* DEMONSTRAES CONTBEIS EXECUO E ANLISE
FACILITADOR:
Oscar Loureno da Silva Neto Bacharel em Cincias Contbeis, MBA em Gesto de Negcios, Consultor e Professor Universitrio
*DEMONSTRAES CONTBEIS
*DEMONSTRAES CONTBEIS
*PROGRAMA:
Princpios, Objeto e Objetivos da Cincia Contbil;Demonstraes Contbeis Obrigatrias;Demonstraes Contbeis (Anlise).
DEMONSTRAES CONTBEIS
* Princpios:
- Entidade Contbil;- Continuidade;- Competncia;- Consistncia;- Custo Histrico etc.
Objeto:
- Patrimnio.
Objetivo:
- Fornecer informao econmica relevante para que cada usurio possa tomar suas decises e realizar seus julgamentos com segurana.(Srgio de Iudcibus)
1. Princpios, Objeto e Objetivos da Cincia Contbil
* 2. Demonstraes Contbeis Obrigatrias Lei das Sociedades por Aes (Lei 6.404 de 15/12/1976):
Art. 176 Ao fim de cada exerccio social, a Diretoria far elaborar, com base na escriturao mercantil de companhia, as seguintes demonstraes financeiras, que devero exprimir com clareza a situao do patrimnio da companhia e as mutaes ocorridas no exerccio:
I - balano patrimonial;II - demonstrao dos lucros ou prejuzos acumulados;III - demonstrao do resultado do exerccio;IV - demonstrao das origens e aplicaes de recursos.
* 2. Demonstraes Contbeis Obrigatrias Lei das S/A (Lei 6.404 de 15/12/1976) (11.638 de 28/12/2007):
Art. 176 Ao fim de cada exerccio social, a Diretoria far elaborar, com base na escriturao mercantil de companhia, as seguintes demonstraes financeiras, que devero exprimir com clareza a situao do patrimnio da companhia e as mutaes ocorridas no exerccio:
I - balano patrimonial;II - demonstrao dos lucros ou prejuzos acumulados;III - demonstrao do resultado do exerccio; eIV - demonstrao das origens e aplicaes de recursos.IV demonstrao dos fluxos de caixa; e (Redao dada pela Lei n 11.638,de 2007)V se companhia aberta, demonstrao do valor adicionado. (Includo pela Lei n 11.638,de 2007)
6o A companhia fechada com patrimnio lquido, na data do balano, inferior a R$ 2.000.000,00 (dois milhes de reais) no ser obrigada elaborao e publicao da demonstrao dos fluxos de caixa.
* Empresas de Grande Porte (11.638/07):
Sociedades ou conjunto de sociedades sobre controle comum que tiverem, no exerccio anterior:
Ativo Total > R$ 240 milhes ouReceita Bruta Anual > 300 milhes
2. Demonstraes Contbeis Obrigatrias
*Lei n. 11.638/07Empresas de Grande Porte:
A partir da Lei 11.638/07, as sociedades de grande porte, ainda que no constitudas sobre a forma de Sociedades Annimas de capital aberto, devero seguir as disposies da Lei 6.404/76, que est sendo alterada pela 11.638/07, no que tange escriturao e elaborao de demonstraes financeiras e a obrigatoriedade de auditoria independente:
*Lei n. 11.638/07Empresas de Grande Porte:
Conforme pesquisa da Revista Exame das 1.000 maiores empresas de 2006:
20% Companhias Limitadas;
- 36% Sociedades Annimas de Capital Fechado.
*Lei n. 11.638/07Nmeros:
Cerca de 6.000.000 de empresas, ou seja, a maioria absoluta, no se enquadra na Lei. Apenas pouco mais de 1.000, ou seja, cerca de 0,002 ou 0,2% ser impactado por efeito da lei, ou seja, um inexpressivo percentualAntnio Lopes de S
*DEMONSTRAES FINANCEIRASArt. 176 (6.404/76):- Balano Patrimonial;- Demonstrao dos Lucros ou Prejuzos Acumulados;- Demonstrao do Resultado do Exerccio;- Demonstrao das origens e aplicaes de recursos. (Companhia fechada com PL superior a R$ 1.000.000,00)Art. 176 (11.638/07):- Balano Patrimonial;- Demonstrao dos Lucros ou Prejuzos Acumulados;- Demonstrao do Resultado do Exerccio;- Demonstrao dos Fluxos de Caixa. (Companhia fechada com PL a partir de R$ 2.000.000,00);- Demonstrao do Valor Adicionado (Se Companhia aberta)
Expresso Catlica 2009*ESTRUTURA PATRIMONIAL (6.404/76)
ATIVOPASSIVOATIVO CIRCULANTEPASSIVO CIRCULANTECaixaFornecedoresBancosObrigaes DiversasClientesEmprstimos e Financiamentos(-) Duplicatas DescontadasEstoqueEXIGVEL A LONGO PRAZOFinanciamentos REALIZVEL A LONGO PRAZOTributos ParceladosObrigaes EspeciaisPERMANENTEInvestimentosRESULTADOS DE EXERCCIOS FUTUROSImobilizadoDiferidoPATRIMNIO LQUIDOCapital SocialReservas de CapitalReservas de Reavaliao Reservas de Lucros Lucros ou Prejuzos Acumulados TOTAL ATIVOTOTAL PASSIVO
Expresso Catlica 2009
Expresso Catlica 2009*ESTRUTURA PATRIMONIAL (11.638)
ATIVOPASSIVOATIVO CIRCULANTEPASSIVO CIRCULANTECaixaFornecedoresBancosObrigaes DiversasClientesEmprstimos e Financiamentos(-) Duplicatas DescontadasEstoqueEXIGVEL A LONGO PRAZOFinanciamentos REALIZVEL A LONGO PRAZOTributos ParceladosObrigaes EspeciaisPERMANENTEInvestimentosImobilizadoIntangvelPATRIMNIO LQUIDODiferidoCapital SocialReservas de CapitalAjustes de Avaliao Patrimonial Reservas de Lucros Prejuzos Acumulados TOTAL ATIVOTOTAL PASSIVO
Expresso Catlica 2009
Expresso Catlica 2009*ESTRUTURA PATRIMONIAL (MP 449)
ATIVOPASSIVOATIVO CIRCULANTEPASSIVO CIRCULANTECaixaFornecedoresBancosObrigaes DiversasClientesEmprstimos e Financiamentos(-) Duplicatas DescontadasEstoquePASSIVO NO CIRCULANTEFinanciamentos Tributos ParceladosObrigaes EspeciaisATIVO NO CIRCULANTEAtivo Realizvel a Longo PrazoInvestimentosImobilizadoPATRIMNIO LQUIDOIntangvelCapital SocialReservas de CapitalAjustes de Avaliao Patrimonial Reservas de Lucros Prejuzos Acumulados TOTAL ATIVOTOTAL PASSIVO
Expresso Catlica 2009
Expresso Catlica 2009*BALANO PATRIMONIAL ATIVO (MODELO S.A.)
31/12/200831/12/2007Ativo Circulante32.735.42024.270.398Caixa e Bancos1.461.2071.444.209Aplicaes Financeiras6.099.138800.288Contas a Receber de Clientes16.842.62114.359.172Impostos a Recuperar417.601500.899Adiantamentos1.604.898835.843Estoques6.271.9806.273.876Despesas Antecipadas14.45637.711Demais Contas a Receber23.51918.401Ativo No Circulante45.785.69125.934.272Realizvel a Longo Prazo14.998.4789.236.450Impostos a Compensar13.401.7407.709.648Depsitos judiciais236.683236.303Investimentos em Aes012.378Investimentos Permanentes1.360.0541.278.121Imobilizado30.787.21316.697.822Bens em Operao48.729.25333.408.051(-) Depreciao Acumulada17.942.04016.728.664Gastos de Implantao Pr-Operacionais018.435
TOTAL DO ATIVO78.521.111 50.204.670
Expresso Catlica 2009
*BALANO PATRIMONIAL PASSIVO (MODELO S.A.)
Passivo Circulante20.345.53413.760.615Fornecedores8.041.0267.535.986Emprstimos e Financiamentos9.077.0214.692.930Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1.376.017685.939Proviso de Frias e Encargos Sociais1.018.382766.430Demais Contas a Pagar833.08779.330
Passivo No Circulante6.712.6624.405.772Emprstimos e Financiamentos6.259.0164.405.772Passivo Contingente453.6450Patrimnio Lquido51.462.91532.038.283Capital Social8.955.1448.955.144Reserva de Capital1.177.3241.177.324Reserva de Lucros9.932.8220Reserva de Reavaliao03.448.387Outras Reservas2.409.8102.409.810Lucros ou Prejuzos Acumulados02.998.524Recursos Para Aumento de Capital14.102.18113.049.094Ajustes de Avaliao Patrimonial14.885.6350
TOTAL DO PASSIVO78.521.111 50.204.670
Expresso Catlica 2009*DRE (MODELO S.A.)
