btw-seminarie
By flexsoft
Agenda
• Introductie• De theorie op basis van cases
– Case 1: kostenassociatie– Case 2: provisienota
• Algemene vragen
• Pauze
• Themis & Octopus: de werking• Demo Themis & Octopus
• Todo 1/1/2014• Hoe activeren?• flexsoft
Introductie
• Is elke advocaat belastingplichtig?– Zelfstandige– Stagiairs– Mandaten
• Schuldbemiddeling• Voorlopig bewindvoerder• Curator
– Kostenassociatie– Vrijstellingsregeling
• Verhoging van de drempel?
Introductie
• Wanneer btw aanrekenen?– Voltooiing van de dienst– Betaling– Keuze om met provisiefactuur te werken
• Wat met lopende dossiers?– Prestaties 2013– Prestaties 2014– Circulaire afwachten
Introductie
• Maatstaf van heffing– Voorschotten– Voorgeschoten kosten– Derdenrekeningen– Rechtsplegingsvergoedingen– Pro-Deovergoedingen– Circulaire nog af te wachten
?
• Advocaat A– vennootschap– 60% kosten in associatie
• Advocaat B– eenmanszaak– 40% kosten in associatie
• Verkopen– € 2000 prestaties
• € 1000 per advocaat
– € 200 gerechtskosten• griffiebon
• Kosten– € 121 aankoop (incl btw)– € 1000 huur kantoor
• Vrijgesteld van btw
Case 1: kostenassociatie
60 %
40 %
€ 1000
€ 1000
€ 100A
B
€ 121€ 1000
€ 100
Case 1: kostenassociatie
• Financiële verrichtingen– Betalingen ereloon door cliënt op rekening advocaat– Betaling van doorgefactureerde kosten aan associatie door
advocaat– Betaling van kosten door associatie
• Aankoop (bvb telecom)• Huur
60
40
€ 1000
€ 1000
€ 100A
B€ 121
€ 1000€ 100
Case 1: kostenassociatie
60
40
€ 1000
€ 1000
€ 100A
B€ 121
€ 1000*gerechtskosten vrij van btw**aftrekbaar van € 210 verschuldigde btw € 100
Tot en met 2013 Vanaf 2014
OmzetErelonen € 1000 € 1000Doorgerekende kosten* € 100 € 100
btw verschuldigd € 0 € 210
Te betalen door cliënt € 1100 € 1310
Bijdrage aan associatie – 60% € 672,60(60% van € 1121)
€ 660+ € 138,60 btw**
Boekhoudkundige verwerking
Jaarlijks Neerlegging balans Neerlegging balans
Per kwartaal - btw-aangifte eigen vennootschap
Advocaat A
Case 1: kostenassociatie
60
40
€ 1000
€ 1000
€ 100A
B€ 121
€ 1000€ 100
*gerechtskosten vrij van btw**aftrekbaar van € 210 verschuldigde btw
Tot en met 2013 Vanaf 2014
OmzetErelonen € 1000 € 1000Doorgerekende kosten* € 100 € 100
btw verschuldigd € 0 € 210
Te betalen door cliënt € 1100 € 1310
Bijdrage aan associatie – 40% € 448,4(40% van €1121)
€ 440+ € 92,40 btw**
Boekhoudkundige verwerking
Jaarlijks In persoonlijke aangifte
In persoonlijke aangifte
Per kwartaal - btw-aangifte eenmanszaak
Advocaat B
Case 1: kostenassociatie
60
40
€ 1000
€ 1000
€ 100A
B€ 121
€ 1000€ 100
*huur is vrij van btw, dus btw aftrekbaar enkel van € 100 aankoop** € 231 verschuldig - € 21 aftrekbaar = € 210 te betalen
Tot en met 2013 Vanaf 2014
OmzetFactuur vennootschap A
-
€ 660 excl btwFactuur eenmanszaak B € 440 excl btw
btw verschuldigd € 231
btw aftrekbaar € 21*
Boekhoudkundige verwerking
Jaarlijks -
Per kwartaal btw-aangifte**
Associatie
Case 1: kostenassociatie
• Aandachtspunten– Meerdere btw-aangiftes– Investeringen en historische btw-aftrek– Btw-eenheid aanvragen, hoofdelijke aansprakelijkheid
• Wettelijke verplichtingen– Geldig btw-nummer associatie, vennootschap en
eenmanszaak– Formaliteiten btw-nummer aanvragen– Tijdig btw-aangifte indienen en btw betalen!
?
Case 2: Provisienota
Q2 Q3 Q4Q1
Provisie€ 1000
Provisie€ 1000
Ereloon€ 2500
Waarvan € 2000 provisie
Betaling beide provisies€ 2000
Betaling resterend
saldo € 500
2013
Factuur wordt direct geboekt
Q2 Q3 Q4
Omzet € 0 € 2500 € 0
btw € 0 € 0 € 0
Case 2: Provisienota
2014
Oud stelsel Nieuw stelsel
Type van provisie Factuur Nota*
btw verschuldigd vanafUitschrijven factuur Betaling door cliënt
Omzet belastbaar vanaf
*van deze nota wordt een factuur opgemaakt na betaling door cliënt
Q2 Q3 Q4
OUDOmzet € 1000 € 1000 € 0
btw € 210 € 210 € 0
NIEUWOmzet € 0 € 0 € 500
btw € 0 € 0 € 105
Q2 Q3 Q4
OUDOmzet € 1000 € 1000 € 0
btw € 210 € 210 € 0
NIEUWOmzet € 0 € 2000 € 500
btw € 0 € 420 € 105
Case 2: Provisienota
Q2 Q3 Q4Q1
Provisie€ 1210
Provisie€ 1210
Ereloon€ 3025
Waarvan €2420 provisie
Betaling provisies€ 2420
Betaling resterend
saldo € 605
2014
Q2 Q3 Q4
OUDOmzet € 1000 € 1500 € 0
btw € 210 € 315 € 0
NIEUWOmzet € 0 € 2000 € 500
btw € 0 € 420 € 105
?
