7/25/2019 Libro Diario 5.1
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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARI
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
CODIGO CUENTA / DIVISIONARIA10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
102 FONDOS FIJOS
103 EFECTIVO EN TRÁNSITO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS
105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1061 DEPÓSITOS DE AHORRO
1062 DEPÓSITOS A PLAZO
107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN
1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 INVERSIONES ANTENIDAS PARA NE!OCIACION
1111 VALORES EITIDOS O !ARANTIZADOS POR EL ESTADO
11111 COSTO
11112 VALOR RAZONA"LE
1112 VALORES EITIDOS POR EL SISTEA FINANCIERO
11121 COSTO
11122 VALOR RAZONA"LE
1113 VALORES EITIDOS POR EPRESAS
11131 COSTO
11132 VALOR RAZONA"LE
1114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
11141 COSTO
11142 VALOR RAZONA"LE
1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
11151 COSTO
11152 VALOR RAZONA"LE112 INVERSIONES DISPONI"LES PARA LA VENTA
1121 VALORES EITIDOS O !ARANTIZADOS POR EL ESTADO
11211 COSTO
11212 VALOR RAZONA"LE
1122 VALORES EITIDOS POR EL SISTEA FINANCIERO
11221 COSTO
11222 VALOR RAZONA"LE
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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1123 VALORES EITIDOS POR EPRESAS
11231 COSTO
11232 VALOR RAZONA"LE
1124 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
11241 COSTO
11242 VALOR RAZONA"LE
113 ACTIVOS FINANCIEROS # ACUERDO DE COPRA1131 INVERSIONES ANTENIDAS PARA NE!OCIACION $ ACUERDO
11311 COSTO
11312 VALOR RAZONA"LE
1132 INVERSIONES DISPONI"LES PARA LA VENTA $ ACUERDO DE
11321 COSTO
11322 VALOR RAZONA"LE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"R
1211 NO EITIDAS
1212 EITIDAS EN CARTERA1213 EN CO"RANZA
1214 EN DESCUENTO
122 ANTICIPOS DE CLIENTES
123 LETRAS POR CO"RAR
1231 EN CARTERA
1232 EN CO"RANZA
1233 EN DESCUENTO
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
131 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"R
1311 NO EITIDAS
13111 ATRIZ
13112 SU"SIDIARIAS
13113 ASOCIADAS
13114 SUCURSALES
13115 OTROS
1312 EITIDAS EN CARTERA
13121 ATRIZ
13122 SU"SIDIARIAS
13123 ASOCIADAS
13124 SUCURSALES
1313 EN CO"RANZA
13131 ATRIZ
13132 SU"SIDIARIAS
13133 ASOCIADAS
13134 SUCURSALES
13135 OTROS
1314 EN DESCUENTO
13141 ATRIZ
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13142 SU"SIDIARIAS
13143 ASOCIADAS
13144 SUCURSALES
13145 OTROS
132 ANTICIPOS RECI"IDOS
1321 ANTICIPOS RECI"IDOS
13211 ATRIZ13212 SU"SIDIARIAS
13213 ASOCIADAS
13214 SUCURSALES
13215 OTROS
133 LETRAS POR CO"RAR
1331 EN CARTERA
13311 ATRIZ
13312 SU"SIDIARIAS
13313 ASOCIADAS
13314 SUCURSALES13315 OTROS
1332 EN CO"RANZA
13321 ATRIZ
13322 SU"SIDIARIAS
13323 ASOCIADAS
13324 SUCURSALES
13325 OTROS
1333 EN DESCUENTO
13331 ATRIZ
13332 SU"SIDIARIAS
13333 ASOCIADAS
13334 SUCURSALES
13335 OTROS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
141 PERSONAL
1411 PR'STAOS
1412 ADELANTO DE REUNERACIONES
1413 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA
141( OTRAS CUENTAS POR CO"RAR AL PERSONAL
142 ACCIONISTAS )O SOCIOS*
1421 SUSCRIPCIONES POR CO"RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
1422 PR'STAOS
143 DIRECTORES
1431 PR'STAOS
1432 ADELANTO DE DIETAS
1433 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA
144 !ERENTES
1441 PR'STAOS
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1442 ADELANTO DE NUERACIONES
1443 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA
14+ DIVERSAS
1 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS ! TERCEROS
161 PR'STAOS
1611 CON !ARANTÍA
1612 SIN !ARANTÍA162 RECLAACIONES A TERCEROS
1621 COPA,ÍAS ASE!URADORAS
1622 TRANSPORTADORAS
1623 SERVICIOS P-"LICOS
1624 TRI"UTOS
162( OTRAS
163 INTERESES% RE!ALÍAS & DIVIDENDOS
1631 INTERESES
1632 RE!ALÍAS
1633 DIVIDENDOS164 DEPÓSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTÍA
1641 PR'STAOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
1642 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
1644 DEPÓSITO EN !ARANTÍA POR ALQUILERES
164( OTROS DEPÓSITOS EN !ARANTÍA
165 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO
1651 INVERSIÓN O"ILIARIA
1652 INVERSIÓN INO"ILIARIA
1653 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
1654 INTAN!I"LES
1655 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
166 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
1661 INSTRUENTOS FINANCIEROS
1662 INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
16621 CARTERA DE NE!OCIACIÓN
16622 INSTRUENTOS DE CO"ERTURA
16+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS
16+1 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
16+2 OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS
1" CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS ! RELACIONADAS
171 PR'STAOS
1711 CON !ARANTÍA
17111 ATRIZ
17112 SU"SIDIARIAS
17113 ASOCIADAS
17114 SUCURSALES
17115 OTROS
1712 SIN !ARANTÍA
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17121 ATRIZ
17122 SU"SIDIARIAS
17123 ASOCIADAS
17124 SUCURSALES
17125 OTROS
173 INTERESES% RE!ALÍAS & DIVIDENDOS
1731 INTERESES17311 ATRIZ
17312 SU"SIDIARIAS
17313 ASOCIADAS
17314 SUCURSALES
17315 OTROS
1732 RE!ALÍAS
17321 ATRIZ
17322 SU"SIDIARIAS
17323 ASOCIADAS
17324 SUCURSALES17325 OTROS
1733 DIVIDENDOS
17331 ATRIZ
17332 SU"SIDIARIAS
17333 ASOCIADAS
17334 OTROS
