ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE EMPRESA CREADORA DE DULCES POPULARES EN GARZON
PRESENTADO POR:
ARLETH LILIAN MUÑOZ
YURI MARGOT ALVAREZ
CARMEN ELENA CERON
PRESENTADO A:
RICARDO VARGAS SAENZ
UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
CONTADURIA PÚBLICA
FORMULACION Y EVALUACION DE POYECTOS
GARZON-HUILA
2013
RESUMEN
1. INTRODUCCION
Nuestra empresa la TIENDA DE LA DULZURA se basara en la producción de cholados, brochetas de chocolate, obleas, crispetas de colores y algodón de azúcar, y la comercialización de helados Colombina y chocolatinas americanas. Adicionalmente ofrecerá el servicio de saltarín para la distracción de los niños. La atención será ofrecida a clientes de todas las edades se realizara de manera personalizada proporcionándoles un ambiente agradable; Estará ubicada en el C.C. Comercial Paseo del Rosario corazón comercial del municipio de Garzónlos clientes gozaran de seguridad y comodidad.
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El municipio de Garzón goza de pocos lugares para disfrutar en familia; la gran mayoría viajan los fines de semana a Neiva o Pitalito a realizar compras y disfrutar de las distracciones de los centros comerciales y lugares de recreación.
1.2 PREGUNTA DEL PROBLEMA
Con la creación de la tienda del dulce en Garzón este producto lograra posicionarse en el mercado regional y nacional.
2. SISTEMATIZACION DEL PROBLEMA
Cuales son los lugares que mas frecuentan los Garzoneños en familia?
En Garzón los lugares mas frecuentados en familia, son las heladerías, los restaurantes, almacén YEP y La Jagua.
Existe un lugar en Garzón donde vendan productos a base de dulce fabricados con las recetas populares de las abuelas, que mantengan ls tradiciones y la cultura.
Los cuatro productos son vendidos en forma callejera y su presencia es mas notoria en las ferias, los circos y los días sábados en la galería; los cuales gozan de gran aceptación por el publico en general. El pasado 15 de abril en almacenes Yep dieron apertura a un punto de venta de obleas.
Porque las familias Garzoneñas consideran que es mejor desplazarse a otros municipios para distraerse?
Garzón es un municipio que no cuenta con centros comerciales activos, no posee cine, no tiene un centro recreativo. No cuenta con instalaciones de marcas reconocidas en el mercado como Juan Valdez, Hamburguesas el Corral etc
Los niños Garzoneños tienen acceso como distracción al saltarín en Garzón?
Si, los días sábados y domingos se ubica el señor Carlos Méndez en el parque Principal ofreciendo el servicio por un valor de $2000 duración 10 minutos. Y se puede tener acceso al saltarín para las ferias y el Sampedro.
3. JUSTIFICACION
Los productos que ofrecería la TIENDA DE LA DULZURA son productos populares que estarían dirigidos a todas las edades y los cuales gozan de gran aceptación; estarían exhibidos de manera organizada, manipulados de manera higiénica, y atendido por personas con estudios superiores con conocimientos de atención al cliente, las maquinas que se utilizarían para la producción son maquinas modernas y visiblemente agradables. El saltarín seria de una figura agradable y segura para los niños. La TIENDA DE LA DULZURA Estaría ubicada en el CENTRO COMERCIAL PASEO DEL ROSARIO corazón comercial de Garzón en el área de copropiedad que comunica a los Bancos de Bogotá y Bancolombia con la secretaria de Transito y Transporte de Garzón. El centro comercial cuenta con seguridad privada, zonas de descansó, y parqueadero vigilado. Ofreciendo a los Garzoneños una gran opción de compartir en familia.
3.1OBJETIVO GENERAL
Crear una empresa productora de dulces populares en el municipio de garzon.
3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS*Conocimiento de los aspectos legales de negocios de prestación de servicios y minoristas.*Realización del estudio de mercadeo*Garantizar la entrega de los productos en óptimas condiciones.*Ofrecer una excelente atención al cliente.*Capacitacional personal en la elaboración de los productos.*Seleccionar el medio publicitario ms adecuado para los prpductos. Determinar el volemen d eventas. Identificar los posibles clientes. Determinar el precio de cada referencia de producto. Seleccionar el canal de distribución acorde al producto
4. MARCO REFERENCIAL
4.1 MARCO TEORICO
DULCE:
EMPRESAS QUE FABRIQUEN DULCES: ITALO, COLOMBINA, NESTLE, NACIONAL DE CHOCLATES.
ESTADISTICAS DEL CONSUMO NACIONAL O REGIONAL DEL DULCE.
Teoría de la Localización.
Habla de accesibilidad al lugar, cercanía a los centro de comercio etc.
Estrategias de Nicho de Mercado: Son utilizadas por los competidores más pequeños que están especializados en dar servicio a nichos del mercado y que los competidores más grandes suelen pasar por alto o desconocen su existencia. Este tipo de compañías (nicheras) ofrecen productos o servicios muy específicos y/o especializados, para satisfacer las necesidades o deseos de grupos pequeños (de
personas u organizaciones) pero homogéneos en cuanto a sus necesidades o deseos.
William Stanton, Michael Etzel y Bruce Walker, en su libro "Fundamentos de Marketing", proponen tres estrategias para mercados meta (que se pueden emplear después de que se ha realizado la segmentación de un mercado):1
Estrategia de segmentos múltiples: Consiste en identificar como mercados meta dos o más grupos de clientes potenciales y generar una mezcla de mercadotecnia para llegar a cada segmento; por ello, la empresa u organización elabora una versión distinta del producto básico para cada segmento, con precios diferenciados, sistemas de distribución y programas de promoción adaptados para cada segmento.
