KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.
Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2012. godine zajedno s izvještajem
ovlaštenog revizora
Kreditna banka Zagreb d.d. 31. prosinca 2012.
Sadržaj Stranica Odgovornost za financijske izvještaje 1 Mišljenje neovisnog revizora 2 Financijski izvještaji Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4 Izvještaj o financijskom položaju 5 Izvještaj o promjenama na kapitalu 6 Izvještaj o novčanom tijeku 7 Bilješke uz financijske izvještaje 8-64 Prilog 1 – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 66-69 Prilog 2 – Usklada godišnjih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku
70-75
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)
Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti 4
BBii ll jjeešškkaa 22001122.. 22001111..
PPrriihhooddii oodd kkaammaattaa ii sslliiččnnii pprriihhooddii 44 119944..995588 116611..995544
RRaasshhooddii oodd kkaammaattaa ii sslliiččnnii rraasshhooddii 55 ((111144..332244)) ((8866..442288))
NNeettoo pprr iihhooddii oodd kkaammaattaa 8800..663344 7755..552266
PPrriihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa 66 2255..005566 2233..880055
RRaasshhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa 66 ((88..993388)) ((99..440088))
NNeettoo pprr iihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizzii jjaa 1166..111188 1144..339977
NNeettoo ddoobbiitt oodd ttrrggoovvaannjjaa ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa 77 88..554466 1111..229955 DDoobbiittaakk//gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa 77 778822 22..221199 DDoobbiittaakk//gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu 77 ((22..006600)) 33..332211
OOssttaallii pprriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa 77 99..770022 44..554411
PPrr iihhooddii iizz rreeddoovvii ttoogg ppoosslloovvaannjjaa 111133..772222 111111..229999
TTrroošškkoovvii ppoosslloovvaannjjaa 88 ((7777..668877)) ((7722..339988))
TTrroošškkoovvii uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii ii rreezzeerrvviirraannjjaa 99 ((1155..334466)) ((2233..779977))
DDoobbii tt pprr ii jjee ooppoorreezziivvaannjjaa 2200..668899 1155..110044
PPoorreezz nnaa ddoobbiitt 1100 44..559999 33..115533
NNeettoo ddoobbii tt zzaa ggooddiinnuu 1166..009900 1111..995511
NNeerreeaalliizziirraannaa ddoobbiitt ((gguubbiittaakk)) oodd vvrreeddnnoovvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu
22..771100 ((44..447744))
OOssttaallaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt 22..771100 ((44..447744))
UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt 1188..880000 7.477
Izvještaj o financijskom položaju
na dan 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)
Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o financijskom položaju 5
BBii ll jjeešškkaa 3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
IIMMOOVVIINNAA
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 1111 557799..332266 335544..008800
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 1122 224411..886644 117788..880022
IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa 1133
22..009933 6611..007766
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 11..881166..004422 11..661155..002288
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 1155 222288..887700 6644..335577
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 1166 221122..884466 332200..332266
NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 1177 2255..440099 2222..663311
MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 1188 4400..223300 3322..993355
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 5555..881166 5566..221155
UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 33..220022..449966 22..770055..445500
OOBBVVEEZZEE
DDeeppoozziittii ddrruuggiihh bbaannaakkaa 2200 5588..559977 4411..660088
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 2200 22..554477..990022 22..003322..222299
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 2211 116655..114455 224433..887744
IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 2233 6600..000000 5500..550000
OOssttaallee oobbvveezzee 2222 6699..999999 5555..442233
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2277 11..777799 11..554422
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 22..990033..442222 22..442255..117766
DDIIOONNIIČČKKAA GGLLAAVVNNIICCAA
DDiioonniiččkkii kkaappiittaall 2244 118866..555533 118866..555533
KKaappiittaallnnaa ddoobbiitt 2244 4444..776633 4444..776633
NNeerreeaalliizziirraannii ((gguubbiittaakk)) // ddoobbiittaakk oodd iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu
((11..114488)) ((33..885577))
ZZaaddrržžaannaa ddoobbiitt ii pprriiččuuvvee 2255 5522..881166 4400..886644
DDoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee 1166..009900 1111..995511
UUkkuuppnnoo ddiioonniiččkkaa ggllaavvnniiccaa 229999..007744 228800..227744
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee ii ddiioonniiččkkaa ggllaavvnniiccaa 33..220022..449966 22..770055..445500
Izvještaj o promjenama na kapitalu
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)
Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o promjenama na kapitalu 6
BBii ll jjeešškkaa DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall
KKaappii ttaallnnii ddoobbii ttaakk
NNeerreeaall iizzii rraannii ((gguubbii ttaakk)) // ddoobbii ttaakk oodd
iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu
ZZaaddrržžaannaa ddoobbii tt ii
pprr iiččuuvvee
DDoobbii tt tteekkuuććee ggooddiinnee
UUkkuuppnnoo
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 118866..555533 4444..776633 661166 3377..223322
33..663333 227722..779977
NNeettoo ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee -- -- -- --
1111..995511 1111..995511
NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu -- -- ((44..447744)) --
-- ((44..447744))
UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt -- -- ((44..447744)) --
1111..995511 77..447777
PPrriijjeennooss uu rreezzeerrvvee -- -- -- 118822
((118822)) --
IIssppllaattaa ddiivviiddeennddee 2244 -- -- -- --
-- --
PPrriijjeennooss ddoobbiittii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt -- -- -- 33..445511
((33..445511)) --
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 118866..555533 4444..776633 ((33..885588)) 4400..886655
1111..995511 228800..227744
NNeettoo ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee -- -- -- --
1166..009900 1166..009900
NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu -- -- 22..771100 --
-- 22..771111
UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt 22..771100
1166..009900 1188..880000
PPrriijjeennooss uu rreezzeerrvvee 2255 -- -- -- 559977
((559977)) --
PPrriijjeennooss ddoobbiittii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt 2255 -- -- -- 1111..335544
((1111..335544)) --
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 118866..555533 4444..776633 ((11..114488)) 5522..881166
1166..009900 229999..007744
Izvještaj o novčanom tijeku
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
(svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)
Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o novčanom tijeku 7
BBii ll jjeešškkaa 22001122.. 22001111..
NNOOVVČČAANNII TTIIJJEEKK IIZZ PPOOSSLLOOVVNNIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII
DDoobbiitt pprriijjee ppoorreezzaa 2200..668899 1155..110044
AAmmoorrttiizzaacciijjaa 55..006655 33..336688
PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii oossttaallee iimmoovviinnee 33..991177 33..551100
PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii ddaanniihh kkrreeddiittaa 99..778800 1199..665577
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii uullaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu 11..441100 550055
((SSmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee ppootteenncciijjaallnniihh oobbvveezzaa 223388 112255
OOssttaallii ddoobbiiccii // gguubbiiccii ((2222..886622)) ((2299..885577))
UUkkuuppnnoo ssttaavvkkee kkoojjee nnee uutt jjeeččuu nnaa nnoovvaacc 1188..223377 1122..441122
SSmmaannjjeennjjee//((ppoovveeććaannjjee)) ppoottrraažžiivvaannjjaa oodd HHNNBB--aa ii ddrruuggiihh bbaannaakkaa
((228888..330099)) 2200..777733
PPoovveeććaannjjee zzaajjmmoovvaa ii pprreedduujjmmoovvaa kklliijjeennttiimmaa ((220011..001144)) ((223399..440000))
SSmmaannjjeennjjee ddeeppoozziittaa ddrruuggiihh bbaannaakkaa ((110011..884400)) 2266..883333
((SSmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee ddeeppoozziittaa kklliijjeennaattaa 553322..666622 448833..553366
PPoovveeććaannjjee oossttaallee iimmoovviinnee ((339999)) ((11..222222))
PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) oossttaalliihh oobbvveezzaa 1144..557766 2244..007755
PPllaaććeennii ppoorreezz nnaa ddoobbiitt ((22..447700)) ((886699))
NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk ((kkoorr iišštteenn uu))//iizz ppoosslloovvnniihh aakktt iivvnnoosstt ii ((4466..779944)) 331133..772266
NNOOVVČČAANNII TTIIJJEEKK IIZZ IINNVVEESSTTIICCIIJJSSKKIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII
PPoovveeććaannjjee //ssmmaannjjeennjjee mmaatteerriijjaallnnee ii nneemmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee ((1100..007733)) ((22..669922))
PPoovveeććaannjjee// ssmmaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossnniiccaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu
((110077..447700)) ((221188..882222))
PPoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee iimmoovviinnee iisskkaazzaannee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa
5588..998833 ((5555..887733))
PPoovveeććaannjjee //ssmmaannjjeennjjee iimmoovviinnee kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 116644..551133 ((5588..775500))
NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk iizz iinnvveesstt iiccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii 110055..995533 ((333366..113377)
NNOOVVČČNNII TTIIJJEEKK IIZZ FFIINNAANNCCIIJJSSKKIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII
PPrriimmiiccii // oottppllaattaa uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa ((7788..772299)) 44..221111
IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 99..550000 5500..550000
PPllaaććeennaa ddiivviiddeennddaa -- --
OOssttaallii ddoobbiiccii//gguubbiiccii -- --
NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk ((kkoorr iišštteenn uu))//iizz ff iinnaannccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii ((6699..222299)) 5544..771111
NNeettoo ((ssmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee nnoovvccaa ii nnoovvččaanniihh eekkvviivvaalleennaattaa 88..116677 999911
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 2299 332211..779966 227766..009933
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 2299 332299..996633 227777..008844
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 8
1. Opći podaci
KKrreeddiittnnaa bbaannkkaa ZZaaggrreebb dd..dd.. ((““BBaannkkaa””)) jjee oossnnoovvaannaa kkaaoo ddiioonniiččkkoo ddrruuššttvvoo ssuukkllaaddnnoo vvaažžeeććeemm zzaakkoonnooddaavvssttvvuu
RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee.. RReeggiissttrriirraannaa jjee pprrii TTrrggoovvaaččkkoomm ssuudduu uu ZZaaggrreebbuu 11999944.. ggooddiinnee.. SSjjeeddiiššttee BBaannkkee jjee uu
ZZaaggrreebbuu,, UUlliiccaa ggrraaddaa VVuukkoovvaarraa 7744..
DDjjeellaattnnoosstt BBaannkkee jjee oobbaavvlljjaannjjee ssvviihh vvrrssttaa ddeeppoozziittnniihh ii kkrreeddiittnniihh ppoosslloovvaa zzaa pprraavvnnee ii ffiizziiččkkee oossoobbee,, oobbaavvlljjaannjjee
ppllaattnnoogg pprroommeettaa uu zzeemmlljjii ii iinnoozzeemmssttvvuu,, iizzddaavvaannjjee ggaarraanncciijjaa,, aavvaallaa ii ddrruuggiihh oobblliikkaa jjaammssttaavvaa,, kkuuppoopprrooddaajjee
vvrriijjeeddnnoossnniihh ppaappiirraa ii ddrruuggiihh bbaannkkoovvnniihh ppoosslloovvaa.. BBaannkkaa ppoosslluujjee iisskklljjuuččiivvoo uu sseekkttoorruu bbaannkkaarrssttvvaa ii nnaa ttrržžiiššttuu
RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee..
BBaannkkaa oobbaavvlljjaa ii ppoosslloovvee zzaassttuuppaannjjaa uu oossiigguurraannjjuu uu sskkllaadduu ssaa zzaakkoonnoomm kkoojjii uurreeđđuujjee oossiigguurraannjjee ii ttoo ddiijjeelloomm kkoojjii
ssee ooddnnoossii nnaa oobbaavvlljjaannjjee ddjjeellaattnnoossttii zzaassttuuppaannjjaa uu oossiigguurraannjjee zzaa bbaannkkee oodd 1144.. vveelljjaaččee 22000077.. ggooddiinnee..
UUpprraavvaa
AAnnttee GGaaššppaarroovviićć PPrreeddssjjeeddnniikk UUpprraavvee oodd 1199.. vveelljjaaččee 22001133..
EEmmiill MMiihhaalliinnaa PPrrookkuurriisstt oodd 3311.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 99.. vveelljjaaččee 22001122..
PPrreeddssjjeeddnniikk UUpprraavvee oodd 99.. vveelljjaaččee 22001122.. ddoo 88.. vveelljjaaččee 22001133..
PPrrookkuurriisstt oodd 1199.. vveelljjaaččee 22001133..
MMiirrjjaannaa KKrriillee PPrreeddssjjeeddnniiccaa UUpprraavvee oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 99.. vveelljjaaččee 22001122..
IIvvaann DDrrooppuulliićć ZZaammjjeenniikk PPrreeddssjjeeddnniikkaa UUpprraavvee
BBoorriiss ZZaaddrroo ČČllaann UUpprraavvee oodd 1199.. vveelljjaaččee 22001133..
SSttjjeeppaann AAnniićć ČČllaann UUpprraavvee oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 3300..0099..22001122..
NNaaddzzoorrnnii ooddbboorr
NNaaddiirraa EErroorr PPrreeddssjjeeddnniiccaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..
AAnnkkiiccaa ČČeekkoo ZZaammjjeenniiccaa PPrreeddssjjeeddnniiccee NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa
GGoorrddaannaa LLeettiiccaa ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa ddoo 0011..0022..22001122..
IIrreennaa SSeevveerriinn ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa
BBrraannkkaa KKllooppoovviićć ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 2277..0066..22001122
JJoossiipp RRuubbiićć ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 2277..0066..22001122
RReevviizzoorrsskkii ooddbboorr
NNaaddiirraa EErroorr PPrreeddssjjeeddnniiccaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..
AAnnkkiiccaa ČČeekkoo ZZaammjjeenniiccaa PPrreeddssjjeeddnniiccee NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa
GGoorrddaannaa LLeettiiccaa ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa ddoo 0011..0022..22001122..
IIrreennaa SSeevveerriinn ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa
BBrraannkkaa KKllooppoovviićć ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 2277..0066..22001122
JJoossiipp RRuubbiićć ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 2277..0066..22001122
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 9
2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja
Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku.
Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda
financijskog izvještavanja (MSFI), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine
standarde. Ako nije drugačije navedeno, riječ je o standardima koji su bili u primjeni u Republici Hrvatskoj na
dan 31. prosinca 2012. godine.
2.1. Usklađenost zakonskih zahtjeva za ra čunovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a
FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssaassttaavvlljjeennii ssuu uu sskkllaadduu ssaa zzaakkoonnsskkiimm zzaahhttjjeevviimmaa zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo bbaannaakkaa uu HHrrvvaattsskkoojj..
PPoosslloovvaannjjee BBaannkkee pprroovvooddii ssee uu sskkllaadduu ssaa ZZaakkoonnoomm oo kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa,, pprreemmaa kkoojjeemm ffiinnaanncciijjsskkoo
iizzvvjjeeššttaavvaannjjee BBaannkkee pprrooppiissuujjee HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa ((HHNNBB)),, kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa ssrreeddiiššnnjjuu nnaaddzzoorrnnuu iinnssttiittuucciijjuu
bbaannkkaarrsskkoogg ssuussttaavvaa uu HHrrvvaattsskkoojj.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii iizzrraađđeennii ssuu uu sskkllaadduu ss nnaavveeddeenniimm bbaannkkaarrsskkiimm
pprrooppiissiimmaa..
OOssnnoovvnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu zzaahhttjjeevvaa MMSSFFII ii HHNNBB--aa ooddnnoossii ssee nnaa pprriizznnaavvaannjjee rreezzeerrvvaacciijjaa oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii
ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iizzrraaččuunnaattiihh nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa.. UU sskkllaadduu ss pprrooppiissiimmaa HHNNBB--aa,, bbaannkkee ssaa ssjjeeddiišštteemm uu HHrrvvaattsskkoojj
ttrreebbaajjuu pprriizznnaavvaattii rreezzeerrvvaacciijjee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa ppoo pprrooppiissaanniimm ssttooppaammaa oodd 00,,8855%% ddoo 11,,2200%% nnaa bbiillaannččnnuu ii
iizzvvaannbbiillaannččnnuu iizzlloožžeennoosstt kkrreeddiittnnoomm rriizziikkuu dduužžnniikkaa kkoodd kkoojjiihh nniijjee uuttvvrrđđeennoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj
oossnnoovvii,, ddookk MMSSFFII zzaahhttiijjeevvaa ddaa ssee rreezzeerrvvaacciijjee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa uuttvvrrđđuujjuu zzaa ppoossttoojjeeććee,, aallii nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee
nnaa bbaazzii mmooddeellaa vvrreeddnnoovvaannjjaa uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr iinnddiivviidduuaallnnee kkaarraakktteerriissttiikkee bbaannkkee ii dduužžnniikkaa uu ppoorrttffeelljjuu ((nnpprr..
iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa ppllaaććaannjjaa,, ttiipp ii rreejjttiinngg dduužžnniikkaa,, ii ssll..))..
UUzz ttoo,, HHNNBB pprrooppiissuujjee mmiinniimmaallnnee iizznnoossee rreezzeerrvvaacciijjaa zzaa gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii zzaa ooddrreeđđeennee iizzlloožžeennoossttii
zzaa kkoojjee jjee ppoosseebbnnoo pprreeppoozznnaattoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii,, aa kkoojjii mmoogguu bbiittii rraazzlliiččiittii oodd gguubbiittaakkaa oodd uummaannjjeennjjaa
vvrriijjeeddnnoossttii iizzrraaččuunnaattiihh uu sskkllaadduu ssaa MMSSFFII..
2.2. Osnova za izradu izvještaja
FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii pprreezzeennttiirraannii ssuu uu ttiissuuććaammaa hhrrvvaattsskkiihh kkuunnaa ((„„HHRRKK““)),, oossiimm ggddjjee jjee ddrruukkččiijjee nnaavveeddeennoo..
FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssaassttaavvlljjeennii ssuu ppoo nnaaččeelluu nnaassttaannkkaa ddooggaađđaajjaa,, kkaaoo ii ppoodd pprreettppoossttaavvkkoomm vvrreemmeennsskkee
nneeooggrraanniiččeennoossttii ppoosslloovvaannjjaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 10
2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)
2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)
Standardi, tuma čenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od st rane hrvatskog Odbora za
standarde financijskog izvješ ćivanja te su stupili na snagu
Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine usvojilo dolje navedene izmjene Međunarodnih
standarda financijskog izvještavanja te je prema zahtjevima prikazalo usporedne podatke. Usvajanje
izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2012. godine:
• MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – transferi financijske imovine (izmjene primjenjive za
razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije).
Standardi, tuma čenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu
Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja
još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine:
• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih datuma
za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili
kasnije);
• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna izuzeća za
društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
• MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene kod mjerenja odgođenog poreza (primjenjive
za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije).
• MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2015. godine ili kasnije);
• MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
• MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2014. godine ili kasnije);
• MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
• Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 – vodič kroz prijelazne odredbe (primjenjiv za razdoblja
koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
• Izmjene MSFI-a 10,12 i MRS-a 27 – investicijska društva (primjenjive za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2014. ili kasnije);
• MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjiv
za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
• MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2013. godine ili kasnije);
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 11
2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)
2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)
• Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan
1. srpnja 2012. godine ili kasnije);
• Izmjene MRS-a 19 - Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2013. godine ili kasnije);
• Izmjene MRS-a 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju financijske
imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili
kasnije);
• Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – prijeboj financijske imovine i financijskih
obveza (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije);
• Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz
prvu primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili
kasnije);
• Izmjene MSFI-a 1 - Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013.
godine ili kasnije);
• Godišnja unapređenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i MRS 34) –
primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
• IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (primjenjiv za razdoblja koja počinju
na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije).
Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima
Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na
financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 12
2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)
2.3. Kriti čne računovodstvene procjene i klju čni izvori neizvjesnosti procjena
U primjeni računovodstvenih politika Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o
knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima
povezane pretpostavke temelje se na prošlom iskustvu i drugim činiteljima koji se smatraju relevantnim.
Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene kontinuirano se revidiraju. Promjene računovodstvenih
procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje odnosno i u razdoblju
promjene i u budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
U nastavku su iznesene osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori neizvjesnosti
procjena na dan bilance koji nose značajan rizik, koji može dovesti do materijalno značajnog usklađenja
knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućoj financijskoj godini.
Iako Banka u određenim razdobljima može pretrpjeti gubitke, koji su uglavnom razmjerni u odnosu na ispravak
vrijednosti zbog umanjenja kredita, Uprava je prosudila da su ispravci za gubitke po kreditima adekvatni za
pokriće gubitaka koji bi mogli nastati po rizičnoj aktivi.
U okviru redovnog poslovanja protiv Banke je pokrenuto nekoliko sudskih sporova i pritužbi. Uprava Banke
vjeruje da eventualna konačna obveza Banke nakon okončanja sporova neće imati materijalno značajan
negativan utjecaj na financijski položaj ni na buduće rezultate poslovanja Banke. Gospodarska kriza
Trenutna gospodarska kriza likvidnosti koja je započela sredinom 2007. godine rezultirala je, među ostalim,
nižom razinom financiranja tržišta kapitala, nižim razinama likvidnosti u bankarskom sektoru, te, ponekad, višim
međubankarskim kamatnim stopama te vrlo visokom nepostojanošću na burzama. Pokazuje se da je
cjelokupan opseg učinka trenutne gospodarske krize nemoguće predvidjeti ili se u potpunosti od njega zaštititi.
Uprava procjenjuje učinke na financijski položaj Banke u slučaju bilo kakvog daljnjeg pogoršanja likvidnosti
financijskih tržišta te povećane nepostojanosti na tržištima valuta i kapitala. Uprava smatra da poduzima sve
potrebne mjere kako bi podržala održivost i rast poslovanja Banke u trenutnim okolnostima.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 13
3. Sažetak zna čajnih ra čunovodstvenih politika
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove
računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo
gdje je drugačije navedeno.
3.1. Prihodi i troškovi od kamata
PPrriihhooddii oodd kkaammaattaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu ssee ppoo nnaaččeelluu nnaassttaannkkaa nnaa tteemmeelljjuu nneeppooddmmiirreennee ggllaavvnniiccee ii ppoo eeffeekkttiivvnniimm
kkaammaattnniimm ssttooppaammaa kkoojjee ssuu uu pprriimmjjeennii,, aa kkoojjee pprreeddssttaavvlljjaajjuu ssttooppuu kkoojjoomm ssee pprroocciijjeennjjeennii bbuudduuććii nnoovvččaannii pprriilljjeevvii
ddiisskkoonnttiirraajjuu ddoo nneettoo kknnjjiiggoovvooddssttvveennoogg iizznnoossaa ffiinnaanncciijjsskkoogg ssrreeddssttvvaa ttiijjeekkoomm nnjjeeggoovvoogg ooččeekkiivvaannoogg vviijjeekkaa
uuppoottrreebbee..
NNaakknnaaddee zzaa ooddoobbrreennjjee kkrreeddiittaa kkoojjii ććee vvjjeerroojjaattnnoo bbiittii ppoovvuuččeennii ssee ooddggaađđaajjuu,, zzaajjeeddnnoo ss ppoovveezzaanniimm iizzrraavvnniimm
ttrroošškkoovviimmaa ooddoobbrreennjjaa,, ii pprriizznnaajjuu kkaaoo uusskkllaađđeennjjee eeffeekkttiivvnnoogg pprriinnoossaa nnaa kkrreeddiitt,, ttee ttaakkoo uusskkllaađđuujjuu pprriihhooddee oodd
kkaammaattaa..
KKrreeddiittii kkoodd kkoojjiihh jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii,, oottppiissuujjuu ssee ddoo nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa,, aa pprriihhooddii oodd kkaammaattaa ssee
nnaakkoonn ttooggaa pprriizznnaajjuu nnaa tteemmeelljjuu kkaammaattnnee ssttooppee kkoojjaa jjee kkoorriišštteennaa zzaa ddiisskkoonnttiirraannjjee bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa uu
ssvvrrhhuu mmjjeerreennjjaa nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa.. OOssttaallee nnaakknnaaddee ssee pprriizznnaajjuu uu ttrreennuuttkkuu zzaarraaddee.. PPrriihhoodd oodd ddiivviiddeennddee ssee
pprriizznnaajjee nnaakkoonn iizzggllaassaavvaannjjaa..
3.2. Prihodi od naknada i provizija
PPrriihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa uuggllaavvnnoomm ssee ssaassttoojjee oodd nnaakknnaaddaa pprraavvnniihh oossoobbaa zzaa iizzddaavvaannjjee kkrreeddiittaa,, ggaarraanncciijjaa ii
ddrruuggiihh uusslluuggaa BBaannkkee,, pprroovviizziijjaa zzaa uupprraavvlljjaannjjee ssrreeddssttvviimmaa pprraavvnniihh ii ffiizziiččkkiihh oossoobbaa ttee oodd nnaakknnaaddaa zzaa ssttrraannaa ii
ddoommaaććaa ppllaaććaannjjaa..
NNaakknnaaddee ssee pprriizznnaajjuu uu pprriihhoodd kkaadd jjee oobbaavvlljjeennaa ppoovveezzaannaa uusslluuggaa.. NNaakknnaaddaa zzaa ooddoobbrraavvaannjjee kkrreeddiittaa kkoojjii ććee ssee
vvrrlloo vvjjeerroojjaattnnoo rreeaalliizziirraattii ssee rraazzggrraanniiččaavvaa ii pprriizznnaajjee kkaaoo iisspprraavvaakk ssttvvaarrnnoogg pprriinnoossaa..
3.3. Prihod iz poslovanja
PPrriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa uukklljjuuččuujjuu nneettoo pprriihhoodd oodd kkaammaattaa,, nneettoo pprriihhoodd oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa,, pprriihhoodd oodd
kkuuppoopprrooddaajjee ssttrraanniihh vvaalluuttaa,, pprriihhooddii ppoo kkuuppoopprrooddaajjii vvrriijjeeddnnoossnniiccaa iizz ppoorrttffeelljjaa iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu,,
ssvvoođđeennjjee ssttrraanniihh vvaalluuttaa nnaa ssrreeddnnjjii tteeččaajj,, ddoobbiitt oodd pprrooddaajjee nneekkrreettnniinnaa ii oopprreemmee,, pprriimmlljjeennee ddiivviiddeennddee ii oossttaallee
pprriihhooddee iizz ppoosslloovvaannjjaa..
3.4. Strana sredstva pla ćanja
PPrriihhooddii ii rraasshhooddii iizz ttrraannssaakkcciijjaa uu ssttrraanniimm ssrreeddssttvviimmaa ppllaaććaannjjaa pprreerraaččuunnaattii ssuu uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ppoo sslluužžbbeennoomm
tteeččaajjuu vvaažžeeććeemm nnaa ddaann ttrraannssaakkcciijjee.. IImmoovviinnaa ii oobbvveezzee iizzrraažžeennii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii pprreerraaččuunnaattii ssuu uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ppoo
ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHNNBB--aa vvaažžeeććeemm nnaa zzaaddnnjjii ddaann oobbrraaččuunnsskkoogg rraazzddoobblljjaa.. DDoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz
pprreerraaččuunnaavvaannjjaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa pprriikkaazzaannii ssuu uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa zzaa ggooddiinnuu nnaa kkoojjuu ssee ooddnnoossee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 14
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
33..44 SSttrraannaa ssrreeddssttvvaa ppllaaććaannjjaa ((nnaassttaavvaakk))
BBaannkkaa iimmaa iimmoovviinnuu ii oobbvveezzee iizzvvoorrnnoo iisskkaazzaannee uu kkuunnaammaa,, aa kkoojjee ssuu jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm vveezzaannee
zzaa ssttrraannuu vvaalluuttuu.. RReezzuullttaannttaa ttee kkllaauuzzuullee jjeesstt ddaa BBaannkkaa iimmaa mmoogguuććnnoosstt rreevvaalloorriizziirraattii ssrreeddssttvvoo pprriimmjjeennoomm
vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa vvaažžeeććeegg nnaa ddaann ddoossppiijjeeććaa iillii vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa vvaažžeeććeegg nnaa ddaann iizzddaavvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg
iinnssttrruummeennttaa,, oovviissnnoo oo ttoommee kkoojjii jjee vviiššii.. KKoodd jjeeddnnoossmmjjeerrnnee vvaalluuttnnee kkllaauuzzuullee uuggrraađđeennee uu oobbvveezzuu iissttuu ooppcciijjuu iimmaa
ddrruuggaa ssttrraannaa.. ZZbboogg ssppeecciiffiiččnniihh ookkoollnnoossttii nnaa ttrržžiiššttuu uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt oovvee ooppcciijjee nnee mmoožžee ssee
iizzrraaččuunnaattii jjeerr ffoorrwwaarrdd tteeččaajj kkuunnee zzaa rraazzddoobblljjaa pprreekkoo 66 mmjjeesseeccii nniijjee nnaa rraassppoollaaggaannjjuu.. SShhooddnnoo ttoommee,, BBaannkkaa
oobbrraaččuunnaavvaa ssvvoojjaa ssrreeddssttvvaa ii oobbaavveezzee vveezzaannee zzaa oovvuu kkllaauuzzuulluu ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
vvaažžeeććeemm nnaa ddaann bbiillaannccee,, iillii pprriimmjjeennoomm uuggoovvoorrnnoogg vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa ooppcciijjee,, ttjj.. iizzvvoorrnnoogg tteeččaajjaa aakkoo jjee vviiššii..
