AKUNTANSI PAJAK
NAMA IBNU ZAKARIYA
NIM 1714190061
FAK EKONOMI DAN BISNIS
CATATAN
Pada SPT 1770 (PDF Isian) Lampiran Induk Nilai PTKP Tidak Bisa
Dirubah sehingga untuk lampiran tersebut saya menggunakan format
excel yang ada pada halaman 12
PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL 1770 1. SPT hasil pencetakan ini wajib ditanda tangani dan tidak boleh dilipat atau kusut. Untuk pencetakan gunakan
hanya kertas HVS berukuran: a. Folio/Government Legal (8,5 X 13 inch); b. Berat minimal 70 gr;
2. Untuk dapat menggunakan formulir ini secara optimal, gunakan aplikasi Adobe Reader versi 8 atau yang lebih
baru. Aplikasi ini telah disertakan dalam CD atau dapat di unduh sendiri oleh Wajib Pajak secara gratis di internet;
3. Isilah dari lampiran-lampirannya terlebih dahulu. Rumus-rumus penjumlahan, pengurangan, kaitan dengan bagian tertentu dan lainnya telah tersedia di dalam form ini, sehingga Wajib Pajak tidak perlu melakukan penghitungan kembali;
4. Tanda <AUTO> menunjukan hasil perhitungan otomatis. Ada kalanya perhitungan otomatis ini terlambat melakukan eksekusi, untuk memastikan telah berjalan dengan baik, arahkan kursor penunjuk ke sel di mana rumus perhitungan seharusnya berjalan, blok angka yang ada, selanjutnya tekan tombol DELETE dilanjutkan dengan ENTER. Namun demikian Wajib Pajak diharapkan tetap melakukan pengecekan ulang atas hasil perhitungan pada SPT ini terutama pada field <AUTO>;
5. Jika formulir 1770-II dan 1770-IV diperlukan lebih banyak lagi karena data yang akan diisikan lebih dari 1 (satu) halaman, di dalam direktori (folder) SPT ini telah tersedia file tersebut. File-file tersebut dapat diperbanyak sesuaikan dengan kebutuhan dengan cara di-copy dan diganti nama filenya (rename), misalnya: 1770-II-1, 1770-II-2 dst;
6. Tombol SHOW digunakan untuk menampilkan rumus-rumus perhitungan dalam pengisian SPT secara digital;
7. Tombol RESET digunakan untuk membersihkan file pdf ini dari data yang telah diisikan sebelumnya. Setelah selesai mengisi SPT dan mencetaknya, jangan lupa simpan ke file lain (Save-as dan beri nama yang berbeda dengan file semula), kemudian gunakan tombol RESET untuk membersihkan file;
8. Tombol HIDE digunakan untuk menyembunyikan rumus-rumus perhitungan sehingga Formulir ini dapat
dicetak kosong apabila ingin dilakukan pengisian secara manual;
9. Penjelasan lebih lengkap mengenai pengisian SPT Tahunan silahkan baca Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan yang bentuk softcopy-nya disertakan dalam SPT digital ini;
10. Penghasilan Tidak Kena Pajak:
Pilih Button (bulatan pilihan) yang sesuai (TK/K/KI/PH/HB), selanjutnya pada kotak Drop Down menu pilih banyaknya tanggungan yang sesuai. Jika telah dipilih salah satu, pastikan kotak yang lainnya KOSONG. Untuk Wajib Pajak dengan status PH (Pisah Harta atau suami istri yang memilih menjalankan kewajiban perpajakan sendiri-sendiri) isi Penghasilan Neto Suami dan Penghasilan Neto Istri serta PTKP dalam perhitungan di lembar petunjuk ini. DAFTAR ISIAN DI BAWAH INI HANYA DIISI JIKA WAJIB PAJAK melakukan Penghitungan Pajak Penghasilan bagi suami-isteri yang mengadakan perjanjian pemisahan penghasilan secara tertulis atau jika isteri menghendaki untuk menjalankan hak dan kewajiban perpajakannya sendiri :
MEMPUNYAI PENGHASILAN :
•
• DARI SATU ATAU LEBIH PEMBERI KERJA
• YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL NORMA PEMBUKUAN
• DARI PENGHASILAN LAIN
SPT PEMBETULAN KE - …….
• • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM •
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
JENIS USAHA/PEKERJAAN BEBAS :
NO. TELEPON/FAKSIMILI : /
PERUBAHAN DATA : LAMPIRAN TERSENDIRI TIDAK ADA
1.1
2.2
3.3
4 4.4
5.5
…………………………………………………………………………………………………………………………..6.
6
7.7
8.8
9.9
10. PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAKTK/ K/ K/I/ PH/ HB/ 10
11.11
12.12
14.14
15.15
16. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG/DIPUNGUT
17. a.a
b.b
c.c
18.18
a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh PASAL 29)
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh PASAL 28 A)
20. PERMOHONAN : PPh Lebih Bayar pada 19.b mohon a. DIRESTITUSIKAN c.
b. d.
DIHITUNG BERDASARKAN :
a. 1/12 X JUMLAH PADA ANGKA 16 c. PERHITUNGAN DALAM LAMPIRAN TERSENDIRI
b. PERHITUNGAN WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU
SELAIN FORMULIR 1770 - I SAMPAI DENGAN 1770 - IV (BAIK YANG DIISI MAUPUN YANG TIDAK DIISI) HARUS DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT KUASA KHUSUS (BILA DIKUASAKAN) g.
b. SSP LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 h.
c. i.
d. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL j.
e. k. ……………………………………………………………
f. FOTOKOPI FORMULIR 1721-A1 DAN/ATAU 1721-A2 (............LEMBAR) l. ……………………………………………………………
WAJIB PAJAK KUASA - -
F.1.1.32.16
TA
HU
N P
AJA
K 2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
DARI USAHA/PEKERJAAN BEBAS YANG MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN s.d
NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO
DEPARTEMEN KEUANGAN RI BL TH BL TH
FO
RM
UL
IR1770 SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
PERHATIAN SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
IDE
NT
ITA
S
KLU :
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
A. P
EN
GH
AS
ILA
N N
ET
O
PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 1 Jumlah Bagian A atau Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian B Kolom 5]
PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian C Kolom 5]
PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian D Kolom 3]
PENGHASILAN NETO LUAR NEGERI [Apabila memiliki penghasilan dari luar negeri agar diisi dari Lampiran Tersendiri, lihat buku petunjuk]
JUMLAH PENGHASILAN NETO (1 + 2 + 3 + 4)
ZAKAT /SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG BERSIFAT WAJIB
JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH PENGURANGAN ZAKAT /SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG
SIFATNYA WAJIB (5 - 6)
B. P
EN
GH
AS
ILA
N
KE
NA
PA
JA
K
KOMPENSASI KERUGIAN
JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH KOMPENSASI KERUGIAN (7 - 8)
PENGHASILAN KENA PAJAK (9 -10)
C. P
Ph
TE
RU
TA
NG
PPh TERUTANG (TARIF PASAL 17 UU PPh X ANGKA 11)
13. PENGEMBALIAN/PENGURANGAN PPh PASAL 24 YANG TELAH DIKREDITKAN 13
JUMLAH PPh TERUTANG ( 12 + 13)
D. K
RE
DIT
PA
JA
K
PPh YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR NEGERI
DAN PPh DITANGGUNG PEMERINTAH [Diisi dari formulir 1770 -II Jumlah Bagian A Kolom 7]
(14-15) 16
PPh YANG DIBAYAR SENDIRI PPh PASAL 25 BULANAN
STP PPh PASAL 25 (HANYA POKOK PAJAK)
FISKAL LUAR NEGERI
JUMLAH KREDIT PAJAK (a+b+c)
E. P
Ph
KU
RA
NG
/ L
EB
IH
BA
YA
R
19.(16-18)
TGL
LUNAS 19tgl bln thn
DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17 C (WP PATUH)
DIPERHITUNGKAN DENGAN
UTANG PAJAK
DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17 D (WP
TERTENTU)
F. A
NG
SU
RA
N P
Ph
PA
SA
L 2
5 T
AH
UN
PA
JA
K
BE
RIK
UT
NY
A
21. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA DIHITUNG SEBESAR 21
G.