Ricardo Romero, en su libro "Marketing", menciona las siguientes estrategias de mercado
Segmentación del mercado: Es el proceso que consiste en dividir el mercado total de un bien o servicio en grupos más pequeños, de modo que los miembros de cada uno sean semejantes en los factores que repercuten en la demanda. A criterio de Romero, un elemento decisivo para el éxito de una empresa es la capacidad de segmentar adecuadamente su mercado.
Extensión del mercado: Es el conjunto de acciones que se utilizarán en distintos momentos de la existencia de un producto para sostener sus ventas y ganancias, en lugar que sufra el declive normal.
4.2 MARCO HISTORICO
GARZON. Fundacion, población, indicadores de crecimiento, comportamiento de la economía. PIB.
HISTORIQ DE LA OBLEA O HELADO
CRISPETAS DE MAIZ
El método original empleado para elaborar palomitas de maíz era sujetar y sacudir una cesta de alambra llena de granos de maíz crudos sobre una llama o fuego. El resultado un aperitivo caliente, seco, desigualmente cocinado y a menudo quemado. La máquina Cretors tostaba automáticamente maíz en una mezcla de manteca de cerdo, aceite y sal. El resultado era una máquina que hacía palomitas condimentadas uniformemente, por primera vez.
1
LA OBLEA
La historia de la oblea empieza hace varios siglos. Su origen no resulta fácil de determinar, si bien se sabe a ciencia cierta que en el Renacimiento la oblea se servía como postre. Se trataba de un alimento de lujo que sólo estaba al alcance de la aristocracia y la alta burguesía. A continuación la oblea cobró un valor sacro como símbolo de la celebración eucarística: la hostia. Actualmente la oblea es un producto que está al alcance de todo el mundo, mayores y chicos, ricos y menos ricos.
ALGODÓN DE AZUCAR:
Nació en Inglaterraen el año de 1870 y se dice que nació en ese país xkhay fue donde se origino este fenómeno.
CHOLADO
Es originario del municipio vallecaucano de Jamundí, donde suele comerse en los días calurosos. Se le atribuyen propiedades para mejorar el guayabo (resaca) después de haber bebido mucho alcohol. En Jamundí existe el Parque del Cholado donde hay más de una veintena de puestos en los que se vende la tradicional bebida, en los cuales los turistas acostumbran a comerla durante los fines de semana.
FUENTE DE CHOCOLATE
Las máquinas de las fuentes de chocolate fueron inventadas por Ben Brisman y popularizadas por la empresa canadiense llamada Design&Realisation, la popularidad de la que fue relativamente leve hasta que otras empresas como Buffet Enhancements y Sephra entraron al mercado e hizo el producto más visible con la ampliación de la clientela y expandiendo la base de clientes.
HELADO
El origen del helado se considera incierto, ya que el concepto del producto ha sufrido modificaciones en consonancia con el avance tecnológico, la generalización de su consumo y las exigencias de los consumidores. Pese a ello, se puede fijar como origen probable del helado la presencia de bebidas heladas o enfriadas con nieve o hielo en las cortes babilónicas, antes de la era cristiana.
HELADERIA
La primera heladería data del año 1668 en la que el siciliano Francesco Procopio de Coltelli(cocinero de Luis XIV de Francia) abrió un establecimiento de este tipo en París.
La Heladeria Coromoto, ubicada en la ciudad de Mérida en Venezuela ocupa el primer puesto en el Record Guiness por ofrecer mas de 800 sabores a su clientela.
4.3 MARCO LEGAL
Decreto 618/1998, de 17 de abril, por el que se aprueba la reglamentación técnico-sanitaria para la elaboración, circulación y comercio de helados y mezclas envasadas para congelar.
Ley 7/1996, de 15 de enero, de ordenación del comercio minorista.
BPM: Ley 3075
Ley de emprendimiento
Ley de apoyo a peuqeñas y medianas empresas:pymes y mipymes
4.4 MARCO CONCEPTUAL
MERCADO:
CLIENTE:
PROVEDDORES:
El cholado, popularmente conocido como «cholao» o «raspado», es una ensalada de frutas típica del departamento del Valle del Cauca (Colombia). Con una base de hielo en escamas, se adicionan las frutas, jarabes de diferentes sabores y leche condensada. Entre las frutas empleadas están: banana, manzanaverde, kiwi, fresa, coco, papaya y piña.
LA OBLEA
Es un postre típico de Colombia, Venezuela y de México, hecho con dos galletasdentro de las cuales hay dulce de leche o arequipe, a menudo acompañada de leche condensada, chispas de chocolate, coco rallado, dulce de mora, queso mermelada o mantequilla con azúcar. Las galletas están hechas normalmente de harina de trigo, midiendo aproximadamente 20 centímetros de diámetro y 1 milímetro de espesor. Son muy populares por su bajo costo
ALGODON DE AZUCAR
El algodón de azúcar llamado también nube de algodón es una golosina muy popular a lo largo de todo el mundo formado por una serie de hilos de azúcar enredados al rededor de un palo o cono, se prepara usando una maquina especial y se vende con normalidad en ferias y otros eventos festivos el color característico de la golosina es el rosado.