3.5. Doprinosi za zaposlenike
PPrreemmaa ddoommaaććeemm zzaakkoonnooddaavvssttvvuu BBaannkkaa iimmaa oobbvveezzuu ppllaaććaannjjaa ddoopprriinnoossaa ffoonnddoovviimmaa zzaa mmiirroovviinnsskkoo ii zzddrraavvssttvveennoo
oossiigguurraannjjee.. OOvvaa oobbvveezzaa ooddnnoossii ssee nnaa zzaappoosslleenniikkee kkoojjii iimmaajjuu zzaassnnoovvaann rraaddnnii ooddnnooss,, aa pprreemmaa nnjjoojj ppoossllooddaavvaacc jjee
dduužžaann ppllaaććaattii ddoopprriinnoossee uu ooddrreeđđeennoomm ppoossttoottnnoomm iizznnoossuu uuttvvrrđđeennoomm nnaa tteemmeelljjuu bbrruuttoo ppllaaććee::
22001122.. 22001111..
DDoopprriinnooss zzaa mmiirroovviinnsskkoo oossiigguurraannjjee 2200%% 2200%%
DDoopprriinnooss zzaa zzddrraavvssttvveennoo oossiigguurraannjjee 1155%%;;oodd 11..oožžuujjkkaa 1133%% 1155%%
DDoopprriinnooss zzaa ZZaavvoodd zzaa zzaappooššlljjaavvaannjjee 11,,77%% 11,,77%%
OOzzlljjeeddee nnaa rraadduu 00,,55%% 00,,55%% DDoopprriinnoossii uu iimmee ppoosslloopprriimmccaa ii uu iimmee ppoossllooddaavvccaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu ssee kkaaoo ttrrooššaakk rraazzddoobblljjaa uu kkoojjeemm ssuu nnaassttaallii..
3.6. Porez na dobit
PPoorreezznnii rraasshhoodd nnaa tteemmeelljjuu ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt jjeesstt zzbbiirrnnii iizznnooss tteekkuuććee ppoorreezznnee oobbvveezzee ii ooddggoođđeenniihh ppoorreezzaa..
TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa tteemmeelljjii ssee nnaa ooppoorreezziivvoojj ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu.. OOppoorreezziivvaa ddoobbiitt rraazzlliikkuujjee ssee oodd nneettoo ddoobbiittii
rraazzddoobblljjaa iisskkaazzaannoojj uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa jjeerr nnee uukklljjuuččuujjee ssttaavvkkee pprriihhooddaa ii rraasshhooddaa kkoojjee ssuu ooppoorreezziivvee iillii ooddbbiittnnee uu
ddrruuggiimm ggooddiinnaammaa,, kkaaoo nnii ssttaavvkkee kkoojjee nniikkaaddaa nniissuu ooppoorreezziivvee nnii ooddbbiittnnee.. TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa BBaannkkee iizzrraaččuunnaavvaa
ssee pprriimmjjeennoomm ppoorreezznniihh ssttooppaa kkoojjee ssuu nnaa ssnnaazzii,, ooddnnoossnnoo uu ppoossttuuppkkuu ddoonnooššeennjjaa nnaa ddaann bbiillaannccee..
OOddggoođđeennii ppoorreezz jjeesstt iizznnooss zzaa kkoojjii ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee ppoo nnjjeemmuu nnaassttaattii oobbvveezzaa iillii ppoovvrraatt nnaa tteemmeelljjuu rraazzlliikkee iizzmmeeđđuu
kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajjiimmaa ii pprriippaaddaajjuuććee ppoorreezznnee oossnnoovviiccee kkoojjaa ssee
uuppoottrreebblljjaavvaa zzaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee ooppoorreezziivvee ddoobbiittii,, aa oobbrraaččuunnaavvaa ssee mmeettooddoomm bbiillaannččnnee oobbvveezzee.. OOddggoođđeennee ppoorreezznnee
oobbvveezzee ooppććeenniittoo ssee pprriizznnaajjuu zzaa ssvvee ooppoorreezziivvee pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee,, aa ooddggoođđeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa pprriizznnaajjee ssee uu oonnoojj
mmjjeerrii uu kkoojjoojj jjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožžiivvaa ooppoorreezziivvaa ddoobbiitt nnaa tteemmeelljjuu kkoojjee jjee mmoogguuććee iisskkoorriissttiittii ooddbbiittnnee
pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 15
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
33..66 PPoorreezz nnaa ddoobbii tt ((nnaassttaavvaakk))
KKnnjjiiggoovvooddssttvveennii iizznnooss ooddggoođđeennee ppoorreezznnee iimmoovviinnee pprreeiissppiittuujjee ssee nnaa ssvvaakkii ddaattuumm bbiillaannccee ii uummaannjjuujjee uu oonnoojj mmjjeerrii uu
kkoojjoojj vviiššee nniijjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožžiivv ddoossttaattaann iizznnooss ooppoorreezziivvee ddoobbiittii zzaa ppoovvrraatt cciijjeellee iillii ddiijjeellaa ppoorreezznnee
iimmoovviinnee..
OOddggoođđeennii ppoorreezz oobbrraaččuunnaavvaa ssee ppoo ppoorreezznniimm ssttooppaammaa zzaa kkoojjee ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee bbiittii uu pprriimmjjeennii uu rraazzddoobblljjuu uu kkoojjeemm
ććee ddooććii ddoo ppooddmmiirreennjjaa oobbvveezzee iillii rreeaalliizzaacciijjee ssrreeddssttvvaa.. OOddggoođđeennii ppoorreezz kknnjjiižžii ssee nnaa tteerreett iillii uu kkoorriisstt rraaččuunnaa ddoobbiittii ii
gguubbiittkkaa,, oossiimm aakkoo ssee ooddnnoossii nnaa ssttaavvkkee kkoojjee ssee kknnjjiižžee iizzrraavvnnoo uu kkoorriisstt iillii nnaa tteerreett kkaappiittaallaa,, pprrii ččeemmuu ssee ooddggoođđeennii
ppoorreezz ttaakkoođđeerr iisskkaazzuujjee uu ookkvviirruu kkaappiittaallaa..
OOddggoođđeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee pprreebbiijjaajjuu ssee aakkoo ssee ooddnnoossee nnaa ppoorreezzee nnaa ddoobbiitt kkoojjee jjee nnaammeettnnuullaa iissttaa ppoorreezznnaa
vvllaasstt ii aakkoo BBaannkkaa nnaammjjeerraavvaa ppooddmmiirriittii ssvvoojjuu tteekkuuććuu ppoorreezznnuu iimmoovviinnuu ii oobbvveezzee nnaa nneettoo oossnnoovvii..
BBaannkkaa jjee oobbvveezznniikk ppllaaććaannjjaa rraazznniihh iinnddiirreekkttnniihh ppoorreezzaa,, kkoojjii ssuu iisskkaazzaannii uu ookkvviirruu aaddmmiinniissttrraattiivvnniihh ttrroošškkoovvaa..
3.7. Novac i nov čani ekvivalenti
ZZaa ppoottrreebbee iizzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaanniimm ttiijjeekkoovviimmaa,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii oobbuuhhvvaaććaajjuu ggoottoovviinnuu,, ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa,,
ssttaannjjaa nnaa žžiirroo rraaččuunniimmaa ii oorrooččeennaa ssrreeddssttvvaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa ss pprreeoossttaalliimm ddoossppiijjeeććeemm ddoo 33 mmjjeesseeccaa oodd ddaannaa
ssttjjeeccaannjjaa..
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii iisskklljjuuččuujjuu oobbvveezznnuu pprriiččuuvvuu kkoodd HHNNBB--aa,, bbuudduuććii ddaa ssrreeddssttvvaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee nniissuu nnaa
rraassppoollaaggaannjjuu BBaannccii uu nnjjeezziinnoomm ssvvaakkooddnneevvnnoomm ppoosslloovvaannjjuu.. OObbvveezznnaa pprriiččuuvvaa kkoodd HHNNBB--aa jjeesstt iizznnooss kkoojjii ssuu oobbvveezznnee
iizzddvvaajjaattii ssvvee ppoosslloovvnnee bbaannkkee kkoojjee iimmaajjuu ddoozzvvoolluu zzaa rraadd uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj..
3.8. Financijska imovina i financijske obveze
FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee kkoojjee ssee vvooddee uu bbiillaannccii uukklljjuuččuujjuu nnoovvaacc ii nnoovvččaannee eekkvviivvaalleennttee,, uuttrržžiivvee
vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree,, ppoottrraažžiivvaannjjaa ii oobbvveezzee,, dduuggoorrooččnnee zzaajjmmoovvee ttee ddeeppoozziittee ii iinnvveessttiicciijjee.. RRaaččuunnoovvooddssttvveennee
mmeettooddee pprraaććeennjjaa oovviihh iinnssttrruummeennaattaa nnaallaazzee ssee uu ooddggoovvaarraajjuuććiimm rraaččuunnoovvooddssttvveenniimm ppoolliittiikkaammaa..
BBaannkkaa iisskkaazzuujjee ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee uu ssvvoojjoojj bbiillaannccii ssaammoo ii jjeeddiinnoo oonnddaa kkaaddaa ppoossttaannee
ssuuddiioonniikk uuggoovvoorrnniihh oobbvveezzaa vveezzaannoo uuzz ttrraannssaakkcciijjee ss ffiinnaanncciijjsskkiimm iinnssttrruummeennttiimmaa..
FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa BBaannkkee rraazzvvrrssttaannaa jjee uu ppoorrttffeelljjee oovviissnnoo oo nnaammjjeerrii BBaannkkee uu ttrreennuuttkkuu ssttjjeeccaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg
ssrreeddssttvvaa ii ssuukkllaaddnnoo uullaaggaaččkkoojj ssttrraatteeggiijjii BBaannkkee.. FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee ssvvrrssttaannee ssuu uu ppoorrttffeelljjee,,
„„ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa““,, ""kkoojjee ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa"",, ""rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu"" iillii ""zzaajjmmoovvii ii
ppoottrraažžiivvaannjjaa"".. TTeemmeelljjnnaa rraazzlliikkaa mmeeđđuu ssppoommeennuuttiimm kkaatteeggoorriijjaammaa jjee uu pprriissttuuppuu mmjjeerreennjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ii
pprriizznnaavvaannjjaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajjiimmaa,, kkaaoo ššttoo jjee ddaalljjee uu tteekkssttuu oobbjjaaššnnjjeennoo..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 16
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
33..88 FFiinnaannccii jjsskkaa iimmoovviinnaa ii ff iinnaannccii jjsskkee oobbvveezzee ((nnaassttaavvaakk))
FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee ssee iizzrraavvnnaavvaajjuu,, aa nneettoo iizznnooss ssee pprriikkaazzuujjee uu bbiillaannccii kkaaddaa ppoossttoojjii zzaakkoonnsskkoo pprraavvoo
iizzrraavvnnaavvaannjjaa ooddrreeđđeenniihh iizznnoossaa ii kkaaddaa ppoossttoojjii nnaammjjeerraa iizzmmiirreennjjaa ppoo nneettoo pprriinncciippuu,, iillii kkaaddaa ssee vvrrššii ssiimmuullttaannaa
rreeaalliizzaacciijjaa iimmoovviinnee ooddnnoossnnoo ppooddmmiirriivvaannjjee oobbvveezzaa..
SSvvee uuoobbiiččaajjeennee ttrraannssaakkcciijjee ss ffiinnaanncciijjsskkiimm iinnssttrruummeennttiimmaa pprriizznnaajjuu ssee uu bbiillaannccii nnaa ddaann pprriijjeennoossaa ((ddaann nnaammiirreennjjaa))..
PPrreemmaa mmeettooddii pprriizznnaavvaannjjaa ttrraannssaakkcciijjaa ppoo ddaannuu nnaammiirreennjjaa,, ppoo kkoojjoojj ssee oossnnoovvnnaa iimmoovviinnaa iillii oobbvveezzee nnee pprriizznnaajjuu
ssvvee ddoo ddaannaa nnaammiirreennjjaa,, pprroommjjeennee uu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii oossnnoovvnnee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ssee pprriizznnaajjuu uu bbiillaannccii ppooččeevvššii oodd
ddaattuummaa ttrrggoovvaannjjaa.. KKoodd ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa BBaannkkaa mmjjeerrii ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu iillii ffiinnaanncciijjsskkuu oobbvveezzuu ppoo nnjjeezziinnoojj
ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuvveeććaannoo,, uu sslluuččaajjuu ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee,, zzaa ttrraannssaakkcciijjsskkee ttrroošškkoovvee kkoojjii ssuu ddiirreekkttnnoo ppoovveezzaannii ssaa
ssttjjeeccaannjjeemm iillii iissppoorruukkoomm ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iillii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee..
IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa
NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa ooddrreeđđeennii zzaa iisskkaazziivvaannjjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz ddoobbiitt,, ooddnnoossnnoo gguubbiittaakk ssuukkllaaddnnoo
uullaaggaaččkkoojj ppoolliittiiccii BBaannkkee,, ssvvaakkoo ffiinnaanncciijjsskkoo ssrreeddssttvvoo kkoojjee ppoottppaaddaa uu ddjjeellookkrruugg MMRRSS--aa 3399 mmoožžee ssee ssvvrrssttaattii uu
kkaatteeggoorriijjuu uu kkoojjoojj ssee iimmoovviinnaa iisskkaazzuujjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz ddoobbiitt,, ooddnnoossnnoo gguubbiittaakk,, ttjj.. kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii
gguubbiittkkaa,, iizzuuzzeevv uullaaggaannjjaa uu ggllaavvnniiččkkee iinnssttrruummeennttee ččiijjaa cciijjeennaa nnee kkoottiirraa nnaa aakkttiivvnnoomm ttrržžiiššttuu ii ččiijjuu ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt nniijjee
mmoogguuććee ppoouuzzddaannoo iizzmmjjeerriittii..
MMjjeerreennjjee::
NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,, ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa
oobbrraaččuunnaavvaa ssee ii iisskkaazzuujjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii,, kkoojjaa jjee pprriibblliižžnnaa cciijjeennii kkoojjaa kkoottiirraa nnaa pprriizznnaattiimm bbuurrzzaammaa iillii kkoojjaa jjee
ooddrreeđđeennaa pprriimmjjeennoomm pprriihhvvaattlljjiivviihh mmooddeellaa pprrooccjjeennee vvrriijjeeddnnoossttii.. BBaannkkaa nneerreeaalliizziirraannuu ddoobbiitt ii nneerreeaalliizziirraannee gguubbiittkkee
iisskkaazzuujjee uu ookkvviirruu nneettoo ddoobbiittii//((gguubbiittkkaa)) iizz ffiinnaanncciijjsskkoogg ppoosslloovvaannjjaa.. KKaammaattaa zzaarraađđeennaa nnaa iimmoovviinnii iisskkaazzaannoojj ppoo ffeerr
vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa oobbrraaččuunnaavvaa ssee ii iisskkaazzuujjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu pprriihhooddaa oodd
kkaammaattaa..
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa ssuu ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ss ffiikkssnniimm iizznnoossiimmaa ppllaaććaannjjaa iillii ppllaaććaannjjiimmaa kkoojjaa ssee
mmoogguu uuttvvrrddiittii ttee ss ffiikkssnniimm rrookkoovviimmaa ddoossppiijjeeććaa,, aa kkoojjee BBaannkkaa nnaammjjeerraavvaa ii ssppoossoobbnnaa jjee ddrržžaattii ddoo ddoossppiijjeeććaa.. UU nnjjiihh
ssee uubbrraajjaajjuu dduužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii.. UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa iisskkaazzuujjuu ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu
pprriimmjjeennoomm mmeettooddee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee,, uummaannjjeennoomm zzaa eevveennttuuaallaann iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzbboogg uummaannjjeennjjaa..
BBaannkkaa rreeddoovviittoo pprroovvjjeerraavvaa ppoossttoojjee llii oobbjjeekkttiivvnnii ddookkaazzii kkoojjii bbii uuppuuććiivvaallii nnaa uummaannjjeennjjee uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo
ddoossppiijjeeććaa.. IIzznnooss gguubbiittkkaa oodd uummaannjjeennjjaa ooddrreeđđeennoogg ssrreeddssttvvaa kkoojjee jjee iisskkaazzaannoo ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu
iizzrraaččuunnaavvaa ssee kkaaoo rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennoogg iizznnoossaa ttoogg ssrreeddssttvvaa ii ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii ooččeekkiivvaanniihh
bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa kkoojjii ssuu ddiisskkoonnttiirraannii pprriimmjjeennoomm iizzvvoorrnnee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee zzaa ttaajj iinnssttrruummeenntt.. KKaadd
jjee uuttvvrrđđeennoo ddaa jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa ssrreeddssttvvaa,, BBaannkkaa pprriizznnaajjee rreezzeerrvviirraannjjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu
""IIsspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii zzaa gguubbiittkkee ppoo vvrriijjeeddnnoossnniimm ppaappiirriimmaa""..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 17
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
33..88 FFiinnaannccii jjsskkaa iimmoovviinnaa ii ff iinnaannccii jjsskkee oobbvveezzee ((nnaassttaavvaakk))
IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu
IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu oobbuuhhvvaaććaa oonnuu ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu kkoojjaa jjee oozznnaaččeennaa kkaaoo rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu
iillii nniijjee ssvvrrssttaannaa nniittii uu ((aa)) ddaannee kkrreeddiittee ii ppoottrraažžiivvaannjjaa,, ((bb)) uullaaggaannjjaa uu ppoossjjeedduu ddoo ddoossppiijjeeććaa iillii ((cc)) iimmoovviinnuu iisskkaazzaannuu
ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..
UU oovvoojj kkaatteeggoorriijjii nnaallaazzee ssee vvllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ttee ffaakkttoorriinngg ii ffoorrffaaiittiinngg ((kkuupplljjeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa)).. UU ookkvviirruu
ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu,, vvllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ssee,, nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,,
ppoonnoovvnnoo mmjjeerree ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaa tteemmeelljjuu kkoottiirraanniihh cciijjeennaa.. FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt nneekkoottiirraanniihh vvllaassnniiččkkiihh iinnssttrruummeennaattaa
pprrooccjjeennjjuujjee ssee ssaaddaaššnnjjoomm vvrriijjeeddnnooššććuu ooččeekkiivvaanniihh nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa ii//iillii kkoommppaarraattiivvnniimm mmeettooddaammaa pprrooccjjeennee
tteemmeelljjeemm ppookkaazzaatteelljjaa ttrržžiiššnnee kkaappiittaalliizzaacciijjee.. FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ssee pprreessttaajjee pprriizznnaavvaattii uu ttrreennuuttkkuu kkaaddaa ssuu
iisstteekkllaa pprraavvaa ddaa ssee zzaapprriimmii nnoovvččaannii ttiijjeekk oodd ttee ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iillii kkaaddaa jjee BBaannkkaa pprreenniijjeellaa ssvvee zznnaaččaajjnnee rriizziikkee
ii pprraavvaa kkoojjaa pprrooiizzllaazzee iizz vvllaassnniiššttvvaa nnaadd ttoomm ffiinnaanncciijjsskkoomm iimmoovviinnoomm..
DDoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz pprroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ssvvrrssttaannee uu kkaatteeggoorriijjuu rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu
pprriizznnaajjuu ssee iizzrraavvnnoo uu ggllaavvnniiccii uu ookkvviirruu ""RReezzeerrvvii ii zzaaddrržžaannee ddoobbiittii"" ddoo ttrreennuuttkkaa pprrooddaajjee iillii uummaannjjeennjjaa ffiinnaanncciijjsskkee
iimmoovviinnee,, aa nnaakkoonn ttooggaa ssee oossttvvaarreennii ddoobbiiccii iillii gguubbiiccii pprreetthhooddnnoo pprriizznnaattii uu ggllaavvnniiccii iisskkaazzuujjuu uu ookkvviirruu nneettoo ddoobbiittii,,
ooddnnoossnnoo gguubbiittkkaa rraazzddoobblljjaa..
DDiivviiddeennddee nnaa vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu kknnjjiižžee ssee kkaadd ssuu oobbjjaavvlljjeennee,, aa ppoottrraažžiivvaannjjaa zzaa
ddiivviiddeennddee ssee uu bbiillaannccii iisskkaazzuujjuu uu ookkvviirruu oossttaallee iimmoovviinnee..
ZZaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa
DDaannii zzaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa ssuu nneeddeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ss ffiikkssnniimm iillii ooddrreeddiivviimm ppllaaććaannjjiimmaa kkoojjaa nnee kkoottiirraa
nnaa aakkttiivvnnoomm ttrržžiiššttuu,, oossiimm ((aa)) iimmoovviinnee kkoojjuu BBaannkkaa iimmaa nnaammjjeerruu pprrooddaattii ooddmmaahh iillii uu kkrraattkkoomm rrookkuu,, aa kkoojjaa jjee
ssvvrrssttaannaa uu ttrrggoovvaaččkkii ppoorrttffeelljj ii kkoojjuu jjee ssuubbjjeekktt nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa oozznnaaččiioo kkaaoo iimmoovviinnuu kkoojjaa ssee iisskkaazzuujjee
ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa ((bb)) iimmoovviinnee kkoojjuu BBaannkkaa nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa ssvvrrssttaa uu
ppoorrttffeelljj rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu iillii ((cc)) iimmoovviinnee kkoodd kkoojjee BBaannkkaa mmoožžddaa nneeććee bbiittii uu mmoogguuććnnoossttii ppoovvrraattiittii vveeććii ddiioo
ssvvoogg ppooččeettnnoogg uullaaggaannjjaa iizz rraazzllooggaa kkoojjii nniijjee ppooggoorrššaannjjee kkvvaalliitteettee kkrreeddiittaa ii kkoojjaa jjee ssvvrrssttaannaa uu ppoorrttffeelljj iimmoovviinnee
rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu.. OOvvaajj ppoorrttffeelljj oobbuuhhvvaaććaa kkrreeddiittee ooddoobbrreennee kklliijjeennttiimmaa..
ZZaajjmmoovvii kkoojjee jjee kkrreeiirraallaa BBaannkkaa ddaajjuuććii nnoovvaacc iizzrraavvnnoo zzaajjmmoopprriimmccuu pprriikkaazzaannii ssuu kkaaoo zzaajjmmoovvii kkoojjee jjee BBaannkkaa
ooddoobbrriillaa ii iisskkaazzaannii ssuu ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu pprriimmjjeennoomm mmeettooddee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee,, uummaannjjeennoomm zzaa
iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzbboogg uummaannjjeennjjaa.. TTrroošškkoovvii ttrreeććee ssttrraannee,, kkaaoo ššttoo ssuu pprraavvnnee nnaakknnaaddee nnaassttaallee uusslliijjeedd pprriibbaavvee
iinnssttrruummeennaattaa oossiigguurraannjjaa kkrreeddiittaa,, ttrreettiirraajjuu ssee kkaaoo ddiioo ttrroošškkaa ttrraannssaakkcciijjee,, kkaaoo ii nnaakknnaaddee kklliijjeennaattaa.. NNaakknnaaddee zzaa
ooddoobbrreennjjee kkrreeddiittaa ppoo kkoojjiimmaa ććee ssrreeddssttvvaa vvjjeerroojjaattnnoo bbiittii ppoovvuuččeennaa,, ooddggaađđaajjuu ssee,, zzaajjeeddnnoo ssaa ssvviimm ppoovveezzaanniimm
iizzrraavvnniimm ttrroošškkoovviimmaa,, ii pprriizznnaajjuu kkaaoo uusskkllaađđeennjjee eeffeekkttiivvnnoogg pprriinnoossaa nnaa kkrreeddiitt ttee ssee zzaa nnjjiihh uusskkllaađđuujjee ii pprriihhoodd oodd
kkaammaattaa.. SSvvii zzaajjmmoovvii ii pprreedduujjmmoovvii pprriizznnaajjuu ssee uu ttrreennuuttkkuu iissppllaattee kkrreeddiittaa,, ooddnnoossnnoo pprreedduujjmmaa zzaajjmmoopprriimmcciimmaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 18
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
33..88 FFiinnaannccii jjsskkaa iimmoovviinnaa ii ff iinnaannccii jjsskkee oobbvveezzee ((nnaassttaavvaakk))
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa ppootteenncciijjaallnnee kkrreeddiittnnee gguubbiittkkee uuttvvrrđđuujjee ssee aakkoo ppoossttoojjii oobbjjeekkttiivvaann ddookkaazz ddaa BBaannkkaa nneeććee bbiittii uu
mmoogguuććnnoossttii nnaappllaattiittii ssvvee iizznnoossee kkoojjee ppoottrraažžuujjee.. IIzznnooss iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii uuttvvrrđđuujjee ssee kkaaoo rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu
kknnjjiiggoovvooddssttvveennee ii nnaaddookknnaaddiivvee vvrriijjeeddnnoossttii,, kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa ssaaddaaššnnjjuu vvrriijjeeddnnoosstt ooččeekkiivvaanniihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa,,
uukklljjuuččuujjuuććii nnaaddookknnaaddiivvee iizznnoossee oodd jjaammssttaavvaa ii ddrruuggiihh ssrreeddssttaavvaa oossiigguurraannjjaa,, ddiisskkoonnttiirraannee ppoo iizzvvoorrnnoojj eeffeekkttiivvnnoojj
kkaammaattnnoojj ssttooppii zzaa kkrreeddiitt..
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa kkrreeddiittnnee gguubbiittkkee ttaakkoođđeerr ppookkrriivvaa gguubbiittkkee kkoojjii,, pprreemmaa oobbjjeekkttiivvnniimm ddookkaazziimmaa,, vveećć ppoossttoojjee
uu kkrreeddiittnnoomm ppoorrttffeelljjuu nnaa ddaattuumm bbiillaannccee.. TTii gguubbiiccii pprrooccjjeennjjuujjuu ssee nnaa tteemmeelljjuu pprrooššlliihh gguubbiittaakkaa uu ooddrreeđđeennoojj
kkoommppoonneennttii ppoorrttffeelljjaa,, ooccjjeennii kkrreeddiittnnee ssppoossoobbnnoossttii kkrreeddiittnnoogg dduužžnniikkaa ttee uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr ggoossppooddaarrsskkoo ookkrruužžeennjjee
uu kkoojjeemm zzaajjmmoopprriimmccii ppoosslluujjuu,, ssuukkllaaddnnoo pprrooppiissaanniimm mmeettooddoollooggiijjaammaa ppoozziittiivvnniihh pprrooppiissaa iizz sseeggmmeennttaa
ooddlluukkaa//pprrooppiissaa nnaaddzzoorraa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa..
