InversionPLAN DE INVERSION Y FUENTES DE
FINANCIAMIENTODescripcinCantidadInversinRecurso
PropioFinanciamientoI. Inversin FijaDepto. De
ProduccinAcondicionamientoHorno SecadoraMquina de elaboracion de
plantillas(IMAP-2003)MoldeMesa de Acero-
InoxidableBalanzaEquipoExtractores de AireEstantes AlmacnEscritorio
( Metal )Silla AdministradorBancos OperariosVentiladores
IndustrialesAire
AcondicionadoComputadoraImpresoraTelfonosArchiverosOasisTotal
ProduccinDepto. De AdminstracinEscritorio ( Metal )Silla
AdministradorAire Acondicionado de
VentanaComputadoraImpresoraSillas
ContinuaTelfonosFaxArchiverosTotal AdmnistracinDepto. De
VentasEscritorio ( Metal )Silla AdministradorVehculoAire
AcondicionadoComputadoraSillas ContinuaTelfonosArchiverosOasisTotal
VentasTotal de Inversin Fija Lps.II. Inversin DiferidaDepto. De
AdminstracinGastos de ConstitucinCapacitacinPapeleria y
UtileriaDepto. De VentaCampaa PublicitariaAsesoria ExternaTOTAL DE
INVERSION DIFERIDAIII. Capital de TrabajoDepto. De
Produccin:Salarios y SueldosMateriales DirectosServicios
PblicosAlquilerImprevistosDepto. De Administracin:CajaSalarios y
SueldosServicios PblicosAlquilerImprevistosDepto. De
Ventas:Salarios y SueldosServicios PblicosAlquilerImprevistosTotal
Capital de Trabajo Lps.TOTAL INVERSIN EN LPS.
DepreciacionDepreciaciones y
AmortizacionesDescripcinCantidadValor de AdquisicionAos
deValorDepreciacin anual2004Vida tilResidualAo 1Ao2Ao3Ao
4DepreciacinI Area de ProduccinMquina de elaboracion de
plantillas(IMAP-2003)Horno SecadoraMoldesBalanzaExtractorAire
Acondicionado de VentanaArchiveroSillas OficinasBancos
OperariosMesas de Acero InoxidableEstantesEquipoVentiladores
IndustrialesEscritoriosTelfonoComputadoraImpresoraMejoramiento
local alquiladoOasisTotal Depreciacin de Produccin en LPSII Equipo
Oficina (Administracin)EscritorioSillas OficinaSillas
ContinuasArchiveroTelfono FijoAire Acondicionado de
VentanaFaxImpresoraComputadoraTotal Depreciacin Administracin en
LPSIII Equipo de Oficina (Ventas)Escritorio ( Metal )Silla
AdministradorVehculoAire AcondicionadoSillas
ContinuaArchiverosComputadoraTelfonoOasisTotal Depreciaciones
Ventas en LPSTotal de Depreciaciones en LPSAmorti. de gastos pag.
por anticipadoPropagandaOtros GastosGastos de OrganizacinTotal de
Amortizaciones en LPS
SueldosPlanillaALMA S.AAo 1Ao 2Ao 3Ao 4DescripcinCant.