FUENTE DECHOCOLATE
La fuente de uso comercial se hizo un utensilio de uso general a la hora de banquetes elegantes de matrimonio o fiestas en empresas. Son cada vez maspopulares entre ciertos vendedores de helados en cafés .una fuente de chocolate puede contener hasta 15 kilos de chocolates.
CRISPETERA
Es una maquina usada para elaborar palomitas de maíz. La versión industrial suele hallarse en cines y ferias elaborando palomitas con aceite.
HELADERIA:Una heladería es un establecimiento en el que se comercializan y se sirven helados. Suele constar de un escaparate refrigerado en el que se encuentran clasificados los diferentes tipos o sabores de helados. Generalmente se trata de un establecimiento abierto, o de gran entrada, al que puede accederse de forma sencilla. En algunas ocasiones durante la historia las heladerías fueron portátiles dando lugar a los carritos de helados.
CONO DE HELADO
Un cono de helado (Cucurucho) es una pasta seca con forma cónica, hecha normalmente de barquillo, que permite tomar helado sin necesidad de un cuenco y
(a veces) una cuchara. Además de con barquillo, pueden hacerse cucuruchos de helado con galleta.
CHOCOLATINA
El chocolate Es el alimento que se obtiene mezclando azúcar con dos productos derivados de la manipulación de las semillas del cacao: una materia sólida (la pasta de cacao) y una materiagrasa (la manteca de cacao).A partir de esta combinación básica, se elaboran los distintos tipos de chocolate, que dependen de la proporción entre estos elementos y de su mezcla o no con otros productos tales como leche y frutos secos.
CENTRO COMERCIAL
Un centro comercial es una construcción que consta de uno o variosedificios, por lo general de gran tamaño, que albergan locales y oficinas comerciales aglutinados en un
espacio determinado concentrando mayor cantidad de clientes potenciales dentro del recinto.
4.5 GEOGRAFICO
UBICADA EN EL DEPARTAMENTO DEL HUILA EN EL MUNICIPIO DE GARZON A 113 KILOMETROS DE LA CIUDAD NEIVA CAPITAL DEL DEPARTAMENTO; EN LA CALLE 7 CON CRA 11 EN EL CENTRO COMERCIAL PASEO DEL ROSARIO.
5. ESTUDIO METODOLOGICO
5.1 TIPO DE ESTUDIO
Es una investigación de tipo empírica analítica
Proyecto de producción de servicios
Son aquellos que prestan servicios de carácter personal, material o técnico, tanto a nivel profesional o a través de instituciones. Incluye consultorías, investigaciones técnicas, comercialización de productos y servicios sociales que no estén incluidos en la infraestructura social.
5.2 DETERMINACION DE LA MUESTRA
Habitantes en el municipio de Garzón son 80509
Estadística DANE 2005
41795 (51,9%) Hombres
38714 (48,1%) Mujeres
El tamaño de la muestra se encontrara mediante el muestreo aleatorio simple.
MUESTREO ALEATORIO SIMPLE
Es el tipo de muestreo más simple y en él se basan todos los demás. Para obtener los elementos de la muestra se numeran los elementos de la población y se seleccionan al azar los elementos que debe contener la muestra. Todos los elementos tienen la misma probabilidad de ser elegidos.
Se tomo como población los habitantes del municipio de Garzón de todas las edades.
Habitantes en el municipio 80509
Estadística DANE 2005
41795 (51,9%) Hombres
38714 (48,1%) Mujeres
FORMULA
1. Partimos de la formula Básica Cuando no se cono el tamaño de la muestra
n = z 2 x p x q
e
Donde
Z= Factor probabilístico; nivel de confianza que es del 95% = 1.96
P.Q.= Variación de la proporción. P= 0.5 Q= 0.5
e= Error máximo permitido 0.03
n = (1.96) 2 x 0.5 x 0.5
(0.03)
n = 3.84 x 0.25
0.0009
n = __o.96__
0.0009
n= 1.067
Dado que se conoce el tamaño de la población hacemos un ajuste en el tamaño de la muestra con esta formula
n’= ____n_____
1+ (n-1)
N
N = Tamaño de la población
P= Proporción que nos interesa estimar 0.5
n’ = ___1067_____
1+(1067-1)
80509
n` = 1067___
1+ 1066
80509
n` = 1067____
1+ 0.0132
n` = 1067____
1.0132
n` = 1053
FORMULA: POBLACION FINITA
Z2N2PxQ/E2*(N-1)+PXQ=
El tamaño de la muestra es de 1053 habitantes
5.4 FUENTES DE INFORMACION
www.teinspira.com
consultor Wikipedia
www.gerencie.com
www.pymesfuturo
La opinión de la población Garzoneña
Emprendimiento.sena.edu.co
www.elespectador.com
5.5 ENCUESTA
Con esta herramienta de investigación se desarrollara uno de los siguiente objetivos específicos de la investigación.
Identificar el nivel de información que tiene la ciudadanía acerca de los Impuestos.
Definición de encuesta
“La encuesta es un método de recolección de información, que, por medio de un cuestionario, recoge las actitudes, opiniones u otros datos de una población, tratando diversos temas de interés. Las encuestas son aplicadas a una muestra de la población objeto de estudio, con el fin de inferir y concluir con respecto a la población completa”. (MONICA, Gerber)
Objeto de la encuesta:
Obtener los resultados esperados, y estos a su vez que sean de manera confiable, para esto nos limitamos a encuestar a la población que cumpla con las características de la muestra requerida.
Fase de la encuesta.
Una vez realizada la encuesta cara a cara de respuestas cerrada se procederá a tabular su información de manera sistemática, donde se evidencie de manera porcentual los resultados obtenidos.
