ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN BANK, DPK, DAN ROA
TERHADAP PROFIT SHARING DEPOSITO MUDHARABAH
PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN 2008-2011
Skripsi
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat
Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata I
dalam Ilmu Ekonomi Islam
Disusun Oleh :
ULFAH KHASANAH
072411003
FAKULTAS SYARI’AH INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI WALISONGO
SEMARANG
2012
iv
ABSTRAK
Bank Syariah adalah bank yang kegiatan usahanya tidak menerapkan sistem bunga seperti bank konvensional lainnya, melainkan sistem bagi hasil atau profit sharing. Semakin berkembangnya perbankan syariah menunjukkan bahwa prinsip bagi hasil menjadi daya tarik bagi investor untuk menggunakan jasa perbankan syariah, khususnya untuk produk deposito. Masyarakat masih cenderung memilih produk yang memberikan imbal hasil yang tinggi. Imbal hasil deposito berfluktuasi antara 7,24% sampai dengan 9,11% (equivalent rate). Permasalahan yang akan dikaji dalam penelitian ini adalah apakah terdapat Pengaruh Pendapatan Bank, DPK, dan ROA terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011 secara parsial maupun secara simultan. Adapun tujuan dalam penelitian ini: pertama, untuk mengetahui pengaruh Pendapatan Bank terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011. Kedua, untuk mengetahui pengaruh DPK terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011. Ketiga Untuk Mengetahui pengaruh ROA terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011. Keempat, untuk mengetahui pengaruh Pendapatan Bank, DPK, dan ROA terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011.
Dalam penelitian ini data yang digunakan berupa data sekunder yang berupa laporan keuangan bulanan yang dipublikasikan oleh Bank Syariah Mandiri. Variabel dalam penelitian ini yaitu: variabel bebas meliputi pendapatan bank, dana pihak ketiga, roa. Sedangkan untuk variabel terikatnya yaitu profit sharing deposito mudharabah. Alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier berganda. Untuk memastikan data layak atau tidak diregresikan maka terlebih dahulu dilakukan uji aumsi klasik. Dalam menguji hipotesis menggunakan uji parsial, koefisien determinasi, dan uji F.
Hasil penelitian menunjukkan pertama, secara parsial Pendapatan Bank berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000. Kedua, secara parsial DPK berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000. Ketiga, secara parsial ROA berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,158>0,05. Dan keempat, secara simultan Pendapatan Bank, DPK, dan ROA berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000.
v
DEKLARASI
Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab,
penulis menyatakan bahwa skripsi ini tidak berisi
materi yang telah pernah ditulis oleh orang lain
atau diterbitkan. Demikian juga skripsi ini tidak
berisi satu pun pikiran-pikiran orang lain, kecuali
informasi yang terdapat dalam referensi yang
dijadikan bahan rujukan.
Semarang, 11 Juni 2012
Deklarator,
Ulfah Khasanah NIM. 072411003
vi
MOTTO
�ִ������� �� �֠���� ��������� �� ������� !�"# $�%"&'��(��)
*�+,�./ 01�2+(&��3/ 4�35 6�) �7��%"# 8,9:��� ;� <=�9"#
>$�%?�@� A ���� ������C(5"# >$�%DE�FG�) A H635 ���� 6֠⌧J
>$�%3/ �K☺M�N�O PQR0
“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta
sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan
yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. dan janganlah
kamu membunuh dirimu, Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang
kepadamu (An-Nisa:29)”
vii
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan skripsi ini teruntuk
Orang-orang yang ku cinta yang selalu hadir mengiringi hari-hariku
Dalam menghadapi perjuangan hidup yang penuh cucuran keringat dan
air mata
Kupersembahkan bagi mereka yang tetap setia mendukung dan
mendoakanku
Disetiap ruang dan waktu dalam kehidupanku khususnya buat:
1. Ayah dan Bunda tercinta
Yang selalu mendoakan, mendukung baik moral maupun material
dan selalu mencurahkan kasih sayang, perhatian dan memberikan
motivasi kepada ananda dalam segala hal. Semoga Allah SWT
selalu melindungi mereka berdua.
