UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ENVASES DE SALVADO DE TRIGO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
FERNÁNDEZ LAGOS, BIRNA LIZ –
Contabilidad
ROMERO TATAJE, MIGUEL ÁNGEL –
Contabilidad
VILLARREAL CHAVARRÍA, GUISELA VERÓNICA –
Contabilidad
CASTILLO IBARRA, MIGUEL ÁNGEL –
Ingeniería Industrial
Asesor:
Fernando Jorge Pérez Arguedas
Lima – Perú
2018
3
Índice
Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 16
Capítulo I: Información general ........................................................................................... 17
Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ......................................................... 17
Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ................................................ 18
Definición del negocio y Modelo CANVAS. .................................................................... 18
Descripción del producto o servicio. ............................................................................... 22
Oportunidad de negocio. ................................................................................................ 22
Estrategia genérica de la empresa. ................................................................................ 23
Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................... 24
Análisis del Macroentorno. ............................................................................................. 24
Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). .................................... 24
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..................... 24
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ....................................................................................... 25
Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................................ 27
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país................ 27
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto....................................... 31
Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .................................. 31
Mercado internacional. .......................................................................................... 31
Mercado del consumidor. ...................................................................................... 34
Mercado de proveedores. ..................................................................................... 35
Mercado competidor.............................................................................................. 38
Mercado distribuidor. ............................................................................................. 42
Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................................... 43
Análisis del Microentorno................................................................................................ 43
Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..................................................... 43
Fuerza negociadora de los clientes. .......................................................................... 47
Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................................. 48
Amenaza de productos sustitutos. ............................................................................ 53
Competidores potenciales barreras de entrada. ....................................................... 53
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................... 54
Visión y misión de la empresa. ....................................................................................... 54
Análisis FODA. ................................................................................................................ 55
Objetivos. ........................................................................................................................ 62
4
Capítulo IV: Estudio de mercado ........................................................................................ 63
Investigación de mercado ............................................................................................... 63
Criterios de segmentación. ........................................................................................ 63
Marco muestral. ......................................................................................................... 63
Entrevistas a profundidad. ......................................................................................... 64
Demanda y oferta ........................................................................................................... 64
Estimación del mercado potencial. ............................................................................ 64
Estimación del mercado disponible. .......................................................................... 71
Estimación del mercado efectivo. .............................................................................. 72
Estimación del mercado objetivo. .............................................................................. 73
Frecuencia de compra. .............................................................................................. 74
Cuantificación anual de la demanda. ........................................................................ 74
Estacionalidad. ........................................................................................................... 75
Programa de Ventas en unidades y valorizado. ....................................................... 76
Mezcla de marketing ....................................................................................................... 78
Producto. .................................................................................................................... 78
Precio. ........................................................................................................................ 80
Plaza........................................................................................................................... 82
Promoción. ................................................................................................................. 83
Campaña de lanzamiento. .................................................................................... 83
Promoción para todos los años. ........................................................................... 86
Capítulo V: Estudio legal y organizacional.......................................................................... 88
Estudio legal ................................................................................................................... 88
Forma societaria ........................................................................................................ 88
Actividades. ........................................................................................................... 88
Valorización. .......................................................................................................... 92
Registro de marcas y patentes .................................................................................. 92
Actividades. ........................................................................................................... 93
Valorización. .......................................................................................................... 93
Licencias y autorizaciones ......................................................................................... 96
Actividades. ........................................................................................................... 96
Valorización. .......................................................................................................... 96
Legislación laboral ..................................................................................................... 97
Actividades. ........................................................................................................... 97
Valorización. .......................................................................................................... 99
5
Legislación tributaria ................................................................................................ 100
Actividades. ......................................................................................................... 100
Valorización. ........................................................................................................ 100
Otros aspectos legales ............................................................................................ 102
Actividades. ......................................................................................................... 102
Valorización. ........................................................................................................ 102
Resumen del capítulo .............................................................................................. 102
Estudio organizacional .................................................................................................. 103
Organigrama funcional. ............................................................................................ 103
Servicios tercerizados. ............................................................................................. 104
Descripción de puestos de trabajo. ......................................................................... 104
Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...................................... 117
Aspectos laborales ................................................................................................... 117
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ............ 117
Régimen laboral de puestos de trabajo. ............................................................. 119
Planilla para todos los años del proyecto. .......................................................... 122
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ................ 127
Horario de trabajo de puestos de trabajo. .......................................................... 127
Capítulo VI: Estudio técnico .............................................................................................. 129
Tamaño del proyecto .................................................................................................... 129
Capacidad instalada................................................................................................. 129
Criterios. .............................................................................................................. 129
Cálculos. .............................................................................................................. 129
Capacidad utilizada .................................................................................................. 130
Criterios. .............................................................................................................. 130
Cálculos. .............................................................................................................. 131
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .......................................... 131
Capacidad máxima .................................................................................................. 132
Criterios. .............................................................................................................. 132
Cálculos. .............................................................................................................. 132
Procesos ....................................................................................................................... 133
Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................................... 133
Programa de producción.......................................................................................... 143
Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................. 144
Programa de compras de materias primas e insumos. .......................................... 146
6
Requerimiento de mano de obra directa. ................................................................ 148
Tecnología para el proceso .......................................................................................... 149
Maquinarias. ............................................................................................................. 149
Equipos. ................................................................................................................... 150
Herramientas. ........................................................................................................... 151
Utensilios. ................................................................................................................. 151
Mobiliario. ................................................................................................................. 152
Útiles de oficina. ....................................................................................................... 152
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................................ 153
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .............................. 154
Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,
equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............... 154
Localización .................................................................................................................. 155
Macro localización.................................................................................................... 155
Micro localización. .................................................................................................... 156
Gastos de adecuación. ............................................................................................ 158
Gastos de servicios. ................................................................................................. 158
Plano del centro de operaciones. ............................................................................ 159
Descripción del centro de operaciones. .................................................................. 160
Responsabilidad social frente al entorno ..................................................................... 161
Impacto ambiental. ................................................................................................... 161
Con los trabajadores. ............................................................................................... 163
Con la comunidad. ................................................................................................... 163
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................... 164
Inversiones .................................................................................................................... 164
Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................................... 164
Inversión en Activo Intangible. ................................................................................. 165
Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...................................................................... 166
Inversión en Inventarios Iniciales............................................................................. 168
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).................................... 170
Liquidación del IGV. ................................................................................................. 174
Resumen de estructura de inversiones. .................................................................. 175
Financiamiento .............................................................................................................. 176
Estructura de financiamiento. .................................................................................. 176
Financiamiento del activo fijo. .................................................................................. 177
7
Financiamiento del capital de trabajo. ..................................................................... 181
Ingresos anuales........................................................................................................... 181
Ingresos por ventas.................................................................................................. 181
Recuperación de capital de trabajo. ........................................................................ 184
Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................................... 185
Costos y gastos anuales............................................................................................... 187
Egresos desembolsables ......................................................................................... 187
Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................................... 187
Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................................. 188
Presupuesto de costos indirectos. ...................................................................... 191
Presupuesto de gastos de administración. ......................................................... 193
Presupuesto de gastos de ventas....................................................................... 194
Egresos no desembolsables .................................................................................... 195
Depreciación. ....................................................................................................... 195
Amortización de intangibles. ............................................................................... 195
Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................................. 196
Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................................ 197
Costos fijos y variables unitarios. ............................................................................ 198
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................ 199
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .......................... 199
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................................ 199
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................. 200
Flujo de Caja Operativo. ............................................................................................... 200
Flujo de Capital. ............................................................................................................ 201
Flujo de Caja Económico. ............................................................................................. 202
Flujo del Servicio de la deuda. ..................................................................................... 202
Flujo de Caja Financiero. .............................................................................................. 203
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ................................................................. 204
Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................. 204
Costo de oportunidad ............................................................................................... 204
CAPM. ................................................................................................................. 204
COK propio. ......................................................................................................... 204
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................... 205
Evaluación económica financiera ................................................................................. 205
Indicadores de Rentabilidad .................................................................................... 205
8
VANE y VANF. .................................................................................................... 205
TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................................. 206
Período de recuperación descontado. ................................................................ 206
Análisis Beneficio / Costo (B/C). ......................................................................... 207
Análisis del punto de equilibrio ................................................................................ 207
Costos variables, Costos fijos. ............................................................................ 207
Estado de resultados (costeo directo). ............................................................... 208
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................ 209
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles........................... 210
Análisis de sensibilidad y de riesgo .............................................................................. 211
Variables de entrada. ............................................................................................... 211
Variables de salida. .................................................................................................. 211
Análisis unidimensional. ........................................................................................... 212
Análisis multidimensional. ........................................................................................ 212
Variables críticas del proyecto. ................................................................................ 213
Perfil de riesgo. ........................................................................................................ 213
Conclusiones ..................................................................................................................... 215
Recomendaciones ............................................................................................................. 217
Bibliografía ......................................................................................................................... 218
Anexos ............................................................................................................................... 222
9
Índice de Tablas
Tabla 1. Matriz FODA .......................................................................................................... 55
Tabla 2. Matriz EFI .............................................................................................................. 56
Tabla 3. Matriz EFE ............................................................................................................. 57
Tabla 4. Leyenda Matriz Spacematriz SPACE ................................................................... 59
Tabla 5. Matriz estrategias .................................................................................................. 60
Tabla 6. Detalle de la demanda .......................................................................................... 66
Tabla 7. Mercado Potencial................................................................................................. 68
Tabla 8. Mercado Disponible Anual .................................................................................... 71
Tabla 9. Tabulación de pregunta clave, entrevistas ........................................................... 72
Tabla 10. Mercado Efectivo por año ................................................................................... 72
Tabla 11. Mercado Objetivo por año ................................................................................... 73
Tabla 12. Detalle de participación ....................................................................................... 73
Tabla 13. Frecuencia de compra ........................................................................................ 74
Tabla 14. Demanda mensual por modelo, año 2019 ......................................................... 74
Tabla 15. Demanda mensual por modelo, año 2020 ......................................................... 75
Tabla 16. Estacionalidad ..................................................................................................... 75
Tabla 17. Proyección de ventas, año 2019, expresado en unidades ................................ 76
Tabla 18. Proyección de ventas, año 2020, expresado en unidades ................................ 76
Tabla 19. Proyección ventas, año 2019 por producto y en soles ...................................... 77
Tabla 20. Proyección ventas, año 2020 por producto y en soles ...................................... 77
Tabla 21. Características física de los contenedores ......................................................... 79
Tabla 22. Características física de los platos ..................................................................... 79
Tabla 23. Capacidad de mangas poliestireno .................................................................... 80
Tabla 24. Política de precios ............................................................................................... 80
Tabla 25. Comparación de precios ..................................................................................... 81
Tabla 26. Acciones Marketing ............................................................................................. 84
Tabla 27. Montos invertidos en Marketing .......................................................................... 85
Tabla 28. Plan de Marketing para todos los años .............................................................. 86
Tabla 29. Composición del capital social ............................................................................ 89
Tabla 30. Costos de inscripción en SUNARP de la sociedad ............................................ 92
Tabla 31. Costos asociados a la patente del producto....................................................... 95
Tabla 32. Descripción de cargos y tipo de servicio del personal tercerizado .................. 104
Tabla 33 Requerimientos para el puesto de Gerente General......................................... 105
Tabla 34. Requerimientos para el puesto de administrador ............................................. 107
Tabla 35. Requerimientos para el puesto de Asistente Administrativo ............................ 108
Tabla 36. Requerimientos para el puesto de Jefe de Operaciones ................................. 109
Tabla 37. Requerimientos para el puesto de Operario ..................................................... 110
Tabla 38. Requerimientos para el puesto de Jefe de Marketing y Ventas ...................... 112
Tabla 39. Requerimientos para el puesto de Vendedor ................................................... 113
Tabla 40. Requerimientos para el puesto de Ayudante de Reparto ................................ 115
Tabla 41. Requerimientos para el puesto de Conductor .................................................. 116
Tabla 42. Forma de contratación de puestos de trabajo .................................................. 118
Tabla 43. Servicios tercerizados ....................................................................................... 119
Tabla 44. Comparativo de comisiones sobre la remuneración (flujo) 2018 ..................... 119
Tabla 45. Beneficios laborales de la MyPE ...................................................................... 120
10
Tabla 46. Planilla proyectada para el año 2019 ............................................................... 122
Tabla 47. Planilla proyectada para el año 2020 ............................................................... 123
Tabla 48. Planilla proyectada para el año 2021 ............................................................... 124
Tabla 49. Planilla proyectada para el año 2022 ............................................................... 125
Tabla 50. Planilla proyectada para el año 2023 ............................................................... 126
Tabla 51. Servicios Tercerizados proyectada a cinco años ............................................. 127
Tabla 52. Horario de trabajo.............................................................................................. 127
Tabla 53. Capacidad Instalada en unidades .................................................................... 129
Tabla 54. Horas laborables ............................................................................................... 129
Tabla 55. Porcentaje de merma por año .......................................................................... 130
Tabla 56. Porcentaje de Sampling por año ...................................................................... 130
Tabla 57. Stock de seguridad............................................................................................ 130
Tabla 58. Capacidad Utilizada en unidades ..................................................................... 131
Tabla 59. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ......................................... 131
Tabla 60. Capacidad Máxima en unidades ...................................................................... 132
Tabla 61. Programa de Producción en unidades, Anual según producto ........................ 143
Tabla 62. Programa de Producción mensual del año 2019 en unidades ........................ 143
Tabla 63. Programa de Producción mensual del año 2020 en unidades ........................ 144
Tabla 64. Necesidad de Materia Prima, toneladas, año 2019 al año 2023. .................... 144
Tabla 65. Necesidad de Materia Prima (salvado de trigo) todos los años ....................... 145
Tabla 66. Necesidad de Materia Prima, en soles sin incluir el IGV, para cada año. ....... 145
Tabla 67. Necesidad de bolsas para cada año, en unidades. ......................................... 145
Tabla 68. Necesidad de bolsas expresada en soles sin incluir el IGV, para cada año. .. 146
Tabla 69. Programa de compras de salvado de trigo, año 2018 en soles, sin IGV........ 146
Tabla 70. Programa de compras de salvado de trigo, año 2019 en soles, sin IGV......... 147
Tabla 71. Programa de compras de bolsas, año 2018 en soles, sin incluir IGV ............. 147
Tabla 72. Programa de compras de bolsas, año 2019 en soles, sin incluir IGV ............. 148
Tabla 73. Especificaciones técnicas de la maquinaria ..................................................... 149
Tabla 74. Equipos de producción, en soles. ..................................................................... 150
Tabla 75. Herramientas de producción, en soles ............................................................. 151
Tabla 76. Utensilios utilizados ........................................................................................... 151
Tabla 77. Mobiliario y equipos de oficina, en soles .......................................................... 152
Tabla 78. Listado de útiles de oficina, en soles ................................................................ 152
Tabla 79. Programa de mantenimiento preventivo de máquinas, en soles sin IGV ........ 153
Tabla 80. Programa de reposición de herramientas y utensilio, en soles sin incluir IGV 154
Tabla 81. Programa de compras anuales de herramientas en soles sin incluir IGV ....... 154
Tabla 82. Ponderación de macro localización .................................................................. 155
Tabla 83. Ponderación de micro localización ................................................................... 157
Tabla 84. Ubicación de la planta de producción ............................................................... 157
Tabla 85. Gastos de adecuación 2018 (en soles) ............................................................ 158
Tabla 86. Gastos de servicio mensual .............................................................................. 158
Tabla 87. Inversión en Activo Fijo Producción .................................................................. 164
Tabla 88. Inversión en Activo Fijo Administración ............................................................ 164
Tabla 89. Inversión en Activo Fijo Ventas......................................................................... 164
Tabla 90. Resumen de Inversión en Activo Fijo año 0 ..................................................... 165
Tabla 91. Inversión de activo intangible por constitución de la empresa ......................... 165
Tabla 92. Inversión de activo intangible por registro de marca y patente ........................ 165
11
Tabla 93. Inversión de activo intangible por licencias y autorizaciones ........................... 166
Tabla 94. Inversión de activo intangible software ............................................................. 166
Tabla 95. Resumen de Inversión de activos intangibles .................................................. 166
Tabla 96. Gastos Pre-Operativos parte uno ..................................................................... 167
Tabla 97. Gastos Pre-Operativos parte dos .................................................................... 168
Tabla 98. Inventario inicial de materiales (diciembre 2018) ............................................ 168
Tabla 99. Ingresos de efectivo en el año 2019 ................................................................. 170
Tabla 100. Cálculo de capital de trabajo ........................................................................... 171
Tabla 101. Liquidación de IGV para el año 2019 ............................................................. 174
Tabla 102. Ventas proyectadas ........................................................................................ 175
Tabla 103. Liquidación de IGV proyectado para todos los años del proyecto ................. 175
Tabla 104. Estructura de inversiones ............................................................................... 175
Tabla 105. Estructura del aporte de cada socio ............................................................... 176
Tabla 106. Comparativo de tasas bancarias para préstamo ............................................ 178
Tabla 107. Consolidado de financiamiento ....................................................................... 181
Tabla 108. Programa de ventas anuales por presentación .............................................. 182
Tabla 109. Margen de ganancia por producto .................................................................. 184
Tabla 110. Recuperación del capital de trabajo ............................................................... 184
Tabla 111. Valor de desecho de los activos fijos.............................................................. 185
Tabla 112. Presupuesto de materia prima e insumos ...................................................... 187
Tabla 113. Presupuesto de mano de obra para el año 2018 ........................................... 188
Tabla 114. Presupuesto de mano de obra para el año 2019 ........................................... 188
Tabla 115. Presupuesto de mano de obra para el año 2020 ........................................... 189
Tabla 116. Presupuesto de mano de obra para el año 2021 ........................................... 189
Tabla 117. Presupuesto de mano de obra para el año 2022 ........................................... 190
Tabla 118. Presupuesto de mano de obra para el año 2023 ........................................... 190
Tabla 119. Costo indirecto de fabricación en unidades.................................................... 191
Tabla 120. Costo indirecto de fabricación en soles .......................................................... 191
Tabla 121. Incremento porcentual en las ventas .............................................................. 192
Tabla 122. Costos indirectos de fabricación – CIF (Soles) .............................................. 192
Tabla 123. Composición CIF ............................................................................................. 193
Tabla 124. Presupuesto de gastos administrativos (Soles) ............................................. 193
Tabla 125. Presupuesto de gastos administrativos por año (Soles) ................................ 194
Tabla 126. Presupuesto de gastos ventas (Soles) ........................................................... 194
Tabla 127. Presupuesto de gastos administrativos por año(Soles) ................................. 195
Tabla 128. Depreciación de Activos Fijos Depreciables .................................................. 195
Tabla 129. Cuadro de resumen de activos intangibles S/ ................................................ 196
Tabla 130. Cuadro de resumen de activos intangibles S/ ................................................ 196
Tabla 131. Gastos por activos fijos depreciables S/ ......................................................... 196
Tabla 132. Costos de producción unitaria ........................................................................ 197
Tabla 133. Costos fijos y variables de producción unitaria .............................................. 198
Tabla 134. Estado de ganancias y perdidas sin gasto financiero (miles S/).................... 199
Tabla 135. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero (Miles S/) .................. 200
Tabla 136. Flujo de caja operativo (Miles S/) ................................................................... 201
Tabla 137. Flujo de capital (Miles S/) ................................................................................ 202
Tabla 138. Flujo de caja económico (Miles S/) ................................................................. 202
Tabla 139. Flujo de servicio de deuda (Miles S/).............................................................. 203
12
Tabla 140. Flujo de caja financiero (Miles S/) ................................................................... 203
Tabla 141. Cálculo de CAPM ............................................................................................ 204
Tabla 142. Cálculo de COK propio ................................................................................... 204
Tabla 143. Cálculo de WACC ........................................................................................... 205
Tabla 144. Valor actual económico (Miles S/) .................................................................. 205
Tabla 145. Valor actual financiero (Miles S/) .................................................................... 206
Tabla 146. TIRE, TIRF y TIR Modificado .......................................................................... 206
Tabla 147. Periodo de recuperación flujo financiero ........................................................ 206
Tabla 148. Análisis B/C ..................................................................................................... 207
Tabla 149. Gastos variables y fijos de producción ........................................................... 207
Tabla 150. Estado de resultado método del costeo directo (Miles S/) ............................. 208
Tabla 151. Punto de equilibrio por unidades físicas ......................................................... 209
Tabla 152. Punto de equilibrio Miles S/ ............................................................................ 210
Tabla 153. Análisis Unidimensional .................................................................................. 212
Tabla 154. Análisis multidimensional ................................................................................ 213
13
Índice de figuras
Figura 1. Logotipo ................................................................................................................ 17
Figura 2. Modelo CANVAS .................................................................................................. 21
Figura 3. Ley de reducción progresiva y voluntaria del uso de polímeros de un solo uso y
sus derivados ....................................................................................................................... 23
Figura 4. Perú en cifras ....................................................................................................... 24
Figura 5. Tasa de crecimiento ............................................................................................. 25
Figura 6. Evolución del ingreso real promedio Per Cápita mensual, 2007-2017 ............... 26
Figura 7. PEA (expresada en miles de personas) .............................................................. 26
Figura 8. Balanza Comercial (Valores FOB en millones de US$) ...................................... 27
Figura 9. Producto Bruto Interno (año base 2007, variaciones porcentuales) .................. 27
Figura 10. Reporte de inflación (variación porcentual 12 meses) ...................................... 28
Figura 11. Indicador de riesgo país..................................................................................... 29
Figura 12. SPREAD - EMBIG Perú ..................................................................................... 30
Figura 13. Demanda europea de plásticos por segmentos en 2012. ................................ 32
Figura 14. Producción Mundial por tipo de Plástico ........................................................... 32
Figura 15. Variación porcentual por sector (sector restaurantes) ...................................... 34
Figura 16. Presencia de supermercados en el Perú .......................................................... 35
Figura 17. Número de tiendas y participación de mercado de supermercados ................ 35
Figura 18. Salvado de trigo ................................................................................................. 36
Figura 19. Logotipo Kertland KFT ....................................................................................... 37
Figura 20. Máquina Termo formadora ................................................................................ 38
Figura 21. Desechos en Lima – Callao por día (Soles por U.S. dólar) .............................. 39
Figura 22. Consumo de Menaje hecho de poliestireno ...................................................... 39
Figura 23. Importación de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF . ................ 39
Figura 24. Exportación de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF..................... 40
Figura 25. Balanza comercial de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF .......... 40
Figura 26. Importación de Poliestireno Expandido en USD – valor CIF ............................ 40
Figura 27. Exportación de Poliestireno Expandido en USD – valor CIF ............................ 41
Figura 28. Balanza comercial del Poliestireno Expandido en USD – valor CIF ................ 41
Figura 29. Importación de envases descartables en USD – valor CIF .............................. 41
Figura 30. Exportación de envases descartables en USD – valor CIF .............................. 42
Figura 31. Balanza comercial de envases descartables en USD – valor CIF ................... 42
Figura 32. Figura de plato biodegradable de hojas de plátano .......................................... 43
Figura 33. Plato de pulpa de caña de azúcar ..................................................................... 44
Figura 34. Plato biodegradable de harina de yuca ............................................................. 44
Figura 35. Producción del sector restaurantes ................................................................... 48
Figura 36. Partida Arancelaria de Trigo .............................................................................. 48
Figura 37. Balance Exportaciones Vs Importaciones ......................................................... 49
Figura 38. Importación de Trigo duro de Canadá ............................................................... 50
Figura 39. Importaciones trigo duro 2018 y 2017 ............................................................... 50
Figura 40. Comportamiento de los precios FOB de trigo Hard Red Winter y Soft Red
Winter en dólares por tonelada, últimos 90 días ................................................................ 51
Figura 41. Importaciones Mundiales de Trigo .................................................................... 52
Figura 42. Matriz IE ............................................................................................................. 58
Figura 43. Puntuación Matriz SPACE ................................................................................. 58
14
Figura 44. Matriz SPACE .................................................................................................... 59
Figura 45. Cálculo de muestra ............................................................................................ 63
Figura 46. Presencia en el sector de tiendas por conveniencia fuera de estación de
servicios ............................................................................................................................... 69
Figura 47. Presencia en el sector de tiendas por conveniencia dentro de estación de
servicios ............................................................................................................................... 69
Figura 48. Presencia en el sector de supermercados ........................................................ 70
Figura 49. Presencia en el sector de restaurantes pollerías .............................................. 70
Figura 50. Envase descartable ........................................................................................... 78
Figura 51. Camión de transporte ........................................................................................ 82
Figura 52. Cuadro comparativo de sociedades .................................................................. 88
Figura 53. Requisitos necesarios para inscripción al RUC ................................................ 91
Figura 54. Requisitos adicionales necesarios para inscripción al RUC ............................. 92
Figura 55. Razón social y logotipo ...................................................................................... 93
Figura 56. Requisitos para solicitar licencia de funcionamiento......................................... 96
Figura 57. Derecho de pago para obtención de licencia de funcionamiento ..................... 97
Figura 58. Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa........................................... 99
Figura 59. Organigrama .................................................................................................... 103
Figura 60. DAP producción de platos de salvado de trigo ............................................... 133
Figura 61. Resumen de actividades en la producción de platos de salvado de trigo ...... 134
Figura 62. DAP producción de envases de salvado de trigo ........................................... 135
Figura 63. Resumen de actividades en la producción de envases de salvado de trigo .. 136
Figura 64. Diagrama de Flujo de Envase, modelo C1 ...................................................... 137
Figura 65. Diagrama de Flujo de Envase, modelo C2 ...................................................... 138
Figura 66. Diagrama de Flujo de Envase, modelo C3 ...................................................... 139
Figura 67. Diagrama de Flujo de plato de 15cm de diámetro .......................................... 140
Figura 68. Diagrama de Flujo de plato de 20cm de diámetro .......................................... 141
Figura 69. Diagrama de Flujo de plato de 28cm de diámetro .......................................... 142
Figura 70. Modelo de Máquina para la producción .......................................................... 150
Figura 71. Modelo de Máquina para la producción .......................................................... 150
Figura 72. Mapa de Macro Localización ........................................................................... 156
Figura 73. Mapa de Micro Localización ............................................................................ 157
Figura 74. Plano de distribución – primer nivel ................................................................. 159
Figura 75. Plano de distribución – segundo nivel ............................................................. 159
Figura 76. Plano de distribución – tercer y cuarto nivel.................................................... 159
Figura 77. Fachada del local ............................................................................................. 160
Figura 78. Área de oficinas ............................................................................................... 160
Figura 79. Área de almacén .............................................................................................. 161
Figura 80. Estructura de inversión .................................................................................... 176
Figura 81. Estructura de financiamiento ........................................................................... 177
Figura 82. Cronograma de pagos Leasing BCP Vehículo Kia K2700.............................. 179
Figura 83. Cronograma de pagos Leasing BCP Maquinaria ............................................ 180
16
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto de investigación consta de un modelo de negocio B2B cuya razón
social es Eco Envases Perú S.R.L. y se ubicará en el distrito de los Olivos Lima, cuya
propuesta de valor son productos biodegradables que sustituirán a los envases de plástico
y Tecnopor, nuestros productos serán distribuidos en las cadenas de supermercados,
restaurantes, restaurantes con servicio de delivery y fast food, los cuales usan envases
derivados del polipropileno que son tóxicos por obtenerse de la industria petroquímica,
tanto en el Perú como en otros países y tarda muchos años en desaparecer provocando
ingentes basureros a nivel mundial. Nuestra empresa permitirá a nuestros clientes estar
alineados con las políticas y leyes ambientales que se dictarán para regular el uso del
plástico y Tecnopor en el Perú, y contribuir con la adopción de una cultura ecológica
responsable en el cuidado del medio ambiente.
El producto innovador disruptivo que se brindara es un envase para el servicio de fast food
y delivery, será 100% biodegradable y estará constituido por el salvado de trigo, materia
prima que se importara de Canadá, entre otros países, la elaboración de los productos se
realizaran mediante una maquinaria termo formadora que dará forma según el molde o
matriz en base a calor y presión, el producto será consistente y duro y contaremos con el
respaldo de los estudios respectivos e informe de profesionales en el tema.
El proyecto se financiará con el aporte de los inversionistas en un 40% y el 60% financiado
por un tercero o entidad bancaria logrando así cubrir la inversión y obtener el capital de
trabajo que se requiere. Los ingresos serán en base a nuestros productos innovadores y el
portafolio de otros productos para la venta para cubrir los costos y gastos logrando la
rentabilidad esperada para los socios.
Finalmente contamos con la oportunidad de negocio, existe un mercado amplio en el Perú,
el servicio de delivery ha crecido, los negocios de restaurantes se han incrementado y se
han inaugurado nuevos locales de las cadenas de Supermercado en Lima y el contexto
económico es bueno.
17
Capítulo I: Información general
Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Razón social.
Eco Envases Perú SRL.
Se ha realizado la búsqueda en SUNAT para descartar homonimia en la razón social,
no encontrándose ningún impedimento.
La empresa será una Sociedad de Responsabilidad Limitada y estará constituida por
cuatro socios. La cual se procederá a inscribir en Registros Públicos.
Razón comercial.
Decidimos utilizar la siguiente razón comercial GOLDEN WHEATBRAN TABLEWARE
PERU, GWT PERU traducido significa vajilla dorada de salvado de trigo Perú.
Logotipo
Figura 1. Logotipo
Elaboración: Propia
Elementos, colores y slogan:
Constará de un plato circular de color marrón similar al salvado de trigo.
Nuestro eslogan será “cuidando tu salud y el medio ambiente”.
Horizonte de evaluación.
El horizonte de evaluación de este proyecto es de 5 años, desde el año 2019 hasta el
año 2023.Se considerará el año 2018 como año cero. En ese periodo se desarrollará,
el estudio de mercado, el informe técnico y la evaluación económica.
18
Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Nuestro proyecto está dirigido a la fabricación y venta al por mayor de bienes.
Código CIIU: 3290 Otras industrias manufactureras n.c.p. / 5139 – Venta al por mayor
de otros enseres domésticos
Partida arancelaria: 2302.30.00.00, de trigo / 1904.90.00.00 (solicitado a aduanas)
Definición del negocio y Modelo CANVAS.
La empresa se dedicará a la fabricación y comercialización de envases y platos de
salvado de trigo. El modelo de negocio será B2B, estará dirigido a empresas.
El proyecto se desarrollará en un local alquilado, el cual contará con un área de
producción, área de almacén de productos terminados y materia prima, así mismo, área
de oficinas administrativas y de ventas.
La empresa no seguirá los parámetros de las grandes empresas productoras de
envases, puesto que tenemos como visión, fomentar el cuidado del medio ambiente a
través de nuestros productos ecológicos.
El plan de negocio que seguiremos, lo formaremos a partir del modelo Canvas, el cual
ayudará a priorizar los puntos clave del proyecto.
Segmentos de mercado:
Los criterios de segmentación en mercados B2B que se han tomado son:
Zona geográfica: Lima Metropolitana.
Modelo de Negocio: B2B
Segmentación:
Cadenas de Supermercados (patio de comidas), cadena de Minimarkets (tiendas por
conveniencia) y cadenas de Restaurant que cuentan con un centro de distribución.
Empresas que por su modelo de negocio estén sujetas a los nuevos dictámenes y leyes
que se emitirán contra el uso del plástico, Tecnopor y sus derivadas y aquellas empresas
que desean realizar un cambio en la cultura del consumo con responsabilidad del
cuidado del ambiente.
Aplicación del producto:
Empresas que por su modelo de negocio estén sujetas a los nuevos dictámenes y leyes
que se emitirán contra el uso del plástico, Tecnopor y sus derivadas.
Incluye a todas las empresas que cuenten con un alto sentido de conservación
ecológica.
19
Propuesta de valor:
Basados en el tema ecológico optamos por la sustitución del plástico y Tecnopor a
precio competitivo.
Producto Bio degradable de manera natural en 30 días, comparando con los otros
productos similares en el mercado, el nuestro cuenta con un menor tiempo de
degradación frente al ambiente.
Producto que usa materia prima natural (salvado de trigo)
Producto que no atenta contra la salud de nuestros clientes
Responsabilidad social y medioambiental.
Canales:
Los canales de comunicación serán de forma directa a través de nuestra página web,
teléfono, participación de eventos, etc.
La distribución será directa. Nuestro canal de ventas se realizará de forma directa a
través de nuestros representantes, entregando catálogos con especificaciones.
Relaciones con clientes:
Directo y personalizado a través de nuestros representantes de venta
Participación en eventos y ferias ecológicas
Página Web, vía telefónica o e-mail
Redes sociales
Servicios pre y post venta de calidad.
Fuentes de ingreso:
Los ingresos se generarán en base a la venta del portafolio de productos, que
específicamente serán empresas, otorgando boletas o facturas según lo requieran, los
medios de pago serán mediante cheques o transferencias, se otorgaran créditos con
plazos de hasta 30 a 60 días.
Recursos clave:
Nuestros recursos más importantes serán: La mano de obra y personal administrativo y
de ventas, así como, la máquina termo formadora, el local ubicado en una zona industrial
de lima en donde produciremos nuestros productos, nuestras oficinas administrativas,
nuestro camión de reparto y nuestra área de ventas. Así como las aportaciones de los
socios y financiamiento de terceros.
Actividades clave:
Elaboración del Layout de nuestras instalaciones de elaboración de nuestros productos,
oficinas y área de ventas.
Reuniones de negocio con representantes de empresas.
Contratación de operarios y capacitación de estos.
20
Contratación de personal administrativo y de ventas, incluyendo su capacitación.
Creación de una presentación (PPT) de nuestro producto, en aras de poder utilizarla en
nuestras reuniones comerciales.
Obtención de certificación de biodegradabilidad expedida por laboratorios acreditados
ante el Instituto Nacional de Calidad (INACAL), a mediano plazo.
Creación del mapa de procesos y sistemas de costeo de la empresa, entre otros.
Creación del plan de marketing y publicidad y la respectiva calendarización.
Elaboración del manual de la organización funcional ( MOF)
Elaborar el portafolio de proveedores, mantener actualizados los precios.
Programación diaria, semanal y mensual de la producción
Socios claves:
Proveedores de materia prima al por mayor (Salvado de trigo).
Proveedores de maquinaría termo transformadora.
Entidades bancarias para financiamiento de activos a través de Leasing
Proveedores de los demás insumos, como cajas de cartón para el almacenamiento del
producto, bolsas selladas, entre otros.
Empresas promotoras de eventos y ferias ecológicas
Empresas especializadas en creación de páginas web
Estructura de costes:
Los costos están compuestos en:
Costos variables: Materia Prima, MOD y Otros Gastos Directos, gastos de ventas.
Costos Fijos: Alquiler y mantenimiento de (local, vehículos para distribución), energía
eléctrica, agua, servicio telefónico, internet, participación de eventos y ferias,
combustibles, presupuesto de marketing, salario del personal administrativo y de ventas.
etc.
Costo de ventas
Inversión en activos (maquinaria termo formadora).
Impuestos.
22
Descripción del producto o servicio.
Los productos que fabricaremos y comercializaremos serán platos de salvado de trigo y
envases de salvado de trigo, para el servicio delivery, estos productos serán hechos al
cien por ciento del cereal en mención, son productos rígidos que soportan comidas
calientes y se puede calentar en un microondas, en el caso de los platos, son de
diferente diámetro y pueden ser utilizados en cualquier ambiente, los productos son
amigables con el medio ambiente, puesto que se degrada en aproximadamente 30 días
y no daña el ecosistema como otro menaje que pueden ser hechos de plástico o sus
derivadas, Tecnopor u otros productos.
Nuestro producto es una innovación disruptiva en el Perú, puesto que no existen
productos similares que sean elaborados en nuestro país.
La materia prima del producto es el salvado de trigo, este cereal es la capa exterior del
grano de trigo, es un cereal rico en fibra insoluble, el cual es muy útil para el
estreñimiento.
Oportunidad de negocio.
Hemos encontrado la oportunidad de negocio, mediante el contexto en el cual se
encuentra el Perú y el mundo, el problema ambiental y todas las consecuencias que
producen el uso de envases de plástico o sus derivadas y el Tecnopor, en base a ello,
el proyecto afronta el gran problema medioambiental, aportando un producto inédito,
innovador en el país, los productos de salvado de trigo que fabricaremos, buscaran
reemplazar el uso de los platos de plástico o sus derivadas y los platos de Tecnopor;
así mismo, de los envases de Tecnopor que son usados para el servicio de delivery. Por
otro lado, al ser un proyecto rentable que genere riqueza y cumpla con el rendimiento
económico esperado por los socios también será fuente generadora de empleo
contribuyendo así con la economía del país.
En el país se están creando leyes y normas contra los productos que dañan el medio
ambiente, restringiendo su uso y que buscan incentivar la creación de productos
biodegradables y comportables, nos referimos al Proyecto de Ley 2976 Ley de reducción
progresiva y voluntaria de polímeros de un solo uso y sus derivado -PL 2976/2017CR;
dado el contexto, nuestra idea es una gran oportunidad de negocio y de aporte a la
sociedad.
23
Figura 3. Ley de reducción progresiva y voluntaria del uso de polímeros de un solo uso y sus derivados
Fuente: Congreso de la República del Perú
http://www.congreso.gob.pe/comisiones2017/PueblosAndinosEcologia/ExpedienteProL
ey2976/
Estrategia genérica de la empresa.
Utilizaremos la estrategia de diferenciación, porque ingresaremos al mercado de
envases, con un producto innovador y ecológico, no existente en el Perú y que ayudará
al cuidado del medioambiente, diferenciándose del resto de productos de la misma
gama.
24
Capítulo II: Análisis del entorno
Análisis del Macroentorno.
Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).
El Perú cuenta con una economía en crecimiento constante, hace ya varios años, el
crecimiento del PBI se encuentra cercano al 3.6% hasta el 4% aproximadamente.
Figura 4. Perú en cifras
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), extraído de
https://www.inei.gob.pe/
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
La capital del Perú es la ciudad Lima, conocida como Lima Metropolitana. Se
encuentra situada en la costa central del país, a orillas del océano Pacifico. Tiene
una extensa y populosa área urbana de una superficie 34 801.6 Km2; las ciudades
más importantes del país son Lima, Arequipa, Chiclayo, Piura, Trujillo y cusco, la
superficie del Perú es 1,285,215.6 Km²; se estima que el número de habitantes es
de 32,162,84 con una tasa de crecimiento de 1.01%, según información
proporcionada por IPSOS.
En el país existen aproximadamente 2,303,662 empresas al cierre del cuarto
trimestre del 2017.
25
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) nos indica que, en
Lima, se tiene una tasa de crecimiento de aproximadamente 1.3% hasta el 2015,
según la misma fuente, nos indica que, en el 2017, tenemos la tasa de 1.07%; así
mismo, en sus proyecciones indican que la tasa de crecimiento irá disminuyendo
progresivamente.
Figura 5. Tasa de crecimiento
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), extraído de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib00
15/cap-52.htm
Sobre el ingreso Per Cápita, El diario correo refirió de acuerdo con el último
informe de la Encuesta Nacional de Hogares, realizado por el INEI, en el año 2017,
el ingreso real promedio por persona al mes fue de 962 soles. Esta cifra, en
realidad, representa una disminución del 1,5% respecto al 2016, año en el que se
registró en 997 soles. El ingreso real per cápita es lo que en promedio cada uno
de los habitantes de un país recibe según el producto Bruto Interno (PBI) y la
cantidad total de pobladores de una nación.
26
Figura 6. Evolución del ingreso real promedio Per Cápita mensual, 2007-2017
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), extraído de
https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/negocios-de-restaurantes-aumento-304-
abril-de-2018-y-crecio-por-decimo-tercer-mes-consecutivo-10812
En relación con la Población Económicamente Activa, encontramos que existe un
descenso en la zona rural y aumento en la zona urbana, como se demuestra en
la siguiente gráfica.
Figura 7. PEA (expresada en miles de personas)
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), extraído de
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/
Ámbito geográfico 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Total 14 907.2 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7
Área de residencia
Urbana 10 688.0 10 961.3 11 241.7 11 591.1 11 852.8 12 115.1 12 345.2 12 436.4 12 584.1 13 066.1
Rural 4 219.2 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6
27
Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
A continuación consignamos un cuadro extraído de fuente confiable como lo es el
Banco Central de Reserva del Perú que nos entrega más detalles sobre la balanza
comercial.
Figura 8. Balanza Comercial (Valores FOB en millones de US$)
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), extraído de
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
En relación con el Producto Bruto Interno, podemos destacar, que sigue en
incremento, demostrando que la economía del país estable.
Figura 9. Producto Bruto Interno (año base 2007, variaciones porcentuales)
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), extraído de
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html
En relación con la inflación, el país mantiene una estabilidad y se encuentra dentro
de los parámetros aceptables de inflación.
2017 2018
Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun.
1. EXPORTACIONES 2/ 3 856 3 433 4 036 4 382 3 971 4 190 4 563 4 022 3 623 4 144 3 791 4 199 4 530
Productos tradicionales 2 902 2 442 3 004 3 374 2 930 3 121 3 303 2 879 2 624 3 111 2 747 3 068 3 424
Productos no tradicionales 944 984 1 022 995 1 028 1 058 1 246 1 130 989 1 018 1 030 1 119 1 095
Otros 11 8 11 13 13 11 13 13 10 15 14 12 11
2. IMPORTACIONES 3 066 3 203 3 504 3 311 3 603 3 544 3 329 3 407 3 111 3 525 3 464 3 655 3 366
Bienes de consumo 772 789 877 832 889 851 749 741 753 857 800 821 751
Insumos 1 385 1 379 1 585 1 509 1 653 1 601 1 627 1 683 1 493 1 648 1 683 1 818 1 695
Bienes de capital 900 1 016 1 035 958 1 051 1 072 947 948 858 1 012 974 1 007 914
Otros bienes 8 20 7 11 10 20 7 36 7 8 6 9 6
3. BALANZA COMERCIAL 790 230 532 1 071 368 646 1 234 616 512 619 327 544 1 164
2018
I II III IV AÑO I II III IV AÑO I
Agropecuario 2.6 1.7 2.5 4.3 2.7 -0.2 0.7 6.9 4.5 2.8 5.7
Pesca 1.8 -59.6 68.3 27.6 -10.1 37.9 128.8 -42.8 -51.5 4.7 6.1
Minería e hidrocarburos 15.7 23.6 16.0 10.8 16.3 4.1 1.9 4.3 2.5 3.2 0.6
Manufactura -2.6 -8.0 2.2 2.9 -1.4 2.3 4.5 -1.7 -5.3 -0.2 1.0
Electricidad y agua 10.3 7.2 6.7 5.3 7.3 1.1 1.6 1.7 0.2 1.1 1.4
Construcción 2.1 0.9 -3.6 -9.2 -3.1 -5.2 -2.8 6.0 9.2 2.3 5.1
Comercio 2.8 2.3 1.4 0.9 1.8 0.1 0.9 1.4 1.7 1.0 2.7
Servicios 2/ 4.5 4.3 4.1 3.1 4.0 3.1 2.9 3.4 3.8 3.3 4.2
PBI GLOBAL 4.6 3.9 4.7 3.1 4.0 2.3 2.6 2.7 2.2 2.5 3.2
SECTORES ECONÓMICOS2016 2017
28
Figura 10. Reporte de inflación (variación porcentual 12 meses)
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), extraída de
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/junio/reporte-
de-inflacion-junio-2018-presentacion.pdf
Sobre la tasa de interés real y nominal se puede observar que en el país las tasas
no son muy cambiantes y que se mantiene una cierta estabilidad en las mismas.
Figura 9. Tasa de interés real y nominal.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), extraída de
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/junio/reporte-
29
de-inflacion-junio-2018-presentacion.pdf
El país conserva el tipo de cambio promedio, entre S/. 3.25 – 3.35, los valores no
fluctúan mucho, esto nos indica que el país se encuentra estable
económicamente.
Figura 10. Tipo de cambio promedio por periodo (Soles por U.S. dólar).
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), extraído de
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html
Figura 11. Indicador de riesgo país
Fuente: Banco de inversión J.P. Morgan, extraído de
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2017/nota-
informativa-2017-04-02.pdf
Compra Venta Promedio Compra Venta Promedio Compra Venta Promedio
Bid Ask Average Bid Ask Average Bid Ask Average
2017 3.259 3.263 3.261 3.259 3.262 3.260 3.261 3.263 3.262Ene. 3.338 3.342 3.340 3.338 3.342 3.340 3.349 3.351 3.350Feb. 3.258 3.262 3.260 3.258 3.262 3.260 3.260 3.262 3.261Mar. 3.262 3.266 3.264 3.262 3.265 3.264 3.261 3.263 3.262Abr. 3.246 3.249 3.248 3.246 3.249 3.247 3.244 3.246 3.245May. 3.271 3.276 3.273 3.271 3.275 3.273 3.267 3.269 3.268Jun. 3.266 3.271 3.268 3.266 3.269 3.268 3.270 3.272 3.271Jul. 3.248 3.251 3.249 3.247 3.250 3.249 3.251 3.253 3.252Ago. 3.240 3.244 3.242 3.240 3.243 3.241 3.244 3.245 3.244Set. 3.243 3.248 3.247 3.245 3.248 3.246 3.245 3.247 3.246Oct. 3.248 3.253 3.251 3.250 3.252 3.251 3.252 3.254 3.253Nov. 3.239 3.243 3.241 3.239 3.242 3.241 3.243 3.244 3.243Dic. 3.245 3.249 3.247 3.244 3.248 3.246 3.246 3.250 3.248
2018Ene. 3.214 3.216 3.215 3.214 3.217 3.215 3.224 3.225 3.225Feb. 3.248 3.250 3.249 3.247 3.250 3.248 3.242 3.244 3.243Mar. 3.251 3.253 3.252 3.251 3.253 3.252 3.254 3.256 3.255Abr. 3.230 3.231 3.231 3.230 3.232 3.231 3.233 3.234 3.234May. 3.273 3.275 3.274 3.272 3.275 3.274 3.270 3.271 3.271Jun. 3.271 3.272 3.271 3.270 3.272 3.271 3.271 3.272 3.272Jul. 3.276 3.278 3.277 3.275 3.279 3.277 3.279 3.281 3.280Ago. 1-14 3.274 3.276 3.275 3.273 3.276 3.274 3.278 3.279 3.279
Interbancario 2/ Bancario Informal
Interbanking Rate Banking Rate Informal Rate
30
Este cuadro nos permite analizar que el riesgo país del Perú bajo a 142 puntos
básicos al 29 de marzo del 2017, nivel que representa casi la mitad del promedio
de las economías emergentes (329 puntos) y menos de un tercio del promedio de
las economías de América Latina (428 puntos). Dicho nivel implica una caída de
28 puntos básicos y ha mostrado una tendencia decreciente. Reflejando una
menor percepción de riesgo de los inversionistas sobre los activos soberanos del
Perú.