Pers.Sueldo MensualSueldo MensualDecimotercero
yFOSOVIINFOPIHSSSueldo RealSueldo
Anual8%8%8%IndividialTotalDecimocuartoMano de Obra
DirectaOperariosTotal Mano de Obra DirectaMano de Obra IndirectaJfe
de PlantaSupervisor de CalidadJfe de BodegaBodegueroTotal Mano de
Obra OperativaTOTAL MOD y MOIGastos AdministrativosGerente
AdministrativoContador GeneralAsistente
AdministrativoSecretariaVigilanteConserjeAseadoraTOTAL Gastos
AdministrativosGasto de VentaJefe de MarketingvendedorTOTAL Gasto
de VentaTOTAL EN LPS.Explicacion :Se hara un 8% de ajuste salarial
cada ao
VentasALMA S.APROYECCCIONES DE VENTASVENTAS AO
1DescripcinProduccinPrecioTotalDescripcinProduccinPrecioTotal
VentasAo 1000Ao 2000Ao 3000Ao 4000VENTAS AO
2DescripcinProduccinPrecioTotalTotal0VENTAS AO
3DescripcinProduccinPrecioTotalTotal0VENTAS AO
4DescripcinProduccinPrecioTotalTotal0
ProduccionPRESUPUESTO DE PRODUCCION4190Inventarios Plantillas
RelajantesAO 1AO2AO 3AO 4Presupuesto Plantillas
Relajantes0000Inventario final
deseado0.000.000.000.00Sub-total0.000.000.000.00Inventario
inicial0.000.000.000.00Unidades de produccin
req.0.000.000.000.00Demanda Plantillas
RelajantesDescripcin1234Plantillas Relajantes0000Total de Unidades
Producidas0000Explicacin:El inventario final deseado ser de un 5%
en relacin a la produccin
Compra MCOMPRA DE MATERIALESPresupuesto de Compra de
CueroPresupuesto de Compra CueroAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 1Ao 2Ao 3Ao
4Produccin0.000.000.000.00Produccin0.000.000.000.00Requisito de
Produccin (yardas)0.940.940.940.94Requisito de Produccin
(yardas)0.940.940.940.94Total unidades
Requeridas(yardas)0.000.000.000.00Total unidades
Requeridas(yardas)0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00Sub-total0.000.000.000.00Sub-total0.000.000.000.00Inventario
Inicial0.000.000.00Inventario Inicial0.000.000.00Unidad Materia
Requerida0.000.000.000.00Unidad Materia
Requerida0.000.000.000.00Yardas x rollos50505050Yardas x
rollos50505050Total rollos0.000.000.000.00Total rollos
comprados0.000.000.000.00Total rollos
redondeado0.000.000.000.00Precio x yarda5.005.405.836.30Precio de
Compra5.005.405.836.30TOTAL COMPRA0.000.000.000.00Explicacion:El
cuero se compra en rollos de 50 yardasInventario de cuero es de 5%
ajustable a las exigencias de la presentacion de compraSe estima un
incremento del 8% en el precio del cueroPresupuesto de Compra Gel
PolysorbPresupuesto de Compra Gel PolysorbAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 1Ao
2Ao 3Ao
4Produccin0.000.000.000.00Produccin0.000.000.000.00Requisito de
Produccin(onz)5555Requisito de Produccin(onz)5555Total unidades
Requeridas(onz)0.000.000.000.00Total unidades
Requeridas(onz)0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00Sub-total0.000.000.000.00Sub-total0.000.000.000.00Inventario
Inicial0.000.000.000.00Inventario Inicial0.000.000.000.00Unidad
Materia Requerida0.000.000.000.00Unidad Materia
Requerida(onz)0.000.000.000.00Onzas x galon127127127127Onzas x
galon127127127127Total galones0.000.000.000.00Total
galones0.000.000.000.00Total galones
redondeados0.000.000.000.00Precio x
compra10.0010.8011.6612.59Precio de Compra10.0010.8011.6612.59TOTAL
COMPRA0.000.000.000.00Explicacion:EL Gel Polysorb se compra en
presentacion de galones de 127onzEl Inventario de gel Polysorb es
de 5% ajustable a las exigencias de la presentacion de compraSe
estima un incremento del 8% en el precio del Gel
PolysorbPresupuesto compra de PegamentoPresupuesto de PegamentoAo
1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 1Ao 2Ao 3Ao
4Produccin0.000.000.000.00Produccin0.000.000.000.00Requisito de
Produccin2222Requisito de Produccin2222Total unidades
Requeridas0.000.000.000.00Total unidades
Requeridas0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00Sub-total0.000.000.000.00Sub-total0.000.000.000.00Inventario
Inicial0.000.000.000.00Inventario Inicial0.000.000.000.00Unidad
Materia Requerida0.000.000.000.00Unidad Materia
Requerida0.000.000.000.00Precio de Compra0.200.220.240.26Precio de
Compra0.200.220.240.26Onzas x galon127127127127Onzas x
galon127127127127Total Galones0.000.000.000.00Total
Galones0.000.000.000.00Total galones
redondeados0.000.000.000.00TOTAL
COMPRA0.000.000.000.00Explicacion:EL pegamento se compra en
presentacion de galones de 127onzPresupuesto de Compra de cajasAo
1Ao 2Ao 3Ao 4Produccin0.000.000.000.00Requisito de
Produccin1111Total unidades Requeridas0000Inventario
Final0.000.000.000.00Sub-total0.000.000.000.00Inventario
