ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE CHIMBORAZOFACULTAD DE MECNICAESCUELA DE INGENIERA INDUSTRIAL
CONTABILIDAD Y COSTOSINFORME CONTABLE EMPRESA MUEBLERA SANTA ANITA
DATOS:INTEGRANTES: CUVI UNAPUCHA OMAR ADRIAN1757VALLEJO STALYN EDUARDO 1437ZAMBRANO ZAMBRANO DAVID1790
CURSO:5 A
ING:ALCIDES GARCAPERIODOOCTUBRE 2014 FEBRERO 2015Tema: Informe contable de la empresa manufacturera de muebles Mueblera Santa Anita Objetivos:Objetivo General: Obtener la informacin contable de la empresa Mueblera Santa Anita, aplicando los conocimientos adquiridos en el transcurso de las clases impartidas en el periodo acadmico Octubre 2014 Febrero 2015.Objetivos Especficos: Aplicar los mtodos necesarios para obtener la situacin contable de dicha empresa. Determinar si la situacin de la empresa es favorable o desfavorable.IntroduccinLas empresas manufactureras o de produccin en la actualidad son un pilar fundamental en el desarrollo de un pas, por lo que deben ser administrados de forma correcta. Para ello est la contabilidad que nos permite realizar una evaluacin de la parte econmica de cada empresa, lo que nos permite determinar si dichas empresas se encuentran en un estado favorable o desfavorable para su desarrollo o posible continuidad en el sector pblico.Este proyecto est formado por varias secciones, las cuales van a determinar la factibilidad de produccin de la empresa Mueblera Santa Anita. Identificacin:Mueblera Santa Anita es una empresa manufacturera y comercializadora que tiene como finalidad elaborar diferentes tipos de muebles como son camas, muebles, armarios, anaqueles, juegos de comedor, escritorios, etc., para su posterior comercializacin.En el presente informe se tomar como producto de elaboracin principal los armarios de 2x2 m.Resea Histrica:La empresa manufacturera Mueblera Santa Anita se cre el 15 de diciembre del 2001. En la ciudad de Salcedo, la misma posee un solo socio principal. El cual maneja los balances contables de la empresa.
Infraestructura:La empresa Mauricio Muebles consta de 5 partes:La parte de maquinarias que consta del 25 % de la empresa.La parte de carpintera que consta del 35 % de la empresa.La seccin administrativa que es el 10 % de la empresa.La seccin de bodega que equivale al 20% de la empresa.Y un 10% que es el rea natural.
Ubicacin:La empresa Mueblera Santa Anita se encuentra ubicada en la provincia de Cotopaxi, Cantn Salcedo, parroquia San Miguel de Salcedo, en las calle Yerovi Mackuart y Avenida 19 de Septiembre atrs del la Unidad Educativa Blaise Pascal.Mapa:
Desarrollo del problema:Para la implantacin de los mtodos contables, se analizar el periodo contable de la empresa en el mes de Noviembre del 2014.Estado de Situacin Inicial:CAJA$1400
BANCO$9000
TILES DE OFICINA$50
SUMINISTROS DE LIMPIEZAS$500
EQUIPOS DE COMPUTO $450
MUEBLES Y ENSERES$2500
MAQUINARIAS$12000
CUENTAS POR COBRAR$750
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA DIRECTA$1000