Algemene vragen
• Factuur deurwaarder - vervangingen:• Boeken zoals u gewoon bent in Themis• Verwerking mogelijk van facturen met of zonder btw
• Wat met andere kosten:• Vertalingen: 21% btw-aftrek – 21% doorrekenen• aankoop specifieke dossierlectuur: 6% btw-aftrek – 21% doorrekenen• Rechtsplegingsvergoeding : zonder btw
• Prestaties/dossier vrij van btw:• Commissaris in vennootschap• Doceren aan universiteiten/hogescholen• Schuldbemiddeling, voorlopige bewindvoering• Pro Deo wél onderhevig aan btw
Pauze
Themis & Octopus
http://www.youtube.com/watch?v=Cjju7TDAco4
?
Provisie: Flow
http://www.youtube.com/watch?v=-e9VVx6Tyio
Provisie: DemoIngeven van provisie met btw
Themis
Provisie: DemoIngeven van provisie met btw
Themis
Provisie: DemoIngeven van provisie zonder btw
Themis
Provisie: DemoIngeven van provisie zonder btw
Themis
Gerechtskosten: DemoIngeven van gerechtskost met btw
Themis
Automatische afleiding van toe
te passen btw
Gerechtskosten: DemoIngeven van gerechtskost met btw
Octopus
Gerechtskosten : DemoIngeven van gerechtskost zonder btw
Themis
Automatische afleiding van toe
te passen btw
Gerechtskosten : DemoIngeven van gerechtskost zonder btw
Octopus
?
Todo 1/1/2014
• Aanvraag btw-nummer: hoe wat waar?– formulier voor de aanvraag van het btw-nummer 604A (via
google)– Opsturen naar het juiste btw-controlekantoor:
http://annuaire.fiscus.fgov.be/qw/inputcom.php?co_competence=23011&lang=nl
• Afrekenen 2013 wat kan zonder btw• Nakijken correct btw-nummer bij input bedrijfsfiche – btw-
plichtig in Themis (cfr. Klantenlisting) – Themis check?• Duidelijke keuze maken stelsel provisienota’s
boekhoudkundig moeten worden verwerkt• Mailing leveranciers met melding btw-plicht
Advocaat
Todo 1/1/2014
• btw-eenheid– aparte dossiers per lid van de btw-eenheid en dan optellen
van de verschillende btw-vakken van de verschillende aangiftes in bv. Excel om dan de btw-aangifte van de eenheid in te dienen
• Aanvraag btw-nummer:– Associatie, eenmanszaak,…
• Volmacht neerlegging btw-aangifte• Correcte afspraak inzake verwerking provisies
Accountant
Todo 1/1/2014
• De aanpassing van de btw-codes bij de kosten- en opbrengstenrekeningen
Accountant
Todo 1/1/2014
• aangepassen ereloon, provisie, creditnota, rappel,…• inlezing btw-codes• toekennen btw-codes aan dossiertypes• instellingen
btw-pack
• Major release 31/12/2013• Patch release 31/01/2014 (afwachten circulaire)• Update knowledgebase Themis Update
flexsoft
Hoe activeren?
• geen downtime• ingeplande interventie door Flexsoft• gecontroleerde update Themis• prijs: 359€ excl btw/kantoor
on-site
•geen downtime•invullen checklist•gecontroleerde update Themis•prijs: 189€ excl btw/kantoor
remote
• update Themis zelf uitvoeren• specifieke aanpassingen zelf uitvoeren• geen inpgeplande tijd bij Flexsoft• prijs: Gratis excl specifieke prestaties btw-pack
DIY
Belangrijke opmerking: •Klanten die Themis ingebruik zullen nemen na 1/12/2013 = BTW-pack inclusief•U ontvangt nog mail waarin we u keuze vragen alsook bevestiging inplanning.
flexsoft
• Nieuw support center
• online handleiding Themis• uw vraag of zoekterm intikken zoals bij “google” • toegang voor klanten en niet klanten• website Flexsoft, supportbutton Themis,…
Knowledgebase
• aanmaken tickets via portaal• status opvragen: Open, ingepland en gesloten• overzicht alle tickets gemeld bij Flexsoft.
Tickets
• belangrijke mededelingen Flexsoft• feedback, suggesties Major Release• Moderator Flexsoft
Forum
flexsoft
• Nieuwe release strategy: Roadmap
Categorie
Kwartaal 1 Agenda
Kwartaal 2 Communicatie
Kwartaal 3 Dossierbeheer
Kwartaal 4 Boekhouding
Belangrijke opmerking: • inhoud major release: mid en low bugs als suggesties gebaseerd op forum discussie• enkel Major bug wordt binnen de 4 weken in een aparte update vrijgegeven.
Samenvatting
• btw-nummer aanvragen/registreren• keuze btw-pack Flexsoft• mailing leveranciers btw-plicht• aanpassen algemene voorwaarden
Administratief
•Nieuw of oud-stelsel•Afspraak boekhoudkundige verwerkingProvisies
• Afrekenen prestaties 2013• Beslissing lopende dossiersPrestaties
EINDE