
Likvida medel vid årets slut
722 349
665 833
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
84/110
84
Tilläggsupplysningar och noter
Alla belopp redovisas i tusentals kronor (tkr) om inget annat anges. Till följd av detta kan
summeringsdifferenser förekomma.
Redovisningsprinciper
TILLÄMPADE REDOVISNINGSPRINCIPER Myndighetens bokföring följer god redovisningssed
och förordningen (2000:606) om myndigheters bokföring samt Ekonomistyrningsverkets
(ESV):s föreskrifter och allmänna råd till denna. Årsredovisningen är upprättad i enlighet
med förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag samt ESV:s
föreskrifter och allmänna råd till denna.
I enlighet med ESV:s föreskrifter till 10 § FBF (Förordning om myndigheters bokföring)
tillämpar Kammarkollegiet brytdagen den 4 januari. Efter brytdagen har fakturor
överstigande 50 tkr bokförts som periodavgränsningsposter. Beloppsgränsen är inte
förändrad sedan föregående år.
KOSTNADSMÄSSIG ANSLAGSAVRÄKNING Semesterdagar som intjänats före år 2009
avräknas från och med år 2009 anslaget först vid uttaget enligt undantagsbestämmelsen.
Utgående balans år 2017, 334 tkr, har under år 2018 minskat med 225 tkr. Från
avvecklingsmyndighet (Riksutställningar) övertogs 92 tkr under 2017.
UPPLYSNINGAR OM AVVIKELSER Från och med år 2012 ska inkomster från avgifter, enligt
13§ anslagsförordningen (2011:223), redovisas det budgetår som intäkterna hänför sig till.
Kammarkollegiet redovisar avgifter för tolkprov det år avgiften inflyter, vilket i huvudsak
är det år avgiften hänför sig till. Undantagsvis kan avgifter till låga belopp hänföras till
kommande år.
AVVIKELSER FRÅN FÖRESKRIFTER OCH ALLMÄNNA RÅD Kammarkollegiet har genom ESV:s
beslut fått undantag från tillämpning av föreskrift avseende första meningen i andra
stycket i föreskrifterna till 5 kap. 7 § förordningen (2006:605) om årsredovisning och
budgetunderlag. Beslutet innebär att kollegiet får använda kvartal tre för värdering av
statens samtliga hel- och delägda företag. En förutsättning för medgivandet är att kollegiet
gör en extra bolagsvärdering i slutet av februari som skickas till ESV senast den 1 mars.
AVVECKLINGSVERKSAMHET Enligt anvisning från ESV ska anslaget avräknas direkt vid
övertagandet av avvecklingsmyndighetens balanser. Det betyder att övertagen
kapitalförändring, som motsvarar resultatet av gjorda avsättningar för
avvecklingskostnader, avräknas mot anslagsposten. Under 2018 har inga nya balanser
övertagits.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
85/110
85
Värderingsprinciper
IMMATERIELLA / MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Som anläggningstillgång redovisas
egenutvecklade datorprogram, förvärvade licenser och rättigheter samt maskiner och
övriga inventarier som har ett anskaffningsvärde om minst 20 tkr och en beräknad
ekonomisk livslängd som uppgår till lägst tre år. Avskrivning sker enligt linjär
avskrivningsmetod. Avskrivning under anskaffningsåret sker från den månad tillgången
tas i bruk. Invärderad konst skrivs inte av. Enstaka inköp av datorer kostnadsförs direkt
medan större samordnade inköp bokas som anläggningstillgång.
TILLÄMPADE AVSKRIVNINGSTIDER
3 år Servrar och switchar. Egenutvecklade datorprogram samt vissa licenser och
rättigheter.
5 år Telefonväxel med kringutrustning, passersystem och motsvarande utrustning.
Övriga anläggningstillgångar, såväl materiella som immateriella.
7 år Egenutvecklade datorprogram, beslutas för varje enskild aktivering.
10 år Möbler och kablage för nätverk.
För förbättringsutgifter på annans fastighet gäller hyrestiden som avskrivningstid om
denna överstiger 3 år.
FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Kammarkollegiet redovisar i sin balansräkning
per 2018-12-31 andelar i 48 bolag och 5 internationella finansiella institutioner med statligt
ägande. Dessa innehav förvaltas av Regeringskansliet, medan kollegiet ansvarar för
värdering och redovisning av innehavet samt förvaring av aktiebrev och bevakning och
redovisning av utdelningar, köp, försäljningar, aktieägartillskott och andra ekonomiska
händelser i dessa bolag enligt förordning (2007:824) med instruktion för Kammarkollegiet.
De bolag som staten äger minst 20 procent av redovisas i Kammarkollegiets balansräkning
som Andelar i hel- och delägda företag och bolag där statens ägarandel understiger 20
procent redovisas som Andra långfristiga värdepappersinnehav. Undantaget från denna
regel är Orio (Saab Automobile Parts). Orio är helägt av svenska staten men ska, enligt
kollegiets regleringsbrev, redovisas som Andra långfristiga värdepappersinnehav.
ANDELAR I HEL- OCH DELÄGDA FÖRETAG I balansräkningen uppgår värdet på statens
innehav av aktier och andelar i hel- och delägda företag till 341 902 mnkr (2017: 313 728
mnkr). Anskaffningsvärdet uppgår till 76 487 mnkr (2017: 76 618 mnkr). Innehavet har
under året bestått av 45 bolag och 1 internationell finansiell institution. Under året har 1
bolag sålts och 1 bolag har genomfört en omvänd fusion. Vid årets slut återstår således 44
bolag och 1 internationell finansiell institution.
Aktier och andelar som är redovisade under posten Andelar i hel- och delägda företag, har
värderats enligt kapitalandelsmetoden, i enlighet med ESVs föreskrifter till 5 kap 7§
förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag, med följande två undantag: I
tillämpningen av första meningen i andra stycket, har Kammarkollegiet tillstånd att
generellt använda kvartal tre för värdering av hel- och delägda företag till sin
årsredovisning. Svenska Spel redovisas till ett värde motsvarande det bundna egna
kapitalet med hänvisning till att bolaget enligt regeringsbeslut löpande levererar in
vinstmedel till staten under pågående verksamhetsår.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
86/110
86
För 34 bolag redovisas resultatet för perioden fjärde kvartalet 2017 till och med tredje
kvartalet 2018. Resultatet från den internationella finansiella institutionen Nordiska
Investeringsbanken avser perioden 2017-09-01—2018-08-31. 4 bolag värderas efter
delårsresultatet 2018 och 3 bolag efter 2017 års bokslut. Bostadsgaranti, som är under
avveckling, har en avgångsredovisning per 2018-02-22.
ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄDEPAPPERSINNEHAV I balansräkningen uppgår värdet på statens
innehav, förvaltade av Regeringskansliet, i andra långfristiga värdepappersinnehav till
6 218 mnkr (2017: 6 162 mnkr). Innehavet består av 3 bolag och 4 internationella
finansiella institutioner som enligt ESV:s föreskrifter redovisas till anskaffningsvärdet med
hänvisning till att statens ägarandel understiger 20 procent. I värdet redovisas även Orio
(tidigare Saab Automobile Parts), som enligt Kammarkollegiets regleringsbrev ska
värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen.
Enligt regeringsbeslut 2013-01-24 (N2011/3061/FIN) ska köpeskillingen från en framtida
försäljning av bolaget samt all eventuell utdelning tillgodogöras Riksgäldens garantireserv.
Kammarkollegiet redovisar därför en internstatlig skuld mot Riksgälden. Uppgifter
avseende Orios värde på balansdagen har erhållits från Riksgälden.
I posten Andra långfristiga värdepappersinnehav redovisar vi även Viltvårdsfondens och
Kulturfonden för Sverige och Finlands innehav i Kammarkollegiets aktie- och
räntekonsortier, som uppgår till 181 mnkr. Innehaven redovisas enligt ESV:s föreskrifter
till marknadsvärdet på balansdagen.
FORDRINGAR Fordringar har tagits upp till det belopp som de efter individuell prövning
beräknas bli betalda. Övriga fordringar har tagits upp till anskaffningsvärdet enligt lägsta
värdets princip.
SKULDER Skulder har värderats till nominellt belopp.
Händelser efter balansdagen 38 statligt ägda bolag har till och med den 21 februari 2019 lämnat bokslutskommuniké eller
motsvarande innehållande ekonomisk rapportering för kvartal fyra 2018. Kollegiet ska, som
underlag till Årsredovisning för staten 2018, senast den 1 mars 2019 göra en ny värdering
till ESV baserat på dessa underlag.
Vid en genomgång av rapporteringen har vi noterat att värdet för kvartal fyra 2018 för
följande bolag avviker med 10 procent eller mer jämfört med det bokförda värdet vi redovisar
i Not 6.
Bolag Avvikelse i
procent
Avvikelse i
tkr
Apotek Produktion &
Laboratorier
-29 - 45 627
Lernia -24 - 75 000
PostNord -29 -1 262 554
Swedesurvey -12 -189
VisitSweden -30 - 3 856
Apotek Produktion & Laboratorier. Regeringen fattade i början av januari 2019 beslut om ett
kapitaltillskott till Apotek Produktion & Laboratorier om 60 mnkr, vilket utbetalades till
bolaget per den 14 januari 2019. Enligt bolagets bokslutskommuniké pågår en dialog med
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
87/110
87
ägaren kring omfattning och utformning av finansiering av bolagets samhällsuppdrag på
kort och lång sikt. Mellan kvartal 3 och kvartal 4 har värdet minskat med 29 %.
Lernia. Bolaget har genomfört ett besparingsprogram och engångskostnader på 54 mnkr har
tagits under kvartal 4. Mellan kvartal 3 och kvartal 4 har värdet minskat med 24 %.
PostNord. Regeringen fattade i december 2018 beslut om ett kapitaltillskott till PostNord om
400 mnkr, vilket utbetalades till bolaget per den 10 december 2018. Kapitaltillskottet
motsvarar 61 % av danska och svenska statens tillskott. Bolaget har i kvartal 4 dessutom
redovisat justeringar avseende omvärdering av pensionsskuld om totalt 2 500 mnkr
(Sveriges andel är 1 100 mnkr). Mellan kvartal 3 och kvartal 4 har värdet minskat med 29 %.
Svenska Spel visar enligt bokslutskommunikén ett resultat om 4 522 mnkr
(2017: 4 709 mnkr). Bolagets vinstmedel betalas löpande ut till svenska staten i förskott
under räkenskapsåret och slutavräknas efter beslut vid bolagsstämman.
Telia Companys styrelse beslutade den 20 april 2018 om ett återköpsprogram av aktier.
Bolaget avser att återköpa aktier för ett årligt belopp om 5 000 mnkr under perioden 2018-
2020, totalt 15 000 mnkr. Varje återköp kräver årsstämmans godkännande. Under 2018
återköptes aktier till ett värde om 4 100 mnkr, varav 1 700 mnkr återköptes under kvartal 4.
Telia Company har föreslagit en aktieutdelning om 2,36 (2017: 2,30) kr per aktie.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
88/110
88
Övrigt
LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE OCH STYRELSEUPPDRAG I tabellen redovisas utbetald
ersättning till ledande befattningshavare samt uppgift om uppdrag som styrelse- eller
rådsledamot i andra statliga myndigheter eller aktiebolag.
Lön/arvode och skattepliktiga ersättningar Råds- och styrelseuppdrag
Generaldirektör Gunnar Larsson 1 697 Domarnämnden
ANSTÄLLDAS SJUKFRÅNVARO I tabellen nedan redovisas anställdas totala sjukfrånvaro i
förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden. Vidare redovisas andel av total
sjukfrånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer. I tabellen redovisas
också sjukfrånvaro fördelat på kön och ålder i förhållande till respektive grupps
sammanlagda ordinarie arbetstid. Sjukfrånvaron redovisas i procent.
