Laurence Fuhlmann
ANALYSE
PLANUNG
REPORTING
KONSOLIDIERUNG
Controlling und Reporting im e-commerce Umfeld
Betriebswirtschaftliche Betrachtung
Analytische Betrachtung
Planung Analyse
Aggregierung/ Konsolidierun
gReporting
Finanzcontrolling (I)
AGENDA:
• die treibenden Faktoren in Planung und Reporting
• Fibu und operative Daten/Datenhaltung
• Integration in einem Financial Data Warehouse (hier: Fibu)
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Finanzcontrolling (II)
Cash-Management/
Liquiditätsplanung
Finanz- und Bilanzplanung
aggregiert
Management- und legale
Konsolidierung
Konzern- und Beteiligungs-
controllingVertriebscontroll
ing
KPI-Reporting
Controlling Projekte/Kampa
gnen/EventsDebitoren- und Kreditoren-Controlling
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KPI Reporting
hier als Abweichungsanalyse:
Fortschritt oder Erfüllungsgrad messen
sind alle KPI‘s zur Erreichung der Unternehmensziele relevant (>Erfolgskennzahlen)?
Von welchen Abteilungen sind das die angestrebten Kenngrößen?
hier ohne Wirkungszusammenhänge
Business KPIs | Domain monthly 2014/03
ACT Forecast** Plan Dev. Dev. %DE GMV 612.350 7.348.200 8.817.840 -1.469.640 -17% Orders 25.632 307.584 353.722 -46.138 -13% Total purchasers 19.860 238.320 290.750 -52.430 -18% new registered User 5.265 63.180 70.762 -7.582 -11% new registered Shops 196 2.352 2.799 -447 -16% Active Shops 59.357 71.228 78.351 -71.228 -9% New Items listed 136.254 1.635.048 1.716.800 -81.752 -5% Average Order price … Published items … Visits … Listings … Gross Revenue … Take Rate …
.
.
.Kennzahlen nachKundenlebenszyklusgruppieren
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KPI Wirkungszusammenhänge/Zielsystem
aber: Kosten pro Neukunde bzw. pro Conversion (CPA)
Forecast** Plan
Visits Forecast** Plan
6.589.740 6.497.694
Conversion Rate
3,6% 4,5%
Purchasers
238.320 290.750
Orders Forecast** Plan
307.584 353.722
Traff ic/GMV Forecast** Plan
7.348.200 8.817.840
Average Order Price Umsatz
23,89 24,93 668.686 881.784
Commission Rate
9,1 10
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Beispiel für Planungsmodell
Unique User* Visit pro Unique User
= Visits
Visits* Verweilauer in Min.* Adimpressions pro Min.
= Ad Impressions pro Monat
Ad Impressions pro Monat* Werbeauslastung* TKP pro AI* Umsatzrelation
= Umsatzerlöse gesamt
„einfaches“ Planungsmodell mit Stellschrauben für Szenarien mit Wirkungszusammenhängen
TKP = Tausender Kontakt PreisAI = Ad Impression (vom Adserver)
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Dimensionen einer Planung
Segmente, Geschäftsfelder, Profit Center Meta-Daten: Bevölkerung, Affinitäten Kunden/-gruppen (Firmen, Shops, etc.) Vertriebs-Channel/Online-Quellen Devices: Notebook, Smartphone, etc. Reichweiten/Werbeauslastung Werbeformen (Banner, Pre Roll, etc.) Erlösarten: Commission, Listing fee, etc. Projekte/Kampagnen/Events Regionen, Länder, Absatzgebiete Bestands-/Neukunden Abo/Einzelbucher etc.
multi-dimensional
Shop 1
Shop 2
Shop 3
mobile
mobile
mobile
Neu-Kunde
Neu-Kunde
Neu-Kunde
Social-Media
Social-Media
Social-Media
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Ausgangslage…
•
„Alle Daten existieren, man muss sie nur zusammenbringen.“ (31.01.2012 | Von André Morys | Web Arts AG)
Ausgangslage
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Zielstellung
Vorsysteme
Planungs- und Reportingsysteme
Integration
• vorhandene oder neue Ziel-Systeme
• Zusammenführung/Vereinheitlichung-technisch und inhaltlich
• vorhandene Quell-Systeme: ERP/operative Daten
unser Beispiel: e-commerce
• Excel für die Planung der Business Logik
• MS Access für Datenhaltung und -verknüpfung
• Excel Pivot als Analyse- und Reporting-System.