Figura 12. SPREAD - EMBIG Perú
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), extraído de
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/consulta/grafico
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/diarias/resultados/PD04709X
D/html/2018-01-01/2018-08-22/
Cabe notar en este gráfico el EMBIG Perú muestra un pico más alto el 29 de mayo
de 173 puntos y el 22 de agosto bajo a 152 puntos el riesgo país.
Según versión digital del diario Gestión (2018) refiere:
El riesgo país de Latinoamérica (EMBI Latam) fue de 4.16 puntos porcentuales,
bajando tres puntos básicos respecto a la sesión anterior. El riesgo país Perú cerró
la sesión del 22 de agosto en 1.26 puntos porcentuales siendo el riesgo país más
bajo de la región, seguido de Colombia (1.83 puntos) y México (1.95 puntos). El
EMBI-Perú se mide en función de la diferencia del rendimiento promedio de los
títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono del Tesoro
31
estadounidense. Así se estima el riesgo político y la posibilidad de que un país
pueda incumplir con sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales.
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley N°28611, Ley General del Ambiente
Ley N°28245, Ley Marco Del Sistema de Gestión Ambiental
Ley N°26842, Ley General de Salud.
Proyecto de Ley N°3022/2017-CR.
Proyecto de Ley que propone la disminución de la contaminación ambiental a
través de un adecuado manejo de bolsas plásticas y similares de uso masivo.
Proyecto de Ley N°2995/2017-CR.
Proyecto de Ley que reduce el uso de plástico y polietileno en el estado y
promueve el uso de material biodegradable y compostable.
Proyecto de Ley N°2976/2017-CR.
Ley de reducción progresiva y voluntaria de uso de polímeros de un solo uso y sus
derivados.
Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
Mercado internacional.
Con la demanda cada vez más exigente y la competitividad dentro del sector, la
industria del plástico está permanentemente sumergida en un proceso de mejora
continua, que abarca mejoras funcionales del envase, atractivos de diseño o
reducción de costes medioambientales y económicos.
El consumo de plástico en Europa se situó aproximadamente en 45.9 millones de
toneladas en 2012, siendo el sector de los envases y embalajes el de mayor
volumen de los plásticos con gran diferencia. Este hecho se repite en todos los
países desarrollados, y se supone el 39.40% del consumo total a nivel europeo.
Dentro de la mejora Medioambientales, la producción de envases biodegradables
es una línea de trabajo estratégica debido a la conciencia de la sociedad con el
medioambiente
32
Figura 13. Demanda europea de plásticos por segmentos en 2012.
Fuente: Plastics Europe (PEMRG)/ Consultic /ECEBD, extraído de
http://www.interempresas.net/Plastico/Articulos/130047-Materiales-
biodegradables-en-envases-obtenidos-por-extrusion-soplado-de-cuerpo-
hueco.html
En este sentido la capacidad de producción mundial de bioplásticos pasara de
alrededor de 2,05 millones de toneladas en 2017 a aproximadamente 2,44
millones de toneladas en 2022. Los biopolímeros innovadores con el PLA (ácido
poliláctico) y los PHA (polihidroxialcanoatos) son los principales impulsores de
este crecimiento en el campo de los bioplásticos biodegradables.
Figura 14. Producción Mundial por tipo de Plástico
Fuente: European Bioplastic, nova-institute (2017), extraído de
https://mundoplast.com/mercado-global-bioplasticos-crecera-20-proximos-cinco-
anos/
33
Los PHA son una importante familia de polímeros que ha estado en desarrollo
durante un tiempo y que ahora finalmente ingresa al mercado a escala comercial
con capacidades de producción estimadas de triplicarse en los próximos cinco
años. Estos poliésteres son 100% biodegradables y presentan una amplia gama
de propiedades físicas y mecánicas en función de su composición química.
También se esperan que las capacidades de producción de PLA crecerán un 50%
para 2022 en comparación con 2017. El PLA es un material muy versátil que
presenta excelentes propiedades barreras y está disponible en grados de alto
rendimiento que son un reemplazo ideal para PS (poliestireno), PP (polipropileno)
y ABS (acrilonitrilo butadieno estireno) en aplicaciones más exigentes.
El PEF es comparable al PET pero al 100% de base biológica y se dice que
presenta una barrera superior y propiedades térmicas, lo que lo convierte en un
material ideal para el envasado de bebidas, alimentos y productos no alimentarios.
En 2022, se espera que el PP de base biológica llegue al mercado a escala
comercial con un fuerte potencial de crecimiento debido a la aplicación
generalizada del PP en una amplia gama de sectores.
El packing sigue siendo el mayor campo de aplicación de bioplásticos con casi el
60% (1,2 millones de toneladas) del mercado total de biopolímeros en 2017. Los
datos también confirman que los materiales bioplásticos ya se están utilizando en
muchos otros sectores, incluyendo textiles, bienes de consumo y aplicaciones en
el sector del automóvil y el transporte y el sector de la agricultura y la horticultura.
A nivel geográfico, Asia sigue siendo un importante centro de producción con más
del 50% de los bioplásticos que actualmente se producen en el mundo. Una quinta
parte de la capacidad de producción se encuentra en Europa. Se prevé que esta
proporción aumente hasta un 25% en 2022, y se espera que el compromiso de la
Comisión Europea con la transición a un modelo de economía circular acelere el
impulso de crecimiento y desarrollo de la industria de bioplásticos en Europa.
34
Mercado del consumidor.
Figura 15. Variación porcentual por sector (sector restaurantes)
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), extraída de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin-estadistico-del-
sector-servicios-n-08-agosto-2018.pdf
Un nicho de mercado importante son los restaurantes de comida delivery, la cual
según INEI en la último censo realizado en el año 2017 tuvo un crecimiento de
8.16 % respecto al anterior censo, por otro lado, en un estudio realizado por la
USIL – tema, “Pollos a la brasa marcas, hábitos y costumbres del consumidor
limeño”, nos indica que el 68% de limeños prefieren llevarse un pollo a su casa,
he aquí una oportunidad de mercado, puesto que estos pollos son almacenados
en envases de Tecnopor, que pueden ser reemplazados por nuestros productos.
Otro importante nicho de mercado se encuentra en las tiendas de supermercados,
en las cuales se podrán vender nuestros productos.
35
Figura 16. Presencia de supermercados en el Perú
Fuente: Infomarketing, extraída de
http://www.infomarketing.pe/marketing/noticias/supermercados-peruanos-ocupa-
el-primer-lugar-en-peru-en-el-ranking-de-supermercados/
Figura 17. Número de tiendas y participación de mercado de supermercados
Fuente: Equilibrium, extraída de
http://www.equilibrium.com.pe/sectorialretailmar17.pdf
Mercado de proveedores.
En nuestro caso para la producción de nuestros envases, el insumo principal es
el salvado de trigo, es por ellos que los proveedores de estos y otros insumos
secundarios (como las cajas para embalarlo) son importantes para el desarrollo
del producto.
El salvado de trigo es el resultado de una parte de la molienda de los granos, se
procesa de las cinco capas más externas del grano, que contiene: celulosa,
36.30%
35.70%
26.50%
1.50%
Presencia de supermercados en el Perú
Supermercados Peruanos
Cencosud (Wong y Metro)
Grupo Falabella (Hiperbodega Precio Uno y Tottus)
Otras cadenas pequeñas
36
polisacáridos, proteínas, grasas, minerales y agua.
Figura 18. Salvado de trigo
Fuente: Rescatado de Google imágenes.
En el Perú el cultivo de trigo es muy bajo, en seguida se menciona a un Distribuidor
de Salvado de trigo en Lima-Perú
Distribuidora Saavedra &Asociados, productor del salvado de trigo
Venta directa en el mercado mayorista de FIORI-S.M.P.
Entre los principales importadores de trigo en el mundo tenemos:
Entre los años 2015/2016
Egipto (11,9 millones de tn)
Indonesia (9,9 millones)
Argelia (8, millones)
Unión europea (6,7 millones)
Brasil (6 millones).
Teniendo en cuanta que vamos a necesitar grandes cantidades de salvado de
trigo estamos optando por exportar dicha materia prima.
Nosotros tenemos contactado con el siguiente proveedor.
País de origen: Hungría y Reino Unido
Detalle:
Subproducto generado mientras se extrae la harina del grano del trigo
Hecho de trigo bien limpio
Libre de productos químicos nocivos
37
Empaque:
Bolsas de 20kg
Bolsas de 25kg.
Especificación:
Humedad: 13%
Proteina:14% min
Almidon:25 %máx.
Materia seca: 90% min
Fibra: 10% Max.
Precio FOB: 27$ USD/tonelada métrica.
Figura 19. Logotipo Kertland KFT
Fuente: Rescatado de Google imágenes.
También necesitaremos de una maquina Termo formadora, para la producción del
producto final.
La materia prima (salvado de trigo) se comprime para dar forma a los envases,
con esta máquina industrial que utiliza solo presión y vapor para darle forma final
a los productos sin necesidad de utilizar aditivos.
Contamos con 02 proveedores.
1.- RUIAN YONGXU MACHINERY CO, Ltd
Origen: Zhejiang – China
Marca: YONGXU
38
Producto: Maquina Termo formadora
Formar modo: Moldeado plástico de fundición.
Material plástico: PVC
Capacidad de producción: 10sets/mensual
Precio FOB referencial: US$5,000/set
2.- NANYA Equipo Co., Ltd
Origen: China
Producto: Máquina de moldear de pulpa biodegradable
Tiempo de entrega: 45 -75 días
Tipo de formación: Termo formadora
Garantía :12 meses después de la instalación.
Figura 20. Máquina Termo formadora
Fuente: Nanya, extraído de http://spanish.pulpmoldingequipment.com/quality-
4893067-biodegradable-urinal-chamber-pot-paper-pulp-molding-machine-
machinery
Mercado competidor.
En este punto queremos mostrar cuadros estadísticos y cifras de los rubros de
plásticos (polietileno de alta densidad), Tecnopor (Poliestireno expandido), dichos
productos serán nuestra competencia directa y nuestros productos entrarán al
mercado como sustituto perfecto de ambos compuestos, mucho más ecológico y
a un precio competitivo.
39
Figura 21. Desechos en Lima – Callao por día (Soles por U.S. dólar)
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de MINAN e INEI (manufactura valor
agregado bruto)
Figura 22. Consumo de Menaje hecho de poliestireno
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT e INEI (manufactura valor
agregado bruto)
Figura 23. Importación de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF .
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT e INEI (manufactura valor
agregado bruto)
1,566 1,625
2,023
660
0.0
500.0
1,000.0
1,500.0
2,000.0
2,500.0
2 0 1 5 2 0 1 6 2 0 1 7 2 0 1 8 - J U N I O
MENAJE - POLIESTIRENOLIMA METROPOLITANA
[MILES USD]
40
Figura 24. Exportación de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT e INEI (manufactura valor
agregado bruto)
Figura 25. Balanza comercial de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT e INEI (manufactura valor
agregado bruto)
Figura 26. Importación de Poliestireno Expandido en USD – valor CIF
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT e INEI (manufactura valor
agregado bruto).
41
Figura 27. Exportación de Poliestireno Expandido en USD – valor CIF
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT e INEI (manufactura valor
agregado bruto).
Figura 28. Balanza comercial del Poliestireno Expandido en USD – valor CIF
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT e INEI (manufactura valor
agregado bruto).
Figura 29. Importación de envases descartables en USD – valor CIF
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT
42
Figura 30. Exportación de envases descartables en USD – valor CIF
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT
Figura 31. Balanza comercial de envases descartables en USD – valor CIF
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT
Mercado distribuidor.
Nuestra empresa sigue un modelo B2B de empresa a empresa.
La comercialización de nuestros productos se realizará a través del denominado
canal directo, el cual consiste en que las empresas nos compren en volumen.
Nuestros productos son estandarizados
Los costos de ventas variables
Tendremos una comunicación directa con los clientes.
El tamaño de mercado es grande, numeroso y global, nos dirigimos a cadenas de
restaurantes, cadenas de Supermercados, cadenas de minimarkets entre otros.
43
Se empleará estrategias de marketing en medios masivos (tv, pagina web, redes
sociales) al ser nuestro producto innovador y disruptivo.
Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Ley N°28312; Ley que crea el Programa Nacional “Cómprale al Perú”
Resolución Ministerial N°299-2017-PRODUCE; Decreto Supremo que aprueba el
Reglamento del Decreto Legislativo N°1304, Decreto Legislativo que aprueba a la
Ley de Etiquetado y Verificación de los reglamentos técnicos de los productos
industriales manufacturados.
Ley N°29769; Ley de Promoción de la Calidad y Autenticidad de los Productos
Industriales.
Análisis del Microentorno
Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Se muestran algunos posibles productos competidores:
Platos de hoja de plátano se degradan en cerca de 28 días
Figura 32. Figura de plato biodegradable de hojas de plátano
Fuente: Radio Caracol extraído de
http://caracol.com.co/emisora/2017/08/24/medellin/1503601129_858032.html
44
Así mismo, también, existen platos fabricados en base al bagazo de caña de azúcar,
100% reciclable y 100% biodegradable en 180 días aproximadamente dependiendo
de las condiciones de compostaje.
Figura 33. Plato de pulpa de caña de azúcar
Fuente: MERKAGREEN extraído de http://www.merkagreen.com/
También existen los platos biodegradables de harina de yuca a partir de recursos
naturales renovables, contienen alimentos con diferente grado de humedad. Según
investigaciones CYTBIA- Universidad del cauca.
Figura 34. Plato biodegradable de harina de yuca
Fuente: CYTBIA extraído de https://www.youtube.com/watch?v=fd8Ic9QKOW0
En el mercado también, se puede observar Platos de papel de calidad durable para
alimentos fríos y calientes 100% compostables al ser 100% celulosa de papel.
Mencionamos algunos competidores:
LA CASA DEL ENVASE: Comercializa todo tipo de envases y embalajes tanto para
empresas sean grandes o pequeñas, la empresa nace debido a la creciente demanda
45
de las empresas involucradas en el rubro de la alimentación.
Productos:
Descartables para alimentos.
Descartables para reposterías.
Vasos descartables.
Artículos complementarios y otros.
Punto de venta: En la actualidad cuenta con una tienda en el distrito de Surquillo, en
una zona estratégicamente ubicada cerca de Hoteles y Restaurantes de la ciudad,
los cuales atienden de una forma más directa y rápida y donde, sobre todo, pueden
apreciar físicamente la amplia gama de productos que ofrecen.
Sectores a los cuales atiende:
Restaurantes
Hoteles.
Supermercados.
Escuelas de Cocina.
Cafeterías.
Empresas de Catering.
Concesionarios de alimentación, entre otros.
Tiempo en el mercado:13 años.
Razón Social: PROVEEDORA DE MERCANCIAS S.A.C.
Nombre Comercial: LA CASA DEL ENVALAJE
Dirección: Jr. Domingo Elías 1182 – Surquillo -Lima Perú
Teléfono: 99813 1493
POMALSA: Dedicada al diseño, fabricación y comercialización de envases
desechables, envases fabricados en plástico (polietileno, poliestireno expandido,
polipropileno y pet) papel y aluminio.
Productos:
Bandejas
Platos
Envases circulares, rectangulares
Vasos, accesorios y otros
Clientes:
Atiende a diversos clientes de consumo masivo o food service, además de clientes
industriales y agroindustriales, abarcando no solo el mercado peruano si no también
extendiendo nuestra cobertura a varios países de Sudamérica y Centroamérica.
46
Masivos o food service (usuarios que venden al por menor o grandes mayoristas)
Supermercados (Tottus, Makro…)
Restaurantes, panaderías y pastelerías.
Agroindustria (empacado de frutas y verduras)
Industrial (envases para la industria de helados, yogures, mantequillas)
Punto de venta: Avenida Elmer Faucett 3486 Urb. Bocanegra – Callao
Razón Social: PERUANA DE MOLDEADOS S.A.
Nombre Comercial: PAMOLSA
Tiempo en el mercado: 24 años
Estrategias: Forman parte de la organización Carvajal, grupo multinacional que tiene
sede principal en Colombia y con presencia de 16 años en América Latina.
INVERSIONES SAN GABRIEL: Empresa Peruana con experiencia en la producción
y distribución de productos descartables plásticos cuentan con más de 500 productos
en distintos materiales, formas, tamaños y colores, cumpliendo con altos estándares
de calidad y elaborados con tecnología de punta.
En la actualidad forma parte de empresas nacionales líderes en el rubro de envases
de platicos descartables.
Cuenta con más de 500 productos en distintos materiales, formas, tamaños y colores,
cumpliendo con altos estándares de calidad y elaborados con tecnología de punta
Productos:
Bandejas
Cubiertos
Platos
Repostería
Salchipaperos
Vasos y otros mas
Clientes más importantes: Oral-B, Laive, Gaterode, KFC, Inca Kola, Burger King,
Gloria.
Tiempo en el mercado: 24 años
Punto de ventas: Predios acumulados 28 29 30 y 31 Sector Las Praderas de Lurín,
Lima. Perú
Actualmente cuenta con una nueva planta de producción de 20,000 metros
cuadrados en Lurín, con máquinas e instalaciones de última generación.
Teléfono: 430-0777 / 367 3779.
47
DARNEL PERU SAC: Es una marca con una línea extensa de productos desechables
y empaques para alimentos están a la vanguardia de la tecnología, calidad y servicio
al cliente, lo que le permite seguir creciendo en los mercados a nivel mundial.
Línea de productos:
Para empacar.
Contenedores con tapa separada o tapa unida
Contenedor hermético.
Porta huevos.
Copas
Porta comidas.
Para envolver.
Darnel foil- Aluminio
Películas extensibles
Termo encogibles
Para la mesa
Cubiertos
Platos
Tiempo en el mercado: 30 años.
Estrategias de mercado: Cuenta con plantas alrededor de todo el mundo, están
estratégicamente ubicados para servir mejor a sus clientes y realizar las entregas a
tiempo.
Sus Laboratorios están equipados con la última tecnología para garantizar la calidad
de sus productos y asegurar el seguimiento a lo largo de la cadena de suministro,
además que sus inversiones en modernas instalaciones y en tecnología de la
información nos permiten desarrollar soluciones innovadoras para satisfacer las
crecientes necesidades de nuestros clientes.
Fuerza negociadora de los clientes.
Al dirigirnos a las cadenas de restaurante y cadenas de supermercados, el poder de
negociación de los clientes es alto porque tendrían capacidad de comprar una buena
parte de la producción y además está representaría una parte de nuestras ventas y
de no concretarse el acuerdo o negociación nuestro cliente podría cambiar a otro
proveedor.
48
Figura 35. Producción del sector restaurantes
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), extraída de
https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/negocios-de-restaurantes-aumento-304-
abril-de-2018-y-crecio-por-decimo-tercer-mes-consecutivo-10812/
Fuerza negociadora de los proveedores.
Nuestros principales proveedores son los que nos proporcionan la materia prima, las
cajas de cartón, bolsas, las maquinarias.
El salvado de trigo es nuestra materia prima, es un subproducto generado mientras
se extrae la harina del grano de trigo y libre de productos químicos nocivos
Tenemos producción interna como importada de la materia prima cuyos precios
tienen una variación significativa por lo cual se importará su partida arancelaria es
2302.30.00.00.
Figura 36. Partida Arancelaria de Trigo
Fuente: SUNAT extraída de
http://www.sunat.gob.pe/orientacionaduanera/aranceles/Aranceles.html
Tenemos mapeado diversos proveedores de salvado de trigo, en países como China,
Canadá, EEUU, Brasil, entre otros; así mismo, también existen diversos fabricantes
49
de maquinarias termo formadoras para moldeo de platos y tapers, como lo son la
empresa HGHY PULP MOLDING PACK CO., LTD, la empresa NANYA, entre otras,
la mayoría de origen chino. En estos tiempos de globalización, es mucho más fácil
negociar con ellos mediante el uso del internet, así mismo, tenemos como
proveedores sustitutos de salvado de trigo en el mercado mayorista de Fiori
(Distribuidora Saavedra &Asociados)
Así mismo, en los demás insumos importante que usaremos, como las cajas de
cartón para el almacenamiento de los productos, se encuentra la empresa,
Cartonería “Cely” cuenta con 33 años de experiencia en el rubro y mejorando la
calidad de sus productos y servicios.
En conclusión, existen diversas empresas proveedoras, esto limita su poder de
negociación con nosotros.
Figura 37. Balance Exportaciones Vs Importaciones
Fuente: AGRODATAPERU 2018 extraído de
https://www.agrodataperu.com/balanza-comercial
Las exportaciones de Productos Agropecuarios en U$ millones.
Se puede apreciar en el grafico que, en el 2016, La Balanza Comercial se torna más
favorable a Perú con un incremento de las exportaciones a U$5,557 millones
mientras que las Importaciones descienden a los U$ 3,251 millones.
En el 2017 las exportaciones agropecuarias suben a U$5,709 millones.
El trigo Duro Perú el 100% de las adquisiciones proviene de Canadá Alicorp S.A.A.
importa el 72% del total de trigo duro en el 2018.
50
Figura 38. Importación de Trigo duro de Canadá
Fuente: AGRODATAPERU 2018 extraído de
https://www.agrodataperu.com/balanza-comercial
Figura 39. Importaciones trigo duro 2018 y 2017
Fuente: AGRODATAPERU 2018 extraído de
https://www.agrodataperu.com/2018/08/trigo-duro-peru-importacion-2018-julio.html
ContiLatin Perú inicia sus operaciones en el año 2014, ahora es el segundo
importador y comercializador de commodities agrícolas en el Perú para la industria
molinera. Su importación de trigo principalmente es de Canadá, EE. UU. y Argentina,
pero su alcance es global tiene dos plantas de extrusión de soya y alimento
balanceado en Lima y Trujillo.
La planta de Lurín ofrece en servicio integral a nuestros clientes que va desde el
almacenamiento y despacho de granos, producción de harina integral y elaboración
de alimento balanceado. Su planta estratégica permite atender tanto a clientes de
Lima como del Sur.
51
Cotrisa de Chile comercializadora de trigo muestra en el grafico el comportamiento
de los precios FOB de trigo.
Figura 40. Comportamiento de los precios FOB de trigo Hard Red Winter y Soft Red Winter en dólares por tonelada, últimos 90 días
Fuente: Cotrisa extraído de
https://www.cotrisa.cl/actualidad/doc/info_semanal_mercado_30julio_05agosto.pdf
52
Figura 41. Importaciones Mundiales de Trigo
Fuente: COTRISA extraído de
https://www.cotrisa.cl/mercado/trigo/internacional/importadores.php
Proveedores de cajas:
Cartonería “Cely” cuenta con 33 años de experiencia en el rubro y mejorando la
calidad de sus productos y servicios.
Cajas y cartones Santa Rosa ubicada en Urb. Los Tulipanes Mz “A” Lt 01-A
Carapongo Lurigancho Chosica. Cuenta con personal altamente capacitado para
resolver los problemas de envases y embalaje quienes nos brindaran asesoría desde
el primer contacto hasta que el producto este embalado.
País/Región 2014/15 2015/16 2016/17 2017/18 2018/19 (Jun) 2018/19 (Jul)
Egipto 11,300 11,925 11,175 12,000 12,500 12,500
Indonesia 7,477 10,045 10,176 10,500 12,500 11,500
Argelia 7,257 8,153 8,414 8,200 7,500 7,500
Brasil 5,869 5,922 7,788 6,700 7,500 7,500
Bangladesh 3,929 4,720 5,556 6,400 7,000 7,000
Japón 5,878 5,715 5,911 6,000 5,800 5,800
Filipinas 5,054 4,918 5,704 5,800 5,800 5,800
México 4,471 4,805 5,370 5,300 5,600 5,600
Unión Europea 5,979 6,916 5,299 5,600 5,500 5,500
Nigeria 4,244 4,410 4,972 5,200 5,500 5,500
Vietnam 2,292 3,070 5,546 5,000 4,500 4,800
China 1,926 3,476 4,410 4,000 4,000 4,500
Turquía 5,960 4,405 4,542 6,400 4,500 4,500
Corea del Sur 3,942 4,420 4,667 4,400 4,600 4,100
Estados Unidos 3,989 3,057 3,294 4,300 3,700 3,700
Irak 2,253 2,218 2,446 4,300 3,600 3,600
Afganistán 2,000 2,700 2,700 2,600 3,500 3,500
Arabia Saudita 3,499 2,931 3,716 3,300 3,400 3,400
Tailandia 3,492 4,872 3,689 3,300 3,100 3,400
Uzbekistán 2,230 2,662 2,700 3,000 3,200 3,200
Yemen 3,245 3,332 3,278 2,900 3,400 3,100
Marruecos 4,086 4,503 5,191 3,700 3,000 3,000
Sudán 2,632 2,021 2,458 2,600 2,700 2,600
Kenia 1,507 1,634 1,774 2,200 2,400 2,200
Perú 1,922 1,879 1,961 2,075 2,100 2,050
Colombia 1,627 2,032 2,110 1,900 2,000 2,000
Otros 50,743 51,920 54,268 52,351 54,801 54,861
No Contabilizados 3,097 3,351 2,951 2,833 3,067 3,007
Total mundial 161,900 172,012 182,066 182,859 186,768 185,718
Fuente: Elaborado con información del USDA.
(a) Importaciones del año comercial.
Importaciones (Miles de Toneladas) (a)
Importaciones Mundiales de Trigo
53
Amenaza de productos sustitutos.
Encontramos como productos sustitutos a platos hechos de madera u otros productos
como el cartón papel, así mismo, hallamos que en el mercado no se ofrecen platos
de madera y que los de papel son muy poco vistos o.
Competidores potenciales barreras de entrada.
Para incursionar en la producción o comercialización de productos biodegradables
consideramos que la barrera de ingreso seria la fuerte inversión en esta industria que
se encuentra en su ciclo de introducción, donde hay pocos competidores y se
requiere de una alta inversión para crear la demanda. Así mismo se requiere para la
distribución de canales especializados y capacidad operativa.
54
Capítulo III: Plan estratégico
Visión y misión de la empresa.
Nuestra visión es:
Para el mediano plazo, convertirnos en una empresa líder en el mercado peruano del
menaje, aportando gran calidad en sus productos, mediante la utilización de materia
prima de primera calidad y mano de obra calificada, buen servicio post venta y
generando un cambio en el hábito de consumo de la población al usar nuestros
productos ecológicos.
Nuestra misión es:
Producir y comercializar productos de menaje elaborados a base de salvado de trigo,
totalmente biodegradables y de gran calidad, dentro del mercado local de Lima
Metropolitana y brindando una imagen de conciencia ambiental a sus clientes, contando
asimismo con tecnología de vanguardia, recurso humano capacitado y totalmente
comprometido con nuestros ideales.
55
Análisis FODA.
Tabla 1. Matriz FODA
Matriz FODA
Fortalezas Oportunidades
1.Producto innovador y disruptivo
2. Versatilidad del producto facilita nuevos
diseños
3.Amplia cartera de proveedores de materia
prima.
4.Maquinaria automatizada con tecnología de
punta.
5.Procesos que permiten elaborar los productos
de mejor calidad.
6. Disposición de un amplio local de fabricación
y buenas instalaciones administrativas y de
ventas.
7. Vehículo propio para la distribución directa a
nuestros clientes.
8. Bajo costo de la materia prima (salvado de
trigo).
9.Mayor presupuesto destinado a Marketing y
ventas.
1. Nueva tendencia del mercado de conservar el
medio ambiente.
2. Dictámenes y proyectos de ley que buscan
reducir el uso del tecnopor y los plásticos. PL
2976/2017CR
3.La industria envases ecológicos está en la etapa
inicial.
4. En el mercado nacional existen muy pocos
envases ecológicos.
5. Mayor facilidad en la publicidad por redes
sociales.
6. Entorno político y presión social hacia las
empresas, para que usen productos biodegradables
y amigables con el medioambiente.
7. Mayor facilidad para importar materia prima,
debido a la globalización.
Debilidades Amenazas
1. Mayor tiempo en la recepción de materia
prima.
2. Poca inversión en el desarrollo de nuevos
productos.
3. Marca nueva.
4. Falta de desarrollo de nuevos productos
5. Aplicación y adecuación de nueva tecnología
y know how.
6. Falta firma de contratos de exclusividad con
proveedores de la materia prima.
7. Débil gestión en la firma de contratos de
exclusividad con clientes.
1. Economía de escala de las grandes empresas
manufactureras de la industria del plástico.
2. Creación de otras empresas, que ofrezcan más
opciones ecológicas.
3. Poca conciencia ambiental de las personas en
general.
4. Dependencia del entorno político y económico
actual.
5. Sujetos a variación de precio internacional del
producto principal de la materia prima.
6. Cambios climáticos afectarían producción de
materia prima.
7. Empresas globales que buscan ingresar a
mercado Latinoamericano.
Fuente: Elaboración propia
Después de establecer el FODA elaboramos la matriz de evaluación de los factores
internos y externos claves. Sobre la Matriz EFI (Factores internos de éxito),
consideramos aquellos factores que tienen relación con las áreas funcionales de la
empresa (fortaleza y debilidades). El peso dado a un factor indica la importancia relativa
para alcanzar el éxito en la industria, independiente si es una fortaleza o debilidad
interna. Se darán pesos mayores aquellos que repercuten en el desempeño de la
organización, deberán sumar 1 (uno). Respecto a la clasificación, este será entre 1 a 4.
Si es una debilidad mayor (clasificación=1) una debilidad menor (clasificación=2), una
56
fuerza menor (clasificación =3), una fuerza mayor(clasificación=4), esta calificación es
respecto a la empresa. Siendo 2.50 la suma promedio de las puntuaciones ponderadas.
Tabla 2. Matriz EFI
Matriz EFI
Factores Internos Clave Ponderado Clasificación Valor
Ítem Fortalezas
1 Producto innovador y disruptivo 0.15 4.00 0.60
2 Versatilidad del producto facilita nuevos diseños 0.10 4.00 0.40
3 Amplia cartera de proveedores de materia prima. 0.05 3.00 0.15
4 Maquinaria automatizada con tecnología de punta. 0.05 3.00 0.15
5 Procesos que permiten elaborar los productos de mejor
calidad. 0.05 4.00 0.20
6 Disposición de un amplio local de fabricación y buenas
instalaciones administrativas y de ventas. 0.05 3.00 0.15
7 Vehículo propio para la distribución directa a nuestros
clientes 0.05 3.00 0.15
8 Bajo costo de la materia prima (salvado de trigo). 0.10 4.00 0.40
9 Mayor presupuesto destinado a Marketing y ventas 0.10 4.00 0.40
Ítem Debilidades
1 Mayor tiempo en la recepción de materia prima. 0.03 1.00 0.03
2 Poca inversión en el desarrollo de nuevos productos 0.05 1.00 0.05
3 Marca nueva . 0.05 2.00 0.10
4 Falta de desarrollo de nuevos productos 0.02 1.00 0.02
5 Aplicación y adecuación de nueva tecnología y know how. 0.05 1.00 0.05
6 Falta firma de contratos de exclusividad con proveedores de
la materia prima. 0.05 2.00 0.10
7 Débil gestión en la firma de contratos de exclusividad con
clientes . 0.05 1.00 0.05
Total 1.00 3.00
Fuente: Elaboración propia
El resultado de los totales ponderados es 3, nos indica una posición interna fuerte.
Matriz EFE (factores externos de éxito) Consideramos las oportunidades y amenazas
que afectan la empresa e industria. Se asignó un peso relativo a cada factor, de 0.0 (no
es importante) a 1.0 (muy importante). El peso indica la importancia del factor de éxito
en la industria de la empresa. Pueden tener pesos altos si son especialmente graves o
amenazadoras. La suma de los pesos de los factores debe sumar 1. La calificación se
basa en la empresa, está dada de 1 a 4, donde 4=respuesta superior, 3= una respuesta
superior a la media, 2= respuesta media y 1 = respuesta mala.
57
Tabla 3. Matriz EFE
Matriz EFE
Factores Externos Clave Ponderado Clasificación Valor
Ítem Oportunidades
1 Nueva tendencia del mercado de conservar el medio
ambiente. 0.15 3.00 0.45
2 Dictámenes y proyectos de ley que buscan reducir el uso del
tecnopor y los plásticos. PL 2976/2017CR. 0.15 3.00 0.45
3 .La industria envases ecológicos está en la etapa
introducción. 0.10 3.00 0.30
4 En el mercado existen muy pocos envases ecológicos. 0.05 2.00 0.10
5 Mayor facilidad en la publicidad por web y redes sociales. 0.05 2.00 0.10
6
Entorno político y presión social hacia las empresas, para
que usen productos biodegradables y amigables con el
medioambiente.
0.05 2.00 0.10
7 Mayor facilidad para importar materia prima, debido a la
globalización. 0.05 2.00 0.10
Ítem Amenazas
1 Economía de escala de las grandes empresas
manufactureras de la industria del plástico. 0.05 4.00 0.20
2 Creación de otras empresas, que ofrezcan más opciones
ecológicas. 0.05 2.00 0.10
3 Poca conciencia ambiental de las personas en general. 0.05 2.00 0.10
4 Dependencia del entorno político y económico actual. 0.05 2.00 0.10
5 Sujetos a variación de precio internacional del producto
principal de la materia prima. 0.05 3.00 0.15
6 Cambios climáticos afectarían producción de materia prima. 0.10 2.00 0.20
7 Empresas globales que buscan ingresar a mercado
Latinoamericano. 0.05 3.00 0.15
TOTAL 1.00 2.60
Fuente: Elaboración propia
El total de la ponderación de las oportunidades es 1.60 y el de las amenazas es 1.
Siendo el peso total de la ponderación de las oportunidades 1.60 mayor que el de las
amenazas podemos sostener que el medio es favorable a la organización.
Matriz IE (Interna Externa)
Para elaborarla necesitamos los resultados de las matrices EFE y EFI
El resultado de la matriz IE para la evaluación de la empresa nos ubica en el cuadrante
IV donde la recomendación es crecer, invertir y construir.
58
Figura 42. Matriz IE
Fuente: Elaboración propia
Para elaborar la matriz space necesitamos analizar la dimensión externa (estabilidad
del entorno y la fuerza de la industria) e interna (la fuerza financiera y la ventaja
competitiva). Nos permite determinar la posición estratégica general de la empresa y
establecer las estrategias más adecuadas. El eje “x” estará representa fortaleza
financiera y ventaja competitiva; y el eje “Y” representa la estabilidad financiera y
fortaleza de la industria.
Figura 43. Puntuación Matriz SPACE
Fuente: Elaboración propia
X
3.0
-2.0
1.0
Maquinaria automatizada tecnologia -2
Promedio 2.7
Producto innovador -2
Bajo costo de materia prima -2
Barreras para entrar en el mercado -3
VC Ventaja competitiva
Tendencia de proteccion al ambiente -1
Ley restriccion del plastico -6
Crecimiento en ventas 3
EA Estabilidad del entorno -3.3
Potencial de crecimiento 4
Barreras de entrada 2
Rentabilidad de patrimonio (ROE) 3
FI Fortalezas de la industria
Aumento de ingresos de ventas por año 3
Apalancamiento 3
Matriz SPACE Puntuación Y
FF Fortalezas financieras 3.0
59
Tabla 4. Leyenda Matriz Spacematriz SPACE
Leyenda matriz SPACE
Escala
eje x Posición financiera 1 a 6 Positivo
eje x Posición de la industria 1 a 6 Positivo
eje y Estabilidad del entorno -1 a -6 Negativo
eje y Ventaja competitivas -1 a -6 Negativo
Fuente: Elaboración propia
Figura 44. Matriz SPACE
Elaboración propia
El gráfico de la matriz space muestra que la empresa Eco Envases Perú SRL se
encuentra en el cuadrante agresivo ingresa al mercado en una posición excelente para
utilizar sus fortalezas internas y aprovechar las oportunidades externas así también
superar sus debilidades internas y evitar amenazas externas.
En el cuadrante agresivo define que estrategias son las más adecuadas para la
empresa, el resultado nos muestra que la empresa es financieramente fuerte y que ha
obtenido ventajas competitivas importantes en una industria estable y creciente. El tipo
de estrategias a implementar y adecuar son la de penetración en el mercado, desarrollo
del mercado, los desarrollos de productos entre otras pueden ser factible y lograr un
rápido crecimiento del merca
60
Tabla 5. Matriz estrategias
Matriz estrategias
Fortalezas Debilidades
1.Producto innovador y disruptivo
2. Versatilidad del producto facilita nuevos diseños
3.Amplia cartera de proveedores de materia prima.
4.Maquinaria automatizada con tecnología de
punta.
5.Procesos que permiten elaborar los productos de
mejor calidad.
6. Disposición de un amplio local de fabricación y
buenas instalaciones administrativas y de ventas.
7. Vehículo propio para la distribución directa a
nuestros clientes.
8. Bajo costo de la materia prima (salvado de trigo).
9.Mayor presupuesto destinado a Marketing y
ventas.
1. Mayor tiempo en la recepción de materia prima.
2. Poca inversión en el desarrollo de nuevos
productos.
3. Marca nueva.
4. Falta de desarrollo de nuevos productos
5. Aplicación y adecuación de nueva tecnología y
know how.
6. Falta firma de contratos de exclusividad con
proveedores de la materia prima.
7. Débil gestión en la firma de contratos de
exclusividad con clientes.
Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO
1. Nueva tendencia del mercado de conservar el
medio ambiente.
2. Dictámenes y proyectos de ley que buscan
reducir el uso del tecnopor y los plásticos. PL
2976/2017CR.
3.La industria envases ecológicos está en la
etapa introducción.
4. En el mercado nacional existen muy pocos
envases ecológicos.
5. Mayor facilidad en la publicidad y comunicación
por web y redes sociales.
F1-O2: Dar a conocer nuestro producto innovador,
eco amigable para sacar el máximo provecho a los
nuevos dictámenes que entrarán en vigor y que nos
favorecerán por el tipo de productos que ofrecemos.
F2-O3: Desarrollar un portafolio de productos para
aprovechar la versatilidad del producto y aprovechar
que en el mercado nacional existen pocos envases
ecológicos.
F8-O6: Introducir el producto a precio competitivo
dad el entorno político y la presión social a empresas
formales.
D1-O7: Programar compras anticipadas al
requerimiento dado la mayor facilidad para importar la
materia prima debido a la globalización.
D3-O5: Publicitar y dar a conocer nuestra marca nueva
aprovechando la facilidad de las redes sociales.
D5-O5: Presupuestar y calendarizar las capacitaciones
de la nueva tecnología y know how al personal de
planta vía web que facilita las capacitaciones y
comunicaciones.
61
6. Entorno político y presión social hacia las
empresas, para que usen productos
biodegradables y amigables con el
medioambiente.
7. Mayor facilidad para importar materia prima,
debido a la globalización.
F5-O1: El establecimiento de nuestros procesos,
ayudarán a la empresa a fabricar productos de mejor
calidad y poder así tener una ventaja competitiva con
otras empresas que también se podrán ver
beneficiadas por la nueva tendencia ecológica del
mercado
D4-O4: Implementar a mediano plazo un área de
investigación de nuevos productos, está área ayudará
a la empresa a diseñar más productos ecológicos.
Amenazas Estrategias FA Estrategias DA
1. Economía de escala de las grandes empresas
manufactureras de la industria del plástico.
2. Creación de otras empresas, que ofrezcan más
opciones ecológicas.
3. Poca conciencia ambiental de las personas en
general.
4. Dependencia del entorno político y económico
actual.
5. Sujetos a variación de precio internacional del
producto principal de la materia prima.
6. Cambios climáticos afectarían producción de
materia prima.
7. Empresas globales que buscan ingresar a
mercado Latinoamericano.
F3-A2: La empresa a mediano plazo, firmará
contratos de exclusividad con los proveedores, esto
ayudará a disminuir el ingreso de nuevas empresas
en el rubro.
F9-A3: Optimizar los recursos destinados a
marketing en sensibilizar a la sociedad mediante la
publicidad en la web y redes.
D1-A3: por otro lado, se podrán realizar spots
publicitarios para generar conciencia ambiental en las
personas y empresas.
D6-A5: Obtener firma de contratos de exclusividad con
proveedores de materia prima para contrarrestar
variaciones de precio.
F4-A1: A mediano plazo se implementarán más
máquinas productoras en nuestro local, para
contrarrestar la producción a escala de la
competencia.
D7-A1:Realizar desayuno empresariales para generar
alianzas estratégicas y firma de contratos con nuestros
clientes y disminuir la economía de escala de empresas
existentes.
Fuente: Elaboración propia
62
Objetivos.
Posicionar a la empresa como líder en la industria de envases biodegradables.
Incrementar de la participación del mercado en un 10% a mediano plazo
Obtener un crecimiento del 5% en nuestras ventas, cada año.
Incrementar nuestro índice de satisfacción del cliente en 10% cada año.
Posicionar nuestra marca a corto plazo
Incrementar el presupuesto de marketing en 5% cada año para establecer las relaciones
publicas que permitan fidelizar al cliente.
Obtener nominación de Great Place to work al tercer año mediante la construcción de
buenas relaciones entre empleados y líderes.
Ampliar nuestra capacidad utilizada al tercer año implementando un segundo turno de
trabajo para satisfacer la demanda.
63
Capítulo IV: Estudio de mercado
Investigación de mercado
Criterios de segmentación.
Industria: Empresas que se encuentren en el sector Retail y sector restaurantes,
específicamente cadenas de restaurantes, cadenas de tiendas por conveniencia
(Tambo, Repshop, entre otros) y supermercados.
Tamaño de las empresas:
Empresas que tenga más de tres locales de distribución, las denominadas cadenas
de Retail – restaurantes.
Tamaño de las empresas será a partir de mediana empresa, incluyendo gran
empresa.
Marcas reconocidas.
Empresas que consuman más de 9000 mil productos de menaje (envases o platos
descartables) por mes.
Ubicación geográfica: Empresas que se encuentren ubicadas en Lima Metropolitana.
Marco muestral.
El número de empresas que encontramos en base a nuestra segmentación es de 23,
así mismo, aplicamos la fórmula para hallar el marco muestral, con un nivel de
confianza de 95% y un margen de error de 5%, nos entrega un resultado de 18
empresas, entre las cuales según su participación en el mercado de menaje, nos
indica que tenemos que realizar 6 entrevistas a Supermercados, 6 entrevistas a
restaurantes pollería, 4 entrevistas a tiendas por conveniencia dentro de estaciones
de servicio y por último 2 entrevistas a tiendas por conveniencia fuera de estaciones
de servicio.
Figura 45. Cálculo de muestra
Fuente: Elaboración propia.
𝟏. 𝟗𝟔𝟐 ∗ 𝟎. 𝟎𝟓 ∗ 𝟎. 𝟗𝟓 ∗ 𝟐𝟑
(𝟎. 𝟎𝟓)𝟐 ∗ (𝟐𝟑 − 𝟏) + 𝟏. 𝟗𝟔𝟐 ∗ 𝟎. 𝟎𝟓 ∗ 𝟎. 𝟗𝟓= 𝟏𝟖
64
Entrevistas a profundidad.
En las entrevistas hemos optado por realizar 9 preguntas para conocer el perfil del
cliente, tres para reconocer el mercado disponible y finalmente una pregunta para
determinar el mercado objetivo, los resultados en general nos entregaron que las
empresas se encuentran
En resumen, los resultados nos indican que las empresas si son conscientes de los
daños que causa el plástico y el Tecnopor para el medio ambiente y se encuentra en
búsqueda de reemplazarlos, esto se debe a que son empresas que están
socialmente responsabilizadas por el público en general, son reconocidas por sus
ventas y su marca es Top Mind en el público, esto los impulsa a utilizar otros
productos que no dañen el medio ambiente.
Hemos hallado que el producto tendría una buena aceptación en base a las
preguntas que se utilizaron para filtrar el mercado disponible.
En la sección anexo se adjuntan el consolidado de la información que nos brindaron
en el momento de la entrevista.
Demanda y oferta
Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial se encuentra conformado por las tiendas por conveniencia, las
cuales son las más reconocidas en lima, las dividimos en las tiendas que se
encuentra dentro de un grifo, como son las tiendas Listo, que cuenta con 100 locales,
tiendas Repshop con 100 locales y Tiendas Viva con 40 locales; así mismo, también
se encuentra conformado por las tiendas por conveniencia fuera de las estaciones
de servicio, Tambo que cuenta con 199 locales , tiendas Mass que tiene 180 tiendas,
Jet Market con 15 tiendas y Mimarket con 10 tiendas; el mercado potencial también
se encuentra dirigido a los supermercados, entre los cuales se encuentran
Supermercados Peruanos con 117 locales en lima, Cencosud con 64 locales y Grupo
Falabella con 43 locales; por último también nos dirigimos a los restaurantes
pollerías, entre los cuales se encuentran el Norkys, Rockys, Pardos Chicken, Don
Belisario, Las Canastas, La Panka, La Leña, Pikalo, Pollería Hikari, Villa Chicken, El
Campollo, Peppers y Don Tito.
El mercado potencial, ha sido calculado utilizando el volumen de ventas en soles del
65
sector, este valor ha sido multiplicado por la presencia en el mercado de cada uno
de nuestros posibles clientes, así mismo, se utiliza el porcentaje de ventas que tiene
el servicio delivery en los restaurantes, el porcentaje de utilización del servicio de
comidas al paso en las tiendas por conveniencia, el porcentaje de participación de
los patio de comida en el caso de supermercados, el resultante es dividido con el
ticket promedio de cada sector para poder así calcular la cantidad de envases y platos
utilizados, estos cálculos se realizaron con diversas fuentes fidedignas y confiables,
cruzando información y mediante un estudio e investigación exhaustivo y utilizando
un criterio valido, en aras de poder conseguir información veraz que ayude a nuestra
correcta estimación del mercado potencial.
Obtenemos un mercado potencial importante, que alcanza la importante cifra de
76,166,026 de unidades, entre platos y envases descartables utilizados en este año.
Los años venideros se estima el crecimiento del mercado potencial en base al PBI
del país, utilizando como fuente el Banco Central de Reserva, el cual bajo nuestro
criterio es una fuente confiable y entrega un ratio valido para estimar las proyecciones
de la demanda potencial de los años 2019, 2020, 2021, 2022 y 2023.
66
A continuación, mostramos los cálculos según cliente, han sido identificados 23 clientes.