Anställdas sjukfrånvaro (%)
2018 2017
Total 3,7 4,2
Andel 60 dagar eller mer 54,7 57,8
Kvinnor 4,7 5,4
Män 2 2,4
Anställda <29 år 1,9 2,2
Anställda 30-49 år 3,9 3,5
Anställda >50 år 3,7 5,2
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
89/110
89
Noter
Not 1
2018 2017
Intäkter av anslag
UO 2 1:2 ap 1 Kammarkollegiet 70 049 59 424
UO 1 6:1 ap 18 Säkerhetshöjande åtgärder 453 0
UO 13 2:1 ap 2 Nämnden mot diskriminering 368 376
UO 2 1:4 ap 4 Vissa nämnder inom det arbetsgivarpolitiska området-del till
Kamk 267 356
UO 22 1:1 ap 5 Bidrag till kommuner för kostnader kopplat till fordonsmålvakter 192 0
UO 17 13:5 ap 2 Ideella sektorn - del till Kammarkollegiet 167 0
UO 6 1:10 ap 6 Vissa mindre nämnder, Försvar och samhällets krisberedskap 105 110
UO 6 1:11 ap 5 (avslutat) Avvecklingskostnader Försvarsexportmyndigheten 0 409
UO 1 6:4 ap 3 (avslutat) Avvecklingskostnader Valmyndigheten 0 19
UO 9 6:1 ap 2 (avslutat) Alkoholsortimentsnämnden 0 148
Summa 71 601 60 842
Not 2
Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2018 2017
Uppdragsverksamhet:
Kapitalförvaltning 68 718 62 512
Försäkringsverksamheten 36 611 34 401
Statens inköpscentral 97 211 93 541
Fordringsbevakning 13 155 11 811
Registrering av trossamfund 1 101 1 103
Summa 216 796 203 368
Övrigt
Bevakning av allmänna arvsfondens rätt 17 493 17 188
Kanslistöd åt Arvsfondsdelegationen 41 470 38 895
Intäkter av avgifter enligt 4§ avgiftsförordningen 3 772 4 073
Övrigt 920 782
Summa 63 655 60 938
Totalt 280 451 264 306
Not 3
Finansiella intäkter 2018 2017
Ränteintäkter lån till anläggningstillgångar i Riksgäldskontoret* 113 133
Övriga finansiella intäkter 76 3 603
Ränteintäkter kundfordringar 57 74
Realiserade kursvinster 0 1
Försäkringsverksamheten 3 2
Övrigt 2 0
Summa 251 3 813
* Räntesatsen har varit negativ för ränte- och avistakonton hos Riksgälden sedan i februari 2015.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
90/110
90
Not 4
Kostnader för personal 2018 2017
Lönekostnader (exkl arbetsgivaravgifter,
pensionspremier och andra avgifter enligt lag och avtal) -154 676 -138 443
- Varav arvoden till styrelse, kommittéer och
uppdragstagare -2 795 -2 115
Övriga kostnader för personal -92 040 -83 665
Summa -246 716 -222 108
Lönekostnaderna har ökat då antalet anställda har ökat, medelantalet anställda ökade med 20 personer mellan 2017 och 2018.
Not 5
Finansiella kostnader 2018 2017
Räntekostnader avseende räntekonto i Riksgäldskontoret* -298 -281
Räntekostnader för leverantörsskulder -22 -86
Realiserade kursförluster 0 -6
Reaförlust vid avyttring av långfristig placering avs. likvidation
ESS 0 -42
SAS, nedskrivning 0 -588 293
Övriga finansiella kostnader 0 -12
Summa -320 -588 720
* Räntesatsen har varit negativ för ränte- och avistakonton hos Riksgälden sedan i februari 2015.
Not 6 Andelar i hel- och delägda företag Tillgångarna i denna not förvaltas av Regeringskansliet Kammarkollegiet värderar bolagen huvudsakligen enligt deras delårsrapporter för kvartal 3, se även förklaring i avsnittet Värderingsprinciper
Onoterade företag Anskaffnings- värde
Bokfört värde 2017-12-31
Årets resultatandel
Kapital- tillskott
Övriga justeringar
Utdelning
Bokfört värde 2018-12-31
Upplys-ningar
Akademiska Hus 4 769 950 37 541 000 4 966 670 -30 670 1 630 000 40 847 000
Almi Företagspartner 2 376 006 7 246 620 115 974 0 0 7 362 594
Apotek Produktion &
Laboratorier 0 212 000 -53 003 3 0 159 000
Apoteket 0 4 689 000 454 000 -340 000 300 000 4 503 000
Apoteksgruppen i
Sverige Holding 0 389 900 0 -389 900 0 0 1
Arlandabanan
Infrastructure 10 000 10 000 0 0 0 10 000
Bostadsgaranti 500 6 798 2 364 0 0 9 162 2
Green Cargo 1 420 000 865 000 -266 000 -1 000 0 598 000
Göta Kanalbolag 4 391 39 315 22 0 0 39 337
Infranord 674 133 749 000 111 000 9 000 67 000 802 000
Jernhusen 2 791 300 7 131 200 494 200 58 800 179 000 7 505 200
Kungliga Dramatiska
Teatern 110 25 519 5 026 0 0 30 545
Kungliga Operan 10 060 36 895 -8 741 0 0 28 154
Lernia 100 000 396 000 -51 000 -8 000 21 000 316 000
Luossavaara-
Kiirunavaara , LKAB 1 766 136 35 166 000 5 373 000 571 000 2 882 000 38 228 000
Metria 103 373 122 362 -7 563 118 4 492 110 425
Forts
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
91/110
91
Forts.
Onoterade företag
Anskaffnings-
värde
Bokfört
värde
2017-12-31
Årets
resultatandel
Kapital-
tillskott
Övriga
justeringar
Utdelning
Bokfört värde
2018-12-31
Upplys-
ningar
Miljömärkning Sverige 25 22 157 -711 0 0 21 446
Nordiska
Investeringsbanken NIB 3 701 023 11 568 262 632 579 519 900 195 960 12 524 782 3
PostNord 1 000 000 4 154 000 -597 793 400 000 425 793 0 4 382 000 4
RISE Research Institutes
of Sweden 38 930 881 000 17 834 -1 834 0 897 000 5
Samhall 1 013 000 1 269 000 22 000 0 0 1 291 000
Saminvest 5 005 115 5 182 838 125 488 1 200 000 5 108 327
SBAB Bank 2 849 960 14 018 000 1 743 000 -634 260 683 740 14 443 000 6
SJ 1 710 000 4 474 000 373 000 13 800 268 800 4 592 000
SOS Alarm Sverige 1 000 143 383 40 955 0 0 184 338
Specialfastigheter
Sverige 1 159 700 8 328 000 2 232 000 0 560 000 10 000 000
Statens
Bostadsomvandling ,
SBO 40 110 500 870 -803 1 0 500 068
Sveaskog 8 688 881 20 314 000 1 953 000 19 000 900 000 21 386 000
Swedavia 3 602 758 7 818 000 389 000 28 101 122 101 8 113 000
Sweden House 2 880 7 354 1 318 -824 965 6 883 7
Swedesurvey 5 000 5 906 -4 305 0 0 1 601 8
Swedfund International 4 520 000 4 535 939 -17 072 600 000 -77 411 0 5 041 456 9
Svensk Bilprovning 520 134 597 17 548 -90 29 000 123 055
Svensk Exportkredit 5 863 600 17 332 000 717 000 194 835 231 835 18 012 000
Svenska
Rymdaktiebolaget 250 479 600 1 230 -23 830 0 457 000
Svenska Spel 200 260 0 0 4 691 331 260 10
Svensk-Danska
Broförbindelsen
SVEDAB 381 828 1 225 000 340 000 -643 000 0 922 000 11
Svenskhemmet
Voksenåsen A/S 112 4 121 797 121 0 5 039 12
Svevia 1 196 600 1 293 000 486 000 -3 625 299 375 1 476 000
Systembolaget 500 1 636 460 193 500 260 282 260 1 547 960
Teracom Group 300 000 3 412 000 425 000 66 000 214 000 3 689 000
Vasallen 1 098 300 554 000 1 000 0 125 000 430 000
Vattenfall 7 901 000 75 498 000 10 326 000 5 261 000 2 000 000 89 085 000
VisitSweden 5 000 11 686 629 391 0 12 706
Summa onoterade företag 64 112 251 279 430 041 30 554 143 1 000 000 5 013 680 15 887 859 304 801 336
Noterade företag
Telia Company 12 375 237 34 298 000 1 896 317
4 620 065 3 713 382 37 101 000 13
Summa noterade företag 12 375 237 34 298 000 1 896 317 0 4 620 065 3 713 382 37 101 000
Totalt hel- och delägda företag 76 487 488 313 728 044 32 450 460 1 000 000 9 633 745 19 601 242 341 902 339
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
92/110
92
Upplysningar till not 6, Andelar i hel- och delägda företag 2018-12-31
1 2
Apoteksgruppen i Sverige Holding. Bolaget såldes i februari 2018. Bostadsgaranti. Är under avveckling och avgångsredovisning har upprättats per 2019-02-22.