2. Kakak-kakakku tersayang
Yang senantiasa memberiku dukungan dan doa, yang selau
memberiku nasehat agar menjadi manusia yang lebih baik, dan
yang selalu memberiku semangat.
3. Adik-adikku tersayang (Abik, Risma, Dini, Ikhsan )
viii
Yang selalu mendukung dan mendoakanku, selalu memberiku
semangat, memberi senyum saat ku sedih, membangunkanku saat
ku terjatuh dan memotivasi disaat ku rapuh.
4. Kekasihku tersayang ( Mas Uki)
Yang senantiasa memberiku dukungan dan doa, memberi senyum
saat ku sedih, kesabaranmu yang tiada habisnya,
membangunkanku saat ku terjatuh dan memotivasi disaat ku
rapuh, terimakasih kasih telah mengisi hari-hari penulis menjadi
lebih berarti.
5. Sahabat-sahabatku (Lina, Lian, Iza, Erma, Yuli, Ida Ida, dan Duki)
Yang senantiasa memberiku dukungan dan doa, memberi senyum
saat ku sedih, membangunkanku saat ku terjatuh dan memotivasi
disaat ku rapuh, thanks for all.
6. Teman-teman EIA07 (Intan, Iqoh, Thorik, Maskun, Kholiq) dan
teman-teman seperjuangan angkatan 2007 yang tak dapat aku
sebutkan satu persatu. Terimakasih atas doa dan dukungan kalian
semua, kalian selau memberi motivasi dan selau mewarnai hari-
hariku dengan penuh canda dan tawa.
ix
THANK’S FOR EVERYTHING
KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmanirrahim
Segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufiq, dan
hidayah-Nya. Serta tidak lupa sholawat serta salam selalu terlimpah bagi junjungan
kita Nabi Muhammad SAW yang kita tunggu syafa’atnya di yaumul akhir. Sehingga
dengan usaha yang sungguh-sungguh, akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi
ini yang berjudul :
“ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN BANK, DPK, DAN ROA
TERHADAP PROFIT SHARING DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK
SYARIAH MANDIRI TAHUN 2008-2011”.
Skripsi ini diajukan guna memenuhi tugas dan syarat untuk memperoleh gelar
Sarjana Strata Satu (S.1) dalam Jurusan Ekonomi Islam Fakultas Syari’ah IAIN
Walisongo Semarang.
Sangat sadari bahwa tulisan ini tak mungkin dapat diselesaikan tanpa bantuan
baik secara langsung maupun tidak langsung dari berbagai pihak. Untuk itu penulis
bermaksud ingin menyampaikan terimakasih yang tak terhingga kepada :
1. Prof. Dr. H. Muhibbin, M.Ag. selaku Rektor IAIN Walisongo Semarang.
x
2. Dr. H. Imam Yahya, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Syari’ah IAIN
Walisongo Semarang.
3. Ibu Dr. Hj. Siti Mujibatun, M.Ag. selaku Dosen Pembimbing I, serta
Bapak Drs. H.Wahab M.M. selaku pembimbing II, yang telah bersedia
meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk memberikan pengarahan
dan bimbingan dalam menyusun skripsi ini.
4. Bapak Prof. DR. H. Ahmad Rofiq, M.Ag. selaku wali studi yang telah
banyak memberikan pengarahan kepada penulis.
5. Segenap Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Syari’ah IAIN Walisongo
Semarang yang telah membekali berbagai pengetahuan, sehingga penulis
mampu menyelesaikan penulisan sekripsi ini.