Tabla 6. Detalle de la demanda
Detalle demanda
N° Descripción N°
locales
Ventas del Sector
Presencia en el sector
Ventas Anuales
S/
% Comida al Paso / % Patio de comida / % Servicio Delivery
Ventas Anuales
Específico S/
Ticket promedio
N° Descartables
N° Platos Descartables
Mensual
N° Envases Descartables
Mensual
1 Tambo 199 156,000,000 52% 81,120,0
00 66.50% 53,944,800 S/ 9 5,993,867 499,489
2 Tiendas Mass
180 156,000,000 15% 23,400,0
00 66.50% 15,561,000 S/ 9 1,729,000 144,083
3 Supermercados Peruanos
117 15,000,000,0
00 34%
5,100,000,000
7.00% 357,000,000 S/ 55 6,490,909 540,909
4 Listo 100 694,400,000 11% 76,384,0
00 66.50% 50,795,360 S/ 9 5,643,929 470,327
5 Repshop 100 694,400,000 10% 69,440,0
00 66.50% 46,177,600 S/ 9 5,130,844 427,570
6 Norkys 81 4,810,540,00
0 12%
577,264,800
70.00% 404,085,360 S/ 35 11,489,490 957,457
7 Rockys 72 4,810,540,00
0 11%
513,124,267
70.00% 359,186,987 S/ 35 10,212,880 851,073
8 Cencosud 64 15,000,000,0
00 32%
4,800,000,000
7.00% 336,000,000 S/ 55 6,109,091 509,091
9 Grupo Falabella (Tottus)
43 15,000,000,0
00 30%
4,500,000,000
7.00% 315,000,000 S/ 55 5,727,273 477,273
10 Viva 40 694,400,000 4% 30,553,6
00 66.50% 20,318,144 S/ 9 2,257,572 188,131
11 Pardos Chicken
24 4,810,540,00
0 4%
171,041,422
40.00% 68,416,569 S/ 35 1,945,310 162,109
67
12 Mimarket 15 156,000,000 1% 1,560,00
0 66.50% 1,037,400 S/ 9 115,267 9,606
13 Don Belisario
13 4,810,540,00
0 2%
92,647,437
70.00% 64,853,206 S/ 35 1,843,992 153,666
14 Las Canastas
13 4,810,540,00
0 2%
92,647,437
70.00% 64,853,206 S/ 35 1,843,992 153,666
15 Jet Market 10 156,000,000 3% 4,076,38
2 70.00% 2,853,467 S/ 9 317,052 26,421
16 La Leña 10 4,810,540,00
0 1%
71,267,259
70.00% 49,887,081 S/ 35 1,418,456 118,205
17 Pikalo 8 4,810,540,00
0 1%
57,013,807
70.00% 39,909,665 S/ 35 1,134,764 94,564
18 Pollería Hikari
8 4,810,540,00
0 1%
57,013,807
70.00% 39,909,665 S/ 35 1,134,764 94,564
19 Villa Chicken
7 4,810,540,00
0 1%
49,887,081
70.00% 34,920,957 S/ 35 992,919 82,743
20 El Campollo 7 4,810,540,00
0 1%
49,887,081
70.00% 34,920,957 S/ 35 992,919 82,743
21 Peppers 4 4,810,540,00
0 1%
28,506,904
70.00% 19,954,833 S/ 35 567,382 47,282
22 Don Tito 3 4,810,540,00
0 0%
21,380,178
70.00% 14,966,124 S/ 35 425,537 35,461
23 La panka 13 4,810,540,00
0 2%
92,647,437
70.00% 64,853,206 S/ 35 1,843,992 153,666
Fuente: Elaboración propia
68
Las Unidades demandadas por el mercado potencial se encuentran distribuidas según canal y se demuestran a continuación.
Tabla 7. Mercado Potencial
Mercado Potencial
Mercado Potencial - Mensual
Sector Mercado
Potencial 2018 Mercado
Potencial 2019 Mercado Potencial
2020 Mercado Potencial 2021
Mercado Potencial
2022
Mercado Potencial 2023
Supermercados 18,327,273
19,115,345
19,975,536
20,974,313
22,106,926
23,389,127
Restaurantes pollería 36,667,076
38,243,760
39,964,729
41,962,966
44,228,966
46,794,246
Tiendas conveniencia dentro de estaciones de servicio
13,032,345
13,592,736
14,204,409
14,914,629
15,720,019
16,631,780
Tiendas conveniencia fuera de estaciones de servicio
8,139,333
8,489,324
8,871,344
9,314,911
9,817,916
10,387,355
TOTAL 76,166,026
79,441,165
83,016,018
87,166,819
91,873,827
97,202,509
Fuente: Elaboración propia
69
En las siguientes gráficas se puede visibilizar la presencia en el sector de los posibles
clientes, se clasifica y divide en cuatro canales.
Figura 46. Presencia en el sector de tiendas por conveniencia fuera de estación de servicios
Fuente: Elaboración propia, información cruzada de EUROMONITOR
INTERNACIONAL 2017 / KANTAR WORLDPANEL 2018.
Figura 47. Presencia en el sector de tiendas por conveniencia dentro de estación de servicios
Fuente: Elaboración propia, información cruzada de EUROMONITOR
INTERNACIONAL 2017 / KANTAR WORLDPANEL 2018.
70
Figura 48. Presencia en el sector de supermercados
Fuente: Elaboración propia, información cruzada de PRODUCE / PERURETAIL /
KANTAR WORLDPANEL 2018.
Figura 49. Presencia en el sector de restaurantes pollerías
Fuente: Elaboración propia, información cruzada de EUROMONITOR
INTERNACIONAL 2017 / LIMADELIVERY / ESTIMACIONES PROPIAS
71
Estimación del mercado disponible.
El mercado disponible es hallado en base a tres preguntas de la entrevista hecha a
trabajadores de las empresas que se encuentran en el mercado potencial.
Las siguientes preguntas son:
¿Considera a la empresa como una compañía socialmente responsable con el medio
ambiente?
En donde el 66.7% nos indicó que SI.
¿Su Compañía ya viene analizando la posibilidad de cambiar los envases de
Tecnopor y plásticos por productos biodegradables?
La respuesta fue 66.7% SI.
¿Qué opina de una propuesta de platos y envases hechos a base de salvado de trigo,
usted compraría el producto?
La respuesta fue 77.78% Si
Los resultados positivos son multiplicados por cada una de las unidades halladas en
el mercado potencial, obteniendo los siguientes resultados:
Tabla 8. Mercado Disponible Anual
Mercado Disponible Anual
Mercado Disponible Anual (66.67%*66.67%*77.78%)
Sector
Mercado
Disponible
2018
Mercado
Disponible
2019
Mercado
Disponible
2020
Mercado
Disponible
2021
Mercado
Disponible
2022
Mercado
Disponible
2023
Supermercados 6,335,354 6,607,774 6,905,124 7,250,380 7,641,900 8,085,130
Restaurantes
pollería 12,675,039 13,220,065 13,814,968 14,505,717 15,289,025 16,175,789
Tdas. Conv.
dentro de
estaciones de
servicio
4,505,008 4,698,723 4,910,166 5,155,674 5,434,081 5,749,257
Tdas. Conv.
fuera de
estaciones de
servicio
2,813,596 2,934,581 3,066,637 3,219,969 3,393,847 3,590,691
Total 26,328,997 27,461,144 28,696,895 30,131,740 31,758,854 33,600,867
Fuente: Elaboración propia
72
Estimación del mercado efectivo.
El Mercado efectivo es hallado a través de una pregunta clave, la cual es: ¿Qué tipo
de platos o envases de Tecnopor usan en su empresa?
Los Resultados de la tabulación fueron los siguientes:
Tabla 9. Tabulación de pregunta clave, entrevistas
Tabulación de pregunta clave, entrevistas
Composición por tipo de producto y dimensión
Tdas. Conv.
fuera de estacione
s de servicio
Tdas. Conv.
dentro de estacione
s de servicio
Restaurantes pollería
Supermercados
Contenedor de alimentos C-1 22.23%
Contenedor de alimentos C-2 25.00%
Otro contenedor 16.67%
Contenedor de alimentos C-4 (c-3) 36.10%
Plato de 15 Cm diámetro 75.00% 87.50% 29.15%
Plato de 20 Cm diámetro 25.00% 12.50% 20.84%
Otro plato 15.28%
Plato de 28 Cm diámetro 34.73%
Fuente: Elaboración propia
Los resultados del mercado efectivo aplicando los resultados hallados en la entrevista
son:
Tabla 10. Mercado Efectivo por año
Mercado Efectivo por año
Mercado Efectivo por año
Descripción Demanda
2018 Demanda
2019 Demanda
2020 Demanda
2021 Demanda
2022 Demanda
2023
Contenedor de alimentos C-1 2,817,661 2,938,820 3,071,067 3,224,621 3,398,750 3,595,878 Contenedor de alimentos C-2 3,168,760 3,305,016 3,453,742 3,626,429 3,822,256 4,043,947 Contenedor de alimentos C-3 4,575,689 4,772,444 4,987,204 5,236,564 5,519,338 5,839,460 Plato de 15 Cm diámetro 7,898,835 8,238,485 8,609,217 9,039,678 9,527,820 10,080,434 Plato de 20 Cm diámetro 2,586,813 2,698,046 2,819,458 2,960,431 3,120,294 3,301,271 Plato de 28 Cm diámetro 2,200,268 2,294,880 2,398,149 2,518,057 2,654,032 2,807,966
Total 23,248,026 24,247,691 25,338,837 26,605,779 28,042,491 29,668,955
Fuente: Elaboración propia
73
Estimación del mercado objetivo.
Estimamos el mercado objetivo contando con un porcentaje de participación en el
mercado efectivo, el cual es 31.67 % para el primer año, elevando nuestra
participación en el mercado secuencialmente y siendo conservadores, la
participación en el mercado se obtendrá por la gran inversión en estrategias de
marketing y publicidad, utilizando acciones clave para elevar nuestras ventas.
Tabla 11. Mercado Objetivo por año
Mercado Objetivo por año
Mercado Objetivo por año
Descripción
Mercado
Objetivo
2019
Mercado
Objetivo
2020
Mercado
Objetivo
2021
Mercado
Objetivo
2022
Mercado
Objetivo
2023
Contenedor de alimentos C-1 1,469,410 1,541,676 1,660,679.71 1,835,325 2,085,609
Contenedor de alimentos C-2 1,652,508 1,733,779 1,867,611 2,064,018 2,345,489
Contenedor de alimentos C-3 2,386,222 2,503,576 2,696,830.29 2,980,443 3,386,887
Plato de 15 Cm diámetro 411,924 447,679.27 587,579.04 857,504 1,310,456
Plato de 20 Cm diámetro 134,902 146,612 192,428 280,826 429,165
Plato de 28 Cm diámetro 660,080 724,241 793,188 902,371 1,067,027
Total 6,715,047 7,097,563 7,798,316 8,920,487 10,624,634
Fuente: Elaboración propia
Se consigna nuestra participación en el mercado potencial, mercado disponible,
mercado efectivo y mercado objetivo por año.
Tabla 12. Detalle de participación
Detalle de participación
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Participación en el mercado potencial 8.45% 8.55% 8.95% 9.71% 10.93%
Participación en el mercado disponible 24.45% 24.73% 25.88% 28.09% 31.62%
Participación en el mercado efectivo 27.69% 28.01% 29.31% 31.81% 35.81%
Participación en el mercado objetivo 31.67% 31.87% 33.17% 35.67% 39.67%
Fuente: Elaboración propia
74
Frecuencia de compra.
La Frecuencia de compra de nuestro mercado objetivo fue hallada, mediante una
pregunta en la entrevista ¿con que frecuencia realizan las compras?
Hemos obtenido los siguientes resultados.
Tabla 13. Frecuencia de compra
Frecuencia de compra
Frecuencia de Compra
Subsector Días Veces al
año
Tiendas conveniencia fuera de estaciones de servicio 30 12.00
Tiendas conveniencia dentro de estaciones de servicio 13 28.24
Supermercados 30 12.00
Restaurantes pollería 25 14.50
Fuente: Elaboración propia
Analizamos y determinamos a través de las entrevistas que, si bien la frecuencia de
compra es según lo indicado en el cuadro anterior, este tipo de cadenas se maneja
con una planificación en sus compras que se han mensualmente y se pactan
mediante contratos de seis meses a un año, esto ayuda a esas empresas a conseguir
mejores precios y a tener mejor manejo en sus proveedores.
Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 14. Demanda mensual por modelo, año 2019
Demanda mensual por modelo, año 2019
Mes
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro
Ene 228,603 257,088 371,236 686,540 224,837 191,240
Feb 222,158 249,841 360,770 686,540 224,837 191,240
Mar 235,290 264,609 382,095 686,540 224,837 191,240
Abr 230,764 259,519 374,745 686,540 224,837 191,240
May 238,566 268,293 387,415 686,540 224,837 191,240
Jun 235,658 265,023 382,693 686,540 224,837 191,240
Jul 273,455 307,530 444,073 686,540 224,837 191,240
Ago 259,994 292,391 422,212 686,540 224,837 191,240
Set 249,353 280,423 404,931 686,540 224,837 191,240
75
Oct 243,383 273,710 395,237 686,540 224,837 191,240
Nov 237,132 266,680 385,085 686,540 224,837 191,240
Dic 284,465 319,911 461,951 686,540 224,837 191,240
Total 2,938,820 3,305,016 4,772,444 8,238,485 2,698,046 2,294,880
Fuente: Elaboración propia
Tabla 15. Demanda mensual por modelo, año 2020
Demanda mensual por modelo, año 2020
Mes
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro
Ene 238,890 268,657 387,941 717,435 234,955 199,846
Feb 232,155 261,083 377,004 717,435 234,955 199,846
Mar 245,878 276,516 399,289 717,435 234,955 199,846
Abr 241,149 271,197 391,609 717,435 234,955 199,846
May 249,301 280,366 404,848 717,435 234,955 199,846
Jun 246,263 276,949 399,914 717,435 234,955 199,846
Jul 285,761 321,368 464,056 717,435 234,955 199,846
Ago 271,694 305,548 441,212 717,435 234,955 199,846
Set 260,573 293,043 423,153 717,435 234,955 199,846
Oct 254,335 286,027 413,022 717,435 234,955 199,846
Nov 247,802 278,680 402,414 717,435 234,955 199,846
Dic 297,266 334,307 482,739 717,435 234,955 199,846
Total 3,071,067 3,453,742 4,987,204 8,609,217 2,819,458 2,398,149
Fuente: Elaboración propia
Estacionalidad.
Tabla 16. Estacionalidad
Estacionalidad
Mes %
Enero 7.8%
Febrero 7.6%
Marzo 8.0%
Abril 7.9%
Mayo 8.1%
Junio 8.0%
Julio 9.3%
Agosto 8.8%
76
Setiembre 8.5%
Octubre 8.3%
Noviembre 8.1%
Diciembre 9.7%
Total 100.0%
Fuente: Elaboración propia
Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Tabla 17. Proyección de ventas, año 2019, expresado en unidades
Proyección de ventas, año 2019, expresado en unidades
Mes
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro Total
Ene 114,302 128,544 185,618 34,327 11,242 55,007 529,039
Feb 111,079 124,920 180,385 34,327 11,242 55,007 516,960
Mar 117,645 132,304 191,048 34,327 11,242 55,007 541,573
Abr 115,382 129,759 187,373 34,327 11,242 55,007 533,090
May 119,283 134,146 193,707 34,327 11,242 55,007 547,712
Jun 117,829 132,511 191,347 34,327 11,242 55,007 542,263
Jul 136,728 153,765 222,036 34,327 11,242 55,007 613,104
Ago 129,997 146,195 211,106 34,327 11,242 55,007 587,874
Set 124,676 140,212 202,466 34,327 11,242 55,007 567,929
Oct 121,691 136,855 197,618 34,327 11,242 55,007 556,740
Nov 118,566 133,340 192,543 34,327 11,242 55,007 545,024
Dic 142,232 159,955 230,976 34,327 11,242 55,007 633,739
Total 1,469,410 1,652,508 2,386,222 411,924 134,902 660,080 6,715,047
Fuente: Elaboración propia
Tabla 18. Proyección de ventas, año 2020, expresado en unidades
Proyección de ventas, año 2020, expresado en unidades
Mes
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro Total
Ene 119,923 134,866 194,747 37,307 12,218 60,353 559,413
Feb 116,542 131,064 189,256 37,307 12,218 60,353 546,740
Mar 123,431 138,811 200,443 37,307 12,218 60,353 572,563
Abr 121,057 136,141 196,588 37,307 12,218 60,353 563,663
May 125,149 140,744 203,234 37,307 12,218 60,353 579,005
Jun 123,624 139,028 200,757 37,307 12,218 60,353 573,287
Jul 143,452 161,327 232,956 37,307 12,218 60,353 647,613
Ago 136,390 153,385 221,488 37,307 12,218 60,353 621,141
77
Set 130,808 147,107 212,423 37,307 12,218 60,353 600,216
Oct 127,676 143,585 207,337 37,307 12,218 60,353 588,476
Nov 124,397 139,897 202,012 37,307 12,218 60,353 576,184
Dic 149,227 167,822 242,335 37,307 12,218 60,353 669,262
Total 1,541,676 1,733,779 2,503,576 447,679 146,612 724,241 7,097,563
Fuente: Elaboración propia
Tabla 19. Proyección ventas, año 2019 por producto y en soles
Proyección ventas, año 2019 por producto y en soles
Mes
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro Total
Ene 42,292 41,134 24,130 5,149 2,248 16,502 131,455
Feb 41,099 39,974 23,450 5,149 2,248 16,502 128,423
Mar 43,529 42,337 24,836 5,149 2,248 16,502 134,602
Abr 42,691 41,523 24,358 5,149 2,248 16,502 132,472
May 44,135 42,927 25,182 5,149 2,248 16,502 136,143
Jun 43,597 42,404 24,875 5,149 2,248 16,502 134,775
Jul 50,589 49,205 28,865 5,149 2,248 16,502 152,558
Ago 48,099 46,783 27,444 5,149 2,248 16,502 146,225
Set 46,130 44,868 26,321 5,149 2,248 16,502 141,218
Oct 45,026 43,794 25,690 5,149 2,248 16,502 138,409
Nov 43,869 42,669 25,031 5,149 2,248 16,502 135,468
Dic 52,626 51,186 30,027 5,149 2,248 16,502 157,738
Total 543,682 528,803 310,209 61,789 26,980 198,024 1,669,486
Fuente: Elaboración propia
Tabla 20. Proyección ventas, año 2020 por producto y en soles
Proyección ventas, año 2020 por producto y en soles
Mes
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro Total
Ene 44,371 43,157 25,317 5,596 2,444 18,106 138,991
Feb 43,121 41,940 24,603 5,596 2,444 18,106 135,810
Mar 45,669 44,420 26,058 5,596 2,444 18,106 142,292
Abr 44,791 43,565 25,556 5,596 2,444 18,106 140,058
May 46,305 45,038 26,420 5,596 2,444 18,106 143,909
Jun 45,741 44,489 26,098 5,596 2,444 18,106 142,474
Jul 53,077 51,625 30,284 5,596 2,444 18,106 161,132
Ago 50,464 49,083 28,793 5,596 2,444 18,106 154,487
Set 48,399 47,074 27,615 5,596 2,444 18,106 149,234
Oct 47,240 45,947 26,954 5,596 2,444 18,106 146,287
78
Nov 46,027 44,767 26,262 5,596 2,444 18,106 143,201
Dic 55,214 53,703 31,504 5,596 2,444 18,106 166,566
Total 570,420 554,809 325,465 67,152 29,322 217,272 1,764,441
Fuente: Elaboración propia
Mezcla de marketing
Producto.
El producto que desarrollaremos es hecho exclusivamente de salvado de trigo,
innovador y ecológico, la característica de diferenciación que agrega valor a la
empresa.
Aptos para microondas, no inflamables.
Adecuado para congelar
No tienen aglutinantes químicos.
Resistente a los líquidos, evitar usar por tiempo prolongado.
100% biodegradable en de 30 días.
Figura 50. Envase descartable
Fuente: Elaboración Propia
Nuestra marca y logotipo se ha elaborado teniendo en cuenta el concepto de
ecológico considerándolo como un activo intangible para la empresa. (ver figura 1).
Además, contaremos con un portafolio de productos con varias opciones con sus
respectivos códigos para la seleccione rápida al momento de hacer sus pedidos que
se ofrecerá a nuestros clientes. Nuestro objetivo será para lograr una mayor
participación en el mercado.
79
Nuestro portafolio de productos se consiste en envases y platos desechables son
hechos de salvado de trigo.
Modelo de contenedor
Tabla 21. Características física de los contenedores
Características físicas de los contenedores
Modelos CT-1 CT-2 CT-3
Material Salvado
de trigo
Salvado
de trigo
Salvado
de trigo
Largo 25.05
cm 21.8 cm 23.5 cm
Ancho 24.0 cm 19.8 cm 15.0 cm
Alto 9.8 cm 8.8 cm 8.7 cm
Capacidad 1000 ml 500 ml 300 ml
Color Marrón Marrón Marrón
Fuente: Elaboración propia
Tabla 22. Características física de los platos
Características físicas de los platos
Modelos PL-
0015
PL-
0020
PL-
0028
Material Salvado
de trigo
Salvado
de trigo
Salvado
de trigo
Diámetro Superior
150 mm 200mm 280 mm
Altura 10.0
mm
20.0
mm
28.0
mm
Color Marrón Marrón Marrón
Fuente: Elaboración propia
Diseño de embalaje
Nuestro producto será embalado en bolsas de poliestireno que llevaran nuestro
logotipo.
Material: mangas de poliestireno
La capacidad de las mencionadas mangas de poliestireno para los diversos
productos es:
80
Tabla 23. Capacidad de mangas poliestireno
Capacidad de mangas poliestireno
Descripción Unidades
Contenedor C-1 80
Contenedor C-2 110
Contenedor C-3 220
Plato 15 dm 440
Plato 20 dm 293
Plato 28 dm 196
Fuente: Elaboración propia
Precio.
La estimación de nuestro precio inicial es fundamental, por lo cual hemos tomado en
cuenta las entrevista a profundidad realizadas y los resultados obtenidos, también
analizamos como referencia el precio de mercado, el precio de nuestros
competidores. Consideramos desarrollar una estrategia de precios, fijando un precio
bajo para nuestro ingreso al mercado.
A continuación, consignamos nuestra política de precios.
Tabla 24. Política de precios
Política de precios
Canal
Valor
de
Venta al
Canal
Objetivo
Precio
de Venta
al Canal
Objetivo
Valor
de
Venta
a otros
clientes
(+10%)
Precio
de
Venta
a otros
clientes
Restaurantes
Contenedor de alimentos
C-1 0.370 0.437 0.4070 0.480
Contenedor de alimentos
C-2 0.320 0.378 0.3520 0.415
Contenedor de alimentos
C-3 0.130 0.153 0.1430 0.169
Supermercados
Plato de 15 Cm diámetro 0.150 0.177 0.1650 0.195
Plato de 20 Cm diámetro 0.200 0.236 0.2200 0.260
Plato de 28 Cm diámetro 0.300 0.354 0.3300 0.389
81
Tdas. Por conveniencia
fuera de ES
Plato de 15 Cm diámetro 0.150 0.177 0.1650 0.195
Plato de 20 Cm diámetro 0.200 0.236 0.2200 0.260
Tdas. Por conveniencia
dentro de ES
Plato de 15 Cm diámetro 0.150 0.177 0.1650 0.195
Plato de 20 Cm diámetro 0.200 0.236 0.2200 0.260
Fuente: Elaboración propia
El precio lo hemos establecido, mediante el método de comparación de mercado con
otros competidores y estructura de costos, estableciendo un margen específico
según nuestro criterio.
Tabla 25. Comparación de precios
Comparación de precios
Producto Largo
(cm)
Ancho
(cm) Alto (cm)
Nuestro
Precio
Tentativo
(Unit)
ECOPACK PAMOLSA
Inversiones
San
Gabriel
S.A.
Contenedor
de alimentos
C-1
26.500 22.600 8.800 0.370 0.780 0.377 0.373
Contenedor
de alimentos
C-2
24.600 17.500 8.300 0.320 0.636 0.360 0.330
Contenedor
de alimentos
C-3
22.000 13.500 7.500 0.130 0.449 0.140 0.135
Plato de 15
Cm diámetro 0.150 0.254 0.025 0.024
Plato de 20
Cm diámetro 0.200 0.297 0.051 0.054
Plato de 28
Cm diámetro 0.300 0.508 0.127 0.120
Fuente: Elaboración propia
82
Plaza.
La distribución de nuestro producto es de tipo directa sin intermediarios, de acuerdo
con nuestro modelo de negocio B2B. Se atenderá desde nuestro local ubicado en el
distrito de Los Olivos- Industrial Infantas donde también podrán adquirir el producto
mediante pago al contado y/o al crédito a 30 días, los medios de pago serán mediante
cheque o transferencia de cuenta en el horario de 9.00 am a 5.00 pm. de lunes a
viernes.
Nuestra estrategia de distribución será selectiva además contaremos con un
representante de ventas, quienes visitará a nuestros clientes (Patios de comida de
supermercados, tiendas por conveniencia y Pollerías con servicio de delivery) a
través de nuestro propio transporte.
Los canales que utilizaremos serán:
página web y redes sociales
catalogo virtual con especificaciones
vía telefónica o e-mail,
participación de eventos y ferias ecológicas.
Cabe indicar que la relación con los clientes es directo y personalizado.
Se contará con una camioneta por medio del cual se realizará la entrega de los
productos de acuerdo con la programación de despacho, según requerimiento de los
clientes esto evitará retrasos en los despachos. Seguiremos el proceso establecido
para las ventas el cual considerara los pagos por adelantado para la programación
de reparto. Las entregas tendrán un horario de 9.00 am a 5.00 pm. El pedido mínimo
es 100 unidades por producto.
Figura 51. Camión de transporte
Fuente: Extraído de Google imágenes
83
Promoción.
Debido a que el comercio electrónico en el Perú va en aumento se ha considerado
contar con una página web que no solo contenga información de producto y empresa,
sino también contenga una plataforma de ventas online (tienda virtual).
Los encargados del área comercial designaran a quien administre la página web y
posteriormente contaremos con un Community Manager para el manejo de las redes
sociales que ayudara a mejorar los resultados y posicionar la imagen de la marca.
Por la página web enviaremos nuestro catálogo de productos indicando los
beneficios, modo de uso del producto, así como los códigos para identificarlos,
medidas y los precios por millar y por ciento.
Estaremos atentos a las ferias ecológicas realizadas por los municipios que se den
en Lima o en provincias para poder mostrar el producto, estas estarán calendarizadas
para todo el año. Posteriormente formaremos alianzas con nuestros clientes para
poder promocionar el producto por sus páginas web ya que ellos cuentan con cientos
de seguidores fidelizados, ya que este producto dará un valor agregado al servicio
de delivery que ofrecen.
Campaña de lanzamiento.
Para el lanzamiento invitaremos a nuestros clientes y empresarios del rubro a un
“Desayuno de negocios” que propiciara un encuentro empresarial e intercambiar
recomendaciones y oportunidades de negocio. Aprovecharemos esta forma de
marketing para dar a conocer nuestra empresa y exponer las cualidades, valor de
nuestro producto y establecer acuerdos comerciales. Seguirán una programación
trimestral.
Objetivo:
Llegar a nuestro público objetivo dentro del radio de Lima Metropolitana mediante
la realización de actividades que permitan dar a conocerlas bondades de nuestro
producto, asimismo los beneficios al medio ambiente ya la salud de la población.
Duración:
La campaña se realizará durante los años 2019 y 2020
Visitas a locales de los principales negocios para hacer entrega de muestras y
84
afiches promocionales y dirección de nuestra página web (Supermercados,
Restaurants y Pollerías, Tiendas por conveniencia dentro y fuera de las estaciones
de servicio).
Participación en ferias ecológicas.
Comunicación mediante redes sociales (Facebook, twitter, WhatsApp).
Contactar con periodistas especializados para que nos den un espacio de
entrevistas y demostración del producto.
Elaboración de un video promocional la cual se encontrará publicado en nuestra
página web
A continuación, se detalla todas las acciones a realizar.
Tabla 26. Acciones Marketing
Acciones Marketing
Producto
Objetivo: Dar a conocer el producto
Entregar muestras y carpetas de presentación a potenciales Clientes
Sampling
Campaña de lanzamiento
Desayuno de negocios
Precio
Objetivo: Alianza con clientes para ventas por volumen.
Almuerzo por firma de contratos
Plaza o Distribución
Objetivo: Colocar el producto a disposición del Cliente
Estrategia de cobertura Selectiva, food service
Promoción
Objetivo: Concientizar sobre el uso del plástico y Tecnopor a las empresas y público en general,
hacer conocida la marca,
Participación expo alimentaria
Participación en ferias ecológicas
Entrega de Afiches, catálogos físicos
Contactar periodistas
Propaganda por radio
85
Página Web y video
Community Manager
Facebook Fan Page
Otros gastos de marketing
Fuente: Elaboración propia
A continuación, se detalla los montos invertidos.
Tabla 27. Montos invertidos en Marketing
Montos invertidos en Marketing
Noviembre Diciembre Valor total IGV 18%
Precio de
venta total
Producto
Objetivo: Dar a conocer el
producto 0
Entregar muestras y
carpetas de presentación
a potenciales Clientes 80 80 14.4 94.40
Sampling
Desayunos de negocios 10,000.00 10,000.00 1800.00 11800.00
Precio
Precio por volúmenes de
compra 0
Crédito a los clientes (a
30 días) 0
Almuerzo por firma de
contratos
Plaza o Distribución
Objetivo: Colocar el
producto a disposición del
Cliente 0
Estrategia de cobertura
Selectiva, food service 0
Promoción
Objetivo: 0
Participación expo
86
alimentaria
Participación en ferias
ecológicas
Entrega de Afiches (2
millares) 110 110.00 19.8 129.80
Contactar periodistas 0
Propaganda por radio 14644.07 14,644.07 2635.93 17280.00
Página web, diseño
creación 1300.00 1300.00 234.00 1534.00
Community Manager 2,000 2,000.00 360.00 2360.00
Facebook Fan Page 50.85 50.85 9.15 60.00
Otros gastos de
marketing 1,000.00 1,000.00 180.00 1180.00
Inversión Total 1300.00 27884.92
29,184.92
5,253.29 34438.21
Fuente: Elaboración propia
Promoción para todos los años.
A continuación, se expone nuestro plan de marketing para todos los años
Tabla 28. Plan de Marketing para todos los años
Plan de Marketing para todos los años
AÑO 2019
AÑO 2020
AÑO 2021
AÑO 2022
AÑO 2023
Incremento según el aumento de ventas 5.69% 9.23% 13.24% 17.53%
Precio de venta total
Precio de venta total
Precio de venta total
Precio de venta total
Precio de venta total
Entregar muestras y carpetas de presentación a potenciales Clientes 1605 1696 1853 2098 2466
Almuerzo por firma de contratos 4720 4988 5449 6170 7252
Desayuno de negocios 35400 37413 40866 46278 54389
Participación expo alimentaria 22620 23907 26113 29571 34754
Participación en ferias ecológicas 472 499 545 617 725
Catálogos físicos 1404 1484 1621 1836 2157
Contactar periodistas 0 0 0 0 0
Propaganda por radio 207360 219154 239376 271081 318593
Página Web y video 3068 3242 3542 4011 4714
87
Community Manager 7193 7602 8304 9404 11052
Facebook Fan Page 720 761 831 941 1106
Otros gastos de marketing 6490 6859 7492 8484 9971
Inversión Total 291052 307606 335991 380492 447180
Fuente: Elaboración propia
88
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
Estudio legal
Forma societaria
Actividades.
En el Perú existen diferentes formas societarias. En la Ley general de sociedades
Nro. 26887 encontramos las sociedades como: Sociedad Anónima, la cual se
presenta bajo tres modalidades: Sociedad Anónima (S.A.), Sociedad Anónima
Cerrada (S.A.C.) y Sociedad Anónima Abierta (S.A.A); Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada (S.R.L.) entre otras.
Figura 52. Cuadro comparativo de sociedades
Fuente: Elaboración propia.
Como se muestra en la Figura 1, Cuadro comparativo de sociedades, la opción
más conveniente para la constitución de nuestra empresa es una Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), el criterio adoptado para esta
decisión se basa en lo siguiente: i) Pequeña empresa con un número reducido de
socios, ii) La responsabilidad frente a terceros está limitado solo al capital
aportado, iii) La transferencia de participaciones se formaliza mediante escritura
pública e inscribirse en el Registro Público de Personas Jurídicas por lo que la
SOCIEDAD COMERCIAL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA
SOCIEDAD ANÓNIMA
ABIERTA
SOCIEDAD ANÓNIMA
CERRADA
SOCIEDAD ANÓNIMA
CARACTERÍSTICASDe 2 a 20 socios
participacionistas
Es aquella que realizó oferta
primaria de acciones u
obligaciones convertibles en
acciones, tiene más de 750
accionistas, más del 35% de su
capital pertenece a 175 o más
accionistas, se constituye como
tal o sus accionistas deciden la
adaptación a esta modalidad.
De 2 a 20 accionistas.2 accionistas como mínimo. No
existe número máximo.
DENOMINACIÓN
La denominación es seguida de
las palabras "Sociedad
Comercial de Responsabilidad
Limitada", o de las siglas "S.R.L."
La denominación es seguida de
las palabras "Sociedad Anónima
Abierta", o de las siglas "S.A.A."
La denominación es seguida de
las palabras "Sociedad Anónima
Cerrada", o de las siglas "S.A.C."
La denominación es seguida de
las palabras "Sociedad
Anónima", o de las Siglas "S.A."
ÓRGANOSJunta General de Socios y
Gerencia
Junta General de Accionistas,
Directorio y Gerencia
Junta General de Accionistas,
Directorio (opcional) y Gerencia
Junta General de Accionistas,
Directorio y Gerencia.
CAPITAL SOCIAL
Representado por
participaciones y deberá estar
pagada cada participación por lo
menos en un 25%
Representado por
participaciones y deberá estar
pagada cada participación por lo
menos en un 25%
Aportes en moneda nacional y/o
extranjera y en contribuciones
tecnológicas intangibles.
Aportes en moneda nacional y/o
extranjera, y en contribuciones
tecnológicas intangibles.
DURACIÓN Indeterminada Determinado o Indeterminado Determinado o Indeterminado Determinado o Indeterminado
TRANSFERENCIA
La transferencia de
participaciones se formaliza
mediante escritura pública y
debe inscribirse en el Registro
Público de Personas Jurídicas.
La transferencia de acciones
debe ser anotada en el Libro de
Matrícula de Acciones de la
Sociedad.
La transferencia de acciones
debe ser anotada en el Libro de
Matrícula de Acciones de la
Sociedad.
La transferencia de acciones
debe ser anotada en el Libro de
Matrícula de Acciones de la
Sociedad.
89
información de los socios se considera pública, iv) Estructura organizacional no es
compleja porque solo se contará con una junta General de Socios y Gerencia, no
teniendo la obligación de contar con Directorio, v) Tampoco se encuentra en la
obligación de realizar Reserva Legal salvo que voluntariamente los socios decidan
realizarla si lo creen conveniente.
El nombre de nuestra empresa será ECO ENVASES PERÚ S.R.L., y su
composición del capital estar formado de la forma siguiente:
Tabla 29. Composición del capital social
Composición del capital social
Composición del capital social compuesto por Participaciones
Capital Social S/
700,000.00
Número de participaciones 700,000
Valor nominal por participación S/ 1.00
Número de socios 4
% de participación por cada socio 25%
Fuente: Elaboración propia.
Para la constitución de la empresa, la Superintendencia Nacional de los Registros
Públicos (SUNARP) nos detalla los siguientes pasos a seguir:
Búsqueda y reserva de nombre: Aun cuando este trámite no es obligatorio, si es
recomendable realizarlo para evitar contratiempos ante la imposibilidad de
inscripción por la existencia de una empresa ya inscrita en SUNARP o con reserva
de un nombre igual o similar. El proceso búsqueda y entrega del resultado positivo
dura entre 20 a 30 minutos y el proceso de la reserva del nombre tiene una
vigencia de 30 días.
Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad: A través de
este documento los miembros de la sociedad manifiestan su voluntad de constituir
la persona jurídica. El acto constitutivo consta del pacto social y los estatutos.
Asimismo, se nombra a los primeros administradores de acuerdo con las
características de la persona jurídica, se detalla el aporte de capital total y por
cada socio. El costo para la elaboración de la Minuta va a depender del estudio
de abogados o notaría donde se elaboré, también existe la posibilidad de poder
solicitar asesoría gratuita en el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo
(MTPE).
La información contemplada en la Minuta de Constitución en adición a lo ya
90
indicado, se detallan a continuación:
Los generales de ley de cada socio (sus datos personales, nombres, edades,
documentos de identificación, etc.).
Descripción del giro del negocio: Fabricación y venta al por mayor de bienes.
El tipo de empresa o sociedad: Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
(S.R.L).
El tiempo de duración de la sociedad: Plazo fijo o indeterminado.
La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales.
El lugar en donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).
La denominación o razón social de la sociedad.
El lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales (si es que las
hubieran).
La persona que va a administrar o representar la sociedad.
Aporte de capital: Podrá aportarse dinero, el cual se acreditará con el documento
expedido por una entidad del sistema financiero nacional; o bienes (inmuebles o
muebles, en estos últimos se entienden los derechos de crédito) los que se
acreditarán con la inscripción de la transferencia a favor de la empresa o sociedad,
con la indicación de la transferencia en la escritura pública o con el informe de
valorización detallado y el criterio empleado para su valuación, según sea el caso.
Elaboración de Escritura Pública ante el notario: Una vez redactada la minuta esta
debe elevarse a escritura pública, para ello se deberá llevar a una Notaria para
que un notario público la revise y la valide para que esta se eleve a escritura
pública.
Los documentos que debemos presentar junto con la minuta son:
La constancia o el comprobante de depósito del capital aportado en una cuenta
bancaria a nombre de la empresa.
Un inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
El certificado de Búsqueda de nombre emitido por la Oficina de Registros Públicos
de la inexistencia de una razón social igual o similar.
Una vez elevada la minuta, ésta no se puede cambiar. Al final, se genera la
Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social, que es el
documento que da fe de que la minuta es legal, la cual debe estar firmada y sellada
por el notario y tener la firma del titular o los socios, incluidos los cónyuges de ser
el caso. El costo y el tiempo del trámite dependerán de la notaría que se elija.
Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la
SUNARP: Una vez de haber obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a la
91
Oficina de Registros Públicos para realizar los trámites necesarios para inscribir
la empresa. En la Sunarp se obtendrá un asiento registral de inscripción de la
empresa o sociedad como persona jurídica. Este procedimiento normalmente es
realizado por el notario. El plazo de calificación es de 24 horas desde la
presentación del título. La Persona Jurídica existe a partir de su inscripción en los
Registros Públicos. También se puede constituir e inscribir la empresa o sociedad
en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp mediante el SID-Sunarp,
plataforma digital a través de la cual se puede iniciar el procedimiento registral
electrónicamente sin necesidad de llenar formularios físicos ni acudir a una oficina
de la Sunarp. Para ello se ingresa a través de https://www.sunarp.gob.pe/w-
sid/index.html registrarte en el sistema -que te proporcionará un usuario y clave-,
y seleccionar el ícono ‘Solicitud de Constitución de Empresas’.
Inscripción al RUC para Persona Jurídica: El Registro Único de Contribuyentes
(RUC) es lo que identifica a una persona o empresa ante la Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) para el pago de los impuestos.
Para solicitar la inscripción en SUNAT, es necesario llevar los siguientes
documentos:
Figura 53. Requisitos necesarios para inscripción al RUC
Fuente: SUNAT
92
Figura 54. Requisitos adicionales necesarios para inscripción al RUC
Fuente: SUNAT.
Valorización.
A continuación, se detallan los costos asociados a la inscripción en SUNARP de
la sociedad.
Tabla 30. Costos de inscripción en SUNARP de la sociedad
Costos de inscripción en SUNARP de la sociedad
ACTIVIDADES COSTOS
Buscar de nombre de la empresa a registrar (SUNARP – 20 a 30
min). S/ 5.00
Reserva de nombre de una empresa (SUNARP – 30 días
naturales). S/ 20.00
Elaboración de minuta y elevación a escritura pública (Notario) S/ 1,000.00
Inscripción en Registros Públicos. S/ 25.00
Tramitar el Registro Único de Contribuyentes (RUC) - SUNAT S/ 0.00
TOTAL S/ 1,050.00
Fuente: Elaboración Propia.
Registro de marcas y patentes
93
Actividades.
La marca es un título distintivo que confiere exclusividad en el uso del nombre y
para identificar a un producto o servicio, además para diferenciarse de sus
competidores e identificarse frente a sus consumidores.
Figura 55. Razón social y logotipo
Elaboración propia.
El registro de la marca “ECO ENVASES PERÚ” deberá ser tramitado en la
Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa al Consumidor y
a la Propiedad Intelectual “INDECOPI”.
Esto con el fin de garantizar que nuestra marca sea única en el mercado y así
poder obtener un activo intangible para la empresa; otorgar licencias, franquicias
y así obtener regalías; protegernos frente a terceros que estén usando un nombre
igual o similar, ejerciendo las acciones legales que correspondan; proteger el
nombre de dominio.
Valorización.
El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos iguales. La
duración del trámite de registro, que abarca desde el inicio (presentación de la
solicitud en INDECOPI) hasta la conclusión de este (expedición del Certificado o
Título de Propiedad), es de 120 días aproximadamente, siempre y cuando no
exista oposición por parte de terceros.
El costo de solicitar la inscripción del registro de la marca será de 14.46% de la
Unidad Impositiva Tributaria (UIT), esto es S/ 534.99 Soles. Este importe deberá
pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el INDECOPI.
94
Proceso para el registro de la marca:
Solicitar búsqueda de registro fonético (igual pronunciación u ortofonía) o el de
signos figurativos para evitar posibles problemas, además para realizar el registro
de nuestro servicio, según la clasificación de NIZA (Clasificación internacional de
productos y servicios que se aplica para el registro de marcas, la versión 2017 de
la undécima edición). Clase: Según la clasificación estamos en la clasificación Nro.
21.
CLASE 21 comprende: "Utensilios y recipientes para uso doméstico y culinario;
peines y esponjas; cepillos; materiales para fabricar cepillos; material de limpieza;
vidrio en bruto o semielaborado (excepto el vidrio de construcción); artículos de
cristalería, porcelana y loza.” De no haber servicios similares se procede con
presentar la solicitud.
Se debe tenerse en cuenta los siguientes requisitos:
Presentar tres copias del formato de la solicitud correspondiente (uno de los cuales
servirá de cargo). La cual, se debe precisar los datos de identificación del
solicitante (incluyendo su domicilio para que se le remitan las notificaciones).
En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de
identificación y su domicilio será considerado para efecto de las notificaciones.
Consecuentemente, será obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.
Se debe indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee
elementos gráficos, se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de
aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se desea proteger
los colores).
Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades
económicas que se desea registrar, así como la clase y/o clases a la que
pertenecen (Clasificación de Niza). El presente proyecto está relacionado a la
Clase 21 de Productos.
En caso de tratarse de una solicitud multiclase, los productos o servicios se deben
indicar agrupados por clase, precedidos por el número de clase correspondiente
y en el orden estipulado por la Clasificación de Niza.
En caso se requiera, se deberá manifestar la prioridad que se reivindica. En esta
situación particular, se adjuntará la copia de la solicitud cuya prioridad se invoca,
certificada por la autoridad que la expidió, de ser el caso, traducida al español.
Para el caso de ECO ENVASES PERÚ podremos realizar el registro de nuestra
marca para que no sea utilizada sin nuestra autorización por ninguna persona o
empresa. Para registrar una patente en el Perú se puede hacer a través de dos
95
modelos: patente de invención y la patencia de utilidad. Nuestros productos tal y
como han sido concebidos (Platos y envases para delivery comestibles hechos a
base de salvado de trigo), si podremos patentarla bajo la figura de patente de
utilidad.
Los costos asociados a la patente del producto serán:
Tabla 31. Costos asociados a la patente del producto
Costos asociados a la patente del producto
ACTIVIDAD COSTO
Presentación de solicitud S/ 324.00
Reivindicación de prioridad S/ 111.83
Pago por examen de fondo S/ 279.55
Pago por examen adicional S/ 235.11
Pago de mantenimiento de patente S/ 0.00
Duración de patente 10 años
Fuente: Elaboración Propia.
Los beneficios de patentar nuestro producto van a tener un impacto positivo en los
ingresos de la sociedad por los siguientes motivos.
Protección jurídica de nuestro producto a fin de que no sea reproducido por otra
persona jurídica o natural y poder incrementar las posibilidades de recuperar la
inversión de tiempo, dinero y esfuerzo creativo que significó el obtener el producto.
El hecho de no tener competencia, se pueden aplicar políticas de precios mucho
más distendida y alejarse del precio marginal en tanto se recupera la inversión en
la que se ha incurrido para obtener el producto final.
En caso no estar en posibilidad de comercializar el producto, la patente nos
permitirá tener una posición mucho más sólida para negociar con potenciales
socios, inversionistas o cooperantes, un esfuerzo colaborativo para llegar al
mercado.
Es mucho más fácil y concreto transferir, vender o licenciar una patente que una
tecnología sin dicho título.
96
Licencias y autorizaciones
Actividades.
Para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento, nuestra planta productiva
estará ubicada en la dirección: El Hierro 191 zona industrial - Infantas del distrito
de Los Olivos – Lima, con área de terreno de 300 m2.
Para poder comenzar con nuestras operaciones debemos pedir Licencia de
Funcionamiento Municipalidad de Los Olivos lugar donde desarrollaremos
nuestras operaciones.
Las Legislaciones que lo regulan son:
Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
Decreto Legislativo 1200-2015 que modifica ley 28976 y ley 29664.
Decreto Supremo 058-2014-PCM, Aprueba Nuevo Reglamento de Inspección
Técnicas de Seguridad de Defensa Civil.
Valorización.
Figura 56. Requisitos para solicitar licencia de funcionamiento
Fuente: Municipalidad distrital de Los Olivos.
1 Formato de solicitud de licencia de funcionamiento (de distribución gratuita o de libre reproducción),
con carácter de declaración jurada, que incluya:
* Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas o
Base Legal naturales según corresponda.
* Ley Orgánica de Municipalidades, Ley N° 27972 (27.05.03). Art. 81, * Número de DNI o Carné de Extranjería del representante legal, en caso de persona jurídica u otros
numeral 1.8. entes colectivos; o, tratándose de personas naturales que actúen mediante representación.
* Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, Ley N° 28976 (05.02.07). 2 Copia de la v igencia de poder de representante legal en caso de personas jurídicas u entes colectivos.
Arts. 7, 8 (numeral 1), 11 y 15. Tratándose de representación de personas naturales, se requiere de carta poder con firma legalizada.
* Ley del Silencio Administrativo, Ley N° 29060 (07.07.07). Arts. 1 y 2. 3 Indicación del número de comprobante de pago por derecho de tramite 103.30
* Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones
Decreto Supremo N°058-2014- PCM (14.09.14), Art. 9 (numeral 9.1) Requisitos Específicos
* Norma que aprueba la relación de autorizaciones sectoriales de las 4 De ser el caso, serán ex igibles los siguientes requisitos:
Entidades del Poder Ejecutivo, que deben ser ex igidas como 4.1. Copia simple del título profesional en el caso de serv icios relacionados con la salud.
requisito prev io para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, 4.2. Informar en el formato de solicitud de declaración jurada sobre el número de estacionamientos de
de acuerdo a la Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de acuerdo a la normativa v igente.