NNeennaappllaattiivvii zzaajjmmoovvii ssee oottppiissuujjuu uu ccjjeellookkuuppnnoomm iizznnoossuu,, aa ssvvee nnaakknnaaddnnee uuppllaattee kknnjjiižžee ssee uu kkoorriisstt pprriihhooddaa oodd
nnaappllaattee oottppiissaanniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..
PPrrooddaajjaa zzaallooggaa
BBaannkkaa ppoovvrreemmeennoo pprreeuuzziimmaa nneekkrreettnniinnee uu zzaammjjeennuu zzaa ppooddmmiirriivvaannjjee ssvvoojjiihh ppoottrraažžiivvaannjjaa ppoo zzaajjmmoovviimmaa ii
pprreedduujjmmoovviimmaa.. TTaakkvvee nneekkrreettnniinnee pprriizznnaajjuu ssee ppoo nneettoo nnaaddookknnaaddiivvoojj vvrriijjeeddnnoossttii oovviissnnoogg ppoottrraažžiivvaannjjaa ppoo
zzaajjmmoovviimmaa ii pprreedduujjmmoovviimmaa iillii ppoo ttrreennuuttaaččnnoojj ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaavveeddeennee iimmoovviinnee oovviissnnoo oo ttoommee kkoojjaa jjee nniižžaa..
PPrriihhooddii iillii rraasshhooddii pprrii pprrooddaajjii nneekkrreettnniinnaa ppoodd zzaallooggoomm pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii iillii gguubbiittkkaa.. NNeekkrreettnniinnee kkoojjee
sslluužžee kkaaoo iinnssttrruummeenntt oossiigguurraannjjaa ddaanniihh kkrreeddiittaa mmoogguu ssee pprrooddaattii jjeeddiinnoo aakkoo ppoossttaannuu pprreeddmmeettoomm oovvrrššnnoogg
ppoossttuuppkkaa..
PPoosslloovvii ppoonnoovvnnee kkuuppnnjjee ii pprrooddaajjee
VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii pprrooddaannii uu sskkllooppuu ppoosslloovvaa ppoonnoovvnnee kkuuppnnjjee ii pprrooddaajjee ((rreeppoo ppoosslloovvii)) ssaaddrržžaannii ssuu uu ffiinnaanncciijjsskkiimm
iizzvvjjeeššććiimmaa,, aa oobbvveezzaa pprreemmaa uuggoovvoorrnnoojj ssttrraannii uukklljjuuččeennaa jjee uu oobbvveezzee pprreemmaa bbaannkkaammaa ooddnnoossnnoo uu oobbvveezzee pprreemmaa
kklliijjeennttiimmaa.. VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkuupplljjeennii uuzz oobbvveezzuu ppoonnoovvnnee pprrooddaajjee kknnjjiižžeennee ssuu kkaaoo ppllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa
iillii zzaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa.. RRaazzlliikkaa iizzmmeeđđuu pprrooddaajjnnee ii oottkkuuppnnee cciijjeennee kknnjjiižžeennaa jjee kkaaoo kkaammaattaa ttee oobbrraaččuunnaattaa
rraavvnnoommjjeerrnnoo kkrroozz rraazzddoobblljjee ddoo ddoossppiijjeeććaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 19
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
3.9. Materijalna i nematerijalna imovina
NNeekkrreettnniinnee ii oopprreemmaa ppooččeettnnoo ssee iisskkaazzuujjuu ppoo ttrroošškkuu nnaabbaavvee uummaannjjeennoomm zzaa iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii ii aakkuummuulliirraannee
gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. TTrrooššaakk nnaabbaavvee oobbuuhhvvaaććaa nnaabbaavvnnuu cciijjeennuu ii ssvvee ttrroošškkoovvee iizzrraavvnnoo ppoovveezzaannee ss
ddoovvoođđeennjjeemm ssrreeddssttvvaa uu rraaddnnoo ssttaannjjee zzaa nnaammjjeerraavvaannuu uuppoorraabbuu.. TTrroošškkoovvii tteekkuuććeegg ooddrržžaavvaannjjaa ii ppoopprraavvaakkaa,,
zzaammjjeennee ttee iinnvveessttiicciijjsskkoogg ooddrržžaavvaannjjaa mmaannjjeegg oobbiimmaa pprriizznnaajjuu ssee kkaaoo rraasshhoodd kkaadd ssuu nnaassttaallii.. MMaatteerriijjaallnnaa ii
nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa ppoojjeeddiinnaaččnnee nnaabbaavvnnee vvrriijjeeddnnoossttii ddoo 22..000000 kkuunnaa oottppiissuujjuu ssee uu cciijjeelloossttii pprriilliikkoomm ssttaavvlljjaannjjaa
uu uuppoorraabbuu..
AAmmoorrttiizzaacciijjaa ssee oobbrraaččuunnaavvaa lliinneeaarrnnoomm mmeettooddoomm,, ttaakkoo ddaa ssee nnaabbaavvnnaa vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee oottppiissuujjee kkrroozz nnjjeezziinn
pprroocciijjeennjjeennii vviijjeekk ttrraajjaannjjaa pprreemmaa sslljjeeddeeććiimm ggooddiiššnnjjiimm ssttooppaammaa::
OOppiiss %%
GGrraađđeevviinnsskkii oobbjjeekkttii 33,,0033
RRaaččuunnaallnnii hhaarrddwwaarree 1155
NNaammjjeeššttaajj ii oopprreemmaa 1100
MMoottoorrnnaa vvoozziillaa 2200
RRaaččuunnaallnnii ssooffttwwaarree 1100
UUllaaggaannjjaa nnaa ttuuđđoojj iimmoovviinnii 1100
ZZeemmlljjiiššttee ssee nnee aammoorrttiizziirraa..
BBaannkkaa ppeerriiooddiiččkkii pprroovvjjeerraavvaa ddaa llii jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee.. AAkkoo uuttvvrrddii ddaa jjee kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa
vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee vveeććaa oodd pprroocciijjeennjjeennoogg nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa,, ooddmmaahh jjuu oottppiissuujjee ddoo nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa..
DDoobbiiccii ii gguubbiiccii nnaassttaallii pprrooddaajjoomm dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee uuttvvrrđđuujjuu ssee nnaa tteemmeelljjuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii ii pprriizznnaajjuu
uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu oossttaalliihh pprriihhooddaa // ((ttrroošškkoovvaa)) uu ggooddiinnii pprrooddaajjee.. TTrroošškkoovvii ppoopprraavvkkaa ii iinnvveessttiicciijjsskkoogg
ooddrržžaavvaannjjaa tteerreettee rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa kkaadd ssuu nnaassttaallii..
3.10. Preračunavanje stranih sredstava pla ćanja
FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssuu iisskkaazzaannii uu hhrrvvaattsskkiimm kkuunnaammaa ((““kknn””)),, aa iizznnoossii zzaaookkrruužžeennii nnaa nnaajjbblliižžee ttiissuuććee.. VVaalluuttnnii
tteeččaajjeevvii pprriimmiijjeennjjeennii nnaa kkrraajjuu iizzvvjjeeššttaajjnnoogg rraazzddoobblljjaa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::
3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. 11 EEUURR == 77,,553300442200 kknn 11 UUSSDD == 55,,881199994400 kknn
3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. 11 EEUURR == 77,,554455662244 kknn 11 UUSSDD == 55,,772266779944 kknn
TTrraannssaakkcciijjee uu ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa pprreerraaččuunnaavvaajjuu ssee uu kkuunnee ppoo tteeččaajjuu ssttrraannee vvaalluuttee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann ttrraannssaakkcciijjee..
MMoonneettaarrnnaa ssrreeddssttvvaa ii mmoonneettaarrnnii iizzvvoorrii ssrreeddssttaavvaa uu ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa ii uuzz vvaalluuttnnuu kkllaauuzzuulluu pprreerraaččuunnaavvaajjuu ssee uu
kkuunnsskkuu pprroottuuvvrriijjeeddnnoosstt ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann bbiillaannccee.. TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee
nnaassttaallee zzbboogg pprreerraaččuunnaavvaannjjaa uu kkuunnee pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 20
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
3.11. Financijski instrumenti koji se vode u izvanb ilančnoj evidenciji
UU ookkvviirruu rreeddoovvnnoogg ppoosslloovvaannjjaa BBaannkkaa jjee iizzddaavvaannjjeemm ggaarraanncciijjaa,, aakkrreeddiittiivvaa ii ooddoobbrraavvaannjjeemm ookkvviirrnniihh kkrreeddiittaa kkoojjii
nniissuu uu cciijjeelloossttii iisskkoorriišštteennii iisskkaazzaallaa ppootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee uu iizzvvaannbbiillaannččnnoojj eevviiddeenncciijjii.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii
iinnssttrruummeennttii ssee iisskkaazzuujjuu uu bbiillaannccii BBaannkkee uu ttrreennuuttkkuu kkaadd BBaannkkaa ppoo nnjjiimmaa ppooddmmiirrii ddoossppjjeelluu oobbvveezzuu..
3.12. Rezerviranja
BBaannkkaa pprriizznnaajjee rreezzeerrvviirraannjjee aakkoo iimmaa ssaaddaaššnnjjuu oobbvveezzuu kkoojjaa jjee nnaassttaallaa nnaa tteemmeelljjuu pprrooššlliihh ddooggaađđaajjaa ii aakkoo jjee
vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee BBaannkkaa mmoorraattii ppooddmmiirriittii oobbvveezzuu.. UUpprraavvaa ooddrreeđđuujjee iizznnooss rreezzeerrvviirraannjjaa nnaa tteemmeelljjuu pprreegglleeddaa
ppoojjeeddiinnaaččnniihh ssttaavvkkii ii iisskkuussttvvaa ss gguubbiicciimmaa uu pprrootteekklliimm rraazzddoobblljjiimmaa,, rraazzmmaattrraajjuuććii ssaaddaaššnnjjee ggoossppooddaarrsskkee uuvvjjeettee,,
oobbiilljjeežžjjaa rriizziikkaa rraazznniihh kkaatteeggoorriijjaa ttrraannssaakkcciijjaa ii ddrruuggee rreelleevvaannttnnee ččiinniitteelljjee nnaa ddaann bbiillaannccee.. AAkkoo jjee uuččiinnaakk
mmaatteerriijjaallnnoo zznnaaččaajjaann,, rreezzeerrvviirraannjjaa ssee ddiisskkoonnttiirraajjuu ddoo ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii..
3.13. Derivativni financijski instrumenti
DDeerriivvaattiivvnnii ffiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii uukklljjuuččuujjuu tteerrmmiinnsskkee uuggoovvoorree uu ssttrraannoojj vvaalluuttii ii ppooččeettnnoo ssee pprriizznnaajjuu uu bbiillaannccii ppoo ffeerr
vvrriijjeeddnnoossttii,, aa nnaakknnaaddnnoo ssee mmjjeerree ppoo nnjjiihhoovvoojj ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. FFeerr vvrriijjeeddnnoossttii ssee ooddrreeđđuujjuu pprreemmaa bbuurrzzoovvnniimm ttrržžiiššnniimm
cciijjeennaammaa iillii ppuutteemm ccjjeennoovvnniihh mmooddeellaa aakkoo jjee ttoo pprriimmjjeennjjiivvoo.. SSvvii ddeerriivvaattii ssee vvooddee kkaaoo ssrreeddssttvvoo kkaadd jjee nnjjiihhoovvaa ffeerr
vvrriijjeeddnnoosstt ppoozziittiivvnnaa ttee kkaaoo oobbvveezzaa kkaadd iimm jjee ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt nneeggaattiivvnnaa..
DDeerriivvaattnnii ffiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii uukklljjuuččuujjuu uuggoovvoorree ss jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm.. UUggoovvoorreennaa vvrriijjeeddnnoosstt
ppooččeettnnoo ssee pprriizznnaajjee uu vvaannbbiillaannččnnoojj eevviiddeenncciijjii ttee kkaaoo ddaannii kkrreeddiitt ss jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm uu bbiillaannccii..
NNaakknnaaddnnoo mmjjeerreennjjee vvrrššii ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu kkaaoo ii zzaa ssvvee ddrruuggee ppllaassmmaannee kkoojjii nnoossee kkrreeddiittnnii rriizziikk uu bbiillaannccii..
PPoovveeććaannjjee tteeččaajjaa ((ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuggrraađđeennoogg ddeerriivvaattaa)) iizznnaadd uuggoovvoorreennoogg eevviiddeennttiirraa ssee uu bbiillaannccuu kkaaoo uuggrraađđeennii
ddeerriivvaatt ttee ssee pprriizznnaajjee ddoobbiitt iillii gguubbiittaakk oodd uuggrraađđeenniihh ddeerriivvaattaa uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..
DDeerriivvaattiivvnnii iinnssttrruummeennttii BBaannkkee nniissuu kkvvaalliiffiicciirraannii zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo zzaaššttiittee.. PPrroommjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii bbiilloo kkoojjeegg
ddeerriivvaattiivvnnoogg iinnssttrruummeennttaa kkoojjii nniijjee kkvvaalliiffiicciirraann zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo zzaaššttiittee pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa kkaaoo nneettoo
pprriihhooddii oodd ttrrggoovvaannjjaa.. MMeeđđuuttiimm,, ddoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii nnaassttaajjuu iizz pprroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ddeerriivvaattiivvnniihh iinnssttrruummeennaattaa
kkoojjiimmaa ssee uupprraavvlljjaa zzaajjeeddnnoo ss ffiinnaanncciijjsskkoomm iimmoovviinnoomm iillii ffiinnaanncciijjsskkiimm oobbvveezzaammaa iisskkaazzuujjuu ssee uu sskkllooppuu ''nneettoo pprriihhooddaa oodd
ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii''..
3.14. Izvještaj o nov čanom tijeku
UU ssvvrrhhuu iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa oo nnoovvččaannoomm ttiijjeekkuu,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii uukklljjuuččuujjuu nnoovvaacc ii ssrreeddssttvvaa BBaannkkee nnaa
rraaččuunniimmaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa,, ttee ppllaassmmaannee ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ii oossttaallee ppllaassmmaannee ss pprreeoossttaalliimm rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa ddoo
9900 ddaannaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 21
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
3.15. Poslovi u ime i za ra čun
BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ssrreeddssttvviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn pprraavvnniihh oossoobbaa ii ssttaannoovvnniiššttvvaa,, zzaa kkoojjee oobbrraaččuunnaavvaa nnaakknnaadduu.. BBuudduuććii
ddaa ttii iizznnoossii nnee pprreeddssttaavvlljjaajjuu ssrreeddssttvvaa,, ooddnnoossnnoo oobbvveezzee BBaannkkee,, oonnii ssuu iisskklljjuuččeennii iizz bbiillaannccee kkoojjaa jjee pprreezzeennttiirraannaa
oovviimm IIzzvvjjeeššttaajjeemm ((BBiilljjeešškkaa 2277))..
3.16. Ugovori o prodaji i reotkupu
AAkkoo jjee nneekkoo ffiinnaanncciijjsskkoo ssrreeddssttvvoo pprrooddaannoo tteemmeelljjeemm ssppoorraazzuummaa oo rreeoottkkuuppuu ssrreeddssttvvaa ppoo ffiikkssnnoojj cciijjeennii iillii ppoo
pprrooddaajjnnoojj cciijjeennii uuvveeććaannoojj zzaa pprriinnooss zzaajjmmooddaavvaatteelljjaa,, iillii aakkoo jjee ppoozzaajjmmlljjeennoo tteemmeelljjeemm ssppoorraazzuummaa oo ppoovvrraattuu
ssrreeddssttvvaa pprreennoossiitteelljjuu,, nnee pprreessttaajjee ssee pprriizznnaavvaattii jjeerr BBaannkkaa zzaaddrržžaavvaa ggoottoovvoo ssvvee rriizziikkee ii nnaaggrraaddee ppoovveezzaannee ss
vvllaassnniiššttvvoomm..
3.17. Netiranje financijskih instrumenata
FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee ssee nneettiirraajjuu,, ttee ssee uu bbiillaannccii iisskkaazzuujjuu uu nneettoo iizznnoossuu,, uu sslluuččaajjuu kkaaddaa ppoossttoojjii zzaakkoonnsskkii
pprroovveeddiivvoo pprraavvoo nnaa pprriijjeebboojj pprriizznnaattiihh iizznnoossaa ii ppoossttoojjii nnaammjjeerraa nnaammiirree nnaa nneettoo pprriinncciippuu iillii iissttoovvrreemmeennoo ssttjjeeccaannjjaa
iimmoovviinnee ii ppooddmmiirreennjjaa oobbvveezzaa..
3.18. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim gar ancijama
UUggoovvoorrii oo ffiinnaanncciijjsskkiimm ggaarraanncciijjaammaa nnaa kkoojjee ssee pprriimmjjeennjjuujjee MMRRSS 3399 ppooččeettnnoo ssee vvrreeddnnuujjuu ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii,, aa
kkaassnniijjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uu iizznnoossuu kkoojjii jjee vviiššii oodd::
•• iizznnoossaa oobbvveezzee kkoojjaa pprrooiizzllaazzii iizz uuggoovvoorraa,, uuttvvrrđđeennee uu sskkllaadduu ss MMRRSS--oomm 3377 RReezzeerrvviirraannjjaa,, nneepprreeddvviiđđeennee
oobbvveezzee ii nneepprreeddvviiđđeennaa iimmoovviinnaa,, iillii
•• iizznnoossaa kkoojjii jjee ppooččeettnnoo pprriizznnaatt,, uummaannjjeennoogg zzaa aakkuummuulliirraannuu aammoorrttiizzaacciijjuu pprriizznnaattuu uu sskkllaadduu ss ppoolliittiikkaammaa
pprriizznnaavvaannjjaa pprriihhooddaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 22
33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))
3.19. Značajne ra čunovodstvene procjene i prosudbe
PPrroossuuddbbee
UU ppoossttuuppkkuu pprriimmjjeennee rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppoolliittiikkaa BBaannkkee,, UUpprraavvaa jjee nnaapprraavviillaa sslljjeeddeeććee pprroossuuddbbee,, ooddvvoojjeennoo oodd
oonniihh kkoojjee uukklljjuuččuujjuu pprrooccjjeennee,, aa kkoojjee iimmaajjuu nnaajjzznnaaččaajjnniijjii uuttjjeeccaajj nnaa iizznnoossee pprriikkaazzaannee uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššććiimmaa::
IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa
SSuukkllaaddnnoo ssmmjjeerrnniiccaammaa MMRRSS--aa 3399 BBaannkkaa kkllaassiiffiicciirraa nneeddeerriivvaattiivvnnuu ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu ss ffiikkssnniimm iillii uuttvvrrddiivviimm
iizznnoossoomm ppllaaććaannjjaa ii ffiikkssnniimm ddoossppiijjeeććeemm kkaaoo IImmoovviinnuu kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa.. OOvvaa kkllaassiiffiikkaacciijjaa iizziisskkuujjee
zznnaaččaajjnnee pprroossuuddbbee.. PPrrii ddoonnooššeennjjuu ttiihh pprroossuuddbbii BBaannkkaa pprrooccjjeennjjuujjee ppoozziittiivvnnuu nnaammjjeerruu ii mmoogguuććnnoosstt ddrržžaannjjaa ttaakkvviihh
uullaaggaannjjaa ddoo ddoossppiijjeeććaa.. UUkkoolliikkoo BBaannkkaa nnee zzaaddrržžii uullaaggaannjjee ddoo ddoossppiijjeeććaa,, oossiimm uu ppoosseebbnniimm sslluuččaajjeevviimmaa ((kkaaoo ššttoo
jjee pprrooddaajjaa bbeezznnaaččaajjnnoogg iizznnoossaa uu ooddnnoossuu nnaa uukkuuppaann iizznnooss uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa kkoojjii jjee bblliizzuu
ddaattuummaa ddoossppiijjeeććaa)) cciijjeellaa ggrruuppaa iimmoovviinnee ććee bbiittii rreekkllaassiiffiicciirraannaa uu ppoorrttffeelljj IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ii
iizzmmjjeerreennaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uummjjeessttoo ppoo mmeettooddii aammoorrttiizziirraannoogg ttrroošškkaa..
PPrrooccjjeennaa nneeiizzvvjjeessnnoossttii
KKlljjuuččnnee pprreettppoossttaavvkkee kkoojjee ssee ooddnnoossee nnaa bbuudduuććnnoosstt ii ddrruuggii kklljjuuččnnii iizzvvoorrii pprrooccjjeennaa nneeiizzvvjjeessnnoossttii nnaa ddaattuumm
bbiillaannccee kkoojjee ssttvvaarraajjuu vveelliikkii rriizziikk uuzzrrookkoovvaannjjaa zznnaaččaajjnniihh uusskkllaađđiivvaannjjaa kknnjjiiggoovvooddssttvveenniihh iizznnoossaa iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu
sslljjeeddeeććoojj ffiinnaanncciijjsskkoojj ggooddiinnii,, nnaavvooddee ssee uu nnaassttaavvkkuu..
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii zzaajjmmoovvaa ii ppoottrraažžiivvaannjjaa
BBaannkkaa rreeddoovvnnoo pprreegglleeddaavvaa zzaajjmmoovvee ii ppoottrraažžiivvaannjjaa kkaakkoo bbii oocciijjeenniillaa ppoossttoojjii llii oobbjjeekkttiivvaann ddookkaazz oo uummaannjjeennjjuu
vvrriijjeeddnnoossttii.. PPrriilliikkoomm pprrooccjjeennee iizznnoossaa gguubbiittkkaa uu sslluuččaajjeevviimmaa ggddjjee jjee zzaajjmmoopprriimmaacc ddoossppiioo uu ffiinnaanncciijjsskkee ppootteešškkooććee,,
aa nnee ppoossttoojjee ppoovviijjeessnnii ppooddaaccii kkoojjii ssee ooddnnoossee nnaa zzaajjmmoopprriimmccee sslliiččnniihh oobbiilljjeežžjjaa,, BBaannkkaa kkoorriissttii iisskkuussttvveennuu
pprroossuuddbbuu.. TTaakkoođđeerr,, pprrooccjjeennaa pprroommjjeennaa uu bbuudduuććiimm nnoovvččaanniimm ttookkoovviimmaa tteemmeelljjeennaa jjee nnaa rreelleevvaannttnniimm ddoossttuuppnniimm
iinnffoorrmmaacciijjaammaa kkoojjee uukkaazzuujjuu nnaa nneeggaattiivvnnee pprroommjjeennee ppllaatteežžnnoogg ssttaattuussaa kkoorriissnniikkaa kkrreeddiittaa uunnuuttaarr ggrruuppee iillii
nnaacciioonnaallnnee iillii llookkaallnnee eekkoonnoommsskkee uuvvjjeettee kkoojjii ssuu ppoovveezzaannii ss nneeppooddmmiirreennjjeemm oobbvveezzaa vveezzaanniihh zzaa iimmoovviinnuu uunnuuttaarr
ggrruuppee.. MMeennaaddžžmmeenntt kkoorriissttii pprrooccjjeennuu tteemmeelljjeennuu nnaa iisskkuussttvvuu ppoovviijjeessnnoogg gguubbiittkkaa zzaa iimmoovviinnuu sslliiččnniihh oobbiilljjeežžjjaa
kkrreeddiittnnoogg rriizziikkaa ii oobbjjeekkttiivvnniihh ddookkaazzaa oo uummaannjjeennjjuu vvrriijjeeddnnoossttii sslliiččnniihh kkaaoo uu pprroommaattrraannoojj ggrruuppii zzaajjmmoovvaa ii
ppoottrraažžiivvaannjjaa.. BBaannkkaa kkoorriissttii iisskkuussttvveennuu pprroossuuddbbuu zzaa pprriillaaggooddbbuu rreelleevvaannttnniihh ddoossttuuppnniihh iinnffoorrmmaacciijjaa ttrreennuuttnniimm
ookkoollnnoossttiimmaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 23
4. Prihodi od kamata i sli čni prihodi
22001122.. 22001111..
ZZaajjmmoovvii ppoodduuzzeeććiimmaa 112244..008822 111177..444466
ZZaajjmmoovvii ssttaannoovvnniiššttvvuu 2255..555555 2266..443366
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 882266 11..557744
HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa 8899 9900
DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii 2233..227777 99..441100
OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 2211..112299 66..999988
119944..995588 116611..995544
aa)) AAnnaall iizzaa pprreemmaa pprroodduukkttuu
22001122.. 22001111..
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 117700..776666 115500..888800
PPllaassmmaannii bbaannkkaammaa 991155 11..666644
DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii 2233..227777 99..441100
119955..995588 116611..995544
5. Rashodi od kamata i sli čni rashodi
22001122.. 22001111..
SSttaannoovvnniiššttvvoo 6677..007766 4466..772211
PPoodduuzzeeććaa 1111..884433 1100..556699
BBaannkkee 44..222299 44..110088
OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 2266..550088 2211..009922
OOssttaallaa ppoozzaajjmmlljjeennaa ssrreeddssttvvaa 44..666688 33..993388
111144..332244 8866..442288
aa)) AAnnaall iizzaa pprreemmaa pprroodduukkttuu
22001122.. 22001100..
DDeeppoozziittii 110099..442211 8811..009944
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 44..990033 55..333344
111144..332244 8866..442288
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 24
6. Prihodi i rashodi od naknada i provizija
22001122.. 22001111..
PPrr iihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizzii jjaa
PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd ppoodduuzzeeććaa 1144..330033 1144..777788
PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd ssttaannoovvnniiššttvvaa ii oobbrrttnniikkaa 44..330011 44..669922
PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd bbaannaakkaa 66..445522 44..333355
2255..005566 2233..880055
RRaasshhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii pprroovviizzii jjaammaa
PPrroovviizziijjee zzaa uusslluuggee ppllaattnnoogg pprroommeettaa uu zzeemmlljjii 66..443355 66..779966
OOssttaallee nnaakknnaaddee ii pprroovviizziijjee 22..550033 22..661122
88..993388 99..440088
77.. NNeettoo ddoobbii tt oodd ff iinnaannccii jjsskkoogg ppoosslloovvaannjjaa
22001122.. 22001111..
PPrriihhooddii oodd kkuuppoopprrooddaajjee ddeevviizzaa,, ttrrggoovvaannjjaa ii oossttaallii pprriihhooddii 1122..448844 1122..557766
PPrriihhooddii oodd ssvvoođđeennjjaa ppoozziicciijjaa bbiillaannccee nnaa ssrreeddnnjjii tteeččaajj 44..448866 ((11..228811))
1166..997700 1111..229955
88.. TTrroošškkoovvii ppoosslloovvaannjjaa
22001122.. 22001111..
TTrroošškkoovvii oossoobblljjaa ((BBiilljjeešškkaa 88..11)) 2266..997799 2299..332222
MMaatteerriijjaall ii uusslluuggee 3388..551133 3333..669955
AAmmoorrttiizzaacciijjaa nneemmaatteerriijjaallnnee ii mmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee ((BBiilljjeešškkaa 1177.. ii 1188..)) 55..006655 33..336688
TTrroošškkoovvii aaddmmiinniissttrraacciijjee ii mmaarrkkeettiinnggaa 22..000000 11..557766
PPrreemmiijjee oossiigguurraannjjaa 33..111166 22..006666
PPoorreezzii ii ddoopprriinnoossii 338877 552200
OOssttaallii ttrroošškkoovvii 11..662277 11..885511
7777..668877 7722..339988
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 25
8.1. Troškovi osoblja
22001122.. 22001111..
NNeettoo ppllaaććee zzaappoosslleenniihh 1144..668899 1155..777733
TTrroošškkoovvii ppoorreezzaa ii ddoopprriinnoossaa iizz ppllaaććaa 77..550000 88..220077
TTrroošškkoovvii ddoopprriinnoossaa nnaa ppllaaććee 33..550055 44..112200
OOssttaallii ttrroošškkoovvii zzaappoosslleenniihh 11..228855 11..222222
2266..997799 2299..332222
Banka na dan 31. prosinca 2012. ima 194 zaposlenika (31. prosinca 2011.: 188).
99.. TTrroošškkoovvii uummaannjjeennjjaa vvrr ii jjeeddnnoosstt ii ii rreezzeerrvvii rraannjjaa
BBii ll jjeešškkaa 22001122.. 22001111..