Descrio20082007RECEITA OPERACIONAL BRUTA178.018.114 139.480.568 ( + )Produtos157.289.643 111.213.836 ( + )Mercadorias19.848.392 27.481.405 ( + )Servios880.080 785.327 ( - )DEDUES DAS VENDAS(30.371.731)(21.402.527)( - )Impostos e Devolues(30.371.731)(21.402.527)( = )RECEITA OPERACIONAL LQUIDA147.646.383 118.078.041 ( - )CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS(115.133.431)(88.056.905)( - )Custo do Produto e Servio Vendido(115.133.431)(88.056.905)( = )RESULTADO BRUTO32.512.952 30.021.137 ( - )DESPESAS OPERACIONAIS(27.031.452)(20.736.090)Despesas com Vendas(22.490.951)(17.037.191)Despesas Administrativas(4.137.742)(3.364.899)Despesas Tributrias(402.759)(334.000)( +/- )RESULTADO FINANCEIRO(2.061.217)(2.411.794)( + )Receitas Financeiras384.027 202.012 ( - )Despesas Financeiras2.445.244 2.613.807 ( = )RESULTADO OPERACIONAL3.420.283 6.873.252 ( + )OUTRAS RECEITAS3.705.232 300.644 ( - )OUTRAS DESPESAS(11.565)0 ( = )LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL7.113.950 7.173.896 ( - )Proviso da CSLL(561.465)(1.358.000)( - )Proviso do IRPJ(385.973)(496)( = )LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO6.166.512 5.815.400
Expresso Catlica 2009
Expresso Catlica 2009*DMPL (MODELO S.A.)
Expresso Catlica 2009
Balano Analtico
Balano Patrimonial
Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89
ContaDescrio12/31/0812/31/07
1*** Ativo ***78,521,111D50,204,670D
11Ativo Circulante32,735,420D24,270,398D
111DISPONIVEL7,560,345D2,244,497D
11101CAIXA86,671D106,729D
11102DEPSITOS BANCRIOS VISTA1,374,536D1,337,480D
11103APLICAO DE LIQUIDEZ IMEDIATA6,099,138D800,288D
113CLIENTES12,954,942D9,220,620D
11301DUPLICATAS A RECEBER3,614,043D6,228,650D
11302DUPLICATAS A RECEBER - CLIENTES REGIONAI2,248,848D0
11303DUPLICATAS A RECEBER / GRANDES REDES6,142,570D2,420,624D
11304VALORES A REALIZAR527,742D295,362D
11306DUPLICATAS EM COBRANA421,740D275,984D
114OUTROS CRDITOS4,328,799D5,657,852D
11401TTULOS A RECEBER597,058D282,745D
11403CREDITOS DIVERSOS52,108D27,922D
11404CRDITOS DE EMPRESAS C/C CLIENTES3,238,513D4,827,885D
11409IMPOSTOS A RECUPERAR417,601D500,899D
11411ADIANTAMENTOS A FUNCIONRIOS23,519D18,401D
115ADIANTAMENTOS1,604,898D835,843D
11501ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES1,004,546D296,865D
11502ADIANTAMENTOS A PRODUTORES253,686D231,515D
11503ADIANTAMENTO A PRODUTORES - APODI237,649D3,880D
11504ADIANTAMENTO A TRANSPORTADORES105,077D239,086D
11505ADIANTAMENTO DE COMISSES A TERCEIROS3,940D64,497D
116ESTOQUES6,271,980D6,273,876D
11601ESTOQUES DE MATERIAIS3,022,907D4,614,774D
11602ESTOQUE DE PRODUTOS2,111,520D1,449,237D
11603ESTOQUE DE MERCADORIAS255,358D164,884D
11615ESTOQUE EM PODER DE TERCEIROS - ILCASA50,993D22,618D
11622ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - LASSA01,362D
11627ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - ICOFORT739,350D0
11628ESTOQUE EM PEDER DE TERCEIRO - CARNEIRO29,680D0
11629ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - HUHTAMAKI22,992D0
11630ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - INCOMPLAS39,180D0
11640ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - PROLAC021,001D
119DESPESAS ANTECIPADAS14,456D37,711D
11901DESPESAS ANTECIPADAS14,456D37,711D
12ATIVO REALIZVEL A LONGO PRAZO13,638,423D7,945,951D
121CRDITOS E VALORES13,638,423D7,945,951D
12103IMPOSTOS A COMPENSAR13,401,740D7,709,648D
12105DEPSITOS JUDICIAIS236,683D236,303D
13ATIVO PERMANENTE32,147,268D17,988,321D
131INVESTIMENTOS012,378D
13103EM AES012,378D
132OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES1,360,054D1,278,121D
13201INVESTIMENTOS1,360,054D1,278,121D
133IMOBILIZADO30,787,213D16,679,387D
13301BENS EM OPERAO48,729,253D33,408,051D
13302DEPREC. AMORTIZAO E EXAUSTO ACUMULADA17,942,040C16,728,664C
134ATIVO DIFERIDO018,435D
13401GASTOS IMPLANTAO PR-OPERACIONAIS018,435D
2*** PASSIVO ***78,521,111C50,204,670C
21PASSIVO CIRCULANTE20,345,534C13,760,615C
211FORNECEDORES8,041,026C7,535,986C
21101FORNECEDORES NACIONAIS3,996,765C3,706,040C
21102PRODUTORES DE LEITE3,348,327C3,107,123C
21103FORNECEDORES DE LEITE16,685C162,295C
21104FORNECEDOES / TRANSPORTES679,249C560,529C
212EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS9,077,021C4,692,930C
21201Financiamentos Bancrios132,876C116,380C
21203FINANCIAMENTOS CAUCIONADOS8,944,145C4,576,550C
213OBRIGAES FISCAIS E TRABALHISTAS1,376,017C685,939C
21301IMPOSTOS E CONTRIBUIES960,192C352,579C
21302OBRIGAES TRABALHISTAS415,826C333,360C
216OUTRAS OBRIGAES833,087C79,330C
21601OUTRAS OBRIGAES801,484C55,400C
21602CLIENTES A RESTITUIR26,681C21,451C
21603PRODUTORES A RESTITUIR4,923C2,480C
218PROVISES1,018,382C766,430C
21801PROVISES1,018,382C766,430C
22PASSIVO EXIGVEL A LONGO PRAZO6,712,662C4,405,772C
221EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS6,259,016C4,405,772C
22101FINANCIAMENTOS BANCRIOS5,726,666C3,493,172C
22103CREDORES POR FINANCIAMENTO532,350C912,600C
222PASSIVO DEFIRIDO453,645C0
22201PASSIVO DEFIRIDO453,645C0
24PATRIMNIO LQUIDO51,462,915C32,038,283C
241CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO8,955,144C8,955,144C
24101CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO8,955,144C8,955,144C
242RESERVAS13,519,956C7,035,522C
24201RESERVAS DE CAPITAL1,177,324C1,177,324C
24202RESERVA DE LUCROS9,932,822C0
24203RESERVA DE REAVALIAO03,448,387C
24204OUTRAS RESERVAS2,409,810C2,409,810C
243LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524C
24301LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524C
244RECURSOS P/ AUMENTO DE CAPITAL14,102,181C13,049,094C
24401RECURSOS DE ACIONISTAS14,102,181C13,049,094C
245AVALIAO PATRIMONIAL14,885,635C0
24501AVALIAO PATRIMONIAL14,885,635C0
Balano Sinttico
Balano Patrimonial
Insul Indstria de Mveis Sul S/ACompanhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89
12/31/0812/31/0712/31/0812/31/07
Ativo Circulante32,735,42024,270,398Ativo Circulante32,73524,270
Caixa e Bancos1,461,2071,444,209Caixa e Bancos1,4611,444
Aplicaes Financeiras6,099,138800,288Aplicaes Financeiras6,099800
Contas a Receber de Clientes16,842,62114,359,172Contas a Receber de Clientes16,84314,359
Impostos a Recuperar417,601500,899Impostos a Recuperar418501
Adiantamentos1,604,898835,843Adiantamentos1,605836
Estoques6,271,9806,273,876Estoques6,2726,274
Despesas Antecipadas14,45637,711Despesas Antecipadas1438
Demais Contas a Receber23,51918,401Demais Contas a Receber2418
00
Ativo No Circulante45,785,69125,934,272Ativo No Circulante45,78625,934
Realizvel a Longo Prazo14,998,4789,236,450Realizvel a Longo Prazo14,9989,236
Impostos a Compensar13,401,7407,709,648Impostos a Compensar13,4027,710
Depsitos judiciais236,683236,303Depsitos judiciais237236
Investimentos em Aes012,378Investimentos em Aes012
Investimentos Permanentes1,360,0541,278,121Investimentos Permanentes1,3601,278
00
Imobilizado30,787,21316,697,822Imobilizado30,78716,698
Bens em Operao48,729,25333,408,051Bens em Operao48,72933,408
(-) Depreciao Acumulada17,942,04016,728,664(-) Depreciao Acumulada17,94216,729
Gastos de Implantao Pr-Operacionais018,435Gastos de Implantao Pr-Operacionais018
00
TOTAL DO ATIVO78,521,11150,204,670TOTAL DO ATIVO78,52150,205
00
Passivo Circulante20,345,53413,760,615Passivo Circulante20,34613,761
Fornecedores8,041,0267,535,986Fornecedores8,0417,536
Emprstimos e Financiamentos9,077,0214,692,930Emprstimos e Financiamentos9,0774,693
Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376,017685,939Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376686
Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018,382766,430Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018766
Demais Contas a Pagar833,08779,330Demais Contas a Pagar83379
00
Passivo No Circulante6,712,6624,405,772Passivo No Circulante6,7134,406
Empstimos e Financiamentos6,259,0164,405,772Empstimos e Financiamentos6,2594,406
Passivo Contingente453,6450Passivo Contingente4540
00
Patrimnio Lquido51,462,91532,038,283Patrimnio Lquido51,46332,038
Capital Social8,955,1448,955,144Capital Social8,9558,955
Reserva de Capital1,177,3241,177,324Reserva de Capital1,1771,177
Reserva de Lucros9,932,8220Reserva de Lucros9,9330
Reserva de Revaliao03,448,387Reserva de Revaliao03,448
Outras Reservas2,409,8102,409,810Outras Reservas2,4102,410
Lucros ou Prejuzos Acumulados02,998,524Lucros ou Prejuzos Acumulados02,999
Recursos Para Aumento de Capital14,102,18113,049,094Recursos Para Aumento de Capital14,10213,049
Ajustes de Avaliao Patrimonial14,885,6350Ajustes de Avaliao Patrimonial14,8860
00
TOTAL DO PASSIVO78,521,11150,204,670TOTAL DO PASSIVO78,52150,205
Composio BP
Composio das Contas do Balano Patrimonial
Contas a Receber de Clientes16,842,62114,359,172
113CLIENTES
11301DUPLICATAS A RECEBER3,614,0436,228,650
11302DUPLICATAS A RECEBER - CLIENTES REGIONAI2,248,8480
11303DUPLICATAS A RECEBER / GRANDES REDES6,142,5702,420,624
11304VALORES A REALIZAR527,742295,362
11306DUPLICATAS EM COBRANA421,740275,984
11401TTULOS A RECEBER597,058282,745
11403CREDITOS DIVERSOS52,10827,922
11404CRDITOS DE EMPRESAS C/C CLIENTES3,238,5134,827,885
Demais Contas a Receber23,51918,401
11411ADIANTAMENTOS A FUNCIONRIOS23,51918,401
Estoques6,271,9806,273,876
11601ESTOQUES DE MATERIAIS3,022,9074,614,774
11602ESTOQUE DE PRODUTOS2,111,5201,449,237
11603ESTOQUE DE MERCADORIAS255,358164,884
11615ESTOQUE EM PODER DE TERCEIROS - ILCASA50,99322,618
11622ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - LASSA01,362
11627ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - ICOFORT739,3500
11628ESTOQUE EM PEDER DE TERCEIRO - CARNEIRO29,6800
11629ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - HUHTAMAKI22,9920
11630ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - INCOMPLAS39,1800
11640ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - PROLAC021,001
Realizvel a Longo Prazo14,998,4789,236,450
12103IMPOSTOS A COMPENSAR13,401,7407,709,648
12105DEPSITOS JUDICIAIS236,683236,303
131INVESTIMENTOS012,378
13103EM AES012,378
132OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES1,360,0541,278,121
13201INVESTIMENTOS1,360,0541,278,121
Imobilizado
13ATIVO PERMANENTE30,787,21316,697,822
133IMOBILIZADO30,787,21316,679,387
13301BENS EM OPERAO48,729,25333,408,051
13302DEPREC. AMORTIZAO E EXAUSTO ACUMULADA17,942,04016,728,664
134ATIVO DIFERIDO018,435
13401GASTOS IMPLANTAO PR-OPERACIONAIS018,435
Fornecedores8,041,0267,535,986
21101FORNECEDORES NACIONAIS3,996,7653,706,040
21102PRODUTORES DE LEITE3,348,3273,107,123
21103FORNECEDORES DE LEITE16,685162,295
21104FORNECEDOES / TRANSPORTES679,249560,529
Emprstimos e Financiamentos9,077,0214,692,930
21201Financiamentos Bancrios132,876116,380
21203FINANCIAMENTOS CAUCIONADOS8,944,1454,576,550
Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376,017685,939
21301IMPOSTOS E CONTRIBUIES960,192352,579
21302OBRIGAES TRABALHISTAS415,826333,360
Demais Contas a Pagar
216OUTRAS OBRIGAES833,08779,330
21601OUTRAS OBRIGAES801,48455,400
21602CLIENTES A RESTITUIR26,68121,451
21603PRODUTORES A RESTITUIR4,9232,480
Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018,382766,430
218PROVISES1,018,382766,430
Empstimos e Financiamentos6,259,0164,405,772
22101FINANCIAMENTOS BANCRIOS5,726,6663,493,172
22103CREDORES POR FINANCIAMENTO532,350912,600
Passivo contingente453,6450
222PASSIVO DEFIRIDO453,6450
22201PASSIVO DEFIRIDO453,6450
Capital Social8,955,1448,955,144
24101CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO8,955,1448,955,144
Reservas13,519,9567,035,522
24201RESERVAS DE CAPITAL1,177,3241,177,324
24202RESERVA DE LUCROS9,932,8220
24203RESERVA DE REAVALIAO03,448,387
24204OUTRAS RESERVAS2,409,8102,409,810
243LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524
24301LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524
244RECURSOS P/ AUMENTO DE CAPITAL14,102,18113,049,094
24401RECURSOS DE ACIONISTAS14,102,18113,049,094
245AVALIAO PATRIMONIAL14,885,6350
24501AVALIAO PATRIMONIAL14,885,6350
DRE
Demonstrao do Resultado do Exerccio
Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89
Estabelecimentos: Todos; Centros de Resultado: TodosEstabelecimentos: Todos; Centros de Resultado: Todos
Descrio20082007Descrio20082007
RECEITA OPERACIONAL BRUTA178,018,114139,480,568RECEITA OPERACIONAL BRUTA178,018139,481
( + )Produtos157,289,643111,213,836( + )Produtos157,290111,214
( + )Mercadorias19,848,39227,481,405( + )Mercadorias19,84827,481
( + )Servios880,080785,327( + )Servios880785
( - )DEDUES DAS VENDAS(30,371,731)(21,402,527)( - )DEDUES DAS VENDAS(30,372)(21,403)
( - )Impostos e Devolues(30,371,731)(21,402,527)( - )Impostos e Devolues(30,372)(21,403)
( = )RECEITA OPERACIONAL LQUIDA147,646,383118,078,041( = )RECEITA OPERACIONAL LQUIDA147,646118,078
( - )CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS(115,133,431)(88,056,905)( - )CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS(115,133)(88,057)
( - )Custo do Produto e Servio Vendido(115,133,431)(88,056,905)( - )Custo do Produto e Servio Vendido(115,133)(88,057)
( = )RESULTADO BRUTO32,512,95230,021,137( = )RESULTADO BRUTO32,51330,021
( - )DESPESAS OPERACIONAIS(27,031,452)(20,736,090)( - )DESPESAS OPERACIONAIS(27,031)(20,736)
Despesas com Vendas(22,490,951)(17,037,191)4010Despesas com Vendas(22,491)(17,037)
Despesas Administrativas(4,137,742)(3,364,899)4030Despesas Administrativas(4,138)(3,365)
Despesas Tributrias(402,759)(334,000)4070Despesas Tributrias(403)(334)
RESULTADO FINANCEIRO(2,061,217)(2,411,794)RESULTADO FINANCEIRO(2,061)(2,412)
( + )Rceitas Financeiras384,027202,012( + )Rceitas Financeiras384202
( - )Despesas Financeiras2,445,2442,613,807( - )Despesas Financeiras2,4452,614
( = )RESULTADO OPERACIONAL3,420,2836,873,252( = )RESULTADO OPERACIONAL3,4206,873
( + )OUTRAS RECEITAS3,705,232300,644( + )OUTRAS RECEITAS3,705301
( - )OUTRAS DESPESAS(11,565)0( - )OUTRAS DESPESAS(12)0
( = )LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL7,113,9507,173,896( = )LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL7,1147,174
( - )Proviso da CSLL(561,465)(1,358,000)( - )Proviso da CSLL(561)(1,358)
( - )Proviso do IRPJ(385,973)(496)( - )Proviso do IRPJ(386)(496)
( = )LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO6,166,5125,815,400( = )LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO6,1675,320
Composio DRE
Composio da Demonstrao do Resultado do Exerccio
Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89
2,0082007
RECEITA OPERACIONAL BRUTA147,646,383118,078,044
1010PRODUTOS129,979,62994,666,858
101010Vendas a Vista22,828,34519,924,890
101020Vendas a Prazo134,461,29891,288,946
1020MERCADORIAS16,866,03222,696,790
102010Vendas a Vista1,266,730880,489
102020Vendas a Prazo18,581,66226,600,916
1030SERVIOS800,722714,396
103020Vendas a Prazo880,080785,327
Dedues ( Impostos e Devolues)30,371,73121,402,527
DEDUES SOBRE PRODUTOS27,310,01416,546,981