174 DEPÓSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTÍA
175 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO
1751 INVERSIÓN O"ILIARIA
1752 INVERSIÓN INO"ILIARIA
1753 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
1754 INTAN!I"LES
1755 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
176 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
17+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS
1# SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1+1 COSTOS FINANCIEROS
1+2 SE!UROS
1+3 ALQUILERES
1+4 PRIAS PA!ADAS POR OPCIONES
1+5 ANTENIIENTO DE ACTIVOS INOVILIZADOS
1+( OTROS !ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1$ ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA
1(1 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES $ TERCEROS
1(11 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"R
1(13 LETRAS POR CO"RAR
1(2 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES $ RELACIONADAS
1(21 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"R
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1(22 LETRAS POR CO"RAR
1(3 CUENTAS POR CO"RAR AL PERSONAL% A LOS ACCIONISTAS )
1(31 PERSONAL
1(32 ACCIONISTAS
1(33 DIRECTORES
1(34 !ERENTES
1(3+ DIVERSAS1(4 CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS$ TERCEROS
1(41 PRESTAOS
1(42 RECLAACIONES A TERCEROS
1(43 INTERESES RE!ALIAS & DIVIDENDOS
1(44 DEPOSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTIA
1(45 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO
1(46 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS
1(4( OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS
1(5 CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS $ RELACIONADAS
1(51 PRESTAOS1(53 INTERESES RE!ALIAS & DIVIDENDOS
1(54 DEPOSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTIA
1(55 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO
1(56 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS
1(5+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS
20 MERCADER'AS
201 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS
2011 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS
20111 COSTO
20112 VALOR RAZONA"LE
202 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
203 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS
2031 DE ORI!EN ANIAL
2032 DE ORI!EN VE!ETAL
204 ERCADERÍAS INUE"LES
20+ OTRAS ERCADERÍAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 PRODUCTOS ANUFACTURADOS
212 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS
213 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS
2131 DE ORI!EN ANIAL
21311 COSTO
21312 VALOR RAZONA"LE
2132 DE ORI!EN VE!ETAL
21321 COSTO
21322 VALOR RAZONA"LE
214 PRODUCTOS INUE"LES
215 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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217 OTROS PRODUCTOS TERINADOS
21+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS
22 SUBPRODUCTOS, DESECOS Y DESPERDICIOS
221 SU"PRODUCTOS
222 DESECHOS & DESPERDICIOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA232 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACI
233 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO
2331 DE ORI!EN ANIAL
23311 COSTO
23312 VALOR RAZONA"LE
2332 DE ORI!EN VE!ETAL
23321 COSTO
23322 VALOR RAZONA"LE
234 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO
235 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
23+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
241 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS
242 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
243 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PI
244 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES
2 MATERIALES AU*ILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 ATERIALES AU.ILIARES
252 SUINISTROS
2521 CO"USTI"LES
2522 LU"RICANTES
2523 ENER!ÍA
2524 OTROS SUINISTROS
253 REPUESTOS
2 ENVASES Y EMBALA+ES
261 ENVASES
262 E"ALAJES
2" ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 INVERSIONES INO"ILIARIAS
2711 TERRENOS
27111 VOLOR RAZONA"LE
27112 COSTO
27113 REVALUACIÓN
2712 EDIFICACIONES
27121 VALOR RAZONA"LE
27122 COSTO
27123 REVALUACIÓN
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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27124 COSTO DE FINANCIACION
272 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
2721 TERRENOS
27211 VALOR RAZONA"LE
27212 COSTO
27213 REVALUACIÓN
2722 EDIFICACIONES27221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
27222 REVALUACIÓN
27223 COSTO DE FINANCIACION
2723 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
27231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
27232 REVALUACIÓN
27233 COSTO DE FINANCIACION
2724 EQUIPO DE TRANSPORTE
27241 COSTO
27242 REVALUACIÓN2725 UE"LES & ENSERES
27251 COSTO
27252 REVALUACIÓN
2726 EQUIPOS DIVERSOS
27261 COSTO
27262 REVALUACIÓN
2727 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
27271 COSTO
27272 REVALUACIÓN
273 INTAN!I"LES
2731 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS
27311 COSTO
27312 REVALUACIÓN
2732 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
27321 COSTO
27322 REVALUACIÓN
2733 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
27331 COSTO
27332 REVALUACIÓN
2734 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO
27341 COSTO
27342 REVALUACIÓN
2735 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
27351 COSTO