LA
MP
IRA
N
PERHITUNGAN ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA
FOTOKOPI TANDA BUKTI PEMBAYARAN FISKAL LUAR NEGERI (TBPFLN)
NERACA DAN LAP. LABA RUGI/REKAPITULASI BULANAN PEREDARAN BRUTO DAN BIAYAPERHITUNGAN PPh TERUTANG BAGI WAJIB PAJAK KAWIN PISAH HARTA DAN/ATAU
MEMPUNYAI NPWP SENDIRI
DAFTAR JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh PASAL 25 (KHUSUS UNTUK
ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU)
BUKTI PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN OLEH PIHAK LAIN/DITANGGUNG PEMERINTAH DAN YANG
DIBAYAR/DIPOTONG DI LUAR NEGERI
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa
apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.TANDA TANGAN
TANGGAL:
NAMA LENGKAP :
NPWP :
s.d
NORMA PEMBUKUAN
• • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM •
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN : TIDAK DIAUDIT
NAMA AKUNTAN PUBLIK :
NPWP AKUNTAN PUBLIK:
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK:
NAMA KONSULTAN PAJAK :
NPWP KONSULTAN PAJAK:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :
NPWP KANTOR KONSULTAN PAJAK:
a. 1a
b. 1b
c. 1c
d. 1d
e. 1e
2.
a.2a
b.2b
c.2c
d.2d
e. 2e
f. 2f
g. 2g
h. 2h
i.2i
j.2j
k. 2k
l. 2l
a.3a
b.3b
c. 3c
d. 3d
4. 4
Pindahkan Jumlah Bagian A (angka 4) ke Formulir 1770 Angka 1
SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
FO
RM
UL
IR HALAMAN 1
1770 - I BL
2 0
TA
HU
N P
AJA
K
BL
1. PENGHASILAN DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS BERDASARKAN
LAPORAN KEUANGAN KOMERSIAL :
BAGIAN A:
(BAGI WAJIB PAJAK YANG MENGGUNAKAN PEMBUKUAN)
LAMPIRAN - I
(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
TH
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA
DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS BAGI WAJIB PAJAK YANG
MENGGUNAKAN PEMBUKUAN
PEREDARAN USAHA
RUPIAH
PERHATIAN: SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
TH
BERI TANDA " X " DALAM
SANKSI ADMINISTRASI
SELISIH PENYUSUTAN/AMORTISASI KOMERSIAL DIATAS PENYUSUTAN/AMORTISASI
FISKAL
BIAYA UNTUK MENDAPATKAN, MENAGIH DAN MEMELIHARA PENGHASILAN YANG DIKENAKAN
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA
JUMLAH (2a s.d. 2k)
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK
OBJEK PAJAK TETAPI TERMASUK DALAM PEREDARAN USAHA
JUMLAH (3a s.d. 3c)
JUMLAH BAGIAN A (1e + 2l - 3d)
SELISIH PENYUSUTAN/AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN AMORTISASI FISKAL
3. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF:
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN
PREMI ASURANSI KESEHATAN, ASURANSI KECELAKAAN, ASURANSI JIWA, ASURANSI
DWIGUNA, DAN ASURANSI BEASISWA YANG DIBAYAR OLEH WAJIB PAJAK
PENGGANTIAN ATAU IMBALAN SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ATAU JASA YANG
DIBERIKAN DALAM BENTUK NATURA ATAU KENIKMATAN
PAJAK PENGHASILAN
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA
GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMILIK/ORANG YANG MENJADI TANGGUNGANNYA
JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PIHAK YANG MEMPUNYAI
HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN YANG DILAKUKAN
HARGA POKOK PENJUALAN
LABA/RUGI BRUTO USAHA (1a - 1b)
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF
BIAYA YANG DIBEBANKAN/DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PRIBADI WAJIB PAJAK ATAU
ORANG YANG MENJADI TANGGUNGANNYA
BIAYA USAHA
PENGHASILAN NETO (1c - 1d)
s.d
NORMA PEMBUKUAN
PERHATIAN : • • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM •
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
BAGIAN B:
Pindahkan Jumlah Bagian B Kolom (5) ke Formulir 1770 Angka 1