3 4
Nordiska Investeringsbanken. Vid beräkning av värdet har valutakurs EUR 10,2753 per 2018-12-28 använts. PostNord. Kapitaltillskott från staten har skett med 400 000 tkr.
5 RISE Research Institutes of Sweden. Bolaget har under året genomfört en omvänd fusion med det tidigare moderbolaget RISE Research Institutes of Sweden Holding AB, som därmed har upphört. Samtliga tillgångar och skulder har övergått till RISE Research Institutes of Sweden som tidigare var dotterbolag.
6 SBAB Bank. Bolaget redovisar inom det egna kapitalet posten Primärkapitalinstrument om 1 500 mnkr. Posten har exkluderats vid värderingen.
7 8
Sweden House. Vid beräkning av värdet har valutakurs RUB 0,129118 per 2018-12-28 använts. Swedesurvey. Bolaget har under året förberett den likvidation som riksdagen beslutade om den 20 juni 2017. Vid extra bolagsstämma 2018-06-20 beslutades om en minskning av aktiekapitalet för avsättning till fritt eget kapital. Aktiekapitalet uppgår efter genomförd minskning till 100 tkr och antal aktier till 1.000.
9 Swedfund International. Kapitaltillskott från staten har skett med 600 000 tkr. 10 11
Svenska Spel. Bolagets vinstmedel lånas löpande ut till staten och regleras slutligt efter bolagsstämman. Svensk-Danska Broförbindelsen SVEDAB. Trafikverket har ansvaret för redovisning av kapitaltillskott och utdelningar i bolaget.
12 Svenskhemmet Voksenåsen. Vid beräkning av värdet har valutakurs NOK 1,024475 per 2018-12-28 använts. 13 Telia Company. Bolaget har köpt egna aktier vilket innebär att statens ägarandel vid värdering ökar med 0,5% till 37,79%.
Marknadsvärdet på statens innehav var 67 777 287 tkr per 2018-12-31.
Andelar i hel- och delägda företag Organisations-
Ägar-
Aktiekapital
Onoterade företag Nummer Säte andel Antal aktier tkr
Akademiska Hus 556459-9156 Göteborg 100% 2 135 000 2 135 000
Almi Företagspartner 556481-6204 Stockholm 100% 1 500 000 150 000
Apotek produktion & Laboratorier 556758-1805 Stockholm 100% 10 000 10 000
Apoteket 556138-6532 Stockholm 100% 175 000 175 000
Apoteksgruppen i Sverige Holding 556481-5966 Stockholm 100% 5 000 5 000
Arlandabanan Infrastructure 556481-2385 Stockholm 100% 10 000 10 000
Bostadsgaranti 556071-9048 Stockholm 50% 1 000 600
Green Cargo 556119-6436 Solna 100% 2 000 000 200 000
Göta Kanalbolag 556197-7587 Motala 100% 29 272 4 391
Infranord 556793-3089 Solna 100% 135 226 547 135 226
Jernhusen 556584-2027 Stockholm 100% 4 000 000 400 000
Kungliga Dramatiska Teatern 556190-4201 Stockholm 100% 100 100
Kungliga Operan 556190-3294 Stockholm 100% 500 500
Lernia 556465-9414 Stockholm 100% 1 000 000 100 000
Luossavaara-Kiirunavaara , LKAB 556001-5835 Luleå 100% 700 000 700 000
Metria 556799-2242 Gävle 100% 20 754 562 20 755
Miljömärkning Sverige 556549-4191 Stockholm 100% 2 500 250 000
Nordiska Investeringsbanken NIB
Helsingfors 35% - -
PostNord 556771-2640 Solna 61% 1 213 792 314 1 213 792
RISE Research Institutes of
Sweden 556464-6874 Göteborg 100% 364 000 36 400
Samhall 556448-1397 Stockholm 100% 5 000 000 500 000
Saminvest 559066-7605 Stockholm 100% 100 000 100
SBAB Bank 556253-7513 Stockholm 100% 19 583 1 958 300
SJ 556196-1599 Stockholm 100% 4 000 000 400 000
SOS Alarm Sverige 556159-5819 Stockholm 50% 10 000 1 000
Specialfastigheter Sverige 556537-5945 Linköping 100% 2 000 000 200 000
Forts.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
93/110
93
Forts.