Inicial0.000.000.000.00Unidad Materia
Requerida0.000.000.000.00Precio de Compra4.254.594.965.36Total
compra0.000.000.000.00Explicacion:Las cajas se compran por
unidades, el requisito de produccion es en unidadesPresupuesto de
Compra de Bolsas EtiquetadasAo 1Ao 2Ao 3Ao
4Produccin0.000.000.000.00Requisito de Produccin1111Total unidades
Requeridas0000Inventario
Final0.000.000.000.00Sub-total0.000.000.000.00Inventario
Inicial0.000.000.000.00Unidad Materia
Requerida0.000.000.000.00Precio de Compra2.252.432.622.83Total
compra0.000.000.000.00PRESUPUESTO GLOBAL DE COMPRA DE MATERIALES DE
INNOVACIONES ILIMITADASAo 1Ao 2Ao 3Ao 4TOTAL COMPRA0000
Consumo MPRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESPresupuesto de
Consumo de CueroAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Inventario
Inicial0.000.000.000.00Compra0.000.000.000.00Disponible0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00TOTAL CONSUMO0000Presupuesto de Consumo Gel
Polysorb0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Inventario
Inicial0.000.000.000.00Compra0.000.000.000.00Disponible0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00TOTAL CONSUMO0000Presupuesto de Consumo
PegamentoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Inventario
Inicial0.000.000.000.00Compra0.000.000.000.00Disponible0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00TOTAL CONSUMO0000Presupuesto de Consumo
CajasAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Inventario
Inicial0.000.000.000.00Compra0.000.000.000.00Disponible0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00TOTAL CONSUMO0000Presupuesto de Consumo Bolsas
etiquetadasAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Inventario
Inicial0.000.000.000.00Compra0.000.000.000.00Disponible0.000.000.000.00Inventario
Final0.000.000.000.00TOTAL CONSUMO0000PRESUPUESTO GLOBAL DE CONSUMO
DE MATERIALES DE PLANTILLAS RELAJANTESAo 1Ao 2Ao 3Ao 4TOTAL
CONSUMO0000Inventario Materiales0000
MODPresupuesto de Mano de ObraAO 1AO 2AO 3AO 4BodyCleanCostos
de Mano de Obra0.000.000.000.00Total Costos de MOD en LPS.TOTAL
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA0.000.000.000.00
GastoGASTOS OPERATIVOSGASTOS DE VENTA:AO 1AO 2AO 3AO
4Salarios0.000.000.000.00Comisiones0.000.000.000.00Publicidad y
Promocin107,040.00117,744.00129,518.40142,470.24Abrir una hoja con
el analisis para halarlo de
alli.Depreciacin0.000.000.000.00Amortizacin de Publicidad y
Promocin0.000.000.000.00mandar al gasto de una
vezAlquiler30,000.0031,500.0033,075.0034,729.00Energa
Elctrica6,000.006,300.006,615.006,945.75Agua
Potable960.001,008.001,058.401,111.32Telfono12,600.009,450.009,922.5010,418.63Transporte18,000.0018,900.0019,845.0020,837.25Materiales
de Oficina3,600.003,780.003,969.004,167.45Impuesto por Volumen de
Venta0.000.000.000.00TOTAL GASTOS DE VENTA EN
LPS.178,200.00188,682.00204,003.30220,679.64GASTOS DE
ADMINISTRACIONAO 1AO 2AO 3AO
4Salarios0.000.000.000.00Alquiler60,000.0063,000.0066,150.0069,457.500.000.000.00Energa
Elctrica12,000.0012,600.0013,230.0013,891.50Agua
Potable1,920.002,016.002,116.802,222.64Agua
Purificada24,000.0025,200.0026,460.0027,783.00Utensilios de
Aseo12,000.0012,600.0012,600.0012,600.00Materiales de
Oficina3,600.003,780.003,969.004,167.45Telfono5,400.009,450.009,922.5010,418.63Depreciacin0.000.000.000.00Amortizacin0.000.000.000.00TOTAL
GASTOS EN LPS.118,920.00128,646.00134,448.30140,540.72TOTAL GASTOS
OPERATIVOS EN LPS.297,120.00317,328.00338,451.60361,220.36GASTOS
FIJOS:AO 1AO 2AO 3AO
4Alquiler300,000.00315,000.00330,750.00347,287.50Energa
Elctrica60,000.0063,000.0066,150.0069,457.50Agua
Potable9,600.0010,080.0010,584.0011,113.20Telfono18,000.0018,900.0019,845.0020,837.25Agua
Purificada48,000.0050,400.0052,920.0055,566.00TOTAL GASTOS FIJOS EN
LPS.435,600.00457,380.00480,249.00504,261.45NOTA: La distribucin de
los Costos Fijos se hizo de la siguiente
maneraProduccinAdministracinVentasAlquiler70%20%10%Energa
Elctrica70%20%10%Agua Potable70%20%10%Telfono0%30%70%Agua
Purificada50%50%0%VentasAnualesMensualesComision Me.Comision
An.Ao10.000.000.000.00Ao20.000.000.000.00Ao30.000.000.000.00Ao40.000.000.000.00
CIFPRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONAO 1AO 2AO
3AO 4Depreciacin0.000.000.000.00Mano de Obra
Indirecta0.000.000.000.00Alquiler210,000.00220,500.00231,525.00243,101.25Energa
Elctrica42,000.0044,100.0046,305.0048,620.25Agua
Potable6,720.007,056.007,408.807,779.24Agua