Obtenidos los resultados de la tabulación procederemos a analizar sus resultados y con base a esto presentaremos un diagnostico respecto al objeto estudio de nuestro investigación.
Preguntas cerradas.
Consiste en proporcionar al sujeto observado una serie de opciones para que escoja una como respuesta. Donde primero realizaremos un estudio piloto y así obtener las posibles opciones para las respuestas de una manera más confiable.
La Metodología a utilizar para este tipo de preguntas será Cara a Cara, ya que se obtiene el más alto porcentaje de respuestas y permiten controlar el grado de sinceridad. Donde estas se realizaran en la calle del caso urbano del municipio o en el domicilio de algunos habitantes.
ENCUESTA:
1. H.___ m:____2. EDAD: PO RANGOS DE EDAD:3. Ud consume productos con contenido de azúcar. Si___no___4. Cuantas veces compra dulces: a- diariamente b: semanalmente c.
Mensualmente d. No compra--- e. Otra cual:___5. Sus ingresos están en el siguiente rango:
De $ 0 a $|.0 millonDe $1 a $1.5
En cual de los siguientes lugares Udpreferiría comprar los productos de dulce:a- Paseo del rosqrio
6. Cules de los siguientes productos UD CONSUME MAS:A-CHOCLADO7. De los anterios productos en que cantidad ud consume8. Ud considera importante mantener las tradiciones popualres en la
fabricación del dulce en garzo. Si--- no---
5.5.1 Resultados Obtenidos
TABULACION DE LA ENCUESTA
Pregunta SI NO
1 330 56
2 29 19
3 350 95
4 143 30
total 833 220
5.5.2 Conclusiones
La Población encuestada le agrada compartir momentos en familia, los productos populares que ofrecería LA TIENDA DE LA DULZURA son de su agrado, el centro comercial Paseo del Rosario es un lugar el cual los clientes se acercarían para consumir los productos sin ningún problema, la idea de obtener un obsequio donde los beneficiarios sean sus hijos son del agrado total de la población.
6. DESARROLLO DEL PROYECTO
6.1 Estudio del Proyecto del Mercado
EL SECTOR
En nuestro municipio el consumo de helados y productos populares es cada vez mayor debido sobre todo a varias circunstancias:
El sector económico pertenece la mayoría al estrato 1 y 2; al ofrecer una distracción a su familia una buena opción es invitarlo a consumir helados o productos populares.
Las heladerías existen desde 1668 y actualmente es uno de los negocios más rentables.
Los productos van dirigidos a todas las edades. Son productos que se consumen en cualquier época del año.
La Competencia
Para el análisis de la competencia hay que distinguir varios tipos de competidores:
Las grandes cadenas de franquicias que exclusivamente se dirigen a la venta de helados y grandes cadenas de franquicias que además de helados ofrecen otros productos alimenticios. En Garzón no existen cadenas o franquicias de helados; El competidor más fuerte es la Marca CREM HELADO.
Las heladerías familiares que fabrican sus productos de manera artesanal. Las ventas en la casas y los carritos informales de Helados Monny.
Las heladerías que aunque no fabrican sus propios productos, venden helados de marcas reconocidas; Las heladerías más visitadas del municipio Parrilla Cappelone, Heladería CaprichosEngee, Heladería Felisa, Los puntos de ventas de las droguerías, Jugos la Ñapa y TopsyCream
Las ventas callejeras de raspados, obleas y algodón de azúcar
El punto de obleas y venta de conos de helado marca Colombina de almacenes YEP.
El punto del cholado en la Carrera Novena.
Cada uno de estos competidores pueden afectar de distinta forma: por tener mayor capacidad de espacio en el local para los clientes, por tener una marca detrás de conocido prestigio, por variedad de servicios en el mismo punto de venta.
Clientes
Los clientes del negocio serán personas de todas edades; especialmente las que utilicen los servicios del banco de Bogotá, Bancolombia, pago de servicios y secretaria de transito.
2-Líneas Estratégica
Ofrecimiento de Productos Populares.
El precio al alcance de todos los estratos.
Obsequio por la compra de $10.000 en productos un bono para utilización del saltarín para los niños.
Publicidad por los medios de comunicación más reconocidos del municipio. Atención personalizada por personas profesionales. Se utilizaran todas las normas de higiene.
1-MATRIZ DOFA
FORTALEZA : Alto nivel de competitividad Tenemos los recursos
financieros necesarios Costos mas bajos que la
competencia Maquinaria novedosa para
producir los productos populares Estructura necesaria para
desarrollar el negocio. Personal idóneo en cada puesto Conocemos el mercado
DEBILIDADES: Débil imagen en el mercado Consumo de energía
OPORTUNIDADES : Los habitantes de Garzón
consume helados y productos populares.
Nuestra competencia en productos populares es débil
Fuente de trabajo Posición en el mercado La materia prima es de poca
inversión.
AMENAZAS : La aceptación de la clientela Factor externo como el clima Época de vacaciones de los
estudiantes Competencia.
6.2 Estudio Legal y organizacional
Sociedad de Acciones Simplificadass.a.s
La ley 1258 de 2008 representa la innovación jurídica en materia societaria más importante de los últimos años. Establece una regulación flexible que permite a los asociados estipular condiciones bajo las cuales se regirán sus relaciones, para lo cual se requiere responsabilidad en la adopción de las cláusulas por parte de los contratantes.