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA INDIRECTA$1400
DOCUMENTOS POR PAGAR A 24 MESES DE PLAZO$6500
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR $5500
CAPITAL PAGADO$12880
ACTIVOPASIVO
Caja $400 Documento por pagar $6500
Banco $9000 Prstamo bancario $5500
tiles de oficina $50
Suministros de limpiezas $500
Equipos d computo $450
Muebles y enseres $2500
Maquinarias $12000
Cuentas por cobrar $750
Inv. Materia prima directa $2830
Inv. Materia prima indirecta $1400
PatrimonioCapital pagado= $18880TRANSACCIONES: Noviembre 1: Se realiza un depsito de $300 en el Banco de Guayaquil con cuenta corriente N 111704214-8 Noviembre 5: La empresa comienza con un inventario inicial de materia prima directa de Madera pino 100 piezas a $25 c/u, y con un Inventario inicial de 20 Espejo a $15 c/u. Noviembre 5: Se realiza una compra de 80 piezas de Madera pino a $25 c/u, y 8 Espejo a $15 c/u se paga con cheque n 103, Factura N 00528 Noviembre 7: Se realizan publicidad por la que se paga $100 incluido IVA. Factura N 01320 Noviembre 9: Se hace una compra mediante cheque 50 piezas de Madera Pino a $20 c/u, y 10 Espejo a $15 c/u. Cheque N 104. Factura N 00529 Noviembre 12: Se enva a la parte de carpintera 100 piezas de Pino y 12 Espejo N 0017, 0018. Noviembre 12: Se devuelven a la bodega 35 piezas de M. Pino y 2 de Espejo. N 0017, 0018 Noviembre 13: Se realiza una venta de 8 armarios de (1.5x2) m a la empresa comercializadora Decorados. Se realiza el pago al contado $175 c/u, Factura N 00155. Noviembre 14: El valor conseguido por la venta se lo deposita en el Banco de Guayaquil cuenta N 111704214-8 Noviembre 16: Se compran mediante cheque 20 Espejos a $15 c/u y 70 piezas de M. Pino a $25 c/u, Factura N 002313 y Cheque N 104 Noviembre 19: Se hace un envi a carpintera de 8 Espejo #22 y 60 piezas de M. Pino, Nota 0048 y 0049 Noviembre 19: Se devuelve a la bodega 13 piezas de M. Pino y 4 de Espejos #22 Noviembre 20: Se venden 2 Armarios (2x2x0.6) m a $250 c/u. Factura N 00156. Noviembre 22: Se compra 30 piezas de M. Pino a $25 c/u y 5 Espejos #22 a $15 c/u con cheque N105 y se realiza un flete por $100. Factura N 1892, 2351 Noviembre 23: Se paga la letra N 33 del documento Pendiente dando $300. Factura n 00157 Noviembre 24: Se enva a carpintera 25 piezas de M. Pino y 4 Espejos #22. Nota 0021 y 0023 Noviembre 24: Se devuelve 20 piezas de M. Pino Nota 0021 Noviembre 28: Se vende 3 Armarios (1.5x2)m a $175 c/u a la empresa Decorados Factura N 00121 Noviembre 29: Se paga $180 por consumo de luz y agua. Noviembre 30: Se les paga a 2 carpinteros por el mes de Noviembre por $708.EMPRESA MUEBLERA SANTA ANITALIBRO DIARIO
FECHADETALLESDEBEHABER
01
CAJA1400
BANCO9000
TILES DE OFICINA 50
SUMINISTROS DE LIMPIEZAS500
EQUIPOS DE COMPUTO450
MUEBLES Y ENSERES2500
MAQUINARIAS 12000
CUENTA POR COBRAR750
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 2830
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA1400