Funcionamiento, Decreto Supremo N° 006-2013-PCM (10.01.13). 4.3. Copia simple de la autorización sectorial contenida en el Decreto Supremo N° 006-2013-PCM o norma
Art. 3 y Anexo. que lo sustituya o reemplace.
* Ley No 30230, Ley que establece Medidas Tributarias, Simplificación 4.4. Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura, conforme a la Ley N° 28296,
de Procedimientos y permisos para la promoción y dinamización Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. Excepto en los casos en que el Ministerio de Cultura
de la inversión en el país. haya participado en las etapas de remodelación y monitoreo de ejecución de obras prev ias
inmediatas a la solicitud de la licencia del local por el cual se solicita la licencia.
A. Giros aplicables
1. Edificaciones de hasta dos niveles (el sótano se considera un nivel), Notas:
con un área mayor a 100 m2 hasta 500 m2, tales como tiendas, (a) De acuerdo al numeral 40.1.3 del artículo 40 de la Ley N° 27444, esta prohibida la ex igencia de
stands, puestos, áreas comunes de edificios multifamiliares, presentación de más de dos ejemplares de la documentación v inculada al trámite administrativo.
establecimientos de hospedaje, restaurantes, cafeterías, edificios (b) La verificación de los alcances de la Declaración Jurada de Observancia de Condiciones
de salud, templos, bibliotecas, entre otros de Seguridad se efectúa a través de la ITSE Básica realizada por la Municipalidad con posterioridad
2. Instituciones educativas de hasta dos niveles (el sótano se cuenta al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
como un nivel), con un área de hasta 500 m2 y con un máximo de (c) De acuerdo con el segundo párrafo del artículo 11 de la Ley N° 28976, podrán otorgarse
200 alumnos por turno. licencias de funcionamiento de v igencia temporal cuando así sea requerido expresamente por el
3. Cabinas de internet con un área menor o igual a 500 m2 y con no más solicitante. De ser el caso, el trámite a seguir deberá considerar los mismos requisitos, derecho
de 20 computadoras y /o máquinas fotocopiadoras o similares de trámite y evaluación, aplicables al presente caso.
4. Gimnasios con un área de hasta 500 m2 y que cuenten con un
máximo de diez (10) máquinas que requieran conexión eléctrica
para funcionar
5. Agencias bancarias, oficinas administrativas, entre otras de
evaluación similar, con un área de hasta 500 m2 y que cuenten
con un máximo de 20 computadoras y /o máquinas fotocopiadoras o
similares
6. Playas de estacionamiento de un solo nivel sin techar, granjas, entre
otros de similares características cualquiera sea su área. La ex istencia
de áreas administrativas, de serv icios, entre otras similares por su
naturaleza cuenten con techo, no determina que el objeto de
inspección sea calificado para una ITSE de Detalle, siempre que
dichas áreas cuenten con un área menor de 500 m2
7. Bares, pubs-karaokes, licorerías, ferreterías, carpinterías, talleres
mecánicos e imprentas con un área de hasta 500 m2
8. Talleres de costura con un área de hasta 500 m2 y no más de 20
máquinas eléctricas
B. Giros no aplicables
1. Establecimientos que por su tamaño (superior a los 500 m2) y /o por
razón de su giro, requieran de una ITSE de Detalle o Multidisciplinaria.
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO: ESTABLECIMIENTOS CON UN ÁREA DE
MÁS DE 100 M2 HASTA 500 M2 CON ITSE BÁSICA EX - ANTE
GERENCIA DE DESARROLLO URBANOSUBGERENCIA DE AUTORIZACIONES MUNICIPALES
DENOMINACIÓN DEL PROCEDIMIENTO Y BASE LEGAL REQUISITOSDERECHO DE TRAMITE
EN (SOLES)
97
En el Figura N° 5 podemos observar el procedimiento para la obtención de licencia
de funcionamiento en el distrito Los Olivos, asimismo, los costos asociados al
derecho de tramite S/ 103.30 soles.
Figura 57. Derecho de pago para obtención de licencia de funcionamiento
Fuente: Municipalidad distrital de Los Olivos.
En el Figura N° 6 podemos observar el costo asociado para la obtención de la
Licencia Municipal de Funcionamiento para locales o establecimientos de 100 mt2
a 500 mt2. S/ 112.81 soles.
Un requisito indispensable para la obtención de la licencia municipal de
funcionamiento es la de realizar una inspección técnica básica a cargo de Defensa
Civil. El costo por derecho de trámite es de 1.61% de la UIT vigente S/. 66.82
soles.
Legislación laboral
Actividades.
ECO ENVASES PERU S.R.L. estará subscrito bajo el Régimen Laboral de la Micro
y Pequeña Empresa (MYPE) la misma que se encuentra regulada bajo Ley Nº
28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, cuya
vigencia ha sido prorrogada durante 3 años en virtud de la Ley N.º 30056, Ley que
modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo
y el crecimiento empresarial.
MUNICIPALIDAD DE LOS OLIVOS
GERENCIA DE DESARROLLO URBANO
SUBGERENCIA DE AUTORIZACIONES MUNICIPALES
% UIT S/. POSIT. NEGAT.
1) LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO
1.1) 1.89% 78.46 15 SUB GERENCIA DE SUB GERENCIA DE RECONSIDERACIÓN :
ADMINISTRACION AUTORIZACIONES Sub Gerencia de Autorizaciones Municipales
DOCUMENTARIA MUNICIPALES APELACIÓN : Superior jerárquico
Y ARCHIVO El término para la interposición de los recursos
administrativos es de (15) días perentorios y
deberán resolverse en el plazo de (30) días.
RECONSIDERACIÓN :
1.2) 2.72% 112.81 15 SUB GERENCIA DE SUB GERENCIA DE Sub Gerencia de Autorizaciones Municipales
ADMINISTRACION AUTORIZACIONES APELACIÓN : Superior jerárquico
DOCUMENTARIA MUNICIPALES El término para la interposición de los recursos
Y ARCHIVO administrativos es de (15) días perentorios y
deberán resolverse en el plazo de (30) días.
RECONSIDERACIÓN :
Sub Gerencia de Autorizaciones Municipales
1.3) 1.63% 67.71 15 SUB GERENCIA DE SUB GERENCIA DE APELACIÓN : Superior jerárquico
ADMINISTRACION AUTORIZACIONES El término para la interposición de los recursos
DOCUMENTARIA MUNICIPALES administrativos es de (15) días perentorios y
Y ARCHIVO deberán resolverse en el plazo de (30) días.
PARA ESTABLECIMIENTOS DE HASTA 100 M2 (CON
CAPACIDAD DE ALMACENAMIENTO NO MAYOR AL 30%
DEL ÁREA DEL LOCAL) Y CONCESIONARIOS
PARA ESTABLECIMIENTOS DESDE 100 M2 HASTA 500 M2
PARA ESTABLECIMIENTOS MAYORES A 500 M2
DEPENDENCIA DONDE
SE INICIA EL
TRAMITE
AUTORIDAD QUE APRUEBAAUTORIDAD QUE RESUELVE RECURSO
ADMINISTRATIVODENOMINACION DEL PROCEDIMIENTO Y BASE LEGAL
DERECHO DE PAGOAUTO
MATI
CO
EVAL. PREVIA (días hábiles)
98
Las empresas que deseen pertenecer al Régimen Laboral Especial (REMYPE)
deben registrarse, para lo cual deben cumplir con los siguientes requisitos: i)
Solicitud de registro, según formato del REMYPE y ii) Número del RUC.
La MYPE que solicita su inscripción y recién inicia su actividad económica o no
cuenta con trabajadores contratados podrá registrarse transitoriamente en el
REMYPE, contando con un plazo de 15 días calendario, a partir del día siguiente
de la fecha de registro, para contratar y registrar a sus trabajadores en este
registro bajo el régimen laboral especial establecido en la Ley, el régimen laboral
general o el que corresponda. Vencido dicho plazo sin presentar la información no
procederá el registro definitivo.
No están comprendidas en este régimen laboral especial las micros y pequeñas
empresas que, no obstante de cumplir con los requisitos para pertenecer al
régimen laboral especial, tengan las siguientes particularidades: i) Constituyan
grupo económico o vinculación económica, ii) Tengan vinculación económica con
otras empresas o grupos económicos nacionales o extranjeros que no cumplan
con dichas características, iii) Presenten información falsa, iv) Dividan sus
unidades empresariales, v) Se dediquen al rubro de bares, discotecas, juegos de
azar y afines. Las actividades afines las determina el Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo.
El Ministerio de Trabajo supervisará la existencia de causales de exclusión,
aplicando las sanciones correspondientes.
Dentro de las características que establece este régimen tenemos:
Remuneración Mínima Vital como mínimo.
Protección de la jornada máxima de trabajo (8 horas diarias o 48 horas
semanales).
El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso semanales.
El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de 15 días
calendario (por cada año completo de servicios).
Descanso por los días feriados, igual que el Régimen General.
Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por Fiestas
Patrias y la otra por Navidad (50% de la remuneración).
Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del Régimen
Contributivo de ESSALUD. Además, según sea el caso, los trabajadores dentro
de una pequeña empresa también tienen derecho a un Seguro Complementario
de Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador, además de seguro de vida.
La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es equivalente a
99
medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre).
El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa cuente
con más de 20 trabajadores, de ser así se remunerará en un plazo de 30 días
después de haber realizado la declaración jurada de la renta anual de la empresa
el monto a repartir entre los trabajadores será equivalente al 10% de las utilidades
de la empresa y se dividirá el 50% entre la cantidad total de trabajadores en planilla
y el otro 50% será pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas
trabajadas cada uno de los trabajadores en planilla.
La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado
que da como máximo la contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador
está sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el empleador prescindir el contrato
durante estos meses, este modalidad de contrato esta versado el decreto
legislativo N728 aprobado por D.S N 003-97-TR-ley de la productividad y la
competitividad laboral dicho contrato será por un periodo de 6 meses, el cual será
renovado si la empresa lo desea o en caso contrario prescindir de los servicios si
es que el trabajador no cumple con los requerimientos exigidos por la empresa en
cuanto al desempeño.
Valorización.
Figura 58. Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa
Fuente: SUNAT.
En la figura 7, nos muestra dos partes legales laborables tanto para la Micro y
100
pequeña empresa que todo trabajador tiene el derecho de percibir sus
remuneraciones. Pero hay cierta diferencia en cuanto a estar en una
microempresa que en una pequeña empresa ya que esta última tiene más
beneficios.
Legislación tributaria
Actividades.
ECO ENVASES PERÚ S.R.L., Estará inscrita en SUNAT para obtener el R.U.C.
dentro del Régimen MYPE tributario:
Este régimen tributario está orientado para las Medianas y Pequeñas Empresas,
las que puede ser:
Personas Naturales.
Personas Jurídicas.
Sucesiones indivisas.
Sociedades conyugales.
Y pueden permanecer en este régimen siempre que no superen las 1,700 UIT de
Ingresos Netos en el año. En este régimen se pueden emitir cualquier tipo de
comprobante de pago.
No están comprendidos en el Régimen MYPE Tributario, los que incurran en
cualquiera de los siguientes supuestos:
Haya superado las 1,700 UIT en el año anterior.
Tengan vinculación directa o indirecta con otras empresas cuyos ingresos netos
anuales en conjunto superan las 1,700 UIT.
Sean sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento permanente en el país
de empresas constituidas en el exterior.
Valorización.
Impuestos a pagar:
Impuesto General a las ventas. – En el Perú, todas las empresas generadoras de
renta de tercera categoría, se encuentran afectas al pago de 18% sobre las ventas.
Si hiciste compras vinculadas a tu negocio, el IGV que pagaste como comprador
se deduce del que tienes que pagar como vendedor.
101
Impuesto a la Renta. Dependerá de los siguientes supuestos:
Pagos a cuenta mensuales: Tasa del 1% por ingresos netos de hasta 300 UIT,
coeficiente o 1.5% para ingresos netos mayores de 300 UIT hasta 1,700 UIT.
Los contribuyentes que se acogen al Régimen MYPE Tributario deberán de
presentar una Declaración Jurada Anual para determinar su impuesto, tomando
en cuenta que los pagos a cuenta mensuales que se hayan hecho como Régimen
MYPE Tributario serán aplicados contra el Impuesto a la Renta Anual. Cada año
se publica un reglamento con las disposiciones para presentar la Declaración
Jurada Anual.
Comprobantes de Pago.
Al comprar se exigirá cualquier de los siguientes comprobantes de pago:
Factura,
Tickets donde se consigne su número de RUC, nombre y se discrimine el monto
del impuesto.
Al vender debe entregar cualquiera de los siguientes comprobantes de pago:
Boletas de venta, o Tickets
Facturas
Además, puede emitir otros documentos complementarios a los comprobantes de
pago, tales como:
Notas de crédito
Notas de débito
Guías de remisión remitente y/o transportista, en los casos que se realice traslado
de mercaderías
Libros de Contabilidad que se deben llevar
Ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT y que no superen las 1700 UIT:
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario
Libro Mayor
Libro de Inventarios y Balances.
Es importante mencionar que estos libros también pueden ser llevados de forma
electrónica a través del Sistema de Libros Electrónicos desde el Portal – SLE.
102
Otros aspectos legales
Actividades.
Es importante mencionar que, en el presente año, se ha presentado una gran
oportunidad que generara en el mercado, una buena acogida al producto que
venimos ofreciendo (Platos y envases para delivery comestibles y elaborados en
base a salvado de trigo).
Con fecha 5 de junio 2018, en el Día Mundial del Medio Ambiente, la Comisión de
Pueblos Andinos, Amazónicos y Afroperuanos, Ambiente y Ecología del Congreso
aprobó un dictamen para regular los plásticos y otros productos de un solo uso
(cañitas y Tecnopor) en el país, pero no se discutió en el Pleno.
Valorización.
El objetivo de la norma es reemplazar -de manera gradual- las bolsas plásticas en
supermercados y establecimientos similares, por bolsas reutilizables o
biodegradables.
Hay dos obstáculos que limitarían la aprobación. Una es ponerse de acuerdo con
los plazos y las fechas, ya que la de algunos proyectos eran poco realistas. Por
otro lado, se deben poner de acuerdo con la parte económica de las propuestas,
en el sentido de organizar o velar cómo se instrumentaría la fiscalización y
supervisión para su aplicación.
Resumen del capítulo
La distribución de los importes se ha realizado tomando en cuenta el metrado de
nuestro local (300 mt2) en donde el 80% estará destinado al área de producción,
10% al ‚área de Administración y 10% al área de ventas. En el caso del costo de
la atente de marca y producto, el costo se ha asignado el 100% a ventas debido a
que el impacto de este registro recae directamente al producto.
103
Estudio organizacional
Organigrama funcional.
Por su presentación de tipo vertical se establece en orden la disposición de cargos,
Las unidades son ramificadas de arriba hacia abajo a partir del titular y se desagregan
los diferentes niveles jerárquicos en forma escalonada de acuerdo con el manual de
organización general donde se especificará cada puesto.
Organigrama funcional de Eco Envases Perú S.R.L.
Figura 59. Organigrama
Elaboración propia.
104
Servicios tercerizados.
Los servicios tercerizados serán por medio de la contratación de personal que
desarrollen actividades especiales las cuales asumen los servicios prestados por su
cuenta y riesgo, cuenten con sus propios recursos, técnicos o materiales, sean
responsables por los resultados de sus actividades y los trabajadores estén bajo su
exclusiva subordinación.
Los servicios de intermediación laboral son para actividades de servicios temporales,
complementarias donde tendremos facultades de fiscalización y dirección sobre el
personal destacado.
No existe vínculo laboral con el personal destacado (trabajadores de la empresa
intermediadora) La remuneración y los demás beneficios sociales, así como todas
las obligaciones de seguridad social serán pagadas por la empresa de
intermediación.
Tabla 32. Descripción de cargos y tipo de servicio del personal tercerizado
Descripción de cargos y tipo de servicio del personal tercerizado
Cargo Tipo de servicio
Contabilidad Servicio tercerizado
Limpieza Servicio de Intermediación
Vigilancia Servicio de Intermediación
Fuente: Elaboración Propia
Descripción de puestos de trabajo.
La estructura diseñada establece relaciones de autoridad y coordinación, aporta una
gran ventaja para la empresa por el reparto de funciones y responsabilidades al
personal dejando claro las tareas o actividades, permite ser más eficiente en el
desempeño de las funciones establecidas, favorece y marca los canales de
comunicación y la jerarquía a la hora de establecer centros de control, permite marcar
metas diferentes para las diferentes áreas de la empresa. Se detalla a continuación
las funciones y perfil de los colaboradores el cual nos permitirá hacer un buen
proceso de selección para el logro de los objetivos de la empresa.
105
Área de administración:
Gerencia General:
Es responsable por la dirección y representación legal, judicial y extrajudicial,
estableciendo las políticas generales que regirán a la empresa; cumple y hace
cumplir las normas legales vigentes; desarrolla y define los objetivos
organizacionales; toma decisiones y hace seguimiento de las estrategias de las
demás áreas de la empresa; revisa, modifica y ejecuta el manual de organizaciones
y funciones (MOF); planifica el crecimiento de la empresa a corto y largo plazo;
elabora el presupuesto, programas de trabajo y demás obligaciones que requiera;
coordina con el asistente, las reuniones, aumentar el número y calidad de clientes,
mantiene buenas relaciones con los clientes.
Analiza los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo,
personal, contable entre otros; vela por la rentabilidad y el buen ambiente laboral,
decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar al personal; realiza
cálculos matemáticos, algebraicos y financieros, deducir o concluir los análisis
efectuados anteriormente, además, todas sus funciones tendrán el marco que los
estatutos permitan y responde por los daños y perjuicios causados a la empresa
(dolo, negligencia); reporta a la Junta general de socios.
Tabla 33 Requerimientos para el puesto de Gerente General
Requerimientos para el puesto de Gerente General
Título y nombre del puesto: Gerencia General
Competencias
Educación
Grado de
instrucción Universitaria
Titulo Ing. Industrial
Profesión Ingeniero Industrial
Grados Deseable programa de especialización y/o Maestría en Finanzas y
Costos
Experiencia 5 años de experiencia en el rubro de la industria
Formación Ingles avanzado/ Office /Excel avanzado
Reporta A la Junta General de Socios.
Habilidades
genéricas y
especificas
Visión de Negocio: detectar oportunidades de crecimiento
Orientación a resultados:
Planificación estratégica: Capacidad de organización y planificación.
Liderazgo y negociación: capacidad de análisis
Comunicación efectiva
Disposición a cumplir leyes, normas y reglas.
Funciones y Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder.
106
resultados
esperados
Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar al
personal
Analizar los problemas de la empresa en el aspecto, comercial y
financiero y evaluar los reportes financieros.
Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo
realizado y detectar las desviaciones o diferencias. Definir las
políticas de compra y ventas.
Responsabilidad por supervisión de otras áreas funcionales.
Condiciones de puesto
Tipo de
contrato Contrato por inicio de actividades
Remuneración S/ 3,500.00
Tipo de
sueldo Fijo y mensual
Ubicación
física Oficina
Beneficios
sociales si
Horario Lunes a viernes de 8:00 a 18:00 pm
Jornada Diurna
Fuente: Elaboración Propia
Administrador:
Entre sus funciones se encuentran:
Planificar y supervisar las actividades administrativas (resultados financieros, gestión
de recursos humanos y elaboración de documentos); elabora o diseña las políticas
que deben seguirse para el reclutamiento, selección, formación y desarrollo del
personal y recluta a los mejores candidatos diseñando el perfil del colaborador;
decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar al personal; implementar
procesos de mejoras, controlando la gestión operativa y su proyección, Evaluar
resultados y alternativas de desarrollo de nuevas ventas; lidera reuniones diarias de
coordinación y planificación por parte del staff administrativo; controla diariamente los
recursos personales, efectivo, servicios básicos; atender las inspecciones de las
entidades gubernamentales (Sunafil, EsSalud, MINSA, SUNAT, municipalidad,
Indecopi, Defensa Civil); representatividad ante procesos laborales, tributarios y
judiciales; vela por el cumplimiento de los aspectos administrativos, técnicos y de
control; fomentar la Cultura organizacional y mantener un óptimo clima laboral;
encargado de resolver todas las quejas y eventualidades de los colaboradores;
responsable de la elaboración de la nómina de los colaboradores, para que estos
tengan sus beneficios en fecha indicada: vacaciones, bonificaciones, licencias, etc.;
107
tener conocimiento de las leyes laborales que influyen de manera directa en la
empresa para que se aplique de manera correcta que no favorezca ni perjudique a
los trabajadores ni a la empresa; gestiona beneficios para los empleados a través de
convenios de formación y capacitación; apoyo en la actualización del plan estratégico
de la empresa; canaliza estados financieros como herramientas de gestión; presenta
informes y/o reportes de ventas de forma periódica y frecuente; soporte permanente
al ares de ventas; reporta al gerente general.
Tabla 34. Requerimientos para el puesto de administrador
Requerimientos para el puesto de administrador
Administrador
Título y nombre del puesto: Administrador
Competencias
Educación
Grado de
instrucción Técnico/Universitario
Titulo Técnico/ Bachiller en administración
Profesión Administrador
Grados -
Experiencia 1 años de experiencia en el rubro de la industria
Formación Ingles intermedio/ Office /Excel intermedio
Reporta Gerencia general.
Habilidades
genéricas y
especificas
Proactivo, responsable comunicación efectiva
Orientación a resultados:
Planificación estratégica: Capacidad de organización y planificación.
Liderazgo y negociación: capacidad de análisis
Tiene habilidades y conocimientos de dirección para la
competitividad organizacional
Disposición a cumplir leyes, normas y reglas.
Funciones y
resultados
esperados
Planificar y supervisar las actividades administrativas
Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar al
personal
Atender las inspecciones de las entidades gubernamentales
Apoyo en la actualización del plan estratégico de la empresa
Lidera reuniones diarias de coordinación y planificación por parte del
staff administrativo.
Condiciones del puesto
Tipo de
contrato Contrato por inicio de actividades
Remuneración S/ 2,000.00
Tipo de
sueldo Fijo y mensual
Ubicación Oficina
108
física
Beneficios
sociales si
Horario Lunes a viernes de 8:00 a 18:00 pm
Jornada Diurna
Fuente: Elaboración Propia
Asistente de administrativo:
Sus funciones principalmente son de apoyo en la administración de la empresa;
solicita cotizaciones de las compras (materia prima, útiles de oficina, etc.); control de
inventario mediante un software almacén; lleva el inventario general de la materia
prima, insumos y productos terminados; encargado de facturación y cobranzas de las
facturas al contado y al crédito; responsable de la ejecución de las cuentas por pagar;
elabora reportes diarios de los ingresos y pagos; prepara información solicitada por
el contador; manejo de caja chica y pago de las obligaciones de la empresa; atención
de llamadas telefónicas; asiste en el desarrollo de los programas y actividades de la
empresa; responsable de caja chica y rendición de gastos; apoyo en trámites
municipales; otras funciones y/o complementarias al cargo; reporta al administrador.
Tabla 35. Requerimientos para el puesto de Asistente Administrativo
Requerimientos para el puesto de Asistente Administrativo
Asistente Administrativo
Título y nombre del puesto: Asistente de administrativo
Competencias
Educación
Grado de
instrucción Técnico/universitaria
Titulo Técnico/Bachiller
Profesión Administración
Grados
Experiencia 1 años de experiencia en el puesto
Formación Ingles intermedio/ Office /Excel intermedio
Reporta Gerente General
Habilidades
genéricas y
especificas
Trabajo en equipo y bajo presión
Comunicación efectiva
Capacidad de organización y planificación y orden
Dinámico
Orientado a resultados
Funciones y
resultados
Asiste al área de administración
Solicita cotizaciones
109
esperados
Lleva el inventario mediante software
Encargado facturar y las cobranzas de las facturas al contado y al
crédito.
Elabora reportes diarios de los ingresos y pagos
Condiciones del puesto
Tipo de
trabajo Contrato por inicio de actividades
Remuneración S/ 1,500.00
Tipo de
sueldo Fijo y mensual
Ubicación
física Oficina y campo
Beneficios
sociales Si, de acuerdo con las leyes vigentes
Horario Lunes a viernes de 8:00 a 18:00 pm
Jornada Diurna
Fuente: Elaboración Propia
Área de Producción:
Jefe de Operaciones:
Objetivo general: Asegurar la ejecución de los procedimientos y actividades
operativas del puesto, establece control directo supervisión y responsabilidad por los
mismos; realiza la planificación de la producción semanalmente; controla el
cumplimiento de los planes y programas de producción; tiene el control de los
movimientos de inventarios físicos diariamente; orientado al mejoramiento continuo
del sistema de calidad; vela por el buen mantenimiento de los equipos y maquinarias;
controla los índices de costos de producción y controla la producción de la planta;
coordina con la Gerencia General, el área de ventas; revisión y aprobación de firma
de órdenes de compra; control del gasto y presupuesto mediante la revisión y análisis
de este, buscando la eficiencia; vela por el cumplimiento de normas, políticas de
seguridad; tiene a su responsabilidad a 4 operarios; reporta al gerente general.
Tabla 36. Requerimientos para el puesto de Jefe de Operaciones
Requerimientos para el puesto de Jefe de Operaciones
Jefe de Operaciones
Título y nombre del puesto: Jefe de operaciones
Competencias
Educación
Grado de
instrucción Técnico
Titulo Técnico
110
Profesión Técnico en Ingeniero Industrial
Grados Deseable programa de especialización en Costos
Experiencia 3 años de experiencia en el rubro de la industria
Formación Ingles intermedio/ Office /Excel intermedio
Reporta Gerente General
Habilidades
genéricas y
especificas
Habilidad numérica
Orientado a resultados
Toma de los tiempos en producción
Comunicación efectiva
Flexibilidad al cambio
Trabajo en equipo
Funciones y
resultados
esperados
Controla el cumplimiento de los planes y programas de producción.
Controla el movimiento de materiales e insumos.
Planificación y prevé las necesidades de materiales
Coordina los índices de costos de producción.
Busca la eficiencia mediante la revisión de gastos.
Condiciones de puesto
Tipo de
contrato Contrato por inicio de actividades
Remuneración S/ 2,500.00
Tipo de
sueldo Fijo y mensual
Ubicación
física Planta
Beneficios
sociales Si de acuerdo con las leyes vigentes
Horario Lunes a viernes de 7:00 a 18:00 pm. y sábado 7:00 a 13:00 pm.
Jornada Diurna.
Fuente: Elaboración Propia
Operarios.
Sus principales funciones son la recepción de órdenes de trabajo y ejecutarlas;
cumplir con los estándares de producción; organizar su puesto, manteniendo su área
ordenada y limpia; cumplir con las normas de seguridad y salud al puesto asignado;
asistir a las capacitaciones según programación establecido; reporta al jefe de
operaciones.
Tabla 37. Requerimientos para el puesto de Operario
Requerimientos para el puesto de Operario
Operario tiempo completo y Operario medio tiempo
Título y nombre del puesto: Operario
111
Competencias
Educación
Grado de
instrucción o secundaria
Titulo -
Profesión -
Experiencia No indispensable
Formación secundaria
Reporta Jefe de operaciones
Habilidades
genéricas y
especificas
Trabajo en equipo
Disposición para acatar órdenes, normas y reglas.
Comunicación efectiva
Capacidad de concentración.
Evaluar riesgos en área de trabajo
Funciones y
resultados
esperados
Recepción las ordenes de trabajo y ejecutarlas
Cumplir los estándares de producción
Organizar su puesto, manteniendo su área ordenada y limpia.
Cumplir con normas de seguridad y salud al puesto asignado
Asistir a las capacitaciones según programación.
Condiciones del puesto
Tipo de
contrato Contrato por inicio de actividades
Remuneración S/ 930.00 – S/ 465.00
Tipo de
sueldo Fijo y semanal
Ubicación
física Planta
Beneficios
sociales Si de acuerdo con las leyes vigentes
Horario Lunes a viernes de 7:00 a 17:00 pm. y sábado 7:00 a 13:00 pm.
Jornada Diurna / lunes a viernes 17:00pm a 22:00pm y sábado 13:00pm a
18:00pm
Fuente: Elaboración Propia
Área de Marketing y Ventas:
Jefe de Marketing y Ventas:
Objetivo: organizar estudios de mercado, publicidad, venta, distribución, costes y
servicio post venta para nuestros productos; planificar estrategias a corto y mediano
plazo para alcanzar las metas deseadas; definir las políticas de marketing, ventas y
distribución; diseñar y desarrollar estrategias de venta orientados a incrementar la
rentabilidad y participación en el mercado Lima Metropolitana; supervisa la
planificación y ejecución de las estrategias y acciones de comercialización de la
112
empresa; mantener base de datos actualizado; participa en los aspectos de
comercialización y post venta; supervisar el diseño de impresión y embalaje del
producto; supervisar la rotación de los productos terminados; dispone la
programación de la unidad de transporte haciendo la programación de reparto de
productos terminados; supervisa el rendimiento de las ventas, midiendo la efectividad
de las estrategias implementadas; se encuentra a cargo de personal de ventas;
presenta informes y/o reportes de ventas de forma periódica; promueve el producto
a fin de recopilar información y establecer buenas relaciones con los nuevos clientes
o con los clientes potenciales; atención de quejas, elogios y sugerencias; reporta al
gerente general.
Tabla 38. Requerimientos para el puesto de Jefe de Marketing y Ventas
Requerimientos para el puesto de Jefe de Marketing y Ventas
Jefe de Marketing y Ventas
Título y nombre del puesto: Jefe de marketing y ventas
Competencias
Educación
Grado de
instrucción Universitaria
Titulo Administración y Marketing
Profesión Administración y Marketing
Grados Deseable programa de especialización en ventas
Experiencia 3 años de experiencia en el rubro comercialización de envases
Formación Ingles intermedio/ Office /Excel intermedio
Reporta Gerente General
Habilidades
genéricas y
especificas
Capacidad de análisis de información
Liderazgo
Negociación
Comunicación efectiva
Habilidades de cálculos y manejo de estadísticas
Orientado al cumplimiento de metas
Funciones y
resultados
esperados
Definir las políticas de marketing, ventas, postventa y distribución.
Supervisar el diseño de impresión y embalaje del producto
Supervisa el rendimiento de las ventas, midiendo la efectividad de
las estrategias implementadas.
Promueve el producto
Dispone la programación de la unidad de transporte haciendo la
programación de reparto de productos terminados
Condiciones del puesto
Tipo de
contrato Contrato por inicio de actividades
Remuneración S/ 2,000.00
113
Tipo de
sueldo Fijo y mensual
Ubicación
física Oficina y campo
Beneficios
sociales Si de acuerdo con las leyes vigentes
Horario Lunes a viernes de 8:00 a 17:00 pm. y sábado 8:00 a 13:00 pm.
Jornada Diurna
Fuente: Elaboración Propia
Vendedor:
Sus principales funciones son definir la estrategia de ventas; responsable de vender
el producto, mostrar sus características, forma de uso, y resolver dudas; acompañar
al cliente en su compra paso a paso siendo su asesor; visitar a los clientes para
promocionar los productos a través de nuestra página web, catálogos virtuales,
teléfono u otro recurso de comunicación; dar seguimiento a las órdenes de venta para
asegurar que el cliente reciba el producto correcto y con prontitud; manejo y
disponibilidad de las llamadas de ventas, resolver de manera eficaz cualquier queja
por el cliente; procurar la rotación de los productos; procurar el cierre de la venta; los
productos se entreguen en el tiempo pactado y en buen estado para lograr la
satisfacción del cliente y mejorar la frecuencia de su pedido; aumentar y hacer crecer
el catálogo de productos, clientes nuevos y ampliación de cartera; cumplimiento de
metas o cuotas; envió de facturas, realizar notas de cargo y crédito; prepara reporte
de ventas diarios y/o semanales; reporta al jefe de Marketing y ventas.
Tabla 39. Requerimientos para el puesto de Vendedor
Requerimientos para el puesto de Vendedor
Vendedor
Título y nombre del puesto: Vendedor
Competencias
Educación
Grado de
instrucción Técnica o Universitaria
Titulo No indispensable
Profesión No indispensable
Grados -
Experiencia 3 años de experiencia en el rubro de comercialización
Formación Ingles básico/ Office /Excel usuario brevete vigente
Reporta Jefe de Marketing y ventas
Habilidades
genéricas y
Proactivo
Orientación a resultados: alcance de metas
114
especificas Trabajo en equipo
Pasión por las ventas
Poder de negociación
Facilidad de palabra
Funciones y
resultados
esperados
Asesor al cliente
Encargado de la distribución
Aumentar y hacer crecer el catálogo de productos, clientes
nuevos y ampliación de cartera
Procurar el cierre de la venta.
Los productos se entreguen en el tiempo pactado y en buen
estado para lograr la satisfacción del cliente y mejorar la
frecuencia de su pedido.
Condiciones del puesto
Tipo de
contrato Contrato por inicio de actividades
Remuneración S/. 930.00
Tipo de
sueldo Fijo y mensual
Ubicación
física Oficina, campo
Beneficios
sociales Si de acuerdo con las leyes vigentes
Horario Lunes a viernes de 8:00 a 17:00 pm y sábado 8:00 a 13:00pm
Jornada Diurna
Fuente: Elaboración Propia
Ayudante de reparto:
Objetivo: Facilitar y colaborar en la entrega y/o distribución de la mercadería en forma
oportuna a los clientes ubicados en los diferentes lugares de Lima Metropolitana;
carga y descarga de la mercadería de la unidad de transporte; recibir, revisar que
este empaquetado, sellado y organiza la mercadería; distribuye la mercadería junto
con el vendedor; asegurarse que toda la entrega o retiro de mercadería, cumpla con
los requerimientos establecidos en lo que respecta a la información que debe
contener el documento de entrega o retiro: fecha nombre del cliente, sello de la
empresa, firma y nombre y DNI para la identificación del receptor; informar al
vendedor-chofer de cualquier anomalía presentada durante la entrega o retiro de la
mercadería; asegurarse que la carga del camión se realizó en función al plan o
cronograma diario de reparto; cumplir con las políticas, normas y procedimientos
establecidos por la empresa para los procesos de recepción de mercadería por los
clientes; en caso de devolución hacer reporte nombre, firma y hora de devolución.
115
Tabla 40. Requerimientos para el puesto de Ayudante de Reparto
Requerimientos para el puesto de Ayudante de Reparto
Ayudante de Reparto
Título y nombre del puesto: Ayudante de reparto
Competencias
Educación
Grado de
instrucción Secundaria completa
Titulo -
Profesión -
Grados -
Experiencia 6 meses de experiencia en reparto
Formación Office nivel usuario / con brevete vigente
Reporta Vendedor
Habilidades
genéricas y
especificas
Organizado
Facilidad de palabra.
Administración del tiempo
Conocimiento de vías de Lima metropolitana
Comunicación efectiva
Disposición a cumplir leyes, normas y reglas.
Funciones y
resultados
esperados
Carga y descarga de la mercadería de la unidad de transporte.
Distribuye la mercadería
Asegurarse de la documentación pertinente
Recibir, revisar que este empaquetado, sellado y organiza la
mercadería.
Asegurarse que la carga del camión se realizó en función al plan o
cronograma diario de reparto.
Condiciones del puesto
Tipo de
contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S/ 930.00
Tipo de
sueldo Fijo y mensual
Ubicación
física Almacén-depósito y campo
Beneficios
sociales Si de acuerdo con las leyes vigentes
Horario Lunes a viernes de 8:00 a 17:00 pm y sábado 8:00 a 13:00 pm
Jornada Diurno
Fuente: Elaboración Propia
Conductor:
Sus principales funciones son:
Distribuye la mercadería en zona indicada; asegurarse de la documentación
116
pertinente para el traslado de la mercadería; seguir ruta diseñada para el traslado;
responsable del camión; seguir el cronograma de reparto en función al plan
establecido.
Tabla 41. Requerimientos para el puesto de Conductor
Requerimientos para el puesto de Conductor
Conductor
Título y nombre del puesto: Conductor
Competencias
Educación
Grado de
instrucción Secundaria completa
Titulo -
Profesión Chofer profesional
Grados -
Experiencia 6 mese de experiencia en reparto
Formación Ingles básico/ Office nivel usuario /Excel básico/brevete
Reporta vendedor
Habilidades
genéricas y
especificas
Organizado
Facilidad de palabra.
Administración del tiempo
Conocimiento de vías de Lima metropolitana
Comunicación efectiva
Disposición a cumplir leyes, normas y reglas.
Funciones y
resultados
esperados
Distribuye la mercadería en zona indicada
Asegurarse de la documentación pertinente
Seguir el cronograma de reparto en función al plan establecido.
Condiciones del puesto
Tipo de
contrato Contrato por inicio de actividades.
Remuneración S/ 930.00
Tipo de
sueldo Fijo y mensual
Ubicación
física Almacén-depósito y campo
Beneficios
sociales Si de acuerdo con las leyes vigentes
Horario Lunes a viernes de 8:00 a 17:00 pm y sábado 8:00 a 13:00 pm
Jornada Diurno
Fuente: Elaboración Propia
117
Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Perfil de Contador Público:
Diagnosticar los problemas contables y proponer y/o aplicar alternativas de solución.
Preparar los Estados Financieros.
Aplicar la teoría de Contabilidad a situaciones reales.
Mantener un sistema contable y de control interno.
Atender consultas sobre problemas contables.
Asesorar en la preparación de informes gerenciales.
Perfil del operario de limpieza:
Limpieza de oficinas, mobiliarios y equipos.
Limpieza y desinfección del servicio higiénico.
Barrido y aspirado de polvo en general.
Limpieza de las maquinarias de área de producción.
Retiro del contenido y limpieza de papeleras y tachos de basura.
Limpieza de lunas, escaleras, pasamanos.
Perfil del personal de vigilancia:
Responsable y estar siempre alerta.
Controlar el horario de ingreso y salida del personal.
Capaz de mantener la calma, a veces incluso en situaciones difíciles.
Atento, amable y mostrar buenas habilidades de comunicación.
Capaz de resolver situaciones de agresión o conflictos.
Persona en buenas condiciones físicas, ya que podría tener que pasar mucho tiempo
de pie.
Aspectos laborales
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
La ley de Productividad y competitividad laboral señala en su artículo 4° “que, en
toda prestación personal de servicios remunerados y subordinados, se presume
la existencia de un contrato de trabajo a plazo indeterminado”.
El contrato de trabajo es un elemento esencial que da inicio a la relación laboral
entre el trabajador y empleador y señala las condiciones en las que se desarrollara
la actividad.
118
El contrato a plazo indeterminado o indefinido tiene fecha de inicio, pero no una
fecha de terminación o hasta que se produzca una causa justificada que amerite
el despido del trabajador. Nuestro personal estará en planilla y recibirá los
beneficios que por ley ampara el sistema laboral. Su remuneración será mediante
boleta de pago donde constará su fecha de inicio.
La forma de contratación de puestos de trabajo para nuestro personal de
administración, venta y producción será mediante contrato por inicio de
actividades. Nos acogemos a la Ley N° 728 artículo 57.
Tabla 42. Forma de contratación de puestos de trabajo
Forma de contratación de puestos de trabajo
Cargo/ puestos de trabajo Tipo de contrato
Gerente General Contrato por inicio de
actividades
Asistente administrativo Contrato por inicio de
actividades
Administrador Contrato por inicio de
actividades
Jefe de Marketing y ventas Contrato por inicio de
actividades
Vendedor Contrato por inicio de
actividades
Ayudante de reparto Contrato por inicio de
actividades
Conductor Contrato por inicio de
actividades
Jefe de Operaciones Contrato por inicio de
actividades
Operario Contrato por inicio de
actividades
Fuente: Elaboración Propia
Para la Contabilidad, contrataremos el servicio de un contador externo bajo la
modalidad de contrato de locación de servicios con un contrato anual renovable
por los primeros 5 años.
Para el servicio de Limpieza, contratáremos a una empresa que nos brinde el
servicio de limpieza y mantenimiento, bajo la modalidad de “Contrato de
Prestación de Servicio” por 01 año, quien nos proveerá de 01 operario de limpieza.
Al igual se contratará los servicios de una agencia de seguridad para la vigilancia
119
del local, bajo la misma modalidad de “Contrato de Prestación de Servicio.
Tabla 43. Servicios tercerizados
Servicios tercerizados
Cargo Tipo de contrato
Contador Contrato de locación de servicios
Limpieza Contrato de locación de servicios
Vigilancia Contrato de locación de servicios
Fuente: Elaboración Propia
Régimen laboral de puestos de trabajo.
El régimen laboral general tiene un alto costo por eso se han creado regímenes
especiales como el de construcción, pesquero, agrario, profesores, médicos que
van en paralelo al régimen laboral general.
El régimen laboral especial de la micro y pequeña empresa fue creado con la
finalidad de promover la formalización de trabajadores y es diferenciada porque
su unidad empresarial es menos productiva que una empresa grande y recorta los
beneficios de los trabajadores.
Nuestra empresa se acogerá al régimen especial de la MyPE por el monto ventas
anuales que se tiene proyectada. La pequeña empresa factura hasta1,700 UIT al
año. Ventas anuales hasta el monto máximo de 150 *UIT = S/. 7 055,000.00
*1UIT para el 2018 es 4,150.00
Para estar en el Régimen Laboral especial de la MyPE la empresa debe
registrarse en REMYPE teniendo en cuenta las exclusiones.
Régimen Pensionario se ha considerado por inicio de actividades a la AFP Prima.
Tabla 44. Comparativo de comisiones sobre la remuneración (flujo) 2018
Comparativo de comisiones sobre la remuneración (flujo) 2018
AFP
Aporte al
fondo de
pensiones
Prima de
seguro
Comisión
sobre la
remuneración
(flujo)
Integra
10%
1.36% 1.55 %
Prima 1.36% 1.60 %
Profuturo 1.36% 1.69 %
120
Habitad 1.36% 1.47 %
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 45. Beneficios laborales de la MyPE
Beneficios laborales de la MyPE
Descripción Microempresa Pequeña
empresa
Remuneración por jornada
completa de 4h a 8 horas.
(Menor a 4 es part-time)
RMV no menor a S/
930.00
RMV no menor
a S/ 930.00
Descanso vacacional 15 días por cada
año*
15 días por
cada año
Jornada máxima 8 horas diarias o
48 horas semanales
8 horas diarias
o
48 horas
semanales
Descanso físico semanal
obligatorio 24 horas** 24 horas
Descanso en feriados Régimen laboral
común***
Régimen laboral
común***
Seguro de Salud
Los trabajadores
tienen derecho al
Sistema Integrado de
salud. Estado-
empleador
Sistema Pensionario
Debe afiliarse a un
sistema obligatorio
AFP ONP a al
sistema de
pensiones sociales
Protección contra el despido
arbitrario
10 remuneraciones
diarias por cada año
completo de servicio,
con un tope máximo
de 90
remuneraciones
diarias.
20
remuneraciones
diarias por cada
año completo
de servicio con
un máximo de
120
remuneraciones
diarias.
Fuente: Elaboración Propia
121
Se puede reducir de las vacaciones hasta 8 días y descansar por lo menos 7 días
Si trabajo de lunes a viernes descansa sábado y domingo derecho al descanso
semanal
Tiene derecho al día feriado y si trabaja en feriado tiene derecho a percibir sumas
adicionales por el trabajo como la sobretasa similar al régimen general.
122
Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 46. Planilla proyectada para el año 2019
Planilla proyectada para el año 2019
MOD Sueldo
mensual Comisión
ventas Rem. Bruta
Essalud SCTR
Gratific CTS Mensual Total Anual
Operario 1 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697
Operario 2 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697
Operario 3 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697
Operario 4 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697
Operario 5 (medio tiempo) 465 0 465 42 6 465 233 698 6,848
Operario 6 (medio tiempo) 465 0 465 42 6 465 233 698 6,848
Operario 7 (medio tiempo) 465 0 465 42 6 465 233 698 6,848
Operario 8 (medio tiempo) 465 0 465 42 6 465 233 698 6,848
Jefe de Operaciones 2500 0 2,500 225 31 2500 1250 3750 36,819
Ventas
Vendedor 930 844 1,774 84 11 1774 887 2661 25,091
Conductor 930 106 1,036 84 11 1036 518 1554 15,128
Jefe de Marketing y Ventas 2000 106 2,106 180 25 2106 1053 3159 30,886
asistente de reparto 930 1055 1,985 84 11 1985 993 2978 27,939
Administración
Gerente Gral 3500 0 3,500 315 43 3500 1750 5250 51,547
Asistente adm. 1500 0 1,500 135 18 1500 750 2250 22,091
Administrador 2000 0 2,000 180 25 2000 1000 3000 29,455 Total 321,136
Fuente: Elaboración propia
123
Tabla 47. Planilla proyectada para el año 2020
Planilla proyectada para el año 2020
MOD Básico Comisión
ventas Rem. Bruta Essalud SCTR Gratificación CTS Mensual Anual
Operario 1 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697
Operario 2 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697
Operario 3 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697
Operario 4 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697
Operario 5 (medio tiempo) 465 0 465 42 6 465 233 698 6,848
Operario 6 (medio tiempo) 465 0 465 42 6 465 233 698 6,848
Operario 7 (medio tiempo) 465 0 465 42 6 465 233 698 6,848
Operario 8 (medio tiempo) 465 0 465 42 6 465 233 698 6,848
Jefe de Operaciones 2500 0 2,500 225 31 2500 1250 3750 36,819
Ventas
Vendedor 930 893 1,823 84 11 1823 912 2735 25,752
conductor 930 112 1,042 84 11 1042 521 1563 15,209
Jefe de Marketing y Ventas 2000 1117 3,117 180 25 3117 1559 4676 44,535
asistente de reparto 930 112 1,042 84 11 1042 521 1563 15,209
Administración
Gerente Gral 3500 0 3,500 315 43 3500 1750 5250 51,547
Asistente adm. 1500 0 1,500 135 18 1500 750 2250 22,091
Administrador 2000 0 2,000 180 25 2000 1000 3000 29,455 Total 322,796
Fuente: Elaboración propia
124
Tabla 48. Planilla proyectada para el año 2021
Planilla proyectada para el año 2021
MOD Básico Comisión
ventas Rem. Bruta Essalud SCTR Gratificación CTS Mensual Anual
Operario 1 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742
Operario 2 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742
Operario 3 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742
Operario 4 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742
Operario 5 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742
Operario 6 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742
Operario 7 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742
Operario 8 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742
Jefe de Operaciones 2764 0 2,764 249 34 2764 1382 4146 40,707
Ventas
Vendedor 930 967 1,897 84 11 1897 949 2846 26,751
conductor 930 121 1,051 84 11 1051 526 1577 15,330
Jefe de Marketing y Ventas 2000 1209 3,209 180 25 3209 1605 4814 45,777
asistente de reparto 930 121 1,051 84 11 1051 526 1577 15,330
Administración
Gerente Gral 3500 0 3,500 315 43 3500 1750 5250 51,547
Asistente adm. 1500 0 1,500 135 18 1500 750 2250 22,091
Administrador 2000 0 2,000 180 25 2000 1000 3000 29,455 Total 364,927
Fuente: Elaboración propia
125
Tabla 49. Planilla proyectada para el año 2022
Planilla proyectada para el año 2022
MOD Básico Comisión
ventas Rem. Bruta Essalud SCTR Gratificación CTS Mensual Anual
Operario 1 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979
Operario 2 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979
Operario 3 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979
Operario 4 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979
Operario 5 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979
Operario 6 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979
Operario 7 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979
Operario 8 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979
Jefe de Operaciones 2947 0 2,947 265 36 2947 1474 4421 43,402
Ventas
Vendedor 930 1112 2,042 84 11 2042 1021 3063 28,709
conductor 930 139 1,069 84 11 1069 535 1604 15,573
Jefe de Marketing y Ventas 2000 1390 3,390 180 25 3390 1695 5085 48,220
asistente de reparto 930 139 1,069 84 11 1069 535 1604 15,573
Administración
Gerente Gral 3500 0 3,500 315 43 3500 1750 5250 51,547
Asistente adm. 1500 0 1,500 135 18 1500 750 2250 22,091
Administrador 2000 0 2,000 180 25 2000 1000 3000 29,455 Total 382,402
Fuente: Elaboración propia
126
Tabla 50. Planilla proyectada para el año 2023
Planilla proyectada para el año 2023
MOD Sueldo
mensual Comisión ventas Rem. Bruta Essalud SCTR Gratificación CTS Total Anual
Operario 1 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379
Operario 2 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379
Operario 3 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379
Operario 4 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379
Operario 5 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379
Operario 6 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379
Operario 7 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379
Operario 8 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379
Jefe de Operaciones 3205 0 3,205 288 39 3205 1603 4808 47,202
Ventas
Vendedor 930 1332 2,262 84 11 2262 1131 3393 31,679
conductor 930 166 1,096 84 11 1096 548 1644 15,938
Jefe de Marketing y Ventas 2000 1665 3,665 180 25 3665 1833 5498 51,933
asistente de reparto 930 166 1,096 84 11 1096 548 1644 15,938
Administración
Gerente Gral 3500 0 3,500 315 43 3500 1750 5250 51,547
Asistente adm. 1500 0 1,500 135 18 1500 750 2250 22,091
Administrador 2000 0 2,000 180 25 2000 1000 3000 29,455 Total 404,810
Fuente: Elaboración propi
127
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 51. Servicios Tercerizados proyectada a cinco años
Servicios Tercerizados proyectada a cinco años
Puesto Precio unitario IGV Imp. Renta Mensual Total Anual
Contador 1,500 120 1,380 16,560
Operario de limpieza 1,100 198 1,298 15,576
vigilante 1,300 234 1,534 18,408
Total mensual 4,212 -
Total anual - 50,544
Fuente: Elaboración propia
Horario de trabajo de puestos de trabajo.
