Bank dan Lembaga Keuangan
Leasing (Sewa Guna Usaha)
Pengertian
kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal baik secara leasing dengan hak
opsi (finance lease) maupun leasing tanpa hak opsi atau sewa
guna usaha biasa (operating lease) untuk digunakan oleh lessee selama jangka waktu
tertentu berdasarkan pembayaran secara berkala
Pihak-Pihak yang Terlibat
Lessor Lessee Pemasok Bank atau kreditor
Penggolongan
1. Independent Leasing company2. Captive Lessor3. Lease Broker atau Packager
Independent Leasing Company
• Perusahaan leasing jenis ini mewakili sebagian dari industri leasing dimana
perusahaan ini berdiri sendiri atau independen dari pemasok yang
mungkin dapat memenuhi kebutuhan barang modal nasabahnya (lessee).
Captive Lessor (two party lessor )
• Captive lessor ini akan tercipta apabila pemasok atau produsen mendirikan perusahaaan leasing sendiri untuk membiayai produk-produknya.
Lease Broker atau Packager
• Berfungsi mempertemukan calon lessee dengan pihak lessor yang membutuhkan suatu barang modal dengan cara leasing tetapi lease broker ini tidak memiliki barang atau peralatan untuk menangani transaksi leasing untuk atas namanya.
Teknik-Teknik Pembiayaan
Finance leasing
Operating leasing
FINANCIAL LEASE OPERATING LEASE
Perjanjian lease tidak dapat dibatalkan (dikenakan denda)
1 Dapat dibatalkan setiap saat
Masa sewa selama umur ekonomis 2 Masa sewa relatif singkat
Ada hak opsi beli 3 Tidak ada
Transaksi keuangan (renral) 4 Transaksi sewa menyewa biaya
Tidak dikenakan 5Angsuran leasing dikenakan PPN dan PPH Pasal 23
Bersifat full pay out 6 Tidak
Lessor tidak dapat menyusutkan barang modal
7 Dapat menyusutkan
Pembayaran sewa guna
payment in advance
payment in arrears
Fleksibilitas
Step lease Skipped payment lease Swap lease
Upgrade lease Master lease Short term or experimental lease
Mekanisme Leasing
Keunggulan Pembiayaan penuh (100%) tanpa uang muka
Persyaratan relatif tidak ketat, tanpa syarat jaminan tertentu
Pembayaran angsuran relatif fleksibel
Pembiayaan proyek berskala besar
Tingkat keamanan pembiayaan lebih terjamin
Leasing Sewa-Beli Sewa
menyewa
Kredit
Bank
Jenis
barang
Bergerak dan
tidak bergerak
Bergerak Bergerak
dengan
pemeliharaan
Semua jenis
investasi
Penyewa Perusahaan,
perorangan
Perusahaan,
perorangan
Perusahaan,
perorangan
Perusahaan,
perorangan
Bentuk
perusahaan
Badan hukum Supplier Supplier Bank
Jangka
waktu
Menengah Pendek Pendek –
tengah
Bebas
Biaya 100% 80% Lebih rendah 80%
Biaya
bunga
Bunga + margin Tinggi Bunga +
margin
Spread +
inter bank
rate
Akhir
kontrak
Hak opsi untuk
membeli,
memperpanjang,
mengembalikan
Barang
menjadi milik
penyewa
Barang kembali
ke pemilik
Kredit lunas,
jaminan
kembali
Sanksi
Berupa teguran lisan supaya segera melunasi;
Jika teguran lisan tidak digubris, maka akan diberikan teguran tertulis;
Dikenakan denda sesuai perjanjian;
Penyitaan barang yang dipegang oleh lessee.