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 ((2200..007744)) ((3311..447722))
KKaammaattee 1199 (1.966) (5.173)
UUllaaggaannjjaa uu dduužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree (1.410) (525)
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 ((55..226677)) ((33..118833))
SSuuddsskkii ssppoorroovvii pprroottiivv BBaannkkee ((2233)) ((333333))
PPootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2266 ((559911)) ((5588))
((2299..333322)) ((4400..774444))
MMaannjjee:: nnaappllaaććeennii ii oosslloobboođđeennii iizznnoossii
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 1100..229944 1111..881155
KKaammaattee 1199 22..337700 33..115500
UUllaaggaannjjaa uu dduužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree 00 2200
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 996699 11..775544
PPootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2266 335533 220088
UUkkuuppnnoo ((1155..334466)) ((2233..779977))
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 26
1100.. PPoorreezz nnaa ddoobbii tt
PPoorreezz nnaa ddoobbiitt oobbrraaččuunnaavvaa ssee ppoo ssttooppii oodd 2200%% nnaa ooppoorreezziivvuu ddoobbiitt ((uu 22001111.. ggooddiinnii 2200%%))..
UUsskkllaađđeennjjee ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt::
22001122.. 22001111..
TTeekkuuććii ppoorreezz 44..004488 22..882299
TTeerreeććeennjjee//((pprriihhooddoovvaannjjee)) nneettoo ooddggoođđeennoogg ppoorreezzaa 555511 332244
44..559999 33..115533
PPoorreezznnee pprriijjaavvee oossttaajjuu oottvvoorreennee ii pprreeddmmeettoomm ssuu kkoonnttrroollee zzaa rraazzddoobblljjee oodd nnaajjmmaannjjee ttrrii ggooddiinnee.. UUpprraavvaa vvjjeerruujjee
ddaa iimmaa pprriimmjjeerreennoo rreezzeerrvviirraannee ppoorreezznnee oobbvveezzee uu pprriilloožžeenniimm ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššććiimmaa.. MMeeđđuuttiimm,, oossttaajjee rriizziikk ddaa bbii
nnaaddlleežžnnaa ttiijjeellaa mmooggllaa zzaauuzzeettii rraazzlliiččiittoo gglleeddiiššttee ss oobbzziirroomm nnaa ttuummaaččeennjjee ooddrreeddbbii..
UUsskkllaađđeennjjee tteekkuuććeegg ppoorreezzaa::
22001122.. 22001111..
RRaaččuunnoovvooddssttvveennaa ddoobbiitt pprriijjee ooppoorreezziivvaannjjaa 2200..668899 1155..110044
OOččeekkiivvaannii ppoorreezz ppoo ssttooppii oodd 2200%% 44..113388 33..002211
PPoorreezznnii uuččiinnaakk nneeooppoorreezziivvoogg pprriihhooddaa ((553344)) ((333366))
PPoorreezznnii uuččiinnaakk ppoorreezznnoo nneepprriizznnaattiihh ttrroošškkoovvaa 22..994499 446688
TTrrooššaakk ppoorreezzaa nnaa ddoobbii tt 44..559999 33..115533
EEffeekktt iivvnnaa ppoorreezznnaa ssttooppaa 2222,,2233%% 2200,,8877%%
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 27
1111.. GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii 7788..446600 5566..225500
IInnssttrruummeennttii uu ppoossttuuppkkuu nnaappllaattee 1111 66
UUkkuuppnnoo ggoottoovviinnaa 7788..447711 5566..225566
ŽŽiirroo rraaččuunn kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 1122..777744 8899..993355
OObbvveezznnaa rreezzeerrvvaa uu kkuunnaammaa 220088..777744 118822..994411
OObbvveezznnaa rreezzeerrvvaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 2299..330077 2244..994488
OOssttaallii ddeeppoozziittii uu HHNNBB--uu 250.000 -
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 550000..885555 229977..882244
SSvveeuukkuuppnnoo ggoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 557799..332266 335544..008800
HHNNBB zzaa bbaannkkee pprrooppiissuujjee oobbvveezzuu oobbrraaččuunnaa oobbvveezznniihh pprriiččuuvvaa,, kkoojjee ssee iizzddvvaajjaajjuu uu oobblliikkuu ddeeppoozziittaa kkoodd HHrrvvaattsskkee
nnaarrooddnnee bbaannkkee ttee ssee ooddrržžaavvaajjuu kkrroozz ssttaannjjaa lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa..
ZZaakkoonnsskkaa ssttooppaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee uu 22001111.. ggooddiinnii iizznnoossiillaa jjee 1144%%,, ttee jjee nnaa SSaavvjjeettuu HHNNBB--aa 2266..0011..22001122 iissttaa
ppoovveeććaannaa nnaa 1155%%.. DDaannaa 1111..0044..22001122 ppoosseebbnnoomm OOddlluukkoomm SSaavvjjeettaa HHNNBB--aa zzaakkoonnsskkaa ssttooppaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee
ssmmaannjjeennaa jjee nnaa 1133,,55%%..
NNaa ddaattuumm 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ppoossttoottaakk iizzddvvaajjaannjjaa kkuunnsskkoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee iizznnoossiioo jjee 7700%% ((22001111..::
7700%%)),, ddookk ssee pprreeoossttaalliihh 3300%% ((22001122..:: 3300%%)) ooddrržžaavvaa uu oobblliikkuu oossttaalliihh lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa.. OOvvaajj ppoossttoottaakk
uukklljjuuččuujjee ddiioo ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee kkoojjii ssee iizzddvvaajjaa uu kkuunnaammaa ((vviiddii ddoolljjee))..
6600%% ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee ((22001111..:: 6600%%)) iizzddvvaajjaa ssee kkoodd HHNNBB--aa,, aa pprreeoossttaalliihh 4400%% ((22001111..:: 4400%%))
ooddrržžaavvaa ssee uu oobblliikkuu oossttaalliihh lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa,, nnaakkoonn uusskkllaađđiivvaannjjaa iizznnoossaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee zzaa iizzvvoorree
ssrreeddssttaavvaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii nneerreezziiddeennaattaa ii ppoovveezzaanniihh oossoobbaa ((kkoojjii ssee uu cciijjeelloossttii iizzddvvaajjaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee
bbaannkkee)).. OOdd 1144.. ssiijjeeččnnjjaa 22000099.. ggooddiinnee 7755%% ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee uukklljjuuččuujjee ssee uu oobbrraaččuunnaattii kkuunnsskkii ddiioo
oobbvveezznnee pprriiččuuvvee ii iizzddvvaajjaa uu kkuunnaammaa ((vviiddii ggoorree))..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 28
1122.. PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
TTeekkuuććii rraaččuunnii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa
-- ddeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 118800..999900 3355..004477
KKrreeddii tt ii ii oorrooččeennii ddeeppoozzii tt ii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa
-- ddeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 4400..887744 113399..225555
-- ddeennoommiinniirraannii uu kkuunnaammaa 2200..000000 44..550000
UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 224411..886644 117788..880022
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa mmoogguuććee gguubbiittkkee -- --
UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa,, nneettoo 224411..886644 117788..880022
OOdd uukkuuppnnoogg iizznnoossaa kkrreeddiittaa ii oorrooččeenniihh ddeeppoozziittaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 33..114466 ttiissuuććee kkuunnaa ooddnnoossii ssee nnaa jjaammssttvveennii
ddeeppoozziitt kkoodd EErrssttee bbaannkkee ss iizzvvoorrnniimm ddoossppiijjeeććeemm dduužžiimm oodd 33 mmjjeesseeccaa..
ZZeemmll jjooppiissnnaa aannaall iizzaa::
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
BBeellggiijjaa - 452
NNjjeemmaaččkkaa 18.081 10.084
IIttaalliijjaa 4.228 375
HHrrvvaattsskkaa 2.672 9.972
ŠŠvviiccaarrsskkaa 39.167 7.050
ŠŠvveeddsskkaa 461 36
DDaannsskkaa 22.117 775
NNiizzoozzeemmsskkaa 1.007 448
AAuussttrriijjaa 49.924 69.832
SSjjeeddiinnjjeennee AAmmeerriiččkkee DDrržžaavvee 42.703 33.936
ŠŠppaannjjoollsskkaa 256 45.841
NNoorrvveešškkaa 374 1
118800..999900 117788..880022
SSvvii ppllaassmmaannii nnaallaazzee ssee uu pprrvvookkllaassnniimm iinnoozzeemmnniimm bbaannkkaammaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 29
1133.. IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ii kkrroozz rraaččuunn ddoobbii tt ii ii gguubbii ttkkaa
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
IInnssttrruummeenntt ii kkoojj ii ssee ddrržžee rraaddii ttrrggoovvaannjjaa
UUddjjeellii uu iinnvveessttiicciijjsskkiimm ffoonnddoovviimmaa 11..668888 5555..887733
PPoozzii tt iivvnnaa ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ddeerr iivvaatt iivvnniihh iinnssttrruummeennaattaa
iinnssttrruummeennaattaa
- valutni terminski ugovori 440055 6611
- valutni swap ugovori -- 55..114422
UUkkuuppnnoo 440055 55..220033 SSvveeuukkuuppnnoo iimmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ii kkrroozz rraaččuunn ddoobbii tt ii ii gguubbii ttkkaa 22..009933 6611..007766
NNaa 3311..1122..22001122.. ggooddiinnee BBaannkkaa ttrrggoovvaaččkkoomm ppoorrttffeelljjuu vvrreeddnnoovvaannjjaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa
vvrreeddnnuujjee ppoojjeeddiinnee uuddjjeellee uu iinnvveessttiicciijjsskkiimm ffoonnddoovviimmaa,, ttee ffoorrwwaarrdd uuggoovvoorree..NNaa 3311..1122..22001111 ggooddiinnee BBaannkkaa jjee uu
iissttoomm ppoorrttffeelljjuu vvrreeddnnoovvaallaa ffoorrwwaarrdd ii sswwaapp uuggoovvoorree,, ttee ppoojjeeddiinnee uuddjjeellee uu iinnvveessttiicciijjsskkiimm ffoonnddoovviimmaa ..
1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa
aa)) AAnnaall iizzaa kkrreeddii ttnnoogg ppoorrtt ffeell jjaa
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
SSttaannoovvnniiššttvvoo 229933..775555 229988..990033
PPoodduuzzeeććaa 11..337788..225566 11..332255..117788
OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 77..553311 22..442211
FFiinnaanncciijjsskkee iinnssttiittuucciijjee 220077..443322 5522..667777
BBrruuttoo zzaajjmmoovvii 11..888866..997744 11..667799..117799
UUmmaannjjeennii zzaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((7700..993322)) ((6644..115511))
UUkkuuppnnoo zzaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa 11..881166..004422 11..661155..002288
ZZaajjmmoovvii ssuu oossiigguurraannii ppoosseebbnniimm zzaalloozziimmaa nnaa nneekkrreettnniinnaammaa aaddeekkvvaattnnee vvrriijjeeddnnoossttii,, ddeeppoozziittiimmaa,, ggaarraanncciijjaammaa,,
vvrriijjeeddnnoossnniiccaammaa,, ppoolliiccaammaa ii ddrruuggiimm vvrrssttaammaa oossiigguurraannjjaa..
KKaammaattnnee ssttooppee zzaa zzaajjmmoovvee ppoodduuzzeeććiimmaa iizznnoossiillee ssuu oodd 99%% ddoo 1122,,99%% uu rraazzddoobblljjuu oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001122.. ddoo 3311..
pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ((22001111..:: oodd 99%% ddoo 1122,,99%%)),, ooddnnoossnnoo zzaa zzaajjmmoovvee ssttaannoovvnniiššttvvuu oodd 22,,66%% ddoo 1111,,9999%% uu
rraazzddoobblljjuu oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001122.. ddoo 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ((22001111..:: oodd 55%% ddoo 1111,,9999%%))..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 30
1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((nnaassttaavvaakk))
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa uukklljjuuččuujjuu ii zzaajjaamm uu iizznnoossuu oodd 5511..113344 ttiissuuććee kkuunnaa kkoojjii jjee oossiigguurraann hhiippootteekkoomm nnaadd nneekkrreettnniinnoomm
uu iizzggrraaddnnjjii pprroocciijjeennjjeennee vvrriijjeeddnnoossttii 1166..228844 ttiissuuććee eeuurraa pprriimmjjeennoomm mmeettooddee uussppoorreeddbbee cciijjeennaa,, ooddnnoossnnoo 1133..227755
ttiissuuććee eeuurraa pprriimmjjeennoomm mmeettooddee pprroossjjeekkaa ddiisskkoonnttiirraanniihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa ii kkaappiittaalliizzaacciijjee ddoobbiittii.. NNeekkrreettnniinnaa
pprreeddssttaavvlljjaa ssaammoossttaallnnuu ccjjeelliinnuu kkoojjaa mmoožžee ffuunnkkcciioonniirraattii bbeezz iikkaakkvviihh ooggrraanniiččeennjjaa iillii oopptteerreeććeennjjaa.. PPrroovveeddbboomm nnoovvee
ppaarrcceelliizzaacciijjee bbii oovvoo bbiilloo jjaaččee iizzrraažžeennoo,, aallii nnjjeennaa pprroovveeddbbaa nniijjee nnuužžnnaa zzaa eevveennttuuaallnnoo aakkttiivviirraannjjee iinnssttrruummeennttaa
oossiigguurraannjjaa ii nnaappllaattuu ppllaassmmaannaa.. BBuudduuććii ddaa pprreeddmmeettnnaa nneekkrreettnniinnaa iimmaa ppoottppuunnoo nneeoovviissnnee tteehhnniiččkkee eelleemmeennttee,, uuzz
ppoottrreebbnnee mmaannjjee iizzmmjjeennee,, zzaa iisshhoođđeennjjee ppoottvvrrddee ggllaavvnnoogg pprroojjeekkttaa,, nnee ppoossttoojjee zzaakkoonnsskkee pprreepprreekkee zzaa iisshhoođđeennjjee
llookkaacciijjsskkee ddoozzvvoollee ii ppoottvvrrddee ggllaavvnnoogg pprroojjeekkttaa kkaaoo ppoottppuunnoo ssaammoossttaallnnoogg oobbjjeekkttaa..
NNeekkrreettnniinnaa jjee ddiijjeelloomm ccjjeelliinnee oodd ttrrii ččeessttiiccee kkoojjaa,, pprreemmaa rraazzlliiččiittiimm iizzddaanniimm llookkaacciijjsskkiimm ddoozzvvoollaammaa,, mmoožžee bbiittii
ppooddiijjeelljjeennaa ddrruukkččiijjee pprreemmaa zzaahhttjjeevviimmaa vvllaassnniikkaa,, aa uuzz ssuuggllaassnnoosstt uuppiissnniikkaa uu tteerreettoovvnniiccii..
bb)) PPrroommjjeennee ggllaavvnniiccee ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh ii ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivviihh zzaajjmmoovvaa
22001122.. 22001111..
DDjjeelloommiiččnnoo
nnaaddookknnaaddiivvii
zzaajjmmoovvii
PPoottppuunnoo
nneennaaddookknnaaddiivvii
zzaajjmmoovvii
DDjjeelloommiiččnnoo
nnaaddookknnaaddiivvii
zzaajjmmoovvii
PPoottppuunnoo
nneennaaddookknnaaddiivvii
zzaajjmmoovvii
SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 7711..112266 3311..332233 7755..115500 2200..880022 __________________ __________________ __________________ __________________
PPrriijjeennooss iizz ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivviihh
zzaajjmmoovvaa 5500..116699 11..777788 4422..997777 11..226644
PPrriijjeennooss iizz ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivviihh
zzaajjmmoovvaa 116622 -- 446622 --
PPrriijjeennooss iizz ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh
zzaajjmmoovvaa -- 44..997799 -- 1144..661188
PPrriijjeennooss uu ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvee
zzaajjmmoovvee ((2255..999977)) ((33..339922)) ((1100..992299)) ((11..114455))
PPrriijjeennooss uu ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvee
zzaajjmmoovvee ((44..997799)) -- ((1144..661188)) --
PPrriijjeennooss uu ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvee
zzaajjmmoovvee -- 116622 -- ((446622))
NNaappllaattaa ((66..665599)) ((334455)) ((2222..557799)) ((33..666688))
OOttppiissii -- ((7744)) ((1144)) ((228844))
OOssttaallaa ppoovveeććaannjjaa 440099 9900 774466 220099
OOssttaallaa ssmmaannjjeennjjaa ((11..557788)) ((7722)) ((6699)) ((1111)) __________________ __________________ __________________ __________________
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 8822..665533 3344..112255 7711..112266 3311..332233 __________________ __________________ __________________ __________________
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kreditna banka Zagreb d.d. 31
1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((nnaassttaavvaakk))
cc)) KKrreettaannjjee uu rreezzeerrvvaaccii jjaammaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrr ii jjeeddnnoosstt ii zzaajjmmoovvaa kkll ii jjeennaattaa::
PPoosseebbnnee rreezzeerrvvaaccii jjee
IIsspprraavvaakk vvrr ii jjeeddnnoosstt ii nnaa
oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee UUkkuuppnnoo
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. 3355..000088 1111..110099 4466..111177
NNoovvaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 2299..112244 22..331144 3311..443388
NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((1111..779988)) 1177 ((1111..778811))
OOttppiiss ((228888)) -- ((228888))
TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee ((11..333355)) -- ((11..333355))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. 5500..771111 1133..444400 6644..115511
NNoovvaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 1188..229988 11..777766 2200..007744
NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((1100..229944)) -- ((1100..229944))
OOttppiiss ((7755)) -- ((7755))
TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee ((22..992244)) -- ((22..992244))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. 5555..771166 1155..221166 7700..993322
dd)) OOddggoođđeenn pprr iihhoodd pprr iizznnaatt kkaaoo kkoorreekkccii jjaa eeffeekktt iivvnnoogg pprr iinnoossaa
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 77..999955 77..993344
NNaappllaaććeennee ii ooddggoođđeennee nnaakknnaaddee ((1122..883300)) ((1111..775588))
PPrriizznnaavvaannjjee nnaakknnaaddaa 1133..551133 1111..881199
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 88..667788 77..999955
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kreditna banka Zagreb d.d. 32
1155.. UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa
MMjjeenniiccee ppoodduuzzeeććaa 223311..334499 6655..442266
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa mmoogguuććee gguubbiittkkee ((22..447799)) ((11..006699))
UUkkuuppnnoo uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa 222288..887700 6644..335577
MMjjeenniiccee ssuu iizzddaannee oodd ssttrraannee rraazzlliiččiittiihh pprraavvnniihh oossoobbaa iizz RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee uuzz kkaammaattnnuu ssttooppuu oodd 88,,9999%% ddoo 1100,,55%%,, aa
ddoossppiijjeevvaajjuu kkrroozz rraazzddoobblljjee ddoo 2299.. ssttuuddeennoogg 22001133.. ggooddiinnee..
MMjjeenniiccee ssuu iisskkaazzaannee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu uummaannjjeennoomm zzaa eevveennttuuaallnnaa uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa
22001122.. ggooddiinnee oodd uukkuuppnnoogg iizznnoossaa uullaaggaannjjaa uu mmjjeenniiccee 551177 ttiissuuććaa kkuunnaa jjee ddoossppjjeelloo ((22001111..:: 551177 ttiissuuććee kkuunnaa))..
RReezzeerrvvaacciijjee nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa nnaa 3311..1122..22001122.. ggooddiinnee iizznnoossee 555522
ttiissuuććaa kkuunnaa
1166.. UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu 115533..662255 227755..115599
VVllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu 5599..222211 4455..116677
221122..884466 332200..332266
DDuužžnniiččkkii vvrr ii jjeeddnnoossnnii ppaappiirr ii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii MMFF 22..997788 5555..884433
OObbvveezznniiccee 2200..000000 6644..888866
DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ((ffaakkttoorriinngg ii ffoorrffaaiittiinngg)) 113300..664477 112277..779944
KKoommeerrcciijjaallnnii zzaappiissii -- 2266..663366
115533..662255 227755..115599
IIzzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 2222..997788 114477..336655
NNiissuu iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 113300..664477 112277..779944
BBaannkkaa jjee ttiijjeekkoomm 22001122.. ggooddiinnee ooddrreeđđeennii ddiioo ssrreeddssttaavvaa ppllaassiirraallaa ppuutteemm uuggoovvoorraa oo ffaakkttoorriinngguu ii ffoorrffaaiittiinngguu.. UUggoovvoorrii ssuu
sskklloopplljjeennii ssaa ddrruuššttvviimmaa uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj,, kkoojjiimmaa jjee ooccjjeennaa bboonniitteettaa pprreemmaa pprrooccjjeennii BBaannkkee zzaaddoovvoolljjaavvaajjuuććaa,, ttee zzaa
kkoojjee ssee nnee ooččeekkuujjuu pprroobblleemmii ssaa ppooddmmiirreennjjeemm uuggoovvoorreenniihh oobbvveezzaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 33
1166.. UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ((nnaassttaavvaakk))
VVllaassnniiččkkii vvrr ii jjeeddnnoossnnii ppaappiirr ii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
UUllaaggaannjjaa uu iinnvveessttiicciijjsskkee ffoonnddoovvee 5588..882244 4444..777711
VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii ssuu iizzlliissttaannii nnaa bbuurrzzii 4499 4488
VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii nniissuu iizzlliissttaannii nnaa bbuurrzzii 334488 334488
5599..222211 4455..116677
VVllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii nniissuu iizzlliissttaannii nnaa bbuurrzzii ssaaddrržžee vveeććii bbrroojj mmaannjjiihh iinnddiivviidduuaallnniihh uullaaggaannjjaa pprriikkaazzaanniihh ppoo
ttrroošškkuu ssttjjeeccaannjjaa uummaannjjeennoomm zzaa uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. ZZaa ttaa uullaaggaannjjaa nnee ppoossttoojjii ttrržžiiššttee ii iizznnoossee mmaannjjee oodd 11%% ddiioonniiččkkoogg
kkaappiittaallaa iissttiihh.. UUpprraavvaa BBaannkkee ssmmaattrraa ddaa ssee ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt uullaaggaannjjaa nnee rraazzlliikkuujjee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee
vvrriijjeeddnnoossttii..
OObbvveezznniiccee RRHH MMFF ssuu iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa zzaa rreeppoo kkrreeddiittee oodd ddrruuššttvvaa LLooccuussttaa IInnvveesstt ii AAggrraamm IInnvveesstt..
PPrroommjjeennee vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa ttiijjeekkoomm ggooddiinnee::
22001122.. 22001111..
SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 4455..116677 5533..663377
PPrroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ddiioonniiccaa 44 ((1155))
KKuuppnnjjaa uuddjjeellaa uu ffoonnddoovviimmaa 3311..000000 115533..115566
PPrrooddaajjaa uuddjjeellaa uu ffoonnddoovviimmaa ((1188..550000)) ((115588..334411))
PPrroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuddjjeellaa 11..119988 ((44..115544))
VVrriijjeeddnnoossnnoo uusskkllaađđeennjjee -- --
TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee 335522 888844
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 5599..222211 4455..116677
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kreditna banka Zagreb d.d. 34
1177.. NNeemmaatteerr ii jjaallnnaa iimmoovviinnaa
Software i
ostala prava
Nematerijalna imovina u
pripremi
Ukupna nematerijalna
imovina
NNaabbaavvnnaa vvrr ii jjeeddnnoosstt
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 1177..220000 1100..444422 2277..664422
PPoovveeććaannjjaa 117733 55..117788 55..335511
PPrriijjeennooss ss iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu ((2255)) ((114488)) ((117733))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 1177..334488 1155..447722 3322..882200
PPoovveeććaannjjaa -- 44..227733 44..227733
PPrriijjeennooss ss iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu 33..889988 ((33..889988)) --
RRaasshhoodd -- -- --
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 2211..224466 1155..884477 3377..009933
AAmmoorrtt iizzaaccii jjaa
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 99..110044 -- 99..110044
TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..008855 -- 11..008855
RRaasshhoodd -- -- 00
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 1100..118899 -- 1100..118899
TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..449955 -- 11..449955
RRaasshhoodd -- -- --
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 1111..668844 -- 1111..668844
NNeettoo kknnjj iiggoovvooddssttvveennaa vvrr ii jjeeddnnoosstt
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 77..115599 1155..447722 2222..663311
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 99..556622 1155..884477 2255..440099
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 35
1188.. MMaatteerr ii jjaallnnaa iimmoovviinnaa
GGrraađđeevviinnsskkii
oobbjjeekktt ii KKoommppjjuuttoorr ii NNaammjjeeššttaajj ii
oopprreemmaa VVoozzii llaa IInnvveesstt iiccii jjee uu
tt ii jjeekkuu UUkkuuppnnoo
NNaabbaavvnnaa vvrr ii jjeeddnnoosstt
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 5500..551111 22..997799 1133..773344 666699 2277 6677..992200
PPoovveeććaannjjee -- -- -- -- 88..773300 88..773300
PPrriijjeennooss ssaa iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu -- 11..669955 66..995522 22..113377 --88..664477 22..113377
RRaasshhoodd -- -- -- ((334444)) -- ((334444))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 5500..551111 44..667744 2200..668866 22..446622 111100 7788..444433
AAmmoorrtt iizzaaccii jjaa
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 2211..773333 11..998888 1100..660033 666611 -- 3344..998855
TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..553300 225577 11..225588 552255 -- 33..557700
RRaasshhoodd,, iisskknnjjiižžeennjjee -- -- -- ((334422)) -- ((334422))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 2233..226633 22..224455 1111..886611 884444 -- 3388..221133
NNeettoo kknnjj iiggoovvooddssttvveennaa vvrr ii jjeeddnnoosstt
3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 2277..224488 22..442299 88..882255 11..661188 111100 4400..223300
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee nnaadd ppoosslloovvnnoomm zzggrraaddoomm nneemmaa uuppiissaannoogg tteerreettaa oodd ssttrraannee ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttiittuucciijjaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 36
1199.. OOssttaallaa iimmoovviinnaa
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
OObbrraaččuunnaattee kkaammaattee 2200..111100 1199..000055
IImmoovviinnaa pprreeuuzzeettaa uu zzaammjjeennuu zzaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 1144..225577 1133..115599
PPrroovviizziijjee ii nnaakknnaaddee 11..555500 11..557755
PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu 33..005588 22..229999
PPllaaććeennii ttrroošškkoovvii bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 1133..770022 66..885500
JJaammččeevviinnee 11..441155 55..331111
OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 66..333333 1100..559922
6600..442255 5588..779911
UUmmaannjjeennoo zzaa iisspprraavvkkee vvrriijjeeddnnoossttii::
-- oossttaallaa iimmoovviinnaa ((44..660099)) ((22..557766))
UUkkuuppnnoo oossttaallaa iimmoovviinnaa 5555..881166 5566..221155
SSvvaa nnaavveeddeennaa ssrreeddssttvvaa ddoossppiijjeevvaajjuu uu rrookkuu oodd ggooddiinnee ddaannaa..