La Constitución Política del Perú en el artículo 25 nos dice que la jornada ordinaria
de trabajo es de ocho horas diarias o de cuarenta y ocho horas semanales. A la
que se encuentra obligado en virtud del contrato de trabajo celebrado. Los
trabajadores tienen derecho a descanso semanal y anual remunerados. Su
disfrute y su compensación se regulan por ley o por convenio.
La jornada de trabajo es el tiempo durante el cual el trabajador de encuentra en
disposición del empleador a fin de cumplir con la prestación de servicios.
En marco de la Ley N°27671 y el D.S. N° 854 la jornada laboral es de 48 horas
semanales y en cumplimiento el trabajador debe registrar su horario de ingreso y
salida, este documento estará en lugar visible y de fácil acceso hacia los
empleados. Se considera una hora de refrigerio de 13:00 a 14:00 de lunes a
viernes; así mismo, contaremos con cuatro operarios que laboraran medio tiempo
hasta el año 2020, luego de aquel año, los operarios pasaran a ser tiempo
completo.
Tabla 52. Horario de trabajo
Horario de trabajo
Puesto Clasificación Horario de trabajo
Lunes a viernes Sábado
Gerente General MOI 8:00 am – 18:00 pm Asistente administrativo MOI 8:00 am – 18:00 pm Administrador MOI 8:00 am – 18:00 pm Jefe de Mark-Ventas 8:00 am – 17:00 pm 8:00 am – 13:00
128
pm
Jefe de operaciones MOD 7:00 am – 18:00 pm 7:00 am – 13:00
pm
Vendedor 8:00 am – 17:00 pm 8:00 am – 13:00
pm
Conductor 8:00 am – 17:00 pm 8:00 am – 13:00
pm
Ayudante de reparto 8:00 am – 17:00 pm 8:00 am – 13:00
pm
Operarios TC Operarios MT
MOD 7:00 am – 17:00 pm / 17:00pm – 22:00pm
7:00 am – 13:00 pm/
13:00pm – 18:00pm
Fuente: Elaboración Propia
129
Capítulo VI: Estudio técnico
Tamaño del proyecto
Capacidad instalada
Criterios.
Los criterios que tomamos para determinar nuestra capacidad en el primer año es
que en nuestra fabrica tendremos una jornada laboral total de 72 horas y ocho
operarios (cuatro en tiempo completo y cuatro a medio tiempo hasta el año 2020,
a partir del 2021 se contara con ocho operarios a tiempo completo) y tres
máquinas termo formadoras, así mismo; cada producto cuenta con una
participación diferente en nuestra producción, adjuntamos los cuadros necesarios
para su correcta comprensión.
Cálculos.
Tabla 53. Capacidad Instalada en unidades
Capacidad Instalada en unidades
CAPACIDAD INSTALADA EN UNIDADES
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor de alimentos C-1 2,119,514 2,119,514 2,826,018 2,826,018 2,826,018
Contenedor de alimentos C-2 2,383,619 2,383,619 3,178,158 3,178,158 3,178,158
Contenedor de alimentos C-3 3,441,945 3,441,945 4,589,260 4,589,260 4,589,260
Plato de 15 Cm diámetro 594,170 594,170 792,226 792,226 792,226
Plato de 20 Cm diámetro 194,586 194,586 259,449 259,449 259,449
Plato de 28 Cm diámetro 952,116 952,116 1,269,488 1,269,488 1,269,488
Capacidad unidades 9,685,950 9,685,950 12,914,600 12,914,600 12,914,600
Fuente: Elaboración propia
Tabla 54. Horas laborables
Horas laborables
HORAS LABORABLES
Año Horas semanales
2019 72
130
2020 72
2021 96
2022 96
2023 96
Fuente: Elaboración propia
Capacidad utilizada
Criterios.
Los criterios utilizados para determinar nuestra capacidad utilizada es en base las
ventas anuales ya proyectada y el porcentaje de merma estimada, incluyendo un
porcentaje para el sampling y stock de seguridad, según se demostrará en los
siguientes cuadros.
Tabla 55. Porcentaje de merma por año
Porcentaje de merma por año
MERMA
Año % merma
2019 2.0%
2020 1.7%
2021 1.4%
2022 1.1%
2023 0.8%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 56. Porcentaje de Sampling por año
Porcentaje de Sampling por año
Fuente: Elaboración propia
Sampling
Año % merma
2019 0.5%
2020 0.5%
2021 0.5%
2022 0.5%
2023 0.5%
131
Tabla 57. Stock de seguridad
Stock de seguridad
Stock de seguridad
Año % merma
2019 3.0%
2020 3.0%
2021 3.0%
2022 3.0%
2023 3.0%
Fuente: Elaboración propia
Cálculos.
Tabla 58. Capacidad Utilizada en unidades
Capacidad Utilizada en unidades
CAPACIDAD UTILIZADA EN UNIDADES
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor de alimentos C-1 1,551,481 1,622,995 1,743,119 1,920,735 2,176,190
Contenedor de alimentos C-2 1,744,806 1,825,231 1,960,323 2,160,071 2,447,357
Contenedor de alimentos C-3 2,519,499 2,635,634 2,830,707 3,119,142 3,533,983
Plato de 15 Cm diámetro 434,931 471,293 616,748 897,409 1,367,371
Plato de 20 Cm diámetro 142,437 154,345 201,981 293,895 447,804
Plato de 28 Cm diámetro 696,948 762,443 832,563 944,364 1,113,369
TOTAL 7,090,103 7,471,942 8,185,441 9,335,617 11,086,074
Fuente: Elaboración propia
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tabla 59. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Porcentaje utilización 73.91% 80.12% 67.27% 77.58% 90.64%
Fuente: Elaboración propia
132
Capacidad máxima
Criterios.
El criterio utilizado para calcular la capacidad máxima es que las tres máquinas
trabajen las 24 horas del día, los 365 días del año, sin parar el proceso de
producción.
Cálculos.
Tabla 60. Capacidad Máxima en unidades
Capacidad Máxima en unidades
CAPACIDAD MÁXIMA EN UNIDADES
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor de alimentos C-1
4,945,532
4,945,532
4,945,532
4,945,532
4,945,532
Contenedor de alimentos C-2
5,561,777
5,561,777
5,561,777
5,561,777
5,561,777
Contenedor de alimentos C-3
8,031,205
8,031,205
8,031,205
8,031,205
8,031,205
Plato de 15 Cm diámetro
1,386,396
1,386,396
1,386,396
1,386,396
1,386,396
Plato de 20 Cm diámetro
454,035
454,035
454,035
454,035
454,035
Plato de 28 Cm diámetro
2,221,605
2,221,605
2,221,605
2,221,605
2,221,605
Capacidad unidades
22,600,54
9
22,600,549
22,600,549
22,600,549
22,600,549
Fuente: Elaboración propia
133
Procesos
Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 60. DAP producción de platos de salvado de trigo
134
Fuente: Elaboración Propia.
Figura 61. Resumen de actividades en la producción de platos de salvado de trigo
135
Fuente: Elaboración Propia.
Figura 62. DAP producción de envases de salvado de trigo
Fuente: Elaboración Propia.
136
Figura 63. Resumen de actividades en la producción de envases de salvado de trigo
Fuente: Elaboración Propia.
137
Figura 64. Diagrama de Flujo de Envase, modelo C1
Fuente: Elaboración Propia.
1
ACTIVIDAD SIMBOLOGÍA N° VECES Tiempo (min)
Operación 6.00 7.00
Transporte 3.00 2.00
Ingreso documentos 3.00 2.50
Combinada 3.00 3.50
Demora - -
Inspección - -
1 0.50 X2 0.50 X3 1.00 X4 0.50 X5 0.50 X6 1.00 X7 1.00 X8 0.50 X9 3.00 X10 1.00 X11 1.00 X12 0.50 X13 1.00 X14 1.50 X15 1.50 X
OBSERVACIÓN
Operación e Inspección
InspecciónTOTAL DE ACTIVIDADES 15.00 15.00
SIMBOLOS
La Materia Prima sale del almacén
Se traslada la materia prima a la balanza
Se pesa la materia prima
Se traslada la materia prima a la máquina
Se ingresa la materia prima a la máquina
Se programa la máquina e inspecciona los datos
Se ingresa e inspecciona el moldeSe debe de ingresar el molde Envases -
C1
Se da inicio a la máquina
Termoformado de la materia prima
El producto final se transporta en la faja transportadora
El producto final se enfria en la faja transportadora
Las cajas salen del almacén de cajas
FIN
Se arman las cajas
Se ingresan los productos a las cajas
Se almacenan las cajas con los productos terminados
N° DESCRIPCIÓN T (min)
Miguel Castillo
ACTIVIDAD:
Propuesto
Envases de salvado de trigo - C1 (136
unidades)
Método
COMPUESTO POR:
Hoja N°
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
RESUMEN EXPLICACIÓN SIMBOLOGÍA (estándar ISO)
AlmacenarOperación
Transporte
Esperar
138
Figura 65. Diagrama de Flujo de Envase, modelo C2
Fuente: Elaboración Propia.
1
ACTIVIDAD SIMBOLOGÍA N° VECES Tiempo (min)
Operación 6.00 7.00
Transporte 3.00 2.00
Ingreso documentos 3.00 2.50
Combinada 3.00 3.50
Demora - -
Inspección - -
1 0.50 X2 0.50 X3 1.00 X4 0.50 X5 0.50 X6 1.00 X7 1.00 X8 0.50 X9 3.00 X10 1.00 X11 1.00 X12 0.50 X13 1.00 X14 1.50 X15 1.50 X
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Hoja N° RESUMEN EXPLICACIÓN SIMBOLOGÍA (estándar ISO)
ACTIVIDAD:
Operación AlmacenarEnvases de salvado de trigo - C2
(188unidades)
Transporte Operación e InspecciónMétodo
Propuesto
InspecciónMiguel Castillo
N° DESCRIPCIÓN T (min)SIMBOLOS
OBSERVACIÓN
COMPUESTO POR:TOTAL DE ACTIVIDADES 15.00 15.00 Esperar
La Materia Prima sale del almacén
Se traslada la materia prima a la balanza
Se pesa la materia prima
Se traslada la materia prima a la máquina
Se ingresa la materia prima a la máquina
Se programa la máquina e inspecciona los datos
Se ingresa e inspecciona el moldeSe debe de ingresar el molde Envases -
C2
Se da inicio a la máquina
Termoformado de la materia prima
El producto final se transporta en la faja transportadora
El producto final se enfria en la faja transportadora
Las cajas salen del almacén de cajas
FIN
Se arman las cajas
Se ingresan los productos a las cajas
Se almacenan las cajas con los productos terminados
139
Figura 66. Diagrama de Flujo de Envase, modelo C3
Fuente: Elaboración Propia.
1
ACTIVIDAD SIMBOLOGÍA N° VECES Tiempo (min)
Operación 6.00 7.00
Transporte 3.00 2.00
Ingreso documentos 3.00 2.50
Combinada 3.00 3.50
Demora - -
Inspección - -
1 0.50 X2 0.50 X3 1.00 X4 0.50 X5 0.50 X6 1.00 X7 1.00 X8 0.50 X9 3.00 X10 1.00 X11 1.00 X12 0.50 X13 1.00 X14 1.50 X15 1.50 X
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Hoja N° RESUMEN EXPLICACIÓN SIMBOLOGÍA (estándar ISO)
ACTIVIDAD:
Operación AlmacenarEnvases de salvado de trigo - C3 (375
unidades)
Transporte Operación e InspecciónMétodo
Propuesto
InspecciónMiguel Castillo
N° DESCRIPCIÓN T (min)SIMBOLOS
OBSERVACIÓN
COMPUESTO POR:TOTAL DE ACTIVIDADES 15.00 15.00 Esperar
La Materia Prima sale del almacén
Se traslada la materia prima a la balanza
Se pesa la materia prima
Se traslada la materia prima a la máquina
Se ingresa la materia prima a la máquina
Se programa la máquina e inspecciona los datos
Se ingresa e inspecciona el moldeSe debe de ingresar el molde Envases -
C3
Se da inicio a la máquina
Termoformado de la materia prima
El producto final se transporta en la faja transportadora
El producto final se enfria en la faja transportadora
Las cajas salen del almacén de cajas
FIN
Se arman las cajas
Se ingresan los productos a las cajas
Se almacenan las cajas con los productos terminados
140
Figura 67. Diagrama de Flujo de plato de 15cm de diámetro
Fuente: Elaboración Propia.
1
ACTIVIDAD SIMBOLOGÍA N° VECES Tiempo (min)
Operación 6.00 7.00
Transporte 3.00 2.00
Ingreso documentos 3.00 2.50
Combinada 3.00 3.50
Demora - -
Inspección - -
1 0.50 X2 0.50 X3 1.00 X4 0.50 X5 0.50 X6 1.00 X7 1.00 X8 0.50 X9 3.00 X10 1.00 X11 1.00 X12 0.50 X13 1.00 X14 1.50 X15 1.50 X
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Hoja N° RESUMEN EXPLICACIÓN SIMBOLOGÍA (estándar ISO)
ACTIVIDAD:
Operación AlmacenarPlato de salvado de trigo 15 cm de
díametro (750 unidades)
Transporte Operación e InspecciónMétodo
Propuesto
InspecciónMiguel Castillo
N° DESCRIPCIÓN T (min)SIMBOLOS
OBSERVACIÓN
COMPUESTO POR:TOTAL DE ACTIVIDADES 15.00 15.00 Esperar
La Materia Prima sale del almacén
Se traslada la materia prima a la balanza
Se pesa la materia prima
Se traslada la materia prima a la máquina
Se ingresa la materia prima a la máquina
Se programa la máquina e inspecciona los datos
Se ingresa e inspecciona el moldeSe debe de ingresar el molde de platos
de 15cm diámetro
Se da inicio a la máquina
Termoformado de la materia prima
El producto final se transporta en la faja transportadora
El producto final se enfria en la faja transportadora
Las cajas salen del almacén de cajas
FIN
Se arman las cajas
Se ingresan los productos a las cajas
Se almacenan las cajas con los productos terminados
141
Figura 68. Diagrama de Flujo de plato de 20cm de diámetro
Fuente: Elaboración Propia.
1
ACTIVIDAD SIMBOLOGÍA N° VECES Tiempo (min)
Operación 6.00 7.00
Transporte 3.00 2.00
Ingreso documentos 3.00 2.50
Combinada 3.00 3.50
Demora - -
Inspección - -
1 0.50 X2 0.50 X3 1.00 X4 0.50 X5 0.50 X6 1.00 X7 1.00 X8 0.50 X9 3.00 X10 1.00 X11 1.00 X12 0.50 X13 1.00 X14 1.50 X15 1.50 X
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Hoja N° RESUMEN EXPLICACIÓN SIMBOLOGÍA (estándar ISO)
ACTIVIDAD:
Operación AlmacenarPlato de salvado de trigo 20 cm de
díametro (500 unidades)
Transporte Operación e InspecciónMétodo
Propuesto
InspecciónMiguel Castillo
N° DESCRIPCIÓN T (min)SIMBOLOS
OBSERVACIÓN
COMPUESTO POR:TOTAL DE ACTIVIDADES 15.00 15.00 Esperar
La Materia Prima sale del almacén
Se traslada la materia prima a la balanza
Se pesa la materia prima
Se traslada la materia prima a la máquina
Se ingresa la materia prima a la máquina
Se programa la máquina e inspecciona los datos
Se ingresa e inspecciona el moldeSe debe de ingresar el molde de platos
de 20cm diámetro
Se da inicio a la máquina
Termoformado de la materia prima
El producto final se transporta en la faja transportadora
El producto final se enfria en la faja transportadora
Las cajas salen del almacén de cajas
FIN
Se arman las cajas
Se ingresan los productos a las cajas
Se almacenan las cajas con los productos terminados
142
Figura 69. Diagrama de Flujo de plato de 28cm de diámetro
Fuente: Elaboración Propia
1
ACTIVIDAD SIMBOLOGÍA N° VECES Tiempo (min)
Operación 6.00 7.00
Transporte 3.00 2.00
Ingreso documentos 3.00 2.50
Combinada 3.00 3.50
Demora - -
Inspección - -
1 0.50 X2 0.50 X3 1.00 X4 0.50 X5 0.50 X6 1.00 X7 1.00 X8 0.50 X9 3.00 X10 1.00 X11 1.00 X12 0.50 X13 1.00 X14 1.50 X15 1.50 X
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Hoja N° RESUMEN EXPLICACIÓN SIMBOLOGÍA (estándar ISO)
ACTIVIDAD:
Operación AlmacenarPlato de salvado de trigo 28 cm de
díametro (333 unidades)
Transporte Operación e InspecciónMétodo
Propuesto
InspecciónMiguel Castillo
N° DESCRIPCIÓN T (min)SIMBOLOS
OBSERVACIÓN
COMPUESTO POR:TOTAL DE ACTIVIDADES 15.00 15.00 Esperar
La Materia Prima sale del almacén
Se traslada la materia prima a la balanza
Se pesa la materia prima
Se traslada la materia prima a la máquina
Se ingresa la materia prima a la máquina
Se programa la máquina e inspecciona los datos
Se ingresa e inspecciona el moldeSe debe de ingresar el molde de platos
de 28cm diámetro
Se da inicio a la máquina
Termoformado de la materia prima
El producto final se transporta en la faja transportadora
El producto final se enfria en la faja transportadora
Las cajas salen del almacén de cajas
FIN
Se arman las cajas
Se ingresan los productos a las cajas
Se almacenan las cajas con los productos terminados
143
Programa de producción.
El programa de producción lo hemos elaborado en base a las ventas proyectadas
más la merma estimada de los productos terminados, así mismo, lo distribuimos por
el tipo de producto que ofrecemos y por año.
Tabla 61. Programa de Producción en unidades, Anual según producto
Programa de Producción en unidades, Anual según producto
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor de alimentos C-1 1,551,481 1,622,995 1,743,119 1,920,735 2,176,190
Contenedor de alimentos C-2 1,744,806 1,825,231 1,960,323 2,160,071 2,447,357
Contenedor de alimentos C-3 2,519,499 2,635,634 2,830,707 3,119,142 3,533,983
Plato de 15 Cm diámetro 434,931 471,293 616,748 897,409 1,367,371
Plato de 20 Cm diámetro 142,437 154,345 201,981 293,895 447,804
Plato de 28 Cm diámetro 696,948 762,443 832,563 944,364 1,113,369
Total 7,090,103 7,471,942 8,185,441 9,335,617 11,086,074
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 62. Programa de Producción mensual del año 2019 en unidades
Programa de Producción mensual del año 2019 en unidades
Descripción
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro Total
Ene 120,686 135,724 195,985 36,244 11,870 58,079 558,588
Feb 117,283 131,897 190,460 36,244 11,870 58,079 545,834
Mar 124,216 139,694 201,718 36,244 11,870 58,079 571,821
Abr 121,827 137,007 197,838 36,244 11,870 58,079 562,865
May 125,945 141,639 204,526 36,244 11,870 58,079 578,304
Jun 124,410 139,913 202,034 36,244 11,870 58,079 572,550
Jul 144,364 162,353 234,438 36,244 11,870 58,079 647,348
Ago 137,258 154,361 222,897 36,244 11,870 58,079 620,708
Set 131,640 148,043 213,774 36,244 11,870 58,079 599,650
Oct 128,488 144,499 208,656 36,244 11,870 58,079 587,836
Nov 125,188 140,787 203,297 36,244 11,870 58,079 575,465
Dic 150,177 168,889 243,876 36,244 11,870 58,079 669,135
Total 1,551,481 1,744,806 2,519,499 434,931 142,437 696,948 7,090,103
Fuente: Elaboración Propia
144
Tabla 63. Programa de Producción mensual del año 2020 en unidades
Programa de Producción mensual del año 2020 en unidades
Descripción
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro Total
Ene 126,249 141,980 205,019 39,274 12,862 63,537 588,921
Feb 122,689 137,977 199,239 39,274 12,862 63,537 575,579
Mar 129,942 146,133 211,016 39,274 12,862 63,537 602,764
Abr 127,442 143,322 206,957 39,274 12,862 63,537 593,395
May 131,751 148,168 213,954 39,274 12,862 63,537 609,546
Jun 130,145 146,362 211,346 39,274 12,862 63,537 603,527
Jul 151,019 169,837 245,244 39,274 12,862 63,537 681,773
Ago 143,584 161,476 233,171 39,274 12,862 63,537 653,905
Set 137,708 154,867 223,628 39,274 12,862 63,537 631,876
Oct 134,411 151,159 218,274 39,274 12,862 63,537 619,517
Nov 130,958 147,277 212,668 39,274 12,862 63,537 606,576
Dic 157,099 176,674 255,118 39,274 12,862 63,537 704,564
Total 1,622,995 1,825,231 2,635,634 471,293 154,345 762,443 7,471,942
Fuente: Elaboración Propia
Necesidad de materias primas e insumos.
Hemos calculado nuestra necesidad de materia prima e insumos, según la
proyección de ventas de cada producto, aumentando la merma estimada en cada
año; cada producto cuenta con un peso en gramos, aquel dato hemos utilizado para
calcular las toneladas necesarias para producir, lo expuesto se puede observar en
los siguientes cuadros.
Tabla 64. Necesidad de Materia Prima, toneladas, año 2019 al año 2023.
Necesidad de Materia Prima, toneladas, año 2019 al año 2023.
Descripción
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro Total
Ene 13.28 10.86 7.84 0.72 0.36 2.61 35.67
Feb 12.90 10.55 7.62 0.72 0.36 2.61 34.77
Mar 13.66 11.18 8.07 0.72 0.36 2.61 36.60
Abr 13.40 10.96 7.91 0.72 0.36 2.61 35.97
May 13.85 11.33 8.18 0.72 0.36 2.61 37.06
Jun 13.69 11.19 8.08 0.72 0.36 2.61 36.65
Jul 15.88 12.99 9.38 0.72 0.36 2.61 41.94
Ago 15.10 12.35 8.92 0.72 0.36 2.61 40.06
Set 14.48 11.84 8.55 0.72 0.36 2.61 38.57
Oct 14.13 11.56 8.35 0.72 0.36 2.61 37.73
145
Nov 13.77 11.26 8.13 0.72 0.36 2.61 36.86
Dic 16.52 13.51 9.76 0.72 0.36 2.61 43.48
Total 170.66 139.58 100.78 8.70 4.27 31.36 455.36
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 65. Necesidad de Materia Prima (salvado de trigo) todos los años
Necesidad de Materia Prima (salvado de trigo) todos los años
Materia Prima 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor de alimentos C-1
6.64 164.03 178.53 191.74 211.28 239.38
Contenedor de alimentos C-2
5.43 134.16 146.02 156.83 172.81 195.79
Contenedor de alimentos C-3
3.92 96.86 105.43 113.23 124.77 141.36
Plato de 15 Cm diámetro 0.36 8.34 9.43 12.33 17.95 27.35
Plato de 20 Cm diámetro 0.18 4.10 4.63 6.06 8.82 13.43
Plato de 28 Cm diámetro 1.31 30.06 34.31 37.47 42.50 50.10
Salvado de Trigo 17.83 437.53 478.34 517.66 578.11 667.41
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 66. Necesidad de Materia Prima, en soles sin incluir el IGV, para cada año.
Necesidad de Materia Prima, en soles sin incluir el IGV, para cada año
Materia Prima 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor C-1
S/ 1,991.31 S/ 49,207.57 S/ 53,558.85 S/ 57,522.94 S/ 63,384.26 S/ 71,814.26
Contenedor C-2
S/ 1,628.69 S/ 40,246.65 S/ 43,805.55 S/ 47,047.76 S/ 51,841.70 S/ 58,736.56
Contenedor C-3
S/ 1,175.91 S/ 29,058.08 S/ 31,627.60 S/ 33,968.48 S/ 37,429.71 S/ 42,407.80
Plato de 15 Cm diámetro
S/ 108.73 S/ 2,500.86 S/ 2,827.76 S/ 3,700.49 S/ 5,384.46 S/ 8,204.23
Plato de 20 Cm diámetro
S/ 53.41 S/ 1,228.52 S/ 1,389.11 S/ 1,817.82 S/ 2,645.06 S/ 4,030.24
Plato de 28 Cm diámetro
S/ 392.03 S/ 9,016.76 S/ 10,292.98 S/ 11,239.61 S/ 12,748.92 S/ 15,030.49
Salvado de Trigo
S/ 5,350.09 S/ 131,258.44 S/ 143,501.85 S/ 155,297.09 S/ 173,434.10 S/ 200,223.57
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 67. Necesidad de bolsas para cada año, en unidades.
Necesidad de bolsas para cada año, en unidades.
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor C-1 754 18639 20287 21789 24009 27202
Contenedor C-2 571 15291 16593 17821 19637 22249
Contenedor C-3 412 11040 11980 12867 14178 16064
Plato de 15 Cm diámetro 38 950 1071 1402 2040 3108
Plato de 20 Cm diámetro 19 467 526 689 1002 1527
146
Plato de 28 Cm diámetro 137 3427 3899 4257 4829 5693
MANGAS DE POLIESTIRENO
1,931 49,815 54,357 58,825 65,695 75,842
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 68. Necesidad de bolsas expresada en soles sin incluir el IGV, para cada año.
Necesidad de bolsas expresada en soles sin incluir el IGV, para cada año.
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor C-1 S/ 4.01 S/ 99.03 S/ 107.79 S/ 115.76 S/ 127.56 S/ 144.53
Contenedor C-2 S/ 3.03 S/ 81.24 S/ 88.16 S/ 94.68 S/ 104.33 S/ 118.21
Contenedor C-3 S/ 2.19 S/ 58.66 S/ 63.65 S/ 68.36 S/ 75.33 S/ 85.35 Plato de 15 Cm diámetro S/ 0.20 S/ 5.05 S/ 5.69 S/ 7.45 S/ 10.84 S/ 16.51 Plato de 20 Cm diámetro S/ 0.10 S/ 2.48 S/ 2.80 S/ 3.66 S/ 5.32 S/ 8.11 Plato de 28 Cm diámetro S/ 0.73 S/ 18.21 S/ 20.71 S/ 22.62 S/ 25.66 S/ 30.25
TOTAL S/ 10.26 S/ 264.66 S/ 288.80 S/ 312.54 S/ 349.04 S/ 402.95
Fuente: Elaboración Propia
Programa de compras de materias primas e insumos.
Para las compras de materia prima, hemos optado por realizar la solicitud y el pago
con tres meses de anterioridad, para el inicio de operaciones, solicitaremos a nuestro
proveedor, en el mes de octubre del año 0 (2018) las toneladas necesarias para
producir nuestros productos los meses de enero, febrero y marzo del 2020, así
mismo, realizaremos las solicitudes de materia prima con tres meses de antelación
en todos los años por tratarse de materia prima importada. Con respecto a las bolsas
que son productos necesarios para repartir nuestros envases y platos, utilizaremos
un solo modelo de caja el cual solicitaremos con un mes de anterioridad.
A continuación, consignamos los pedidos que realizaremos en los años 2018 y 2019,
en unidades monetarios sin incluir el IGV.
Tabla 69. Programa de compras de salvado de trigo, año 2018 en soles, sin IGV
Programa de compras de salvado de trigo, año 2018 en soles, sin IGV
Descripción
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro TOTAL
Ene
Feb
147
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Set
Oct 11,952.10 9,775.57 7,057.96 652.40 320.48 2,352.20 32,110.70
Nov
Dic
Total 11,952.10 9,775.57 7,057.96 652.40 320.48 2,352.20 32,110.70
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 70. Programa de compras de salvado de trigo, año 2019 en soles, sin IGV
Programa de compras de salvado de trigo, año 2019 en soles, sin IGV
Descripción
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro TOTAL
Ene 12,282.01 10,045.40 7,252.78 652.40 320.48 2,352.20 32,905.27
Feb
Mar
Abr 13,637.64 11,154.16 8,053.31 652.40 320.48 2,352.20 36,170.18
May
Jun
Jul 13,327.14 10,900.21 7,869.95 652.40 320.48 2,352.20 35,422.37
Ago
Set
Oct 12,503.02 10,226.16 7,383.29 706.94 347.28 2,573.25 33,739.93
Nov
Dic
Total 51,749.80 42,325.93 30,559.32 2,664.13 1,308.73 9,629.84 138,237.76
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 71. Programa de compras de bolsas, año 2018 en soles, sin incluir IGV
Programa de compras de bolsas, año 2018 en soles, sin incluir IGV
Descripción
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro TOTAL
Ene
Feb
Mar
Abr
May
148
Jun
Jul
Ago
Set
Oct
Nov
Dic 8 7 5 0 0 2 22
Total 8 7 5 0 0 2 22
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 72. Programa de compras de bolsas, año 2019 en soles, sin incluir IGV
Programa de compras de bolsas, año 2019 en soles, sin incluir IGV
Descripción
Contenedor de
alimentos C-1
Contenedor de
alimentos C-2
Contenedor de
alimentos C-3
Plato de 15 Cm
diámetro
Plato de 20 Cm
diámetro
Plato de 28 Cm
diámetro TOTAL
Ene 8 6 5 0 0 2 21
Feb 8 7 5 0 0 2 22
Mar 8 7 5 0 0 2 22
Abr 8 7 5 0 0 2 22
May 8 7 5 0 0 2 22
Jun 10 8 6 0 0 2 25
Jul 9 7 5 0 0 2 24
Ago 9 7 5 0 0 2 23
Set 9 7 5 0 0 2 23
Oct 8 7 5 0 0 2 22
Nov 10 8 6 0 0 2 26
Dic 8 7 5 0 0 2 23
Total 103 85 61 5 3 19 276
Fuente: Elaboración Propia
Requerimiento de mano de obra directa.
Nuestro requerimiento de mano de obra, son ocho operarios, para el año 2019 y 2020
contaremos con cuatro operarios a tiempo completo y cuatro operarios a medio
tiempo, a partir del año 2021 se contará con ocho operarios a tiempo completo.
149
Tecnología para el proceso
Maquinarias.
La máquina necesaria para realizar la producción de los platos y envases es una
termo formadora, está máquina dará forma a los productos en base a vapor a alta
temperatura, así mismo, contará con seis moldes diferentes para cada tipo de
nuestros productos, las especificaciones técnicas son las siguientes, en el cuadro de
anexos se consignará la cotización de la máquina, contaremos con tres máquinas de
este tipo para nuestra producción.
Tabla 73. Especificaciones técnicas de la maquinaria
Especificaciones técnicas de la maquinaria
Especificaciones
Tipo modelo TA-02B
Capacidad 3000~3500pcs/h
Consumo de electricidad 230~250kw
Electricidad instalada 390kw
Materia prima Pulpa del bagazo/de bambú/ entre otras.
Consumo material 50~60kg/h
Consumo de agua 150~200kg/h
Requisito del trabajador 4 personas
Requisito del envase para
el envío 2 x 40' HQ
Tipo de formación El thermoforming completamente automático
Método de sequía Secado en molde
Notas:
1. El tamaño del taller está para la referencia solamente y se podría ajustar según el tamaño
real de la planta del cliente.
Fuente: Nanya
150
Figura 70. Modelo de Máquina para la producción
Fuente: Nanya
Figura 71. Modelo de Máquina para la producción
Fuente: Nanya
Equipos.
En cuanto a nuestros Equipos para nuestro proyecto estamos considerando las
herramientas manuales y electrónicas, las cuales cumplen con los estándares de
calidad y especificaciones técnicas de acuerdo con la necesidad de nuestro negocio,
para empezar nuestras operaciones se necesitará lo siguiente.
Tabla 74. Equipos de producción, en soles.
Equipos de producción, en soles.
Equipos de Producción Cantidad Costo
Unitario Total sin
IGV IGV Total con IGV
Monta carga manual 2 1017 2034 366 2400
151
Parihuela de madera 10 102 1017 183 1200
Rack de almacén 5 424 2119 381 2500
Estantes de metal 4 127 508 92 600
Total 1669 5678 1022 6700
Fuente: Elaboración Propia
Herramientas.
Para el inicio y desarrollo de nuestro proceso productivo debemos obtener distintos
tipos de herramientas ya sea manuales o eléctricas las cuales van a variar de acuerdo
con las actividades que se van a realizar, a continuación, detallaremos las más
importantes.
Tabla 75. Herramientas de producción, en soles
Herramientas de producción, en soles
Herramientas de Producción Cant. Costo Unitario Total sin IGV IGV Total con IGV
Guincha 2 47 93 17 110
Martillo 2 21 42 8 50
Caja de herramientas 1 102 102 18 120
Balanza electrónica de 30 1 102 102 18 120
Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17 51 9 60
Total 390 70 460
Fuente: Elaboración Propia
Utensilios.
Tabla 76. Utensilios utilizados
Utensilios utilizados
Herramientas de Producción Cant. Costo Unitario Total sin IGV IGV Total con IGV
Plumones, marcadores 10 3 25. 5 30
Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17 51 9 60
Total 20 76 17 90
Fuente: Elaboración Propia
152
Mobiliario.
Se ha considerado un mobiliario de acuerdo con la necesidad de nuestro proyecto y
este será destinado al área administrativa y de área de ventas.
Tabla 77. Mobiliario y equipos de oficina, en soles
Mobiliario y equipos de oficina, en soles
Mobiliario y Equipos Cantidad Costo Unitario Total sin
IGV IGV
Total con
IGV
Escritorios de madera 4 480 1920 346 2,266
Sillas giratorias para escritorio 4 250 1000 180 1,180
Mesa de reuniones con 6 sillas 1 780 780 140 920
Estantes para archivadores 5 400 2000 360 2,360
Ventiladores 3 70 210 37.8 247.8
muebles para recepción 1 1150 1150 207 1357
Computadoras 4 1692 6769 1218 7987
Impresoras 2 636 1271 229 1500
Proyector para reuniones 1 1229 1229 221 1450
Total 6,687 16,329 2,939 19,268
Fuente: Elaboración Propia
Útiles de oficina.
Aquí vamos a considerar todos los implementos necesarios de útiles de oficina que
necesitara tanto el ares administrativa como el área de ventas para el desarrollo de
sus labores diarias, se está programando que las compras sean de forma trimestral.
Tabla 78. Listado de útiles de oficina, en soles
Listado de útiles de oficina, en soles
Descripción Cant. Marca Cant. Costo
unitario
Total sin IGV
Papel fotocopia A4 75 gr 50h unidad Dimerc Office 10 8.6 86
Archivadores palanca cartón plástico unidad Dimerc 40 3.1 124
Corrector tipo lapicero punta de metal unidad Faber Castell 12 1.6 19.2
Cinta de embalaje transparente 2" 110 YRD unidad Fultons 10 2.5 25
bolígrafo semi gel azul unidad Faber Castell 38 1.6 60.8
bolígrafo semi gel negro unidad Faber Castell 38 1.6 60.8
bolígrafo semi gel rojo unidad Faber Castell 38 1.6 60.8
Lápiz "B con borrador unidad Artesto 12 0.3 3.6
153
borrador grande blanco Artesco unidad Artesto 24 0.5 12
Perforador M73 20H unidad Artesto 7 7.2 50.4
Engrapador M 727 unidad Artesto 7 8.2 57.4
Marcador pizarra azul unidad Faber Castell 12 2.67 32.04
Marcador pizarra roja unidad Faber Castell 12 2.67 32.04
Marcador pizarra negra unidad Faber Castell 12 2.67 32.04
Tajador metal simple unidad Faber Castell 10 0.6 6
Saca grapas negro unidad Artesto 10 1.1 11
Talón de recibos de dinero X 100H unidad Grafiresa 10 2.2 22
Grampas 26/6 caja X 500und unidad Dimerc 20 1.85 37
Clip metálico #1 unidad Dimerc Office 10 0.58 5.8
Sub total 738
IGV 133
Total con IGV 871
Fuente: Elaboración Propia
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
El programa de mantenimiento de nuestros activos como lo son nuestras máquinas
y equipos va a ser realizado de acuerdo con el uso y desgaste por las horas de
trabajo, o por los desperfectos, por lo tanto, el mantenimiento se realizará de acuerdo
con la ficha técnica de las máquinas y de acuerdo con la recomendación de los
técnicos especialistas, en consecuencia, para alargar la vida útil de nuestras
maquinas realizaremos dos tipos de mantenimiento.
Mantenimiento Preventivo.
Para anticiparnos al posible desperfecto o desgaste de nuestras máquinas y equipos,
vamos a implementar un programa de mantenimiento preventivo por los operarios
quienes conocen y han sido capacitado en el uso de las maquinas.
Mantenimiento correctivo.
Se denomina mantenimiento correctivo aquel que corrige los desperfectos, fallas que
se van presentando de acuerdo con el tiempo y uso de las máquinas y equipos. Para
reducir o minimizar el mantenimiento correctivo, se debe aplicar correctamente el
cronograma de mantenimiento, respetando las especificaciones técnicas y las
recomendaciones de técnicos especialistas expertos en este tipo de máquinas
Tabla 79. Programa de mantenimiento preventivo de máquinas, en soles sin IGV
Programa de mantenimiento preventivo de máquinas, en soles sin incluir IGV
154
Maquinas Cantidad Costo de mantenimiento anual Frecuencia
Termo transformadora
3 14,850 Anual
Fuente: Elaboración Propia
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
El cronograma de reposición de herramientas para la fabricación de nuestro producto
se detalla en el siguiente cuadro
Tabla 80. Programa de reposición de herramientas y utensilio, en soles sin incluir IGV
Programa de reposición de herramientas y utensilio, en soles sin incluir IGV
Herramientas de Producción Cantidad Costo
Unitario Frecuencia
Guincha 2 47 2
Martillo 2 21 1
Caja de herramientas 1 102 1
Balanza electrónica de 30 2 102 1
Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17 2
Total 288 7
Fuente: Elaboración Propia
Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas.
Nuestro programa de compras posteriores será planificado según lo mostrado a
continuación
Tabla 81. Programa de compras anuales de herramientas en soles sin incluir IGV
Programa de compras anuales de herramientas en soles sin incluir IGV
Herramientas de Producción Cantidad Costo
Unitario Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Guincha 2 47 2 93 95 97 99 101
Martillo 2 21 1 42 43 44 45 46
Caja de herramientas 1 102 1 102 104 106 108 110
Balanza electrónica de 30 2 102 1 203 207 212 216 220
Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17 2 101 103 105 107 110
155
Total 288 7 541 552 564 575 587
Fuente: Elaboración Propia
Localización
Macro localización.
Nuestro proyecto se desarrolla en Lima Metropolitana y este estudio de macro
localización nos permitirá evaluar la ubicación del proyecto, encontrar el sitio que
ofrece mejores condiciones y los máximos beneficios. Son varios los criterios:
zonificación Industrial, vías de comunicación, medios de transporte, localización de
materias primas, políticas, planes o programas de desarrollo, costo de alquiler, costos
de normas y regulaciones especificas municipales, servicios entre otros. El método
de evaluación será el método cualitativo por puntos donde se compara tres Distritos
y se asignará una calificación a cada factor de acuerdo con una escala de 0-10,
siendo 10 el mayor puntaje.
La suma de las calificaciones ponderadas permitirá seleccionar la localización de
mayor puntaje. Para evaluar elegimos cuatro variables de mayor relevancia.
Tabla 82. Ponderación de macro localización
Ponderación de macro localización
Distrito Los Olivos San Martin Porres LimaCercado
Variables Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.
Zonificacion Industrial 0.35 9 2.8 6 2.1 6 2.1 Vias de acceso 0.20 6 1.2 5 1.0 9 1.8 Permisos Municipales 0.10 8 0.8 4 0.4 6 0.6 Desarrollo economico 0.20 8 1.6 6 1.2 6 1.2 Cercania a Proveedores 0.15 8 1.2 6 0.9 4 0.6
Total 1.00 7.6 5.6 6.3
Fuente: Elaboración Propia
Después de la evaluación podemos concluir que Eco Envases Perú S.R.L. estará
localizado en el Departamento de Lima, Provincia de Lima-Lima Metropolitana en el
Distrito de Los Olivos.
156
Figura 72. Mapa de Macro Localización
Fuente: Elaboración Propia
Los Olivos tiene una ubicación estratégica en la zona de Lima Norte, una adecuada
infraestructura vial, incluyendo vías troncales como la Autopista Panamericana Norte
y la Av. Universitaria con rápido acceso y contacto don diferentes distritos de Lima y
Callao, y cercano al aeropuerto Jorge Chávez.
El distrito de los Olivos tiene un diagnóstico económico favorable y con mayor
dinamismo lo que hace atractivo para la inversión de la industria, cuenta con
zonificación industrial, favorece a la formalización de pequeñas empresas otorgando
facilidades para la obtención de licencias y permisos por lo que los costos para el
funcionamiento de nuestro proyecto serán menores.
Micro localización.
El objetivo de este estudio es localizar la ubicación exacta dentro de la macro
localización elegida. Las variables para seleccionar el lugar donde funcionara la
planta industrial son: costo de alquiler, tamaño de la planta, acceso rápido para
transporte del personal, disponibilidad de servicios básicos, restaurantes, policías,
bomberos, recojo de basura, restricciones locales de la zona. Se elegirá el método
157
de ponderación, siendo 10 el mayor puntaje.
Tabla 83. Ponderación de micro localización
Ponderación de micro localización
Avenida/Jirón El Hierro Av.Unger Av.Platinos
Variables Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.
Disponibilidad local 0.30 9 2.7 6 1.8 6 1.8 Costo alquiler 0.20 6 1.2 5 1.0 9 1.8 Tamaño 0.20 8 1.6 4 0.8 8 1.6 Energia trifasica 0.10 8 0.8 5 0.5 8 0.8 servicios 0.20 8 1.6 6 1.2 4 0.8
Total 1.00 7.9 5.3 6.8
Fuente: Elaboración Propia
Los resultados permitieron elegir el mejor lugar ubicado en Jr. El Hierro 191
urbanización Industrial Infantas, distrito de los Olivos donde la empresa Eco Envase
S.R.L. funcionará, porque cumple con requisitos de zonificación, disponibilidad del
local, costo de alquiler considerado, luz trifásica y los servicios que nos favorece tanto
a la empresa y a los colaboradores.
Figura 73. Mapa de Micro Localización
Fuente: Elaboración Propia, extraído de Google Maps
La zona 5 o industrial está comprendida en el perímetro conformado por la Av.
Naranjal, Av. Gerardo Unger y la Autopista Panamericana Norte.
Tabla 84. Ubicación de la planta de producción
Ubicación de la planta de producción
Direccion Área Costo de alquiler
mensual(S/)
158
Jr El Hierro N°191 300 𝑚2 S/ 7,550
Fuente: Elaboración Propia
Gastos de adecuación.
La adecuación de la planta y su correcta implementación incurriremos en algunos
gastos adicionales.
Tabla 85. Gastos de adecuación 2018 (en soles)
Gastos de adecuación 2018 (en soles)
Descripción Unidad medida
Cantidad Costo unitario en soles
Valor de Adquisición
Señalización de seguridad unidad 5 69.90 178.60 Luces de emergencia unidad 5 69.90 349.50 Linternas unidad 5 49.90 249.50 Extintores unidad 3 99.90 299.70 Botiquín implementado unidad 2 70.00 140.00 Tachos desperdicios unidad 7 52.70 369.20 Bolsas ciento 4 10.00 40.00
Total S/ 1,626.50
Fuente: Elaboración Propia
Gastos de servicios.
Los gastos que realizaremos por los servicios mensualmente son:
Tabla 86. Gastos de servicio mensual
Gastos de servicio mensual
Suministro mensual Total sin IGV (S/) IGV (S/) Total con IGV(S/)
Alquiler de local 7,550.00 1,359.00 8,909.00 Agua 1,500.00 270.00 1,770.00 Energia electrica 1,500.00 270.00 1,770.00 Telefono(duo) 24.85 4.47 29.32 Internet (duo) 35.24 6.34 41.58
Total S/ 10,610.09 S/ 1,909.81 S/ 12,519.90
Fuente: Elaboración Propia
159
Plano del centro de operaciones.