101030(-) Vendas Canceladas1
101040(-) Devolues de Vendas5,898,1862,377,989
101050(-) Descontos Comerciais3,665,3982,008,460
101060(-) ICMS s/ Vendas de Produtos14,900,2639,419,002
101070(-) Cofins2,132,0652,252,499
101080(-) Pis714,102489,029
DEDUES SOBRE MERCADORIAS2,982,3604,784,615
102040(-) Devolues de Vendas217,752304,993
102050(-) ICMS s/ Vendas de Mercadorias1,862,4203,535,348
102060(-) Cofins736,526775,766
102070(-) Pis165,662168,507
DEDUES SOBRE SERVIOS79,35870,931
103040(-) Cofins61,18758,278
103050(-) Pis18,17112,653
Custo das Vendas de Produtos e Servios115,133,43188,056,905
201001Materiais Diretos Produo86,772,77963,843,118
201002Pessoal e Encargos - Produo3,649,8112,678,649
201003Custos com Utilidades - Produo2,438,6551,478,767
201004Custos com Laboratrio - Produo113,67288,235
201005Custos com Manuteno - Produo1,800,0281,036,634
201006Custos Diversos - Produo5,058,8193,734,786
201007Custos com Depreciaes3,422,9403,005,727
201008Pessoal e Encargos - Postos de Coleta486,811403,662
201009Custos c/ Utilidades - Postos de Coleta264,040335,492
201010Custos c/ Laboratorio - Postos de Coleta64,35332,620
201011Custo c/ Veiculo - Postos de Coleta864,484421,759
201012Custos c/ Manuteno - Postos de Coleta37,71132,582
201013Custos Diversos - Postos de Coleta141,461102,090
201014Pessoal e Encargos - Suprimentos213,518129,410
201015Custos Diversos - Suprimentos55,11864,903
201016Custos de Mercadorias Vendidas9,749,23010,668,470
Despesas com Vendas22,490,95117,037,191
4010VENDAS
401001Pessoal e Encargos3,838,5172,483,686
401002Despesas Diversas2,840,2812,521,594
401003Despesas c/ Promoes2,104,0221,341,611
401004Despesas c/ Marketing2,245,7201,207,939
402001Pessoal e Encargos1,042,581954,099
402002Despesas Diversas11,734,7849,193,094
402003Despesas com Veculos611,445753,991
402004(-) ICMS s/ Aquisio de Fretes1,926,3981,418,823
Despesas Administrativas4,137,7423,364,899
4030ADMINISTRATIVAS2,662,0262,259,241
403001Pessoal e Encargos1,476,9641,170,197
403002Despesas Diversas1,185,0631,089,043
4040DIRETORIA1,475,7161,105,659
404001Pessoal e Encargos442,910354,565
404002Despesas Diversas1,032,805751,094
Resultado Financeiro2,061,2172,411,794
4050DESPESAS FINANCEIRAS2,445,2442,613,807
50RECEITAS FINANCEIRAS384,027202,012
Despesas Tributrias
4070TRIBUTRIAS402,759334,000
Outras Receitas3,705,232300,644
60RECEITAS NO OPERACIONAIS103,95431,883
1040OUTRAS3,601,279268,761
104010Recuperao de Despesas1,320,164260,951
104030Outras2,697,9257,810
(-) Redutora de Outras Vendas416,811
Outras Despesas
70DESPESAS NO OPERACIONAIS11,565
CSLL947,4381,854
Proviso da CSLL561,4651,358
IRPJ385,973496
Proviso do IRPJ1,611,220496
(-) Incentivo Subveno Governamental1,225,247
DMPL
COMPANHIA BRASILEIRA DE LATICNIOS
CNPJ.: 10.483.444/0001-89
Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido findo em 31 de dezembro de 2008
Em reais
RecursosAjuste de
CapitalReservaReservaReservaOutrasLucrosAumentoAvaliao
Socialde Capitalde Lucrosde RevaliaoReservasAcumuladosCapitalPatrimonialTotal
Saldo em 31 de dezembro de 20078,955,1441,177,3240.03,448,3872,409,8102,998,52413,049,0940.032,038,283
Constituio de Reserva Legal0.00.0484,7700.00.00.00.00.0484,770
Sobre os Lucros de 2008
Constituio de Reserva para Expanso0.00.08,410,6380.00.00.00.00.08,410,638
sobre os Lucros de 2008
Constituio de Reserva de Incentivos0.00.01,037,4130.00.00.00.00.01,037,413
Fiscais conf. art. 195-A da Lei 6.404/76
Baixa de Reserva de Reavaliao0.00.00.0(3,448,387)0.00.00.00.0(3,448,387)
Destinao de Lucros para Reservas0.00.00.00.00.0(2,998,524)0.00.0(2,998,524)
Emisso de Debntures Para Aumento0.00.00.00.00.00.01,053,0870.01,053,087
de Capital
Ajuste de Avaliao Patrimonial0.00.00.00.00.00.00.014,885,63514,885,635
conf. art. 182 3 Lei 6.404/76
Saldo em 31 de dezembro de 20088,955,1441,177,3249,932,82202,409,8100.014,102,18114,885,63551,462,915
As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis
DMPL (1000)
COMPANHIA BRASILEIRA DE LATICNIOS
CNPJ.: 10.483.444/0001-89
Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido findo em 31 de dezembro de 2008
Em reais
RecursosAjuste de
CapitalReservaReservaReservaOutrasLucrosAumentoAvaliao
Socialde Capitalde Lucrosde RevaliaoReservasPrejuzosCapitalPatrimonialTotal
Saldo em 31 de dezembro de 20078,9551,1770.03,4482,4102,99913,0490.032,038
Constituio de Reserva Legal0.00.04850.00.00.00.00.0485
Sobre os Lucros de 2008
Constituio de Reserva para Expanso0.00.08,4110.00.00.00.00.08,411
sobre os Lucros de 2008
Constituio de Reserva de Incentivos0.00.01,0370.00.00.00.00.01,037
Fiscais conf. art. 195-A da Lei 6.404/76
Baixa de Reserva de Reavaliao0.00.00.0(3,448)0.00.00.00.0(3,448)
Destinao de Lucros0.0
0.00.00.00.00.0(2,999)0.00.0(2,999)
Emisso de Debntures Para Aumento0.0
de Capital0.00.00.00.00.00.01,0530.01,053
Ajuste de Avaliao Patrimonial0.0
conf. art. 182 3 Lei 6.404/760.00.00.00.00.00.00.014,88614,886
Saldo em 31 de dezembro de 20088,9551,1779,93302,4100.014,10214,88651,463
As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis
DFC 2008
2008
I - DISPONIBILIDADES GERADAS
PELAS OPERAES
Resultado do exerccio6,167
Despesas (receitas) que no afetam o caixa:
Depreciao3,423
Juros e Variaes Monetrias de Emprstimos e Financiamentos652
Juros e Variaes Monetrias de Debntures1,053
Ajustes de Exerccios Anteriores(96)
Incentivo Fiscal Subveno FDI - PROVIN(2,664)
Resultado lquido do exerccio ajustado8,535
Variaes nos ativos e passivos
(Aumento) reduo em contas a receber(2,484)
(Aumento) reduo em impostos a recuperar(5,609)
(Aumento) reduo em adiantamentos a terceiros(769)
(Aumento) reduo em estoques2
(Aumento) reduo em despesas antecipadas24
(Aumento) reduo em demais contas a receber(6)
Aumento (reduo) em fornecedores505
Aumento (reduo) em obrigaes fiscais e trabalhistas942
Aumento (reduo) em demais contas a pagar754
Aumento (reduo) em passivos contingentes454
Disponibilidades lquidas geradas pelas
(aplicado nas) operaes2,347
II - ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Aquisio de Investimentos(82)
Baixa de Investimentos12
Aquisio de Imobilizado(4,528)
Alienao de Ativo Imobilizado99
Reduo do Diferido18
Total de aplicaes nas atividades de investimentos(4,481)
III - ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Amortizao de Emprstimos e Financiamentos(13,020)
Captao de Emprstimos e Financiamentos21,269
Pagamento de Dividendos(800)
Total gerado nas atividades de financiamento7,449
AUMENTO NAS DISPONIBILIDADES5,316
Saldo no final do exerccio7,560
Saldo no incio do exerccio2,244
As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis
Movimentao Imobilizado
CIA BRASILEIRA DE LATICNIOS
QUADRO DE MOVIMENTAO DO ATIVO IMOBILIZADO
PERODO-BASE - 2008
CONTADESCRIO
Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final
AquisiesAAPBaixa contra PLAjustes Exerccios Ant.TransfernciasEstornos de LanamentosBaixa contra PLDepreciaoTransfernciasAAP
Equipamentos de Informtica228,235.00122,533.740.0(677.42)350,091.32Imobilizaes em Andamento
Fundo de Comrcio2,000.000.0(2,000.00)0.0estornotrasf
Imobilizaes em Andamento - MN1,719,782.771,606,059.3053,212.79(57,206.80)(2,969.37)3,318,878.6918026.011229
Mquinas e Equipamentos17,962,242.112,367,831.008,481,015.7542,469.52(149,200.92)(43,339.52)28,661,017.940.08406124.7
Mveis e Utenslios172,741.8340,357.761,003,112.28818.00(1,213.00)(818.00)1,214,998.87378082.65