BAGIAN C: PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN
(TIDAK TERMASUK PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh BERSIFAT FINAL)
Pindahkan Jumlah Bagian C Kolom (5) ke Formulir 1770 Angka 2
BAGIAN D : PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA
(TIDAK TERMASUK PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh BERSIFAT FINAL)
Pindahkan Jumlah Bagian D ke Formulir 1770 Angka 3
FO
RM
UL
IR HALAMAN 2 LAMPIRAN - I
TA
HU
N P
AJA
K 2 0
1770 - ISPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI YANG MENGGUNAKAN
NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO
DEPARTEMEN KEUANGAN RI PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN BL TH BL TH
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHASILAN DALAM NEGERI LAINNYA
NO.PENGHASILAN NETO
(Rupiah)
(1) (5)
SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS
(BAGI WAJIB PAJAK YANG MENGGUNAKAN NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO)
1. DAGANG
2. INDUSTRI
JBB
3. JASA
4. PEKERJAAN BEBAS
( Rupiah )(1) (5)
( Rupiah )
PENGHASILAN NETONO.
1.
2.
6.
(4)
3.
4.
JBC
NO. JENIS PENGHASILANJUMLAH PENGHASILAN NETO
(Rupiah)
(1) (2) (3)
1. BUNGA
2. ROYALTI
3. SEWA
4. PENGHARGAAN DAN HADIAH
5. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN/PENGALIHAN HARTA
6. PENGHASILAN LAINNYA
JUMLAH BAGIAN D JBD
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
NORMA
(%)
PEREDARAN USAHA
(Rupiah)
JUMLAH BAGIAN B
(3) (4)
PENGURANGAN PENGHASILAN
BRUTO/BIAYA
( Rupiah )
PENGHASILAN BRUTO
JENIS USAHA
(2)
NAMA DAN NPWP
PEMBERI KERJA
(3)
JUMLAH BAGIAN C
(2)
5.
5. USAHA LAINNYA
s.d
NORMA PEMBUKUAN
• • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM •
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
BAGIAN A :
(1)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
14.
15.
dst
*) - =
- Kolom (6) diisi dengan pilihan sebagai berikut : 21/22/23/24/26/DTP (Contoh : ditulis 21, 22, 23, 24, 26, DTP)
- Jika terdapat kredit pajak PPh Pasal 24, maka jumlah yang diisi adalah maksimum yang dapat dikreditkan sesuai lampiran tersendiri
(lihat buku petunjuk tentang Lampiran II Bagian A dan Induk SPT angka 4)
dari halaman Lampiran-II
(7)(6)(4) (5)
Halaman ke -
JBA
Pindahkan Jumlah Bagian A Kolom 7 ke Formulir 1770 Angka 15
NO
NAMA
PEMOTONG/PEMUNGUT
PAJAK
NPWP
PEMOTONG/PEMUNGUT
PAJAKNOMOR
BUKTI
PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN
DTP
0
TANGGAL
(2) (3)
1770 - IILAMPIRAN - II
PERHATIAN :
JUMLAH PPh YANG DIPOTONG/
DIPUNGUT
(Rupiah)
BL
BERI TANDA " X " DALAM
FO
RM
UL
IR
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
DAFTAR PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PPh OLEH PIHAK LAIN,
PPh YANG DIBAYAR/DIPOTONG DI LUAR NEGERI DAN
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH TA
HU
N P
AJ
AK 2
SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
JENIS PAJAK : PPh PASAL
21/ 22/23/24/26/DTP *)
DAFTAR PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PPh OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR /DIPOTONG DI LUAR NEGERI DAN PPh
DITANGGUNG PEMERINTAH
(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
BL THTH
SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
PPh Ditanggung Pemerintah
JUMLAH BAGIAN A
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
• s.d
• PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
• PENGHASILAN ISTERI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH NORMA PEMBUKUAN
PERHATIAN : • • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM •NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
BAGIAN A :
NO
(1)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NO
(1)
1.