Purificada24,000.0025,200.0026,460.0027,783.00TOTAL EN
LPS.282,720.00296,856.00311,698.80327,283.74
AmortizacionAMORTIZACION DEL
PRESTAMOPeriodoCuotaIntersCapitalSaldoInteresesAmortizacinLPS.Lps.0AcumuladosAcumulada10.000.000.000.0020.000.000.000.0030.000.000.000.0040.000.000.000.0050.000.000.000.0060.000.000.000.0070.000.000.000.0080.000.000.000.0090.000.000.000.00100.000.000.000.00110.000.000.000.00120.000.000.000.000.000.00130.000.000.000.00140.000.000.000.00150.000.000.000.00160.000.000.000.00170.000.000.000.00180.000.000.000.00190.000.000.000.00$0.00200.000.000.000.000.26210.000.000.000.00220.000.000.000.00230.000.000.000.00240.000.000.000.000.000.00250.000.000.000.00260.000.000.000.00270.000.000.000.00280.000.000.000.00290.000.000.000.00300.000.000.000.00310.000.000.000.00320.000.000.000.00330.000.000.000.00340.000.000.000.00350.000.000.000.00360.000.000.000.000.000.00370.000.000.000.00380.000.000.000.00390.000.000.000.00400.000.000.000.00410.000.000.000.00420.000.000.000.00430.000.000.000.00440.000.000.000.00450.000.000.000.00460.000.000.000.00470.000.000.000.00480.000.000.000.000.000.00490.000.000.000.00500.000.000.000.00510.000.000.000.00520.000.000.000.00530.000.000.000.00540.000.000.000.00550.000.000.000.00560.000.000.000.00570.000.000.000.00580.000.000.000.00590.000.000.000.00600.450.000.45-0.450.000.45
Costos VPRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTASPRODUCTO: Plantillas
RelajantesAO 1AO 2AO 3AO 4Presupuesto de Consumo de
Materiales0.000.000.000.00Presupuesto de Mano de
Obra0.000.000.000.00Presupuesto de
CIF282,720.00296,856.00311,698.80327,283.74Total Costos de
Manufactura282,720.00296,856.00311,698.80327,283.74Presupuesto de
Produccin0000Costo Unitario0.000.000.000.00Inventario
Inicial0.000.000.000.00Costo de Articulo Disponible para la
Venta282,720.000.000.000.00Inventario Final0.000.000.000.00TOTAL
COSTO DE VENTA EN LPS.0.000.000.000.00
Estado de ResultadosESTADOS DE RESULTADOSAO 1AO 2AO 3AO
4Ventas0.000.000.000.00Costo de Venta0.000.000.000.00Utilidad Bruta
en Lps.0.000.000.000.00Gastos de Opraciones:Gastos de
Venta178,200.00188,682.00204,003.30220,679.64Gastos de
Administracin118,920.00128,646.00134,448.30140,540.72Utilidad
Operativa en Lps.0.000.000.000.00Gastos
Financieros0.000.000.000.00Utilidad Antes de
Impuestos0.000.000.000.00Impuesto sobre la
Renta0.000.000.000.00UTILIDAD NETA EN LPS.0.000.000.000.00
Ventas CreditoVENTAS EN LEMPIRASAoAnualesmensualesDe
contadoCredito10.000.000.000.0020.000.000.000.0030.000.000.000.0040.000.000.000.00Siguiente
AoConceptoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroRecuperacionesVentas
del Mes0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Ventas
Totales0Al contado
40%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000(-) Venta
Contado0Al Credito
60%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Ventas al
credito0A 30 Das
30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00(-)
Recuperacion0A 60 Das
70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Saldo C*C Ao
10TOTAL
CREDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Ventas al
credito0(-) Recuperacion0Saldo C*C Ao 20Siguiente AoVentas al
credito0ConceptoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroRecuperaciones(-)
Recuperacion0Ventas del
Mes0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Saldo C*C Ao
30Al contado
40%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000Ventas al
credito0Al Credito
60%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00(-)
Recuperacion0A 30 Das
30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Saldo C*C Ao 40A
60 Das 70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Ventas al
credito0TOTAL
CREDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00(-)
Recuperacion0Saldo C*C Ao 50Siguiente
AoConceptoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroRecuperacionesVentas
del Mes0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Al contado
40%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000Al Credito
60%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00A 30 Das
30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00A 60 Das
70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00TOTAL
CREDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Siguiente
AoConceptoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroRecuperacionesVentas
del Mes0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Al contado