6. Seluruh Keluarga Besar Penulis : Ayah dan ibu, kakak-kakakku tercinta
Mbak konik, mbak anif, adek-adekku tercinta risma, abik, ikhsan, dini
dan seluruh Keluarga Besar Penulis yang belum bisa disebutkan satu
persatu. Kalian semua adalah semangat bagi Penulis.
7. Untuk Sahabat-sahabat penulis : Iza, Erma, Lina, Berlian, dan Yuli terima
kasih kalian sudah menjadi sahabata-sahabat terbaik dan telah mengisi
bagian dalam hidup penulis. Terima kasih juga untuk suportnya selama
ini, semoga tali persahabatan ini takkan pernah terputus.
8. Untuk semua Teman-teman Penulis : Teman-teman di Paket EIA 2007,
Teman-teman KKN, dan Teman-teman semua, terima kasih kalian telah
xi
menjadi teman-teman terbaik dan terima kasih untuk suportnya selama
ini.
9. Untuk Mas Uki yang selalu sabar menemani dan memberiku semangat.
10. Terima kasih juga untuk semuanya yang belum bisa penulis sebutkan satu
persatu. Terima kasih telah memberikan warna dalam kehidupan penulis.
Semoga kebaikan, ketulusan dan pengorbanan dari berbagai pihak yang telah
diberikan kepada penulis akan mendapatkan rahmat dan hidayah dari Allah SWT.
Penulis telah berusaha semaksimal mungkin dalam penulisan skripsi ini, namun
semuanya tak akan lepas dari kekurangan. Maka dari itu, kritik dan saran serta
masukan yang konstruktif selalu penulis tunggu sehingga sempurnanya penulisn
skripsi ini.
Semarang, 11 Juni 2012
Penulis,
Ulfah Khasanah NIM. 072411003
xii
DAFTAR ISI
Halaman
Halaman Judul i
Halaman Persetujuan Pembimbing ii
Halaman Pengesahan iii
Halaman Abstrak iv
Halaman Deklarasi v
Halaman Motto vi
Halaman Persembahan vii
Halaman Kata Pengantar ix
Halaman Daftar Isi xii
Halaman Daftar Tabel xvi
Halaman Daftar Gambar xviii
Halaman Daftar Grafik xix
BAB I PENDAHULUAN 1
1.1 Latar Belakang Penelitian 1
1.2 Perumusan Masalah 8
1.3 Tujuan dan Manfaat penelitian 8
1.4 Sistematika Penulisan 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 11
xiii
2.1. Bank Syariah 11
2.1.1. Pengertian Bank Syariah 11
2.1.2. Falsafah Operasional Bank Syariah 12
2.1.3. Prinsip Bank Syariah 12
2.1.4. Perbedaan Bank Syariah 13
2.2. Profit Sharing Deposito Mudharabah 14
2.2.1.Pengertian Bagi Hasil 14
2.2.2. Teori Bagi Hasil 15
2.2.3.Perbedaan Bunga Dan Bagi Hasi 15
2.2.4. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Bagi Hasil 16
2.2.5. Pengertian Deposito Mudharabah 18
2.2.6.Landasan Syariah 20
2.3. Pendapatan Bank 21
2.4. Dana Pihak Ketiga 23
2.5. ROA 25
2.6. Penelitian Terdahulu 26
2.7. Kerangka Pemikiran 27
2.8. Hipotesis Penelitian 28
BAB III METODOLOGI PENELITIAN 30
3.1. Jenis dan Sumber Data 30
3.2. Variabel penelitian dan pengukuran 31
3.3. Metode Pengumpulan Data 33
3.4. Metode Analisa Data 33
3.4.1. Analisis Diskriptif 34
3.4.2. Uji Asumsi Klasik 34
3.4.3. Uji Hipotesis 37