DOCUMENTOS POR PAGAR6500
PRSTAMOS BANCARIO5500
CAPITAL PAGADO18880
02
Nov. 1BANCOS300
CAJA 300
DEPOSITO CUENTA N 111704214-8
03
Nov. 5COMPRAS 2120
IVA COMPRAS254,4
BANCO 2276,98
RETENCIN EN LA FUENTE POR PAGAR 21,1
IVA RETENIDO POR PAGAR 76,32
CHEQUE N 103, FACTURA N 00528
04
Nov. 7PUBLICIDAD 100
IVA COMPRAS12
CAJA 112
FACTURA N 01320
05
Nov. 9COMPRAS1150
IVA COMPRAS 138
BANCO 1235.1
RETENCIN EN LA FUENTE POR PAGAR 11.5
IVA RETENIDO POR PAGAR 41.4
FACTURA N 00529
06
Nov. 12INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESOS2680
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA M. PINO2500
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA ESPEJO180
NOTA N 0017, 0018
07
Nov. 13CAJA1400
VENTA1232
IVA VENTA 168
FACTURA N 00155
08
Nov. 14BANCO1400
CAJA1400
09
Nov.16COMPRA2050
IVA COMPRA 246
BANCO2201.7
RETENCIN EN LA FUENTE POR PAGAR 20.5
IVA RETENIDO POR PAGAR 73.8
CHEQUE N 104
10
Nov. 19INVENTARIO PRODUCTO EN PROCESOS1620
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA M. PINO1500
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA ESPEJO 120
NOTA N 0048,0049
11
Nov. 20CAJA500
VENTA440
IVA VENTA60
FACTURA N 00156
12
Nov.22COMPRA925
IVA COMPRA99
CAJA986.05
RETENCIN FUENTE POR PAGAR8.25
IVA RETENIDO POR PAGAR29.7
13
Nov.23DOCUMENTOS POR PAGAR 300
CAJA 300
FACTURA N 00157
14
Nov. 24INVENTARIO PRODUCTO EN PROCESOS685
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA M. PINO 625
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA ESPEJO 60
NOTA N 0021, 0023
15
Nov. 28CAJA525
VENTA 462
IVA VENTA 63
FACTURA N 00121
16
Nov. 29GASTOS GENERALES 180
CAJA 180
PAGO AGUA POTABLE Y LUZ ELCTRICA
17
Nov. 30GASTO SUELDO 708
BANCO708
CHEQUE N 062
TOTAL22484.422484.4
MAYOR EN TCAJATILES DE OFICINASUMINISTROS DE LIMPIEZA
(1) 1400300 (2)50 (1)500 (1)200 (b)
(7) 1400112 (4)300 (b)
(11) 5001400 (8)
(15) 525986.05(12)800200
300 (13)600
3825180 (16)
3278.05
546,95
MUEBLES Y ENSERESMAQUINARIASPREST. BANCARIO POR PAGAR
(1) 2500(1) 120005500 (1)
BANCOIVA COMPRASIVA VENTAS
(1) 90002276.98 (3)(3) 254.4(7) 168
(2)3001235.1 (5)(4) 12(11) 60
(8) 14002201.7 (9)(5) 138(15) 63
708 (17)(9) 246
10700(12) 99291
6421.78
4278,22749.4
CUENTAS POR COBRARPUBLICIDADCOMPRAS
(1) 750(4) 100(3) 2120
(5) 1150
(9) 2050
(12) 925
6245
RET. EN LA FUENTE POR PAGARINVENTARIO M.P.D.INVENTARIO M.P.I.
21.1 (3)(1) 28302680 (6)(1) 1400
11.5 (5)1620 (10)
20.5 (9)685 (14)
8.25 (12)
28304985
61.352155
INV.PRODUCTOS EN PROCESOGASTOS EN GENERALGASTOS EN SUELDOS
(6) 2680(16) 180(17) 708
(10) 1620
(14) 685
4985
CAPITAL PAGADODOC. POR PAGAREQUIP. DE COMPUTO
18880 (1)(13) 3006500 (1)(1) 450
6200
IVA POR PAGARVENTAS
76.32 (3)1232 (7)
41.4 (5)440 (11)
73.8 (9)462 (15)
29.7 (12)
2134
221.22
BALANCES DE COMPROBACIN DE SUMAS Y DE SALDOSEMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA "
DEL 1 DE NOVIEMBRE AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2014
NCUENTASUMASALDO
DEBEHABER DEUDORACREEDOR
1CAJA 38253278,05546,95
2UTIL. DE OFICINA5050