2.
3.
4.
5
6.
BAGIAN C : PENGHASILAN ISTERI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH
LAMPIRAN - III
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT
FINAL
PENGALIHAN HAK ATAS TANAH DAN/ATAU
BANGUNAN
BANGUNAN YANG DITERIMA DALAM RANGKA
BANGUNAN GUNA SERAH
BUNGA DEPOSITO, TABUNGAN, DISKONTO SBI, SURAT
BERHARGA NEGARA
BUNGA/DISKONTO OBLIGASI YANG DILAPORKAN
PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK
PENJUALAN SAHAM DI BURSA EFEK
HADIAH UNDIAN
PESANGON, TUNJANGAN HARI TUA DAN TEBUSAN
PENSIUN YANG DIBAYAR SEKALIGUS
HONORARIUM ATAS BEBAN APBN/APBD
0
BL
2
TA
HU
N P
AJ
AK
TH
1770 - III
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
FO
RM
UL
IR
SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
PENGHASILAN NETO ISTERI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH
SUMBER/JENIS PENGHASILAN
WARISAN
KLAIM ASURANSI KESEHATAN, KECELAKAAN, JIWA, DWIGUNA, BEASISWA
JBB
BUNGA SIMPANAN YANG DIBAYARKAN OLEH KOPERASI
KEPADA ANGGOTA KOPERASI
PENGHASILAN DARI TRANSAKSI DERIVATIF
DIVIDEN
BANTUAN / SUMBANGAN / HIBAH
(2)
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL
SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK
PENGISIAN
TH
JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN
PAJAK/PENGHASILAN BRUTO
BERI TANDA " X " DALAM
PPh TERUTANG
(Rupiah)
BL
(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
PENGHASILAN LAIN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL
DAN/ATAU BERSIFAT FINAL
(4)(3)(2)
PENGHASILAN LAIN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
BAGIAN LABA ANGGOTA PERSEROAN KOMANDITER TIDAK ATAS SAHAM, PERSEKUTUAN,
PERKUMPULAN, FIRMA, KONGSI
SEWA ATAS TANAH DAN/ATAU BANGUNAN
USAHA JASA KONSTRUKSI
PENYALUR/DEALER/AGEN PRODUK BBM
JUMLAH (1 s.d.16)
PENGHASILAN ISTRI DARI SATU PEMBERI KERJA
BEASISWA DALAM NEGERI
JUMLAH BAGIAN B
(Rupiah)
PENGHASILAN BRUTO
(Rupiah)(3)
• s.d
NORMA PEMBUKUAN
PERHATIAN • SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM • BERI TANDA " X " DALAM
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
BAGIAN A :
BAGIAN B : KEWAJIBAN/UTANG PADA AKHIR TAHUN
BAGIAN C : DAFTAR SUSUNAN ANGGOTA KELUARGA
Halaman ke- dari halaman Lampiran-IVJIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
KETERANGAN
(3)(2) (4)
HARGA PEROLEHAN
(Rupiah)TAHUN PEROLEHAN
(5)
JENIS HARTA
02
(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
HARTA PADA AKHIR TAHUN
LAMPIRAN - IV
TA
HU
N P
AJ
AK
BL THKEWAJIBAN/UTANG PADA AKHIR TAHUN
TH
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
3
4.