PPrroommjjeennee nnaa iisspprraavvcciimmaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrr ii jjeeddnnoosstt ii
KKaammaattee OOssttaallaa
ssrreeddssttvvaa
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 1133..665577 77..773322
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee -- ((44..332288))
NNoovvii iisspprraavvccii vvrriijjeeddnnoossttii ((BBiilljjeešškkaa 99)) 55..117733 33..118833
NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((33..114499)) ((11..775544))
OOttppiissaannoo ((22..005511)) ((994455))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 1133..663300 33..888888
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee 00 6633
NNoovvii iisspprraavvccii vvrriijjeeddnnoossttii ((BBiilljjeešškkaa 99)) 11..996666 22..882266
NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((22..337700)) ((559977))
OOttppiissaannoo ((114411)) ((445511))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 1133..008855 55..772299
UU iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee uuššllaa jjee ssvvaa oossttaallaa ppoonnddeerriirraannaa aakkttiivvaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 37
2200.. DDeeppoozzii tt ii kkll ii jjeennaattaa
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
DDeeppoozzii tt ii ppoo vviiđđeennjjuu
BBaannkkee 1155..558877 1155..225511
SSttaannoovvnniiššttvvoo 110011..335522 8844..557700
PPoodduuzzeeććaa 115522..449955 112211..886622
OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 110077..660022 111144..556688
UUkkuuppnnoo ddeeppoozzii tt ii ppoo vviiđđeennjjuu 337777..003366 333366..225511
OOrrooččeennii ddeeppoozzii tt ii
BBaannkkee 4433..001100 2266..335566
SSttaannoovvnniiššttvvoo 11..557722..993355 11..116644..448822
PPoodduuzzeeććaa 229922..551111 223355..223344
OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 332211..000077 331111..551144
UUkkuuppnnoo oorrooččeennii ddeeppoozzii tt ii 22..222299..446633 11..773377..558866
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee pprreemmaa kkll ii jjeenntt iimmaa 22..660066..449999 22..007733..883377
KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa ddeeppoozziittee ppoo vviiđđeennjjuu kkrreettaallaa ssee oodd 00,,1100%% ddoo 00,,2200%% ttiijjeekkoomm 22001122.. ggooddiinnee ((22001111:: oodd 00,,1100%% ddoo
00,,2200%%))..
KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa oorrooččeennee ddeeppoozziittee ssttaannoovvnniiššttvvaa kkrreettaallaa ssee oodd 00,,1100%% ddoo 88%% ttiijjeekkoomm 22001122.. ggooddiinnee,, ooddnnoossnnoo
oodd 11,,5500%% ddoo 88,,6611 %% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee,, ddookk zzaa oorrooččeennee ddeeppoozziittee pprraavvnniihh oossoobbaa kkrreettaannjjee kkaammaattnnee ssttooppee
bbiilloo jjee oodd 11,,00%% ddoo 77,,00%% ttiijjeekkoomm 22001122.. ggooddiinnee,, ooddnnoossnnoo oodd 11%% ddoo 77%% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee..
2211.. UUzzeett ii zzaajjmmoovvii
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
DDeennoommiinniirraannii uu kkuunnaammaa 112277..441177 220066..222222
DDeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 3377..772288 3377..665522
UUkkuuppnnoo uuzzeett ii zzaajjmmoovvii 116655..114455 224433..887744
KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa pprriimmlljjeennee kkrreeddiittee uu kkuunnaammaa oodd HHrrvvaattsskkee bbaannkkee zzaa oobbnnoovvuu ii rraazzvviittaakk kkrreettaallaa ssee uu rraassppoonnuu oodd
00%% ddoo 55%%,, ddookk zzaa kkrraajjnnjjeegg kkoorriissnniikkaa ttiihh kkrreeddiittaa kkaammaattnnaa ssttooppaa kkrreettaallaa ssee oodd 11%% ddoo 77%% ttiijjeekkoomm 22001122.. ggooddiinnee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 38
2211.. UUzzeett ii zzaajjmmoovvii ((nnaassttaavvaakk))
UUzzeettii zzaajjmmoovvii oobbuuhhvvaaććaajjuu zzaajjmmoovvee pprriikkaazzaannee uu sslljjeeddeeććoojj ttaabblliiccii::
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
PPRRIIVVRREEDDNNAA BBAANNKKAA ZZAAGGRREEBB dd..dd.. -- 5522..220000
HHBBOORR 8811..998822 3399..113311
AADDRRIIAA BBAANNKK AAGG WWIIEENN 3377..772288 3377..665522
ZAGREBAČKA BANKA d.d. -- 3322..000000
HHRRVVAATTSSKKAA PPOOŠŠTTAANNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 2222..880000
ŠŠTTEEDD BBAANNKKAA dd..dd.. -- 2200..000000
FFOONNDD ZZAA FFIINNAACCIIRRAANNJJEE II RRAAZZGGRRAADDNNJJUU NNUUKKLLEEAARRNNOOGG OOTTPPAADDAA -- 88..225500
HHYYPPOO AALLPPEE AADDRRIIAA BBAANNKK dd..dd.. 33..000000 77..553300
BBKKSS BBAANNKK dd..dd.. -- 77..000000
LOCUSTA INVEST -- 55..001111
SSLLAATTIINNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 55..000000
PRIMORSKA BANKA d.d. -- 33..000000
AGRAM INVEST d.d. 22..113355 22..550000
TESLA ŠTEDNA BANKA d.d. -- 11..880000
CCEENNTTAARR BBAANNKKAA dd..dd.. 22..330000 --
EERRSSTTEE&&SSTTEEIIEERRMMÄÄRRKKIISSCCHHEE BBAANNKK dd..dd.. 1188..000000 --
RRAAIIFFFFEEIISSEENN BBAANNKK dd..dd.. 2200..000000 --
116655..114455 224433..887744 KKrreeddiittii pprriimmlljjeennii oodd HHrrvvaattsskkee bbaannkkee zzaa oobbnnoovvuu ii rraazzvviittaakk ((HHBBOORR)) ooddnnoossee ssee nnaa kkrreeddiittee kkoojjee jjee HHBBOORR ppllaassiirraaoo
ppuutteemm BBaannkkee ssuukkllaaddnnoo ssvvoomm pprrooggrraammuu ffiinnaanncciirraannjjaa.. OOddnnooss ssaa HHBBOORR--oomm jjee rreegguulliirraann ppoosseebbnniimm uuggoovvoorroomm..
IInnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa
KKrreeddiittii oodd EErrssttee ii RRaaiiffffeeiisseenn bbaannkkee ssuu rreeppoo kkrreeddiittii ggddjjee ssuu iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii RRHH MMFFii
oobbvveezznniiccaa EErrssttee bbaannkkee,, ddookk ssuu rreeppoo kkrreeddiittii oodd ddrruuššttvvaa AAggrraamm IInnvveesstt oossiigguurraannii OObbvveezznniiccaammaa RRHH MMFF..
NNaa oossttaallee ggoorree nnaavveeddeennee kkrreeddiittee nnee ppoossttoojjee iizzddaannii iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa,, bbuudduuććii ddaa ssee rraaddii oo pprreekkoonnooććnniimm
kkrreeddiittiimmaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 39
2222.. OOssttaallee oobbvveezzee
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
OObbrraaččuunnaattee kkaammaattee 4466..997788 3333..661199
OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa 22..448888 11..553355
PPrriihhoodd bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 1100..669977 99..888833
OObbvveezzee ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu 221188 444477
OOssttaallee oobbvveezzee 99..661188 99..993399
UUkkuuppnnoo oossttaallee oobbvveezzee 6699..999999 5555..442233
2233.. IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeenntt ii
UU ddrruuggoomm ttrroommjjeesseeččjjuu 22001122..ggooddiinnee uussppjjeeššnnoo jjee pprroovveeddeennaa ddooddaattnnaa eemmiissiijjaa ppooddrreeđđeennoogg iinnssttrruummeennttaa uu iizznnoossuu
oodd 99,,55 mmiilliioonnaa kkuunnaa,, uukkaazzaanniimm ppoovvjjeerreennjjeemm ffiinnaanncciijjsskkiihh ssppeecciijjaalliissttaa iizz ššiirree iinnvveessttiicciijjsskkee jjaavvnnoossttii,, ttee uukklljjuuččeennjjee
iissttoogg uu DDooppuunnsskkii kkaappiittaall II JJaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa BBaannkkee.. UUppllaaććeennii DDooppuunnsskkii kkaappiittaall II iizznnoossii 6600 mmiilliijjuunnaa kkuunnaa,, aa
jjaammssttvveennii kkaappiittaall BBaannkkee ddooddaattnnoo jjee ppoovveeććaann.. CCiilljj iizzddaannjjaa jjee jjaaččaannjjee kkaappiittaallnnee bbaazzee ddaalljjnnjjeegg ppoosslloovvnnoogg rraazzvvoojjaa
BBaannkkee.. PPooddrreeđđeennee oobbvveezznniiccee iizzddaannee ssuu ssaa ggooddiiššnnjjoomm ffiikkssnnoomm kkaammaattnnoomm ssttooppoomm oodd 77,,55%% ii rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa
3311.. ssrrppnnjjaa 22001177.. ggooddiinnee.. IIssppllaattaa kkaammaattee jjee nnaa ppoolluuggooddiiššnnjjoojj oossnnoovvii..
2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall
OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee ddaattuummaa 3300.. lliippnnjjaa 22000088.. ggooddiinnee ii tteemmeelljjeemm RRjjeeššeennjjaa HHAANNFFAA--ee oo ooddoobbrreennjjuu
pprroossppeekkttaa oo iizzddaavvaannjjuu ddiioonniiccaa pprriivvaattnnoomm ppoonnuuddoomm oodd 1111.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee,, iizzvvrrššeennaa jjee ddookkaappiittaalliizzaacciijjaa
ttiijjeekkoomm ssiijjeeččnnjjaa 22000099.. ggooddiinnee.. TTeemmeelljjnnii kkaappiittaall jjee ppoovveeććaann iizzddaavvaannjjeemm 554455..558877 nnoovviihh rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa oozznnaakkee
KKBBZZ--RR--AA ppoojjeeddiinnaaččnnoogg nnoommiinnaallnnoogg iizznnoossaa 110000 kkuunnaa.. NNaa ttaajj jjee nnaaččiinn tteemmeelljjnnii kkaappiittaall ppoovveeććaann ss iizznnoossaa
113311..999944..550000 kkuunnaa nnaa iizznnooss oodd 118866..555533..220000 kkuunnaa ii ppooddiijjeelljjeenn nnaa 11..886655..553322 rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa oozznnaakkee KKBBZZ--RR--AA
ppoojjeeddiinnaaččnnoogg iizznnoossaa oodd 110000 kkuunnaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 40
2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall ((nnaassttaavvaakk))
SSlljjeeddeeććii ddiioonniiččaarrii ppoossjjeeddoovvaallii ssuu vviiššee oodd 55%% vvllaassnniiččkkoogg uuddjjeellaa uu BBaannccii nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ii 3311.. pprroossiinnccaa
22001111.. ggooddiinnee::
DDiioonniiččaarr ii UUddiioo uu ddiioonniiččkkoomm kkaappii ttaalluu ((%%))
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
EEuurroohheerrcc oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1177,,7799 1166,,9999
JJaaddrraannsskkoo oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1166,,2244 1166,,2244
AAggrraamm žžiivvoottnnoo oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1177,,8866 1177,,8877
EEuurroolleeaassiinngg dd..oo..oo.. 1144,,3399 1144,,3399
AAggrraamm EEuurroo CCaasshh -- 55,,3333
EEuurroo DDaauuss dd..dd.. 44,,9999 44,,9999
OOssttaallii 2288,,7733 2244,,1199
UUkkuuppnnoo tteemmeell jjnnii kkaappii ttaall 110000,,0000 110000,,0000
DDiioonniiccee BBaannkkee iizzlliissttaannee ssuu nnaa ZZaaggrreebbaaččkkoojj bbuurrzzii.. ZZaaddnnjjaa cciijjeennaa nnaa ZZaaggrreebbaaččkkoojj bbuurrzzii uu 22001122.. ggooddiinnii iizznnoossiillaa jjee
114499 kkuunnaa ppoo ddiioonniiccii ((3311..1122..22001111.. ggooddiinnee..:: 118899 kkuunnaa))..
KKaappii ttaallnnaa ddoobbii tt
TTeemmeelljjeemm iizzddaannjjaa ddiioonniiccaa uu ssiijjeeččnnjjuu 22000099.. ggooddiinnee BBaannkkaa jjee oossttvvaarriillaa pprreemmiijjuu nnaa iizzddaannee ddiioonniiccee uu iizznnoossuu oodd
4433..664477 ttiissuuććaa kkuunnaa kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa vviiššaakk ppllaaććeennoogg iizznnoossaa uu ooddnnoossuu nnaa nnoommiinnaallnnuu vvrriijjeeddnnoosstt iizzddaanniihh ddiioonniiccaa..
DDiivviiddeennddee
GGllaavvnnaa sskkuuppššttiinnaa uu 22001122.. ggooddiinnii nniijjee iizzggllaassaallaa iissppllaattuu ddiivviiddeennddee ddiioonniiččaarriimmaa.. DDoobbiitt nnaakkoonn ooppoorreezziivvaannjjaa zzaa
22001111.. ggooddiinnee rraassppoorreeđđeennaa jjee uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt ii rreezzeerrvvee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 41
2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall ((nnaassttaavvaakk))
JJaammssttvveennii kkaappii ttaall
JJaammssttvveennii kkaappiittaall BBaannkkee iizzrraaččuunnaatt uu sskkllaadduu ssaa zzaahhttjjeevviimmaa HHNNBB--aa jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111.. HHRRKK`̀000000 HHRRKK`̀000000
OOssnnoovvnnii kkaappii ttaall bbaannkkee
DDiioonniiččkkii kkaappiittaall 223300..220000 223300..220000
ZZaakkoonnsskkee ii ssttaattuuttaarrnnee rreezzeerrvvee ttee zzaaddrržžaannaa ddoobbiitt bbeezz rreezzuullttaattaa
tteekkuuććee ggooddiinnee 5533..993322 4411..998811
OOddbbiiccii :: NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa ((--)) ((33..003333))
NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk ss oossnnoovvee vvrriijjeeddnnoossnnoogg uusskkllaađđiivvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu ((11..114488)) ((33..885588))
UUkkuuppnnoo oossnnoovvnnii kkaappii ttaall 227799..995511 226688..332233
DDooppuunnsskkii kkaappii ttaall bbaannkkee
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 4488..000000 5500..550000
PPoosseebbnnee rreezzeerrvvee zzaa nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee -- --
BBrruuttoo ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall bbaannkkee 4488..000000 5500..550000
OOddbbiiccii
PPoosseebbnnee rreezzeerrvvee zzaa nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee kkoojjii ssee nnee uukklljjuuččuujjuu uu
ddooppuunnsskkii kkaappiittaall -- --
UUkkuuppnnii ooddbbiiccii oodd ddooppuunnsskkooggaa kkaappii ttaallaa -- --
UUkkuuppnnii ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall ((bbrruuttoo ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall mmiinnuuss ooddbbiiccii ))
BBrruuttoo jjaammssttvveennii kkaappii ttaall 332277..995511 331188..882233
PPoonnddeerr ii rraannaa rr iizziiččnnaa aakktt iivvaa
IIzzlloožžeennoossttii ppoonnddeerriirraannee kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm 22..116677..887788 11..779922..557744
OOssttaallaa ppoonnddeerriirraannaa aakkttiivvaa 118811..665566 226644..664477
UUkkuuppnnaa ppoonnddeerr ii rraannaa rr iizziiččnnaa aakktt iivvaa 22..334499..553344 22..005577..222211
SSttooppaa aaddeekkvvaattnnoosstt ii kkaappii ttaallaa 1133,,9966%% 1155,,5500%%
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 42
2255.. ZZaaddrržžaannaa ddoobbii tt ii pprr iiččuuvvee
ZZaaddrržžaannaa ddoobbiitt uukklljjuuččuujjee aakkuummuulliirraannuu ddoobbiitt iizz pprreetthhooddnniihh ggooddiinnaa..
ZZaakkoonnsskkaa rreezzeerrvvaa jjee nnaassttaallaa uu sskkllaadduu ss hhrrvvaattsskkiimm zzaakkoonniimmaa,, kkoojjii zzaahhttiijjeevvaajjuu ddaa ssee 55%% ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu pprreenneessee
uu oovvuu rreezzeerrvvuu ssvvee ddookk oonnaa nnee ddoosseeggnnee 55%% iizzddaannoogg ddiioonniiččkkoogg kkaappiittaallaa.. ZZaakkoonnsskkaa rreezzeerrvvaa,, uu iizznnoossuu ddoo 55%%
iizzddaannoogg ddiioonniiččkkoogg kkaappiittaallaa,, mmoožžee ssee kkoorriissttiittii zzaa ppookkrriivvaannjjee gguubbiittaakkaa tteekkuuććee ii pprreetthhooddnniihh ggooddiinnaa..
OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee oodd 2277.. lliippnnjjaa 22001122.. ggooddiinnee ooddlluuččeennoo jjee ddaa ssee ddoobbiitt nnaakkoonn ooppoorreezziivvaannjjaa iizz 22001111..
ggooddiinnee uu iizznnoossuu oodd 1111..995511 ttiissuuććuu kkuunnaa rraassppoorreeddii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt ((1111..335533 ttiissuuććee kkuunnaa)),, ttee uu zzaakkoonnsskkee rreezzeerrvvee
((559988 ttiissuuććaa kkuunnaa))..
2266.. ZZaarraaddaa ppoo ddiioonniiccii
OOssnnoovvnnaa
ZZaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee zzaarraaddee ppoo ddiioonniiccii,, zzaa zzaarraadduu ssee uuzziimmaa ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee ((ddoobbiitt nnaakkoonn ppoorreezzaa)) kkoojjaa pprriippaaddaa
vvllaassnniicciimmaa rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa nnaakkoonn oodduuzziimmaannjjaa iizznnoossaa kkoojjii ssee ooddnnoossee nnaa ppoovvllaašštteennee ddiivviiddeennddee.. UU nnaassttaavvkkuu jjee
pprriikkaazzaannoo uusskkllaađđeennjjee ddoobbiittii nnaakkoonn ppoorreezzaa kkoojjaa jjee rraassppooddiijjeelljjeennaa rreeddoovvnniimm ddiioonniiččaarriimmaa BBaannkkee..
2012. 2011.
DDoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee uu HHRRKK 1166..008899..775577 1111..995511..111133
DDoobbiitt kkoojjaa pprriippaaddaa rreeddoovvnniimm ddiioonniiččaarriimmaa uu HHRRKK 1166..008899..775577 1111..995511..111133
PPrroossjjeeččaann bbrroojj rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa ttiijjeekkoomm ggooddiinnee 11..886655..553322 11..886655..553322
ZZaarraaddaa ppoo rreeddoovvnnoojj ddiioonniiccii uu HHRRKK 88,,6622 66,,4411
RRaazzrr ii jjeeđđeennaa
RRaazzrriijjeeđđeennaa ddoobbiitt ppoo ddiioonniiccii zzaa 22001122.. ii 22001111.. ggooddiinnuu iissttaa jjee kkaaoo ii oossnnoovvnnaa jjeerr BBaannkkaa nniijjee iimmaallaa kkoonnvveerrttiibbiillnniihh
iinnssttrruummeennaattaa ii ooppcciijjaa nnii uu jjeeddnnoomm oodd ttaa ddvvaa rraazzddoobblljjaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 43
2277.. PPootteennccii jjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee
aa)) SSuuddsskkii ppoossttuuppccii uu tt ii jjeekkuu
PPoossttoojjii ooddrreeđđeennii bbrroojj ssuuddsskkiihh ssppoorroovvaa uu kkoojjiimmaa jjee BBaannkkaa ttuužžeenniikk.. BBaannkkaa pprroovvooddii rreezzeerrvvaacciijjee ssuukkllaaddnnoo OOddlluuccii HHNNBB--aa
oo oobbvveezzii rreezzeerrvviirraannjjaa ssrreeddssttaavvaa zzaa ssuuddsskkee ssppoorroovvee kkoojjii ssee vvooddee pprroottiivv kkrreeddiittnnee iinnssttiittuucciijjee uu uukkuuppnnoomm iizznnoossuu oodd 338800
ttiissuuććaa kkuunnaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ((3311..1122..22001111..:: 445544 ttiissuuććaa kkuunnaa))..
bb)) GGaarraannccii jjee ii nneeiisskkoorr iišštteennii kkrreeddii tt ii
UUkkuuppaann iizznnooss ggaarraanncciijjaa,, aakkrreeddiittiivvaa ii nneeiisskkoorriišštteenniihh ookkvviirrnniihh kkrreeddiittaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ii 3311..
pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee bbiioo jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
GGaarraanncciijjee uu ddoommaaććoojj vvaalluuttii 8888..551111 7744..448855
GGaarraanncciijjee uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 44..666688 33..443399
AAkkrreeddiittiivvii 55..554433 77..881122
NNeeiisskkoorriišštteennii ookkvviirrnnii kkrreeddiittii 111100..557700 9955..661199
UUkkuuppnnoo ggaarraannccii jjee ii nneeiisskkoorr iišštteennii ookkvvii rrnnii kkrreeddii tt ii 220099..229922 118811..335555
cc)) PPrroommjjeennee rreezzeerrvvii rraannjjaa
22001122.. 22001111..
SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 11..554422 11..441177
NNoovvaa rreezzeerrvviirraannjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 559900 333333
SSmmaannjjeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((335533)) ((220088))
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 11..777799 11..554422
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 44
2288.. MMaannddaattnnii ppoosslloovvii
BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ssrreeddssttvviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn pprraavvnniihh oossoobbaa ii ssttaannoovvnniiššttvvaa ppoo ppoosslloovviimmaa sskkrrbbnniiššttvvaa.. PPrriihhooddii ii rraasshhooddii
ppoo ttoomm ppoosslloovvaannjjuu tteerreettee nnaallooggooddaavvccaa,, aa BBaannkkaa nnee ssnnoossii nniikkaakkvvee oobbvveezzee..
NNeettoo ssrreeddssttvvaa ii iizzvvoorrii ppoo ppoosslloovviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn ttrreeććiihh oossoobbaa pprriikkaazzaannii ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
SSrreeddssttvvaa
SSttaannoovvnniiššttvvoo 2266..008833 225577
PPoodduuzzeeććaa 224466..999999 4488..444477
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 227733..008822 4488..770044
IIzzvvoorrii
SSttaannoovvnniiššttvvoo 2266..008833 225577
PPoodduuzzeeććaa 224466..999999 4488..444477
UUkkuuppnnoo iizzvvoorrii 227733..008822 4488..770044
2299.. NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii
UU ssvvrrhhuu pprriikkaazzaa iizzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaanniimm ttookkoovviimmaa,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii oobbuuhhvvaaććaajjuu sslljjeeddeeććee iizznnoossee ss
ddoossppiijjeeććeemm ddoo nnaajjvviiššee 9900 ddaannaa::
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..
ŽŽiirroo rraaččuunn kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 1122..777744 8899..993355
GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 7788..446600 5566..225500
IInnssttrruummeennttii uu ppoossttuuppkkuu nnaappllaattee ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 1111 66
UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ((BBiilljjeešškkaa 1122)) 223388..771188 117755..660055
UUkkuuppnnoo nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii 332299..996633 332211..779966
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 45
3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa
UU oovvoojj bbiilljjeeššccii iizznneesseennii ssuu ddeettaalljjii oo iizzlloožžeennoossttii BBaannkkee rriizziicciimmaa ii ooppiissaannee ssuu mmeettooddee kkoojjee ppoosslloovvooddssttvvoo kkoorriissttii zzaa
kkoonnttrroolluu rriizziikkaa.. NNaajjzznnaaččaajjnniijjee vvrrssttee ffiinnaanncciijjsskkiihh rriizziikkaa kkoojjiimmaa jjee BBaannkkaa iizzlloožžeennaa ssuu kkrreeddiittnnii rriizziikk,, rriizziikk lliikkvviiddnnoossttii,, ttrržžiiššnnii
rriizziikk,, ttee ooppeerraattiivvnnii rriizziikk.. TTrržžiiššnnii rriizziikk uukklljjuuččuujjee rriizziikk pprroommjjeennee tteeččaajjaa,, rriizziikk pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa ii rriizziikk pprroommjjeennee
ttrržžiiššnnee cciijjeennee kkoottiirraajjuuććiihh vvllaassnniiččkkiihh iillii dduužžnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa..
UU BBaannccii jjee rraazzvviijjeenn ccjjeelloovviittii ssuussttaavv uupprraavvlljjaannjjaa rriizziicciimmaa uuvvoođđeennjjeemm ppoolliittiikkaa ii pprroocceedduurraa ttee uussppoossttaavvlljjaannjjeemm lliimmiittaa zzaa
rraazziinnee rriizziikkaa kkoojjee ssuu pprriihhvvaattlljjiivvee BBaannccii.. RRaazzvviijjaajjuu ssee mmeettooddee ii mmooddeellii uupprraavvlljjaannjjaa ooppeerraattiivvnniimm rriizziicciimmaa..
aa)) KKrreeddii ttnnii rr iizziikk
OOddoobbrraavvaannjjeemm kkrreeddiittaa BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa kkrreeddiittnnoomm rriizziikkuu,, kkoojjii pprreeddssttaavvlljjaa mmoogguuććnnoosstt ddaa kkoorriissnniikk kkrreeddiittaa
ppoossttaannee nneessppoossoobbaann ppooddmmiirriittii oobbvveezzee uu cciijjeelloossttii ppoo ddoossppiijjeeććuu.. BBaannkkaa uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm nnaa nnaaččiinn ddaa
uuttvvrrđđuujjee lliimmiittee uu kkoojjiimmaa pprreeuuzziimmaa rriizziikk ppoo ppoojjeeddiinnoomm zzaajjmmoopprriimmccuu iillii sskkuuppiinnaammaa zzaajjmmoopprriimmaaccaa,, ooddnnoossnnoo ppoo
ggoossppooddaarrsskkiimm sseekkttoorriimmaa.. BBaannkkaa rreeddoovviittoo pprraattii rriizziikkee ii pprroovvjjeerraavvaa iihh nnaajjmmaannjjee jjeeddnnoomm ggooddiiššnnjjee iillii ččeeššććee..
BBaannkkaa uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ppuutteemm rreeddoovviittiihh aannaalliizzaa ssppoossoobbnnoossttii zzaajjmmoopprriimmaaccaa ii ppootteenncciijjaallnniihh
zzaajjmmoopprriimmaaccaa ddaa iissppuunnee ssvvoojjee oobbvveezzee oottppllaattee kkaammaattee ii ggllaavvnniiccee,, ooddnnoossnnoo,, pprriillaaggoođđaavvaannjjeemm kkrreeddiittnniihh lliimmiittaa..
BBaannkkaa ddjjeelloommiiččnnoo uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ii pprriihhvvaaććaannjjeemm iinnssttrruummeennaattaa oossiigguurraannjjaa ppoovvrraattaa kkrreeddiittaa ttee
jjaammssttaavvaa ppoodduuzzeeććaa ii oossoobbnniihh jjaammssttaavvaa..
PPrreeuuzzeettee oobbvveezzee kkrreeddiittiirraannjjaa
OOssnnoovvnnaa ssvvrrhhaa oovviihh iinnssttrruummeennaattaa jjee oossiigguurraattii rraassppoolloožžiivvoosstt ssrreeddssttaavvaa pprreemmaa ppoottrreebbaammaa kklliijjeennaattaa.. GGaarraanncciijjee ii
ooddoobbrreennii aakkrreeddiittiivvii ssuu nneeooppoozziivvaa jjaammssttvvaa ddaa ććee BBaannkkaa iizzvvrrššiittii iissppllaattuu uu sslluuččaajjuu nneemmoogguuććnnoossttii kklliijjeennttaa ddaa ppooddmmiirrii
ssvvoojjee oobbvveezzee pprreemmaa ttrreeććiimm ssttrraannaammaa ii pprreeddssttaavvlljjaajjuu jjeeddnnaakkii kkrreeddiittnnii rriizziikk kkaaoo ii kkrreeddiittii.. IIzzddaavvaannjjeemm ddookkuummeennttaarrnniihh ii
kkoommeerrcciijjaallnniihh aakkrreeddiittiivvaa BBaannkkaa uu ppiissaannoomm oobblliikkuu pprreeuuzziimmaa oobbvveezzee uu iimmee kklliijjeennttaa,, tteemmeelljjeemm kkoojjiihh ttrreeććaa ssttrraannaa iimmaa
pprraavvoo oodd BBaannkkee zzaahhttiijjeevvaattii iissppllaattuu ssrreeddssttaavvaa ddoo uuggoovvoorreennoogg iizznnoossaa ssuukkllaaddnnoo uuggoovvoorreenniimm uuvvjjeettiimmaa ii rrookkoovviimmaa..