27352 REVALUACIÓN
2736 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES
27361 COSTO
37362 REVALUACIÓN
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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273( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
273(1 COSTO
373(2 REVALUACIÓN
274 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
2741 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN
27411 VALOR RAZONA"LE
27412 COSTO27413 COSTO DE FINANCIACION
2742 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO
27421 VALOR RAZONA"LE
27422 COSTO
27423 COSTO DE FINANCIACION
275 DEPRECIAION ACUULADA $ INVERSION INO"ILIARIA
2752 EDIFICACIONES
27521 VALOR RAZONA"LE
27522 COSTO
27523 REVALUACIÓN276 DEPRECIAION ACUULADA $ INUE"LE AQUINARIA & EQUI
2762 EDIFICACIONES
27621 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
27622 REVALUACIÓN
27623 COSTO DE FINANCIACION
2763 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
27631 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
27632 REVALUACIÓN
27633 COSTO DE FINANCIACION
2764 EQUIPOS E TRANSPORTE
27641 COSTO
27642 REVALUACIÓN
2765 UE"LES & ENSERES
27651 COSTO
27652 REVALUACIÓN
2766 EQUIPOS DIVERSOS
27661 COSTO
27662 REVALUACIÓN
2767 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
27671 COSTO
27672 REVALUACIÓN
277 AORTIZACION ACUULADA $ INTAN!I"LES
2771 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS
27711 COSTO
27712 REVALUACIÓN
2772 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
27711 COSTO
27712 REVALUACIÓN
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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2773 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
27721 COSTO
27722 REVALUACIÓN
2774 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO
27741 COSTO
27742 REVALUACIÓN
2775 FORULAS DISE,OS & PROTOTIPOS27751 COSTO
27752 REVALUACIÓN
2776 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI"LES
27761 COSTO
27662 REVALUACIÓN
277( OTROS ACTIVOS
277(1 COSTO
277(2 REVALUACIÓN
27+ DEPRECIACION ACUULADA $ ACTIVOS "IOLO!ICOS
27+1 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN PRODUCCION27+12 COSTO
27+2 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN DESARROLLO
27+22 COSTO
27( DESVALORIZACION ACUULADA
27(1 INVERSION INO"ILIARIA
27(11 TERRENOS
27(12 EDIFICACIONES
27(3 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
27(31 TERRENOS
27(32 EDIFICACIONES
27(33 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
27(34 EQUIPOS DE TRANSPORTE
27(35 UE"LES & ENSERES
27(36 EQUIPOS DIVERSOS
27(37 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
27(4 INTAN!I"LES
27(41 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS
27(42 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
27(43 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
27(44 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO
27(45 FORULAS DISE,OS & PROTOTIPOS
27(46 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI"LES
27(5 ACTIVOS "IOLO!ICOS
27(51 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN PRODUCCION
27(52 ACTIVOS "IOLO!ICOS ES DESARROLLO
2# E*ISTENCIAS POR RECIBIR
2+1 ERCADERÍAS
2+4 ATERIAS PRIAS
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2+5 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS
2+6 ENVASES & E"ALAJES
2$ DESVALORI&ACI%N DE E*ISTENCIAS
2(1 ERCADERÍAS
2(11 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS
2(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
2(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS2(14 ERCADERÍAS INUE"LES
2(1+ OTRAS ERCADERÍAS
2(2 PRODUCTOS TERINADOS
2(21 PRODUCTOS ANUFACTURADOS
2(22 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS
2(23 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS
2(24 PRODUCTOS INUE"LES
2(25 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS
2(27 OTROS PRODUCTOS TERINADOS
2(2+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS2(3 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS
2(31 SU"PRODUCTOS
2(32 DESECHOS & DESPERDICIOS
2(4 PRODUCTOS EN PROCESO
2(41 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA
2(42 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACI
2(43 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO
2(44 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO
2(45 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
2(47 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
2(4+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS EN PROCESO
2(5 ATERIAS PRIAS
2(51 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS
2(52 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
2(53 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PI
2(54 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES
2(6 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS
2(61 ATERIALES AU.ILIARES
2(62 SUINISTROS
2(63 REPUESTOS
2(7 ENVASES & E"ALAJES
2(71 ENVASES
2(72 E"ALAJES
2(+ E.ISTENCIAS POR RECI"IR
2(+1 ERCADERÍAS
2(+2 ATERIAS PRIAS
2(+3 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS
2(+4 ENVASES & E"ALAJES
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO
3011 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUD
30111 VALORES EITIDOS O !ARANTIZADOS POR EL ESTADO
30112 VALORES EITIDOS POR EL SISTEA FINANCIERO
30113 VALORES EITIDOS POR LAS EPRESAS
30114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA302 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERE
3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL $ COUN
30221 COSTO
30222 VALOR RAZONA"LE
30223 PARTICIPACION PATRIONIAL
3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL $ PREFER
30231 COSTO
30232 VALOR RAZONA"LE
30233 PARTICIPACION PATRIONIAL3024 ACCIONES DE INVERSION
30241 COSTO
30242 VALOR RAZONA"LE
30243 PARTICIPACION PATRIONIAL
3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSI
30251 COSTO
30242 VALOR RAZONA"LE
3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS UTUOS
30261 COSTO
30262 VALOR RAZONA"LE
3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION &
30271 COSTO
30272 VALOR RAZONA"LE
30273 PARTICIPACION PATRIONIAL
302+ OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIONIO
302+1 COSTO
302+2 VALOR RAZONA"LE
30+ INVERSIONES OVILIARIAS $ ACUERDO DE COPRA
30+1 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO $
30+2 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERE
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 TERRENOS
3111 UR"ANOS
31111 VALOR RAZONA"LE
31112 COSTO
31113 REVALUACIÓN
3112 RURALES
31121 VALOR RAZONA"LE
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31122 COSTO
31123 REVALUACIÓN
312 EDIFICACIONES
3121 EDIFICACIONES
31211 VALOR RAZONA"LE
31212 COSTO
31213 REVALUACIÓN31214 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 INVERSIONES INO"ILIARIAS
3211 TERRENOS
3212 EDIFICACIONES
322 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
3221 TERRENOS
3222 EDIFICACIONES
3223 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
3224 EQUIPO DE TRANSPORTE3225 UE"LES & ENSERES
3226 EQUIPOS DIVERSOS
3227 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 TERRENOS
3311 TERRENOS
33111 COSTO
33112 REVALUACIÓN
332 EDIFICACIONES
3321 EDIFICACIONES ADINISTRATIVAS
33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
33212 REVALUACIÓN
33213 COSTO DE FINANCIACIÓN $ EDIFICACIONES
3322 ALACENES
33221 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
33222 REVALUACIÓN
33223 COSTO DE FINANCIACIÓN $ ALACENES
3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN
33231 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
33232 REVALUACIÓN
33233 COSTO DE FINANCIACIÓN # EDIFICACIONES PARA PRODUCC
3324 INSTALACIONES
33241 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
33242 REVALUACIÓN
33243 COSTO DE FINANCIACIÓN # INSTALACIONES
333 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
3331 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
33311 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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33312 REVALUACIÓN
33313 COSTO DE FINANCIACIÓN # AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.
334 EQUIPO DE TRANSPORTE
3341 VEHÍCULOS OTORIZADOS
33411 COSTO
33412 REVALUACIÓN
3342 VEHÍCULOS NO OTORIZADOS33421 COSTO
33422 REVALUACIÓN
335 UE"LES & ENSERES
3351 UE"LES
33511 COSTO
33512 REVALUACIÓN
3352 ENSERES
33521 COSTO
33522 REVALUACIÓN
336 EQUIPOS DIVERSOS3361 EQUIPO PARA PROCESAIENTO DE INFORACIÓN )DE CÓ
33611 COSTO
33612 REVALUACIÓN
3362 EQUIPO DE COUNICACIÓN
33621 COSTO
33622 REVALUACIÓN
3363 EQUIPO DE SE!URIDAD
33631 COSTO
33632 REVALUACIÓN
336( OTROS EQUIPOS
336(1 COSTO
336(2 REVALUACIÓN
337 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
3371 HERRAIENTAS
33711 COSTO
33712 REVALUACIÓN
3372 UNIDADES DE REEPLAZO
33721 COSTO
33722 REVALUACIÓN
33+ UNIDADES POR RECI"IR
33+1 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
33+2 EQUIPO DE TRANSPORTE
33+3 UE"LES & ENSERES
33+6 EQUIPOS DIVERSOS
33+7 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
33( CONSTRUCCIONES & O"RAS EN CURSO
33(1 ADAPTACIÓN DE TERRENOS
33(2 CONSTRUCCIONES EN CURSO
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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33(3 AQUINARIA EN ONTAJE
33(4 INVERSIÓN INO"ILIARIA EN CURSO
33(7 COSTO DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS
33(71 COSTO DE FINANCIACIÓN $ EDIFICACIONES
33(+ COSTO DE FINANCIACIÓN # INUE"LES% AQUINARIA & EQU
33(+1 COSTO DE FINANCIACIÓN # EDIFICACIONES
33(+2 COSTO DE FINANCIACIÓN # AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.33(( OTROS ACTIVOS EN CURSO
34 INTANGIBLES
341 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS
3411 CONCESIONES
34111 COSTO
34112 REVALUACIÓN
3412 LICENCIAS
34121 COSTO
34122 REVALUACIÓN
341( OTROS DERECHOS341(1 COSTO
341(2 REVALUACIÓN
342 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
3421 PATENTES
34211 COSTO
34212 REVALUACIÓN
3422 ARCAS
34221 COSTO
34222 REVALUACIÓN
343 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
3431 APLICACIONES INFORÁTICAS
34311 COSTO
34312 REVALUACIÓN
344 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO
3441 COSTOS DE E.PLORACIÓN
34411 COSTO
34412 REVALUACION
34413 COSTO DE FINANCIACION
3442 COSTOS DE DESARROLLO
34421 COSTO
34422 REVALUACIÓN
34423 COSTO DE FINANCIACION
345 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
3451 FÓRULAS
34511 COSTO
34512 REVALUACIÓN
3452 DISE,OS & PROTOTIPOS
34521 COSTO
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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34522 REVALUACIÓN
346 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES
3461 INERALES
34611 COSTO
34612 REVALUACION
3462 PETRÓLEO & !AS
34621 COSTO34622 REVALUACION
3463 ADERA
34631 COSTO
34632 REVALUACION
346( OTROS RECURSOS E.TRAÍ"LES
346(1 COSTO