DAFTAR SUSUNAN ANGGOTA KELUARGA
NO.
FO
RM
UL
IR
•
2.
7.
9.
5.
HARTA PADA AKHIR TAHUN
BL
1770 - IV
4.
1.
NO.
3.
(1)
8.
6.
10.
dst
1.
2.
(1)
(2)
TAHUN
PEMINJAMANALAMAT PEMBERI PINJAMAN
(3) (5)
JUMLAH
(Rupiah)(4)
JBAJUMLAH BAGIAN A
JBB
NO.
(1)
5.
dst
1.
9.
10.
dst
2.
3.
4.
JUMLAH BAGIAN B
HUBUNGAN KELUARGATANGGAL LAHIRNAMA ANGGOTA KELUARGA PEKERJAAN
(2) (3) (4) (5)
SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
5.
6.
7.
8.
NAMA PEMBERI PINJAMAN
Aset
Current Asset
Cash 20.000.000
Bank Permata 50.000.000
Total 70.000.000
Account Receivable 639.451.837
Others Receivables 540.000
Other current assets 35.000.000
Prepaid Expense 28.333.333
Total Current Asset 773.325.170
Fixed Asset
Fixed Assets - Office Equipment 168.326.600
Total Aset Tetap 168.326.600
Depresiasi & Amortisasi
Accumulated Depreciation - Office Equipment (149.016.177)
Total Depresiasi & Amortisasi (149.016.177)
Total Asset 792.635.593
Liabilities and Equity
Current Liabilities
third parties payable 250.000.000
Other Payable 20.000.000
Total Current Liabilities 270.000.000
Equity
Paid In Capital 100.000.000
Retained Earnings 41.062.220
Current Profit 111.573.373
Total Equity 522.635.593
Total Liabilities and Equity 792.635.593
DENI
Neraca
31/12/2019
(dalam IDR)
Jakarta, 28 April 2020
DENI
Positive Negative
Revenue
4-40000 Service Revenue 5.600.000.000 5.600.000.000
Total Revenue 5.600.000.000 5.600.000.000
Selling Expenses
6-60007 Operasional Training 4.300.000.000 4.300.000.000
General & Administrative Expenses
6-60101 Salaries 507.327.000 507.327.000
6-60106 THR and Bonus 138.417.000 138.417.000
6-60201 Rental Expense - Building 186.994.000 186.994.000
6-60202 Fuel, Toll and Parking - General 5.630.000 5.630.000
6-60203 Repair and Maintenance 1.740.000 1.740.000
6-60300 Office Expense 816.800 816.800
6-60208 Insurance 27.942.300 27.942.300
6-60209 Legal & Professional Fees 66.500.000 66.500.000
6-60211 Utilities Expense 3.456.000 3.456.000
6-60212 Training & Developments 4.292.000 4.292.000
6-60214 Tax Expense 78.538.664 78.538.664 -
6-60217 Electricity 24.635.200 24.635.200
6-60502 Depreciation - Vehicle 94.900.000 94.900.000
6-60504 Depreciation - Office Equipment 25.140.526 25.140.526
8-80003 Bank Adm Expense 3.959.787 3.959.787
Total General & Administrative Expenses 1.170.289.277 1.091.750.613
Earning Before Income Tax Expense 129.710.723 208.249.387
Tax 18.137.350
Earning Before Income Tax Expense 111.573.373
Keterangan Nilai
Koreksi FiskalFiskal
DENI
STATEMENT OF PROFIT AND LOSSFor The Year Ended Des 31, 2019
(dalam IDR)
Jakarta, 28 April 2020
DENI
Penghasilan Neto Dalam Negeri Dari Usaha 208.249.387
Penghasilan Tidak Kena Pajak 54.000.000
Penghasilan Kena Pajak 154.249.387
Penghasilan Kena Pajak (pembulatan) 154.249.000
PPh Terutang
5% x 50.000.000 = 2.500.000
15% x 104.249.000 = 15.637.350
Jumlah PPh Terutang 18.137.350
Angusuran PPh Pasal 25 Tahun 2019 12.000.000