Obras Civis7,804,666.37155,945.531,577,399.519,538,011.41157801208.02
Reavaliao de Mq. Equip. Inst.1,560,064.91(1,560,064.91)0.03289.18325
Reavaliao de Mveis e Utenslios16,884.57(16,884.57)0.06732.41193.21
Reavaliao de Obras Civis2,382,529.71(2,382,529.71)0.056013.594162.58
Reavaliao de Terrenos14,311.56(14,311.56)0.0
Reavaliao de Equip. Informtica2,444.64(2,444.64)0.0-500
Terrenos147,576.003,965,742.694,113,318.69
Veculos1,394,570.83305,000.00(25,000.00)(141,635.46)1,532,935.37
Imobilizaes em Andamento - Fortaleza0.049,472.421,740.37(51,212.79)0.0
Depreciao Equip. Informtica(143,487.28)(57,221.04)(200,708.32)
Depreciao Imobilizao Andamento - MN(40,265.99)40,265.990.0
Depreciao Mquinas e Equipamentos(10,507,527.86)(1,873,134.43)(12,380,662.29)
Depreciao Mveis e Utenslios(90,212.47)(18,878.17)(109,090.64)
Depreciao Obras Civis(3,626,568.89)(805,643.09)(4,432,211.98)
Depreciao Reav. Mveis e Utenslios(3,081.19)4,769.59(1,688.40)0.0
Depreciao Reav. Obras Civis(819,243.67)1,057,496.59(238,252.92)0.0
Depreciao Reav. Equip. Informtica(2,444.64)2,444.640.0
Depreciao Reav. Mquinas e Equipam.(970,679.45)1,126,685.93(156,006.48)0.0
Depreciao Veculos(525,152.11)(294,214.17)(819,366.28)
Depreciao Imobilizao Andamento - Fort.0.00.0
TOTAIS16,679,386.754,647,199.7515,027,270.232,191,396.7540,265.9998,240.68(233,298.14)(3,976,235.39)(3,445,038.70)(100,339.68)(141,635.46)30,787,212.78
372.00292.23
22,158.822,250.00
9,648.39883.84
1,324.761,562.35
77,366.171,378.00
79.35485.30
0.010.04
2,776.540.81
622.002.45
14.00254.40
871.851,125.30
254.4030.00
76.7942.00
230.00218.19
2.020.21
2.000.01
58.505,768.00
198.2540,265.99
6.28202.95
22.8365.60
127.20362.00
535.94585.56
600.001,618.00
75.91548.52
1,900.8010,152.61
2,244.43
195.0070,338.79
43,639.44
2,941.40
166,100.65
95,761.86
Movimentao Emprstimos
CIA BRASILEIRA DE LATICNIOS
QUADRO DE MOVIMENTAO EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS
PERODO-BASE - 2008
1 - Passivo Circulante
CONTADESCRIO
Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final
AmortizaesTransfernciasTransfernciasCaptaoTransfernciasAtualizao
FDI/PROVIN116,380.27(129,236.21)0.00.00.0144,043.371,688.85132,876.28
Laticnios Betnia0.0(1,685,109.04)0.00.01,685,109.040.00.0
Bradesco - Financto Rural1,518,302.42(1,548,604.24)0.00.01,860,889.000.036,156.821,866,744.00
Safra0.0(1,033,386.40)0.00.01,000,000.0033,386.400.0
Ita - Financto Rural3,058,247.54(7,258,986.11)0.00.011,000,000.00278,139.537,077,400.96
TOTAIS4,692,930.23(11,655,322.00)0.00.015,545,998.04144,043.37349,371.609,077,021.24
2 - Passivo No Circulante
CONTADESCRIO
Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final
AmortizaesTransfernciasTransferncias para ReceitaCaptaoTransfernciasAtualizao
FDI/PROVIN617,934.300.0(144,043.37)(2,663,833.95)3,133,922.290.050,816.66994,795.93
Ita500,000.00(500,000.00)0.00.00.00.00.0
Volkswagem141,007.16(141,066.53)0.00.00.059.370.00
Itaubank - BNDES121,824.44(113,785.64)0.00.00.09,836.5117,875.31
Bradesco - FINAME2,112,405.85(229,713.60)0.02,589,287.530.0242,015.224,713,995.00
Tetrapak912,600.00(380,250.00)0.00.00.0532,350.00
TOTAIS4,405,771.75(1,364,815.77)(144,043.37)(2,663,833.95)5,723,209.820.0302,727.766,259,016.24
Expresso Catlica 2009*DFC (MODELO S.A.)
Expresso Catlica 2009
Balano Analtico
Balano Patrimonial
Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89
ContaDescrio12/31/0812/31/07
1*** Ativo ***78,521,111D50,204,670D
11Ativo Circulante32,735,420D24,270,398D
111DISPONIVEL7,560,345D2,244,497D
11101CAIXA86,671D106,729D
11102DEPSITOS BANCRIOS VISTA1,374,536D1,337,480D
11103APLICAO DE LIQUIDEZ IMEDIATA6,099,138D800,288D
113CLIENTES12,954,942D9,220,620D
11301DUPLICATAS A RECEBER3,614,043D6,228,650D
11302DUPLICATAS A RECEBER - CLIENTES REGIONAI2,248,848D0
11303DUPLICATAS A RECEBER / GRANDES REDES6,142,570D2,420,624D
11304VALORES A REALIZAR527,742D295,362D
11306DUPLICATAS EM COBRANA421,740D275,984D
114OUTROS CRDITOS4,328,799D5,657,852D
11401TTULOS A RECEBER597,058D282,745D
11403CREDITOS DIVERSOS52,108D27,922D
11404CRDITOS DE EMPRESAS C/C CLIENTES3,238,513D4,827,885D
11409IMPOSTOS A RECUPERAR417,601D500,899D
11411ADIANTAMENTOS A FUNCIONRIOS23,519D18,401D
115ADIANTAMENTOS1,604,898D835,843D
11501ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES1,004,546D296,865D
11502ADIANTAMENTOS A PRODUTORES253,686D231,515D
11503ADIANTAMENTO A PRODUTORES - APODI237,649D3,880D
11504ADIANTAMENTO A TRANSPORTADORES105,077D239,086D
11505ADIANTAMENTO DE COMISSES A TERCEIROS3,940D64,497D
116ESTOQUES6,271,980D6,273,876D
11601ESTOQUES DE MATERIAIS3,022,907D4,614,774D
11602ESTOQUE DE PRODUTOS2,111,520D1,449,237D
11603ESTOQUE DE MERCADORIAS255,358D164,884D
11615ESTOQUE EM PODER DE TERCEIROS - ILCASA50,993D22,618D
11622ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - LASSA01,362D
11627ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - ICOFORT739,350D0
11628ESTOQUE EM PEDER DE TERCEIRO - CARNEIRO29,680D0
11629ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - HUHTAMAKI22,992D0
11630ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - INCOMPLAS39,180D0
11640ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - PROLAC021,001D
119DESPESAS ANTECIPADAS14,456D37,711D
11901DESPESAS ANTECIPADAS14,456D37,711D
12ATIVO REALIZVEL A LONGO PRAZO13,638,423D7,945,951D
121CRDITOS E VALORES13,638,423D7,945,951D
12103IMPOSTOS A COMPENSAR13,401,740D7,709,648D
12105DEPSITOS JUDICIAIS236,683D236,303D
13ATIVO PERMANENTE32,147,268D17,988,321D
131INVESTIMENTOS012,378D
13103EM AES012,378D
132OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES1,360,054D1,278,121D
13201INVESTIMENTOS1,360,054D1,278,121D
133IMOBILIZADO30,787,213D16,679,387D
13301BENS EM OPERAO48,729,253D33,408,051D
13302DEPREC. AMORTIZAO E EXAUSTO ACUMULADA17,942,040C16,728,664C
134ATIVO DIFERIDO018,435D
13401GASTOS IMPLANTAO PR-OPERACIONAIS018,435D
2*** PASSIVO ***78,521,111C50,204,670C
21PASSIVO CIRCULANTE20,345,534C13,760,615C
211FORNECEDORES8,041,026C7,535,986C
21101FORNECEDORES NACIONAIS3,996,765C3,706,040C
21102PRODUTORES DE LEITE3,348,327C3,107,123C
21103FORNECEDORES DE LEITE16,685C162,295C
21104FORNECEDOES / TRANSPORTES679,249C560,529C
212EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS9,077,021C4,692,930C
21201Financiamentos Bancrios132,876C116,380C
21203FINANCIAMENTOS CAUCIONADOS8,944,145C4,576,550C
213OBRIGAES FISCAIS E TRABALHISTAS1,376,017C685,939C
21301IMPOSTOS E CONTRIBUIES960,192C352,579C
21302OBRIGAES TRABALHISTAS415,826C333,360C
216OUTRAS OBRIGAES833,087C79,330C
21601OUTRAS OBRIGAES801,484C55,400C
21602CLIENTES A RESTITUIR26,681C21,451C
21603PRODUTORES A RESTITUIR4,923C2,480C
218PROVISES1,018,382C766,430C
21801PROVISES1,018,382C766,430C
22PASSIVO EXIGVEL A LONGO PRAZO6,712,662C4,405,772C
221EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS6,259,016C4,405,772C
22101FINANCIAMENTOS BANCRIOS5,726,666C3,493,172C
22103CREDORES POR FINANCIAMENTO532,350C912,600C
222PASSIVO DEFIRIDO453,645C0
22201PASSIVO DEFIRIDO453,645C0
24PATRIMNIO LQUIDO51,462,915C32,038,283C
241CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO8,955,144C8,955,144C
24101CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO8,955,144C8,955,144C
242RESERVAS13,519,956C7,035,522C
24201RESERVAS DE CAPITAL1,177,324C1,177,324C
24202RESERVA DE LUCROS9,932,822C0
24203RESERVA DE REAVALIAO03,448,387C
24204OUTRAS RESERVAS2,409,810C2,409,810C
243LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524C