3SUM. DE LIMPIEZA800200600
4MUEBLES Y ENSERES25002500
5MAQUINARIAS1200012000
6DOC. X PAGAR 30065006200
7PRES. BANCARIO X PAGAR 55005500
8CAPITAL PAGADO1888018880
9BANCO107006421,784278,22
10IVA COMPRA 749,4749,4
11IVA VENTA291291
12EQUI. DE COMPUTO 450450
13CUENTAS X COBRAR750750
14PUBLICIDAD100100
15COMPRA62456245
16IVA X PAGAR221,22221,22
17RET. EN LA FUENTE X PAGAR 61,3561,35
18INV. M.P.D.283049852155
19INV. M.P.I.14001400
20VENTAS21342134
21INV. PRODUCTOS EN PROC.49854985
22GASTOS GENERALES180180
23GASTOS SUELDOS708708
TOTALES48572,448572,435542,5735542,57
HOJA DE TRABAJOEMPRESA MANUFACTURERA MUEBLERA SANTA ANITA
NCUENTASSALDOAJUSTEBALANCE DE AJUSTEESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERDEBE HABER DEBEHABER
1CAJA 546,95546,95546,95
2TILES DE OFICINA50203030
3SUM. DE LIMPIEZA500200300800
4MUEBLES Y ENSERES 250025002500
5MAQUINARIAS120001200012000
6DOC. X PAGAR620030059005900
7PRSTAMOS BANCARIOS 550055005500
8CAPITALES178801788017880
9BANCOS4186,224168,224168,22
10IVA COMPRAS749,4749,4
11IVA VENTAS234234
12EQUIPO DE COMPUTO450450450
13CUENTAS POR COBRAR750750750
14PUBLICIDAD100100100
15COMPRA624562456245
16IVA POR PAGAR 61,3561,3561,35
17RETENCIN EN LA FUENTE 60,0360,3
18INV. DE MPD 215521552155
19INV. DE MPI140014001400
20VENTA213421342134
21INV. DE PRODUCTOS 498549854985
22GASTOS EN GENERAL180180180
23GASTOS EN SUELDOS 708708708
24GASTOS APORTE PATRONALES96.8896.8896.88
25CONSUMO DE TILES DE OFICINA 202020
26CONSUMO DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA200200200
27DEPRECIACIN DE MUEBLES Y ENSERES250250250
28DEPRECIO DE ACUMULACIN DE MUEBLE, ENSERES250250250
29DEPRECIACIN DE EQUIPO DE COMPUTO149,85149,85149,85
30DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 149,85149,85149,85
31DEPRECIACIN DE MAQUINARIA120001200012000
32DEPRECIACIN ACUMULADA DE LA MAQUINARIA120001200012000
33UTILIDAD NETA EN EL EJERCICIO 344,82
La empresa manufacturera MUEBLERA SANTA ANITA a utilizado las siguientes unidades de la materia prima directa M. Pino y Espejo durante los siguientes meses:
M. PINO ESPEJOTIEMPO DE REEMPLAZO
MAYO36070MXIMOMNIMOCRITICO
JUNIO32040CAOBA35128
JULIO23054ESPEJOS40286
AGOSTO15030
SEPTIEMBRE 33082
OCTUBRE18042Emax= Consumo mx. MensualTiempo mx. Reemplazo
NOVIEMBRE2302530
Emin= Consumo min. MensualTiempo min Reemplazo
30
Ecrit= Consumo min. MensualTiempo crit Reemplazo
30
Emax=36035420
30
Emin=1501260
30
Ecrit=150840
30
Existencias de materia prima directa M. Pino
Existencias De materia prima directa Espejo
Emax=8240109,33
30
Emin=252823,333
30
Ecrit=2565
30
COSTOS, GASTOS, PRECIOSCOSTOS DE PRODUCCIN
CPR = MPD + MOD + CIF
CPR = 3169,27 + 708 + 135
CPR = 4012,27
COSTOS DE CONVERSIN
CC = MOD+CIF
CC = 708+135
CC = 843
COSTOS DE DISTRIBUCION
CD = GADM+GVENTA+GFINANCIEROS
CD = 0 + 0 + 0
CD = 0
COSTOS PRIMOS
CPRIMOS = MPD + MOD
CPRIMOS = 3169,27 + 708
CPRIMOS = 3877,27
COSTOS TOTAL
CT = CPrd + CD
CT = 4012,27+ 0
CT = 4012,27
PRECIOS DE VENTA
PVP = CT+%UTIL.