Primer nivel:
Figura 74. Plano de distribución – primer nivel
Fuente: Elaboración Propia
Segundo nivel:
Figura 75. Plano de distribución – segundo nivel
Fuente: Elaboración Propia
Tercer y cuarto nivel:
Figura 76. Plano de distribución – tercer y cuarto nivel
Fuente: Elaboración Propia
Almacén Multiusos
160
Descripción del centro de operaciones.
Somos una empresa industrial dedicada a la fabricación y comercialización de
envases y platos biodegradables hechos de salvado de trigo. Contaremos con un
centro de operaciones alquilado de 300 m2 donde estarán nuestras oficinas
administrativas, ventas y producción. El área de producción ha sido distribuida de
manera óptima para lograr el mayor aprovechamiento de la capacidad instalada.
También se han considerado otras áreas como de recepción de materia prima,
almacén de productos terminados y de servicios, concluimos que desde aquí se
desarrollaran todas nuestras actividades.
Figura 77. Fachada del local
Fuente: Urbania.
Figura 78. Área de oficinas
Fuente: Urbania.
161
Figura 79. Área de almacén
Fuente: Urbania.
Responsabilidad social frente al entorno
Impacto ambiental.
A lo largo de los últimos años, el Perú ha avanzado de manera significativa en el
desarrollo de la Responsabilidad Social Empresarial (RSE). Todo ello está
enmarcado en un enfoque de desarrollo sostenible en el cual el Perú buscará alinear
sus políticas a los principios de la Agenda 2030, de tal manera que se logre el
cumplimiento de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) aprobado por las
Naciones Unidas de la cual Perú es miembro. Por tanto, el concepto de sostenibilidad
será el marco clave y transversal para comprender todas las implicancias de la RSE.
Objetivo 1: Poner fin a la pobreza en todas sus formas en todo el mundo.
Objetivo 2: Poner fin al hambre, lograr la seguridad alimentaria y la mejora de la
nutrición y promover la agricultura sostenible.
Objetivo 3: Garantizar una vida sana y promover el bienestar en todas las edades.
Objetivo 4: Garantizar una educación inclusiva, equitativa y de calidad y promover
oportunidades de aprendizaje durante toda la vida para todos.
Objetivo 5: Lograr la igualdad entre los géneros y empoderar a todas las mujeres y
las niñas.
Objetivo 6: Garantizar la disponibilidad de agua y su gestión sostenible y el
saneamiento para todos.
Objetivo 7: Garantizar el acceso a una energía asequible, segura, sostenible y
moderna para todos.
Objetivo 8: Promover el crecimiento económico sostenido, inclusivo y sostenido, el
162
empleo pleno y productivo y el trabajo decente para todos.
Objetivo 9: Construir infraestructuras resilientes, promover la industrialización
inclusiva y sostenible y fomentar la innovación.
Objetivo 10: Reducir la desigualdad en y entre los países.
Objetivo 11: Lograr que las ciudades y los asentamientos humanos sean inclusivos,
seguros, resilientes y sostenibles.
Objetivo 12: Garantizar modalidades de consumo y producción sostenibles.
Objetivo 13: Adoptar medidas urgentes para combatir el cambio climático y sus
efectos.
Objetivo 14: Conservar y utilizar en forma sostenible los océanos, los mares y los
recursos marinos para el desarrollo sostenible.
Objetivo 15: Proteger, restablecer y promover el uso sostenible de los ecosistemas
terrestres, gestionar los bosques de forma sostenible, luchar contra la desertificación,
detener e invertir la degradación de las tierras y poner freno a la pérdida de la
diversidad biológica.
Objetivo 16: Promover sociedades pacíficas e inclusivas para el desarrollo sostenible,
facilitar el acceso a la justicia para todos y crear instituciones eficaces, responsables
e inclusivas a todos los niveles.
Objetivo 17: Fortalecer los medios de ejecución y revitalizar la Alianza Mundial para
el Desarrollo Sostenible.
Tomando como ejemplo lo descrito en los principios 3, 12, 13, 14 y 15, ECO
ENVASES PERU S.R.L., ha desarrollado productos que por su constitución no
atentan contra el medio ambiente y que a su vez son bio degradables y pueden ser
usados como abono al momento de su degradación (Platos y envases para delivery
comestibles hechos a base de salvado de trigo), asimismo, su consumo no atenta
contra la salud de la comunidad.
Desde la declaración de misión de ECO ENVASES PERU S.R.L., se puede apreciar
su compromiso con la comunidad y el medio ambiente “Producir y comercializar
productos de menaje elaborados a base de salvado de trigo, totalmente
biodegradables y de gran calidad, dentro del mercado local de Lima Metropolitana y
brindando una imagen de conciencia ambiental a nuestros clientes, contando
asimismo con tecnología de vanguardia y recurso humano capacitado y totalmente
comprometidos con nuestros ideales “.
Adicionalmente la empresa compromete a desarrollar las siguientes:
Estudio de impacto ambiental de la maquinaria de producción (Ruidos, desechos,
consumo de energía eléctrica, etc.).
163
Elaboración de Normas internas de uso racional de agua para SSHH y Mtto. del local.
Normas internas del uso racional de materiales de escritorio (tipo papel) e incentivar
el uso de la digitalización de documentos y normas internas de Seguridad, Higiene y
Medio Ambiente.
Con los trabajadores.
El recurso humano es muy importante para el desarrollo sostenible y el éxito de la
empresa. Es por ello por lo que el compromiso de brindar mejores condiciones
laborales y ambientes de trabajo adecuados y tomando en consideración la
seguridad del colaborador, deben ser parte de la normativa interna.
Por ello dentro de las actividades a desarrollar son:
Elaboración de planes de capacitación anual, que permitan a los colaboradores
desarrollarse de forma personal y profesional, asimismo concientizarlos en la
importancia del cuidado del medio ambiente y fomentando un efecto multiplicador en
la sociedad y el ambiente que lo rodea.
Elaboración del Reglamento Interno de Trabajo.
Políticas de Recursos Humanos.
Elaboración de código de ética en el trabajo.
Con la comunidad.
La importancia de los grupos de interés o stakeholders se ha incrementado en los
últimos años, las empresas poseen mayor conciencia sobre la necesidad de
mantener una comunicación constante y procesos de transparencia con los mismos.
Sin duda, ello involucra garantizar un comportamiento ético en todos los procesos.
La ética la impregna en todas las decisiones de los directivos y personal con mando
y forma parte fundamental de la cultura de empresa, Esta integrado en la comunidad
de la que forma parte, responde con la sensibilidad adecuada y las acciones sociales
oportunas a las necesidades planteadas, atiende de la mejor forma posible y pone
en equilibrio sus intereses con los de la sociedad por medio de comportamientos
transparentes y éticos consistentes en un desarrollo sostenible que considera las
expectativas de las partes interesadas, cumple con la legislación del país y la
internacional y además está integrado al quehacer cotidiano de la organización.
164
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
Inversiones
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Las inversiones realizadas en activo fijo están destinadas para el uso normal de las
operaciones, no pueden ser vendidos a corto plazo. Se detalla según las áreas de
producción, administrativos y ventas. La depreciación, que es la pérdida de valor del
activo en el transcurso del tiempo, será de forma lineal.
Tabla 87. Inversión en Activo Fijo Producción
Inversión en Activo Fijo Producción
Descripción Cantidad Costo
Unitario S/ Sub Total S/ IGV Total
Máquina termo formadora TA-02B
3 202,009.50 606,028.50 109,085.13 715,113.63
Faja transportadora 1 5,610.00 5,610.00 1,009.80 6,619.80 Balanza electrónica 1 1,890.00 1,890.00 340.20 2,230.20 Computadora - Operaciones
1 1,598.45 1,598.45 287.72 1,886.17
Total 211,107.95 615,126.95 110,722.85 725,849.80
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 88. Inversión en Activo Fijo Administración
Inversión en Activo Fijo Administración
Descripción Cantidad Costo
Unitario S/ Sub Total
S/ IGV Total
Proyector para reuniones 1 1,150.00 1,150.00 207.00 1,357.00 Computadora 2 1,598.45 3,196.90 575.44 3,772.34 Muebles para recepción 1 1,150.00 1,150.00 207.00 1.357.00
Total 3,898.45 5,496.00 989.44 6,486.34
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 89. Inversión en Activo Fijo Ventas
Inversión en Activo Fijo Ventas
Descripción Cantidad Costo
Unitario S/ Sub Total
S/ IGV Total
Computadora 1 1,598.45 1,598.45 287.72 1,886.17 Vehículo de transporte 1 57,717.00 57,717.00 10,389.06 68,106.06 Mueble para recepción 1 1,150.00 1,150.00 207.00 1.357.00
Total 60,465.45 60,465.45 10,883.78 71,349.23
Fuente: Elaboración Propia
165
Tabla 90. Resumen de Inversión en Activo Fijo año 0
Resumen de Inversión en Activo Fijo año 0
Descripción Sub Total
S/ IGV Total
Área de producción 615,126.95 110,722.85 725,849.80 Área de ventas 60,465.45 10,883.78 71,349.23 Área de administración 5,496.90 989.44 6,486.34
Total 681,089.30 122,596.07 803,685.37
Fuente: Elaboración Propia
Inversión en Activo Intangible.
Consideraremos los gastos establecidos en el capítulo legal para la constitución de
la empresa, la patente de la marca del producto y la patente del modelo de utilidad y
el registro de nuestro lema los cuales se implementará, teniendo el costo según
cuadro adjunto.
Tabla 91. Inversión de activo intangible por constitución de la empresa
Inversión de activo intangible por constitución de la empresa
Descripción Sub Total
S/ IGV Total
Búsqueda de nombre ante la SUNARP
5.00 -.- 5.00
Registro de nombre ante SUNARP
20.00 -.- 20.00
Minuta, Escritura Pub. y Notaría.
1,000.00 -.- 1,000.00
Inscripción en RRPP 25.00 -.- 25.00 Obtención de RUC (SUNAT) 0.00 -.- 0.00 Libro contable (acta) 25.42 4.58 30.00 Legalización de hojas contables 127.12 22.88 150.00
Total 1,202.54 27.46 1,230.00
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 92. Inversión de activo intangible por registro de marca y patente
Inversión de activo intangible por registro de marca y patente
Descripción Total S/
Búsqueda fonética, figurativa y registro de marca y signos 600.00 Registro de lema 534.99 Patente de modelo de utilidad, reivindicación de prioridad (solo de ser necesario)
950.49
Total 2,085.48
Fuente: Elaboración Propia
166
Tabla 93. Inversión de activo intangible por licencias y autorizaciones
Inversión de activo intangible por licencias y autorizaciones
Descripción (Municipalidad de los Olivos)
Total S/
Derecho de trámite 103.30 Licencia de funcionamiento 112.88 Inspección técnica Defensa Civil 66.82 Plano de local (AUTOCAD) 120.00 Vigencia de poder 25.00
Total 428.00
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 94. Inversión de activo intangible software
Inversión de activo intangible software
Descripción Cantidad Costo
Unitario S/ Sub Total
S/ IGV Total
Windows 4 672.40 2.689.60 484.13 3,173.73 Licencia Office 4 898.00 3,592.00 646.56 4,238.56 Nod 32(antivirus) para 4 equipos
4 83.00 332.00 59.76 391.76
Inventarios 1 2,250.85 2,250.85 405.15 2,656.00
Total 8,864.45 1,595.60 10,460.05
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 95. Resumen de Inversión de activos intangibles
Resumen de Inversión de activos intangibles
Descripción Sub Total
S/ IGV Total
Producción
Administración
Ventas
Constitución de la empresa
1,202.54 27.46 1,230.00 962.03 120.25 120.25
Registro de marcas y patentes
2,085.48 -.- 2,085.48 1,668.38 208.55 208.55
Licencias y autorizaciones
428.00 -.- 428.00 342.40 42.80 42.80
Software 8,864.45 1,595.60 10,460.05 7,091.56 886.45 886.45
Total 12,580.47 1,623.06 14,203.53 10,064.38 1,258.05 1,258.05
Fuente: Elaboración Propia
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Son los gastos previos al inicio de las operaciones correspondientes al año 0, se han
considerado gastos de adecuación del local, de planta de operaciones y oficinas
administrativas pagos de servicios, marketing de lanzamiento de producto,
mobiliarios para las áreas de operaciones, gastos de personal y servicios por
reclutamiento, según el siguiente detalle:
167
Tabla 96. Gastos Pre-Operativos parte uno
Gastos Pre-Operativos parte uno
Descripción Cantidad Costo
Unitario S/ Sub Total
S/ IGV Total
ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL Y SERVICIOS
Acondicionamiento de local 1 1,626.50 1,626.50 292.77 1,919.27 Obra civil 1 10,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00 Cableado de internet, teléfono 4 796.80 1,593.60 286.85 1,880.45 Alquiler de local 1 7,550.00 7,550.00 1,359.00 8,909.00 Adelanto alquiler (6 meses) 6 7,550.00 45,300.00 8,154.00 53,454.00 Pago de servicio de agua 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00 Pago de servicios Electricidad 1 2,600.00 2,600.00 468.00 3,068.00 Pago de servicio teléfono 2 24.85 49.70 8.95 58.65 Pago de servicio internet 2 35.24 70.48 12.69 83.17 Otros gastos de adecuación 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Total 34,183.39 72,790.28 13,102.25 85,892.53
MARKETING DE LANZAMIENTO (ETAPA PRE OPERATIVA)
Campaña de lanzamiento (radial)
1 14,644.07 14,644.07 2,635.93 17,280.00
Participación en ferias 1 100.00 100.00 18.00 118.00 Página web, diseño creación 1 1,300.00 1,300.00 234.00 1,534.00 Afiches, volantes. 2 55.00 110.00 19.80 129.80 Fan page Facebook (primer pago)
1 15.00 15.00 2.70 17.70
Comunity manager (primer pago)
1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Desayuno de negocios 1 12,500.00 12,500.00 2,250.00 14,750.00 Otros gastos de lanzamiento 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Total 32,614.07 32,669.07 5,880.43 38,549.50
EQUIPOS Y ÚTILES ÁREA DE PRODUCCIÓN
Monta carga manual 2 1,017.00 2,034.00 366.12 2,400.12 Parihuela de madera 10 102.00 1,020.00 183.60 1,203.60 Rack de almacén 5 424.00 2,120.00 381.60 2,501.60 Estantes de metal 4 127.00 508.00 91.44 599.44 Wincha 2 47.00 94.00 16.92 110.92 Cinta de embalaje 10 1.69 16.95 3.05 20.00 Martillo 2 21.00 42.00 7.56 49.56 Caja de herramientas 1 102.00 102.00 18.36 120.36 Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17.00 51.00 9.18 60.18 Plumones, marcadores 10 3.00 30.00 5.40 35.40 Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17.00 51.00 9.18 60.18 Otros gastos extras de producción
1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Total 3,878.69 8,068.95 1,452.41 9,521.36
EQUIPOS Y ÚTILES ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Mobiliario recepción 1 6,687.00 6,687.00 1,203.66 7,890.66 Útiles de oficina 1 438.45 438.45 78.92 517.37 Otros gastos 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Total 8,125.45 8,125.45 1,462.58 9,588.03
EQUIPOS Y ÚTILES ÁREA DE VENTAS
Mobiliario recepción 1 3,528.00 3,528.00 635.04 4,163.04 Útiles de oficina 1 517.37 517.37 93.13 610.50 Otros gastos 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Total 5,045.37 5,045.37 908.17 5,953.54
PLANILLA DE REMUNERACIONES (MES DE DICIEMBRE)
Operarios tiempo completo 4 1,141.39 4,565.56 -.- 4,565.56 Operarios medio tiempo 4 541.63 2,166.53 -.- 2,166.53 Jefe de producción 1 3,068.25 3,068.25 -.- 3,068.25 Vendedor 1 1,129.95 1,129.95 -.- 1,129.95 Gerente General 1 4,252.50 4,252.50 -.- 4,252.50 Jefe de Marketing 1 2,430.00 2,430.00 -.- 2,430.00 Administrador 1 2,430.00 2,430.00 -.- 2,430.00
Total 14.993.72 20,042.78 -.- 20,042.78
168
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 97. Gastos Pre-Operativos parte dos
Gastos Pre-Operativos parte dos
Descripción Cantidad Costo
Unitario S/ Sub Total
S/ IGV Total
SERVICIOS TERCERIZADOS
Servicio Limpieza (Dic 2018) 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00 servicios vigilancia (Dic2018) 1 1,300.00 1,300.00 234.00 1,534.00
Total 2,300.00 2,300.00 414.00 2,714.00
GASTOS DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL
Proceso de reclutamiento 1 1,425.00 1,425.00 256.50 1,681.50 Capacitación del personal 1 1.000.00 1.000.00 180.00 1,180.00
Total 2,425.00 2,425.00 436.50 2,861.50
STOCK INICIAL
Materia prima 1 26,707.60 26,707.60 4,807.37 31,514.97 Bolsas 1 11.27 11.27 2.03 13.30
Total 26,718.88 26,718.88 4,809.40 31,528.27
Total gasto pre operativo 178,185.78 28,465.74 206,651.52
Fuente: Elaboración Propia
Inversión en Inventarios Iniciales.
Nuestra empresa cuenta con inventarios iniciales por inicio de operaciones, la materia
prima se solicitará con tres meses de anticipación y las bolsas con un mes anticipado.
Nuestra producción empezará en el mes de diciembre 2018.
Tabla 98. Inventario inicial de materiales (diciembre 2018)
Inventario inicial de materiales (diciembre 2018)
Descripción Contenedor
C-1
Contenedor
C-2
Contenedor
C-3
Plato
de 15
Cm
Plato
de 20
Cm
Plato
de 28
Cm
Total
UNIDADES FÍSICAS
Proy. Ventas
(50%) 55,817 62,772 90,643 16,763 5,490 26,862 258,347
Mermas (2%) 1,207 1,357 2,050 393 129 635 5,771
Sampling
(0.5%) 302 339 490 91 30 145 1,396
Stock de seg.
(3%) 3,017 3,393 3,393 3,393 3,393 3,393 3,393
TOTAL 60,343 67,862 96.576 20,639 9,041 31,035 268,907
MATERIA PRIMA A UTILIZAR (TONELADAS)
169
Salvado de
trigo 6.64 5.43 3.86 0.41 0.27 1.40 18.01
Bolsas 754 571 412 38 19 137 1,931
INVERSIÓN DE STOCK INICIAL EN S/
Salvado de
trigo 1,991.31 1,628.69 1,158.92 123.84 81.37 418.98 5,403.10
Bolsas 4.01 3.03 2.19 0.20 0.10 0.73 10.26
SUB TOTAL 1,995.32 1,631.72 1,161.11 124.04 81.47 419.70 5,413.36
IGV 359.16 293.71 209.00 22.33 14.66 75.55 974.40
TOTAL 2,354.48 1,925.43 1,370.10 146.37 96.13 495.25 6,387.76
Fuente: Elaboración Propia
170
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Se determinó el capital de trabajo mediante el método acumulado. Elaboramos el flujo de caja mensual del año 1, considerando el IGV.
Esta inversión es requerida para poder operar en corto plazo. Hemos considerado los ingresos por venta de nuestros productos según
política de crédito de 30 y 60 días de cobranzas para cada segmento, así como los egresos por pago a proveedores, sueldos, tr ibutos
y otros correspondientes al año 2019 (año 1).
El déficit acumulado es de S/ 131,474.82 monto que será parte de la inversión que se deberá conseguir para no tener problemas
posteriores de liquidez.
Tabla 99. Ingresos de efectivo en el año 2019
Ingresos de efectivo en el año 2019
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Supermercados
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
Plato de 15 Cm diámetro 784 784 784 784 784 784 784 784 784 784 784 784
Plato de 20 Cm diámetro 803 803 803 803 803 803 803 803 803 803 803 803
Plato de 28 Cm diámetro 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502
Total 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089
Restaurantes pollería
Estacionalidad 7.78% 7.56% 8.01% 7.85% 8.12% 8.02% 9.30% 8.8% 8.5% 8.3% 8.1% 9.7%
Contenedor de alimentos C-1 42,292 41,099 43,529 42,691 44,135 43,597 50,589 48,099 46,130 45,026 43,869 52,626
Contenedor de alimentos C-2 41,134 39,974 42,337 41,523 42,927 42,404 49,205 46,783 44,868 43,794 42,669 51,186
Contenedor de alimentos C-4 (c-3) 24,130 23,450 24,836 24,358 25,182 24,875 28,865 27,444 26,321 25,690 25,031 30,027
Total 107,556 104,524 110,702 108,573 112,243 110,876 128,659 122,325 117,319 114,510 111,569 133,839
Tiendas conveniencia dentro de estaciones de servicio
171
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
Plato de 15 Cm diámetro 2,351 2,351 2,351 2,351 2,351 2,351 2,351 2,351 2,351 2,351 2,351 2,351
Plato de 20 Cm diámetro 482 482 482 482 482 482 482 482 482 482 482 482
Total 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832
Tiendas conveniencia fuera de estaciones de servicio
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
Plato de 15 Cm diámetro 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015
Plato de 20 Cm diámetro 964 964 964 964 964 964 964 964 964 964 964 964
Total 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978
VENTAS SIN IGV 131,455 128,423 134,602 132,472 136,143 134,775 152,558 146,225 141,218 138,409 135,468 157,738
IGV 23,662 23,116 24,228 23,845 24,506 24,260 27,460 26,320 25,419 24,914 24,384 28,393
VENTAS CON IGV 155,117 151,539 158,830 156,317 160,649 159,035 180,019 172,545 166,637 163,323 159,852 186,131
Ventas Supermercados (60 días) 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345
Restaurantes pollerías (30 días) 126,916 123,338 130,629 128,116 132,447 130,833 151,817 144,344 138,436 135,121 131,651
Tiendas por conveniencia (30 días) 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857
TOTAL INGRESOS EFECTIVO - 133,773 151,539 158,830 156,317 160,649 159,035 180,019 172,545 166,637 163,323 159,852
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 100. Cálculo de capital de trabajo
Cálculo de capital de trabajo
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales
Materia prima 32,905 - - 36,170 - - 35,422 - - 33,740 - -
Cajas 21 22 22 22 22 25 24 23 23 22 26 23
Cinta de embalaje * 17 18 17 17 17 19 16 16 17 17 20
Uniformes - - - - - - 800 - - - - -
Diversos gastos * - 97 105 98 103 99 114 95 96 98 98 118
172
IGV 5,927 24 26 6,535 26 25 6,548 24 24 6,098 25 29
Total 38,853 161 171 42,843 168 166 42,929 159 160 39,974 166 190
Personal
Mano de obra directa (sueldos) 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080
Personal administrativo (sueldos) 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
Personal de ventas (sueldos) 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790
Asignación familiar - - - - - - - - - - - -
SCTR 244 244 244 244 244 244 244 244 244 244 244 244
Gratificaciones - - - - - - 10,010 - - - - 10,010
ESSALUD 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788
CTS - - - - 10,010 - - - - - 10,010 -
Bono de ventas - 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Total 21,903 26,903 26,903 26,903 36,912 26,903 36,912 26,903 26,903 26,903 36,912 36,912
Servicios
Energía Eléctrica (base S/ 2600) * 2,600 2,534 2,668 2,622 2,702 2,672 3,059 2,921 2,812 2,751 2,687 3,172
Agua (base S/ 2000) * 2,000 1,949 2,053 2,017 2,078 2,056 2,353 2,247 2,163 2,116 2,067 2,440
Servicios de teléfono, internet y demás 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700
Alquiler de local 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551
Servicio contable, limpieza y seguridad 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800
Gastos de transporte y distribución (base S/ 600.00) * 600 585 616 605 624 617 706 674 649 635 620 732
Mantenimiento de máquinas y vehículo 11,100
IGV 3,105 3,081 3,130 3,113 3,142 3,131 3,270 3,221 3,182 3,160 3,137 5,309
Total 20,356 20,200 20,517 20,408 20,597 20,526 21,439 21,114 20,857 20,713 20,562 34,803
Promoción y publicidad
Promoción y publicidad 22,823 17,703 17,803 19,703 17,703 17,703 19,103 21,133 36,872 19,703 18,603 17,803
IGV de promoción y publicidad 4,108 3,187 3,205 3,547 3,187 3,187 3,439 3,804 6,637 3,547 3,349 3,205
Total 26,931 20,889 21,007 23,249 20,889 20,889 22,541 24,937 43,509 23,249 21,951 21,007
Responsabilidad Social
Programa de responsabilidad social - - - - - - - - - - - 1,500
173
IGV Responsabilidad Social - - - - - - - - - - - 270
Total - - - - - - - - - - - 1,770
Impuestos
Pago IGV - - - 6,626 13,903 28,680 43,223 10,829 15,898 12,202 8,736 14,500
Total - - - 6,626 13,903 28,680 43,223 10,829 15,898 12,202 8,736 14,500
Prestamos
Cuotas prestamos activos fijos 10,110 10,237 10,366 10,497 10,629 10,764 10,900 11,038 11,178 11,319 11,463 11,609
Intereses 8,634 8,507 8,378 8,247 8,114 7,980 7,844 7,706 7,566 7,424 7,281 7,135
IGV 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374
Total 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118
Adelanto de impuesto a la renta
Impuesto a la renta (1%) 1,315 1,284 1,346 1,325 1,361 1,348 1,526 1,462 1,412 1,384 1,355 1,577
Total 1,315 1,284 1,346 1,325 1,361 1,348 1,526 1,462 1,412 1,384 1,355 1,577
EGRESOS (-) 131,475 91,555 92,062 143,472 115,948 120,630 190,688 107,522 130,856 146,543 111,799 132,877
INGRESOS (+) - 133,773 151,539 158,830 156,317 160,649 159,035 180,019 172,545 166,637 163,323 159,852
SALDO DE CAJA (INGRESOS - EGRESOS) -131,475 42,218 59,477 15,358 40,369 40,018 -31,653 72,497 41,689 20,094 51,523 26,975
SALDO DE CAJA INICIAL -131,475 -89,257 -29,780 -14,421 25,948 65,966 34,313 106,810 148,499 168,593 220,116
SALDO DE CAJA FINAL ACUMULADO -131,475 -89,257 -29,780 -14,421 25,948 65,966 34,313 106,810 148,499 168,593 220,116 247,091
Fuente: Elaboración Propia
174
Liquidación del IGV.
Tabla 101. Liquidación de IGV para el año 2019
Liquidación de IGV para el año 2019
Liquidación de IGV
Meses oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
IGV Ventas 23,662 23,116 24,228 23,845 24,506 24,260 27,460 26,320 25,419 24,914 24,384 28,393
TOTAL IGV INGRESOS - - - 23,662 23,116 24,228 23,845 24,506 24,260 27,460 26,320 25,419 24,914 24,384 28,393
IGV egresos - 21 22 21 22 21 168 20 20 21 21 25
IGV compras Materia prima 4,807 5,923 - - 6,511 - - 6,376 - - 6,073 - -
IGV Compras Cajas 2 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 5 4
IGV cuotas prestamos 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374
IGV Servicios 414 3,105 3,081 3,130 3,113 3,142 3,131 3,270 3,221 3,182 3,160 3,137 5,309
IGV Publicidad 5,880 4,108 3,187 3,205 3,547 3,187 3,187 3,439 3,804 6,637 3,547 3,349 3,205
IGV Responsabilidad social - - - - - - - - - - - 270
IGV Inversiones 17,362
TOTAL IGV GASTOS 4,807 - 23,658 16,514 9,666 9,734 16,569 9,728 9,717 16,631 10,423 13,217 16,178 9,884 12,186
IGV Neto -4,807 - -23,658 7,148 13,450 14,494 7,276 14,778 14,543 10,829 15,898 12,202 8,736 14,500 16,207
Crédito fiscal -4,807 -4,807 -28,466 -21,318 -7,868 6,626 13,903 28,680 43,223 10,829 15,898 12,202 8,736 14,500 16,207
Neto Por Pagar 6,626 13,903 28,680 43,223 10,829 15,898 12,202 8,736 14,500 16,207
TOTAL IGV GASTOS sin préstamo -4,807 - -23,658 -13,140 -6,292 -6,360 -13,195 -6,354 -6,343 -13,257 -7,049 -9,843 -12,804 -6,510 -8,812
IGV Neto sin préstamo -4,807 - -23,658 10,522 16,824 17,868 10,650 18,152 17,916 14,203 19,271 15,576 12,110 17,874 19,581
Crédito Fiscal -4,807 -4,807 -28,466 -17,944 -1,120 16,748 27,398 18,152 17,916 14,203 19,271 15,576 12,110 17,874 19,581
Neto Por Pagar 16,748 27,398 18,152 17,916 14,203 19,271 15,576 12,110 17,874 19,581
Fuente: Elaboración Propia
175
Tabla 102. Ventas proyectadas
Ventas proyectadas
2019 2020 2021 2022 2023
IGV - Ingresos 121,594.73 317,599.39 346,905.77 392,852.99 461,706.83
IGV - Egresos -.- 126,745.68 132,296.82 140,999.90 113,605.24
Crédito fiscal por año
-121,594.73 -190,85371 -214,608.95 -251,853.09 -348,101.59
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 103. Liquidación de IGV proyectado para todos los años del proyecto
Liquidación de IGV proyectado para todos los años del proyecto
IGV Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
IGV - VENTAS 300,507.63 317,599.39 346,905.77 392,852.99 461,706.83
TOTAL 300,507.63 317,599.39 346,905.77 392,852.99 461,706.83
IGV - EGRESOS
IGV gasto materia prima -.- 25,830.33 27,953.48 31,218.14 36,040.24
IGV gasto CIF -.- 28,355.96 29,210.25 30,549.48 32,556.23
IGV gasto adm. -.- 6,911.69 7,014.80 7,176.46 7,418.72
IGV gasto ventas -.- 51,041.60 55,635.34 62,837.52 73,630.29
Crédito fiscal -.- -.- -.- -.- -.-
Total 162,081.07 112,139.58 119,813.86 131,781.60 149,645.49
Pago IGV 138,426.56 205,459.81 227,091.91 261,071.39 312,061.35
Fuente: Elaboración Propia
Resumen de estructura de inversiones.
El monto de la inversión total del proyecto asciende a S/ 1’166,652.13 soles, incluye
los activos tangibles, activos intangibles, gastos preoperativos y capital de trabajo.
Tabla 104. Estructura de inversiones
Estructura de inversiones
Fuente: Elaboración Propia
Descripción Monto total %
Activo fijo 803,685.37 68.89%
Gastos pre operativos 210,259.22 18.02%
Capital de trabajo 131,474.82 11.27%
Activo intangible 14,844.95 1.27%
Inventario inicial 6,387.76 0.55%
Total 1,166,652.13 100.00%
176
Figura 80. Estructura de inversión
Fuente: Elaboración Propia
Financiamiento
Estructura de financiamiento.
La estructura de financiamiento está compuesta por aportes de los socios en un
34.20% y préstamo bancario mediante la modalidad de leasing para la adquisición
de activo fijo (maquinaria para producción y vehículo para reparto) en 65.80%.
Tabla 105. Estructura del aporte de cada socio
Estructura del aporte de cada socio
APORTE DE CADA SOCIO
Castillo Ibarra, Miguel Ángel 86,249.56
Fernández Lagos, Birna Liz 86,249.56
Romero Tataje, Miguel Ángel 86,249.56
Villarreal Chavarría, Guisela Verónica 86,249.56
Total S/ 344,998.23
Fuente: Elaboración Propia
Activo fijo, 68.89%
Gastos pre operativos, 18.02%
Capital de trabajo, 11.27%
Activo intangible, 1.27%
Inventario inicial, 0.55%
Estructura de la Inversión
177
Figura 81. Estructura de financiamiento
Fuente: Elaboración Propia
Financiamiento del activo fijo.
El financiamiento de los activos fijos de maquinaria y vehículo se realizará mediante
leasing por el cual se han analizado tres entidades financieras y se optó por el banco
de Crédito del Perú el cual nos da más beneficios y menor tasa.
Capital Propio34.20%
Deuda65.80%
Estructura de financiamiento
178
Tabla 106. Comparativo de tasas bancarias para préstamo
Comparativo de tasas bancarias para préstamo
Fuente: Elaboración Propia
BCP Scotiabank Interbank
Leasing
Maquinaria
Tasa leasing
Moneda Extranjera Pymes 15% Pequeña empresa 20% 24%
TEA en dólares Pymes 15% Pequeña empresa 20%
Valor venta con IGV no no
Cuota Inicial 20% 20% recomendada
Seguro de
maquinaria Por plazo del contrato Por plazo del contrato Por plazo del contrato
Cuota afecta al IGV si si si
Usa Crédito fiscal si si si
Depreciación
acelerada si si si
Escudo tributario si si si
Flujo de caja mas mas mas
Duración mínima:
Bienes Muebles 24 meses 24 meses
Duración mínima:
Bienes Inmuebles 60 meses 60 meses
Comisión de
estructuración 1% 1%
Opción de compra 1% 1%
Leasing Vehículo
Tasa Moneda
Extranjera 16%
Transferencia Imp
Vehicular
$ 90 dólares por
vehículo más IGV $140 dólares
Plazo máximo
Financiamiento 48 meses (4años)
Plazo mínimo
financiamiento 24 meses
Cuota Inicial
recomendada 20 %
Depreciación
acelerada
Mínimo 2 años incluido
contrato
Seguros Por el plazo del
contrato
179
Figura 82. Cronograma de pagos Leasing BCP Vehículo Kia K2700
Fuente: Elaboración Propia
CLIENTE: ECO ENVASES PERÚ S.R.L
Valor del bien USD 17,490.00
IGV USD 3,148.20
Precio del bien USD 20,638.20
Plazo 48 Mensual
Periodo de gracia 0 Mensual
Opción de compra (Sin / IGV) USD 174.90 + IGV
Porte Mensual USD 3.50
Comisión de Estructuración (Sin / IGV) USD 250.00 + IGV
TEA % 37.00 BCP
TEM % 2.66
Periodo Saldo inicial Amortización Interés Cuota IGV Portes Pago Total Saldo final
1 17,490.00 184.29 464.91 649.19 116.85 3.50 769.55 17,305.71
2 17,305.71 189.18 460.01 649.19 116.85 3.50 769.55 17,116.53
3 17,116.53 194.21 454.98 649.19 116.85 3.50 769.55 16,922.32
4 16,922.32 199.38 449.82 649.19 116.85 3.50 769.55 16,722.94
5 16,722.94 204.68 444.52 649.19 116.85 3.50 769.55 16,518.26
6 16,518.26 210.12 439.08 649.19 116.85 3.50 769.55 16,308.15
7 16,308.15 215.70 433.49 649.19 116.85 3.50 769.55 16,092.45
8 16,092.45 221.43 427.76 649.19 116.85 3.50 769.55 15,871.01
9 15,871.01 227.32 421.87 649.19 116.85 3.50 769.55 15,643.69
10 15,643.69 233.36 415.83 649.19 116.85 3.50 769.55 15,410.33
11 15,410.33 239.57 409.63 649.19 116.85 3.50 769.55 15,170.76
12 15,170.76 245.93 403.26 649.19 116.85 3.50 769.55 14,924.83
13 14,924.83 252.47 396.72 649.19 116.85 3.50 769.55 14,672.35
14 14,672.35 259.18 390.01 649.19 116.85 3.50 769.55 14,413.17
15 14,413.17 266.07 383.12 649.19 116.85 3.50 769.55 14,147.10
16 14,147.10 273.14 376.05 649.19 116.85 3.50 769.55 13,873.95
17 13,873.95 280.41 368.79 649.19 116.85 3.50 769.55 13,593.55
18 13,593.55 287.86 361.34 649.19 116.85 3.50 769.55 13,305.69
19 13,305.69 295.51 353.68 649.19 116.85 3.50 769.55 13,010.18
20 13,010.18 303.37 345.83 649.19 116.85 3.50 769.55 12,706.81
21 12,706.81 311.43 337.76 649.19 116.85 3.50 769.55 12,395.38
22 12,395.38 319.71 329.49 649.19 116.85 3.50 769.55 12,075.68
23 12,075.68 328.21 320.99 649.19 116.85 3.50 769.55 11,747.47
24 11,747.47 336.93 312.26 649.19 116.85 3.50 769.55 11,410.54
25 11,410.54 345.89 303.31 649.19 116.85 3.50 769.55 11,064.65
26 11,064.65 355.08 294.11 649.19 116.85 3.50 769.55 10,709.57
27 10,709.57 364.52 284.68 649.19 116.85 3.50 769.55 10,345.05
28 10,345.05 374.21 274.99 649.19 116.85 3.50 769.55 9,970.84
29 9,970.84 384.16 265.04 649.19 116.85 3.50 769.55 9,586.69
30 9,586.69 394.37 254.83 649.19 116.85 3.50 769.55 9,192.32
31 9,192.32 404.85 244.34 649.19 116.85 3.50 769.55 8,787.47
32 8,787.47 415.61 233.58 649.19 116.85 3.50 769.55 8,371.86
33 8,371.86 426.66 222.54 649.19 116.85 3.50 769.55 7,945.20
34 7,945.20 438.00 211.19 649.19 116.85 3.50 769.55 7,507.20
35 7,507.20 449.64 199.55 649.19 116.85 3.50 769.55 7,057.56
36 7,057.56 461.59 187.60 649.19 116.85 3.50 769.55 6,595.97
37 6,595.97 473.86 175.33 649.19 116.85 3.50 769.55 6,122.10
38 6,122.10 486.46 162.73 649.19 116.85 3.50 769.55 5,635.64
39 5,635.64 499.39 149.80 649.19 116.85 3.50 769.55 5,136.25
40 5,136.25 512.67 136.53 649.19 116.85 3.50 769.55 4,623.58
41 4,623.58 526.29 122.90 649.19 116.85 3.50 769.55 4,097.29
42 4,097.29 540.28 108.91 649.19 116.85 3.50 769.55 3,557.01
43 3,557.01 554.64 94.55 649.19 116.85 3.50 769.55 3,002.36
44 3,002.36 569.39 79.81 649.19 116.85 3.50 769.55 2,432.98
45 2,432.98 584.52 64.67 649.19 116.85 3.50 769.55 1,848.45
46 1,848.45 600.06 49.13 649.19 116.85 3.50 769.55 1,248.39
47 1,248.39 616.01 33.18 649.19 116.85 3.50 769.55 632.38
48 632.38 632.38 16.81 649.19 116.85 3.50 769.55 0.00
180
Figura 83. Cronograma de pagos Leasing BCP Maquinaria
Fuente: Elaboración Propia
CLIENTE: ECO ENVASES PERÚ S.R.L
Valor del bien USD 183,645.00
IGV USD 33,056.10
Precio del bien USD 216,701.10
Plazo 48 Mensual
Periodo de gracia 0 Mensual
Opción de compra (Sin / IGV) USD 1,836.45 + IGV
Porte Mensual USD 3.50
Comisión de Estructuración (Sin / IGV) USD 2,167.01 + IGV
TEA % 15.00 BCP
TEM % 1.17
Periodo Saldo inicial Amortización Interés Cuota IGV Portes Pago Total Saldo final
1 183,645.00 2,872.32 2,151.39 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 180,772.68
2 180,772.68 2,905.97 2,117.74 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 177,866.71
3 177,866.71 2,940.01 2,083.69 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 174,926.70
4 174,926.70 2,974.45 2,049.25 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 171,952.24
5 171,952.24 3,009.30 2,014.41 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 168,942.94
6 168,942.94 3,044.55 1,979.15 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 165,898.39
7 165,898.39 3,080.22 1,943.49 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 162,818.17
8 162,818.17 3,116.30 1,907.40 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 159,701.86
9 159,701.86 3,152.81 1,870.89 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 156,549.05
10 156,549.05 3,189.75 1,833.96 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 153,359.30
11 153,359.30 3,227.11 1,796.59 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 150,132.19
12 150,132.19 3,264.92 1,758.79 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 146,867.27
13 146,867.27 3,303.17 1,720.54 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 143,564.10
14 143,564.10 3,341.86 1,681.84 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 140,222.24
15 140,222.24 3,381.01 1,642.69 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 136,841.22
16 136,841.22 3,420.62 1,603.08 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 133,420.60
17 133,420.60 3,460.70 1,563.01 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 129,959.90
18 129,959.90 3,501.24 1,522.47 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 126,458.67
19 126,458.67 3,542.25 1,481.45 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 122,916.41
20 122,916.41 3,583.75 1,439.96 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 119,332.66
21 119,332.66 3,625.73 1,397.97 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 115,706.93
22 115,706.93 3,668.21 1,355.50 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 112,038.72
23 112,038.72 3,711.18 1,312.52 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 108,327.54
24 108,327.54 3,754.66 1,269.05 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 104,572.88
25 104,572.88 3,798.64 1,225.06 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 100,774.24
26 100,774.24 3,843.14 1,180.56 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 96,931.09
27 96,931.09 3,888.17 1,135.54 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 93,042.92
28 93,042.92 3,933.72 1,089.99 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 89,109.21
29 89,109.21 3,979.80 1,043.91 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 85,129.41
30 85,129.41 4,026.42 997.28 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 81,102.99
31 81,102.99 4,073.59 950.11 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 77,029.40
32 77,029.40 4,121.31 902.39 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 72,908.08
33 72,908.08 4,169.59 854.11 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 68,738.49
34 68,738.49 4,218.44 805.27 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 64,520.05
35 64,520.05 4,267.86 755.85 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 60,252.19
36 60,252.19 4,317.86 705.85 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 55,934.33
37 55,934.33 4,368.44 655.27 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 51,565.89
38 51,565.89 4,419.62 604.09 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 47,146.27
39 47,146.27 4,471.39 552.31 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 42,674.88
40 42,674.88 4,523.77 499.93 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 38,151.11
41 38,151.11 4,576.77 446.94 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 33,574.34
42 33,574.34 4,630.39 393.32 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 28,943.95
43 28,943.95 4,684.63 339.08 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 24,259.32
44 24,259.32 4,739.51 284.20 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 19,519.81
45 19,519.81 4,795.03 228.67 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 14,724.78
46 14,724.78 4,851.21 172.50 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 9,873.57
47 9,873.57 4,908.04 115.67 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 4,965.54
48 4,965.54 4,965.54 58.17 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 0.00
181
Tabla 107. Consolidado de financiamiento
Consolidado de financiamiento
TC 3.300 3.300 3.300 3.300
2019 2020 2021 2022
Amortización 129,831.58 151,168.64 176,395.30 206,349.98
Interés 94,815.28 73,478.23 48,251.56 18,296.88
Cuota 224,646.86 224,646.86 224,646.86 224,646.86
IGV de cuota 40,436.44 40,436.44 40,436.44 40,436.44
Portes 277.20 277.20 277.20 277.20
Comisión de estructuración 7,976.14 -.- -.- -.-
Opción de compra -.- -.- -.- 6,637.46
IGV com. de estruct. y opción de compra
1,435.70 -.- -.- 1,194.74
Fuente: Elaboración Propia
Financiamiento del capital de trabajo.
El capital de trabajo se calculó tomando en cuenta la metodología del Déficit
Acumulado y se ha financiado 100% con aporte de capital de los socios. La tasa de
financiamiento está determinada en 17.72% que corresponde al COK propio del
inversionista.
Ingresos anuales
Ingresos por ventas.
Nuestros ingresos por venta se han proyectado para nuestro público objetivo
Supermercados, restaurantes y tiendas por conveniencia según porcentaje de
utilización.
182
Tabla 108. Programa de ventas anuales por presentación
Programa de ventas anuales por presentación
VENTAS
Supermercados % Utilización
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Plato de 15 Cm diámetro 9403.41 10219.62 13413.25 19575.10 29915.10 7.86%
Plato de 20 Cm diámetro 9638.27 10474.87 13748.27 20064.02 30662.28 8.05%
Plato de 28 Cm diámetro 198024.15 217272.34 237956.38 270711.26 320108.10 84.09%
Total 217065.83 237966.83 265117.90 310350.38 380685.48 100.00%
Restaurant - Pollerías % Utilización
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor de alimentos C-1 543681.79 570420.06 614451.49 679070.31 771675.38 39.32%
Contenedor de alimentos C-2 528802.61 554809.12 597635.52 660485.89 750556.60 38.24%
Contenedor de alimentos C-3 310208.83 325464.90 350587.94 387457.54 440295.26 22.44%
Total 1382693.23 1450694.08 1562674.95 1727013.74 1962527.24 100.00%
Tdas. Por conveniencia dentro de grifo % Utilización
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Plato de 15 Cm diámetro 28207.00 30655.36 40235.17 58718.58 89735.04 82.99%
Plato de 20 Cm diámetro 5781.11 6282.91 8246.33 12034.56 18391.48 17.01%
Total 33988.11 36938.28 48481.49 70753.14 108126.53 100.00%
Tdas. Por conveniencia fuera de grifo % Utilización
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Plato de 15 Cm diámetro 24177.43 26276.03 34487.29 50330.21 76915.75 67.65%
Plato de 20 Cm diámetro 11562.23 12565.83 16492.65 24069.12 36782.96 32.35%
Total 35739.65 38841.86 50979.94 74399.33 113698.72 100.00%
VENTAS SIN IGV 1669486.82 1764441.05 1927254.28 2182516.59 2565037.96
IGV 300507.63 317599.39 346905.77 392852.99 461706.83
183
VENTAS INCLUYE IGV 1969994.45 2082040.44 2274160.05 2575369.58 3026744.80
INCREMENTO PORCENTUAL EN LAS VENTAS 0.00% 5.69% 9.23% 13.24% 17.53%
Fuente: Elaboración Propia
184
Tabla 109. Margen de ganancia por producto
Margen de ganancia por producto
Margen porcentual por producto
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor de alimentos C-1 40.20% 41.29% 42.03% 45.17% 56.30%
Contenedor de alimentos C-2 43.04% 44.12% 45.92% 48.00% 57.87%
Contenedor de alimentos C-3 -0.20% 1.84% 6.39% 9.42% 23.86%
Plato de 15 Cm diámetro 30.55% 31.99% 53.66% 37.70% 45.95%
Plato de 20 Cm diámetro 41.43% 42.59% 53.35% 47.20% 54.99%
Plato de 28 Cm diámetro 54.47% 55.33% 40.04% 58.72% 65.51%
Margen real por producto en ingreso por ventas
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor de alimentos C-1 32.13% 30.99% 28.12% 26.86% 24.08%
Contenedor de alimentos C-2 38.69% 37.24% 33.18% 32.10% 27.83%
Contenedor de alimentos C-3 -0.26% 2.24% 6.67% 9.09% 16.57%
Plato de 15 Cm diámetro 6.84% 6.97% 7.60% 10.48% 12.35%
Plato de 20 Cm diámetro 3.04% 3.04% 3.09% 4.29% 4.84%
Plato de 28 Cm diámetro 19.56% 19.51% 21.33% 17.17% 14.33%
Fuente: Elaboración Propia
Recuperación de capital de trabajo.
