SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINA IQUITOSS.R.LTDA - SIMA IQUITOS S.R.LTDA.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
1. ACTIVIDAD ECONOMICA
SIMA IQUITOS S.R.L TDA., es una empresa filial de SIMA PERÚ S.A., se rige porsu estatuto aprobado por la Ley Nº 27073 "Ley de los Servidores Industriales de laMarina", la Ley General de Sociedades, por la Ley de la Actividad Empresarial delEstado y demás disposiciones que le sean de aplicación. Su objetivo principal esdesarrollar actividades de Reparación y Construcción Naval, de MantenimientoIndustrial, de Metal Mecánica en general.
El plazo de duración del SIMA IQUITOS S.R.L TDA. es indefinido, con domicilio enel departamento de Loreto, ciudad de Iquitos.
La Empresa se encuentra sujeta a fiscalización por la Contraloría General de laRepública así como de las disposiciones del Fondo de Financiamiento de laActividad Empresarial del Estado - FONAFE.
2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los saldos de losregistros de contabilidad de la empresa, utilizando las Normas Internacionales deInformación Financiera NIIF oficializadas en el Perú y vigentes al 31 de diciembre del2008, las cuales incluyen las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) de la 1 ala 41 y'las Normas Internacionales de Información Financiera de la 1 a la 6oficializadas en el Perú por el Consejo Normativo de Contabilidad. Estas Normas
incluyen las Normas de Contabilidad (NIC) revisadas 1, 10, 16, 17,24,27,28,32,33 y39.
Los principales principios y prácticas contables utilizados por la Empresa para laelaboración de sus Estados Financieros adjuntos son las siguientes:
a. Estados Financieros.- Se presentan estados financieros preparados sobre la basedel costo histórico, excepto por el ajuste en diferencia de cambio de los saldos enmoneda extranjera.
Asimismo, en cumplimiento con la segunda disposición transitoria del Decreto--; AS0('~
~. 19i5la~i.vo 627 se presen,ta, también Balance General y Estado de Ganancias yrérdida'~:F~ujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio Neto .
.' /
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b. USO de estimaciones contables.- La preparación de los estados financierosrequiere que la gerencia efectúe estimados y supuestos que afectan las cifrasreportadas de activos y pasivos, la revelación de contingencias activas y pasivas ala fecha de los estados financieros, así como las cifras reportadas de ingresos ygastos durante el período corriente. Los resultados finales podrán diferir de dichasestimaciones. Las estimaciones más significativas en relación a los estadosfinancieros se refieren a las existencias, a la depreciación de activos fijos y losactivos y pasivos diferidos por impuesto a la renta.
c. Instrumentos Financieros.- Los activos y pasivos financieros presentados en elbalance general corresponden a caja y bancos, las cuentas por cobrar y el pasivocorriente. Las políticas contables sobre el reconocimiento y la valuación de estaspartidas se revelan en las respectivas políticas contables descritas en esta nota. LaGerencia estima que al 31 de diciembre del 2007 los valores en libros y los valoresrazonables de mercado de los instrumentos financieros son sustancialmentesimilares.
d. Cuentas por Cobrar Comerciales.- Las cuentas por cobrar comerciales estánpresentadas netas de la Provisión de Cobranza Dudosa, la cual es estimada por laEmpresa de acuerdo con la política establecida por la Gerencia, revisadaperiódicamente en base a la experiencia anterior y al ambiente económico actualpara ajustada con cargo o abono a los resultados del ejercicio, de modo que semantenga en un nivel que la Gerencia considera necesario para cubrir pérdidaspotenciales en las Cuentas por Cobrar.
e. Saldo de Efectivo.- El efectivo presentado en el Flujo de Efectivo esta conformadopor el saldo de caja y bancos del balance general.
f. Moneda Extranjera.- Los saldos en moneda extranjera de los estados financieroshistóricos se expresan en moneda nacional al tipo de cambio vigente al cierre delperíodo, tal como se explica en la nota NQ4.
Las diferencias de cambio son debitadas o acreditadas, según corresponda a losresultados del año en que ocurren, excepto por aquellos provenientes del ajuste depasivo en moneda extranjera claramente identificados con la adquisición deinmuebles, maquinarias y equipos o existencias, que son debitadas a dichos activos.
g. Existencias.- Las existencias se presentan a su valor de adquisición sin exceder losvalores de realización o reposición y el método de valuación de las existencias es elpromedio. El costo de Existencias por Recibir es determinado usando el método deidentificación específica de sus costos individuales.
El costo neto de los productos en proceso comprende la materia prima, mano deobra directa, otros gastos directos y gastos generales de fabricación, no incluye losgastos de financiamiento. Se utiliza el costo de absorción para la distribución de loscostos indirectos de fabricación.