PVP = (4012,27+ 4012,27*(0.30))/ 15 UNIDADESPVP = 5215,95/15 UNIDADES
PVP = 347,73
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA POR 4 MTODOSEMPRESA "MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: MADERA PINO
MTODO: FIFO
FECHA DETALLEENTRADASSALIDASEXISTENCIA
CVUVTCVUVTCVUVT
nov-05Inventario inicial100252500
nov -05Compra Factura N 0052880252000180254500
Cheque N 103
nov -09Compra Factura N 0052950201000180254500
Cheque N 10450201000
nov -09Envo a carpintera10025250080252000
Nota N 001750201000
nov -12Devuelve a bodega-3525-875115252875
Nota N 001750201000
nov -16Compra Factura N 00231370251750185254625
Cheque N 10550201000
nov -19Envo a carpintera60251500125253125
Nota N 004950201000
nov -19Devuelve a bodega-1325-325138253450
Nota N 004950201000
nov -22Compra Factura N 18923027,857835,71138253450
Cheque N 10650201000
3027,857835,71
nov -24Envo a carpintera2525625113252825
Nota N 002150201000
3027,857835,71
nov -24Devuelve a bodega-2025-500133253325
Nota N 002150201000
3027,857835,71
2135160,71
ASIENTO CONTABLEMATERIA PRIMA$ 25REVALORIZACIN DE LA MATERIA PRIMA$ 24,22
EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: MADERA PINO
MTODO: LIFO
FECHA DETALLEENTRADASSALIDASEXISTENCIA
CVUVTCVUVTCVUVT
nov -05Inventario inicial100252500
nov -05Compra Factura N 0052880252000180254500
Cheque N 103
nov -09Compra Factura N 0052950201000180254500
Cheque N 10450201000
nov -09Envo a carpintera50201000130253250
Nota N 001750251250
nov -12Devuelve a bodega-3525-875165254125
Nota N 0017
nov -16Compra Factura N 00231370251750235255875
Cheque N 105
nov -19Envo a carpintera60251500175254375
Nota N 0049
nov -19Devuelve a bodega-1325-325188254700
Nota N 0049
nov -22Compra Factura N 18923027,857835,71188254700
Cheque N 1063027,857835,71
nov -24Envo a carpintera2527,857696,425188254700
Nota N 0021527,857139,29
nov -24Devuelve a bodega-2027,857-557,14188254700
Nota N 00212527,857696,43
2135396,53
ASIENTO CONTABLEMATERIA PRIMA$ 25REVALORIZACIN DE LA MATERIA PRIMA$ 25,33
EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: MADERA PINO
MTODO: PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLEENTRADASSALIDASEXISTENCIA
CVUVTCVUVTCVUVT
nov -05Inventario inicial100252500
nov -05Compra Factura N 0052880252000180254500
Cheque N 103
nov -09Compra Factura N 005295020100023023,9135500
Cheque N 104
nov -09Envo a carpintera10023,91239113023,913108,3
Nota N 0017
nov -12Devuelve a bodega-3523,91-836,8516523,913945,2
Nota N 0017
nov -16Compra Factura N 0023137025175023524,2355695,2
Cheque N 105
nov -19Envo a carpintera6024,231453,817524,234240,3
Nota N 0049
nov -19Devuelve a bodega-1324,23-314,9918824,234555,2
Nota N 0049
nov -22Compra Factura N 18923027,857835,7121824,7295391
Cheque N 106
nov -24Envo a carpintera2524,73618,2519324,734772,9
Nota N 0021
nov -24Devuelve a bodega-2024,73-494,621324,735267,5
Nota N 0021
2135267,5
ASIENTO CONTABLEMATERIA PRIMA$ 25REVALORIZACIN DE LA MATERIA PRIMA$ 24,73
EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: MADERA PINO
MTODO: ULTIMA COMPRA
FECHA DETALLEENTRADASSALIDASEXISTENCIA
CVUVTCVUVTCVUVT
nov -05Inventario inicial100252500
nov -05Compra Factura N 0052880252000180254500
Cheque N 103
nov -09Compra Factura N 0052950201000230204600
Cheque N 104