Vertriebs-AnalyseFinancial Data Warehouse
multidimensionale Planung
ERP
Vorsysteme
• Online-Daten• Google• Adserver
• Dashboards • Analysen • Reports
• User Interface• Chart und Report Engine• Analyse-Engine• Datenkompression• Integration
Reporting
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Datenmodell Financial Data Warehouse (I)
GuV-Zeile
Kostenarten-gruppen
Kostenarten
Konten
Buchungssätze
DRILL
DOWN
Jahre
Quartale
Monate
Tage
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Aus der Buchungsliste entsteht das Datenmodell mit Konzernkontenrahmen, Kostenstellen, Projekten und Zeit-Dimension.
Datenmodell Financial Data Warehouse (II)
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weitere Ausprägungen:
Zusammenführung der legalen Einheiten/ Länder im Konzernkontenrahmen
vereinfachte Abbildung der Konsolidierung (IC)
vereinfachte Abbildung von HGB, IFRS, Steuerbilanz
Financial Data Warehouse (III): GuV-Reporting mit Excel Pivot
monatlicher Kostenstellen-Report:
Plan-/Ist-Abweichung Einzelmonat/
kumuliert Drill Down von
Konten auf Buchungssätze
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Financial Data Warehouse (IV): Bilanz-Reporting mit Excel Pivot
monatlicher Bilanz-Report: basiert auf Summen- und Saldenliste im Zeitablauf aggregiert auf die Firmengruppe bildet auch Kapitalflussrechnung ab
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Dashboards dazu
GuV...
KPI…
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Resumée:Financial Data Warehouse mit Access
Komplexität: Datenbanken für GuV/Bilanz hier getrennt automatische Wechselkonten problematisch (AKT-PASS-
Wechsel je nach Vorzeichen) komplizierte Währungsumrechnung (Stichtags-,
Durchschnitts- und historische Kurse) legale, WP-taugliche Konsolidierung fehlt Überleitungsrechnung IST>PLAN schwierig keine komfortable Finanzplanung (Zahlungsziele etc.)
Lösung: standardisierte Planungs- und Konsolidierungssoftware
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Ihre vier Möglichkeiten
Financial Data Warehouse Zentrale Zusammenführung und
Aufbereitung von Plan- und Ist-
Daten über Perioden hinweg
Strukturierte, sichere und
performante Datenhaltung
Multi-User-Zugriff/
Berechtigungskonzeptstandardisierte Planungs- und Konsolidierungssoftware Software für integrierte Erfolgs-
Finanz- und Bilanzplanung
legale Konsolidierung/
Konzernabschlusserstellung
laufendes Controlling und
Berichtswesen
vorgefertigtes
betriebswirtschaftliches Modell mit
hinterlegter Rechenlogik
multidimensional:
Fremdwährungen, Datenebenen
(Plan, Ist, Forecast etc.),
Bewertungsebenen (HGB, HB II,
IFRS,..)
assistentengestützte Planung
multidimensionale Abbildung/Planung Abbildung/Überarbeitung der
Business Logik
Erstellung/Überarbeitung des
Planungsmodells
Überführung in die GuV
Ableitung von Plan-Szenarien
mittels MS Excel über
Datenbank-Funktionen oder
multidimensionaler Datenbank
PALO/Jedox
Reporting vereinfachen Redesign des Reportings
Verschlankung des Berichtswesens
Einsatz von Excel Pivot
Vereinheitlichung/Überprüfung der
Kennzahlen-Definition
Automatisierung des
Berichtswesens
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Laurence Fuhlmann Diplom-Kaufmann Planungs- und Controlling-Systeme Mobil: 0049/(0)170/38 27 853 E-mail: [email protected]
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Software Glossar
MS Access Microsoft MS Excel Microsoft LucaNet LucaNet
http://www.lucanet.com/de/ Palo Jedox http://www.jedox.com/de/ QlikView QlikTech http://www.qlik.com/de/
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