346(2 REVALUACION
347 PLUSVALÍA ERCANTIL
3471 PLUSVALÍA ERCANTIL
34( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES34(1 OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
34(11 COSTO
34(12 REVALUACION
3 ACTIVOS BIOL%GICOS
351 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN
3511 DE ORI!EN ANIAL
35111 VALOR RAZONA"LE
35112 COSTO
35113 COSTO DE FINANCIACION
3512 DE ORI!EN VE!ETAL
35121 VALOR RAZONA"LE
35122 COSTO
35123 COSTO DE FINANCIACION
352 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO
3521 DE ORI!EN ANIAL
35211 VALOR RAZONA"LE
35212 COSTO
35213 COSTO DE FINANCIACIÓN
3522 DE ORI!EN VE!ETAL
35221 VALOR RAZONA"LE
35222 COSTO
35223 COSTO DE FINANCIACIÓN
3 DESVALORI&ACI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO
361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INO"ILIARIAS
3611 TERRENOS
3612 EDIFICACIONES
36121 EDIFICACIONES $ COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUC
36122 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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363 DESVALORIZACION DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
3631 TERRENOS
3632 EDIFICACIONES
36321 EDIFICACIONES $ COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓ
36322 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN
3633 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
36331 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN $ COSTO DE AD36332 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN $ COSTO DE FIN
3634 EQUIPO DE TRANSPORTE
3635 UE"LES & ENSERES
3636 EQUIPOS DIVERSOS
3637 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
364 DESVALORIZAACION DE INTAN!I"LES
3641 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS
3642 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
3643 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
3644 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO36441 COSTO
36442 COSTO DE FINANCIACION
3645 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
3647 PLUSVALÍA ERCANTIL
364( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
3651 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN
3652 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO
36521 COSTO
36522 COSTO DE FINANCIACIÓN
366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INO"OLIARIAS
3661 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO
3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECH
3" ACTIVO DIFERIDO
371 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
3711 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ PATRIONIO
3712 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ RESUSLTADOS
372 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS
3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ PAT
3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ RES
373 INTERESES DIFERIDOS
3731 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN TRANSACCIONES CON TE
3732 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN EDICIÓN A VALOR DESC
3# OTROS ACTIVOS
3+1 "IENES DE ARTE & CULTURA
3+11 O"RAS DE ARTE
3+12 "I"LIOTECA
3+13 OTROS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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3+2 DIVERSOS
3+21 ONEDAS & JO&AS
3+22 "IENES ENTRE!ADOS EN COODATO
3+23 "IENES RECI"IDOS EN PA!O )ADJUDICADOS & REALIZA"LE
3+2( OTROS
3$ DEPRECIACI%N, AMORTI&ACI%N Y AGOTAMIENTO ACUMULA
3(1 DEPRECIACIÓN ACUULADA3(11 INVERSIONES INO"ILIARIAS
3(111 EDIFICACIONES $ COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓ
3(112 EDIFICACIONES $ REVALUACIÓN
3(113 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN
3(12 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO
3(121 INVERSIONES INO"ILIARIAS $ EDIFICACIONES
3(122 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EDIFICACIONES
3(123 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ AQUINARIAS & EQUI
3(124 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EQUIPOS DE TRANSP
3(126 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EQUIPOS DIVERSOS3(13 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ COSTO
3(131 EDIFICACIONES
3(132 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
3(133 EQUIPO DE TRANSPORTE
3(134 UE"LES & ENSERES
3(135 EQUIPOS DIVERSOS
3(136 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
3(14 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ REVALUACIÓN
3(141 EDIFICACIONES
3(142 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
3(143 EQUIPO DE TRANSPORTE
3(144 UE"LES & ENSERES
3(145 EQUIPOS DIVERSOS
3(146 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
3(15 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # COSTO DE FINANCIAC
3(151 EDIFICACIONES
3(152 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
3(16 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN # COSTO
3(161 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL
3(162 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
3(17 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN # COSTO DE FINAN
3(171 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL
3(172 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
3(2 AORTIZACIÓN ACUULADA
3(21 INTAN!I"LES $ COSTO
3(211 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS
3(212 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