Después de realizado el cálculo de la necesidad de capital de trabajo requerido el
año 2019 por el método de déficit acumulado se procede al cálculo para los siguientes
años y su recuperación al final del horizonte de evaluación. Se utilizará el ratio de
necesidad de capital de trabajo para la inversión del proyecto que resulta del cociente
necesidad de capital de trabajo / ventas del año.
Tabla 110. Recuperación del capital de trabajo
Recuperación del capital de trabajo
Necesidad de capital de trabajo en (S/. 000)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,669 1,764 1,927 2,183 2,565
Capital de Trabajo
necesario -131 -139 -152 -172 -202
Inversión de capital de
trabajo 131 7 13 20 30
Recuperación del capital de trabajo 202
Fuente: Elaboración Propia
185
Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Mostramos el valor de rescate de los activos depreciables al final del horizonte de evaluación.
Tabla 111. Valor de desecho de los activos fijos
Valor de desecho de los activos fijos
Activos Depreciables por área
Activos depreciables área producción
Descripción Tipo Cant. Valor
Unit. de Adq.
Valor Total de
Adq.
Vida Útil Contable
Depreciación Anual
Depreciación acumulada
Valor desecho
neto (Valor
Residual 10%)
Vida Útil Real
Castigo por Obsolescen
cia Tecnológica
Valor Comercial
Máquina Termo formadora TA-02B
Máquina 3 202,010 606,029 4 151,507 606,029 60,603 20 20% 363,617
Faja Transportadora Equipos y enseres
1 5,610 5,610 5 1,122 5,610 561 5 100% -
Balanza Electrónica Herramientas 1 1,890 1,890 5 378 1,890 189 5 100% -
Computadora de Gerente de operaciones
Equipos y enseres
1 1,598 1,598 5 320 1,598 160 5 100% -
Total 6 211,108 615,127 Total 153,327 615,127 61,513 Total 363,617
Activos depreciables área ventas
Descripción Tipo Cant. Valor
Unit. de Adq.
Valor Total de
Adq.
Vida Útil Contable
Depreciación Anual
Depreciación acumulada
Valor desecho
neto (Valor
Residual 10%)
Vida Útil Real
Castigo por Obsolescen
cia Tecnológica
Valor Comercial
Computadora Equipos y enseres
1 1,598 1,598 5 320 1,598 160 5 100% -
Vehículo de transporte Vehículo 1 57,717 57,717 4 14,429 57,717 5,772 8 50% 10,822
Mueble para recepción Mobiliario 1 1,150 1,150 5 230 1,150 115 5 100% -
186
Total 3 60,465 60,465 Total 14,979 60,465 6,047 Total 10,822
Activos depreciables área administración
Descripción Tipo Cant. Valor
Unit. de Adq.
Valor Total de
Adq.
Vida Útil Contable
Depreciación Anual
Depreciación acumulada
Valor desecho
neto (Valor
Residual 10%)
Vida Útil Real
Castigo por Obsolescen
cia Tecnológica
Valor Comercial
Proyector para reuniones
Equipos y enseres
1 1,150 1,150 5 230 1,150 115 5 100% -
Computadora Equipos y enseres
2 1,598 3,197 5 639 3,197 320 5 50% -
Mueble para recepción Mobiliario 1 1,150 1,150 5 230 1,150 115 5 100% -
Total 4 3,898 5,497 Total 1,099 5,497 550 Total -
Fuente: Elaboración Propia
187
Costos y gastos anuales
Egresos desembolsables
Presupuesto de materias primas e insumos.
La materia prima utilizada para la producción es el “Salvado de Trigo”. A
continuación, se presenta el presupuesto para los periodos 2018 – 2023.
Tabla 112. Presupuesto de materia prima e insumos
Presupuesto de materia prima e insumos
Materia Prima TN
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor C-1
6.64 164.03 178.53 191.74 211.28 239.38
Contenedor C-2
5.43 134.16 146.02 156.83 172.81 195.79
Contenedor C-3
3.92 96.86 105.43 113.23 124.77 141.36
Plato de 15 Cm
0.36 8.34 9.43 12.33 17.95 27.35
Plato de 20 Cm
0.18 4.10 4.63 6.06 8.82 13.43
Plato de 28 Cm
1.31 30.06 34.31 37.47 42.51 50.10
Salvado de Trigo
17.83 437.53 478.34 517.66 578.11 667.41
Materia Prima (S/)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor C-1
1,991.31 49,207.57 53,558.85 57,522.94 63,384.26 71,814.26
Contenedor C-2
1,628.69 40,246.65 43,805.55 47,047.76 51,841.70 58,736.56
Contenedor C-3
1,175.91 29,058.08 31,627.60 33,968.48 37,429.71 42,407.80
Plato de 15 Cm
108.73 2,500.86 2,827.76 3,700.49 5,384.46 8,204.23
Plato de 20 Cm
53.41 1,228.52 1,389.11 1,817.82 2,645.06 4,030.24
Plato de 28 Cm
392.03 9,016.76 10,292.98 11,239.61 12,748.92 15,030.49
Salvado de Trigo
5,350.09 131,258.44 143,501.85 155,297.09 173,434.10 200,223.57
IGV 963.02 23,626.52 25,830.33 27,953.48 31,218.14 36,040.24
Gasto salvado de trigo
6,313.10 154,884.96 169,332.18 183,250.57 204,652.23 236,263.81
Fuente: Elaboración Propia
188
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
La mano de obra directa está compuesta por las remuneraciones y aportes de 08 operarios y 01 Gerente de Operaciones.
Tabla 113. Presupuesto de mano de obra para el año 2018
Presupuesto de mano de obra para el año 2018
Año 2018
Cargo Cant.
Personal
Sueldo Mensual
por trabajador
Sueldo Total
Mensual
Asig. Familiar Mensual
SCTR Mensual
por trabajador
Pago Essalud
por trabajador
Sub Total mensual
por trabajador
Grat. Julio y
Diciembre Cts Anual
Total Remun.
Anual por persona
Total Planilla Anual
Operarios Tiempo completo 4 930 3,720 - 11 84 1,025 78 39 1,141 4,566
Operarios Medio tiempo 4 465 1,860 - 6 42 513 39 19 571 2,283
Jefe de Operaciones 1 2,500 2,500 - 31 225 2,756 208 104 3,068 3,068
Total 9 3,895 8,080 - 48 351 4,293 325 162 4,780 9,917
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 114. Presupuesto de mano de obra para el año 2019
Presupuesto de mano de obra para el año 2019
Año 2019
Cargo Cant.
Personal
Sueldo Mensual
por trabajador
Sueldo Total
Mensual
Asig. Familiar Mensual
SCTR Mensual
por trabajador
Pago Essalud
por trabajador
Sub Total mensual
por trabajador
Grat. Julio y
Diciembre Cts Anual
Total Remun.
Anual por persona
Total Planilla Anual
Operarios Tiempo completo 4 930 3,720 - 11 84 1,025 930 465 13,697 54,787
Operarios Medio tiempo 4 465 1,860 - 6 42 513 465 233 6,848 27,393
Jefe de Operaciones 1 2,500 2,500 - 31 225 2,756 2,500 1,250 36,819 36,819
189
Total 9 3,895 8,080 - 48 351 4,293 3,895 1,948 57,364 118,999
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 115. Presupuesto de mano de obra para el año 2020
Presupuesto de mano de obra para el año 2020
Año 2020
Cargo Cant.
Personal
Sueldo Mensual
por trabajador
Sueldo Total
Mensual
Asig. Familiar Mensual
SCTR Mensual
por trabajador
Pago Essalud
por trabajador
Sub Total mensual
por trabajador
Grat. Julio y
Diciembre Cts Anual
Total Remun.
Anual por persona
Total Planilla Anual
Operarios Tiempo completo 4 956 3,826 - 12 86 1,054 956 478 14,086 56,345
Operarios Medio tiempo 4 478 1,913 - 6 43 527 478 239 7,043 28,172
Jefe de Operaciones 1 2,642 2,642 - 32 238 2,912 2,642 1,321 38,913 38,913
Total 9 4,077 8,381 - 50 367 4,494 4,077 2,038 60,042 123,430
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 116. Presupuesto de mano de obra para el año 2021
Presupuesto de mano de obra para el año 2021
Año 2021
Cargo Cant.
Personal
Sueldo Mensual
por trabajador
Sueldo Total
Mensual
Asig. Familiar Mensual
SCTR Mensual
por trabajador
Pago Essalud
por trabajador
Sub Total mensual
por trabajador
Grat. Julio y
Diciembre
Cts Anual
Total Remun.
Anual por persona
Total Planilla Anual
Operarios Tiempo completo 8 1,001 8,005 - 12 90 1,103 1,001 500 14,736 117,889
Jefe de Operaciones 1 2,764 2,764 - 34 249 3,047 2,764 1,382 40,708 40,708
Total 9 3,765 10,769 - 46 339 4,150 3,765 1,882 55,445 158,597
Fuente: Elaboración Propia
190
Tabla 117. Presupuesto de mano de obra para el año 2022
Presupuesto de mano de obra para el año 2022
Año 2022
Cargo Cant.
Personal
Sueldo Mensual
por trabajador
Sueldo Total
Mensual
Asig. Familiar Mensual
SCTR Mensual
por trabajador
Pago Essalud
por trabajador
Sub Total mensual
por trabajador
Grat. Julio y
Diciembre
Cts Anual
Total Remun.
Anual por persona
Total Planilla Anual
Operarios Tiempo completo 8 1,085 8,677 - 13 98 1,196 1,085 542 15,975 127,798
Jefe de Operaciones 1 2,947 2,947 - 36 265 3,249 2,947 1,474 43,404 43,404
Total 9 4,032 11,625 - 50 363 4,444 4,032 2,016 59,379 171,202
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 118. Presupuesto de mano de obra para el año 2023
Presupuesto de mano de obra para el año 2023
Año 2023
Cargo Cant.
Personal
Sueldo Mensual
por trabajador
Sueldo Total
Mensual
Asig. Familiar Mensual
SCTR Mensual
por trabajador
Pago Essalud
por trabajador
Sub Total mensual
por trabajador
Grat. Julio y
Diciembre
Cts Anual
Total Remun.
Anual por persona
Total Planilla Anual
Operarios Tiempo completo 8 1,180 9,438 - 15 106 1,300 1,180 590 17,375 138,997
Jefe de Operaciones 1 3,205 3,205 - 39 288 3,533 3,205 1,603 47,208 47,208
Total 9 4,385 12,643 - 54 395 4,834 4,385 2,193 64,583 186,205
Fuente: Elaboración Propia
191
Presupuesto de costos indirectos.
Los costos indirectos de fabricación están comprendidos por bolsas de
poliestireno y cintas de embalaje, las mismas que serán utilizadas para el
empaque de los productos. Asimismo, comprende servicios de alquiler de local,
vigilancia y depreciación y amortización del activo fijo tangible e intangible.
Tabla 119. Costo indirecto de fabricación en unidades
Costo indirecto de fabricación en unidades
CIF Variable
Bolsas en unidades - empaquetado
DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor C-1 754 18,639 20,287 21,789 24,009 27,202
Contenedor C-2 571 15,291 16,593 17,821 19,637 22,249
Contenedor C-3 412 11,040 11,980 12,867 14,178 16,064
Plato de 15 Cm 38 950 1,071 1,402 2,040 3,108
Plato de 20 Cm 19 467 526 689 1.002 1,527
Plato de 28 Cm 137 3,427 3,899 4,257 4,829 5,693
Mangas de poliestireno
1,931 49,815 54,357 58,825 65,695 75,842
Costo Unitario de Bolsas
0.005
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 120. Costo indirecto de fabricación en soles
Costo indirecto de fabricación en soles
Bolsas Poliestireno – Mangas (Importe en soles)
DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Contenedor C-1 4.01 99.03 107.79 115.76 127.56 144.53
Contenedor C-2 3.03 81.24 88.16 94.68 104.33 118.21
Contenedor C-3 2.19 58.66 63.65 68.36 75.33 85.35
Plato de 15 Cm 0.20 5.05 5.69 7.45 10.84 16.51
Plato de 20 Cm 0.10 2.48 2.80 3.66 5.32 8.11
Plato de 28 Cm 0.73 18.21 20.71 22.62 25.66 30.25
Total 10.26 264.66 288.80 312.54 349.04 402.95
Cinta de embalaje en soles - Empaquetado (Importe en Soles)
Contenedor C-1 585.89 6,735.11 6,494.16 6,222.82 6.359.11 6,240.86
Contenedor C-2 443.26 5,525.33 5,311.54 5,089.61 5,201.09 5,104.38
Contenedor C-3 320.03 3,989.29 3,834.94 3,674.70 3,755.18 3,685.36
Plato de 15 Cm 29.59 343.41 342.87 400.32 540.20 712.97
Plato de 20 Cm 14.54 168.70 168.43 196.65 265.37 350.24
192
Plato de 28 Cm 106.69 1,238.16 1,248.05 1,215.90 1,279.05 1.306.19
Total 1,500.00 18,000.00 17,400.00 16,800.00 17,400.00 17,400.00
Total material indirecto
1,510.26 18,264.66 17,688.80 17,112.54 17,749.04 17,802.95
IGV 271.85 3,287.64 3,183.98 3,080.26 3,194.83 3,204.53
Total con IGV 1,782.11 21,552.30 20,872.78 20,192.79 20,943.86 21,007.48
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 121. Incremento porcentual en las ventas
Incremento porcentual en las ventas
Incremento porcentual en las ventas 5.69% 9.23% 13.24% 17.53%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 122. Costos indirectos de fabricación – CIF (Soles)
Costos indirectos de fabricación – CIF (Soles)
DETALLE 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Material directo
Bolsas Poliest. Mangas
10.26 264.66 288.80 312.54 349.04 402.95
Cinta de Embalaje -.- 207.24 219.03 239.24 270.93 318.41
Uniformes -.- -.- 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Otros gastos -.- 1,222.74 1,292.28 1,411.53 1,598.48 1,878.65
Servicios
Luz -.- 26,560.78 28,071.46 30,661.74 34,722.85 40,808.59
Agua -.- 20,431.37 21,593.43 23,585.96 26,709.88 31,391.22
Alquiler de local -.- 72,488.14 72,488.14 72,488.14 72,488.14 72,488.14
MTTO. De Máquina -.- 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00
Servicio Limp. Tercerizado
-.- 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00
Servicio Vigil. Tercerizado
-.- 12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00
Costo de ventas – CIF
10.26 153,154.93 157,533.14 162,279.14 169,719.32 180,867.96
Deprec. Bienes Leasing
-.- 153,326.82 153,326.82 153,326.82 153,326.82 1,819.69
Dep. Otros bienes -.- 1,819.69 1,819.69 1,819.69 1,819.69 1,819.69
Amort. (80%) - 5 Años
-.- 2,012.88 2,012.88 2,012.88 2,012.88 2,012.88
Total CIF 10.26 310,314.31 314,692.52 319,438.52 326,878.70 186,520.22
IGV 1.85 27,567.89 28,355.96 29,210.25 30,549.48 32,556.23
Total CIF Con IGV 12.11 337,882.20 343,048.48 348,648.77 357,428.18 219,076.45
Fuente: Elaboración Propia
193
Tabla 123. Composición CIF
Composición CIF
2018 2019 2020 2021 2022 2023
CIF Fijo -.- 261,627.52 261,627.52 261,627.52 261,627.52 110,120.39
CIF Variable 10.26 48,686.80 53,065.00 57,811.00 65,251.18 76,399.83
Fuente: Elaboración Propia
Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 124. Presupuesto de gastos administrativos (Soles)
Presupuesto de gastos administrativos (Soles)
Personal 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo del personal
7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00
SCTR 86.10 1,033.20 1,033.20 1,033.20 1,033.20 1,033.20
Gratificaciones 583.33 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
ESSALUD 630.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00
CTS 291.67 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Servicios
Luz -.- 3,320.10 3,508.93 3,832.72 4,340.36 5,101.07
Agua -.- 2,553.92 2,699.18 2,948.24 3,338.74 3,923.90
Alquiler de local -.- 3,030.14 3,030.14 3,030.14 3,030.14 3,030.14
Telefonía -.- 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
Serv. Contable -.- 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Seguridad (10%) -.- 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00
Limpieza (10%) -.- 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Amort. (10%) - 5 Años
-.- 251.61 251.61 251.61 251.61 251.61
Deprec. Otros bienes
-.- 1,099.38 1,099.38 1,099.38 1,099.38 1,099.38
Sub Total Gasto 8,591.10 142,508.35 142,842.44 143,415.29 144,313.42 145,659.31
IGV -.- 6,851.55 6,911.69 7,014.80 7,176.46 7,418.72
Total Gasto 8,591.10 149,359.90 149,754.13 159,430.09 151,489.89 153,078.03
Fuente: Elaboración Propia
194
Tabla 125. Presupuesto de gastos administrativos por año (Soles)
Presupuesto de gastos administrativos por año (Soles)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Gasto fijo 8,591.10 136,634.33 136,634.33 136,634.33 136,634.33 136,634.33
Gasto Variable -.- 5,874.02 6,208.11 6,780.96 7,679.09 9,024.98
Fuente: Elaboración Propia
Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 126. Presupuesto de gastos ventas (Soles)
Presupuesto de gastos ventas (Soles)
Personal 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo del personal
4,790.00 57,480.00 57,480.00 57,480.00 57,480.00 57,480.00
Comisión por ventas
-.- 25,321.49 26,799.52 29,021.62 33,363.22 39,954.82
SCTR 58.92 707.00 707.00 707.00 707.00 707.00
Gratificaciones 399.17 6,900.12 7,023.29 7,208.47 7,570.27 8,119.57
ESSALUD 431.10 5,173.20 5,173.20 5,173.20 5,173.20 5,173.20
CTS 199.58 3,450.06 3,511.65 3,604.23 3,785.13 4,059.78
Servicios
Luz -.- 3,320.10 3,508.93 3,832.72 4,340.36 5,101.07
Agua -.- 2,553.92 2,699.18 2,948.24 3,338.74 3,923.90
Alquiler de local -.- 3,030.14 3,030.14 3,030.14 3,030.14 3,030.14
Seguridad (10%) -.- 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00
Limpieza (10%) -.- 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Amort. (10%) - 5 años
-.- 251.61 51.61 251.61 251.61 251.61
Deprec. Leasing -.- 14,429.25 14,429.25 14,429.25 14,429.25
Deprec. Otros bienes
-.- 549.69 549.69 549.69 549.69 549.69
Públic. Y Marketing
-.- 246,654.53 260,683.33 284,737.80 322,450.95 378,965.69
MTTO. Vehículo -.- 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Distribución de Vtas.
-.- 7,661.76 8,097.54 8,844.73 10,016.21 11,771.71
Responsabilidad social
-.- 1,500.00 1,585.31 1,731.60 1,960.95 2,304.63
Sub Total Gasto 5,878.77 382,942.88 399,489.64 427,510.31 472,406.71 525,352.84
IGV -.- 48,362.48 51,041.60 55,635.34 62,827.52 73,630.29
Total Gasto 5,878.77 431,305.36 450,531.24 483,145.65 535,244.23 598,983.13
Fuente: Elaboración Propia
195
Tabla 127. Presupuesto de gastos administrativos por año(Soles)
Presupuesto de gastos administrativos por año (Soles)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Gasto fijo 5,879 97,431 97,701 98,125 98,897 85,636
Gasto Variable - 285,512 301,788 329,385 373,509 439,717
Fuente: Elaboración Propia
Egresos no desembolsables
Depreciación.
Para la depreciación de los activos se ha considerado el tiempo de duración del
contrato de financiamiento del leasing que es de 4 años tanto para las máquinas
y el vehículo.
Para los otros equipos y muebles se ha tomado la tabla de porcentajes de
depreciación que fija SUNAT de acuerdo con la vida útil de los mismos.
Tabla 128. Depreciación de Activos Fijos Depreciables
Depreciación de Activos Fijos
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Depreciación de Activo Fijo
Activo fijo para producción 155,146.51 155,146.51 155,146.51 155,146.51 3,639.38
Activo fijo para administración 1,099.38 1,099.38 1,099.38 1,099.38 1,099.38
Activo fijo para ventas 14,978.94 14,978.94 14,978.94 14,978.94 549.69
Sub total depreciación 171,224.83 171,224.83 171,224.83 171,224.83 5,288.45
Amortización de Intangibles
Intangibles para producción 2,012.88 2,012.88 2,012.88 2,012.88 2,012.88
Intangibles para administración 251.61 251.61 251.61 251.61 251.61
Intangibles para ventas 251.61 251.61 251.61 251.61 251.61
Sub total amortización 2,516.09 2,516.09 2,516.09 2,516.09 2,516.09
Total 173,740.92 173,740.92 173,740.92 173,740.92 7,804.54
Fuente: Elaboración Propia
Amortización de intangibles.
En nuestro proyecto la amortización de los intangibles se realizará en 5 años, se
han considerado los costos de la elaboración de la marca, lema y logotipo.
196
Tabla 129. Cuadro de resumen de activos intangibles S/
Cuadro de resumen de activos intangibles S/
Descripción Total costo IGV Total costo
con IGV Periodo de
Amort.
Constitución de la empresa 1,202.54 27.46 1,230.00 5 años
Registro de marcas o patentes 2,085.48 -.- 2,085.48 5 años
Licencias y autorizaciones 428.00 -.- 428.00 5 años
Software 8,864.45 1,595.60 10,460.05 5 años
Total 12,580.47 1,623.06 14,203.53
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 130. Cuadro de resumen de activos intangibles S/
Cuadro de resumen de activos intangibles S/
Amortización por área (Importe S/)
Descripción Total
amortización
Producción 10,064.38
Administración 1,258.05
Ventas 1,258.05
Total 12,580.47
Fuente: Elaboración Propia
Gasto por activos fijos no depreciables.
Los gastos de activos menores a ¼ de 1 UIT = 4,150 en los que se ha incurrido
por áreas.
Tabla 131. Gastos por activos fijos depreciables S/
Gastos por activos fijos depreciables S/
Descripción Medida Cant. Costo
Unit. S/ Sub
Total S/ IGV
Total Costo
Monta carga manual Unid. 2 1,017.00 2,034.00 366.12 2,400.12
Parihuela de madera Unid. 10 102.00 1,020.00 183.60 1,203.60
Rack de almacén Unid. 5 424.00 2,120.00 381.60 2,501.60
Estantes de metal Unid. 4 127.00 508.00 91.44 599.44
Escritorios de madera Unid. 1 480.00 480.00 86.40 566.40
Sillas giratorias para escritorio Unid. 1 250.00 250.00 45.00 295.00
Estantes para archivadores Unid. 1 400.00 400.00 72.00 472.00
197
Fuente: Elaboración Propia
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 132. Costos de producción unitaria
Costos de producción unitaria
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023
MPD 0.099 0.103 0.102 0.102 0.102
Contenedor C1 0.033 0.035 0.035 0.035 0.034 Contenedor C2 0.024 0.025 0.025 0.025 0.025 Contenedor C3 0.012 0.013 0.013 0.013 0.013 Platos 15 cm 0.006 0.006 0.006 0.006 0.006 Platos 20 cm 0.009 0.009 0.009 0.009 0.009 Platos 28 cm 0.014 0.014 0.014 0.014 0.014
MOD 0.090 0.088 0.105 0.101 0.095
Contenedor C1 0.030 0.030 0.035 0.034 0.032 Contenedor C2 0.022 0.022 0.026 0.025 0.023 Contenedor C3 0.011 0.011 0.013 0.012 0.012 Platos 15 cm 0.006 0.005 0.006 0.006 0.006 Platos 20 cm 0.008 0.008 0.010 0.009 0.009 Platos 28 cm 0.012 0.012 0.014 0.014 0.013
CIF 0.234 0.225 0.211 0.192 0.095
Contenedor C1 0.079 0.076 0.071 0.065 0.032 Contenedor C2 0.058 0.055 0.052 0.047 0.023 Contenedor C3 0.029 0.028 0.026 0.024 0.012 Platos 15 cm 0.014 0.014 0.013 0.012 0.006 Platos 20 cm 0.022 0.021 0.019 0.018 0.009 Platos 28 cm 0.032 0.031 0.029 0.027 0.013
Costo de producción 0.422 0.416 0.417 0.395 0.291
Contenedor C1 0.143 0.141 0.141 0.134 0.099 Contenedor C2 0.104 0.102 0.103 0.097 0.072 Contenedor C3 0.052 0.051 0.051 0.049 0.036 Platos 15 cm 0.026 0.026 0.026 0.024 0.018 Platos 20 cm 0.039 0.038 0.039 0.036 0.027 Platos 28 cm 0.058 0.058 0.058 0.055 0.040
Fuente: Elaboración Propia
Área Producción 6,812.00 1,226.16 8,038.16
Escritorios de madera Unid. 2 480.00 960.00 172.80 1,132.80
Sillas giratorias para escritorio Unid. 2 250.00 500.00 90.00 590.00
Mesa de reuniones con 6 sillas Unid. 1 780.00 780.00 140.40 920.40
Estantes para archivadores Unid. 3 400.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Ventiladores Unid. 2 70.00 140.00 25.20 165.20
Impresoras Unid. 1 636.00 636.00 114.48 750.48
Área Administración 4,216.00 758.88 4,974.88
Escritorios de madera Unid. 1 480.00 480.00 86.40 566.40
Sillas giratorias para escritorio Unid. 1 250.00 250.00 45.00 295.00
Estantes para archivadores Unid. 1 400.00 400.00 72.00 472.00
Ventiladores Unid. 1 70.00 70.00 12.60 82.60
Impresoras Unid. 1 636.00 636.00 114.48 750.48
Área Ventas 1,836.00 330.48 2,166.48
198
Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 133. Costos fijos y variables de producción unitaria
Costos fijos y variables de producción unitaria
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023
Costos Variables 0.136 0.141 0.140 0.140 0.141
Contenedor C1 0.046 0.048 0.048 0.048 0.048
Contenedor C2 0.033 0.035 0.035 0.035 0.035
Contenedor C3 0.017 0.017 0.017 0.017 0.017
Platos 15 cm 0.008 0.009 0.009 0.009 0.009
Platos 20 cm 0.012 0.013 0.013 0.013 0.013
Platos 28 cm 0.019 0.019 0.019 0.019 0.019
Costos fijos 0.287 0.275 0.277 0.255 0.151
Contenedor C1 0.097 0.093 0.094 0.086 0.051
Contenedor C2 0.071 0.068 0.068 0.063 0.037
Contenedor C3 0.035 0.034 0.034 0.031 0.019
Platos 15 cm 0.018 0.017 0.017 0.016 0.009
Platos 20 cm 0.026 0.025 0.026 0.024 0.014
Platos 28 cm 0.040 0.038 0.038 0.035 0.021
Costos producción 0.422 0.416 0.417 0.395 0.291
Contenedor C1 0.143 0.141 0.141 0.134 0.099
Contenedor C2 0.104 0.102 0.103 0.097 0.072
Contenedor C3 0.052 0.051 0.051 0.049 0.036
Platos 15 cm 0.026 0.026 0.026 0.024 0.018
Platos 20 cm 0.039 0.038 0.039 0.036 0.027
Platos 28 cm 0.058 0.058 0.058 0.055 0.040
Fuente: Elaboración Propia
199
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
A continuación, se detallan las premisas tomadas en cuenta para la evaluación
económica financiera mediante el Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja:
El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.
Las ventas se realizan al crédito a 30 días (pollerías y Tiendas por conveniencia) y 60
días (supermercados).
Las compras son canceladas al contado.
Tenemos inventario un porcentaje en stock de seguridad de 3%
Régimen tributario: Para el pago a cuenta mensual del impuesto a la Renta, se aplica el
1% o coeficiente de los ingresos netos. Para el Impuesto a la Renta anual: hasta 15UIT
de renta neta= 62,250 10% renta anual, por el exceso de 15 UIT de renta neta 29.5%.
Moneda funcional: soles.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 134. Estado de ganancias y perdidas sin gasto financiero (miles S/)
Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero (Miles S/)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas -.- 1,669 1,764 1,927 2,183 2.565
Costo de Ventas -15 -403 -424 -476 -514 -567
Utilidad Bruta -15 1,266 1,340 1,451 1,668 1,998
Gastos Administrativos -9 -149 -142 -142 -143 -144
Gastos de Venta -6 -368 -384 -412 -457 -525
Depreciación -.- -171 -171 -171 -171 -6
Amortización -.- -3 -3 -3 -3 -3
Resultado Operativo -29 575 640 723 894 1,321
Ingresos Financieros -.- -.- -.- -.- -.- -.-
Gastos Financieros -.- -.- -.- -.- -.- -.-
Resultado antes de IR -29 575 640 723 894 1,321
Impuesto a la Renta -.- -149 -177 -201 -252 -378
Resultado Neto -29 426 463 522 642 943
Tasa efectiva IR -.- 25.9% 27.6% 27.8% 28.1% 28.6%
Cálculo IR (Régimen MYPE)
10 % (Hasta 15 UIT) -.- 6 6 6 6 6
200
29.5% (> 15 UIT) -.- 143 171 195 246 371
Fuente: Elaboración Propia
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 135. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero (Miles S/)
Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero (Miles S/)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas -.- 1,669 1,764 1,927 2,183 2.565
Costo de Ventas -15 -403 -424 -476 -514 -567
Utilidad Bruta -15 1,266 1,340 1,451 1,668 1,998
Gastos Administrativos -9 -149 -142 -142 -143 -144
Gastos de Venta -6 -368 -384 -412 -457 -525
Depreciación -.- -171 -171 -171 -171 -6
Amortización -.- -3 -3 -3 -3 -3
Resultado Operativo -29 575 640 723 894 1,321
Ingresos Financieros -.- -.- -.- -.- -.- -.-
Gastos Financieros -.- -29 -22 -14 -6 -.-
Resultado antes de IR -29 546 618 708 888 1,321
Impuesto a la Renta -.- -140 -170 -197 -250 -378
Resultado Neto -29 406 448 511 639 943
Tasa efectiva IR -.- 25.7% 27.5% 27.8% 28.1% 28.6%
Cálculo IR (Régimen MYPE)
10 % (Hasta 15 UIT) -.- 6 6 6 6 6
29.5% (> 15 UIT) -.- 134 164 191 244 371
Fuente: Elaboración Propia
Flujo de Caja Operativo.
A continuación, se presenta el Flujo de Caja Operativo proyectado, el cual nos indica el
efectivo percibido o invertido como consecuencia de las actividades básicas de la
empresa y nos permitirá prever si nuestra empresa contará con el efectivo necesario
para cubrir los gastos que se presenten en el periodo y, finalmente, si la empresa
obtendrá ganancias.
201
Tabla 136. Flujo de caja operativo (Miles S/)
Flujo de caja operativo (Miles S/)
Año 0
2018
Año 1
2019
Año 2
2020
Año 3
2021
Año 4
2022
Año 5
2023
Ingresos (Ventas) -.- 1,494 1,754 1,910 2,155 2,796
Egresos -15 -1,094 -1,124 -1,205 -1,289 -1,244
- Materia Prima -.- -131 -144 -155 -173 -200
- MOD -.- -119 -123 -159 -171 -186
- CIF -.- -153 -158 -162 -170 -181
- Administrativos -9 -149 -142 -142 -143 -144
- Ventas -6 -121 -124 -128 -135 -146
- Marketing -.- -247 -261 -284 -322 -379
- Depreciación -.- -171 -171 -171 -171 -5
- Amortización -.- -3 -3 -3 -3 -3
EBIT -15 399 630 705 867 1,552
I. Renta -.- -140 -170 -197 -250 -378
IGV 1 -151 -165 -187 -219 -312
Depreciación -.- 171 171 171 171 5
Amortización -.- 3 3 3 3 3
Flujo Operativo -14 281 468 496 571 870
Fuente: Elaboración Propia
Flujo de Capital.
Para el flujo de capital proyectado se toman en cuenta el movimiento del capital a lo
largo del proyecto, es decir nos muestra tanto la inversión realizada para el inicio de las
operaciones, principalmente en Activos, como en Capital de Trabajo, y luego el
incremento de este mismo a través de los años de su desarrollo, el cual tenemos que al
quinto año se recuperará la inversión total.
202
Tabla 137. Flujo de capital (Miles S/)
Flujo de capital (Miles S/)
Año 0
2018
Año 1
2019
Año 2
2020
Año 3
2021
Año 4
2022
Año 5
2023
Pre Operativos -178 -.- -.- -.- -.- -.-
Activo Fijo Tangible -681 -.- -.- -.- -.- -.-
Activo Fijo Intangible -13 -.- -.- -.- -.- -.-
Capital de Trabajo -131 -23 -12 -17 -39 222
Inventario Inicial -15 -.- -.- -.- -.- -.-
Valor de Salvamento A. Fijo -.- -.- -.- -.- -.- 260
Flujo de Capital -1,018 -23 -12 -17 -39 482
Fuente: Elaboración Propia
Flujo de Caja Económico.
El Flujo de Caja Económico resulta de la suma del Flujo de Caja Operativo con el Flujo
de Capital, los mismos que al proyectarse según la información de nuestra empresa,
nos dará como resultado de manera negativa para en primer año, para luego ir en
crecimiento en los siguientes años del proyecto.
Tabla 138. Flujo de caja económico (Miles S/)
Flujo de caja económico (Miles S/)
Año 0
2018
Año 1
2019
Año 2
2020
Año 3
2021
Año 4
2022
Año 5
2023
Flujo Operativo -14 281 468 496 571 870
Flujo de Capital -1,018 -23 -12 -17 -39 482
Flujo de Caja Económico -1,032 259 457 479 532 1,352
Fuente: Elaboración Propia
Flujo del Servicio de la deuda.
El Flujo del Servicio de la Deuda está elaborado en base al monto tomado en préstamo
por la empresa y sirve para calcular el costo real del préstamo adquirido, puesto que
identificamos el escudo fiscal obtenido como resultado de la deuda, el cual es un
beneficio que nos proporciona la administración tributaria al considerarlo como gasto en
nuestros Estados Financieros de los años correspondientes.
En el cuadro anterior podemos observar que, con nuestro Flujo de Caja Económico, nos
203
alcanza para pagar nuestras deudas con el inversionista y al término del tercer año
cumpliremos en cancelar todas las cuotas establecidas
Tabla 139. Flujo de servicio de deuda (Miles S/)
Flujo de servicio de deuda (Miles S/)
Año 0
2018
Año 1
2019
Año 2
2020
Año 3
2021
Año 4
2022
Año 5
2023
Financiamiento 664 -.- -.- -.- -.- -.-
Amortización -.- -130 -151 -176 -206 -.-
Interés -.- -95 -73 -48 -18 -.-
Escudo Fiscal -.- 16 10 5 2 -.-
Flujo de Caja Económico 664 -209 -215 -220 -223 -.-
Fuente: Elaboración Propia
Flujo de Caja Financiero.
El flujo de Caja Financiero se obtiene de sumar el Flujo de Caja Económico al Flujo de
Servicio a la deuda. Este flujo se utiliza para evaluar la rentabilidad del inversionista.
Tabla 140. Flujo de caja financiero (Miles S/)
Flujo de caja financiero (Miles S/)
Año 0
2018
Año 1
2019
Año 2
2020
Año 3
2021
Año 4
2022
Año 5
2023
Flujo de Caja Económico -1,032 259 457 479 532 1,352
Flujo de Servicio de Deuda 664 -209 -215 -220 -223 -.-
Flujo de Caja Financiero -368 50 241 259 309 1,352
Fuente: Elaboración Propia
204
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
Cálculo de la tasa de descuento
Costo de oportunidad
CAPM.
Tabla 141. Cálculo de CAPM
Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del mercado RM 9.70%
Tasa Libre de Riesgo TLR 4.00%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 34.20%
% Financiamiento Terceros Estructura de financiamiento del proyecto D 65.80%
Tasa del Impuesto a la Renta Legislación vigente I 29.5%
Beta desapalancada BD 0.53
Riesgo País BCR RP 1.45%
Beta Apalancado BA=BD*{[1+(D/E)] *(1-I)} BA 1.25
Costo Capital Propio KP= TLR+[BA*(RM-TLR)] +RP KP 12.56%
Fuente: Elaboración Propia
COK propio.
Tabla 142. Cálculo de COK propio
Cálculo de COK propio
SOCIO COSTO DE
OPORTUNIDAD
CASTILLO IBARRA MIGUEL ANGEL 7.00%
FERNANDEZ LAGOS BIRNA LIZ 2.47%
ROMERO TATAJE MIGUEL ANGEL 6.00%
VILLAREAL CHAVARRIA GUISELA VERONICA 2.25%
PROMEDIO 4.43%
205
FACTOR RIESGO 4
COK PROPIO 17.72%
Fuente: Elaboración Propia
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 143. Cálculo de WACC
Cálculo de WACC
Concepto Base Sigla Dato
Costo Capital Propio Ke 17.72%
Costo de la Deuda Kd 16.91%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 34.20%
% Financiamiento Terceros Estructura de financiamiento del proyecto D 65.80%
Tasa del Impuesto a la Renta Legislación vigente I 29.5%
Costo Promedio Ponderado WACC= Ke x E + Kd x D x (1-I) WACC 13.91%
Fuente: Elaboración Propia
Evaluación económica financiera
Indicadores de Rentabilidad
VANE y VANF.
Tabla 144. Valor actual económico (Miles S/)
Valor actual económico (Miles S/)
Año 0
2018
Año 1
2019
Año 2
2020
Año 3
2021
Año 4
2022
Año 5
2023
Flujo de Caja Económico -1,032 259 457 479 532 1,352
COK PROPIO 17.72%
Valor Actual Flujos -1,032 220 329 294 277 598
VANE 686
Fuente: Elaboración Propia
206
Tabla 145. Valor actual financiero (Miles S/)
Valor actual financiero (Miles S/)
Fuente: Elaboración Propia
TIRE y TIRF, TIR modificado.
Los resultados obtenidos del proyecto, se describen a continuación:
Tabla 146. TIRE, TIRF y TIR Modificado
TIRE, TIRF y TIR Modificado
Descripción Tasa
TIRE 37.76%
TIRF 59.60%
TIR Modificado 47.45%
Fuente: Elaboración Propia
Período de recuperación descontado.
Tabla 147. Periodo de recuperación flujo financiero
Periodo de recuperación flujo financiero
Valor Actual Neto Financiero
Importe en S/ [000]
Año 0
2018
Año 1
2019
Año 2
2020
Año 3
2021
Año 4
2022
Año 5
2023
Flujo de Caja Financiero -368 50 241 259 309 1,352
WACC 13.91%
Valor Actual Flujos -368 44 186 175 184 705
Flujo Descontado Acumulado -368 -324 -138 37 221 926
Periodo de Recuperación (payback) 2.30 (dos años, 3 meses)
Fuente: Elaboración Propia
Año 0
2018
Año 1
2019
Año 2
2020
Año 3
2021
Año 4
2022
Año 5
2023
Flujo de Caja Financiero -368 50 241 259 309 1,352
WACC 13.91%
Valor Actual Flujos -368 44 186 175 184 705
VANF 926
207
Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Del análisis de Beneficio / Costo del proyecto, se puede determinar que la relación
de es de 3.52, indica que por cada S/ 1.00 invertido, el rendimiento que genera es
de S/ 3.52.
Tabla 148. Análisis B/C
Análisis B/C
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo financiero -367,844 49,692 241,394 259,006 309,190 1,352,051
Flujo financiero
descontado -367,844 43,625 186,053 175,257 183,674 705,134
WACC 13.91%
Análisis B/C 3.52
Fuente: Elaboración Propia
Análisis del punto de equilibrio
Costos variables, Costos fijos.
Tabla 149. Gastos variables y fijos de producción
Gastos variables y fijos de producción
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023
Costos Variables 179,945.23 196,566.85 213,108.09 238,685.28 276,623.40 Materia prima directa 131,258.44 143,501.85 155,297.09 173,434.10 200,223.57
Contenedor C1 49,207.57 53,558.85 57,522.94 63,384.26 71,814.26
Contenedor C2 40,246.65 43,805.55 47,047.76 51,841.70 58,736.56
Contenedor C3 29,058.08 31,627.60 33,968.48 37,429.71 42,407.80
Platos 15 cm 2,500.86 2,827.76 3,700.49 5,384.46 8,204.23
Platos 20 cm 1,228.52 1,389.11 1,817.82 2,645.06 4,030.24
Platos 28 cm 9,016.76 10,292.98 11,239.61 12,748.92 15,030.49
Otros costos variables 48,686.80 53,065.00 57,811.00 65,251.18 76,399.83
208
Contenedor C1 18,252.23 19,805.32 21,413.53 23,847.09 27,402.35
Contenedor C2 14,928.41 16,198.69 17,514.03 19,504.43 22,412.26
Contenedor C3 10,778.32 11,695.45 12,645.13 14,082.20 16,181.65
Platos 15 cm 927.63 1,045.69 1,377.55 2,025.80 3,130.51
Platos 20 cm 455.69 513.67 676.70 995.15 1,537.83
Platos 28 cm 3,344.53 3,806.20 4,184.06 4,796.53 5,735.22
Costos Fijos 380,626.52 385,057.70 420,224.59 432,829.83 296,325.70 Mano de obra directa 118,999.01 123,430.18 158,597.07 171,202.32 186,205.30
Contenedor C1 44,611.62 46,067.55 58,745.27 62,568.62 66,786.32
Contenedor C2 36,487.65 37,678.45 48,048.50 51,174.59 54,624.24
Contenedor C3 26,344.08 27,203.84 34,690.29 36,948.06 39,438.70
Platos 15 cm 2,267.28 2,432.24 3,779.12 5,315.17 7,629.82
Platos 20 cm 1,113.78 1,194.81 1,856.45 2,611.02 3,748.07
Platos 28 cm 8,174.61 8,853.30 11,478.44 12,584.86 13,978.16
Otros costos fijos 261,627.52 261,627.52 261,627.52 261,627.52 110,120.39
Contenedor C1 98,081.72 97,646.61 96,908.34 95,615.95 39,496.92
Contenedor C2 80,220.60 79,864.73 79,260.90 78,203.86 32,304.35
Contenedor C3 57,919.28 57,662.33 57,226.37 56,463.19 23,323.74
Platos 15 cm 4,984.77 5,155.47 6,234.17 8,122.52 4,512.22
Platos 20 cm 2,448.71 2,532.57 3,062.47 3,990.10 2,216.58
Platos 28 cm 17,972.43 18,765.80 18,935.26 19,231.90 8,266.57
Total Costos 560,571.76 581,624.55 633,332.68 671,515.11 572,949.09
Fuente: Elaboración Propia
Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 150. Estado de resultado método del costeo directo (Miles S/)
Estado de resultado método del costeo directo (Miles S/)
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por ventas 1,669.49 1,764.44 1,927.25 2,182.52 2,565.04
Contenedor C1 543.68 570.42 614.45 679.07 771.68
Contenedor C2 528.80 554.81 597.64 660.49 750.56
Contenedor C3 310.21 325.46 350.59 387.46 440.30
Platos 15 cm 61.79 67.15 88.14 128.63 196.57
Platos 20 cm 26.98 29.32 38.49 56.17 85.84
209
Platos 28 cm 198.02 217.27 237.96 270.71 230.11
Costos de fabricación -560.57 -581,62 -633.33 -671.52 -572.95
Costos variables -179.95 -196.57 -213.11 -238.69 -276.62
Contenedor C1 -67.46 -73.36 -78.94 -87.23 -99.22
Contenedor C2 -55.18 -60.00 -64.56 -71.35 -81.15
Contenedor C3 -39.84 -43.32 -46.61 -51.51 -58.59
Platos 15 cm -3.43 -3.87 -5.08 -7.41 -11.33
Platos 20 cm -1.68 -1.90 -2.49 -3.64 -5.57
Platos 28 cm -12.36 -14.10 -15.42 -17.55 -20.77
Costos fijos -380.63 -385.06 -420.22 -432.83 -296.33
Contenedor C1 -142.69 -143.71 -155.65 -158.18 -106.28
Contenedor C2 -116.71 -117.54 -127.31 -129.38 -86.93
Contenedor C3 -84.26 -84.87 -91.92 -93.41 -62.76
Platos 15 cm -7.25 -7.59 -10.01 -13.44 -12.14
Platos 20 cm -3.56 -3.73 -4.92 -6.60 -5.96
Platos 28 cm -26.15 -27.62 -30.41 -31.82 -22.24
Utilidad bruta 1,108.92 1,182.82 1,293.92 1,511.00 1,992.09
Gastos de Administración y
ventas. -533.70 -542.61 -571.20 -617.00 -671.01
Contenedor C1 -114.98 -117.80 -121.58 -126.89 -131.72
Contenedor C2 -129.31 -132.48 -131.34 -142.69 -148.13
Contenedor C3 -186.72 -191.30 -189.66 -206.05 -213.90
Platos 15 cm -32.23 -34.21 -25.75 -59.28 -82.76
Platos 20 cm -10.56 -11.20 -10.54 -19.42 -27.10
Platos 28 cm -51.65 -55.34 -96.84 -62.39 -67.39
Utilidad operativa 575.22 640.21 722.72 894.00 1,321.08
Fuente: Elaboración Propia
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 151. Punto de equilibrio por unidades físicas
Punto de equilibrio por unidades físicas
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023
Unid. Ventas
[Miles]
% 6,715
% 7,098
% 7,798
% 8,920
% 10,625
Contenedor C1 22 1,469 22 1,542 21 1,661 21 1835 20 2,086
Contenedor C2 25 1,653 24 1,734 23 1,868 23 2,064 22 2,345
Contenedor C3 36 2,386 35 2,504 33 2,697 33 2,980 32 3,387
Platos 15 cm 6 412 6 448 5 588 10 858 12 1,310
Platos 20 cm 2 135 2 147 2 192 3 281 4 429
Platos 28 cm 10 660 10 724 17 793 10 902 10 1.067
210
Margen de Cont. Unit.