AAkkrreeddiittiivvii ssuu oossiigguurraannii iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu oobblliikkuu rroobbee zzaa kkoojjee ssuu iizzddaannii..
SSuukkllaaddnnoo pprrooppiissiimmaa HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ppllaassmmaannii ssee kkllaassiiffiicciirraajjuu uu ttrrii oossnnoovvnnee sskkuuppiinnee::
•• ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– AA sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii
•• ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– BB sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii,, ooddnnoossnnoo
nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ppllaassmmaannee iizz „„ppoorrttffeelljjaa mmaalliihh kkrreeddiittaa““ kkoojjii nniissuu uuttuužžeennii iillii nniissuu oossiigguurraannii
aaddeekkvvaattnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu sskkllaadduu ss OOddlluukkoomm oo kkllaassiiffiikkaacciijjii ppllaassmmaannaa ii iizzvvaannbbiillaannččnniihh
oobbvveezzaa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa
•• ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– CC sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii,, ooddnnoossnnoo
nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ppllaassmmaannee iizz „„ppoorrttffeelljjaa mmaalliihh kkrreeddiittaa““ kkoojjii nniissuu uuttuužžeennii iillii nniissuu oossiigguurraannii
aaddeekkvvaattnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu sskkllaadduu ss OOddlluukkoomm oo kkllaassiiffiikkaacciijjii ppllaassmmaannaa ii iizzvvaannbbiillaannččnniihh
oobbvveezzaa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa
UUnnuuttaarr ssvvaakkee sskkuuppiinnee mmoogguu ssee,, aa uunnuuttaarr ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh ppllaassmmaannaa ii ttrreebbaajjuu,, kkllaassiiffiicciirraattii uu ppooddsskkuuppiinnee
rriizziiččnnoossttii.. UU ooddrreeđđeenniimm sslluuččaajjeevviimmaa,, ssuukkllaaddnnoo ppoolliittiiccii BBaannkkee,, pprriijjee iissppllaattee ooddoobbrreenniihh kkrreeddiittaa ppoottrreebbnnoo jjee pprriibbaavviittii
ooddggoovvaarraajjuuććee jjaammssttvvoo.. JJaammssttvvoo zzaa kkrreeddiittee,, ggaarraanncciijjee iillii aakkrreeddiittiivvee oobbiiččnnoo jjee uu oobblliikkuu ddeeppoozziittaa,, zzaallooggaa,, uullaaggaannjjaa,,
ssttaammbbeennee iillii ppoosslloovvnnee hhiippootteekkee,, mmjjeenniiccee,, zzaadduužžnniiccee iillii ddrruuggiihh vvrrssttaa iimmoovviinnee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 46
3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa ((nnaassttaavvaakk))
aa)) KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
PPrreeuuzzeettee oobbvveezzee kkrreeddiittiirraannjjaa pprreeddssttaavvlljjaajjuu nneeiisskkoorriišštteennee ddiijjeelloovvee ooddoobbrreenniihh kkrreeddiittnniihh ookkvviirraa,, ggaarraanncciijjee iillii
aakkrreeddiittiivvee.. OObbzziirroomm nnaa kkrreeddiittnnii rriizziikk ppoovveezzaann ss pprreeuuzzeettiimm oobbvveezzaammaa kkrreeddiittiirraannjjaa,, BBaannkkaa jjee ppootteenncciijjaallnnoo iizzlloožžeennaa
gguubbiittkkuu uu iizznnoossuu jjeeddnnaakkoomm uukkuuppnniimm nneeiisskkoorriišštteenniimm ssrreeddssttvviimmaa.. MMeeđđuuttiimm,, vvjjeerroojjaattnnii iizznnooss gguubbiittkkaa jjee mmaannjjii oodd
uukkuuppnnoogg iizznnoossaa nneeiisskkoorriišštteenniihh ooddoobbrreenniihh ssrreeddssttaavvaa jjeerr jjee vveeććiinnaa pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa zzaa kkrreeddiittiirraannjjee ppoovveezzaannaa ss
ooddrržžaavvaannjjeemm ssppeecciiffiiččnniihh kkrreeddiittnniihh ssttaannddaarrddaa oodd ssttrraannee kklliijjeennaattaa.. BBaannkkaa pprraattii rraazzddoobblljjee ddoo ddoossppiijjeeććaa pprreeuuzzeettiihh
oobbvveezzaa kkrreeddiittiirraannjjaa jjeerr nnaavveeddeennee dduuggoorrooččnnee oobbvveezzee ooppććeenniittoo pprreeddssttaavvlljjaajjuu vveeććii kkrreeddiittnnii rriizziikk oodd oonniihh
kkrraattkkoorrooččnniihh..
bb)) RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii
BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa ssvvaakkooddnneevvnniimm iissppllaattaammaa iizznnoossaa nnaa ppoozziivv kkoojjee ppooddmmiirruujjee rraassppoolloožžiivviimm nnoovvččaanniimm iizzvvoorriimmaa.. TTii
iizzvvoorrii uukklljjuuččuujjuu pprreekkoonnooććnnee ddeeppoozziittee,, ssrreeddssttvvaa nnaa tteekkuuććiimm rraaččuunniimmaa,, ddeeppoozziittee kkoojjii ddoossppiijjeevvaajjuu ii ppoovvllaaččeennjjaa
kkrreeddiittnniihh ssrreeddssttaavvaa..
UUsskkllaađđeennjjee ii kkoonnttrroolliirraannaa nneeuusskkllaađđeennoosstt ddoossppiijjeeććaa ii kkaammaattnniihh ssttooppaa ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa jjee oodd tteemmeelljjnnoogg zznnaaččaajjaa
zzaa uupprraavvlljjaannjjee BBaannkkoomm.. PPoottppuunnaa uusskkllaađđeennoosstt nniijjee uuoobbiiččaajjeennaa zzaa bbaannkkee jjeerr ssuu ppoosslloovvii ččeessttoo rraazznnoovvrrssnnii ii ooddvviijjaajjuu
ssee ppoodd nneeiizzvvjjeessnniimm uuvvjjeettiimmaa.. NNeeuusskkllaađđeennaa ssttaavvkkaa ppootteenncciijjaallnnoo mmoožžee ppoovveeććaattii pprrooffiittaabbiillnnoosstt,, aallii iissttoo ttaakkoo ii
ppoovveeććaattii rriizziikk oodd gguubbiittaakkaa..
DDoossppiijjeeććaa iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ttee mmoogguuććnnoosstt zzaammjjeennee uukkaammaaććeenniihh oobbvveezzaa ppoo ddoossppiijjeeććuu uuzz pprriihhvvaattlljjiivvii ttrrooššaakk
pprreeddssttaavvlljjaajjuu vvaažžnnee ččiimmbbeenniikkee zzaa pprrooccjjeennuu lliikkvviiddnnoossttii BBaannkkee ii nnjjeezziinnee iizzlloožžeennoossttii rriizziikkuu pprroommjjeennee kkaammaattnniihh
ssttooppaa ii tteeččaajjeevvaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa.. LLiikkvviiddnnoosstt ppoottrreebbnnaa zzaa ppllaaććaannjjee iizznnoossaa ppoo iizzddaanniimm ggaarraanncciijjaammaa ii aakkrreeddiittiivviimmaa
nnaa ppoozziivv jjee zznnaaččaajjnnoo mmaannjjaa oodd iizznnoossaa pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa jjeerr BBaannkkaa uu pprraavviilluu nnee ooččeekkuujjee ddaa ććee ttrreeććaa ssttrraannaa
ppoovvuuććii iizznnoossee pprreemmaa sskklloopplljjeenniimm uuggoovvoorriimmaa..
UUkkuuppnnii uuggoovvoorreennii iizznnooss pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa kkrreeddiittiirraannjjaa nnaa ddaann bbiillaannccee nnee pprreeddssttaavvlljjaa nnuužžnnoo bbuudduuććee ppoottrreebbnnee
nnoovvččaannee ttiijjeekkoovvee,, jjeerr ććee mmnnooggee oodd pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa iisstteeććii iillii bbiittii rraasskkiinnuuttee bbeezz ppoottrreebbee nnjjiihhoovvoogg ffiinnaanncciirraannjjaa..
RRiizziikk lliikkvviiddnnoossttii pprriikkaazzaann jjee uu ookkvviirruu rrooččnnee aannaalliizzee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ii 3311.. pprroossiinnccaa
22001100.. ggooddiinnee ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3322))..
cc)) TTrržžiiššnnii rr iizziikk
VVeeććiinnaa iinnssttrruummeennaattaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu iizzlloožžeennaa jjee ttrržžiiššnnoomm rriizziikkuu,, ooddnnoossnnoo rriizziikkuu ddaa bbii bbuudduuććee pprroommjjeennee
nnaa ttrržžiiššttuu mmooggllee uummaannjjiittii vvrriijjeeddnnoosstt iinnssttrruummeennaattaa.. IInnssttrruummeennttii ssuu pprriizznnaattii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ii ssvvee pprroommjjeennee nnaa
ttrržžiiššttuu iizzrraavvnnoo uuttjjeeččuu nnaa nneettoo pprriihhoodd oodd ttrrggoovvaannjjaa.. BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ttrržžiiššnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa kkaaoo ooddggoovvoorr nnaa
pprroommjjeennee uuvvjjeettaa nnaa ttrržžiiššttuu..
LLiimmiittii ssee ooddrreeđđuujjuu pprreemmaa ppoottrreebbaammaa ii ssttrraatteeggiijjii BBaannkkee,, aa ssuukkllaaddnnoo ooddrreeddbbaammaa vviiššeegg ppoosslloovvooddssttvvaa oo ppoolliittiiccii
rriizziikkaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 47
3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa ((nnaassttaavvaakk))
IIzzlloožžeennoosstt ttrržžiiššnnoomm rriizziikkuu sslluužžbbeennoo ssee pprroovvooddii ssuukkllaaddnnoo lliimmiittiimmaa kkoojjee ooddoobbrraavvaa vviiššee ppoosslloovvooddssttvvoo,, aa uuttvvrrđđuujjee
ssee bbaarreemm jjeeddnnoomm ggooddiiššnnjjee.. PPookkaazzaatteelljjii oo iizzlloožžeennoossttii ii iisskkoorriišštteennoossttii lliimmiittaa ssvvaakkooddnneevvnnoo ssee ddoossttaavvlljjaajjuu SSeekkttoorruu
rriizznniiccee..
dd)) KKaammaattnnii rr iizziikk
BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa rraazznniimm rriizziicciimmaa kkoojjii ssuu ppoovveezzaannii ss uuččiinnkkoomm pprroommjjeennaa ttrržžiiššnniihh kkaammaattnniihh ssttooppaa nnaa ffiinnaanncciijjsskkii
ppoolloožžaajj ii nnoovvččaannee ttiijjeekkoovvee.. UU ttaabblliiccii kkoojjaa pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt nnaa kkaammaattnnuu nneeuusskkllaađđeennoosstt ssaažžeettoo jjee pprriikkaazzaannaa
iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee kkaammaattnnoomm rriizziikkuu.. SSrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee uu ttaabblliiccii pprriikkaazzaannaa ssuu uu kknnjjiiggoovvooddssttvveenniimm iizznnoossiimmaa,, ttee
rraazzvvrrssttaannaa nnaa tteemmeelljjuu pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa uuggoovvoorreennee pprroommjjeennee kkaammaattee ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3333))..
ee)) VVaalluuttnnii rr iizziikk
BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa rriizziikkuu kkoojjii jjee ppoovveezzaann ss uuččiinncciimmaa pprroommjjeennaa tteeččaajjeevvaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa nnaa ffiinnaanncciijjsskkii ppoolloožžaajj ii
nnoovvččaannii ttiijjeekk BBaannkkee.. BBaannkkaa uuttvvrrđđuujjee lliimmiittee iizzlloožžeennoossttii zzaa ssvvaakkuu vvaalluuttuu,, ttee uukkuuppnnoo zzaa pprreekkoonnooććnnee ppoozziicciijjee ii
ppoozziicciijjee uu jjeeddnnoomm ddaannuu..
UU ttaabbeellaammaa kkoojjee pprriikkaazzuujjuu ddeevviizznnuu ppooddbbiillaannccuu ii vvaalluuttnnii rriizziikk jjee pprriikkaazzaannaa iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee vvaalluuttnnoomm rriizziikkuu nnaa
ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ii 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee.. SSrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee ssuu pprriikkaazzaannii uu kknnjjiiggoovvooddssttvveenniimm
iizznnoossiimmaa,, rraazzvvrrssttaanniimmaa ppoo ddoommaaććoojj ii ssttrraannoojj vvaalluuttii ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3344))..
ff )) CCjjeennoovvnnii rr iizziikk zzaa vvllaassnniiččkkee vvrr ii jjeeddnnoossnnee ppaappiirree
CCjjeennoovvnnii rriizziikk jjee rriizziikk fflluukkttuuaacciijjee ttrržžiiššnniihh cciijjeennaa vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa,, kkoojjee ććee uuttjjeeccaattii nnaa ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt
uullaaggaannjjaa ii oossttaalliihh iizzvveeddeenniihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa..
PPrriimmaarrnnaa iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee ccjjeennoovvnnoomm rriizziikkuu,, pprrooiizzllaazzii iizz ppoorrttffeelljjaa vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa kkoojjee ssuu ddoossttuuppnnee zzaa
pprrooddaajjuu.. BBaannkkaa uu ssuuššttiinnii nniijjee aakkttiivvnnaa uu ttrrggoovvaannjjuu vvllaassnniiččkkiimm vvrriijjeeddnnoossnniiccaammaa..
gg)) OOppeerraatt iivvnnii rr iizziikk
OOppeerraattiivvnnii rriizziikk pprreeddssttaavvlljjaa rriizziikk oodd gguubbiittkkaa kkoojjii pprrooiizzllaazzii iizz nneeaaddeekkvvaattnniihh iillii llooššiihh pprroocceessaa,, lljjuuddii iillii ssuussttaavvaa,, iillii iizz nneekkiihh
vvaannjjsskkiihh aakkttiivvnnoossttii.. NNaavveeddeennaa ddeeffiinniicciijjaa oobbuuhhvvaaććaa pprraavvnnii rriizziikk,, aallii nnee ii ssttrraatteešškkii rriizziikk ooddnnoossnnoo rriizziikk uugglleeddaa.. UU ssvvrrhhuu
uuččiinnkkoovviittoogg pprrooccjjeennjjiivvaannjjaa ii uupprraavvlljjaannjjaa ooppeerraattiivvnniimm rriizziikkoomm nnaa rraazziinnii BBaannkkee,, BBaannkkaa rraazzvviijjaa iinntteerrnnee mmooddeellee zzaa
uupprraavvlljjaannjjee ooppeerraattiivvnniimm rriizziikkoomm uu sskkllaadduu ss pprrooppiissaanniimm ookkvviirroomm BBaasseell IIII mmooddeellaa.. OOssnnoovvnnii cciilljjeevvii ttoogg iinntteerrnnoogg mmooddeellaa
ssuu:: uuvvoođđeennjjee ii pprriimmjjeennaa mmeettooddaa kkoojjee oommoogguuććuujjuu ddeettaalljjnnuu aannaalliizzuu oobblliikkaa rriizziikkaa BBaannkkee ((kkoolliiččiinnsskkii ''eexx--ppoosstt'' ii
kkvvaalliittaattiivvnnii ''eexx--aannttee'' nnaaččiinn pprrooccjjeennee rriizziikkaa));; ppooddrršškkaa pprroocceessuu ddoonnooššeennjjaa ooddlluukkaa kkrroozz rraazzvvoojj uuččiinnkkoovviittiihh ppoolliittiikkaa zzaa
UUpprraavvuu ii ssmmaannjjeennjjee ooppeerraattiivvnnoogg rriizziikkaa nnaa rraazziinnii BBaannkkee;; pprriillaaggooddbbaa ppoolliittiikkee ppoossttaavvlljjaannjjaa cciijjeennaa//rreezzeerrvvaacciijjaa kkrroozz
oobbjjeeddiinnjjeennjjee ooččeekkiivvaanniihh gguubbiittaakkaa ii iizzddvvaajjaannjjee ooddggoovvaarraajjuuććeegg eekkoonnoommsskkoogg ooddnnoossnnoo jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa zzaa
nneeooččeekkiivvaannee gguubbiittkkee..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 48
3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk
aa)) UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt kkrreeddii ttnnoomm rr iizziikkuu –– bbii llaannččnnaa ii vvaannbbii llaannččnnaa
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee
BBrruuttoo
ppllaassmmaannii
RReezzeerrvvee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj
oossnnoovvii RReezzeerrvvee nnaa
sskkuuppnnoojj oossnnoovvii NNeettoo
ppllaassmmaannii ________________________ ________________________ __________________________ ________________
AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
550000..885555 -- ((44..225577)) 449966..559988
PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 224411..886644 -- ((11..888888)) 223399..997766
IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 223311..334499 ((551177)) ((11..996622)) 222288..887700
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..888866..997744 ((5555..771155)) ((1155..221177)) 11..881166..004422
-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 11..777700..119966 -- ((1155..221177)) 11..775544..997799
-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 8822..665533 ((2211..663377)) -- 6611..001166
-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 3344..112255 ((3344..007788)) -- 4477
KKaammaattee,, nnaakknnaaddee ii oossttaallaa aakkttiivvaa 5511..116633 ((1188..881144)) ((225511)) 3322..009988
UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 22..991122..220055 ((7755..004466)) ((2233..557755)) 22..881133..558844
BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- --
KKlliijjeennttii 220099..229922 ((11..777799)) 220077..551133
-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 220099..229922 ((11..777799)) 220077..551133
-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii
-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii
UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 220099..229922 ((11..777799)) 220077..551133
UUKKUUPPNNAA IIZZLLOOŽŽEENNOOSSTT ((AA++BB)) 33..112211..449977 ((7755..004466)) ((2255..335544)) 33..002211..009977 ________________ ________________ __________________ ________________
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 49
3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
aa)) UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt kkrreeddii ttnnoomm rr iizziikkuu –– bbii llaannččnnaa ii vvaannbbii llaannččnnaa ((nnaassttaavvaakk))
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee
BBrruuttoo
ppllaassmmaannii
RReezzeerrvvee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj
oossnnoovvii RReezzeerrvvee nnaa
sskkuuppnnoojj oossnnoovvii NNeettoo
ppllaassmmaannii ________________________ ________________________ __________________________ ________________
AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
229977..882244 -- ((22..553322)) 229955..229922
PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 117788..880022 -- ((11..448822)) 117777..332200
IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 6655..442266 ((551177)) ((555522)) 6644..335577
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..667799..117799 ((5500..669922)) ((1133..444400)) 11..661155..004477
-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 11..557766..773311 -- ((1133..444400)) 11..556633..229911
-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 7711..112255 ((1199..441133)) -- 5511..771122
-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 3311..332233 ((3311..227799)) -- 4444
KKaammaattee,, nnaakknnaaddee ii oossttaallaa aakkttiivvaa 5566..228866 ((1177..551188)) ((333300)) 3388..443388
UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 22..227777..551177 ((6688..772277)) ((1188..333366)) 22..119900..445544 ________________ ________________ __________________ ________________
BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- --
KKlliijjeennttii 118811..335555 -- ((11..554422)) 117799..881133
-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 118811..335555 -- ((11..554422)) 117799..881133
-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --
-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --
UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 118811..335555 -- ((11..554422)) 117799..881133
UUKKUUPPNNAA IIZZLLOOŽŽEENNOOSSTT ((AA++BB)) 22..445588..887722 ((6688..772277)) ((1199..887788)) 22..337700..226677 ________________ ________________ __________________ ________________
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 50
3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
bb )) DDoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa
DDoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa oobbuuhhvvaaććaajjuu iizznnoossee ppllaassmmaannaa ppoo ssttaarroossttii nneeiisspprraavvlljjeennee ddoossppjjeellee ii
nneeddoossppjjeellee ggllaavvnniiccee vveezzaannee uuzz nnjjuu,, nnaa nniivvoouu ppoojjeeddiinnaaččnnoogg ppllaassmmaannaa,, uukklljjuuččuujjuuććii nneennaappllaaććeennee ii nneeddoossppjjeellee
kkaammaattee ttee oossttaallee pprriihhooddee vveezzaannee uuzz ggllaavvnniiccuu.. OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa uupprraavvoo iisskkaazzuujjuu nneennaappllaaććeennee ii
nneeddoossppjjeellee kkaammaattee ttee oottppiissaannaa ppoottrraažžiivvaannjjaa kkoodd kkoojjiihh ssuu ppoossttuuppccii nnaappllaattee jjoošš uu ttiijjeekkuu.. UUkkuuppaann iizznnooss
ppoojjeeddiinnaaččnnoogg ppllaassmmaannaa rraazzvvrrssttaann jjee uu rraassppoonn ddoossppjjeelloossttii nnaajjssttaarriijjeegg nneennaappllaaććeennoogg ddjjeellaa ppllaassmmaannaa bbeezz oobbzziirraa
rraaddii llii ssee oo ggllaavvnniiccii iillii kkaammaattii..
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee
DDoossppjjeelloo ddoo 3300 ddaannaa
____________
DDoossppjjeelloo 3311 -- 9900
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 9911 –– 118800
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 118811–– 336655
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 11 ddoo 22
ggooddiinnee __________
DDoossppjjeelloo 22 ddoo 33
ggooddiinnee ____________
DDoossppjjeelloo pprreekkoo 33 ggooddiinnee
____________ PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- -- --
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 937.784 297.783 23.205 22.884 12.703 21.820 49.817
-- ggrraađđaannii 99.910 29.980 4.993 3.670 4.349 6.085 10.645
-- ppoodduuzzeeććaa 837.873 267.803 18.212 19.214 8.354 15.735 39.172
-- jjaavvnnii sseekkttoorr ii oossttaallii sseekkttoorrii
-- -- -- -- -- -- --
OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa
38.135 53.082 7.192 10.805 8.495 7.719 65.074
UUkkuuppnnoo ddoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa
975.919 350.865 30.397 33.689 21.198 29.539 114.891
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee
DDoossppjjeelloo ddoo 3300 ddaannaa
____________
DDoossppjjeelloo 3311 -- 9900
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 9911 –– 118800
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 118811–– 336655
ddaannaa ____________
DDoossppjjeelloo 11 ddoo 22
ggooddiinnee __________
DDoossppjjeelloo 22 ddoo 33
ggooddiinnee ____________
DDoossppjjeelloo pprreekkoo 33 ggooddiinnee
____________ PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- -- -- --
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1.048.511 223.720 6.565 10.193 25.536 17.964 36.528
-- ggrraađđaannii 124.278 23.328 3.827 5.332 7.907 6.253 5.088
-- ppoodduuzzeeććaa 924.233 200.392 2.738 4.861 17.630 11.711 31.441
-- jjaavvnnii sseekkttoorr ii oossttaallii sseekkttoorrii
-- -- -- -- -- -- --
OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa
109.274 64.998 216 515 4.535 6.540 57.345
UUkkuuppnnoo ddoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa
1.157.785 288.718 6.781 10.708 30.071 24.504 93.873
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 51
3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
cc)) ppookkrr iivveennoosstt ppllaassmmaannaa iinnssttrruummeenntt iimmaa oossiigguurraannjjaa
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. GGooddiinnee DDeeppoozzii tt
______________
SSttaammbbeennaa hhiippootteekkaa
________________
PPoosslloovvnnaa hhiippootteekkaa
________________
OOssttaall ii iinnssttrruummeenntt ii ________________
BBeezz iinnssttrruummeennaattaa
________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
-- -- -- -- 550000..885555
DDeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa -- -- -- 335599 --
PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- 224411..886644
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 116644..004477 117700..116600 550055..662288 11..009944..994422 -- IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa
6622..006666 -- -- 116699..228833 --
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 33..000000 -- -- -- __________________ __________________ __________________ __________________ __________________
UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 222299..111133 117700..116600 550055..662288 11..226644..558844 774422..771199 __________________ __________________ __________________ __________________ __________________
BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- -- --
KKlliijjeennttii 1111..115522 99..994444 44..993322 118833..226655 --
UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
1111..115522 99..994444 44..993322 118833..226655 --
__________________ __________________ __________________ __________________ __________________
UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt ((AA++BB)) 224400..226655 118800..110044 551100..556600 11..444477..884499 774422..771199 __________________ __________________ __________________ __________________ __________________
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee DDeeppoozzii tt
______________
SSttaammbbeennaa hhiippootteekkaa
________________
PPoosslloovvnnaa hhiippootteekkaa
________________
OOssttaall ii iinnssttrruummeenntt ii ________________
BBeezz iinnssttrruummeennaattaa
________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee
-- -- -- -- 229977..882244
DDeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 333344
PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- 117788..880022
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 111199..993355 220033..883311 662255..776633 778855..660022 -- IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu
IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa
2277..000000 -- -- -- 3388..442266
OOssttaallaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- __________________ __________________ __________________ __________________ __________________
UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 114466..993355 220033..883311 662255..776633 778855..660022 551155..338866 __________________ __________________ __________________ __________________ __________________
BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- -- --
KKlliijjeennttii 55..990033 1100..774433 55..334488 1188..009933 114411..226699
UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt
55..990033 1100..774433 55..334488 1188..009933 114411..226699
__________________ __________________ __________________ __________________ __________________
UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt ((AA++BB)) 115522..883388 221144..557733 663311..111111 880033..669955 665566..665555 __________________ ______________ ______________ ______________ ________________
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 52
dd)) UUddiioo rreezzeerrvvii uu zzaajjmmoovviimmaa kk ll ii jjeenntt iimmaa
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111.. ZZaajjmmoovvii
kkll ii jjeenntt iimmaa ((%%)) UUddiioo rreezzeerrvvii uu
zzaajjmmoovviimmaa ((%%))
ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((%%))
UUddiioo rreezzeerrvvii uu zzaajjmmoovviimmaa
((%%)) PPoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 95,21 0,85 93,92 0,85
DDjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 3,26 32,17 4,22 27,32
PPoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 1,53 100,00 1,86 100,00 ________________
UUkkuuppnnoo 110000 110000 ________________ ________________
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kreditna banka Zagreb d.d. 53
3322.. RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii
IIzznnooss uukkuuppnniihh ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa aannaalliizziirraann jjee pprreemmaa nnaajjrraazzbboorriittiijjoojj pprrooccjjeennii pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa oodd ddaannaa BBiillaannccee ddoo
uuggoovvoorrnnoogg ddoossppiijjeeććaa..
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee
00-- 3300 ddaannaa
11--33 mmjj .. 33--1122 mmjj ..
11 -- 22 ggoodd..
22 -- 33 ggoodd..
PPrreekkoo 33 ggoodd.. UUkkuuppnnoo
SSrreeddssttvvaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 440066..008899 3300..449999 111122..991177 1166..778877 88..227799 44..775555 557799..332266
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 223388..771188 -- 33..114466 -- -- -- 224411..886644 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 22..009933 -- -- -- -- -- 22..009933
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 227733..116666 333311..667777 558888..334444 112200..339944 112277..776677 337744..669944 11..881166..004422 UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 55..112211 9900..555599 113333..119900 -- -- -- 222288..887700
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 7722..006688 1199..663322 5522..005500 2266..003333 1133..228877 2299..777766 221122..884466
NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- 2255..440099 2255..440099
MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 224444 3399..998866 4400..223300
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 2266..229933 44..663366 33..887744 1155..777799 11..665500 33..558844 5555..881166
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 11..002233..554488 447777..000033 889933..552211 117788..999933 115511..222277 447788..220044 33..220022..449966
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 5588..559977 -- -- -- -- -- 5588..559977
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 663300..335533 333366..778888 11..225500..449966 118855..991166 9911..669900 5522..665599 22..554477..990022
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 9933..552200 66..991111 33..997799 66..668866 1111..112266 4422..992233 116655..114455
OOssttaallee oobbvveezzee 2288..663366 1100..772266 2255..883355 11..224400 11..003355 22..552277 6699..999999
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- -- 6600..000000 6600..000000
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa oossttaallee oobbvveezzee 11..003300 114422 552244 7788 11 44 11..777799
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 881122..113366 335544..556677 11..228800..883344 119933..992200 110033..885522 115588..111133 22..990033..442222
NNeeuusskkllaađđeennoosstt rrooččnnee ssttrruukkttuurree 221111..441122 112222..443366 ((338877..331133)) ((1144..992277)) 4477..337755 332200..009911 229999..007744
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 54
3322.. RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii ((nnaassttaavvaakk))
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee
00-- 3300 ddaannaa
11--33 mmjj ..