3(213 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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3(214 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO
3(215 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
3(21( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
3(22 INTAN!I"LES $ REVALUACIÓN
3(221 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS
3(222 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
3(223 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*3(224 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO
3(225 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
3(22( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
3(23 INTA!I"LES $ COSTO DE FINANCIACION
3(234 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO
3(3 A!OTAIENTO ACUULADO
3(31 A!OTAIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SAL
401 !O"IERNO CENTRAL
4011 IPUESTO !ENERAL A LAS VENTAS40111 I!V $ CUENTA PROPIA
40112 I!V $ SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOICILIADOS
40113 I!V $ R'!IEN DE PERCEPCIONES
40114 I!V $ R'!IEN DE RETENCIONES
4012 IPUESTO SELECTIVO AL CONSUO
4015 DERECHOS ADUANEROS
40151 DERECHOS ARANCELARIOS
40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS
4017 IPUESTO A LA RENTA
40171 RENTA DE TERCERA CATE!ORÍA
40172 RENTA DE CUARTA CATE!ORÍA
40173 RENTA DE QUINTA CATE!ORÍA
40174 RENTA DE NO DOICILIADOS
40175 OTRAS RETENCIONES
401+ OTROS IPUESTOS & CONTARPRESTACIONE
401+1 IPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
401+2 IPUESTO A LOS JUE!OS DE CASINO & TRA!AONEDAS
401+3 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-"LICOS
401+4 RE!ALÍAS
401+5 IPUESTO A LOS DIVIDENDOS
401+6 IPUESTO TEPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
401+( OTROS IPUESTOS
402 CERTIFICADOS TRI"UTARIOS
403 INSTITUCIONES P-"LICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 CONTRI"UCIÓN AL SENATI
4034 CONTRI"UCIÓN AL SENCICO
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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403( OTRAS INSTITUCIONES
405 !O"IERNOS RE!IONALES
406 !O"IERNOS LOCALES
4061 IPUESTOS
40611 IPUESTO AL PATRIONIO VEHICULAR
40612 IPUESTO A LAS APUESTAS
40613 IPUESTO A LOS JUE!OS40614 IPUESTO DE ALCA"ALA
40615 IPUESTO PREDIAL
40616 IPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-"LICOS NO DEPORTIV
4062 CONTRI"UCIONES
4063 TASAS
40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTA"LECIIENTOS
40632 TRANSPORTE P-"LICO
40633 ESTACIONAIENTO DE VEHÍCULOS
40634 SERVICIOS P-"LICOS O AR"ITRIOS
40635 SERVICIOS ADINISTRATIVOS O DERECHOS407 ADINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
40+ EPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
40+1 CUENTA PROPIA
40+2 CUENTA DE TERCEROS
40( OTROS COSTOS ADINISTRATIVOS E INTERESES
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REUNERACIONES POR PA!AR
4111 SUELDOS & SALARIOS POR PA!AR
4112 COISIONES POR PA!AR
4113 REUNERACIONES EN ESPECIE POR PA!AR
4114 !RATIFICACIONES POR PA!AR
4115 VACACIONES POR PA!AR
413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRA"AJADORES POR PA!AR
415 "ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA"AJADORES POR PA!AR
4151 COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIOS
4152 ADELANTO DE COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIOS
4153 PENSIONES & JU"ILACIONES
41( OTRAS REUNERACIONES & PARTICIPACIONES POR PA!AR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR PA!A
4211 NO EITIDAS
4212 EITIDAS
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
423 LETRAS POR PA!AR
424 HONORARIOS POR PA!AR
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR PA!A
4311 NO EITIDAS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 21/104
43111 ATRIZ
43112 SU"SIDIARIAS
43113 ASOCIADAS
43114 SUCURSALES
43115 OTROS
4312 EITIDAS
43121 ATRIZ43122 SU"SIDIARIAS
43123 ASOCIADAS
43124 SUCURSALES
43125 OTROS
432 ANTICIPOS OTOR!ADOS
4321 ANTCIPOS OTOR!ADOS
43211 ATRIZ
43212 SU"SIDIARIAS
43213 ASOCIADAS
43214 SUCURSALES43215 OTROS
433 LETRAS POR PA!AR
4331 LETRAS POR PA!AR
43311 ATRIZ
43312 SU"SIDIARIAS
43313 ASOCIADAS
43314 SUCURSALES
43315 OTROS
434 HONORARIOS POR PA!AR
4341 HONORARIOS POR PA!AR
43411 ATRIZ
43412 SU"SIDIARIAS
43413 ASOCIADAS
43414 SUCURSALES
43415 OTROS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y
441 ACCIONISTAS )O SOCIOS*
4411 PR'STAOS
4412 DIVIDENDOS
441( OTRAS CUENTAS POR PA!AR
442 DIRECTORES
4421 DIETAS
442( OTRAS CUENTAS POR PA!AR
443 !ERENTES
4 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS EN
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
4512 OTRAS ENTIDADES
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 22/104
452 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO
453 O"LI!ACIONES EITIDAS
4531 "ONOS EITIDOS
4532 "ONOS TITULIZADOS
4533 PAPELES COERCIALES
453( OTRAS O"LI!ACIONES
454 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR4541 LETRAS
4542 PAPELES COERCIALES
4543 "ONOS
4544 PA!AR'S
4545 FACTURAS CONFORADAS
454( OTRAS O"LI!ACIONES FINANCIERAS
455 COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA!AR
4551 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS EN
45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
45512 OTRAS ENTIDADES4552 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO
4553 O"LI!ACIONES EITIDAS
45531 "ONOS EITIDOS
45532 "ONOS TITULIZADOS
45533 PAPELES COERCIALES
4553( OTRAS O"LI!ACIONES