Jumlah yang masih harus dibayar 6.137.350
Penghasilan Neto yang menjadi dasar Pehitungan Angsuran PPh 25 208.249.387
Penghasilan Tidak Kena Pajak 54.000.000
Penghasilan Kena Pajak 154.249.000
PPh Terutang 18.137.350
Kredit Pajak Tahun Lalu -
PPh yang masih harus dibayar 18.137.350
PPh Pasal 25 1.511.446
Jakarta, 28 April 2020
DENI
Perhitugan Pajak Penghasilan Tahun 2019
Perhitugan Angsuran PPh Pasal 25 Tahun Berjalan
BAGI WAJIB PAJAK YANG MEMPUNYAI PENGHASILAN :
•• DARI SATU ATAU LEBIH PEMBERI KERJA;
• YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL; DAN/ATAU x PEMBUKUAN PENCATATAN
• DALAM NEGERI LAINNYA/LUAR NEGERI.
SPT PEMBETULAN KE - …….
• • ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM •
NPWP : 1 4 2 9 8 2 3 1 5 0 7 7 0 0 05
NAMA WAJIB PAJAK : D E N I
JENIS USAHA/PEKERJAAN BEBAS : P E R D A G A N G A N 5 2 3 2 2
NO. TELEPON/FAKSIMILI : 0 5 6 2 9 3 0 7 1 6 5 /
: X KK HB PH MT
NPWP ISTERI/SUAMI :
1.1
2.2
3.3
4 4.4
5.5
…………………………………………………………………………………………………………………………..6.
6
7. JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH PENGURANGAN ZAKAT /SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG
SIFATNYA WAJIB ( 5- 6)
8.8
9.9
10. PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAKTK / 0 K / K / I / 10
11.11
12. 12
14.14
15.15
16. X a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG/DIPUNGUT
17. a.17a
b.17b
18.18
a. X PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh PASAL 29) 3 0 0 3 2 0
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh PASAL 28 A)
20. PERMOHONAN : PPh Lebih Bayar pada 19.b mohon
DIPERHITUNGKAN DENGAN
UTANG PAJAK
a. X 1/12 X JUMLAH PADA ANGKA 16 c. PERHITUNGAN DALAM LAMPIRAN TERSENDIRI
b. PERHITUNGAN WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU
SELAIN FORMULIR 1770 - I SAMPAI DENGAN 1770 - IV (BAIK YANG DIISI MAUPUN YANG TIDAK DIISI) HARUS DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT KUASA KHUSUS (BILA DIKUASAKAN) g. PERHITUNGAN ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA
b. X SSP LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 h.
c. X i.
d. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL j.
e. k.
f. FOTOKOPI FORMULIR 1721-A1 DAN/ATAU 1721-A2 (............LEMBAR) l.
X WAJIB PAJAK KUASA 3 0 0 3 2 0 2 0
D E N I
1 4 2 9 8 2 3 1 5 0 7 7 0 0 0
F.1.1.32.16
1 9
FO
RM
UL
IR
1770 SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
TA
HU
N P
AJ
AK 2 0
0 1 1DARI USAHA/PEKERJAAN BEBAS;
KEMENTERIAN KEUANGAN RI BL TH BL TH
9 s.d 1 2 1 9
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PERHATIAN SEBELUM MENGISI BACALAH PETUNJUK PENGISIAN BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
IDE
NT
ITA
S KLU :
STATUS KEWAJIBAN PERPAJAKAN
SUAMI-ISTERI
Permohonan perubahan data disampaikan terpisah dari pelaporan SPT Tahunan PPh Orang Pribadi ini, dengan menggunakan
Formulir Perubahan Data Wajib Pajak dan dilengkapi dokumen yang disyaratkan.