33--1122 mmjj ..
11 -- 22 ggoodd..
22 -- 33 ggoodd..
PPrreekkoo 33 ggoodd.. UUkkuuppnnoo
SSrreeddssttvvaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 220022..332244 2233..552255 8899..002288 1177..990066 1166..338822 44..991144 335544..007799
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 114411..115500 3377..665522 -- -- -- -- 117788..880022 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 6611..007766 -- -- -- -- -- 6611..007766
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 118855..991155 223322..550011 668877..332255 111100..332299 111100..336644 228888..559944 11..661155..002288 UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa -- -- 6644..334477 -- -- -- 6644..334477
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 6611..667766 2222..118833 115544..776633 4433..778866 1133..008866 2244..883322 332200..332266
NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- 2222..663311 2222..663311
MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 228844 7788 118833 111111 112211 3322..115588 3322..993355
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 4466..002244 11..666600 33..222255 557799 550088 44..223300 5566..222266
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 669988..444499 331177..559999 999988..887711 117722..771111 114400..446611 337777..335599 22..770055..445500
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 4411..660088 -- -- -- -- -- 4411..660088
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 552288..996688 220011..222211 990033..999900 118811..881199 116666..333355 4499..889966 22..003322..222299
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 116677..221122 4455..005533 99..336677 22..226666 22..668833 1177..229933 224433..887744
OOssttaallee oobbvveezzee 1100..660011 3344..330088 66..116600 11..222299 993355 22..119900 5555..442233
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- -- 5500..550000 5500..550000
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa oossttaallee oobbvveezzee 995522 115577 228899 113311 99 44 11..554422
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 774499..334411 228800..773399 991199..880066 118855..444455 116699..996622 111199..888833 22..442255..117766
NNeeuusskkllaađđeennoosstt rrooččnnee ssttrruukkttuurree ((5500..889922)) 3366..886600 7799..006655 ((1122..773344)) ((2299..550011)) 225577..447766 228800..227744
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 55
3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk
SSlljjeeddeeććaa ttaabblliiccaa pprriikkaazzuujjee pprrooccjjeennuu iizzlloožžeennoossttii BBaannkkee oo kkaammaattnnoomm rriizziikkuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ii 3311..
pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee.. TTaabblliiccoomm jjee ppookkaazzaannaa ooddrreeđđeennaa oossjjeettlljjiivvoosstt zzaarraaddee BBaannkkee nnaa kkrreettaannjjaa kkaammaattnniihh ssttooppaa.. NNaa
zzaarraadduu ććee uuttjjeeccaattii ii vvaalluuttnnaa ssttrruukkttuurraa aakkttiivvee ii ppaassiivvee..
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee
00 -- 3300 ddaannaa
11--33 mmjj ..
33--1122 mmjj ..
11 -- 33 ggoodd..
PPrreekkoo 33 ggoodd..
BBeesskkaa--mmaattnnoo
UUkkuuppnnoo
SSrreeddssttvvaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 550000..885555
--
--
--
--
7788..447711
557799..332266
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 224411..886644
--
--
--
-- -
224411..886644 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG --
--
--
--
--
22..009933
22..009933
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..880000..004422
--
1166..000000
--
--
--
11..881166..004422
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 115544..002222
--
--
--
5588..882244
221122..884466
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 77..008833
9900..555599
113311..222288
--
--
--
222288..887700
MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --
--
--
--
--
6655..663399
6655..663399
OOssttaallaa iimmoovviinnaa - - --
--
--
5555..881166
5555..881166
OOdd ččeeggaa iimmoovviinnaa uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 8866..557766
9900..555599
114477..222288
--
--
--
332244..336622
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 22..770033..886666
9900..555599
114477..222288
--
--
226600..884433
33..220022..449966
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 5588..559977
--
--
--
--
--
5588..559977
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 11..118822..226677
222233..558866
998833..770022
112244..333344
3344..001133
--
22..554477..990022
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 114499..114455
--
1166..000000
--
--
--
116655..114455
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- 6600..000000 -- 6600..000000
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 11..002299
114422
552244
8800
44
--
11..777799
OOssttaallee oobbvveezzee --
--
--
--
--
6699..999999
6699..999999
OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 440099..552233
222233..558866
999999..770022
112244..333344
9944..001133
--
11..885511..115588
UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..339911..003388
222233..772288
11..000000..222266
112244..441144
9944..001177
6699..999999
22..990033..442222
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 56
3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee
00 -- 3300 ddaannaa
11--33 mmjj ..
33--1122 mmjj ..
11 -- 33 ggoodd..
PPrreekkoo 33 ggoodd..
BBeesskkaa--mmaattnnoo
UUkkuuppnnoo
SSrreeddssttvvaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 229977..882244
--
--
--
--
5566..225566
335544..008800
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 114411..115500
3377..665522
--
--
-- -
117788..880022
IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 6611..007766
--
--
--
--
--
6611..007766
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 118855..991155
223322..550011
668877..332255
222200..669933
228888..559944
--
11..661155..002288
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 332200..332266
--
--
--
--
--
332200..332266
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa --
--
6644..335577
--
--
--
6644..335577
MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --
--
--
--
--
5555..556666
5555..556666
OOssttaallaa iimmoovviinnaa - -
--
--
--
5566..221155
5566..221155
UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 11..000066..229911
227700..115533
775511..668822
222200..669933
228888..559944
116688..003377
22..770055..445500
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 4411..660077
--
--
-- - -
41.607
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 11..113322..992211
113355..116655
554455..228811
118888..556688
3300..229944
--
22..003322..222299
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 224477..552266
--
--
--
--
--
224477..552266
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- 5500..550000 -- 5500..550000
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 995522
115577
228899
114400
44
--
11..554422
OOssttaallee oobbvveezzee --
--
--
--
--
5511..777722
5511..777722
OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 883388..227788
113355..116655
554455..228811
118888..556688
3300..229944
--
11..773377..558866
UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..442233..000066
113355..332222
554455..557700
118888..770088
8800..779988
5511..777722
22..442255..117766
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 57
3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu ssuummiirraa uuččiinnkkee ppoojjeeddiinnaaččnniihh ppoonnddeerriirraanniihh kkaammaattnniihh ssttooppaa zzaa nnaajjvvaažžnniijjee vvaalluuttee nnaa ffiinnaanncciijjsskkee
iinnssttrruummeennttee..
3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111.. KKuunnee DDeevviizzee KKuunnee DDeevviizzee %% %% %% %%
IImmoovviinnaa GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa - - - - PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 1,00 0,04 1,00 0,41 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa - -- - -- ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 8,2 9,5 8,32 - UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 7,91 - 6,84 10,00 UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 10,49 5,11 9,10 - MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa - - - - OOssttaallaa iimmoovviinnaa - - - - OOdd ččeeggaa iimmoovviinnaa uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 2,9 55,,1111 7,28 1100,,0000 UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 6,57 0,46 7,44 0,43 OObbvveezzee DDeeppoozziittii bbaannaakkaa - 0,62 - - DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 3,97 4,78 3,87 4,54 UUzzeettii zzaajjmmoovvii 2,42 1,70 2,80 2,70 RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee - - - - OOssttaallee oobbvveezzee 7,5 - 7,50 - OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 5,01 4,93 5,26 4,21 UUkkuuppnnee oobbvveezzee 3,82 4,65 3,85 4,47
TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa BBaannkkee kkoojjee nnoossee pprroommjjeennjjiivvuu kkaammaattuu nnaa pprroommjjeennee kkaammaattnniihh
ssttooppaa.. ZZaa iizzrraaččuunn uuttjjeeccaajjaa pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa nnaa rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa BBaannkkaa jjee kkaaoo pprreettppoossttaavvkkuu uuzzeellaa ppoorraasstt
kkaammaattnnee ssttooppee zzaa 11%% iizzuuzzeevv nnaa ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ii oossttaalluu aakkttiivvuu.. UUkkoolliikkoo ssee pprriimmjjeennee iissttii ppoossttooccii
nnaa ppaadd kkaammaattnnee ssttooppee rreezzuullttaatt bbii bbiioo kkaammaattnnii pprriihhoodd uu iissttoomm iizznnoossuu..
PPrreettppoossttaavvll jjeennii rraasstt kkaammaattnnee
ssttooppee
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa 22001122.. ggooddiinnee
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa 22001111.. ggooddiinnee
IImmoovviinnaa
SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee -% - - PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 1,00% 4.493 2.315 ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1,00% 18.311 15.571 OOssttaallaa aakkttiivvaa -% - - OObbvveezzee OObbvveezzee pprreemmaa bbaannkkaammaa 1,00% 430 339 OObbvveezzee pprreemmaa kklliijjeennttiimmaa 1,00% 18.375 12.981 OOssttaallaa ppoozzaajjmmlljjeennaa ssrreeddssttvvaa 1,00% 1.651 2.439
UUttjjeeccaajj nnaa nneettoo kkaammaattnnee pprr iihhooddee 2.348 2.127
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 58
3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk
BBaannkkaa jjee iimmaallaa sslljjeeddeeććuu ddeevviizznnuu ppoozziicciijjuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee..
EEUURR
UUSSDD
OOssttaallee ssttrraannee vvaalluuttee
UUkkuuppnnoo ddeevviizzee KKuunnee UUkkuuppnnoo
IImmoovviinnaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 2299..330077
--
--
2299..330077
555500..001199
557799..332266
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 113311..006622
7722..224422
1188..556600
222211..886644
2200..000000
224411..886644
IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 11..668888
--
--
11..668888
440055
22..009933
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..008800..550066
11..664499
--
11..008822..115555
773333..888877
11..881166..004422
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 117722..331122
--
--
117722..331122
5566..555588
222288..887700
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 116633..992233
--
--
116633..992233
4488..992233
221122..884466
NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --
--
--
--
2255..440099
2255..440099
MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --
--
--
--
4400..223300
4400..223300
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1100..445588
1155
--
1100..447733
4455..334433
5555..881166
UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 11..558899..225566
7733..990066
1188..556600
11..668811..772222
11..552200..777744
33..220022..449966
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 5588..559977
--
--
5588..559977
--
5588..559977
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 11..441199..441188
7744..880077
1177..995511
11..551122..117766
11..003355..772266
22..554477..990022
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 6655..229922
--
--
6655..229922
9999..885533
116655..114455
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii --
--
--
--
6600..000000
6600..000000
OOssttaallee oobbvveezzee 3322..003355
11..774422
111100
3333..888877
3366..111122
6699..999999
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee --
--
--
--
11..777799
11..777799
UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..557755..334422
7766..554499
1188..006611
11..666699..995522
11..223333..447700
22..990033..442222
NNeettoo ddeevviizznnaa ppoozziiccii jjaa 1133..991144
((22..664433))
449999
1111..777700
228877..330044
229999..007744
PPootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee 5511..660033
44..665544
--
5566..225577
115533..003355
220099..229922
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kreditna banka Zagreb d.d. 59
3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
BBaannkkaa jjee iimmaallaa sslljjeeddeeććuu ddeevviizznnuu ppoozziicciijjuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee..
EEUURR
UUSSDD
OOssttaallee ssttrraannee vvaalluuttee
UUkkuuppnnoo ddeevviizzee KKuunnee UUkkuuppnnoo
IImmoovviinnaa
GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 2244..994488
--
--
2244..994488
332299..113322
335544..008800
PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 113311..006644
3377..660022
1100..113344
117788..880022
--
117788..880022
IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 44..009911
--
--
44..009911
5566..998855
6611..007766
ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 883355..559955
222266
--
883355..882211
777799..220077
11..661155..002288
UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa --
--
--
--
6644..334477
6644..334477
UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 222266..776688
--
--
222266..776688
9933..555588
332200..332266
NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --
--
--
--
2222..663311
2222..663311
MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --
--
--
--
3322..993355
3322..993355
OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199..660033
11..118899
554488
2211..334400
3344..888855
5566..222255
UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 11..224422..006699
3399..001177
1100..668822
11..229911..777700
11..441133..668800
22..770055..445500
OObbvveezzee
DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 4411..660077
--
--
4411..660077
00
4411..660077
DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 11..007722..113322
7755..001199
1100..331155
11..115577..446666
887744..776633
22..003322..222299
UUzzeettii zzaajjmmoovvii 7711..552244
--
--
7711..552244
117722..335500
224433..887744
PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii --
--
--
--
5500..550000
5500..550000
OOssttaallee oobbvveezzee 2244..668866
11..995533
5577
2266..669966
2288..772288
5555..442244
RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee --
--
--
--
11..554422
11..554422
UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..220099..994499
7766..997722
1100..337722
11..229977..229933
11..112277..888833
22..442255..117766
NNeettoo ddeevviizznnaa ppoozziiccii jjaa 3322..112200
((3377..995555))
331100
((55..552233))
228855..779977
228800..227744
PPootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee 2211..663344
44..663388
--
2266..227722
115555..008833
118811..335555
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 60
3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))
TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt nneettoo iimmoovviinnee BBaannkkee nnaa pprroommjjeennuu ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa nnaa vviiššee ooddnnoossnnoo
ppoovveeććaannjjee tteeččaajjaa ii uuttjjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa.. PPrriimmjjeennoomm iissttoogg pprreettppoossttaavvlljjeennoogg ppoossttoottkkaa nnaa ssmmaannjjeennjjee ssrreeddnnjjeegg
tteeččaajjaa HHNNBB--aa uuttjjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbiitt ii gguubbiittkkaa ppoo ppoojjeeddiinniimm vvaalluuttaammaa nnaa nneettoo pprriinncciippuu bbiioo bbii iissttii ssaammoo uu ssuupprroottnnoomm
ssmmjjeerruu,, ooddnnoossnnoo zzbbrroojj uuttjjeeccaajjaa ppoo ssvviimm vvaalluuttaammaa rraasshhooddoovvaannii zzaa 22001122.. ggooddiinnuu.. RReezzuullttaatt pprroommjjeennee tteeččaajjaa uu rraaččuunnuu
ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa rreefflleekkttiirraa ssee kkaaoo pprriihhoodd iillii rraasshhoodd oodd tteeččaajjnniihh rraazzlliikkaa..
VVaalluuttaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee
PPrreettppoossttaavvll jjeennoo ppoovveeććaannjjee
ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
IImmoovviinnaa BBaannkkee OObbvveezzee BBaannkkee NNeettoo
EEUURR 00,,2266%% 33..994499 44..008877 ((113388)) UUSSDD 11,,8800%% 11..331166 11..337766 ((6600)) OOssttaallee vvaalluuttee 335566 334411 1155
VVaalluuttaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee
PPrreettppoossttaavvll jjeennoo ppoovveeććaannjjee
ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii
gguubbii ttkkaa
IImmoovviinnaa BBaannkkee OObbvveezzee BBaannkkee NNeettoo
EEUURR 00,,3388%% 44..667733 44..663300 4433 UUSSDD 22,,0077%% 883366 11..556611 ((772255)) OOssttaallee vvaalluuttee 119922 119999 ((77))
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 61
3355.. FFeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ff iinnaannccii jjsskkee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa
FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt pprreeddssttaavvlljjaa iizznnooss zzaa kkoojjii ssee mmoožžee rraazzmmiijjeenniittii nneekkoo ssrreeddssttvvoo iillii ppooddmmiirriittii nneekkaa oobbvveezzaa uu nnaajjbboolljjeemm
iinntteerreessuu ssvviihh zzaaiinntteerreessiirraanniihh ii ddoobbrroo oobbaavviijjeešštteenniihh ssttrraannaa uu ttrraannssaakkcciijjii pprreedd ppooggooddbboomm,, bbeezz pprriissiillee..
FFiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii kkoojjii ssuu iisskkaazzaannii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ttrrggoovvaaččkkoomm ppoorrttffeelljjuu ii kkoojjii ssuu
rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu iisskkaazzuujjuu ssee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. ZZaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa kkoojjee jjee kkrreeiirraallaa BBaannkkaa ii iimmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii
ddoo ddoossppiijjeeććaa mmjjeerree ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu,, aa ppoosslloovvooddssttvvoo ooccjjeennjjuujjee ddaa ssee kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa vvrriijjeeddnnoosstt ttiihh
iinnssttrruummeennaattaa nnee rraazzlliikkuujjee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii..
UU nnaassttaavvkkuu sslliijjeeddii ssaažžeettaakk ggllaavvnniihh mmeettooddaa ii pprreettppoossttaavvkkii kkoorriišštteenniihh uu pprrooccjjeennii ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa..
ZZaajjmmoovvii
FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt zzaajjmmoovvaa iizzrraaččuunnaavvaa ssee tteemmeelljjeemm ddiisskkoonnttiirraanniihh ooččeekkiivvaanniihh bbuudduuććiihh ggoottoovviinnsskkiihh ttookkoovvaa tteemmeelljjeemm
ggllaavvnniiccee ii kkaammaattee.. OOttppllaattee zzaajjmmoovvaa ssuu pprreeddvviiđđeennee ppoo uuggoovvoorrnniimm ddaattuummiimmaa,, uu sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa jjee ttoo pprriimmjjeennjjiivvoo..
ZZaa zzaajjmmoovvee kkoojjii nneemmaajjuu ffiikkssnnii ddaattuumm oottppllaattee,, oottppllaattaa ssee pprrooccjjeennjjuujjee tteemmeelljjeemm iisskkuussttvvaa uu pprriijjaaššnnjjiimm rraazzddoobblljjiimmaa uu
sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa ssuu kkaammaattnnee ssttooppee bbiillee sslliiččnnee kkaaoo ššttoo ssuu ssaaddaaššnnjjee,, uusskkllaađđeennee zzaa ssvvee rraazzlliikkee uu ooččeekkiivvaanniimm
kkrreettaannjjiimmaa kkaammaattnniihh ssttooppaa.. OOččeekkiivvaannii bbuudduuććii ggoottoovviinnsskkii ttookkoovvii pprrooccjjeennjjuujjuu ssee uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr kkrreeddiittnnee rriizziikkee ii ssvvee
ppookkaazzaatteelljjee uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. OOččeekkiivvaannii bbuudduuććii nnoovvččaannii ttookkoovvii zzaa hhoommooggeennee kkaatteeggoorriijjee zzaajjmmoovvaa,, kkaaoo ššttoo ssuu
hhiippootteekkaarrnnii zzaajjmmoovvii ssttaannoovvnniiššttvvuu,, pprrooccjjeennjjuujjuu ssee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa ii ddiisskkoonnttiirraajjuu ssee ppoo ttrreennuuttnniimm ssttooppaammaa kkoojjee ssuu vvaažžeeććee
zzaa sslliiččnnee zzaajjmmoovvee nnoovviimm kkoommiitteennttiimmaa ssaa sslliiččnniimm kkrreeddiittnniimm pprrooffiilloomm.. PPrroocciijjeennjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii zzaajjmmoovvaa ooddrraažžaavvaajjuu
pprroommjjeennee uu kkrreeddiittnnoomm ssttaattuussuu oodd ttrreennuuttkkaa kkaaddaa ssuu zzaajjmmoovvii ooddoobbrreennii,, ooddnnoossnnoo pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa uu sslluuččaajjuu
zzaajjmmoovvaa kkoojjii iimmaajjuu ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu.. OObbzziirroomm nnaa ttoo ddaa BBaannkkaa iimmaa vvrrlloo ooggrraanniiččeennii ppoorrttffeelljj zzaajjmmoovvaa ss ffiikkssnnoomm
kkaammaattnnoomm ssttooppoomm ii dduužžiimm ddoossppiijjeeććeemm,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt zzaajjmmoovvaa nnee rraazzlliikkuujjee ssee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee
vvrriijjeeddnnoossttii..
DDeeppoozzii tt ii bbaannaakkaa ii kkoommiitteennaattaa
ZZaa ddeeppoozziittee ppoo vviiđđeennjjuu ii ddeeppoozziittee kkoojjii nneemmaajjuu ddeeffiinniirraannoo ddoossppiijjeeććee,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt jjee iizznnooss ppllaattiivv ppoo vviiđđeennjjuu nnaa ddaann
bbiillaannccee.. PPrroocciijjeennjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt ddeeppoozziittaa ss ffiikkssnniimm ddoossppiijjeeććeemm tteemmeelljjii ssee nnaa ooččeekkiivvaanniimm ggoottoovviinnsskkiimm ttookkoovviimmaa
ddiisskkoonnttiirraanniimm ttrreennuuttaaččnnoo vvaažžeeććiimm kkaammaattnniimm ssttooppaammaa zzaa ddeeppoozziittee sslliiččnnoogg pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa.. VVrriijjeeddnnoosstt dduuggoorrooččnniihh
ooddnnoossaa ss ddeeppoonneennttiimmaa nnee uuzziimmaa ssee uu oobbzziirr kkoodd pprrooccjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. OObbzziirroomm nnaa ttoo ddaa vveeććiinnaa ddeeppoozziittaa BBaannkkee iimmaa
pprroommjjeennlljjiivvuu ssttooppuu,, nnee ppoossttoojjii zznnaattnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ttiihh ddeeppoozziittaa ii nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii..
UUzzeett ii zzaajjmmoovvii
VVeeććiinnaa dduuggoorrooččnniihh uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa BBaannkkee iimmaa pprroommjjeennjjiivvuu kkaammaattuu,, nnee ppoossttoojjii zznnaattnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennee ii
ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 62
3366.. TTrraannssaakkccii jjee ss ppoovveezzaanniimm ssttrraannaammaa
UU ooddaabbiirruu mmeettooddoollooggiijjee zzaa iizzddvvaajjaannjjee ttrraannssaakkcciijjaa ss ppoovveezzaanniimm oossoobbaammaa uuvvaažžaavvaajjuuććii ooddrreeddbbee MMSSFFII ii ZZaakkoonnaa oo
kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa uu nnaassttaavvkkuu ssuu pprriikkaazzaannee ttrraannssaakkcciijjee oossoobbaa uu ppoosseebbnnoomm ooddnnoossuu ss BBaannkkoomm ::
UUpprraavvaa PPoovveezzaannaa ddrruuššttvvaa
VVrrssttaa ttrraannssaakkccii jjee 22001122.. 22001111.. 22001122.. 22001111..
ZZaajjmmoovvii SSttaannjjee zzaajjmmoovvaa nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 22..775555 33..007766 -- 5500..449900 OOddoobbrreennii nnoovvii zzaajjmmoovvii -- 991144 -- -- OOttppllaattee zzaajjmmoovvaa ((779988)) ((11..223355)) -- ((5500..449900)) SSttaannjjee zzaajjmmoovvaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 11..995577 22..775555 -- -- OOssttvvaarreennii kkaammaattnnii pprriihhoodd 112299 117777 2222 118844 PPrr iimmll jjeennii ddeeppoozzii tt ii ii kkrreeddii tt ii SSttaannjjee ddeeppoozziittaa ii kkrreeddiittaa nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 112233 11..660000 118855..771155 117700..002233 PPrriimmlljjeennii nnoovvii ddeeppoozziittii ii kkrreeddiittii 11..440044 113311 11..770055..888822 554433..993300 VVrraaććeennii ddeeppoozziittii ii kkrreeddiittii ((992277)) ((11..660088)) ((11..770077..223377)) ((552288..223388)) SSttaannjjee ddeeppoozzii ttaa ii kkrreeddii ttaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 660000 112233 118844..336600 118855..771155
OOssttvvaarreennii kkaammaattnnii rraasshhoodd 44 3311 1155..442233 1111..330022
PPrriihhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii nnaajjaammnniinnaammaa -- 22 44..668833 44..779999
RRaasshhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii oossttaallii ttrroošškkoovvii 11 -- ((1111)) ((6699))
TTrrooššaakk iissppllaaććeenniihh ppllaaććaa ii nnaakknnaaddaa ((11..229900)) ((11..558800)) -- --
UUkkuuppnnoo pprr iihhooddii 113300 117799 66..004400 44..998833
UUkkuuppnnoo rraasshhooddii ((55)) ((3311)) ((1155..443344)) ((1111..337711))
IIssppllaaććeennee ddiivviiddeennddee -- -- PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo nnaakknnaaddaammaa ii oossttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo kkaammaattaammaa ii nnaakknnaaddaammaa 88 -- 887755 332299 PPoottrraažžiivvaannjjaa zzaa oottkkuupp ppoottrraažžiivvaannjjaa -- -- 1111..880022 1199..776677 OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa -- -- 5555 99..333366 OObbvveezzee OObbvveezzee ppoo kkaammaattaammaa -- -- -- 880077 OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa -- -- 11..220088 1177 OObbvveezzee ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu -- -- 22 -- IIzzvvaannbbii llaannččnnee ppootteennccii jjaallnnee ssttaavvkkee IIzzddaannee ggaarraanncciijjee -- -- 44..117711 66..333300 OOkkvviirrnnii kkrreeddiittii 51 37 11..776600 33..554466
UU 22001122.. ggooddiinnii iissppllaaććeennee nnaakknnaaddee zzaa rraadd NNaaddzzoorrnnoomm ooddbboorruu iizznnoossiillee ssuu 337766 ttiissuuććaa kkuunnaa ((22001111..:: 338899 ttiissuuććee kkuunnaa))..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 63
3377.. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii ooppeerraatt iivvnnoogg nnaajjmmaa vvoozzii llaa ii oopprreemmee
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee BBaannkkaa iimmaa sskklloopplljjeennaa 33 uuggoovvoorraa oo nnaajjmmuu vvoozziillaa ii oopprreemmee ((22001111..:: 8811 uuggoovvoorraa oo
nnaajjmmuu)).. GGooddiiššnnjjee oobbvveezzee ppoo oossnnoovvii ooppeerraattiivvnnoogg nnaajjmmaa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::
22001122.. 22001111..
UUnnuuttaarr jjeeddnnee ggooddiinnee 225511 33..003311
OOdd ddvviijjee ddoo ppeett ggooddiinnaa 449911 11..773311
774422 44..776622
3388.. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii nnaajjmmaa ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee BBaannkkaa iimmaa sskklloopplljjeenn 2233 uuggoovvoorraa oo nnaajjmmuu ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa ((3311..1122..22001111..:: 2211
uuggoovvoorraa oo nnaajjmmuu)).. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii nnaajjmmaa ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::
22001122.. 22001111..
UUnnuuttaarr jjeeddnnee ggooddiinnee 1111..229900 99..661144
OOdd ddvviijjee ddoo ppeett ggooddiinnaa 4444..776699 3388..445533
OOdd ppeett ddoo ddeesseett ggooddiinnaa 5555..779999 4466..006677
111111..885588 9944..113344 3399.. MMjjeerree RReegguullaattoorraa
UU ppoosslljjeeddnnjjeemm kkvvaarrttaalluu 22001111.. iizzvvrrššeenn jjee iizzrraavvnnii nnaaddzzoorr HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee nnaadd ddiijjeelloomm ppoosslloovvaannjjaa KKrreeddiittnnee
bbaannkkee ZZaaggrreebb dd..dd.. IIzzrraavvnniimm nnaaddzzoorroomm oobbuuhhvvaaććeennaa jjee pprrooccjjeennaa aaddeekkvvaattnnoossttii jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa,, kkvvaalliitteettee aakkttiivvee ii
uupprraavvlljjaannjjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm,, ttee pprrooffiittaabbiillnnoossttii ppoosslloovvaannjjaa.. ZZaappiissnniikkoomm jjee uuttvvrrđđeennoo ddaa jjee BBaannkkaa ssvvoojj ppoosslloovvnnii mmooddeell uu
zznnaattnnoojj mmjjeerrii tteemmeelljjiillaa nnaa kkoonncceennttrraacciijjii kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa ii ddaa iizz iissttee pprrooiizzllaazzii nnuužžnnaa ppoottrreebbaa rreessttrruukkttuurriirraannjjaa kkrreeddiittnnoogg
ppoorrttffeelljjaa uuvvaažžaavvaajjuuććii ootteežžaannuu mmoogguuććnnoosstt pprroonnaallaažžeennjjaa nnoovviihh kklliijjeennaattaa oobbzziirroomm nnaa ookkrruužžeennjjee ii kkrreettaannjjaa nnaa ttrržžiiššttuu..