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h. Inmueble, Maquinaria y Equipo.- Los inmuebles, maquinarias y equipos, sepresentan a su costo revaluado, neto de la depreciación acumulada. Cuando sevenden o retiran los activos, se elimina su costo y su depreciación acumulada, ycualquier ganancia o pérdida que resulte de su disposición se incluye en el estadode ganancias y pérdidas.
El costo inicial de los inmuebles, maquinaria y equipo comprende su precio decompra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquiercosto directamente atribuible para ubicar y dejar el activo en condiciones de trabajoy uso. Los desembolsos incurridos después de que los activos fijos se hayan puestoen operación, tales como reparaciones y costos de mantenimiento yreacondicionamiento se cargan al resultado del período en que se incurran. En elcaso en que se demuestre claramente que los desembolsos resultaran en beneficiosfuturos para el uso de los inmuebles, maquinarias y equipos, más allá de suestándar de performance original, estos son capitalizados como un costo adicionalde los inmuebles, maquinarias y equipos.
La depreciación se calcula siguiendo el método de línea recta, utilizando lassiguientes escalas de acuerdo a la vida útil estimada:
Activo FijoVida útilestimada
3310
10
10
10
S
10
10
10
4
La vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurarque el método y el período de la depreciación son consistentes con el patrónprevisto de beneficios económicos de las partidas de inmuebles, maquinarias yeqUipos.
l. Compensación por Tiempo de Servicios.- La provisión para compensación portiempo de servicios del personal se contabiliza con cargo al costo y/o gasto amedida que se devengue. El cálculo se efectúa de acuerdo a la legislación laboralvigente y se muestra por el neto de los depósitos efectuados con caráctercancelatorio.
J. Reconocimiento de Ingresos, Costo y Gastos.- Los ingresos por ventas y el costode ventas relacionado son reconocidos cuando los bienes son transferidos al
comprador, y los demás ingresos y gastos son reconocidos cuando se devengan.
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4. EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO
Los saldos deudores y acreedores en moneda extranjera, en los Estados Financieros,están expresados en moneda nacional a los tipos de cambio oficiales vigentes al cierredel ejercicio. De acuerdo a las disposiciones cambiarias vigentes, los tipos de cambio,del dólar americano al cierre del Ejercicio 2008, son como sigue:
Mercado Único de CambioSI.
5. CAJA Y BANCOS
Dólar Bancario CompraDólar Bancario Venta
3.1373.142
Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 . 2007
Cuentas corrientes
Cuentas de Ahorros
Cuentas a Plazo
6. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
2,315,018
5,906
1,000,0003,320,924
1,511,435
5,882
1,517,317
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
20082007
Facturas por cobrar
1,550,2592,520,552
Anticipas otorgados
1,105,362533,834
Total
2,655,6213,054,386
Provisión cobranza dudosa
OO
2,655,621
3,054,386
Las cuentas por cobrar comerciales han disminuido en 13.06% en relación al año2007, principalmente por liquidación de proyectos que se hicieron efectivo.
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7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Préstamos al Personal
Reclamaciones a Terceros
Intereses por CobrarOtras Ctas. Por Cobrar Diversas
Total
2008
4,959
93,148O
33,156131,263
2007
5,309
77,325
2,695955,551
1,040,880
Las cuentas por cobrar diversas, han disminuido en relación al año anterior en un87.39% por la cobranza realizada al SIMA CALLAO.
8. EXISTENCIAS
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Productos Terminados
Productos en procesoMaterias primas y auxiliaresSuministros Diversos
Existencias por recibirTotal
2008
1,455,588
657,7921,996,621
230,223
265,2884,605,512
2007
O
3,100,125
3,508,665
355,780111,727
7,076,297
La disminución de este rubro se debe a la liquidación de órdenes de trabajos en elnuevo astillero.
Pág. Nº 12
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7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Préstamos al Personal
Reclamaciones a Terceros
Intereses por CobrarOtras Ctas. Por Cobrar Diversas
Total
2008
4,959
93,148O
33,156131,263
2007
5,309
77,325
2,695955,551
1,040,880
Las cuentas por cobrar diversas, han disminuido en relación al año anterior en un87.39% por la cobranza realizada al SIMA CALLAO.
8. EXISTENCIAS
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Productos Terminados
Productos en procesoMaterias primas y auxiliaresSuministros Diversos
Existencias por recibirTotal
2008
1,455,588
657,7921,996,621
230,223
265,2884,605,512
2007
O
3,100,125
3,508,665
355,780111,727
7,076,297
La disminución de este rubro se debe a la liquidación de órdenes de trabajos en elnuevo astillero.