Andelar i hel- och delägda företag Organisations-
Ägar-
Aktiekapital
Onoterade företag Nummer Säte andel Antal aktier tkr
Statens Bostadsomvandling , SBO 556329-2977 Örebro 100% 20 100
Sveaskog 556558-0031 Kalix 100% 118 373 034 118 373
Swedavia 556797-0818 Sigtuna 100% 1 441 403 026 1 441 403
Sweden House
St Petersburg 36% 1 883 592 7 200
Swedesurvey 556469-2530 Gävle 100% 1 000 100
Swedfund International 556436-2084 Stockholm 100% 50 50 000
Svensk Bilprovning 556089-5814 Stockholm 100% 40 000 13 000
Svensk Exportkredit 556084-0315 Stockholm 100% 3 990 000 3 990 000
Svenska Rymdaktiebolaget 556166-5836 Kiruna 100% 16 250 32 500
Svenska Spel 556460-1812 Visby 100% 2 000 200
Svensk-Danska Broförbindelsen
SVEDAB 556432-9083 Malmö 100% 8 000 8 000
Svenskhemmet Voksenåsen 934 792 785 Oslo 100% 100 100 NOK
Svevia 556768-9848 Solna 100% 399 166 667 399 167
Systembolaget 556059-9473 Stockholm 100% 360 000 360 000
Teracom Group 556842-4856 Stockholm 100% 50 000 50
Vasallen 556475-4793 Örebro 100% 100 000 10 000
Vattenfall 556036-2138 Solna 100% 131 700 000 6 585 000
Visit Sweden 556500-7621 Stockholm 50% 500 000 5 000
Noterade företag
Telia Company 556103-4249 Stockholm 37% 1 614 513 748 5 166 444
Not 7
Intäkter av avgifter m.m. som inte disponeras 2018 2017
Riksbankens inlevererade överskott 2 300 000 2 500 000
Apoteksgruppen i Sverige Holding AB, försäljning, reavinst 1 293 158 0
Svensk Exportkredit inlevererade överskott 125 011 235 407
Återbetalning bidragsmedel 41 234 55 538
Övrigt 8 454 8 023
Summa 3 767 857 2 798 968
Not 8
Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 2018 2017
Viltvårdsfonden – viltvårdsavgifter 85 881 84 408
Försäkringsverksamheten – Försäkringspremier 2 552 2 243
Summa 88 433 86 651
Not 9
Finansiella intäkter 2018 2017
Finansiella intäkter, innehav i aktie- och räntekonsortierna 26 389 8 028
Orealiserade värdeförändringar, innehav i aktie- och räntekonsortierna, intäkter 0 8 277
Övriga ränteintäkter:
– Försäkringsverksamheten 24 12
Summa 26 413 16 317
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
94/110
94
Not 10
Finansiella kostnader 2018 2017
Räntekostnader Riksgälden, Viltvårdsfonden* -485 -421
Räntekostnader Riksgälden, försäkringsverksamheten* -2 681 -2 582
Finansiella kostnader, innehav i aktiekonsortiet -12 0
Orealiserade värdeförändringar, innehav i aktie- och räntekonsortierna, kostnader -31 535 -6 189
Summa -34 713 -9 192
* Räntesatsen har varit negativ för ränte- och avistakonton hos Riksgälden sedan i februari 2015.
Not 11
Avsättning till/upplösning av fonder för transfereringsändamål
Försäkringsverksamheten* 2018 2017
Intäkter 211 663 203 835
Kostnader -237 920 -221 817
Upplösning av fond 26 257 17 982
Ingående balans 197 297 215 279
Utgående balans 171 040 197 297
*Försäkringsverksamheten redovisas i separat resultat- och balansräkning, se bil 1.
Författarfonden 2018 2017
Intäkter 158 000 156 839
Kostnader -158 000 -156 839
Avsättning till/upplösning av fond 0 0
Ingående balans 2 523 2 523
Utgående balans 2 523 2 523
Viltvårdsfonden 2018 2017
Intäkter 134 282 127 524
Kostnader -85 567 -139 110
Avsättning till fond -48 715 11 586
Ingående balans 67 943 79 530
Utgående balans 116 659 67 943
Kulturfonden för Sverige och Finland 2018 2017
Intäkter 25 960 15 016
Kostnader -38 384 -13 488
Upplösning av fond 12 424 -1 528
Ingående balans 181 405 179 877
Utgående balans 168 981 181 405
Nettoförändring fonder -10 034 28 040
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
95/110
95
Not 12
Lämnade bidrag 2018 2017
Avgifter till Europeiska Gemenskapen* -30 592 400 -22 152 403
Bidrag för läkemedelsförmånerna -27 067 447 -25 606 222
Bidrag till Samhall AB -5 225 397 -4 650 697
Bidrag till folkbildningen -4 357 931 -3 850 888
Bidrag till folkhälsa och sjukvård -7 608 515 -2 792 300
Enskilda utbildningssamordnare på högskoleområdet -3 281 269 -3 153 301
Stöd till idrotten -1 963 721 -1 935 148
Bidrag till lönegarantiersättning -1 525 725 -1 283 308
Avgifter till internationella organisationer, internationell samverkan -1 403 694 -1 377 970
Övrigt -9 364 669 -8 044 327
Summa -92 390 768 -74 846 564
* I beloppet för 2018 ingår periodiseringar om 3 808 750 tkr.
Not 13
Årets kapitalförändring 2018 2017
Avgiftsfinansierad verksamhet, överskott 2 983 10 076
Statens bolag 32 450 460 25 173 593
Periodisering förskottsbetald avgift från EU -3 809 162 887 357
Lönegaranti -45 876 12 273
Summa 28 598 405 26 083 299
Not 14
Balanserade utgifter för utveckling 2018-12-31 2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde 26 993 26 173
Årets anskaffningar 16 988 820
Årets utrangeringar -5 449 0
Ackumulerade anskaffningar 38 532 26 993
Ingående ackumulerade avskrivningar/nedskrivningar -16 707 -11 868
Årets avskrivningar -4 083 -5 241
Årets utrangeringar 4 657 402
Ackumulerade avskrivningar -16 133 -16 707
Utgående bokfört värde 22 399 10 286
Not 15
Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 2018-12-31 2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde 40 498 39 385
Årets anskaffningar 0 1 113
Ackumulerade anskaffningar 40 498 40 498
Ingående ackumulerade avskrivningar/nedskrivningar -37 142 -35 034
Årets avskrivningar -1 729 -2 108
Ackumulerade avskrivningar -38 871 -37 142
Utgående bokfört värde 1 627 3 356
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
96/110
96
Not 16
Förbättringsutgifter på annans fastighet 2018-12-31 2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde 9 173 9 173
Årets anskaffning 70 0
Ackumulerade anskaffningar 9 243 9 173
Ingående ackumulerade avskrivningar/nedskrivningar -6 249 -5 172
Årets avskrivningar -1 071 -1 077
Ackumulerade avskrivningar -7 320 -6 249
Utgående bokfört värde 1 923 2 924
Not 17
Maskiner, inventarier, installationer m.m. 2018-12-31 2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde 26 920 23 523
Årets anskaffningar 2 309 3 397
Ackumulerade anskaffningar 29 229 26 920
Ingående ackumulerade avskrivningar/nedskrivningar -19 896 -18 042
Årets avskrivningar -2 431 -1 854
Ackumulerade avskrivningar -22 327 -19 896
Utgående bokfört värde 6 902 7 024
Not 18
Andra långfristiga värdepappersinnehav 2018-12-31 2017-12-31
Innehav i Kammarkollegiets aktiekonsortium* 131 283 137 653
Innehav i Kammarkollegiets räntekonsortium* 50 170 56 546
Asiatiska banken infrastrukturinvest. AIIB** 643 968 438 372
Europarådets utvecklingsbank CEB 6 525 6 525
Europeiska investeringsbanken EIB 3 856 218 3 856 218
Europeiska utvecklingsbanken EBRD 1 039 563 1 039 563
Eurofima 15 900 15 900
Orio (Saab Automobile Parts AB)*** 453 000 603 000
SAS**** 202 672 202 672
Summa 6 399 299 6 356 449
* Avser innehaven för Viltvårdsfonden och Kulturfonden för Sverige och Finland ** AIIB har fått ett kapitaltillskott på 205 597 tkr under året *** Värdet på Orio har minskat med 150 000 tkr, värderingen görs av Riksgälden. **** Marknadsvärdet per 181231 är 1 179 360 tkr.