40%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000Al Credito
60%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00A 30 Das
30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00A 60 Das
70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00TOTAL
CREDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Siguiente
AoConceptoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroRecuperacionesVentas
del Mes0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Al contado
40%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000Al Credito
60%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00A 30 Das
30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00A 60 Das
70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00TOTAL
CREDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00PRESUPUESTO
DE CUENTAS POR PAGARComprasConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao
4Anuales0000Mensuales0000De Contado0000De Credito0000AO 1Ao
2ConceptoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroRecuperacionesCompras
del Mes0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Compras
Totales0Al contado
60%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000(-) Compras
Contado0Al Credito
40%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Compras al
Credito0A 30 Das
30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00(-)
Recuperacion0A 60 Das
70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Saldo C*P Ao
10TOTAL Al
CREDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Compras al
Credito0(-) Recuperacion0AO 2Ao 3Saldo C*P Ao
20ConceptoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreRecuperacionesCompras
al Credito0Compras del
Mes0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00(-)
Recuperacion0Al contado
30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000Saldo C*P Ao
30Al Credito
70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Compras al
Credito0A 30 Das
30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00(-)
Recuperacion0A 60 Das
70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Saldo C*P Ao
40TOTAL Al
CREDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Compras al
Credito0(-) Recuperacion0AO 3Ao 4Saldo C*P Ao
50ConceptoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreCompras
del
Mes0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00RecuperacionesAl
contado 30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Al
Credito 70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000A 30
Das 30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00A 60 Das
70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00TOTAL Al
CREDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00AO
4ConceptoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreCompras
del
Mes0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00RecuperacionesAl
contado 30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00Al
Credito 70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000A 30
Das 30%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00A 60 Das
70%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00TOTAL Al
CREDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
Presupuesto CajaPRESUPUESTO DE CAJAAO 0AO 1AO 2AO 3AO
4INGRESOS:Saldo Inicial0.000.000.000.000.00Ventas al
Contado0.000.000.000.000.00Cuentas al Credito0.000.000.000.00Por
Patrimonio0.000.000.000.000.00Por Prstamo0.000.000.000.000.00TOTAL
INGRESOS0.000.000.000.000.00DISPONIBLE0.000.000.000.000.00EGRESOS:POR
INVERSIN:Mejoras0.000.000.000.000.00Maquinaria y
equipo0.000.000.000.000.00Mobiliario y
equipo0.000.000.000.000.00Propaganda0.000.000.000.000.00Otros
Gastos0.000.000.000.000.00Gastos de
constitucin0.000.000.000.000.00TOTAL POR
INVERSIN0.000.000.000.000.00POR OPERACIN:Compra de Materiales al
Contado0.000.000.000.000.00Pago compras al Credito0.00Pago de
MOD0.000.000.000.000.00Pago de
CIF0.00282,720.00296,856.00311,698.80327,283.74282,720.00Gastos de
Ventas Netas0.00178,200.00188,682.00204,003.30220,679.64Gastos de
Administracin
Netas0.00118,920.00128,646.00134,448.30140,540.72Gastos Financieros
(Intereses)0.000.000.000.000.00Pago de
Prstamo0.000.000.000.000.00Impuesto Sobre la
Renta0.000.000.000.000.00TOTAL POR
OPERACIN0.000.000.000.000.00TOTAL EGRESOS0.000.000.000.000.00FLUJO
DE EFECTIVO0.000.000.000.000.00Efectos de
TIR0.000.000.000.000.00
Balance GeneralBALANCE GENERALAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4I.