24301LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524C
244RECURSOS P/ AUMENTO DE CAPITAL14,102,181C13,049,094C
24401RECURSOS DE ACIONISTAS14,102,181C13,049,094C
245AVALIAO PATRIMONIAL14,885,635C0
24501AVALIAO PATRIMONIAL14,885,635C0
Balano Sinttico
Balano Patrimonial
Insul Indstria de Mveis Sul S/ACompanhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89
12/31/0812/31/0712/31/0812/31/07
Ativo Circulante32,735,42024,270,398Ativo Circulante32,73524,270
Caixa e Bancos1,461,2071,444,209Caixa e Bancos1,4611,444
Aplicaes Financeiras6,099,138800,288Aplicaes Financeiras6,099800
Contas a Receber de Clientes16,842,62114,359,172Contas a Receber de Clientes16,84314,359
Impostos a Recuperar417,601500,899Impostos a Recuperar418501
Adiantamentos1,604,898835,843Adiantamentos1,605836
Estoques6,271,9806,273,876Estoques6,2726,274
Despesas Antecipadas14,45637,711Despesas Antecipadas1438
Demais Contas a Receber23,51918,401Demais Contas a Receber2418
00
Ativo No Circulante45,785,69125,934,272Ativo No Circulante45,78625,934
Realizvel a Longo Prazo14,998,4789,236,450Realizvel a Longo Prazo14,9989,236
Impostos a Compensar13,401,7407,709,648Impostos a Compensar13,4027,710
Depsitos judiciais236,683236,303Depsitos judiciais237236
Investimentos em Aes012,378Investimentos em Aes012
Investimentos Permanentes1,360,0541,278,121Investimentos Permanentes1,3601,278
00
Imobilizado30,787,21316,697,822Imobilizado30,78716,698
Bens em Operao48,729,25333,408,051Bens em Operao48,72933,408
(-) Depreciao Acumulada17,942,04016,728,664(-) Depreciao Acumulada17,94216,729
Gastos de Implantao Pr-Operacionais018,435Gastos de Implantao Pr-Operacionais018
00
TOTAL DO ATIVO78,521,11150,204,670TOTAL DO ATIVO78,52150,205
00
Passivo Circulante20,345,53413,760,615Passivo Circulante20,34613,761
Fornecedores8,041,0267,535,986Fornecedores8,0417,536
Emprstimos e Financiamentos9,077,0214,692,930Emprstimos e Financiamentos9,0774,693
Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376,017685,939Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376686
Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018,382766,430Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018766
Demais Contas a Pagar833,08779,330Demais Contas a Pagar83379
00
Passivo No Circulante6,712,6624,405,772Passivo No Circulante6,7134,406
Empstimos e Financiamentos6,259,0164,405,772Empstimos e Financiamentos6,2594,406
Passivo Contingente453,6450Passivo Contingente4540
00
Patrimnio Lquido51,462,91532,038,283Patrimnio Lquido51,46332,038
Capital Social8,955,1448,955,144Capital Social8,9558,955
Reserva de Capital1,177,3241,177,324Reserva de Capital1,1771,177
Reserva de Lucros9,932,8220Reserva de Lucros9,9330
Reserva de Revaliao03,448,387Reserva de Revaliao03,448
Outras Reservas2,409,8102,409,810Outras Reservas2,4102,410
Lucros ou Prejuzos Acumulados02,998,524Lucros ou Prejuzos Acumulados02,999
Recursos Para Aumento de Capital14,102,18113,049,094Recursos Para Aumento de Capital14,10213,049
Ajustes de Avaliao Patrimonial14,885,6350Ajustes de Avaliao Patrimonial14,8860
00
TOTAL DO PASSIVO78,521,11150,204,670TOTAL DO PASSIVO78,52150,205
Composio BP
Composio das Contas do Balano Patrimonial
Contas a Receber de Clientes16,842,62114,359,172
113CLIENTES
11301DUPLICATAS A RECEBER3,614,0436,228,650
11302DUPLICATAS A RECEBER - CLIENTES REGIONAI2,248,8480
11303DUPLICATAS A RECEBER / GRANDES REDES6,142,5702,420,624
11304VALORES A REALIZAR527,742295,362
11306DUPLICATAS EM COBRANA421,740275,984
11401TTULOS A RECEBER597,058282,745
11403CREDITOS DIVERSOS52,10827,922
11404CRDITOS DE EMPRESAS C/C CLIENTES3,238,5134,827,885
Demais Contas a Receber23,51918,401
11411ADIANTAMENTOS A FUNCIONRIOS23,51918,401
Estoques6,271,9806,273,876
11601ESTOQUES DE MATERIAIS3,022,9074,614,774
11602ESTOQUE DE PRODUTOS2,111,5201,449,237
11603ESTOQUE DE MERCADORIAS255,358164,884
11615ESTOQUE EM PODER DE TERCEIROS - ILCASA50,99322,618
11622ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - LASSA01,362
11627ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - ICOFORT739,3500
11628ESTOQUE EM PEDER DE TERCEIRO - CARNEIRO29,6800
11629ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - HUHTAMAKI22,9920
11630ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - INCOMPLAS39,1800
11640ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - PROLAC021,001
Realizvel a Longo Prazo14,998,4789,236,450
12103IMPOSTOS A COMPENSAR13,401,7407,709,648
12105DEPSITOS JUDICIAIS236,683236,303
131INVESTIMENTOS012,378
13103EM AES012,378
132OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES1,360,0541,278,121
13201INVESTIMENTOS1,360,0541,278,121
Imobilizado
13ATIVO PERMANENTE30,787,21316,697,822
133IMOBILIZADO30,787,21316,679,387
13301BENS EM OPERAO48,729,25333,408,051
13302DEPREC. AMORTIZAO E EXAUSTO ACUMULADA17,942,04016,728,664
134ATIVO DIFERIDO018,435
13401GASTOS IMPLANTAO PR-OPERACIONAIS018,435
Fornecedores8,041,0267,535,986
21101FORNECEDORES NACIONAIS3,996,7653,706,040
21102PRODUTORES DE LEITE3,348,3273,107,123
21103FORNECEDORES DE LEITE16,685162,295
21104FORNECEDOES / TRANSPORTES679,249560,529
Emprstimos e Financiamentos9,077,0214,692,930
21201Financiamentos Bancrios132,876116,380
21203FINANCIAMENTOS CAUCIONADOS8,944,1454,576,550
Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376,017685,939
21301IMPOSTOS E CONTRIBUIES960,192352,579
21302OBRIGAES TRABALHISTAS415,826333,360
Demais Contas a Pagar
216OUTRAS OBRIGAES833,08779,330
21601OUTRAS OBRIGAES801,48455,400
21602CLIENTES A RESTITUIR26,68121,451
21603PRODUTORES A RESTITUIR4,9232,480
Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018,382766,430
218PROVISES1,018,382766,430
Empstimos e Financiamentos6,259,0164,405,772
22101FINANCIAMENTOS BANCRIOS5,726,6663,493,172
22103CREDORES POR FINANCIAMENTO532,350912,600
Passivo contingente453,6450
222PASSIVO DEFIRIDO453,6450
22201PASSIVO DEFIRIDO453,6450
Capital Social8,955,1448,955,144
24101CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO8,955,1448,955,144
Reservas13,519,9567,035,522
24201RESERVAS DE CAPITAL1,177,3241,177,324
24202RESERVA DE LUCROS9,932,8220
24203RESERVA DE REAVALIAO03,448,387
24204OUTRAS RESERVAS2,409,8102,409,810
243LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524
24301LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524
244RECURSOS P/ AUMENTO DE CAPITAL14,102,18113,049,094
24401RECURSOS DE ACIONISTAS14,102,18113,049,094
245AVALIAO PATRIMONIAL14,885,6350
24501AVALIAO PATRIMONIAL14,885,6350
DRE
Demonstrao do Resultado do Exerccio
Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89
Estabelecimentos: Todos; Centros de Resultado: TodosEstabelecimentos: Todos; Centros de Resultado: Todos
Descrio20082007Descrio20082007
RECEITA OPERACIONAL BRUTA178,018,114139,480,568RECEITA OPERACIONAL BRUTA178,018139,481
( + )Produtos157,289,643111,213,836( + )Produtos157,290111,214
( + )Mercadorias19,848,39227,481,405( + )Mercadorias19,84827,481
( + )Servios880,080785,327( + )Servios880785
( - )DEDUES DAS VENDAS(30,371,731)(21,402,527)( - )DEDUES DAS VENDAS(30,372)(21,403)
( - )Impostos e Devolues(30,371,731)(21,402,527)( - )Impostos e Devolues(30,372)(21,403)
( = )RECEITA OPERACIONAL LQUIDA147,646,383118,078,041( = )RECEITA OPERACIONAL LQUIDA147,646118,078
( - )CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS(115,133,431)(88,056,905)( - )CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS(115,133)(88,057)