Not 19
Långfristiga fordringar hos andra myndigheter 2018-12-31 2017-12-31
Länsstyrelsen i Skåne 135 135
Länsstyrelsen i Blekinge 44 44
Summa 179 179
Avser lån till fiskerinäringen som hanteras av Länsstyrelserna men är finansierade med anslag som disponerats av Kammarkollegiet. Ingen nyutlåning sker.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
97/110
97
Not 20
Utlåning 2018-12-31 2017-12-31
Lån för investeringar i bokhandeln
Ingående balans 6 18
Amortering -6 -12
Utgående balans 0 6
Lånet har slutbetalats under 2018.
Not 21
Fordringar hos andra myndigheter 2018-12-31 2017-12-31
Kundfordringar hos andra myndigheter 38 290 28 434
Fordran ingående mervärdesskatt 6 697 6 907
Övriga fordringar hos andra myndigheter 3 112 5 949
Summa 48 099 41 290
Not 22
Övriga kortfristiga fordringar 2018-12-31 2017-12-31
Fordran Jämställdhetsmyndighetens uppstartskostnader 0 6 792
Försäkringsverksamheten 920 327
Övriga fordringar 36 52
Summa 956 7 171
Not 23
Förutbetalda kostnader 2018-12-31 2017-12-31
Förutbetalda hyreskostnader 5 278 5 166
Övriga förutbetalda kostnader 678 580
Summa 5 956 5 746
Not 24
Övriga upplupna intäkter 2018-12-31 2017-12-31
Reducering av EU-avgift* 7 619 3 665 503
Upplupna avgiftsintäkter Kapitalförvaltning 19 188 16 468
Upplupna avgiftsintäkter Fordringsbevakning 7 584 6 814
Upplupna avgiftsintäkter Försäkringsverksamhet 2 026 1 400
Upplupna avgiftsintäkter Allmänna arvsfonden 0 294
Summa 36 417 3 690 479
* Avser återbetalningar och slutavräkning för föregående års EU-avgift. Enligt beslut 2018 kommer beloppet 7 619 tkr att återbetalas januari 2019. Slutavräkning/reducering för tidigare års betalningar rapporteras under not 36 som upplupna kostnader. 2017 års uppbokade belopp avser dels en återbetalning (148 972 tkr) från EU i januari 2018, dels slutavräkning/reducering (3 516 531 tkr) från EU-kommissionen för tidigare års betalningar.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
98/110
98
Not 25
Avräkning med statsverket 2018-12-31 2017-12-31
Uppbörd
Ingående balans -512 -63
Redovisat mot inkomsttitel -23 757 370 -16 711 239
Uppbördsmedel som betalats till icke räntebärande flöde 23 757 826 16 710 790
Skulder avseende uppbörd -56 -512
Anslag i icke räntebärande flöde
Ingående balans 10 798 5 383
Redovisat mot anslag 89 461 910 76 074 453
Medel hänförbara till transfereringar m.m. som betalats till icke räntebärande flöde -89 468 424 -76 069 038
Fordran avseende anslag i icke räntebärande flöde 4 284 10 798
Anslag i räntebärande flöde
Ingående balans -17 300 -16 415
Redovisat mot anslag 70 183 59 829
Anslagsmedel som tillförts räntekonto -73 123 -61 236
Återbetalning av anslagsmedel 0 522
Skulder avseende anslag i räntebärande flöde -20 240 -17 300
Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag
Ingående balans 334 352
Redovisat mot anslag under året enligt undantagsregeln -225 -18
Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag 109 334
Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken
Ingående balans* 2 523 2 523
Inbetalningar i icke räntebärande flöde 27 386 755 23 392 041
Utbetalningar i icke räntebärande flöde -93 097 352 -82 750 289
Betalningar hänförbara till anslag och inkomsttitlar 65 710 597 59 358 248
Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken 2 523 2 523
Summa avräkning med statsverket -13 380 -4 157
* Fordran avser fondmedel för Författarfonden.
Not 26
Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret 2018-12-31 2017-12-31
Försäkringsverksamheten 561 991 533 689
Viltvårdsfonden 104 486 79 651
Deponerade medel resegaranti 6 595 0
Organisationskommitteer 1 0
Summa övriga tillgodohavanden 673 073 613 340
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
99/110
99
Not 27 Myndighetskapital
Statskapital
Resultatandelar i hel- och delägda
företag
Balanserad kapitalförändring, anslagsfinansierad
verksamhet
Balanserad kapitalförändring
avgiftsbelagd verksamhet
Kapitalförändring enligt resultat-
räkningen Summa
Utgående balans 2017 84 816 933 211 348 431 595 281 19 621 26 083 300 322 863 566
Ingående balans 2018 84 816 933 211 348 431 595 281 19 621 26 083 300 322 863 566
Föregående års kapitalförändring -239 25 762 125 311 338 10 076 -26 083 300 0
Utdelning från hel- och delägda företag -14 909 911 -14 909 911
Värdeförändringar hel- och delägda företag 10 023 646 10 023 646
Aktieägartillskott 1 205 597 1 205 597
Försäljning av Apoteksgruppen -1 130 000 740 100 -389 900
Amorteringar på lån -6 -6
Inleverans överskott Trossamfund -467 -467
Verksamhetsövergång av adm.system ESV 10 717 10 717
Årets kapitalförändring 28 598 405 28 598 405
Summa årets förändring 75 352 21 615 960 311 338 20 326 2 515 105 24 538 081
Utgående balans 2018 84 892 285 232 964 391 906 619 39 947 28 598 405 347 401 648
Not 28
Statskapital 2018-12-31 2017-12-31
Statskapital utan avkastningskrav
Statens bolag 84 891 647 84 816 289
Konst 458 458
Lån/fordran länsstyrelserna 179 186
Utgående balans 84 892 285 84 816 933
Not 29
Fonder 2018-12-31 2017-12-31
Försäkringsverksamheten 171 040 197 297
Kulturfonden Sverige-Finland 168 981 181 405
Viltvårdsfonden 116 659 67 943
Författarfonden 2 523 2 523
Summa 459 202 449 168
Not 30
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 2018-12-31 2017-12-31
Ingående avsättning, 178 291
Årets pensionskostnad 430 117
Årets pensionsutbetalningar, -136 -230
Utgående avsättning 472 178
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