nov -09Envo a carpintera100202000130202600
Nota N 0017
nov -12Devuelve a bodega-3520-700165203300
Nota N 0017
nov -16Compra Factura N 00231370251750235255050
Cheque N 105
nov -19Envo a carpintera60251500175254375
Nota N 0049
nov -19Devuelve a bodega-1325-325188254700
Nota N 0049
nov -22Compra Factura N 18923027,857835,7121827,8575535,71
Cheque N 106
nov -24Envo a carpintera2527,857696,4319327,8575376,4
Nota N 0021
nov -24Devuelve a bodega-2027,857-557,1421327,8575933,54
Nota N 0021
2135933,54
ASIENTO CONTABLEMATERIA PRIMA$ 25REVALORIZACIN DE LA MATERIA PRIMA$ 27,86
EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: ESPEJO
MTODO: ULTIMA COMPRA
FECHA DETALLEENTRADASSALIDASEXISTENCIA
CVUVTCVUVTCVUVT
nov -05Inventario inicial2015300
nov -05Compra Factura N 005288151202815420
Cheque N 103
nov -09Compra Factura N 0052910151503815570
Cheque N 104
nov -09Envo a carpinteria12151802615390
Nota N 0018
nov -12Devuelve a bodega-215-302815420
Nota N 0018
nov -16Compra Factura N 00231320153004815720
Cheque N 105
nov -19Envo a carpinteria8151204015600
Nota N 0048
nov -19Devuelve a bodega-415-604415660
Nota N 0049
nov -22Compra FacturaN 1892517,85889,294917,858875,042
Cheque N 106
nov -24Envo a carpinteria417,85871,4324517,858803,61
Nota N 0023
45803,61
ASIENTO CONTABLEMATERIA PRIMA$ 15REVALORIZACIN DE LA MATERIA PRIMA$ 17,858
EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: SELLADOR
MTODO: ULTIMA COMPRA
FECHA DETALLEENTRADASSALIDASEXISTENCIA
CVUVTCVUVTCVUVT
may-05Inventario inicial
Sellador (4 litros)272144
may-05Envo a carpintera2721440720
Nota N 0030
0Inv. Final
EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
ARTICULO: CLAVOS
MTODO: ULTIMA COMPRA
FECHA DETALLEENTRADASSALIDASEXISTENCIA
CVUVTCVUVTCVUVT
nov -05Inventario inicial30000,0260
Clavos
nov -05Envo a carpintera30000,026000,020
Nota N 0031
0Inv. Final
EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
ARTICULO: ROLLO DE LIJA
MTODO: ULTIMA COMPRA
FECHA DETALLEENTRADASSALIDASEXISTENCIA
CVUVTCVUVTCVUVT
nov -05Inventario inicial23060
Lija ($30 x metro)
nov -05Envo a carpintera230600300
Nota N 0032
0Inv. Final
EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
ARTICULO: BISAGRAS
MTODO: ULTIMA COMPRA
FECHA DETALLEENTRADASSALIDASEXISTENCIA
CVUVTCVUVTCVUVT
nov -05Inventario inicial250,25
Bisagras
nov -05Envo a carpintera250,2500,20
Nota N 0033
0Inv. Final
EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
ARTICULO: CHAPAS
MTODO: ULTIMA COMPRA
FECHA DETALLEENTRADASSALIDASEXISTENCIA
CVUVTCVUVTCVUVT
nov -05Inventario inicial130,354,55
Chapas
nov -05Envo a carpintera130,354,5500,350
Nota N 0034
0Inv. Final
MATERIA PRIMA DIRECTA M. PINOPROMEDIO DE LOS INVENTARIOS
PI = 4216,77COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADACMPU = IIMP + CMP IFMPCMPU = 2500+ + 5585,71 CMPU = 2152,17INDICE DE ROTACION DE INVENTARIO
0.51 veces
PERMANECIA DE INVENTARIO
PI = =
PI = 705.35 dias
MATERIA PRIMA DIRECTA ESPEJOPROMEDIO DE LOS INVENTARIOS
PI = 551,80COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADACMPU = IIMP + CMP IFMPCMPU = 300 + 659.29 CMPU = 155,68INDICE DE ROTACION DE INVENTARIO
0.28 veces
PERMANECIA DE INVENTARIO
PI = =
PI = 1276 dias
HOJAS DE COSTOSEMPRESA "MUEBLERA SANTA ANITA"
CLIENTE: xxxxxxxxxx
CANTIDAD: 15FECHA DE INICIO: 27 OCT 14