( - )Custo do Produto e Servio Vendido(115,133,431)(88,056,905)( - )Custo do Produto e Servio Vendido(115,133)(88,057)
( = )RESULTADO BRUTO32,512,95230,021,137( = )RESULTADO BRUTO32,51330,021
( - )DESPESAS OPERACIONAIS(27,031,452)(20,736,090)( - )DESPESAS OPERACIONAIS(27,031)(20,736)
Despesas com Vendas(22,490,951)(17,037,191)4010Despesas com Vendas(22,491)(17,037)
Despesas Administrativas(4,137,742)(3,364,899)4030Despesas Administrativas(4,138)(3,365)
Despesas Tributrias(402,759)(334,000)4070Despesas Tributrias(403)(334)
RESULTADO FINANCEIRO(2,061,217)(2,411,794)RESULTADO FINANCEIRO(2,061)(2,412)
( + )Rceitas Financeiras384,027202,012( + )Rceitas Financeiras384202
( - )Despesas Financeiras2,445,2442,613,807( - )Despesas Financeiras2,4452,614
( = )RESULTADO OPERACIONAL3,420,2836,873,252( = )RESULTADO OPERACIONAL3,4206,873
( + )OUTRAS RECEITAS3,705,232300,644( + )OUTRAS RECEITAS3,705301
( - )OUTRAS DESPESAS(11,565)0( - )OUTRAS DESPESAS(12)0
( = )LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL7,113,9507,173,896( = )LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL7,1147,174
( - )Proviso da CSLL(561,465)(1,358,000)( - )Proviso da CSLL(561)(1,358)
( - )Proviso do IRPJ(385,973)(496)( - )Proviso do IRPJ(386)(496)
( = )LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO6,166,5125,815,400( = )LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO6,1675,320
Composio DRE
Composio da Demonstrao do Resultado do Exerccio
Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89
2,0082007
RECEITA OPERACIONAL BRUTA147,646,383118,078,044
1010PRODUTOS129,979,62994,666,858
101010Vendas a Vista22,828,34519,924,890
101020Vendas a Prazo134,461,29891,288,946
1020MERCADORIAS16,866,03222,696,790
102010Vendas a Vista1,266,730880,489
102020Vendas a Prazo18,581,66226,600,916
1030SERVIOS800,722714,396
103020Vendas a Prazo880,080785,327
Dedues ( Impostos e Devolues)30,371,73121,402,527
DEDUES SOBRE PRODUTOS27,310,01416,546,981
101030(-) Vendas Canceladas1
101040(-) Devolues de Vendas5,898,1862,377,989
101050(-) Descontos Comerciais3,665,3982,008,460
101060(-) ICMS s/ Vendas de Produtos14,900,2639,419,002
101070(-) Cofins2,132,0652,252,499
101080(-) Pis714,102489,029
DEDUES SOBRE MERCADORIAS2,982,3604,784,615
102040(-) Devolues de Vendas217,752304,993
102050(-) ICMS s/ Vendas de Mercadorias1,862,4203,535,348
102060(-) Cofins736,526775,766
102070(-) Pis165,662168,507
DEDUES SOBRE SERVIOS79,35870,931
103040(-) Cofins61,18758,278
103050(-) Pis18,17112,653
Custo das Vendas de Produtos e Servios115,133,43188,056,905
201001Materiais Diretos Produo86,772,77963,843,118
201002Pessoal e Encargos - Produo3,649,8112,678,649
201003Custos com Utilidades - Produo2,438,6551,478,767
201004Custos com Laboratrio - Produo113,67288,235
201005Custos com Manuteno - Produo1,800,0281,036,634
201006Custos Diversos - Produo5,058,8193,734,786
201007Custos com Depreciaes3,422,9403,005,727
201008Pessoal e Encargos - Postos de Coleta486,811403,662
201009Custos c/ Utilidades - Postos de Coleta264,040335,492
201010Custos c/ Laboratorio - Postos de Coleta64,35332,620
201011Custo c/ Veiculo - Postos de Coleta864,484421,759
201012Custos c/ Manuteno - Postos de Coleta37,71132,582
201013Custos Diversos - Postos de Coleta141,461102,090
201014Pessoal e Encargos - Suprimentos213,518129,410
201015Custos Diversos - Suprimentos55,11864,903
201016Custos de Mercadorias Vendidas9,749,23010,668,470
Despesas com Vendas22,490,95117,037,191
4010VENDAS
401001Pessoal e Encargos3,838,5172,483,686
401002Despesas Diversas2,840,2812,521,594
401003Despesas c/ Promoes2,104,0221,341,611
401004Despesas c/ Marketing2,245,7201,207,939
402001Pessoal e Encargos1,042,581954,099
402002Despesas Diversas11,734,7849,193,094
402003Despesas com Veculos611,445753,991
402004(-) ICMS s/ Aquisio de Fretes1,926,3981,418,823
Despesas Administrativas4,137,7423,364,899
4030ADMINISTRATIVAS2,662,0262,259,241
403001Pessoal e Encargos1,476,9641,170,197
403002Despesas Diversas1,185,0631,089,043
4040DIRETORIA1,475,7161,105,659
404001Pessoal e Encargos442,910354,565
404002Despesas Diversas1,032,805751,094
Resultado Financeiro2,061,2172,411,794
4050DESPESAS FINANCEIRAS2,445,2442,613,807
50RECEITAS FINANCEIRAS384,027202,012
Despesas Tributrias
4070TRIBUTRIAS402,759334,000
Outras Receitas3,705,232300,644
60RECEITAS NO OPERACIONAIS103,95431,883
1040OUTRAS3,601,279268,761
104010Recuperao de Despesas1,320,164260,951
104030Outras2,697,9257,810
(-) Redutora de Outras Vendas416,811
Outras Despesas
70DESPESAS NO OPERACIONAIS11,565
CSLL947,4381,854
Proviso da CSLL561,4651,358
IRPJ385,973496
Proviso do IRPJ1,611,220496
(-) Incentivo Subveno Governamental1,225,247
DMPL
COMPANHIA BRASILEIRA DE LATICNIOS
CNPJ.: 10.483.444/0001-89
Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido findo em 31 de dezembro de 2008
Em reais
RecursosAjuste de
CapitalReservaReservaReservaOutrasLucrosAumentoAvaliao
Socialde Capitalde Lucrosde RevaliaoReservasAcumuladosCapitalPatrimonialTotal
Saldo em 31 de dezembro de 20078,955,1441,177,3240.03,448,3872,409,8102,998,52413,049,0940.032,038,283
Constituio de Reserva Legal0.00.0484,7700.00.00.00.00.0484,770
Sobre os Lucros de 2008
Constituio de Reserva para Expanso0.00.08,410,6380.00.00.00.00.08,410,638
sobre os Lucros de 2008
Constituio de Reserva de Incentivos0.00.01,037,4130.00.00.00.00.01,037,413
Fiscais conf. art. 195-A da Lei 6.404/76
Baixa de Reserva de Reavaliao0.00.00.0(3,448,387)0.00.00.00.0(3,448,387)
Destinao de Lucros para Reservas0.00.00.00.00.0(2,998,524)0.00.0(2,998,524)
Emisso de Debntures Para Aumento0.00.00.00.00.00.01,053,0870.01,053,087
de Capital
Ajuste de Avaliao Patrimonial0.00.00.00.00.00.00.014,885,63514,885,635
conf. art. 182 3 Lei 6.404/76
Saldo em 31 de dezembro de 20088,955,1441,177,3249,932,82202,409,8100.014,102,18114,885,63551,462,915
As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis
DMPL (1000)
COMPANHIA BRASILEIRA DE LATICNIOS
CNPJ.: 10.483.444/0001-89
Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido findo em 31 de dezembro de 2008
Em reais
RecursosAjuste de
CapitalReservaReservaReservaOutrasLucrosAumentoAvaliao
Socialde Capitalde Lucrosde RevaliaoReservasPrejuzosCapitalPatrimonialTotal
Saldo em 31 de dezembro de 20078,9551,1770.03,4482,4102,99913,0490.032,038
Constituio de Reserva Legal0.00.04850.00.00.00.00.0485
Sobre os Lucros de 2008
Constituio de Reserva para Expanso0.00.08,4110.00.00.00.00.08,411
sobre os Lucros de 2008
Constituio de Reserva de Incentivos0.00.01,0370.00.00.00.00.01,037
Fiscais conf. art. 195-A da Lei 6.404/76
Baixa de Reserva de Reavaliao0.00.00.0(3,448)0.00.00.00.0(3,448)
Destinao de Lucros0.0
0.00.00.00.00.0(2,999)0.00.0(2,999)
Emisso de Debntures Para Aumento0.0
de Capital0.00.00.00.00.00.01,0530.01,053
Ajuste de Avaliao Patrimonial0.0
conf. art. 182 3 Lei 6.404/760.00.00.00.00.00.00.014,88614,886
Saldo em 31 de dezembro de 20088,9551,1779,93302,4100.014,10214,88651,463
As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis
DFC 2008
2008
I - DISPONIBILIDADES GERADAS PELAS OPERAES
Resultado do exerccio6,167
Despesas (receitas) que no afetam o caixa:
Depreciao3,423
Juros e Variaes Monetrias de Emprstimos e Financiamentos652
Juros e Variaes Monetrias de Debntures1,053
Ajustes de Exerccios Anteriores(96)
Incentivo Fiscal Subveno FDI - PROVIN(2,664)
Resultado lquido do exerccio ajustado8,535