100/110
100
Not 31
Avsättning för omstruktureringsåtgärder 2018-12-31 2017-12-31
Avvecklingskostnader ingående balans Riksutställningar 3 660 17 214
Årets förändring avvecklingskostnader Riksutställningar -3 660 -13 554
Utgående balans 0 3 660
Övriga avsättningar
Kompetensväxlings- och kompetensutvecklingsåtgärder ingående balans 3 606 3 552
Kompetensväxlings- och kompetensutvecklingsåtgärder årets förändring -298 54
Utgående balans 3 308 3 606
Övriga avsättningar ingående balans 1 351 351
Övriga avsättningar årets förändring -119 1 036
Utgående balans 1 232 1 351
Totalt utgående balans 4 540 8 617
Not 32
Lån i Riksgäldskontoret 2018-12-31 2017-12-31
Avser lån för investeringar i anläggningstillgångar
Ingående balans 23 082 27 673
Under året nyupptagna lån 12 702 5 570
Årets amorteringar -9 693 -10 161
Utgående balans 26 091 23 082
Beviljad låneram enligt regleringsbrev 33 000 43 000
Not 33
Långfristiga skulder till andra myndigheter 2018-12-31 2017-12-31
Skuld till RGK avseende Orio AB (SAAB Automobile Parts) 453 000 603 000
Not 34
Kortfristiga skulder till andra myndigheter 2018-12-31 2017-12-31
Lönegarantimedel 165 103 119 227
Leverantörsskulder andra myndigheter 7 476 13 051
Utgående mervärdesskatt 6 736 5 537
Övriga skulder till andra myndigheter 4 235 4 105
Summa 183 550 141 920
Not 35
Övriga kortfristiga skulder 2018-12-31 2017-12-31
Personalens källskatt 4 957 4 526
Fordringsbevakningens klientkontomedel 11 833 22 109
Övrigt 1 1
Summa 16 791 26 636
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
101/110
101
Not 36
Upplupna kostnader 2018-12-31 2017-12-31
Upplupna semesterlöner inklusive sociala avgifter 14 751 15 128
Övriga upplupna kostnader 1 921 2 525
Försäkringsverksamheten:
Ersättningsreserv 263 688 215 645
Upplupna kostnader i transfereringsverksamhet:
EU-avgift GNI/BNI avs 2018 betalas januari 2019 150 865 350
Diskrimineringsombudsmannen, rekvisition av kostnader domstolsmål 412 0
Polisen rekvisition av medel ur Viltvårdsfonden 260 24 465
Summa 431 897 258 113
Not 37
Övriga förutbetalda intäkter 2018-12-31 2017-12-31
Försäkringsverksamheten Premiereserv 167 060 146 514
Summa 167 060 146 514
Not 38
Ansvarsförbindelser 2018-12-31 2017-12-31
Av Riksantikvarieämbetet utställda utställningsgarantier 5 486 438 0
Redovisades tidigare av Kulturrådet t o m 2017
Anslagsredovisning
Finansiella villkor enligt FÅB 6 kap 1 § 1a och 3e stycket och Anslagsförordningen 10 §:
Kammarkollegiet har uppfyllt de finansiella krav som regeringen har angett i regleringsbrev för bidragsanslag avseende utbetalning av högst ett visst belopp.
Regeringen fattar beslut om utbetalning. Kammarkollegiet kan inte bedöma om i regleringsbrev angivna bidragsbelopp har använts för avsett ändamål.
Regeringen fattar beslut om tilldelade anslag och utbetalning på statsbidragsanslagen och Kammarkollegiet kan därför inte kommentera orsaken till avvikelserna mellan anslagsutfall och tilldelat belopp.
Not 39
Kammarkollegiet får disponera 1 830 tkr av det ingående överföringsbeloppet, dvs 3 % av föregående års tilldelning. Anslaget är räntebärande.
Not 40
Anslag med bemyndiganden Uo 5 1:2 ap 3 Freds- och säkerhetsfrämjande - särskilda insatser Uo 5 1:11 ap 7 Samarbete inom Östersjöregionen – del till Kammarkollegiet Uo 9 1:6 ap 18 God vård och folkhälsa Uo 14 1:3 ap 4 Försöksverksamhet med sysselsättningsskapande åtgärder Uo 19 1:1 ap 22 Regionala tillväxtåtgärder – del till Kammarkollegiet Uo 23 1:15 ap 6 Övriga åtgärder inom konkurrenskraftig livsmedelssektor Uo 24 1:5 ap 1 Näringslivsutveckling – del till Kammarkollegiet
Åtaganden för kommande år redovisas under rubriken Redovisning av bemyndigande.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
102/110
102
Not 41 För nedanstående poster har anslagskrediten utnyttjats helt eller delvis: Anslagskredit (tkr) Uo 2 1:14 ap 4 Kapitaltillskott till AIIB 22 137 Uo 8 1:3 ap 2 Migrationspolitiska projekt och bidrag 5 195 Uo 20 1:7 ap 1 Internationella organisationer, miljö-/klimatområdet 543 Uo 23 1:16 ap 2 Bidrag till vissa internationella organisationer m.m. 4 291 Uo 24 1:18 ap 2 Avgifter till visa internationella organisationer 1 778
Not 42
Beslut om medgivet överskridande finns på anslagsposten med 300 tkr enligt regleringsbrev 2018-12-18 Utgiftsområde 26
Statsskuldsräntor mm anslag 1:2 ap2 oförutsedda utgifter.
Not 43
Uo 27 1:1 ap 1 Avgiften till Europeiska unionen baserad på bruttonationalinkomsten Anslagskrediten uppgår till 3 113 701 tkr. Utgifterna om 26 783 650 tkr är fördelat på :
Den BNI-baserade avgift som avses i artikel 2.1 c i rådets beslut nr 2014/335/EU, Euratom av den 26 maj 2014 om systemet för Europeiska unionens egna medel 28 009 273 tkr.
Sveriges andel av finansieringen av Storbritanniens särskilda budgetreduktion i enlighet med artikel 5 i rådets beslut (EU, Euratom) nr 2014/335, 421 614 tkr.
Sveriges andel finansieringen av de reduktioner som blir följden av att en medlemsstat enligt fördraget om Europeiska unionens funktionssätt och protokoll 21 och 22 till fördraget inte deltar i finansieringen av en viss åtgärd eller politik som genomförs av unionen i enlighet med artikel 11 i rådets förordning (EU, Euratom) nr 609/2014 av den 26 maj 2014 om metoder och förfaranden för tillhandahållande av traditionella, momsbaserade egna medel och BNI-baserade egna medel samt åtgärder för att möta likviditetsbehov, 1 647 236 tkr (återbetalning).