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9. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Este robro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Seguros pagados por adelantadoOtras cargas diferidasImpuesto a la RentaCrédito Fiscal
Total
2008
990
163,066701,622
24,643890,321
2007
1,844O
424,23639,237
465,317
El incremento en cargas diferidas se debe al incremento en el Impuesto a al RentaDiferido por la merma de los suministros - planta de asfalto, y por e registro degastos de obras en proceso en el nuevo astillero.
10. INMUEBLES, MAQUINARIA y EQUIPO
Este robro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:Saldos
RetirosSaldoTasa deIniciales
AdicionesVentasFinalDeprec.SI.
SI.SI.SI.%
Terrenos
37,139 37,139Edificios y Otras Const.
21,093,6692,446(5,630,367)15,465,7483
Maquinarias y equipos3,640,669280,042 3,920,71110 Y20
Unidades de transporte2,615,22113,519 2,628.74020
Muebles y enseres164,5696,250 170,81910
Equipos diversos159,90944,364 204,27310 Y 25
Trabajos en curso1,103,010200,945 1,303,955
Total28,814,186547,566(5,630,367)23,731,385
Edificios y Otras Const.
5,231,133562,730(4,244,821)1,549,042Maquinarias y equipos
2,407,745177,541 2,585,286
Unidades de transporte1,744,241210,534 1,954,775
Muebles y enseres101,4167,245 108,661
Equipos diversos101,30219,104 120,406
Total9,585,837977,154(4,244,821)6,318,170
Neto 2008
19,228,348 17,413,216
El Activo Fijo incluye la Baja al 31 de diciembre del 2008 de las instalaciones delantiguo astillero en la Base Nával de Iquitos por un monto neto ascendente aSI. 1,385,546.21.
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9. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Este robro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Seguros pagados por adelantadoOtras cargas diferidasImpuesto a la RentaCrédito Fiscal
Total
2008
990
163,066701,622
24,643890,321
2007
1,844O
424,23639,237
465,317
El incremento en cargas diferidas se debe al incremento en el Impuesto a al RentaDiferido por la merma de los suministros - planta de asfalto, y por e registro degastos de obras en proceso en el nuevo astillero.
10. INMUEBLES, MAQUINARIA y EQUIPO
Este robro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:Saldos
RetirosSaldoTasa deIniciales
AdicionesVentasFinalDeprec.SI.
SI.SI.SI.%
Terrenos
37,139 37,139Edificios y Otras Const.
21,093,6692,446(5,630,367)15,465,7483
Maquinarias y equipos3,640,669280,042 3,920,71110 Y20
Unidades de transporte2,615,22113,519 2,628.74020
Muebles y enseres164,5696,250 170,81910
Equipos diversos159,90944,364 204,27310 Y 25
Trabajos en curso1,103,010200,945 1,303,955
Total28,814,186547,566(5,630,367)23,731,385
Edificios y Otras Const.
5,231,133562,730(4,244,821)1,549,042Maquinarias y equipos
2,407,745177,541 2,585,286
Unidades de transporte1,744,241210,534 1,954,775
Muebles y enseres101,4167,245 108,661
Equipos diversos101,30219,104 120,406
Total9,585,837977,154(4,244,821)6,318,170
Neto 2008
19,228,348 17,413,216
El Activo Fijo incluye la Baja al 31 de diciembre del 2008 de las instalaciones delantiguo astillero en la Base Nával de Iquitos por un monto neto ascendente aSI. 1,385,546.21.
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11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Facturas por pagar
Anticipas recibidos
12. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2008
1,475,2271,652,7743,128,001
2007
3,216,5701,233,3324,449,902
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 2007
Gobierno Central
Instituciones PúblicasSistema Privado de Pensiones
Remuneraciones por PagarVacaciones por PagarReclamaciones a Terceros
Participación de utilidades
Depósitos en Garantía
Otras Cuentas por Pagar Div.
14,25834,58137,60115,90077,646
1,75330,655
36,621249,015
5,23926,32333,19017,94667,271
3,158O
O
14,164167,291
El incremento de este rubro es por la provisión de las utilidades por pagar delresultado del ejercicio.
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13. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Compensacion por Tiempo de Serv.
2008
33,408
33,408
2007
31,115
31,115
La Compensación por Tiempo de Servicios se deposita de acuerdo a [a normativalegal vigente con efecto cance[atorio.
14. DEUDAS A LARGO PLAZO
Este rubro comprende, a[ 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Préstamos de Terceros
2008
1,059,980
1,059,980
2007
1,763,572
1,763,572
El Préstamo de Terceros corresponde a[ saldo pendiente de cancelación y provienede la transferencia otorgada por e[ FONAFE en virtud del Contrato de MutuoDinero suscrito entre FONAFE y SIMA IQUITOS S.R.LTDA. a la tasa del 5% a[
rebatir, que será cancelado mediante 12 cuotas trimestrales iguales en un período detres años.
15. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Impuesto a la Renta Diferido
2008
2,201,921
2,201,921
2007
2,201,921
2,201,921
Corresponde a[ impuesto a [a renta diferido producto de [a Reva[uación de [osActivos fijos.
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16. GANANCIAS DIFERIDAS
Este robra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 2007
VENTAS
Reparaciones Navales MarinaReparaciones Navales ParticularesConstrucciones Navales Marina
Reparaciones VariasMetal Mecánica Particular
COSTOS
Reparaciones navales MarinaReparaciones navales ParticularesConstrucciones navales Marina
Reparaciones VariasMetal Mecánica Particular
Ganancias Diferidas
214,250 454,1811,041,336
238,04010,023,633
7,427,59286,037
234,648
11,365,256
8,354,461
53,165
128,959890,237
194,8666,802,756
2,324,042305,895
79,944- 8,052,053
2,727,811
3,313,203
5,626,650
Corresponde a trabajos en curso que se liquidarán en los ejercicios siguientes.
17. CAPITAL SOCIAL
El Capital Social autorizado de SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINAIQUlTOS S.R.LTDA. - SIMAI es de SI. 23,017,670, representado por 23,017,670participaciones nominativas de S/.1.00 cada una, desagregados como sigue:
Aportes de SIMA PERÚ S.A.
2008
23,017,67023,017,670
2007
23,017,67023,017,670
Pág. N2 16
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18. PATRIMONIO
El Patrimonio de SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINA IQUITOSS.R.LTDA. - SIMAI al 31 de diciembre de 2008 es de SI. 19,044,759,desagregados de la siguiente manera:
Capital SocialCapital AdicionalExcedente de RevaluaciónReservasResultados AcumuladosResultados del Período
19. CUENTAS DE ORDEN
2008
23,617,67017,608
5,137,816337,106
(11,925,428)2,459,987
19,644,759
2007
23,017,670
5,317,816337,106
(10,875,769)476,920
18,273,742
Este robra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
20082007Cuentas de Orden Activas Maquinarias y Equipo
149,662150,948
Unidades de Transporte
-2
Muebles.y Enseres21,86921,869
Equipos Diversos46,20544,919
Cartas Fianzas2,412,8202,295,388
TOTAL2,630,5562,513,126
Cuentas de Orden Pasivas Maquinarias y Equipo
149,662150,948Unidades de Transporte
-2
Muebles y Enseres21,86921,869
Equipos Diversos46,20544,919
Cartas Fianzas2,412,8202,295,388
TOTAL2,630,5562,513,126
Pág. N" 17
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20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
20082007
GASTOS DE VENTAS Comisión Ventas Pago Terceros
601,364389,585
Otros gastos
82,4298,595TOT AL GASTOS DE VENTAS
683,793398,180
GASTOS DE ADMINISTRACIÓNMaterias Primas y Auxiliares
19,60914,886
Sueldos y Bonificaciones
530,282491,789
Suministros Diversos
89,61626,881
Leyes Sociales y otras Remuneraciones
193,590137,842
Servicio de Terceros
531,973362,973
Tributos y Cargas Diversas de Gestión
115,299105,252
Provisiones del Ejercicio
97,22081,941TOT AL GASTOS DE ADIMINIST.
1,577,5891,221,564-
-
TOTAL GASTOS DE VENTAS y ADM.2,261,3821,619,744
21. INGRESOS FINANCIEROS
Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Intereses sobre préstamos otorgados
Intereses sobre cuentas por cobrarIntereses sobre depósitos financieros
Ganancia por diferencia de cambio
2008
2,234
26,67333,243
302,004
364,154
2007
1,070
2,93024
85,76889,792
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22. CARGAS FINANCIERAS
Este rubra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
Int. y Gastos de Préstamos
Int. Relat. abonos y Otras ObligacionesInt. y Gastos Doc. en Cobranza
Pérdida por diferencia de cambio
Descuentos conc. pronto pagoIntereses y gastos mantenimiento cta.
Penalidades por mora
23. OTROS INGRESOS
2008
91,156
20,506288,644
64,18228
464,516
2007
268,202
243
114,971
108,9134,519
496,848
Este rubra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 2007
Prestación de serviciosOtros servicios
Otros ingresos diversos
24. OTROS EGRESOS
57,440270,309263,622591,371
13,432106,31581,564
201,311
Este rubra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:
2008 2007
Costo neto de enajenación Inm. Maq
Provisiones del ejercicio (Ctas por Cob)Cargas diversas ejercicio anterioresMultas sanciones adm. fiscalesGastos extraordinarios
1,345159,976161,321
6,989217,693224,682
---------,-----------*---------------------
Pág. N° 19
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