4554 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR
45541 LETRAS
45542 PAPELES COERCIALES
45543 "ONOS
45544 PA!AR'S
45545 FACTURAS CONFORADAS
4554( OTRAS O"LI!ACIONES FINANCIERAS
456 PR'STAOS CON COPROISOS DE RECOPRA
4 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 RECLAACIONES DE TERCEROS
464 PASIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
4641 INSTRUENTOS FINANCEROS PRIARIOS
4642 INSTRUENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
46421 CARTERA DE NE!OCIACION
46422 INSTRUENTOS DE COERTURA
465 PASIVOS POR COPRA DE ACTIVO INOVILIZADO
4651 INVESIONES OVILIARIAS
4652 INVERSIONES INO"ILIARIAS
4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO
4654 INUE"LE AQUINARIAS & EQUIPOS
4655 INTAN!I"LES
4656 ACTIVOS "IOLO!ICOS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 23/104
467 DEPÓSITOS RECI"IDOS EN !ARANTÍA
46( OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS
46(1 SU"SIDIOS !U"ERNAENTALES
46(2 DONACIONES CONDICIONADAS
46(( OTRAS CUENTAS POR PA!AR
4" CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 PR'STAOS4711 ATRIZ
4712 SU"SIDIARIAS
4713 ASOCIADAS
4714 SUCURSALES
4715 OTRAS
472 COSTOS DE FINANCIACIÓN
4721 ATRIZ
4722 SU"SIDIARIAS
4723 ASOCIADAS
4724 SUCURSALES4725 OTRAS
473 ANTICIPOS RECI"IDOS
4731 ATRIZ
4732 SU"SIDIARIAS
4733 ASOCIADAS
4734 SUCURSALES
4734 OTRAS
474 RE!ALÍAS
4741 ATRIZ
4742 SU"SIDIARIAS
4743 ASOCIADAS
4744 SUCURSALES
4745 OTRAS
475 DIVIDENDOS
4751 ATRIZ
4752 SU"SIDIARIAS
4753 ASOCIADAS
4754 SUCURSALES
4755 OTRAS
477 PASIVO POR COPRA DE ACTIVO INOVILIZADO
4771 INVERSIONES O"ILIARIAS
47711 ATRIZ
47712 SU"SIDIARIAS
47713 ASOCIADAS
47714 SUCURSALES
47715 OTRAS
4772 INVERSIONES INO"ILIARIAS
47721 ATRIZ
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 24/104
47722 SU"SIDIARIAS
47723 ASOCIADAS
47724 SUCURSALES
47725 OTRAS
4773 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO
47731 ATRIZ
47732 SU"SIDIARIAS47733 ASOCIADAS
47734 SUCURSALES
47735 OTRAS
4774 INUE"LE AQUINARIAS & EQUIPOS
47741 ATRIZ
47742 SU"SIDIARIAS
47743 ASOCIADAS
47744 SUCURSALES
47745 OTRAS
4775 INTAN!I"LES47751 ATRIZ
47752 SU"SIDIARIAS
47753 ASOCIADAS
47754 SUCURSALES
47755 OTRAS
4776 ACTIVOS "IOLO!ICOS
47761 ATRIZ
47762 SU"SIDIARIAS
47763 ASOCIADAS
47764 SUCURSALES
47765 OTRAS
47( OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS
47(1 OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS
47(11 ATRIZ
47(12 SU"SIDIARIAS
47(13 ASOCIADAS
47(14 SUCURSALES
47(15 OTRAS
4# PROVISIONES
4+1 PROVISIÓN PARA LITI!IOS
4+2 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT
4+3 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
4+4 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN & REEDIACIÓN DEL EDIO
4+5 PROVISIÓN PARA !ASTOS DE RESPONSA"ILIDAD SOCIAL
4+( OTRAS PROVISIONES
4$ PASIVO DIFERIDO
4(1 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
4(11 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ PATRIONIO
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 25/104
4(12 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ RESULTADOS
4(2 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS
4(21 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ PAT
4(22 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ RES
4(3 INTERESES DIFERIDOS
4(31 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN TRANSACCIONES CON TE
4(32 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN EDICIÓN A VALOR DESC4(4 !ANANCIA EN VENTA CON ARRENDAIENTO FINANCIERO PA
4(5 SU"SIDIOS RECI"IDOS DIFERIDOS
4(6 IN!RESOS DIFERIDOS
4(7 COSTOS DIFERIDOS
0 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
5012 PARTICIPACIONES
502 ACCIONES EN TESORERÍA
1 ACCIONES DE INVERSI%N511 ACCIONES DE INVERSIÓN
512 ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA
52 CAPITAL ADICIONAL
521 PRIAS )DESCUENTO* DE ACCIONES
522 CAPITALIZACIONES EN TRÁITE
5221 APORTES
5222 RESERVAS
5223 ACREENCIAS
5224 UTILIDADES
523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORALIZACIÓ
56 RESULTADOS NO REALI&ADOS
561 DIFERENCIA EN CA"IO DE INVERSIONES PERANENTES E
562 INSTRUENTOS FINANCIEROS # CO"ERTURA DE FLUJO DE
563 !ANANCIA O P'RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIERO
5631 !ANANCIA
5632 P'RDIDA
564 !ANANCIA O P'RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIERO
5641 !ANANCIA
5642 P'RDIDA
57 E*CEDENTE DE REVALUACI%N
571 E.CEDENTE DE REVALUACIÓN
5711 INVERSIONES INO"ILIARIAS
5712 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPOS
5713 INTAN!I"LES
572 E.CEDENTE DE REVALUACIÓN # ACCIONES LI"ERADAS REC
573 PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN # INVERSI
5+ RESERVAS
5+1 REINVERSIÓN
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 26/104
5+2 LE!AL
5+3 CONTRACTUALES
5+4 ESTATUTARIAS
5+5 FACULTATIVAS
5+( OTRAS RESERVAS
$ RESULTADOS ACUMULADOS
5(1 UTILIDADES NO DISTRI"UIDAS5(11 UTILIDADES ACUULADAS
5(12 IN!RESOS DE A,OS ANTERIORES
5(2 P'RDIDAS ACUULADAS
5(21 P'RDIDAS ACUULADAS
5(22 !ASTOS DE A,OS ANTERIORES
60 COPRAS
601 ERCADERÍAS
6011 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS
6012 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
6013 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS6014 ERCADERÍAS INUE"LES
601+ OTRAS ERCADERÍAS
602 ATERIAS PRIAS
6021 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS
6022 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
6023 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A!