ZZaappiissnniikkoomm jjee uuttvvrrđđeennaa ii ddaalljjnnjjaa ppoottrreebbaa zzaa ppoobboolljjššaannjjeemm kkrreeddiittnnoogg pprroocceessaa uu ssvvrrhhuu bboolljjeegg uupprraavvlljjaannjjaa ii iiddeennttiiffiikkaacciijjee
kkrreeddiittnnoogg rriizziikkaa..
UU pprrvvoomm kkvvaarrttaalluu 22001122.. ggooddiinnee HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa jjee iizzddaallaa RRjjeeššeennjjee kkoojjiimm ssee nnaallaažžee BBaannccii kkoonnttiinnuuiirraannoo
ssmmaannjjeennjjee iizzlloožžeennoossttii pprreemmaa ddrruuššttvvuu EEuurroohheerrcc dd..dd.. ii ss nnjjiimm ppoovveezzaanniimm oossoobbaammaa ttee pprreemmaa ddrruuššttvvuu AAggrrookkoorr dd..dd.. ii ss
nnjjiimm ppoovveezzaanniimm oossoobbaammaa.. RRjjeeššeennjjeemm ssee nnaallaažžee ddiinnaammiikkaa ssmmaannjjeennjjaa iizzlloožžeennoossttii pprreemmaa nnaavveeddeenniimm ggrruuppaammaa
ppoovveezzaanniihh oossoobbaa ttiijjeekkoomm ttrrooggooddiiššnnjjeegg rraazzddoobblljjaa,, ss ddaannoomm 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. ggooddiinnee kkaaoo kkrraajjnnjjiimm rrookkoomm zzaa ssvvoođđeennjjee
iizzlloožžeennoossttii uu rreegguullaattoorrnnee ookkvviirree,, ooddnnoossnnoo ddoo rraazziinnee oodd nnaajjvviiššee 2255%% jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa BBaannkkee..
RRjjeeššeennjjeemm ssuu ttaakkoođđeerr ppoottvvrrđđeennii nnaallaazzii iizz ZZaappiissnniikkaa ttee jjee BBaannccii nnaalloožžeennoo,, iizzmmeeđđuu oossttaallooggaa,, uunnaapprrjjeeđđeennjjee pprroocceessaa
rraassppoorreeđđiivvaannjjaa ppllaassmmaannaa,, kkoonnttiinnuuiirraannoo rreevviiddiirraannjjee ččllaanniiccaa nnaavveeddeenniihh ggrruuppaa ppoovveezzaanniihh oossoobbaa ttee uunnaapprrjjeeđđeennjjaa ssuussttaavvaa
iinntteerrnnoogg iizzvvjjeeššććiivvaannjjaa ii ssuussttaavvaa iinntteerrnniihh kkoonnttrroollaa..
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 64
HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa jjee uu pprrvvoomm kkvvaarrttaalluu 22001133.. ggooddiinnaa iizzvvrrššiillaa ddooddaattnnii iizzrraavvaann nnaaddzzoorr BBaannkkee,, pprreeddmmeett kkoojjeeggaa jjee
bbiilloo ii iissppuunnjjeennjjee ppllaannaa ddeekkoonncceennttrraacciijjee kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa.. OOssiimm kkrriitteerriijjaa kkoojjee BBaannkkaa pprriimmjjeennjjuujjee uu iiddeennttiiffiikkaacciijjii ii
pprraaććeennjjuu ggrruuppaa ppoovveezzaanniihh oossoobbaa uu sskkllaadduu ssaa ZZaakkoonnoomm oo kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa ii OOddlluukkoomm oo vveelliikkiimm iizzlloožžeennoossttiimmaa
kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa,, HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa nnaaddzzoorroomm jjee ddeeffiinniirraallaa ii ddooddaattnnee kkrriitteerriijjee pprreemmaa kkoojjiimmaa jjee uuttvvrrddiillaa
ddooddaattnnee iizzlloožžeennoossttii pprreemmaa nnaavveeddeenniimm ggrruuppaammaa ppoovveezzaanniihh oossoobbaa tteemmeelljjeemm ggoossppooddaarrsskkoo--ffiinnaanncciijjsskkee ppoovveezzaannoossttii..
NNaaccrrttoomm ZZaappiissnniikkaa nnaaddzzoorraa ssuu uuttvvrrđđeennaa zznnaaččaajjnnaa pprreekkoorraaččeennjjaa rreegguullaattoorrnniihh ooggrraanniiččeennjjaa iizzlloožžeennoossttii pprreemmaa
nnaavveeddeenniimm ggrruuppaammaa ppoovveezzaanniihh oossoobbaa.. DDoo ddaannaa iizzddaavvaannjjaa oovviihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa nniijjee iizzddaannoo sslluužžbbeennoo rrjjeeššeennjjee
HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee oo pprroovveeddeennoomm nnaaddzzoorruu..
4400.. DDooggaađđaajj ii nnaakkoonn ddaattuummaa bbii llaannccee
NNaa ssjjeeddnniiccii NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa bbaannkkee,, ddaannaa 1188.. vveelljjaaččee 22001133.. ggooddiinnee,, zzaa nnoovvoogg pprreeddssjjeeddnniikkaa UUpprraavvee iimmeennoovvaann jjee
AAnnttee GGaaššppaarroovviićć ssaa ddaattuummoomm ppooččeettkkaa oobbaavvlljjaannjjaa dduužžnnoossttii oodd 1199.. vveelljjaaččee 22001133.. ggooddiinnee..
NNaa iissttoojj ssjjeeddnniiccii,, BBoorriiss ZZaaddrroo iimmeennoovvaann jjee zzaa ččllaannaa UUpprraavvee kkoojjii jjee ddoo ttaaddaa oobbaavvlljjaaoo ffuunnkkcciijjuu ddiirreekkttoorraa sseekkttoorraa
ggrraađđaannssttvvaa,, ddookk jjee EEmmiilluu MMiihhaalliinnii jjee ddaannaa ssuuggllaassnnoosstt zzaa pprrookkuurriissttuu bbaannkkee..
Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d. 66
NNaa tteemmeelljjuu OOddlluukkee oo oobblliikkuu ii ssaaddrržžaajjuu ggooddiiššnnjjiihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa bbaannaakkaa ((NNaarrooddnnee NNoovviinnee 6622//0088)) uu nnaassttaavvkkuu ssuu
pprreezzeennttiirraannii oobbrraassccii zzaahhttiijjeevvaannii oodd ssttrraannee HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ii zzaa ggooddiinnuu ttaaddaa
zzaavvrrššeennuu..
Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB
Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom
AOPoznaka
Rbr. bilješke
Prethodna godina Teku ća godina
2 3 4 5
001 354.079.656 579.326.276
002 56.255.750 78.471.118
003 297.823.906 500.855.158
004 174.302.301 221.864.555
005 55.842.708 2.978.220
006 55.873.073 1.687.583
007 264.482.995 209.867.555
008 64.357.188 228.870.344
009 0 0
010 5.537.014 764.513
011 57.177.389 227.432.436
012 1.562.016.174 1.608.250.569
013 0 0
014 13.159.293 14.256.544
015 33.381.062 41.061.549
016 65.241.457 66.136.171
017 2.705.450.310 3.202.496.315
018 197.971.633 127.416.663
019 169.640.990 55.435.000
020 28.330.643 71.981.663
021 2.064.984.857 2.599.112.846
022 263.896.637 286.877.013
023 63.501.969 82.772.341
024 1.737.586.251 2.229.463.492
025 45.902.100 37.728.120
026 45.902.100 37.728.120
027 0 0
028 3.651.778 381.345
029 0 0
030 0 0
031 0 0
032 50.500.000 60.000.000
033 0 0
034 62.166.024 78.783.178
035 2.425.176.392 2.903.422.152
036 230.200.160 230.200.160
037 11.951.113 16.089.757
038 29.138.817 40.492.375
039 3.195.063 3.792.619
040 9.647.142 9.647.142
041 -3.858.377 -1.147.890
042 0 0
043 280.273.918 299.074.163
044 2.705.450.310 3.202.496.315
045 0 0
046
047 0 0
4. ZAKONSKE REZERVE
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU 7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE
C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)
Navigacija kroz Excel datoteku,
List -->
Obrazac
BAN-BIL
BILANCAstanje na dan 31.12.2012.
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
OBVEZE
Naziv pozicije
1
IMOVINA
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)
1.1.Gotovina
1.2.Depoziti kod HNB-a
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE
12. PREUZETA IMOVINA
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU 6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)
3. Manjinski udjel (045-046)
3. OSTALI KREDITI (026+027)
3.1. Kratkoročni krediti
3.2. Dugoročni krediti
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE 5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri
1. UKUPNO KAPITAL
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE
1. DIONIČKI KAPITAL
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)
DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)
2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva
KAPITAL
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)
1.1. Kratkoročni krediti
1.2. Dugoročni krediti
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima
2.2. Štedni depoziti
2.3. Oročeni depoziti
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI
Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d. 67
Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB
Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom
AOPoznaka
Rbr. bilješke
Prethodna godina Teku ća godina
2 3 4 5
048 162.115.236 194.833.259
049 88.578.798 117.611.081
050 73.536.438 77.222.178
051 23.804.729 25.055.884
052 9.408.215 8.938.163
053 14.396.514 16.117.721
054 0 0
055 14.795.706 9.327.898
056 217.051 8.473
057 0 0
058 3.321.362 -2.060.449
059 0 0
060 0 0
061 0 0
062 6.572 0
063 -1.574.561 4.774.145
064 4.534.097 5.216.085
065 876.969 479.986
066 69.454.909 74.091.222
067 38.901.301 36.034.843
068 23.797.340 15.345.799
069 15.103.961 20.689.044
070 3.152.848 4.599.286
071 11.951.113 16.089.758
072 6 9
073 0 0
074 0 0
075 0 0
DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavl jaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
RAČUN DOBITI I GUBITKAza razdoblje 01.01.2012. do 31.12.2012.
Obrazac
BAN-RDG
1
2. Kamatni troškovi
1. Kamatni prihodi
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
Naziv pozicije
5. Troškovi provizija i naknada
10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG
7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate 8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)
3. Neto kamatni prihodi (048-049) 4. Prihodi od provizija i naknada
9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata
18. Ostali troškovi
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća
17. Ostali prihodi
3. Manjinski udjel (073-074)
1. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE
2. Pripisana dioni čarima mati čnog društva
Navigacija kroz Excel datoteku,
List -->
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih us klađivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)
25. Zarada po dionici
23. POREZ NA DOBIT
24. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE (069-070)
Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d. 68
Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB
Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom
Dioni čki kapitalTrezorske
dionice
Zakonske, statutarne i
ostale rezerve
Zadržana dobit / gubitak
Dobit / gubitak teku će godine
Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-
nosnog uskla đivanja financijske imovine
raspoložive za prodaju
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
001 230.200.160 0 12.842.206 29.138.817 11.951.113 -3.858.376 0 280.273.920
002 0 0 0 0 0 0 0 0
003 230.200.160 0 12.842.206 29.138.817 11.951.113 -3.858.376 0 280.273.920
004 0 0 0 0 0 0 0 0
005 0 0 0 0 0 2.710.486 0 2.710.486
006 0 0 0 0 0 0 0 0
007 0 0 0 0 0 0 0 0
008 0 0 0 0 0 2.710.486 0 2.710.486
009 0 0 0 0 16.089.757 0 0 16.089.757
010 0 0 0 0 16.089.757 2.710.486 0 18.800.243
011 0 0 0 0 0 0 0 0
012 0 0 0 0 0 0 0 0
013 0 0 0 0 0 0 0 0
014 0 0 597.555 11.353.557 -11.951.113 0 0 0
015 0 0 0 0 0 0 0 0
016 0 0 597.555 11.353.557 -11.951.113 0 0 0
017 230.200.160 0 13.439.761 40.492.374 16.089.757 -1.147.890 0 299.074.163
Raspodjela dobiti (014+015)
Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016)
1
Naziv pozicije
Kupnja / prodaja trezorskih dionica
Ostale promjene
Prijenos u rezerve
Isplata dividende
Prodaja f inancijske imovine raspoložive za prodaju
Promjena fer vrijednosti portfelja f inancijske imovine raspoložive za prodaju
AOPoznaka
Rbr. bilješke
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Obrazac
BAN-PKod 01.01.2012. do 31.12.2012.
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
Manjinski udjelUkupno kapital
i rezerve
Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva
Navigacija kroz Excel datoteku, List -->
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007)
Dobit / gubitak tekuće godine
Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002)
Stanje 1. sije čnja teku će godine
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka
Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009)
Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d. 69
Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB
Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom
AOPoznaka
Rbr. bilješke
Prethodna godina
Tekuća godina
2 3 4 5
001 12.412.286 19.090.736
002 15.103.961 20.689.043
003 23.797.339 15.345.799
004 3.367.862 5.065.138
005 0 0
006 0 0
007 -29.856.876 -22.009.244
008 -492.968.743 -312.252.564
009 39.489.310 -280.192.249
010 -31.337.838 52.864.488
011 -18.715.661 -154.703.875
012 -239.399.785 -46.234.395
013 -55.873.073 54.185.490
014 -187.484.473 56.577.514
015 0 0
016 352.777 5.250.463
017 534.444.431 547.474.709
018 27.020.396 22.980.376
019 483.348.804 511.147.613
020 3.651.778 -3.270.433
021 20.423.453 16.617.153
022 53.887.974 254.312.881
023 -868.931 -2.469.926
024 53.019.043 251.842.955
025 -61.443.189 -179.220.855
026 -2.692.374 -12.745.625
027 0 0
028 -58.757.387 -166.475.230
029 6.572 0
030 0 0
031 54.711.005 -69.228.950
032 4.211.005 -78.728.950
033 0 0
034 50.500.000 9.500.000
035 0 0
036 0 0
037 0 0
038 46.286.859 3.393.150
039 -1.574.561 4.774.145
040 44.712.298 8.167.295
041 277.083.850 321.796.148
042 321.796.148 329.963.443 13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godin e (040+041)
9. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (024+025+031) 10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine
11. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine ( 038+039)
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti
8.5. Isplaćena dividenda
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8. Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037) 8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira
7. Neto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (026 do 030)
4. Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit (001+008+017)
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine
7.4. Primljene dividende
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje
3.1. Depoziti po viđenju
3.2. Štedni i oročeni depoziti
3.4. Ostale obveze
5. Plaćeni porez na dobit
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih ak tivnosti (022+023)
2.4. Krediti ostalim komitentima
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju
2.8. Ostala poslovna imovina
3. Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine
1.6. Ostali dobici / gubici
2. Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016) 2.1. Depoziti kod HNB-a
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine (002 do 007)
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke
1.3. Amortizacija
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG
Navigacija kroz Excel datoteku,
List -->
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
Naziv pozicije
1
Obrazac
BAN-NTI
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012.
Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Pri log 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d. 70
BILANCA NA DAN 31.12.2012. GODINE
Godišnji financijski izvještaj u tis kn GFI - BAN u tis kn Razlika Obraz loženje
SREDSTVA IMOVINA
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke 579.326 Gotovina 78.471 -
U GFI-BAN izvještaju Gotovina i depoziti kod HNB-a su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije. Depoziti kod HNB-a 500.855 -
Plasmani drugim bankama 241.864
Depoziti kod bankarskih institucija
221.864 20.000
U Godišnjem izvješću su vrijednosni papiri banaka prikazani u poziciji Plasmani drugim bankama , dok su isti u GFI BAN-u prikazani unutar pozicije Vrijednosni papiri i drugi instrumenti raspoloživi za prodaju.
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 2.978 -
U GFI BAN izvještaju su trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a iskazani u posebnoj poziciji, dok su u godišnjim financijskim izvješćima iskazani u portfelju imovine raspoložive za prodaju u koji su razvrstani prilikom kupnje
Ulaganja koja se drže do dospijeća 228.870
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća 228.870 -
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 2.093
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja 1.688 405
U GFI BAN izvještaju derivativna financijska imovina iskazana je u posebnoj poziciji, dok u godišnjem izvješću se ona nalazi unutar pozicije vrednovanja po fer vrijednosti
Ulaganja raspoloživa za prodaju 212.846
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 209.868 -
u GFI BAN izvještaju su vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća umanjeni za dio rezervacija na skupnoj osnovi koje se odnose na te vrijednosne papire, dok su u godišnjim izvješćima te rezervacije iskazane u ostaloj imovini
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se po fer vrijednosti kroz rdg -
Zajmovi klijentima 1.816.042 Derivativna financijska imovina 764 (20.405) U GFI-BAN izvještaju Derivativna financijska imovina i Krediti ostalim komitentima su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Zajmovi klijentima umanjeni za rezervacije na skupnoj osnovi
Krediti financijskim institucijama 227.432
Krediti ostalim komitentima
1.608.251
Nematerijalna imovina 25.409 Preuzeta imovina 14.256
-
U GFI BAN je preuzeta imovina i kamate, naknade i ostala imovina odvojeno prikazana dok su iste u godišnjim financijskim izvještajima prikazane unutar ostale imovine.
Materijalna imovina 40.230 Materijalna imovina (minus amortizacija) 41.062
Ostala imovina 55.816 Kamate, naknade i ostala imovina 66.136
UKUPNO SREDSTVA 3.202.496 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016) 3.202.496 -
Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilo g 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 71
OBVEZE OBVEZE
Uzeti zajmovi 165.145 Kratkoročni krediti od financijskih institucija 55.435
- U GFI-BAN izvještaju Krediti od financijskih institucija, ostali krediti i derivativne financijske obveze su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Uzeti zajmovi.
Dugoročni krediti od financijskih institucija 71.982
Ostali kratkoročni krediti 37.728
Depoziti drugih banaka 58.597 Depoziti na žiroračunima i tekućim računima 286.877
7.386 U GFI-BAN izvještaju nema posebne pozicije Derivatne financijske obveze i Rezerviranja za potencijalne obveze kao u Godišnjem izvješću, ali su ukupni Depoziti te kamate, naknade i ostale obveze su jednaki ukupnim Depozitima te Rezerviranjima
za potencijalne obveze i Ostalim obvezama u godišnjem izvještaju.
Depoziti klijenata 2.547.902 Štedni depoziti 82.772
Oročeni depoziti 2.229.463
Ostale obveze 69.999 78.783 (8.784)
Derivatne financijske obveze 381 (381)
Izdani podređeni instrumenti 60.000 Izdani podređeni instrumenti 60.000 -
Kamate, naknade i ostale obveze 62.166 9.231
Rezerviranja za potencijalne obveze 1.779 1.779
Ukupno obveze 2.903.422 B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034) 2.903.422 -
DIONIČKA GLAVNICA KAPITAL
Dionički kapital 186.553 Dionički kapital 230.200 1.116
U GFI BAN su Zakonske rezerve, statutarne i ostale kapitalne rezerve prikazane pojedinačno dok se u Godišnjim financijskim izvješćima prikazane unutar Rezervi i zadržane dobiti. Također je premija na novo emi tirane dionice iskazane u Godišnjim financijskim izvještajima unutar Kapitalne dobiti dok je u GFI BAN prikazana zajedno s dioničkim kapitalom.
Kapitalna dobit 44.763 Dobit (gubitak) tekuće godine 16.090 -
Dobit tekuće godine 16.090 Zadržana dobit (gubitak) 40.492
(1.116) Rezerve i zadržana dobit 52.816 Zakonske rezerve 3.793
Nerealizirani (gubitak) / dobitak od imovine raspoložive za prodaju (1.148) Statutarne i ostale kapitalne rezerve 9.647
Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju (1.148)
-
Ukupno vlasni čka glavnica 299.074 C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042) 299.074 -
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA GLAVNICA 3.202.496
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043) 3.202.496 -
Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Pril og 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d. 72
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2012. - 3 1.12.2012. GODINE
Godišnji financijski izvještaj u tisu ćama kuna GFI - BAN u tisu ćama kuna Razlika Obrazloženje
Prihodi od kamata i slični prihodi 194.958 Kamatni prihodi 194.833
3.412
Tečajne razlike su u godišnjem izvještaju posebno iskazane. Osigurana štednja je u godišnjem izvještaju prikazana pod ostalim troškovima. Rashodi od kamata i slični rashodi (114.324) Kamatni troškovi (117.611)
Neto prihodi od kamata 80.634 Neto prihodi od kamata 77.222
Prihodi od naknada i provizija 25.056 Prihodi od provizija i naknada 25.056
--
Rashodi od naknada i provizija (8.938) Troškovi provizija i naknada (8.938)
Neto prihodi od naknada i provizija 16.118 Neto pri hodi od naknada i provizija 16.118
Neto dobit od trgovanja devizama 8.546 Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja 9.328
(8) Osim ranije navedenih razlika,u GFI - BAN-u u poziciju općih administrativnih troškova i amortizacije ne ulaze troškovi reklame i reprezentacije već se isti iskazuju u poziciji Ostali nekamatni troškovi. Također Pozicije Neto dobit iz financijskog poslovanja i Ostali prihodi iz redovitog poslovanja su u GFI - BAN-u detaljno prikazane, dok su u godišnjem izvješću ti troškovi iskazani u jednoj poziciji Troškovi poslovanja
Dobit/gubitak od financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz rdg 782 Dobit / gubitak od ugrađenih derivata 8
Dobit/gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju (2.060)
Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG -
Ostali prihodi iz poslovanja 9.702 Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju (2.060) -
Neto prihodi iz redovitog poslovanja 113.722 Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja -
Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika 4.774
Ostali prihodi 5.216 (288)
Ostali troškovi (480)
(3.116) Troškovi poslovanja (77.687) Opći administrativni troškovi i amortizacija (74.091)
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja (15.346) Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (15.346) -
Dobit prije oporezivanja 20.689 20.689
Porez na dobit (4.599) (4.599)
Neto dobit za godinu 16.090
16.090 - Napomena: Za potrebe ove usporedbe neto rashodi/troškovi u GFI - BAN-u prikazani su sa negativnim predznakom.
Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilo g 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 73
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.2012. - 31.12 .2012. U HRK
Naziv pozicije
Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva
Manjinski udjel
Ukupno kapital i rezerve
Dioni čki kapital
Trezorske dionice
Zakonske, statutarne i ostale
rezerve
Zadržana dobit /
gubitak
Dobit / gubitak tekuće godine
Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-
nosnog uskla đivanja financijske imovine
raspoložive za prodaju
1 4 5 6 7 8 9 10 11 Stanje 1. sije čnja teku će godine 230.200 - 12.842 29.139 11.951 (3.858) - 280.274 Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka - - - - - - - - Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002) 230.200 - 12.842 29.139 11.951 (3.858) - 280.274 Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - - - - - Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - - 2.710 - 2.710 Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi - - - - - - - - Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama - - - - - - - - Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007) - - - - 2.710 - 2.710 Dobit / gubitak tekuće godine - - - - 16.090 - - 16.090 Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009) - - - - 16.090 2.710 - 18.800 Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala - - - - - - - - Kupnja / prodaja trezorskih dionica - - - - - - - - Ostale promjene - - - - - - - - Prijenos u rezerve - - 598 11.354 (11.951) - - - Isplata dividende - - - - - - - - Raspodjela dobiti (014+015) - - 598 11.354 (11.951) - - -
Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016) 230.200 - 13.440 40.492 16.090 (1.148) - 299.074
Razlika između GFI - BAN-a i godišnjeg izvješća sastoji se u tome što su u godišnjem izvješću iznosi prikazani u tisućama kuna (zbog čega postoji razlika u zaokruživanju u poziciji "Ukupno kapital i rezerve") i po tome što je premija na emitirane dionice prikazana unutar Kapitalni dobitka dok su rezerve prikazane zajedno s zadržanom dobiti. Također u GFI BAN-u su zasebno prikazane pozicije Zakonske, statutarne i ostale rezerve, te Zadržana dobit/gubitak, dok su u Godišnjem izvješću te pozicije zajedno u poziciji Zadržana dobit i pričuve
Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Pril og 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d. 74
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU za razdoblje od 01.01.2012. - 31.12.2012. godine GFI-BAN
Godišnje financijsko
izvješ će Razlika Obrazloženje
POSLOVNE AKTIVNOSTI
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine 19.091 14.226 4.865
Dobit / gubitak prije oporezivanja 20.689 20.689 - Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 15.346 - 15.346 Amortizacija 5.065 5.065 - Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine 3.917 (3.917)
Razlika početnog stanja je u prikazu stavaka rezerviranja, koja su u godišnjem izvješću prikazana u ovim pozicijama, a u GFI
izvještaju prikazuju se u pozicijama na koje se rezervacije odnose.
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita 9.780 (9.780) Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju 1.410 (1.410) Smanjenje/povećanje potencijalnih obaveza 238 (238) Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG
- - -
Ostali dobici / gubici (22.009) (26.873) 4.864
Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (312.253) (366.31 4) 54.061 Razlika u ovoj skupini je u prikazu učinaka promjene tečaja koji su iskazani u zasebnoj poziciji u GFI BAN-u, dok su u godišnjem izvješću unutar ove skupine
Depoziti kod HNB-a (280.192) (225.248) (54.944)
Smanjenje/povećanje potraživanja od HNB-a i drugih banaka - (63.061) 63.061 U GFI izvještaju kredit za nebankovne financijske institucije je ušao u poziciju u dani krediti, dok u izvještaju GFI-BAN se prikazuje u pozicijama financijskih institucija
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 52.864 - 52.864 Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama (154.704) (101.840) (52.864) Krediti ostalim komitentima (46.234) (201.014) 154.780
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
54.185 54.185
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 56.578 56.578 - - - Ostala poslovna imovina 5.250 5.250
Povećanje/smanjenje ostale imovine (399) 399 Razlika je u prikazu stavke nematerijane imovine, koja se u GI prikazuje pod imovinom, a u izvješću GFI BAN ulazi u poziciju ostale poslovne imovine.
Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza 547.475 547.238 2 37
Depoziti po viđenju 22.980 Štedni i oročeni depoziti 511.148 532.662
Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje (3.270) U godišnjem izvješću derivati su iskazani unutar pozicije Ostale obveze, dok su u GFI BAN-u iskazane u posebnoj poziciji
Ostale obveze 16.617 14.576 (1.229)
Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilo g 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kreditna banka Zagreb d.d 75
(Smanjenje)/ povećanje depozita drugih banaka U godišnjem izvješću depoziti banaka su iskazani u posebnoj poziciji.
(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata 534.128
Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit 254.313 195.150 59.163
Plaćeni porez na dobit (2.470) (2.470) - Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivno sti 251.843 192.680 59.163 ULAGAČKE AKTIVNOSTI Neto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (179.221) (115.284) (63.937)
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine (12.746) (10.073) (2.673)
Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća (166.475) (164.194) (2.281)
Primljene dividende - - - Nabava vrijednosnica raspoloživih za prodaju - - - Prodaja imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 58.983 (58.983) FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti (69.229) (69.229) -
Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita (78.729) (78.729) -
Primici od ostalih pozajmljenih sredstava - Otplata ostalih pozajmljenih sredstava Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata 9.500 9.500 Primici od emitiranja dioničkog kapitala Dokapitalizacija temeljnog kapitala - - Premija na emitirane dionica - - Isplaćena dividenda - - - Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti - - Primici od ostalih pozajmljenih sredstava - - Otplata ostalih pozajmljenih sredstava - -
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine 3.393 8.167
Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine 4.774 - U Godišnjem izvješću nisu iskazani učinci promjene tečaja posebno, nego su sadržani u pozicijama financijskih aktivnosti, dok u GFI BAN-u postoji zasebna pozicija za utjecaj tečajeva
Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine 8 .167 8.167 Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine 321.796 321.796
Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 329 .963 329.963