La sociedad por acciones simplificada podrá constituirse por una o varias personas naturales o jurídicas, quienes sólo serán responsables hasta el monto de sus respectivos aportes. Salvo lo previsto en el artículo 42 de la presente ley, el o los accionistas no serán responsables por las obligaciones laborales, tributarias o de cualquier otra naturaleza en que incurra la sociedad.
ORGANIGRAMA
El organigrama es la representación gráfica de la estructura organizativa, vertical
horizontal, de una empresa.
Gerente y vendedor 1
GERENTE –VENDEDOR 1
VENDEDOR 2
Labores a Desarrollar:
*Encargada de la Parte Administrativa
*Cajera
*Vendedor de los conos de helado
Vendedor 2.
*Encargada de vender las brochetas de chocolate, el Algodón de Azúcar, las
obleas, las crispetas de colores, cholados y raspados
MANO DE OBRA
SALARIO
Constituye salario no sólo la remuneración ordinaria, fija o variable, sino todo lo
que recibe el trabajador en dinero o en especie como contraprestación directa del
servicio, sea cualquiera la forma o denominación que se adopte, como primas,
sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo suplementario o de las
horas extras, valor del trabajo en días de descanso obligatorio, porcentajes sobre
ventas y comisiones. (Art. 127 C.S.T).
¿Cuáles son los salarios y prestaciones sociales mínimas a que tiene derecho un
Trabajador Colombiano en el año 2013?
A continuación aparecen actualizadas con el reajuste del 4%.
SALARIOS
SALARIOS VALOR DEFINICIÓN
Salario mínimo año 2013.
art 145 cst y decreto
033/2011
$589.500 Jornada ordinaria 48 horas
semanales, 8 horas diarias. Ley 50 de
1990. art.20
Salario mínimo día $19.650 Jornada ordinaria día 8 horas
Salario mínimo hora
ordinaria
$2456.25 Jornada ordinaria6a.m a 10 p.m. ley
789 de 002, art 25.
Salario mínimo hora
nocturna ley 50 de 1990art.
24
$3316 Jornada nocturna10p.m a 6 a.m. valor
hora ordinaria+35% de recargo
AUXILIO DE TRANSPORTE
AUXILIO VALOR DEFINICION
Mes decreto
4835/2010
$70.50
0
Se paga a quienes devenguen hasta
$1.179.000 (2 salarios mínimos mes)
Día $2.350 .
HORAS EXTRAS
HORAS EXTRAS VALO
R
DEFINICION
Ordinaria ley 50 de
1990 art.24
$3070 Valor hora ordinaria+25% de
recargo
Nocturna ley 50 de
1990 art. 24
$4298 Valor hora ordinaria+75% de
recargo
Dominical y festivo
ordinaria
$4912 Valor hora ordinaria+75% por
festivo+25% recargo diurno
Dominical y festivo
nocturna
$6140 Valor hora ordinaria+75% por
festivo+75% recargo nocturno
DOMINICALES
DOMINICAL Y
FESTIVO
VALO
R
DEFINICION
Ordinaria $4298 Si se trabaja Hora básica+75% de
recargo
Nocturna $5158 Hora básica+75% recargo festivo
35% recargo nocturno
PRESTACIONES SOCIALES
VACACIONES
DESCANSO VALOR DEFINICION
VacacionesArt.186
C.S.T.
Provisión
mensual$24.562
15 días hábiles
consecutivos de
vacaciones remuneradas
por cada año de servicios
CESANTIAS
DESCANSO VALOR DEFINICION
Cesantías Art.187
C.S.T.
Provisión
mensual$55.000
30 días calendario 1
SALARIO INCLUIDO EL
AUXILIO DE
TRANSPORTE
% CESANTIAS
DESCANSO VALOR DEFINICION
% Cesantías
Art.188 C.S.T.
Provisión
mensual$550
1% mensual de la
Cesantías
PRIMA
DESCANSO VALOR DEFINICION
Prima Art.189
C.S.T.
Provisión
mensual$55.000
30 días calendario 1
SALARIO INCLUIDO EL
AUXILIO DE
TRANSPORTE
SEGURIDAD SOCIAL
VENDEDOR 1
SALARIO MINIMO LEGAL $589.500
AUXILIO. TRANSPORTE $70.500
PROVISION SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 52800 4%
PENSION 82500 12.5%
ARP 3445 0.522%
PARAFISCALES 59400 9%
PROVISION PRESTACIONESSOCIALES
CESANTIAS 55000
% 550
PRIMA 55000
VACACIONES 24562
TOTAL GASTO DE NOMINA POR MES $ 993.257.
VENDEDOR 2 - MEDIO TIEMPO
SALARIO MINIMO LEGAL $294.750
AUXILIO. TRANSPORTE $ 35.250
PROVISION SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 52800 4%
PENSION 82500 12.5%
ARP 3445 0.522%
PARAFISCALES 59400 9%
PROVISION PRESTACIONESSOCIALES
CESANTIAS 27.500
% 275
PRIMA 27.500
VACACIONES 12.281
GASTOS DE NOMINA MENSUAL VENDEDOR 2 $595.701
GASTO DE NOMINA POR MES GERENTE-VENDEDOR 1 $ 993.257
TOTAL GASTOS NOMINA $1.588.958
NOTA: El Pago de ARP es CLASE I Son actividades de riesgos mínimos como por ejemplo: actividades financieras, trabajos de oficina administrativos; centros educativos, restaurantes. Le corresponde pagar el 0.522%
NOMINA TIENDA DE LA DULZURA AÑO 2013 AUXILIO H.E. TOTAL DEDUCCIONES TOTAL
NOMBRE CARGOBASIC
OTRANSPO
. DEVENGAD
OSALU
DPENSIO
NTOTAL DEDU
DEVENGADO
Arleth Lilian Muñoz
Gerente-vendedor 1
589.500 70.500 660.000
26.400 26.400 52.800 607.200
Yuri Margoth Álvarez Vendedor 2.