Variaes nos ativos e passivos
(Aumento) reduo em contas a receber(2,484)
(Aumento) reduo em impostos a recuperar(5,609)
(Aumento) reduo em adiantamentos a terceiros(769)
(Aumento) reduo em estoques2
(Aumento) reduo em despesas antecipadas24
(Aumento) reduo em demais contas a receber(6)
Aumento (reduo) em fornecedores505
Aumento (reduo) em obrigaes fiscais e trabalhistas942
Aumento (reduo) em demais contas a pagar754
Aumento (reduo) em passivos contingentes454
Disponibilidades lquidas geradas pelas
(aplicado nas) operaes2,347
II - ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Aquisio de Investimentos(82)
Baixa de Investimentos12
Aquisio de Imobilizado(4,528)
Alienao de Ativo Imobilizado99
Reduo do Diferido18
Total de aplicaes nas atividades de investimentos(4,481)
III - ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Amortizao de Emprstimos e Financiamentos(13,020)
Captao de Emprstimos e Financiamentos21,269
Pagamento de Dividendos(800)
Total gerado nas atividades de financiamento7,449
AUMENTO NAS DISPONIBILIDADES5,316
Saldo no final do exerccio7,560
Saldo no incio do exerccio2,244
As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis
Movimentao Imobilizado
CIA BRASILEIRA DE LATICNIOS
QUADRO DE MOVIMENTAO DO ATIVO IMOBILIZADO
PERODO-BASE - 2008
CONTADESCRIO
Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final
AquisiesAAPBaixa contra PLAjustes Exerccios Ant.TransfernciasEstornos de LanamentosBaixa contra PLDepreciaoTransfernciasAAP
Equipamentos de Informtica228,235.00122,533.740.0(677.42)350,091.32Imobilizaes em Andamento
Fundo de Comrcio2,000.000.0(2,000.00)0.0estornotrasf
Imobilizaes em Andamento - MN1,719,782.771,606,059.3053,212.79(57,206.80)(2,969.37)3,318,878.6918026.011229
Mquinas e Equipamentos17,962,242.112,367,831.008,481,015.7542,469.52(149,200.92)(43,339.52)28,661,017.940.08406124.7
Mveis e Utenslios172,741.8340,357.761,003,112.28818.00(1,213.00)(818.00)1,214,998.87378082.65
Obras Civis7,804,666.37155,945.531,577,399.519,538,011.41157801208.02
Reavaliao de Mq. Equip. Inst.1,560,064.91(1,560,064.91)0.03289.18325
Reavaliao de Mveis e Utenslios16,884.57(16,884.57)0.06732.41193.21
Reavaliao de Obras Civis2,382,529.71(2,382,529.71)0.056013.594162.58
Reavaliao de Terrenos14,311.56(14,311.56)0.0
Reavaliao de Equip. Informtica2,444.64(2,444.64)0.0-500
Terrenos147,576.003,965,742.694,113,318.69
Veculos1,394,570.83305,000.00(25,000.00)(141,635.46)1,532,935.37
Imobilizaes em Andamento - Fortaleza0.049,472.421,740.37(51,212.79)0.0
Depreciao Equip. Informtica(143,487.28)(57,221.04)(200,708.32)
Depreciao Imobilizao Andamento - MN(40,265.99)40,265.990.0
Depreciao Mquinas e Equipamentos(10,507,527.86)(1,873,134.43)(12,380,662.29)
Depreciao Mveis e Utenslios(90,212.47)(18,878.17)(109,090.64)
Depreciao Obras Civis(3,626,568.89)(805,643.09)(4,432,211.98)
Depreciao Reav. Mveis e Utenslios(3,081.19)4,769.59(1,688.40)0.0
Depreciao Reav. Obras Civis(819,243.67)1,057,496.59(238,252.92)0.0
Depreciao Reav. Equip. Informtica(2,444.64)2,444.640.0
Depreciao Reav. Mquinas e Equipam.(970,679.45)1,126,685.93(156,006.48)0.0
Depreciao Veculos(525,152.11)(294,214.17)(819,366.28)
Depreciao Imobilizao Andamento - Fort.0.00.0
TOTAIS16,679,386.754,647,199.7515,027,270.232,191,396.7540,265.9998,240.68(233,298.14)(3,976,235.39)(3,445,038.70)(100,339.68)(141,635.46)30,787,212.78
372.00292.23
22,158.822,250.00
9,648.39883.84
1,324.761,562.35
77,366.171,378.00
79.35485.30
0.010.04
2,776.540.81
622.002.45
14.00254.40
871.851,125.30
254.4030.00
76.7942.00
230.00218.19
2.020.21
2.000.01
58.505,768.00
198.2540,265.99
6.28202.95
22.8365.60
127.20362.00
535.94585.56
600.001,618.00
75.91548.52
1,900.8010,152.61
2,244.43
195.0070,338.79
43,639.44
2,941.40
166,100.65
95,761.86
Movimentao Emprstimos
CIA BRASILEIRA DE LATICNIOS
QUADRO DE MOVIMENTAO EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS
PERODO-BASE - 2008
1 - Passivo Circulante
CONTADESCRIO
Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final
AmortizaesTransfernciasTransfernciasCaptaoTransfernciasAtualizao
FDI/PROVIN116,380.27(129,236.21)0.00.00.0144,043.371,688.85132,876.28
Laticnios Betnia0.0(1,685,109.04)0.00.01,685,109.040.00.0
Bradesco - Financto Rural1,518,302.42(1,548,604.24)0.00.01,860,889.000.036,156.821,866,744.00
Safra0.0(1,033,386.40)0.00.01,000,000.0033,386.400.0
Ita - Financto Rural3,058,247.54(7,258,986.11)0.00.011,000,000.00278,139.537,077,400.96
TOTAIS4,692,930.23(11,655,322.00)0.00.015,545,998.04144,043.37349,371.609,077,021.24
2 - Passivo No Circulante
CONTADESCRIO
Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final
AmortizaesTransfernciasTransferncias para ReceitaCaptaoTransfernciasAtualizao
FDI/PROVIN617,934.300.0(144,043.37)(2,663,833.95)3,133,922.290.050,816.66994,795.93
Ita500,000.00(500,000.00)0.00.00.00.00.0
Volkswagem141,007.16(141,066.53)0.00.00.059.370.00
Itaubank - BNDES121,824.44(113,785.64)0.00.00.09,836.5117,875.31
Bradesco - FINAME2,112,405.85(229,713.60)0.02,589,287.530.0242,015.224,713,995.00
Tetrapak912,600.00(380,250.00)0.00.00.0532,350.00
TOTAIS4,405,771.75(1,364,815.77)(144,043.37)(2,663,833.95)5,723,209.820.0302,727.766,259,016.24
*Alavancagem Operacional e Financeira3. Demonstraes Contbeis (Anlise)
Expresso Catlica 2009*A Empresa como um Sistema Aberto
Expresso Catlica 2009
*Anlise
Expresso Catlica 2009*Anlise
Expresso Catlica 2009
DEMONSTRAES FINANCEIRAS DIFERENCIADAS
PARA AS ANLISES E INDICADORES LEVANTADOS
INTERPRETAO E PARECERES
RECLASSIFICAO
Eventuais Informaes Adicionais
Demonstrao
Financeira
Expresso Catlica 2009*Anlise com uso de Software
Expresso Catlica 2009
*NDICES DE LIQUIDEZ - LIQUIDEZ GERALAtivo Circulante+ARLP (ANC)
Ativo No Circul.- (ARLP)
Passivo Circulante
Passivo No Circ.
PatrimnioLquido$50Capital Terceiros ou Exigvel TotalCCPCCPFrmula:(AC + ARLP) / (PC + PNC)>Melhor
*
Ativo Circulante
CCL
NDICES DE LIQUIDEZ - LIQUIDEZ CORRENTEAtivo No Circul.
Passivo Circulante
Passivo No Circ.
PatrimnioLquido$50Capital Terceiros ou Exigvel TotalCCPFrmula: AC / PC>MelhorCCP
*
AC - Estoques
Ativo Circulante
NDICES DE LIQUIDEZ - LIQUIDEZ SECAAtivo No Circul.Passivo CirculantePassivo No Circ.PatrimnioLquido$50Capital Terceiros ou Exigvel TotalCCPFrmula(AC - Estoques)/ PC>MelhorCCP
*
Disponibilidades
Ativo Circulante
NDICES DE LIQUIDEZ - LIQUIDEZ IMEDIATAAtivo No Circul.Passivo CirculantePassivo No Circ.PatrimnioLquido$50Capital Terceiros ou Exigvel TotalCCPFrmula:(DISPONVEL)/ PC>MelhorCCP
*Ativo1,0NDICES DE RENTABILIDADEGIRO DO ATIVOVendas1,76
Frmula: Vendas Lquidas / Ativo TotalAtivo1,0Vendas1,11
Ano 1Ano 2>Melhor
*Ativo1,0NDICES DE RENTABILIDADEMARGEM LQUIDAVendas1,76
Frmula: Lucro Lquido / Vendas LquidasAtivo1,0Vendas1,11
Ano 1Ano 2>MelhorLUCRO
LUCRO
*PL
1,0NDICES DE RENTABILIDADERENTABILIDADE DO PATRIMNIO LQUIDOVendas1,76
Frmula:Lucro Lquido / Patrimnio LquidoAno 1>MelhorLUCROLUCROLeitura: Analisar se o Lucro Lquido obtido, comparado com a rentabilidade mnima de outro investimento com igual taxa de risco, interessante para o acionista
*No CirculanteNo Circulante35PLESTRUTURA DE CAPITAISPARTICIPAO DE CAPITAL DE TERCEIROS OU GRAU DE ENDIVIDAMENTOCirculante60CapitalTerceiros154%40PL
Circulante65Capital Terceiros183%Ano 1Ano 2Para cada R$ 100 de Capital Prprio, tomou R$ 154 emprestadosPara cada R$ 100 de Capital Prprio, tomou R$ 183 emprestadosFrmula: (Capital de Terceiros/Patrimnio Lquido)*100