COSTO TOTAL: $4012,27FECHA DE TERMINO: 28 NOV 14
COSTO UNITARIO: $267,48FECHA DE ENTREGA: 02 DE DIC 14
FECHA MATERIA PRIMA DIRECTAMANO DE OBRA COSTOS IND. DE FABRICACIN
DETALLEVALORDETALLE VALORDETALLE VALOR
Nov-28M. PINO 2614,29carpintero 1354GASTOS EN GENERAL135
ESPEJO281,43carpintero 2354
SELLADOR144
CLAVOS60
LIJA60
BISAGRAS5
CHAPAS4,55
TOTAL$ 3169,27$ 708 $ 135
TARJETA RELOJEMPRESA "MUEBLERA SANTA ANITA"
NOMBRE: LUIS OCHOA C.I: 0573529XXX
JORNADA DOBLE
SEMANA: DE 03/11 AL 07/11 2014
FechaEntradaSalidaEntradaSalidaHora jornadaHoras suplementariasHoras extraordinariasTotal
03 - Nov8h12h14h18h80017,7
04 - Nov8h12h14h18h80017,7
05 - Nov8h12h14h18h80017,7
06 - Nov8h12h14h18h80017,7
07 - Nov8h12h14h18h80017,7
TARJETA DE TIEMPOEMPRESA "MUEBLERA SANTA ANITA"
FECHA: DE 03/11/2014
NOMBRE: MANUEL PREZ
DEPARTAMENTO: CARPINTERA
SALARIO POR HORA: $ 2,21
Orden de produccinDetalleHora de Inicio Hora de finalizacinHoras empleadasValor por hora ($)Valor total($)
Entrada - Trabajo8h12h42,218,84
Reingreso - Trabajo14h17:30h3,52,217,735
Limpieza17:31h18h0,52,211,105
Totales817,7
RESUMEN DE LAS TARJETAS RELOJ
PERIODO: (03/11 AL 28/11) 2014
NMINAHORAS JORNADASHORAS SUPLEMENTARIASHORAS EXTRAORDINARIASTOTAL
LUIS OCHOA160---------------160
MANUEL PREZ160------------------160
RESUMEN DE LAS TARJETAS TIEMPOS
PERIODO: (03/11 AL 28/11) 2014
NMINATOTAL DE HORASHORAS DE MANO DE OBRA DIRECTAHORAS DE TRABAJO INDIRECTOTIEMPO OCIOSO SALARIO HORA
LUIS OCHOA16015010----2,21
MANUEL PREZ16015010----2,21
ROL DE PAGOSROL DE PAGO
MES DEL 03 AL 28 DE NOVIEMBRE 2014
NNMINACARGOSALARIOHORAS EXTRASOTROS INGRESOSTOTAL DE INGRESOSAPORTE PERSONALPRESTAMOS IESSIMPUESTOS RENTAOTRAS DEDUCCIONESTOTAL DEDUCCIONESLIQUIDO A PAGAR
1LUIS OCHOACarpintero 387,45----------387,4533,45---------------33,45354
2MANUEL PREZCarpintero 387,45----------387,4533,45---------------33,45354
TABLA DE OCIOSO
NNMINATIEMPO OCIOV/HORATOTAL
1LUIS OCHOA----2,210
2MANUEL PREZ----2,210
TOTAL DE T. OCIOSO 0
CUADRO DE PROVISIONESSEMANA DEL 5 AL 9 DE MAYO 2014NNMINA CARGO TOTAL INGRESOSDCIMO TERCER SUELDODCIMO CUARTO SUELDOVACACIONESFONDOS DE RESERVA TOTAL PROVISIONESAPORTE PATRONAL (11.15%)
1LUIS OCHOACarpintero387,4535429,50000
2MANUEL PREZCarpintero387,4535429,50000
PUNTO DE EQUILIBRIO DE ARMARIOS DE 2X2 m
PEQ= 267,48EMPRESA "MUEBLERA SANTA ANITA"
ESTADO DE SITUACIN ECONMICA DEL 03 AL 28 DE NOVIEMBRE DEL 2014
VENTAS5215,95
COSTO DE PRODUCTO VENDIDO347,73
UTILIDAD BRUTA EN VENTA104,32
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS0
GASTOS FINANCIEROS0
GASTOS DE VENTAS0
UTILIDAD NETA EN EL EJERCICIO1564,80
EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA "
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DEL 03 AL 28 DE NOVIEMBRE DEL 2014
VENTAS5215,95
COSTO DE PRODUCTO VENDIDO4012,27
UTILIDAD BRUTA EN VENTA1564,80
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS0
GASTOS FINANCIEROS0
GASTOS DE VENTAS0
UTILIDAD EN EL EJERCICIO1564,80
15% PARA EMPLEADOS234,72
22% IMPUESTO A LA RENTA 344,26
UTILIDAD NETA985,82
REASm2KW
PRODUCCIN8072057600108
ALMACN DE VENTAS2590225013,5
OFICINA ADMINISTRATIVA 109090013,5
OTROS1053003150045
SUMA92250180
PRORRATEO LUZ ELCTRICA Y AGUA POTABLE
= 0.00195
PRODUCTO FINALIZADO
CHAPASESPEJOMADERA PINO