294.750 35.250 330.000
26.400 26.400 52.800 277.200
TOTALES 884.25
0 105.750 0 990.00052.80
0 52.800 105.600 884.400
PRESTACIONE SOCIALES SEGURIDAD SOCIALCESANTIAS 8.33% 82.467
SALUD 8.5% 84.150
% DE CESANTIAS 1% 825
PENSION 12% 118.800
PRIMA 8.33% 82.467
ARP 0.522% 5.168
VACACIONES 4.17% 41.283 PARAFISCALES
SENA 2% 19.800CAJA 4% 39.600ICBF 3% 29.700
6.2 ESTUDIO TECNICO
6.2.1 Conos de Helado.Los helados serán comprados a la empresa Colombina la cual tiene su sede en la ciudad de Pitalito el pedido se realizara el día Jueves y serán entregado el día sábado. La maquina refrigeradora será entregada en contrato de comodato con una capacidad para doce sabores de 10 litros cada uno; De cada litro se pueden sacar 65 bolas. Los cucuruchus de galletas paquete por 100 se compraran en la ciudad de Bogotá a la empresa gran Danés ubicada entre la cra 13 con calle 10 en el sector de san Victorino.
6.2.3 Las Obleas.Las obleas se compraran a la empresa Gran Danes ubicada en la ciudad de Bogotá entre la carrera 13 con calle 10 paquete por 50 obleas. El arequipe se comprara a la empresa Garzoneña Arequipes Alamos. Se utilizara un tarro de 600 ml de salsa de mora que se realizara de manera casera 2 Libras de mora por una libra de azúcar, 1kilo de maní triturado, 1 kilo de queso.
6.2.3. El Cholado.En un vaso plástico se añade milo y lechera comprado en el deposito el chato, hielo triturado por medio de una maquina pequeña que contiene una capacidad para 8 cholados, miel con colorante, fruta picada de manera manual (la piña, el lulo, la manzana verde etc) que se comprara al comerciante Rigoberto Peña, una bola de helado y finalmente se le añade nuevamente milo y lechera.
6.2.4 Algodones de Azúcar
Sera preparado por el cliente en una maquina pequeña especializada para la tarea con una capacidad de producción diaria de 80 algodones.por cada algodón de azúcar se utilizara 1 palo para pinchos, 125 gramos de azúcar y su respectivo colorante.
6.2.5 RaspadosEl raspado se realizara por medio de una maquina pequeña que tritura el hielo que contiene una capacidad para 8 raspados; se le añade La miel con colorante y la lechera.
6.2.4 Brochetas de ChocolateLas brochetas de chocolate se realizaran en una fuente de chocolate con capacidad de 2 libras. Se cubrirán fresas con chocolate y se presentaran en forma de pincho.
6.2.5 Crispetas
Las Crispetas de colores se realizaran en una máquina de 8 onzas que tienen capacidad de dos libras de maíz pira que equivalen a 12 bolsas del producto. Se les añade el glacial del sabor respectivo. Y se entregan en una bolsa de papel.
6.3 ESTUDIO FINANCIERO
INVERSIONES EN EL PROYECTO
MUEBLES Y ENSERES
Muebles y EnseresCantidad
Unidades
Costo
Unitario $Costo Total $
Modulo (Mueble) 1 3.500.000 3.500.000
Calcomanías 3 300.000 300.000
Sillas 2 45.000 90.000
Sillas apoyo Niños 2 35.000 70.000
Valor Total 3960000
MAQUINARIA
Equipos Cantidad
Unidades
Costo
Unitario $Costo Total $
Máquina Registradora 1 400.000 400.000
Tablero Publicitario 1 380.000 380.000
Maquina raspados 1 475.000 475.000
Fuente de chocolate 1 380.000 380.000
Maquina de Algodón de
Azúcar1 290.000 290.000
Maquina Crispetera 1 1.470.000 1.470.000
Refrigerados de
helados1 Góndola
Contrato de
comodato
Valor Total 3395000
SERVICIOS
CONCEPTOCosto
Unitario $Costo Total $
Agua Mensual 1 25000 25.000
Arrendamiento 1 310.000 310.000
Energía Mensual 1 80.000 80.000
Valor Total 415.000
NOTA: EL COBRO DEL AGUA Y LA ENERGIA POR EL AÑO 2013 FUE CUOTA
FIJA PACTADA CON LA JUNTA DE ADMINISTRACION DEL CENTRO
COMERCIAL.