ACTIVOSACTIVOS CIRCULANTESCaja y
Banco0.000.000.000.000.00Inventario de Artculos
Terminados0.000.000.000.000.00Inventario de
Materiales0.000.000.000.000.00Cuentas por
Cobrar0.000.000.000.000.00Total Activos
Circulantes0.000.000.000.000.00Propiedad Planta y EquipoPropiedad
de Admon. y
Venta0.000.000.000.000.00Depreciacin0.000.000.000.000.00Propiedad
de
Produccin0.000.000.000.000.00Depreciacin0.000.000.000.000.00Total
Propiedad Planta y Equipo0.000.000.000.000.00DiferidosGastos
Diferidos0.000.000.000.000.00Amortizacin
Acumulada0.000.000.000.000.00Total
Diferidos0.000.000.000.000.00Total Activos0.000.000.000.000.00II.
PASIVOSPasivos A Corto PlazoPrstamos por pagar0.000.000.00Cuentas
Pagar0.00Total de Pasivos a Corto Plazo0.000.000.000.000.00Pasivos
Largo PlazoPrstamos por pagar0.000.000.000.000.00Total Pasivo a
Largo Plazo0.000.000.000.000.00Total Pasivo0.000.000.000.000.00III.
CAPITALCapital SocialCapital0.000.000.000.000.00Utilidad
Acumulada0.000.000.000.000.00Utilidad del
Periodo0.000.000.000.000.00Total Capital0.000.000.000.000.00Total
Pasivo y
Capital0.000.000.000.000.00DIFERENCIA0.000.000.000.000.00PRESUPUESTO
DE GASTOS FINANCIEROSDESCRPCIONAO 1AO 2AO 3AO
4Saldo0.000.000.000.00Abono0.000.000.000.00Nuevo
Saldo0.000.000.000.00Intereses0.000.000.000.00
CpagoCAPACIDAD DE PAGODescripcinAO 1AO 2AO 3AO 4Utilidad
Neta0.000.000.000.00Depreciaciones y
Amortizaciones0.000.000.000.00Capacidad de
Pago0.000.000.000.00Amortizacin de Prstamo0.000.000.000.00Exceso o
Dficit en LPS0.000.000.000.00
PequilibrioCALCULO DEL COSTO VARIABLEDescripcinAO 1AO 2AO
3AO4Costo de Ventas Netas0.000.000.000.00Presupuesto de
GIF282,720.00296,856.00311,698.80327,283.74Total Costo
Variable0.000.000.000.00PUNTO DE EQUILIBRIODescripcinAO 1AO 2AO 3AO
4Ventas0.000.000.000.00Costo Variable0.000.000.000.00Margen de
Contribucin0.000.000.000.00Costo
fijo297,120.00317,328.00338,451.60361,220.36Unidades a
producir0.000.000.000.00Punto de Equilbrio
(Lps)0.000.000.000.00Punto de Equilbrio
(unidades)0.000.000.000.00Punto de Equilbrio (%
ventas)0.00%0.00%0.00%0.00%0.000.000.000.00
CCapitalCOSTO DE
CAPITALDescripcinValorPorcentajeTasaCostoRecursos
Propios0.000.00%23%0.00%Prstamos0.000.00%26%0.00%COSTO DE
CAPITAL0.000.00%
TcapitalTASA INTERNA DE RETORNODescripcinAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao
45678910Inversin y flujos0000000.000.000.000.000.00Costo de
Capital0.00%Valor Presente Neto0.00TIR0.00%Flujos traidos a
presente0.00AoFlujoAcumuladoRecuperacionIR010.000.0020.000.000.0030.000.00Tasa
Contable de Retorno40.000.00Utilidad despus de
Impuesto0.0050.000.00TCR0.00%AoFlujo
descont.AcumuladoRecuperacion10.000.000%20.000.000.0030.000.000%40.000.0050.000.00
RfinancierasRAZONES FINANCIERASDescripcinAO 1Capital de
Trabajo0.00Razon circulante0.00Razon Rapida0.00Rotacin de
Inventarios0.00Periodo Promedio de cobro0.00Periodo Promedio de
Pago0.00Rotacin de Activos Totales0.00Rotacind de Deuda0.00%Razn de
la capacidad de pago de intereses0.00Margen de utilidad
Bruta0.00%Margen de Utilidad Operativa0.00%Margen de Utilidad
Neta0.00%Rendimiento sobre Activos0.00%Rendimiento sobre Capital
Contable0.00%