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat petunjuk pengisian halaman 3) RUPIAH *)
A.
PE
NG
HA
SIL
AN
NE
TO
PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 1 Jumlah Bagian A atau Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian B Kolom 5]
208.249.387
PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian C Kolom 5]
-
PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA [Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian D Kolom 3]
-
PENGHASILAN NETO LUAR NEGERI [Apabila memiliki penghasilan dari luar negeri agar diisi dari Lampiran Tersendiri, lihat petunjuk pengisian]
B.
PE
NG
HA
SIL
AN
KE
NA
PA
JA
K
KOMPENSASI KERUGIAN -
JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH KOMPENSASI KERUGIAN (7 - 8)208.249.387
54.000.000
PENGHASILAN KENA PAJAK (9 -10) 154.249.000
-
JUMLAH PENGHASILAN NETO (1 + 2 + 3 + 4)208.249.387
ZAKAT / SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG BERSIFAT WAJIB-
7 208.249.387
C.
PP
h
TE
RU
TA
NG
PPh TERUTANG (TARIF PASAL 17 UU PPh X ANGKA 11) [Bagi Wajib Pajak dengan status PH / MT diisi dari Lampiran Perhitungan PPh Terutang sebagaimana dimaksud dalam bagian G: Lampiran huruf i] 18.137.350
13. PENGEMBALIAN/PENGURANGAN PPh PASAL 24 YANG TELAH DIKREDITKAN 13 -
JUMLAH PPh TERUTANG ( 12 + 13) 18.137.350
-
JUMLAH KREDIT PAJAK (17a+17b) 12.000.000
E.
PP
h K
UR
AN
G/
LE
BIH
BA
YA
R
19.(16-18)
TGL
LUNAS 19 6.137.350 tgl
D.
KR
ED
IT P
AJA
K
PPh YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR
NEGERI DAN PPh DITANGGUNG PEMERINTAH [Diisi dari formulir 1770 -II Jumlah Bagian A Kolom 7]-
(14-15) 16 18.137.350
PPh YANG DIBAYAR SENDIRI PPh PASAL 25 BULANAN 12.000.000
STP PPh PASAL 25 (HANYA POKOK PAJAK)
DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17C (WP
dengan Kriteria Tertentu)
b. d.DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17D (WP
yang Memenuhi Persyaratan Tertentu)
bln thn
a. DIRESTITUSIKAN c.
F.
AN
GS
UR
AN
PP
h
PA
SA
L 2
5 T
AH
UN
PA
JA
K B
ER
IKU
TN
YA
21. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA DIHITUNG SEBESAR
DIHITUNG BERDASARKAN :21 1.511.446
G. L
AM
PIR
AN PERHITUNGAN PPh TERUTANG BAGI WAJIB PAJAK DENGAN STATUS
PERPAJAKAN PH ATAU MT
NERACA DAN LAP. LABA RUGI / REKAPITULASI BULANAN PEREDARAN BRUTO DAN/ATAU PENGHASILAN
LAIN DAN BIAYADAFTAR JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh PASAL 25 (KHUSUS
UNTUK ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU)
DAFTAR JUMLAH PENGHASILAN BRUTO DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PER
MASA PAJAK DAN PER TEMPAT USAHA
BUKTI PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN OLEH PIHAK LAIN/DITANGGUNG PEMERINTAH DAN YANG
DIBAYAR/DIPOTONG DI LUAR NEGERISurat Pernyataan penghasilan dalam negeri lainnya
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan
bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
TANDA TANGAN
TANGGAL:
NAMA LENGKAP :
NPWP :