Redovisning av bemyndigande Not 44
Utestående åtagande på ifrågavarande anslag uppgår till mindre än 75 % av bemyndigandet. Regeringen fattar beslut om både bemyndiganderam och åtagande. Kammarkollegiet kan därför inte kommentera orsaken till åtagandenas storlek.
Finansieringsanalys Not 45
Kostnader 2018 2017
Kostnader enligt resultaträkningen (exkl nedskrivning SAS om 588 293 tkr) -350 547 -319 513
Avskrivningar 9 314 9 878
Summa -341 233 -309 635
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
103/110
103
Intern styrning och kontroll
Kammarkollegiet har under 2018 tillämpat den myndighetsgemensamma processen
för intern styrning och kontroll. Processen bygger på ett ramverk som inkluderar
planerings- och uppföljningsprocesserna, men också ett explicit riskhanteringsstöd
som inkluderar metod för riskanalys och stödjande mallar, lathund, med mera.
Under 2018 har vi sett över processen och förtydligat styr- och stöddokument.
Höstens riskarbete har följt den reviderade processen.
Riskarbetet har följts upp tertialvis och verksamheterna har rapporterat incidenter
till ledningen. Samtliga incidenter har hanterats och vid behov kommenterats i
uppföljningarna eller annan särskild dokumentation. Organisationen har till
ledningen avrapporterat sina bedömningar av den interna styrningen och
kontrollen i anslutning till verksamhetsplanerings- och årsredovisningsarbetet.
Samtliga avdelningar har under hösten genomfört en riskanalys som är integrerad
med processen för verksamhetsplanering. Höga risker har rapporterats till
ledningen i samband med att ledningsgruppen har genomfört en särskild riskanalys
med avseenden på strategiska risker.
Internrevisionens iakttagelser är en integrerad del av verksamhetsstyrningen och
utgör ett särskilt uppföljningsmoment i den periodiska uppföljningen.
Granskningarna har avrapporterats löpande och utifrån dessa har ledningen
regelmässigt fattat beslut om hantering av identifierade brister.
Kollegiet bedömer utifrån årets process och den dokumentation som finns i form av
uppföljningar, riskbedömningar samt den interna och externa revisionens
rapportering att den interna styrningen och kontrollen i huvudsak är betryggande.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
104/110
104
Undertecknande
Stockholm den 22 februari 2019
Jag bedömer att den interna styrningen och kontrollen vid myndigheten har
varit betryggande under den period som årsredovisningen avser.
Jag intygar att årsredovisningen ger en rättvisande bild av verksamhetens
resultat samt av kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning.
Gunnar Larsson
Generaldirektör
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
105/110
105
Bilaga 1. Försäkringsverksamhet
Resultaträkning för försäkringsverksamheten
Verksamhetens intäkter (tkr) 2018 2017
Intäkter av avgifter och andra ersättningar 36 611 34 401
Finansiella intäkter 3 2
Summa 36 614 34 403
Verksamhetens kostnader
Kostnader för personal -23 235 -22 626
Kostnader för lokaler -1 861 -1 780
Övriga driftkostnader -9 435 -8 325
Finansiella kostnader -1 -1
Avskrivningar och nedskrivningar -2 082 -1 671
Summa -36 614 -34 403
Verksamhetsutfall 0 0
Transfereringar
Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 172 498 167 189
Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 2 552 2 243
Finansiella intäkter 24 12
Finansiella kostnader -2 681 -2 582
Upplösning av fonder m.m. för transfereringsändamål 26 257 17 982
Lämnade bidrag -198 650 -184 843
Saldo 0 0
Årets kapitalförändring 0 0
Balansräkning för Försäkringsverksamheten
(tkr) 2018-12-31 2017-12-31
TILLGÅNGAR
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utveckling 4 526 966
Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 708 2 124
Summa 5 234 3 090
Forts.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
106/110
106
Forts. Materiella anläggningstillgångar
Förbättringsutgifter annans fastighet 67 0
Maskiner, inventarier, installationer m.m. 66 93
Summa 133 93
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 41 14
Fordringar hos andra myndigheter 39 712 30 459
Övriga kortfristiga fordringar 919 327
Summa 40 672 30 800
Periodavgränsningsposter
Förutbetalda kostnader 533 598
Övriga upplupna intäkter 2 026 1 400
Summa 2 559 1 998
Kassa och bank
Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret 561 991 533 688
Summa 561 991 533 688
SUMMA TILLGÅNGAR 610 589 569 669
KAPITAL OCH SKULDER
Fonder
Försäkringsverksamheten 171 040 197 297
Summa 171 040 197 297
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 0 178
Summa 0 178
Skulder m.m.
Lån i Riksgäldskontoret 4 264 2 785
Kortfristiga skulder till andra myndigheter 1 116 4 037
Leverantörsskulder 3 093 2 991
Summa 8 473 9 813
Periodavgränsningsposter
Upplupna kostnader 264 016 215 867
Övriga förutbetalda intäkter 167 060 146 514
Summa 431 076 362 381
SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 610 589 569 669
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
107/110
107
Bilaga 2. Avvecklingsverksamhet
Resultaträkning för Avvecklingsverksamhet
Riksutställningar (ej anslagsavräkning över resultaträkning) 2018 2017
Verksamhetens kostnader
Kostnader för personal -1 544 -5 593
Övriga driftkostnader -417 -8 273
Övrigt 0 312
Summa kostnader -1 961 -13 554
Ingående avsättning 3 660 17 214
Avsättning mot verksamhetskostnader -1 961 -13 554
Utgående balans* 1 699 3 660
* Kvarvarande ej utnyttjad avsättning har återförts anslagspost 17 8:4 002 Riksutställningar - del till Kammarkollegiet
Balansräkning för Avvecklingsverksamhet
(tkr) 2018-12-31 2017-12-31
TILLGÅNGAR
Kortfristiga fordringar
Övriga kortfristiga fordringar 0 92
Summa 0 92
Avräkning med statsverket
Avräkning med statsverket 0 8 515
Summa 0 8 515
SUMMA TILLGÅNGAR 0 8 607
KAPITAL OCH SKULDER
Avsättningar
Övriga avsättningar 0 3 660
Summa 0 3 660
Skulder m.m.
Kortfristiga skulder till andra myndigheter 0 3 803
Leverantörsskulder 0 -4
Summa 0 3 799
Forts.
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
108/110
108
Forts.
Periodavgränsningsposter
Upplupna kostnader 0 1 148
Summa 0 1 148
SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 0 8 607
KAMMARKOLLEGIET ÅRSREDOVISNING 2018
109/110
109
110/110
Box 22I8, I03 I5 Stockholm Besök Birger Jarlsgatan I6 Tel 08 700 08 00 Fax 08 20 49 69 E-post [email protected] www.kammarkollegiet.se