MATERIA PRIMA
ConceptoCantidad
Unidades
Costo
Unitario $Costo Total $
Cajas de Helados 12 26000 312000
Conos x 12 12 250 36000
Obleas x 50 2 9000 18000
Hielo x 8 libras 1 8000 8000
Fruta Banano, Piña,
Maracuyá, lulo y
Manzana verde
1 15000 15000
Milo Tarro 1000 gramos 1 26.450 26450
Lechera 1000 gramos 1 9000 9000
Cobertura de Chocolate 2 9500 19000
Fresas 3 1500 4500
Azúcar 3 1000 3000
Maní 1000 gramos 1 7000 7000
Mora 1000 gramos 1 1600 1600
Tintas de Colores 7 500 3500
Esencia 2 2000 4000
Glaseadogalón crispe 2 75000 150000
Arequipe 1000 gramos 1 18000 18000
Queso 1000 gramos 1 8000 8000
Valor Total 644.050
UTENSILIOS
ConceptoCantidad
Unidades
Costo
Unitario $Costo Total $
Vasos x 50 2 2500 5000
Pitillos x 200 1 1500 1500
Palos de pincho x 50 1 4000 5000
Bolsas de Papel x 100 2 3000 6000
Bolsas Aluminio x 50 1 2500 2500
Bolsas 8 Libras x100 1 5000 5000
Refractarias Obleas 5 15000 75000
Servilletas x 600 1 3800 3800
Jabón Liquido 1 4500 4500
Cuchara Gran x 100 1 2400 2400
Limpiones 4 2000 8000
Jabón en Polvo 1 3000 3000
Trapeador 1 9000 9000
Escoba 1 5000 5000
Balde 1 8000 8000
Gorros Sheff Niños 2 15.000 30.000
Gorros vendedores 2 10.000 2000
Tapabocas 4 5.000 20000
Guantes plástico x 20 1 5.000 5000
Valor Total 218.700
ASPECTOS LEGALES
CONCEPTOCosto
Unitario $Costo Total $
Inscripción cámara y
cio-formularios1 365.500 360.000
Inscripción Industria y
cio1 12.000 12.000
Valor Total 372.000
NOTA: El Extintor no se compra por estar ubicado en área de copropiedad en el centro comercial; el certificado de suelo y bomberos se presentan en copia facilita por la administración.
TOTAL INVERSION $9.004.750
Financiación
Fuentes Ajenas. Crédito al Banco de Bogotá por la línea Crediservis a nombre de Arleth Lilian Muñoz por valor de $3.600.000.
Fuentes Propias. Dinero de propiedad de Arleth Lilian Muñoz$5.404.750
INVERSION INICIALCapital propio 5.404.750 60%Préstamo Bancario 1 3.600.000 40%TOTAL 9.004.750 100%
El crédito rotativo del banco de Bogotá se difiere automáticamente a 36 cuotas
CUOTA ABONO A CAPITAL
%CORRIENTES MANEJO
% EFECTIVO
ANUAL179.872 93.920 74016 11936 25.80
COSTO DE LOS PRODUCTOS
CHOLADO
C0NCEPTO CANTIDAD COSTO
Vaso 50 2500/50=50
Cuchara 100 2400/100=24
Lechera 1000/50=20 9000/50=180
Hielo 4000grs/40=100grs 8000/40=200
Tintura 600ml/30=20ml 2700/30=90
Pitillo 1500/200=8 8
Servilleta 3800/600=6.5 6.5 * 2=13
Milo 1000grs/100 =10grs 26500/100=265
Banano 1 150
Piña 500grs/5=100 grs 2500/5=500
Lulo 500grs/5 =100 grs 1500/5=300
Manzana Verde 400grs/5= 80 grs 1000/4=250
Maracuyá 500grs/5= 100 grs 700/5=140
C0NCEPTO CANTIDAD COSTO
Vaso 1 50
Cuchara 1 24
Lechera 20 grs 180
Milo 10 grs 265
Banano 1 150
Piña 100 grs 500
Lulo 100 grs 300
Manzana Verde 80 grs 250
Maracuya 100 grs 140
Hielo 100 grs 160
Tintura 20 ml 90
Helado 1 473
Pitillo 1 8
Servilleta 2 13
TOTAL 2603
RASPADOS
PRODUCTO CANTIDAD VALOR
Vaso 50 2500/50=50
Cuchara 100 2400/100=24
Lechera 1000/50=20 9000/50=180
Hielo 4000grs/40=100grs 8000/40=200
Tintura 600ml/30=20ml 2700/30=90
Pitillo 1500/200=8 8
Servilleta 3800/600=6.5 6.5 * 2=13
C0NCEPTO CANTIDAD COSTO
Vaso 1 50
Cuchara 1 24
Lechera 20 grs 180
Hielo 100 grs 200
Tintura 20 ml 90
Pitillo 1 8
Servilleta 2 13
TOTAL 525
ALGODÓN DE AZUCAR
PRODUCTO CANTIDAD VALOR
Palo de Pincho 50 4000/50=80
Azúcar 1000grs/8=125grs 2000/8=250
Tintura 1 700/4=175
C0NCEPTO CANTIDAD COSTO
PALO PINCHO 1 80
AZUCAR 125 grs 250
TINTURA 175
TOTAL 505
BROCHETAS DE CHOCOLATE
PRODUCTO CANTIDAD VALOR
Fresones 500/12=42grs 1500/12=125
Chocolate 1000grs/100=10grs 19000/100=190
Palo de Pincho 50 4000/50=80
Servilletas 600/2=300 3800/300=13
C0NCEPTO CANTIDAD COSTO
FRESONES 5 625
CHOCOLATE 50 grs 950
PALO DE PINCH 1 80
SERVILLETA 2 13
TOTAL 1253
CONOS DE HELADO
PRODUCTO CANTIDAD VALOR
Helado 1000/55= 18ml 26000/55=473
Cucuruchu 1 3000/12=250
Servilleta 600/2=300 3800/300=13
C0NCEPTO CANTIDAD COSTO
BOLITA 1 473
CUCURUCHU 1 250
SERVILLETAS 2 13
TOTAL 736
OBLEAS SENCILLAS
PRODUCTO CANTIDAD VALOR
Obleas 50/2= 25 9000/25=360
Arequipe 1000/70=15 grs 18000/70=257
Servilleta 600/2=300 3800/300=13
C0NCEPTO CANTIDAD COSTO
OBLEAS 2 360
AREQUIPE 15 gramos 257
SERVILLETAS 2 13