Contenedor C1 0.324 0.322 0.322 0.322 0.322
Contenedor C2 0.287 0.285 0.285 0.285 0.285
Contenedor C3 0.113 0.113 0.113 0.113 0.113
Platos 15 cm 0.142 0.141 0.141 0.141 0.141
Platos 20 cm 0.188 0.187 0.187 0.187 0.187
Platos 28 cm 0.281 0.281 0.281 0.281 0.281
Margen de Cont. Ponderado (Margen de contribución por % participación)
Contenedor C1 0.071 0.070 0.069 0.066 0.063
Contenedor C2 0.071 0.070 0.066 0.066 0.063
Contenedor C3 0.040 0.040 0.037 0.038 0.036
Platos 15 cm 0.009 0.009 0.006 0.014 0.017
Platos 20 cm 0.004 0.004 0.003 0.006 0.008
Platos 28 cm 0.028 0.029 0.048 0.028 0.028
Costo Fijo 914.33 927.66 991.43 1,049.83 967.34
Mano de obra 119.00 123.43 158.60 171.20 186.21
Admin. y Vtas. 533.70 542.61 571.20 617.00 671.01
CIF Fijo 261.63 261.63 261.63 261.63 110.12
Punto equilibrio unidades (Costo fijo / Margen ponderado total)
Unidades
(Miles)
% 4,122
% 4,199
% 4,326
% 4,818
% 4,491
Contenedor C1 22 902 22 912 21 921 21 991 20 882
Contenedor C2 25 1,014 24 1,026 23 995 23 1,115 22 991
Contenedor C3 36 1,465 35 1,481 33 1,437 33 1,610 32 1,432
Platos 15 cm 6 253 6 265 5 195 10 463 12 554
Platos 20 cm 2 83 2 87 2 80 3 152 4 181
Platos 28 cm 10 405 10 429 17 734 10 487 10 451
Fuente: Elaboración Propia
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 152. Punto de equilibrio Miles S/
Punto de equilibrio Miles S/
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023
Punto Equilibrio S/ mil (Punto de equilibrio en unidades por valor de venta unitario)
Valor de venta Unit.
- Contenedor C1 0.37 0.37 0.37 0.37 0.37
- Contenedor C2 0.32 0.32 0.32 0.32 0.32
- Contenedor C3 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13
- Platos 15 cm 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15
- Platos 20 cm 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
211
- Platos 28 cm 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
Punto de equilibrio S/ mil 1,024.79 1,043.97 1,111.44 1,178.74 1,084.27
- Contenedor C1 333.73 337.50 340.83 366.75 326.20
- Contenedor C2 324.60 328.27 318.45 356.72 317.27
- Contenedor C3 190.42 192.57 186.81 209.26 186.12
- Platos 15 cm 37.93 39.73 29.27 69.47 83.09
- Platos 20 cm 16.56 17.35 15.97 30.33 36.28
- Platos 28 cm 121.55 128.55 220.11 146.21 135.31
Fuente: Elaboración Propia
Análisis de sensibilidad y de riesgo
Variables de entrada.
Nuestro proyecto, consta en la producción y comercialización B2B de envases de
salvado de trigo, degradables en aproximadamente 30 días, dirigida a las grandes
cadenas de restaurantes, supermercados y tiendas por conveniencia; contaremos
con seis modelos básicos, tres envases que reemplazaran a los envases de
Tecnopor usados para almacenar y transportar un pollo, media pollo y un cuarto de
pollo, así mismo, también fabricaremos platos de 15cm de diámetro, 20 cm de
diámetro y 28 cm de diámetro que están dirigidos a los patios de comida de
supermercados y tiendas por conveniencia
Así mismo, consideramos como variable de entrada:
Precio
Demanda
Costo del personal de ventas
Costo de mano de obra
Inversión en máquina termo formadora
Variables de salida.
Es necesario medir la rentabilidad del capital invertido, mediante indicadores
confiables como son:
VANE
VANF
212
TIRF
TIRE
Análisis unidimensional.
Encontramos que el precio del producto es la variable más importante para nuestro
proyecto, a través de las encuestas realizadas con anterioridad.
A continuación, realizamos un análisis de este y exponemos los precios bases del
producto.
Tabla 153. Análisis Unidimensional
Análisis Unidimensional
Resumen de Escenarios
Restaura
ntes
Supermercado
s
Convenienci
a fuera de
estación
Convenienci
a dentro de
estación
Total
Contened
or C1 –
C2 – C3
Plato 15 – 20 –
28 Cm
Plato 15 - 20
Cm
Plato 15 – 2
0Cm
BASE VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0
VANF=
0
Variación en
precio 0% -17.22% -99.73% -363.57% -387.46% -13.83%
VANF 925,900 0 0 0 0 0
VANE 686,113 -153,894 -150,781 -141,161 -141,161
-
152,720
COK 16.91% 16.91% 16.91% 16.91% 16.91% 16.91%
TIRE 37.76% 12.95% 12.93% 12.84% 12.84% 12.94%
Fuente: Elaboración Propia
Análisis multidimensional.
En el análisis multidimensional contamos con variaciones en todos los factores de
entrada que hemos identificado como las principales variables que pueden afectar el
213
flujo de las ventas y la rentabilidad del proyecto.
Tabla 154. Análisis multidimensional
Análisis multidimensional
PESIMISTA BASE OPTIMO
Variables de Entrada
Variable Precio -5% 0% 5%
Variable Demanda -5% 0% 5%
Variable Costo Máquina 10% 0% -10%
Variable Gasto de Ventas 10% 0% -10%
Variable Mano de Obra 10% 0% -10%
VANF S/ 191,830 S/ 686,112 S/
1,693,440
TIRF 22.96% 59.60% 100.86%
VANE S/ 19,946 S/ 686,112 S/
1,382,602
TIRE 18.33% 37.76% 56.84%
Fuente: Elaboración Propia
Variables críticas del proyecto.
Luego del análisis multidimensional, hallamos que el precio es una variable crítica
para nuestro negocio, así mismo, el costo en las ventas, por nuestra estrategia
agresiva de marketing e inversión en la misma, después, podemos observar que en
menor medida el costo de la mano de obra calificada es otra variable para tener en
cuenta.
Perfil de riesgo.
Ante el análisis de las variables de entradas y los resultados hallados en los tres
posibles escenarios, llegamos a la conclusión que nuestro proyecto es rentable,
aunque nos encontremos en un escenario pesimista, la TIRE es mayor al COK de las
214
inversionistas, esto quiere decir que la inversión y el grado de riesgo es aceptable,
en consecuencia, con la rentabilidad obtenida.
215
Conclusiones
El monto total de inversión del proyecto es de S/ 1,166,652.13 cifra que incluye el IGV, el
cual 65.80% es financiada por terceros y 34.20% con capital propio de los inversionistas,
la inversión más representativa es en la maquinaria y en segundo orden los gastos
preoperativos; cada inversionista tendrá que aportar aproximadamente S/ 86,249.56,
dando un total S/ 344,998.23
El costo de la deuda en las máquinas es de 15% TEA en las máquinas y 37% TEA del
vehículo, dando un total financiado de USD 237,339.30.
Se observa que el proyecto es viable, rentable y que existe un retorno de inversión
atractivo, los indicadores del VANF (S/ 925,900.23), VANE (S/ 686,112.50), TIRE (37.8%),
TIRF (59.6%) son muy atractivos para cualquier inversionista y siendo las últimas dos tasas
mencionadas mayores al COK de cada inversionista.
Con respecto al análisis de sensibilidad, recogemos y ponemos énfasis a los resultados
del escenario pesimista, los cuales aún son positivos pese a que se realizó estimaciones
negativas en la disminución del precio, demanda, costo de ventas, costo de mano de obra
y costo de maquinarias; los indicadores en dicho escenario son, el VANF (S/ 191,830),
VANE (S/ 19,946), TIRF( 22.96%), TIRE (18.33%), esto nos hace concluir que el proyecto
es viable y rentable a lo largo de los años y simboliza una muy buena opción de inversión.
Con respecto al producto:
Los productos ofrecidos tienen grandes cualidades, por ser totalmente biodegradable,
comestible, fácil de transportar, contar con una dureza intermedia y según nuestras
entrevistas, sería altamente aceptado por el segmento al cual vamos dirigido, por ser
empresas modelo, que cuentan con una gran conciencia medioambiental.
El producto adicionalmente puede ser utilizado como abono en su etapa de
descomposición.
Conclusión final:
La empresa se encuentra dirigida a un sector B2B, un segmento de empresas reconocidas
y que cuentan con más de tres locales en Lima Metropolitana, se identificó 23 empresas,
estas empresas son reconocidas en lima, este reconocimiento que tiene el consumidor final
de estas empresas nos ayuda a estar seguro que son empresas muy interesadas en cuidar
216
el medio ambiente, puesto que su imagen es lo más importante para ellos y son las más
obligadas a preferir productos biodegradables, esta hipótesis fue reafirmada en las
entrevistas a profundidad; identificamos una oportunidad de negocio, puesto que las
nuevas tendencias del mercado buscan sensibilizar al consumidor sobre el uso del plástico
y Tecnopor que tanto daño hacen al medioambiente, en nuestro rol de empresa buscamos
contribuir con el medio ambiente y mejorar la calidad de vida de todos en general, es por
ello que nace nuestra idea de negocio que a través de un análisis riguroso, luego de realizar
un exhaustivo estudio de mercado, técnico y económico se concibe y concluye que es un
proyecto viable, muy atractivo para el inversionista y sobre todo un gran aporte a la
disminución del daño al medioambiente.
217
Recomendaciones
Con respecto al proyecto:
Se recomienda buscar otros canales de venta como lo son las empresas de Catering,
restaurantes naturistas, chifas, restaurantes criollos, ferias gastronómicas; todo ello en aras
de expandir el mercado objetivo y brindar soluciones ecológicas a estas empresas.
Investigar la viabilidad de tercerizar el área de ventas y marketing, puesto que son una gran
inversión y suponen más del 15% del gasto anual.
Se recomienda buscar personal que cuente con contactos importantes en grandes
corporaciones, esto ayudará a ser más fácil la búsqueda de reuniones corporativas con
nuestros potenciales clientes.
Con respecto al producto:
Se recomienda ampliar el portafolio de productos, fabricar otros tipos de envases (para
ensaladas) u otros tipos de platos.
Se recomienda fabricar productos personalizados a futuro, esto ayudará a una mayor
captación de clientes.
Se recomienda buscar otras fuentes de materia prima, como lo son bagazo de caña, maíz,
cascara de plátano, entre otros.
218
Bibliografía
Desconocido. (10 de enero, 2018). Componentes para sistemas de riego Pivot [Traxco.es].
Recuperado de: https://www.traxco.es/blog/produccion-agricola/salvado-de-los-cereales
Arriols, E. Ecología Verde (2018). Que son los bioplásticos y cómo se producen
[Ecologíaverde.com]. Recuperado de: https://www.ecologiaverde.com/que-son-los-
bioplasticos-y-como-se-producen-1187.html
Desconocido (2018). Clasificación Industrial Internacional Uniforme
[Proyectos.inei.gob.pe]. Recuperado de:
https://proyectos.inei.gob.pe/CIIU/frm_buscar_desc.asp
Collantes, I. Leyva, M. Mejía J, Ruíz D.(2017). Planeamiento Estratégico de la Industria
Peruana del Plástico (tesis para obtener grado de Magister en Administración). Recuperada
de
http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/bitstream/handle/123456789/9037/COLLANTES_LEY
VA_PLANEAMIENTO_PLASTICO.pdf?sequence=3
Desconocido (2018). Índices de precio al consumidor [Estadísticas.bcrp.gob.pe].
Recuperado de:
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM05197PA/html
Desconocido (2018). Consultas estadísticas [Estadísticas.bcrp.gob.pe]. Recuperado de:
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/consulta/grafico
Desconocido (2017). Nota de prensa [Inei.gob.pe]. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/noticias/nota-de-prensa-n-241-2017-
inei.pdf
Desconocido (2018). Indicadores Económicos – I Trimestre 2018 [Bcrp.gob.pe].
Recuperado de: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/indicadores-trimestrales.pdf
Desconocido (2018). Nota – el 60% de limeños prefieren comprar en tiendas de
conveniencia [Mercado Negro]. Recuperado de: http://www.mercadonegro.pe/el-60-de-
limenos-prefieren-comprar-en-tiendas-de-conveniencia/
219
Desconocido (2018). Conoce como está el mercado de tiendas de conveniencia en el Perú
[Perú-Retail.com]. Recuperado de: https://www.peru-retail.com/conoce-mercado-tiendas-
conveniencia-peru/
Desconocido (2018). Como le fue al sector retail y cuantos locales abrieron hasta mayo
[Perú-Retail.com]. Recuperado de: https://www.peru-retail.com/peru-sector-retail-mayo/
Desconocido (2018). Prefieren bodegas que supermercados para compras al por mayor
[Rpp.pe]. Recuperado de: https://rpp.pe/economia/economia/prefieren-bodegas-que-
supermercados-para-compras-al-por-mayor-noticia-1078297
Desconocido (2018). Ticket promedio en bodegas aumentó en el primer semestre del año,
según Kantar WorldPanel [Gestión.pe]. Recuperado de: https://gestion.pe/economia/ticket-
promedio-bodegas-aumento-primer-semestre-ano-kantar-worldpanel-219925
Desconocido (2018). Estacionalidad 2015-2018 [Minagri.gob.pe]. Recuperado de:
http://minagri.gob.pe/portal/boletin-estadistico-mensual-de-la-produccion-y-
comercializacion-avicola/sector-avicola-2016?download=9022:sector-avicola-febrero-
2016
Desconocido (2018). Constituye tu empresa en seis pasos [Sunarp.gob.pe]. Recuperado
de: https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2018/08/03/constituye-tu-empresa-en-
seis-pasos
Desconocido (2018). Emprender-Formaliza ahora el fruto de tu esfuerzo
[Emprender.sunta.gob.pe]. Recuperado de: http://emprender.sunat.gob.pe/como-me-
inscribo-en-el-ruc
Desconocido (2018). Registro de marcas y otros signos [Indecopi.gob.pe]. Recuperado de:
https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos
Desconocido (2018). Consultas municipales [Munilosolivos.gob.pe]. Recuperado de:
http://www.munilosolivos.gob.pe/muni1/
Desconocido (2018). Régimen laboral en la micro y pequeña empresa MYPE
[Sunafil.gob.pe]. Recuperado de: https://www.sunafil.gob.pe/noticias/item/3843-regimen-
220
laboral-en-la-micro-y-pequena-empresa-mype.html#iii-derecho-laborales-en-la-mype
Desconocido (2018). Régimen Laboral de la Pequeña y Mediana Empresa [Sunat.gob.pe].
Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
Desconocido (2016). Carpeta Régimen MYPE Tributario [Orientación.sunat.gob.pe].
Recuperado de: http://orientacion.sunat.gob.pe/images/rmt/CARPETA_RMT.pdf
Desconocido (2018). SPDA Actualidad Ambiental - ¿Por qué aún no se aprueba una ley
que regule el uso de bolsas plásticas en Perú? [Actualidadambiental.pe]. Recuperado de:
http://www.actualidadambiental.pe/?p=51359
Montoya, B & Martínez, P (2012). Responsabilidad social empresarial. México.
Recuperado de: http://www.kas.de/wf/doc/kas_37565-1522-4-30.pdf?140425034037
Desconocido (2015). Univisión noticias - Estos son los Objetivos de Desarrollo Sostenible
aprobados en Naciones Unidas [Univisión.com]. Recuperado de:
https://www.univision.com/noticias/medio-ambiente/estos-son-los-objetivos-de-desarrollo-
sostenible-aprobados-en-naciones-unidas
Decreto Supremo N°007-2002-TR (04 de julio 2002). Texto único ordenado de la Ley de
Jornada de Trabajo, horario y trabajo en sobretiempo [Mintra.gob.pe]. Recuperado de:
http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/normasLegales/DS_007_2002_TR.pdf
Desconocido (2016). Plan de Desarrollo concertado 2016-2021
[Portal.munilosolivos.gob.pe]. Recuperado de:
http://portal.munilosolivos.gob.pe/transparencia_mdlo/Plan_de_Desarrollo_Local_Concert
ado/Informe_de_Analisis_situacional_del_Territorio.pdf
Congreso de la República del Perú (1993). La Constitución Política del Perú, artículo 25
[Pcm.gob.pe]. Recuperado de: http://www.pcm.gob.pe/wp-
content/uploads/2013/09/Constitucion-Pol%C3%ADtica-del-Peru-1993.pdf
Desconocido (1997). Decreto legislativo N° 728 Ley de productividad y competitividad
laboral [Oas.org]. Recuperado de:
http://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_per_dec728.pdf
221
Instituto Nacional de estadística e informática (2014). Una mirada a Lima Metropolitana
[Inei.gob.pe]. Recuperada de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1168/libro.p
df
Desconocido (1997). Texto Único Ordenado del D. Leg. N°728 – Ley de Productividad y
Competitividad Laboral [Mintra.gob.pe]. Recuperada de:
http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/normasLegales/DS_003_ 1997_TR.pdf
Alva, M. (2015). Las formas de contratación laboral y sus implicancias en el campo tributario
[Blog.pucp.edu.pe]. Recuperado de:
http://blog.pucp.edu.pe/blog/blogdemarioalva/2015/04/13/las-formas-de-contrataci-n-
laboral-y-sus-implicancias-en-el-campo-tributario-parte-1/
Ley N° 29245 (2008) Ley que regula los servicios de Tercerización. Lima. Perú.
Recuperado de:
http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/FC880D67EA8F8C1B05257E
22005A43F4/$FILE/5_ley_29245_24_06_2008.pdf
Ley N° 27626 (2002). Ley que regula la intermediación laboral. Lima. Perú. Recuperado
de: https://www.sunafil.gob.pe/noticias/item/6368-ley-n-27626.html
Desconocido (5 noviembre, 2018). S&P/BVL Perú General Index (PEN) - S&P Dow Jones
Índices [Español.spindices.com]. Recuperado de:
https://espanol.spindices.com/indices/equity/sp-bvl-peru-general-index-pen/
Damodaran, A. (2018) Betas Damodaran 2018 – español [Betasdamodaran]. Recuperado
de: http://www.betasdamodaran.com/betas-damodaran-2018/
222
Anexos
Encuestas número 1 y 2
Fuente: Elaboración Propia
Encuestas número 2 y 3
Fuente: Elaboración Propia.
Nombre: Julissa Hernández Nombre: Miguel Valverde
Cargo que ocupa en la empresa Encargado de estación de servicio Cargo que ocupa en la empresa Administradora tienda Tambo
Nombre de la empresa Tambo+ Nombre de la empresa Tambo+
Lugar de la entrevista Av. Pedro Venturo N°444-Surco Lugar de la entrevista Av. Manuel Villarán 988 Urb. Los Sauces - Surquillo
Fecha de entrevista 28/08/2018 Fecha de entrevista 28/08/2018
Hora 09:35am Hora 7:02pm
OBJETIVO PREGUNTAS
1. ¿Cuál es el volumen de compra
de envases de Tecnopor y plástico
para el servicio de delivery?
2. ¿Con que frecuencia realiza las
compras?
3. ¿La compra es por cadena o
independientemente cada local?
4. ¿Con cuántos proveedores
trabaja para el producto?
5. ¿Cuál es la política de pago a
proveedores
6. ¿Las compras las realiza
mediante contratos?
7. ¿La distribución de las compras a
los locales lo hacen el proveedor?
8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso del
Tecnopor en los envases para
desplazar y almacenar las comidas?
9. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta
propuesta de platos y envases para
delivery hechos de salvado de trigo?
1. ¿Considera a la empresa como
es una compañía socialmente
responsable con el medio ambiente?
2. ¿Su compañía ya viene
analizando la posibilidad de cambiar
los envases de Tecnopor y plásticos
por productos biodegradables?
3. ¿Qué opina de una propuesta de
platos y envases hechos a base de
salvado de trigo, usted compraría el
producto?
Contenedor de alimentos C-1 Contenedor de alimentos C-1
Contenedor de alimentos C-2 Contenedor de alimentos C-2
OTRO CONTENEDOR OTRO CONTENEDOR
Contenedor de alimentos C-3 Contenedor de alimentos C-3
Plato de 15 Cm diámetro x Plato de 15 Cm diámetro x
Plato de 20 Cm diámetro x Plato de 20 Cm diámetro
OTRO PLATO OTRO PLATO
Plato de 28 Cm diámetro Plato de 28 Cm diámetro
MERCADO
EFECTIVO
1. ¿Qué tipo de platos o envases de
Tecnopor usan en su empresa (a
continuación, le mostramos una ficha
que contiene imágenes y tamaños de
los platos y envases de Tecnopor)?
MERCADO
DISPONIBLE:
Interesante Me gusto la opción
Desde que laboro en la empresa, no han hecho cambios en sus envases Me comentaron que si quieren hacer cambios
Si, usamos bolsas que se degradan rápido Me parece que no
Precio competitivo y facilidad de traslado Que la distribución sea rápida
Son dañinos pero prácticos Si hubiera otra opción lo cambiaría
El proveedor trae los productos El proveedor distribuye
No, solo las solicito a la central de compras Hace un año viene las mismas empresas a repartir los platos
No lo se 30 días
He visto que tienen como tres proveedores distintos, palmolsa, entre otros. Creo que dos
La central de compras hace la gestión Lo pido a la central
Nos llegan mensualmente y si necesitamos más lo solicitamos y se demora
masomenos 1 semana en llegar Mensual
PERFIL DEL
CLIENTE:
No hace delivery No hace delivery
DATOS:
RESPUESTAS RESPUESTAS
ENTREVISTA 1 ENTREVISTA 2
Nombre: Jorge Nombre: Jonathan Otero Barrenechea
Cargo que ocupa en la empresa Encargado de estación de servicio Cargo que ocupa en la empresa Jefe de Estación de Servicio
Nombre de la empresa Repsol Nombre de la empresa Repsol
Lugar de la entrevista Repsol Arrieta - Av. Argentina 2501 - Cercado de Lima Lugar de la entrevista Av. República de Venezuela 1315, Breña
Fecha de entrevista 10/09/2018 Fecha de entrevista 11/09/2018
Hora 5:01pm Hora 5:33pm
OBJETIVO PREGUNTAS
1. ¿Cuál es el volumen de compra
de envases de Tecnopor y plástico
para el servicio de delivery?
2. ¿Con que frecuencia realiza las
compras?
3. ¿La compra es por cadena o
independientemente cada local?
4. ¿Con cuántos proveedores
trabaja para el producto?
5. ¿Cuál es la política de pago a
proveedores
6. ¿Las compras las realiza
mediante contratos?
7. ¿La distribución de las compras a
los locales lo hacen el proveedor?
8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso del
Tecnopor en los envases para
desplazar y almacenar las comidas?
9. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta
propuesta de platos y envases para
delivery hechos de salvado de trigo?
1. ¿Considera a la empresa como
es una compañía socialmente
responsable con el medio ambiente?
2. ¿Su compañía ya viene
analizando la posibilidad de cambiar
los envases de Tecnopor y plásticos
por productos biodegradables?
3. ¿Qué opina de una propuesta de
platos y envases hechos a base de
salvado de trigo, usted compraría el
producto?
Contenedor de alimentos C-1 Contenedor de alimentos C-1
Contenedor de alimentos C-2 Contenedor de alimentos C-2
OTRO CONTENEDOR OTRO CONTENEDOR
Contenedor de alimentos C-3 Contenedor de alimentos C-3
Plato de 15 Cm diámetro x Plato de 15 Cm diámetro x
Plato de 20 Cm diámetro Plato de 20 Cm diámetro
OTRO PLATO OTRO PLATO
Plato de 28 Cm diámetro Plato de 28 Cm diámetro
MERCADO
EFECTIVO
1. ¿Qué tipo de platos o envases de
Tecnopor usan en su empresa (a
continuación, le mostramos una ficha
que contiene imágenes y tamaños de
los platos y envases de Tecnopor)?
MERCADO
DISPONIBLE:
Si Si
Me pareció buena idea Bien
Si Si
Que sea resistente Que sea resistente
Me gusta los platos de plástico porque son fácil de transportar y desechar pero soy consciente
que hace daño al medio ambiente Es muy dañino para el medio ambiente
Lo trae el proveedor El proveedor lo distribuye
Cada año Cada año
60 días 60 días
Uno Uno
Pedimos por tienda a la oficina central Centralizado
Pedimos cada semana Semanal
PERFIL DEL
CLIENTE:
No hace delivery No hace delivery
DATOS:
RESPUESTAS RESPUESTAS
ENTREVISTA 3 ENTREVISTA 4
223
Encuestas número 5 y 6
Fuente: Elaboración Propia.
Encuestas número 7 y 8
Fuente: Elaboración Propia.
Nombre: Huanilo López Nombre: Luis Fernando Kong
Cargo que ocupa en la empresa Administrador de Estación de Servicio Cargo que ocupa en la empresa Administrador de Estación de Servicio
Nombre de la empresa Pecsa Nombre de la empresa Primax
Lugar de la entrevista Av. Colonial N°300 Lugar de la entrevista Av. Caminos del Inca 194 - Tienda LISTO
Fecha de entrevista 09/09/2018 Fecha de entrevista 28/08/2018
Hora 4:00pm Hora 1:10pm
OBJETIVO PREGUNTAS
1. ¿Cuál es el volumen de compra
de envases de Tecnopor y plástico
para el servicio de delivery?
2. ¿Con que frecuencia realiza las
compras?
3. ¿La compra es por cadena o
independientemente cada local?
4. ¿Con cuántos proveedores
trabaja para el producto?
5. ¿Cuál es la política de pago a
proveedores
6. ¿Las compras las realiza
mediante contratos?
7. ¿La distribución de las compras a
los locales lo hacen el proveedor?
8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso del
Tecnopor en los envases para
desplazar y almacenar las comidas?
9. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta
propuesta de platos y envases para
delivery hechos de salvado de trigo?
1. ¿Considera a la empresa como
es una compañía socialmente
responsable con el medio ambiente?
2. ¿Su compañía ya viene
analizando la posibilidad de cambiar
los envases de Tecnopor y plásticos
por productos biodegradables?
3. ¿Qué opina de una propuesta de
platos y envases hechos a base de
salvado de trigo, usted compraría el
producto?
Contenedor de alimentos C-1 Contenedor de alimentos C-1
Contenedor de alimentos C-2 Contenedor de alimentos C-2
OTRO CONTENEDOR OTRO CONTENEDOR
Contenedor de alimentos C-3 Contenedor de alimentos C-3
Plato de 15 Cm diámetro x Plato de 15 Cm diámetro x
Plato de 20 Cm diámetro x Plato de 20 Cm diámetro
OTRO PLATO OTRO PLATO
Plato de 28 Cm diámetro Plato de 28 Cm diámetro
MERCADO
EFECTIVO
1. ¿Qué tipo de platos o envases de
Tecnopor usan en su empresa (a
continuación, le mostramos una ficha
que contiene imágenes y tamaños de
los platos y envases de Tecnopor)?
MERCADO
DISPONIBLE:
Si
Bien Bueno
Si Si
Si
Precio Calidad
Es malo para el medio ambiente No lo se
El proveedor El proveedor
Cada año Semestrales
30 días 30 días
Dos Uno
Centralizado Centralizado
Mensual Semanal
PERFIL DEL
CLIENTE:
No hace delivery No hace delivery
RESPUESTAS
DATOS:
RESPUESTAS
ENTREVISTA 5 ENTREVISTA 6
Nombre: Michael Valverde Ccapa Nombre: Alejandra Asurza
Cargo que ocupa en la empresa Coordinador Logístico Cargo que ocupa en la empresa Analista de Logística
Nombre de la empresa Supermercados Peruanos Nombre de la empresa CENCOSUD
Lugar de la entrevista Starbucks Caminos del Inca, cdra. 4 Lugar de la entrevista Heladería Laritza
Fecha de entrevista 10/09/2018 Fecha de entrevista 11/09/2018
Hora 12:00pm Hora 2:00pm
OBJETIVO PREGUNTAS
1. ¿Cuál es el volumen de compra
de envases de Tecnopor y plástico
para el servicio de delivery?
2. ¿Con que frecuencia realiza las
compras?
3. ¿La compra es por cadena o
independientemente cada local?
4. ¿Con cuántos proveedores
trabaja para el producto?
5. ¿Cuál es la política de pago a
proveedores
6. ¿Las compras las realiza
mediante contratos?
7. ¿La distribución de las compras a
los locales lo hacen el proveedor?
8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso del
Tecnopor en los envases para
desplazar y almacenar las comidas?
9. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta
propuesta de platos y envases para
delivery hechos de salvado de trigo?
1. ¿Considera a la empresa como
es una compañía socialmente
responsable con el medio ambiente?
2. ¿Su compañía ya viene
analizando la posibilidad de cambiar
los envases de Tecnopor y plásticos
por productos biodegradables?
3. ¿Qué opina de una propuesta de
platos y envases hechos a base de
salvado de trigo, usted compraría el
producto?
Contenedor de alimentos C-1 Contenedor de alimentos C-1
Contenedor de alimentos C-2 Contenedor de alimentos C-2
OTRO CONTENEDOR OTRO CONTENEDOR
Contenedor de alimentos C-3 Contenedor de alimentos C-3
Plato de 15 Cm diámetro Plato de 15 Cm diámetro
Plato de 20 Cm diámetro x Plato de 20 Cm diámetro x
OTRO PLATO OTRO PLATO x
Plato de 28 Cm diámetro x Plato de 28 Cm diámetro x
MERCADO
EFECTIVO
1. ¿Qué tipo de platos o envases de
Tecnopor usan en su empresa (a
continuación, le mostramos una ficha
que contiene imágenes y tamaños de
los platos y envases de Tecnopor)?
Le gusto la idea
MERCADO
DISPONIBLE:
Es una idea innovadora, pero hay que ver el precio de los productos.
SI SI
Si, se están buscando nuevas opciones No
Precio y distribución Precio
Sabe que es el Tecnopor y el plástico son contaminantes No opinó
El proveedor El proveedor
Cada año Semestral
60 días 60 días
Cinco cuatro
Centralizado Centralizado - Almacén central
Mensual Mensual
PERFIL DEL
CLIENTE:
No hace delivery No hace delivery
RESPUESTAS RESPUESTAS
DATOS:
ENTREVISTA 7 ENTREVISTA 8
224
Encuestas número 9 y 10
Fuente: Elaboración Propia.
Encuestas número 11 y 12
Fuente: Elaboración Propia.
Nombre: Gian Marco Méndez Nombre: María Cribilleros
Cargo que ocupa en la empresa Jefe Logística Cargo que ocupa en la empresa Área de Compras
Nombre de la empresa Las Canastas Nombre de la empresa Grupo Rockys
Lugar de la entrevista Av. Habich N°163, SMP Lugar de la entrevista Avenida Venezuela 990 – Breña
Fecha de entrevista 05/09/2018 Fecha de entrevista 05/09/18
Hora 3:00pm Hora 2:00pm
OBJETIVO PREGUNTAS
1. ¿Cuál es el volumen de compra
de envases de Tecnopor y plástico
para el servicio de delivery?
2. ¿Con que frecuencia realiza las
compras?
3. ¿La compra es por cadena o
independientemente cada local?
4. ¿Con cuántos proveedores
trabaja para el producto?
5. ¿Cuál es la política de pago a
proveedores
6. ¿Las compras las realiza
mediante contratos?
7. ¿La distribución de las compras a
los locales lo hacen el proveedor?
8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso del
Tecnopor en los envases para
desplazar y almacenar las comidas?
9. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta
propuesta de platos y envases para
delivery hechos de salvado de trigo?
1. ¿Considera a la empresa como
es una compañía socialmente
responsable con el medio ambiente?
2. ¿Su compañía ya viene
analizando la posibilidad de cambiar
los envases de Tecnopor y plásticos
por productos biodegradables?
3. ¿Qué opina de una propuesta de
platos y envases hechos a base de
salvado de trigo, usted compraría el
producto?
Contenedor de alimentos C-1 X Contenedor de alimentos C-1 X
Contenedor de alimentos C-2 Contenedor de alimentos C-2
OTRO CONTENEDOR X OTRO CONTENEDOR
Contenedor de alimentos C-3 X Contenedor de alimentos C-3 X
Plato de 15 Cm diámetro Plato de 15 Cm diámetro
Plato de 20 Cm diámetro Plato de 20 Cm diámetro
OTRO PLATO OTRO PLATO
Plato de 28 Cm diámetro Plato de 28 Cm diámetro
MERCADO
EFECTIVO
1. ¿Qué tipo de platos o envases de
Tecnopor usan en su empresa (a
continuación, le mostramos una ficha
que contiene imágenes y tamaños de
los platos y envases de Tecnopor)?
No comento Muy buena
MERCADO
DISPONIBLE:
No están implementando cambiosSI
Están implementando cambios, para comenzar en el uso de
sorbetes y vasos No mucho
Precio Precio y calidad
No opinó Deben existir alternativos
El proveedor El proveedor
No tienen No tienen
60 días 30 días
Dos Uno
Tienen un centro de abastecimiento Cada local compra según su necesidad
800 1600
Mensual Semanalmente
PERFIL DEL
CLIENTE:
RESPUESTAS RESPUESTAS
DATOS:
ENTREVISTA 9 ENTREVISTA 10
Nombre: Hugo Valdez Nombre: Deysi Avellaneda
Cargo que ocupa en la empresa Administrador Cargo que ocupa en la empresa Asistente de Logística
Nombre de la empresa Pardos Chicken Nombre de la empresa Grupo Rockys
Lugar de la entrevista Av San Luis 2303, San borja. Lugar de la entrevista Jirón de La Unión N°800
Fecha de entrevista 11/09/2018 Fecha de entrevista 10/09/2018
Hora 11:30am Hora 10:00am
OBJETIVO PREGUNTAS
1. ¿Cuál es el volumen de compra
de envases de Tecnopor y plástico
para el servicio de delivery?
2. ¿Con que frecuencia realiza las
compras?
3. ¿La compra es por cadena o
independientemente cada local?
4. ¿Con cuántos proveedores
trabaja para el producto?
5. ¿Cuál es la política de pago a
proveedores
6. ¿Las compras las realiza
mediante contratos?
7. ¿La distribución de las compras a
los locales lo hacen el proveedor?
8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso del
Tecnopor en los envases para
desplazar y almacenar las comidas?
9. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta
propuesta de platos y envases para
delivery hechos de salvado de trigo?
1. ¿Considera a la empresa como
es una compañía socialmente
responsable con el medio ambiente?
2. ¿Su compañía ya viene
analizando la posibilidad de cambiar
los envases de Tecnopor y plásticos
por productos biodegradables?
3. ¿Qué opina de una propuesta de
platos y envases hechos a base de
salvado de trigo, usted compraría el
producto?
Contenedor de alimentos C-1 x Contenedor de alimentos C-1 x
Contenedor de alimentos C-2 x Contenedor de alimentos C-2 x
OTRO CONTENEDOR X OTRO CONTENEDOR
Contenedor de alimentos C-3 X Contenedor de alimentos C-3 x
Plato de 15 Cm diámetro Plato de 15 Cm diámetro
Plato de 20 Cm diámetro Plato de 20 Cm diámetro
OTRO PLATO OTRO PLATO
Plato de 28 Cm diámetro Plato de 28 Cm diámetro
MERCADO
EFECTIVO
1. ¿Qué tipo de platos o envases de
Tecnopor usan en su empresa (a
continuación, le mostramos una ficha
que contiene imágenes y tamaños de
los platos y envases de Tecnopor)?
Muy buena Buena
MERCADO
DISPONIBLE:
No están implementando cambios Si
NoNo mucho
Precio y calidad Capacidad de distribución
Deben existir alternativos Estoy en desacuerdo
Distribución propia El proveedor
No tienen No tienen
30 días 30 días
Uno Uno
Tienen un centro de abastecimiento Los locales solicitan
6000 No tiene el dato
45 días Semanalmente
PERFIL DEL
CLIENTE:
RESPUESTASRESPUESTAS
DATOS:
ENTREVISTA 11 ENTREVISTA 12
225
Encuestas número 13 y 14
Fuente: Elaboración Propia.
Encuestas número 15 y 16
Fuente: Elaboración Propia.
Nombre: Walter Tulich Ortiz Nombre: Hugo Valdez
Cargo que ocupa en la empresa Líder de Restaurante Cargo que ocupa en la empresa Administrador
Nombre de la empresa Pardos Chicken Nombre de la empresa Pardos Chicken
Lugar de la entrevista Av. San Luis 2303, San Borja. Lugar de la entrevista Av. San Luis 2303, San Borja.
Fecha de entrevista 11/09/2018 Fecha de entrevista 11/09/2018
Hora 11:00am Hora 11:30am
OBJETIVO PREGUNTAS
1. ¿Cuál es el volumen de compra
de envases de Tecnopor y plástico
para el servicio de delivery?
2. ¿Con que frecuencia realiza las
compras?
3. ¿La compra es por cadena o
independientemente cada local?
4. ¿Con cuántos proveedores
trabaja para el producto?
5. ¿Cuál es la política de pago a
proveedores
6. ¿Las compras las realiza
mediante contratos?
7. ¿La distribución de las compras a
los locales lo hacen el proveedor?
8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso del
Tecnopor en los envases para
desplazar y almacenar las comidas?
9. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta
propuesta de platos y envases para
delivery hechos de salvado de trigo?
1. ¿Considera a la empresa como
es una compañía socialmente
responsable con el medio ambiente?
2. ¿Su compañía ya viene
analizando la posibilidad de cambiar
los envases de Tecnopor y plásticos
por productos biodegradables?
3. ¿Qué opina de una propuesta de
platos y envases hechos a base de
salvado de trigo, usted compraría el
producto?
Contenedor de alimentos C-1 Contenedor de alimentos C-1 x
Contenedor de alimentos C-2 x Contenedor de alimentos C-2 x
OTRO CONTENEDOR X OTRO CONTENEDOR
Contenedor de alimentos C-3 X Contenedor de alimentos C-3 X
Plato de 15 Cm diámetro Plato de 15 Cm diámetro
Plato de 20 Cm diámetro Plato de 20 Cm diámetro
OTRO PLATO OTRO PLATO
Plato de 28 Cm diámetro Plato de 28 Cm diámetro
Buena
MERCADO
EFECTIVO
1. ¿Qué tipo de platos o envases de
Tecnopor usan en su empresa (a
continuación, le mostramos una ficha
que contiene imágenes y tamaños de
los platos y envases de Tecnopor)?
Buena
MERCADO
DISPONIBLE:
Me comentaron que si pero yo no lo noto Están buscando otros productos sustitutos
Si Si
No le gusta usar estos envases Sabe que son nocivos para la salud
Calidad Precio y calidad
No tienen No lo sabe
Distribución propia Distribución propia
Uno Uno
30 días 30 días
No tiene el dato Mensual
Solicitan a central Solicitan a central
No tiene el dato 1800 al mes
PERFIL DEL
CLIENTE:
RESPUESTAS RESPUESTAS
DATOS:
ENTREVISTA 13 ENTREVISTA 14
Nombre: Shander BorjaNombre: Julio Castillo
Cargo que ocupa en la empresa Asistente de LogísticaCargo que ocupa en la empresa Asistente de almacén
Nombre de la empresa Hipermercados TottusNombre de la empresa Hipermercados Tottus
Lugar de la entrevista Virtual Lugar de la entrevista Virtual
Fecha de entrevista 10/09/2018 Fecha de entrevista 10/09/2018
Hora Hora
OBJETIVO PREGUNTAS
1. ¿Cuál es el volumen de compra
de envases de Tecnopor y plástico
para el servicio de delivery?
2. ¿Con que frecuencia realiza las
compras?
3. ¿La compra es por cadena o
independientemente cada local?
4. ¿Con cuántos proveedores
trabaja para el producto?
5. ¿Cuál es la política de pago a
proveedores
6. ¿Las compras las realiza
mediante contratos?
7. ¿La distribución de las compras a
los locales lo hacen el proveedor?
8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso del
Tecnopor en los envases para
desplazar y almacenar las comidas?
9. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta
propuesta de platos y envases para
delivery hechos de salvado de trigo?
1. ¿Considera a la empresa como
es una compañía socialmente
responsable con el medio ambiente?
2. ¿Su compañía ya viene
analizando la posibilidad de cambiar
los envases de Tecnopor y plásticos
por productos biodegradables?
3. ¿Qué opina de una propuesta de
platos y envases hechos a base de
salvado de trigo, usted compraría el
producto?
Contenedor de alimentos C-1 Contenedor de alimentos C-1
Contenedor de alimentos C-2 Contenedor de alimentos C-2
OTRO CONTENEDOR OTRO CONTENEDOR
Contenedor de alimentos C-3 Contenedor de alimentos C-3
Plato de 15 Cm diámetro x Plato de 15 Cm diámetro
Plato de 20 Cm diámetro Plato de 20 Cm diámetro x
OTRO PLATO x OTRO PLATO x
Plato de 28 Cm diámetro x Plato de 28 Cm diámetro x
Buena No opina
MERCADO
EFECTIVO
1. ¿Qué tipo de platos o envases de
Tecnopor usan en su empresa (a
continuación, le mostramos una ficha
que contiene imágenes y tamaños de
los platos y envases de Tecnopor)?
MERCADO
DISPONIBLE:
No lo sabeBuscan otras opciones
No opina No opina
Calidad
No opina
Precio y calidad
Son nocivos para el medio ambiente
Ellos lo distribuyen
Semestrales
Distribución propia
Semestral
30 días
Tres
30 días
Tres
Solicitan a central
Mensual
Solicitan a central
Mensual
PERFIL DEL
CLIENTE:
RESPUESTAS RESPUESTAS
no hacen delivery No dan ese servicio
DATOS:
ENTREVISTA 15 ENTREVISTA 16
226
Encuestas número 17 y 18
Fuente: Elaboración Propia.
Resultados Entrevistas:
Fuente: Elaboración propia
Nombre: Patricia Luz SánchezNombre: Mateo Bautista
Cargo que ocupa en la empresa Reponedora metroCargo que ocupa en la empresa Auxiliar de Logística
Nombre de la empresa Cencosud Nombre de la empresa Supermercados Peruanos
Lugar de la entrevista Metro VenezuelaLugar de la entrevista Starbucks Caminos del Inca
Fecha de entrevista 11/09/2018 Fecha de entrevista 08/09/2018
Hora 5:50pm Hora 10:00am
OBJETIVO PREGUNTAS
1. ¿Cuál es el volumen de compra
de envases de Tecnopor y plástico
para el servicio de delivery?
2. ¿Con que frecuencia realiza las
compras?
3. ¿La compra es por cadena o
independientemente cada local?
4. ¿Con cuántos proveedores
trabaja para el producto?
5. ¿Cuál es la política de pago a
proveedores
6. ¿Las compras las realiza
mediante contratos?
7. ¿La distribución de las compras a
los locales lo hacen el proveedor?
8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso del
Tecnopor en los envases para
desplazar y almacenar las comidas?
9. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta
propuesta de platos y envases para
delivery hechos de salvado de trigo?
1. ¿Considera a la empresa como
es una compañía socialmente
responsable con el medio ambiente?
2. ¿Su compañía ya viene
analizando la posibilidad de cambiar
los envases de Tecnopor y plásticos
por productos biodegradables?
3. ¿Qué opina de una propuesta de
platos y envases hechos a base de
salvado de trigo, usted compraría el
producto?
Contenedor de alimentos C-1 Contenedor de alimentos C-1
Contenedor de alimentos C-2 Contenedor de alimentos C-2
OTRO CONTENEDOR OTRO CONTENEDOR
Contenedor de alimentos C-3 Contenedor de alimentos C-3
Plato de 15 Cm diámetro x Plato de 15 Cm diámetro x
Plato de 20 Cm diámetro x Plato de 20 Cm diámetro x
OTRO PLATO OTRO PLATO
Plato de 28 Cm diámetro x Plato de 28 Cm diámetro x
Le parece buena No opina
MERCADO
EFECTIVO
1. ¿Qué tipo de platos o envases de
Tecnopor usan en su empresa (a
continuación, le mostramos una ficha
que contiene imágenes y tamaños de
los platos y envases de Tecnopor)?
MERCADO
DISPONIBLE:
Si, hay nuevos productos, nuevos platos No opina
No opinaSi
No opina Calidad
Le es indiferente Le es indiferente
El proveedor Ellos mismos
No lo sabe Semestrales
No lo sabe Mensualmente
No lo sabe 3
No lo sabe Cuentan con una central
No dan el servicio No dan el servicio
No lo sabe Mensualmente
RESPUESTAS
PERFIL DEL
CLIENTE:
RESPUESTAS
DATOS:
ENTREVISTA 17 ENTREVISTA 18
67%11%
11%
5% 6%
1. ¿Cuál es el volúmen de compra de envases de Tecnopor y plástico para el servicio de delivery?
No hacen delivery No cuentan con el dato 1600 - 2400 pedidos
2400 - max pedidos 800 - 1600 pedidos
227
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
56%28%
11%5%
2. ¿Con que frecuencia realiza las compras?
Mensualmente Semanalmente No tiene el dato Cada 45 días
83%
11% 6%
3. ¿La compra es por cadena o independientemente cada local?
Central de abastecimiento Cada local compra No tiene el dato
44%
22%
17%
5% 6% 6%
4. ¿Con cuantos proveedores trabaja para el producto?
1 proveedor 3 proveedores 2 proveedores
4 proveedores 5 proveedores No tiene el dato
228
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
65%
29%
6%
5. ¿Cuál es la política de pago a proveedores?
30 días 60 días No hay dato
44%
22%
17%
11%6%
6. ¿Las compras las realiza mediante contratos?
Anual No tienen Semestral No sabe el dato Desconoce
229
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
67%
33%
7. ¿La distribución de las compras a los locales lo hace el proveedor?
Si No
61%22%
17%
8. ¿Que opina usted del uso del Tecnopor en los envases para desplazar y almacenar las comidas?
Reconoce que es dañino No opina Le es indiferente
22%
17%
17%11%
5%
5%
5%6% 6% 6%
9. ¿Bajo que criterios aceptaría está propuesta de platos y envases delivery hechos de salvado de trigo?
Calidad Precio competitivo
Precio competitivo y calidad Resistente
Precio competitivo y facilidad de traslado Distribución rapida
No opina Precio competitivo y disponibilidad de producto
Capacidad de distribución Precio competitivo y distribución
230
Preguntas para determinar el Mercado Disponible
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
67%
22%
11%
1. ¿Considera a la empresa como una compañia socialmente responsable con el medio ambiente?
Si No No opina
67%
16%
17%
2. ¿Su compañia ya viena analizando la posibilidad de cambiar los envases de Tecnopor y plásticos por productos biodegradables?
Si No No opina
78%
11%11%
3. ¿Que opina de una propuesta de platos y envases hechos a base de salvado de trigo, usted compraría el producto?
Buena No No opina
231
Preguntas para determinar el Mercado Efectivo
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
72%
28%
Uso de contenedor de alimentos C-1
No Si
72%
28%
Uso de contenedor de alimentos C-2
No Si
83%
17%
Uso de otro contenedor
No Si
232
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
67%
33%
Uso de contenedor de alimentos C-3
No Si
56%
44%
Plato de 15 Cm diametro
No Si
61%
39%
Plato de 20 Cm diametro
No Si
233
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
83%
17%
OTRO CONTENEDOR
No Si
67%
33%
Plato de 28 Cm diametro
No Si
236
Cartera de proveedores de salvado de trigo:
Taemaki vplc
Hagro TEch Overseas