3.4.3.1. Analisis Regresi Berganda 37
xiv
3.4.3.2. Uji t 37
3.4.3.3. Koefisiensi Determinasi 38
3.4.3.4. Uji F atau Uji Simultan 39
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN 40
4.1. Gambaran Umum Bank Syariah 40
4.1.1. Sejarah Singkat Bank syariah Mandiri 40
4.1.2. Produk Bank Syariah Mandiri 42
4.1.3. Visi dan Misi Bank Syariah Mandiri 42
4.1.4. Profil Bank Syariah Mandiri 44
4.1.5. Struktur Bank Syariah Mandiri 45
4.2. Analisis Data 46
4.2.1. Hasil Statistik Deskriptif 46
4.2.1.1. Hasil Statistik Deskriptif Pendapatan Bank 46
4.2.1.2. Hasil Statistik Deskriptif DPK 48
4.2.1.3. Hasil Statistik Deskriptif ROA 49
4.2.1.4. Hasil Statistik Deskriptif Profit Sharing 51
4.2.2. Uji Asumsi Klasik 52
4.2.2.1. Uji Normalitas 52
4.2.2.2. Uji Multikolinieritas 54
4.2.2.3. Uji Autokorelasi 56
4.2.2.4. Uji Heteroskedastisitas 56
4.3. Uji Hipotesis 57
4.3.1. Analisis Regresi Berganda 57
4.3.2. Uji Parsial 59
4.3.3. Koefisien Determinasi 60
4.3.4. Uji F 62
4.4. Pembahasan 63
xv
4.4.1. Pengaruh Pendapatan Bank Terhadap Profit Sharing Deposito
Mudharabah pada Bank Syariah Mandiri 63
4.4.2. Pengaruh DPK Terhadap Profit Sharing Deposito Mudharabah
pada Bank Syariah Mandiri 64
4.4.3. Pengaruh ROA Terhadap Profit Sharing Deposito Mudharabah
pada Bank Syariah Mandiri 65
4.4.4. Pengaruh Pendapatan Bank, DPK dan ROA Terhadap Profit
Sharing Deposito Mudharabah pada Bank Syariah Mandiri 66
BAB V PENUTUP 67
5.1. Kesimpulan 67
5.2. Keterbatasan Penelitian 68
5.3. Saran 69
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
xvi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Perkembangan Bank Syariah Indonesia 4
Tabel 1.2 Perkembangan Pendapatan Bank, DPK, dan ROA 6
Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional 13
Tabel 2.2 Perbedaan Bunga Dan Bagi Hasil 16
Tabel 3.1 Ketentuan Uji DW 36
Tabel 4.1 Data Pendapatan Bank tahun 2008-2011 46
Tabel 4.2 Hasil Statistik Deskriptif Variabel Pendapatan Bank 47
Tabel 4.3 Data DPK tahun 2008-2011 48
Tabel 4.4 Hasil Statistik Deskriptif Variabel DPK 48
Tabel 4.5 Data ROA tahun 2008-2011 49
Tabel 4.6 Hasil Statistik Deskriptif Variabel ROA 50
Tabel 4.7 Data Profit Sharing Deposito Mudharabah tahun 2008-2011 51
xvii
Tabel 4.8 Hasil Statistik Deskriptif Variabel Profit Sharing Deposito Mudharabah
51
Tabel 4.9 Uji Multikolinieritas Matrik Korelasi Variabel 54
Tabel 4.10 Uji Multikolinieritas Nilai (FIV) dan Tolerance 55
Tabel 4.11 Uji Autokorelasi 56
Tabel 4.12 Analisis Regresi Berganda 58
Tabel 4.13 Hasil Uji Parsial Variabel X1 (PendapatanBank) 60
Tabel 4.14 Hasil Uji Parsial Variabel X1 (DPK) 60
Tabel 4.15 Hasil Uji Parsial Variabel X3 (ROA) 61
Tabel 4.16 Koefisien Determinasi 62
Tabel 4.17 Hasil Uji F 62
xviii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 28
Gambar 4.1 Struktur Bank Syariah Mandiri 45