TOTAL 630
OBLEAS RELLENAS
PRODUCTO CANTIDAD VALOR
Obleas 50/2= 25 9000/25=360
Arequipe 1000/70=15 grs 18000/70=257
Maní 1000/50=20 grs 7000/50=140
Queso 1000/50=20 grs 8000/50=160
Salsamora 600/50=12ml 2600/50=52
Servilleta 600/2=300 3800/300=13
Bolsa 50 2500/50=50
C0NCEPTO CANTIDAD COSTO
OBLEAS 2 360
AREQUIPE 15 gramos 257
MANI 20 gramos 140
QUESO 20 gramos 160
SALSAMORA 12 ml 52
SERVILLETAS 2 13
Bolsa 1 50
TOTAL 1045
CRISPETAS DE COLORES
PRODUCTO CANTIDAD VALOR
Libra de Maíz Pira 500 grs/6= 83 gramos 1800/6=300
Aceite 500 cm (500/4)/6=21 cm 4500/24=187
Glaciado (45000/20)/6=375cm 45000/1200=375
C0NCEPTO CANTIDAD COSTO
CRISPETAS 83 gramos 300
ACEITE 21 cm 187
GLACIADO 375 cm 375
TOTAL 862
INGRESOS
PRESUPUESTO DE COSTOS Y VENTAS MENSUAL AÑO 2013
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO
COSTO
TOTAL
COSTO
PRECIO
VENTA
TOTAL
VENTA
Cholado 360 2603 937080 5000 1800000
Raspado 180 525 94500 1000 180000
Algodón de
Azuzar
180 505 90900 1500 270000
Brochetas de
chocolate
240 1253 300720 3000 720000
Conos de
helado 1500 753 1129500 1700 2550000
Obleas
sencilla
180 630 113400 1000 180000
Obleas
Rellenas 180 1045 188100 2000 360000
Crispetas 360 862 310320 2000 720000
TOTAL DE VENTAS 3164520 6780000
EL presupuesto de ventas para el año 01 fue creado con base en Información suministrada por los proveedores de los productos. Estudio de mercado
PAGINA 346. FLUJO DE CAJA DE INVERSIONISTA Y DEL PROYECTO
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO IPC 2.02
CONCEPTO 0 2013- 6 me 2014 2015 2016 2017
INGRESOS
Ingresos por ventas 0 44.070.000 81.360.000 81.360.000 83.003.472 83.003.472
Caja inicial 0 323.700 9.368.593 24.080.473 37.422.776 52.202.474
Préstamo 3600000 0 0 0 0 0
Aporte de Capital 5404750 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 9004750 44.393.700 90.728.593 105.440.473 120.426.248 135.005.946
Materia prima 0 20.569.380 38.741.316 39.523.891 40.322.274 41.136.784
Gastos de personal 0 10.328.227 19.452.660 19.845.603 20.246.484 20.655.463
Pago intereses 0 420.000 360.000 310.000 40.000 0
Pago impuestos 0 0 950.000 1.050.000 1.250.000 1.400.000
Pago préstamo crediservis 0 1.050.000 1.160.000 1.240.000 150.000 0
Gastos legales 372000 0 381.000 392.000 403.000 413.000
Arriendo 310000 1.705.000 3.795.144 3.871.806 3950016 4.030.000
Servicios 0 682.500 1.308.000 1.335.000 1.362.000 1.390.000
Gastos montaje de iniciación 7355000 0 0 0 0 0
Otros 400.000 450.000 500.000 550.000
TOTAL EGRESOS 8681050 34.755.107 66.648.120 68.017.697 68.223.774 69.575.247
SALDO NETO DE FONDOS 323700 9.638.593 24.080.473 37.422.776 52.202.474 65.430.699
*Registro de evaluación financiera y punto equilibrio en archivo Excel.
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
La tienda de la dulzura es un proyecto novedoso que le interesa promover los
dulces populares exhibiéndolos en un lugar agradable, seguro y de manera
ordenada e higiénica, sus productos son de gran aceptación para toda la
población Garzoneña. Es un proyecto donde su inversión inicial puede ser
adquirida con mayor facilidad $9.004.750. Los productos son de alta rotación
donde el capital de materia prima se está invirtiendo rápidamente inversión inicial
de materia prima $644.050, la materia prima y sus utensilios se pueden adquirir de
manera fácil. Al realizar la evaluación financiera podemos notar que la TIR es
bastante favorable y el VPN nos refleja una utilidad excelente teniendo cuenta la
inversión.
Las falencias de negocio es que el contrato de arrendamiento se realiza por un
año y la toma de la decisión de renovarlo es de la junta de dirección del centro
comercial y los integrantes en su mayoría cambian en la elección de cada año.
La energía es escasa ya que solo cuenta solo con los bombillos de la copropiedad
y los enchufes de la energía es solo uno.
8.BIBLIOGRAFIA
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
“TIENDA DE LA DULZURA”
ACTIVIDAD Marzo Abril Mayo JUNIO
Consideraciones Básicas X
Mercado y Comercialización X
Aspectos Técnicos X
Aspectos legales X
Inversiones y Financiamiento X
Presupuesto de Ingresos,
Costos y Gastos X
Evaluación X