6024 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES
603 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS
6031 ATERIALES AU.ILIARES
6032 SUINISTROS
6033 REPUESTOS
604 ENVASES & E"ALAJES
6041 ENVASES
6042 E"ALAJES
60( COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS
60(1 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ERCADERÍA
60(11 TRANSPORTE
60(12 SE!UROS
60(13 DERECHOS ADUANEROS
60(14 COISIONES
60(1( OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ERC
60(2 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIAS PRI
60(21 TRANSPORTE
60(22 SE!UROS
60(23 DERECHOS ADUANEROS
60(24 COISIONES
60(25 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATE
60(3 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIALES%
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 27/104
60(31 TRANSPORTE
60(32 SE!UROS
60(33 DRECHOS ADUANEROS
60(34 COISIONES
60(35 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATE
60(4 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ENVASES & E
60(41 TRANSPORTE60(42 SE!UROS
60(43 DRECHOS ADUANEROS
60(44 COISIONES
60(45 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATE
1 VARIACI%N DE E*ISTENCIAS
611 ERCADERÍAS
6111 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS
6112 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
6113 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS
6114 ERCADERÍAS INUE"LES6115 OTRAS ERCADERÍAS
612 ATERIAS PRIAS
6121 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS
6122 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
6123 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A!
6124 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES
613 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS
6131 ATERIALES AU.ILIARES
6132 SUINISTROS
6133 REPUESTOS
614 ENVASES & E"ALAJES
6141 ENVASES
6142 E"ALAJES
2 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REUNERACIONES
6211 SUELDOS & SALARIOS
6212 COISIONES
6213 REUNERACIONES EN ESPECIE
6214 !RATIFICACIONES
6215 VACACIONES
622 OTRAS REUNERACIONES
623 INDENIZACIONES AL PERSONAL
624 CAPACITACIÓN
625 ATENCIÓN AL PERSONAL
626 !ERENTES
627 SE!URIDAD & PREVISIÓN SOCIAL & OTRAS CONTRI"UCIONE
6271 R'!IEN DE PRESTACIONES DE SALUD
6272 R'!IEN DE PENSIONES
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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6273 SE!URO COPLEENTARIO DE TRA"AJO DE RIES!O% ACCI
6274 SE!URO DE VIDA
6275 SE!UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD $ E
6276 CAJA DE "ENEFICIOS DE SE!URIDAD SOCIAL DEL PESCADO
6277 CONTRI"UCIONES A SENCICO & SENATI
62+ REUNERACIONES AL DIRECTORIO
62( "ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA"AJADORES62(1 COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIO
62(2 PENSIONES & JU"ILACIONES
62(3 OTROS "ENEFICIOS POST$EPLEO
3 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE% CORREOS & !ASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE
63111 DE CAR!A
63112 DE PASAJEROS
6312 CORREOS
6313 ALOJAIENTO6314 ALIENTACIÓN
6315 OTROS !ASTOS DE VIAJE
632 ASESORIA & CONSULTORIA
6321 ADINISTRATIVA
6322 LE!AL & TRI"UTARIA
6323 AUDITORIA & CONTA"LE
6324 ERCADOTECNIA
6325 EDIOA"IENTAL
6326 INVESTI!ACIOON & DESARROLLLO
6327 PRODUCCION
632( OTROS
633 PRODUCCIÓN ENCAR!ADA A TERCEROS
634 ANTENIIENTO & REPARACIONES
6341 INVERSIONES INO"ILIARIAS
6342 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO
6343 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
6344 INTAN!I"LES
6345 ACTIVOS "IOLO!ICOS
635 ALQUILERES
6351 TERRENOS
6352 EDIFICACIONES
6353 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
6354 EQUIPO DE TRANSPORTE
6356 EQUIPOS DIVERSOS
636 SERVICIOS "ÁSICOS
6361 ENER!ÍA EL'CTRICA
6362 !AS
6363 A!UA
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 29/104
6364 TEL'FONO
6365 INTERNET
6366 RADIO
6367 CA"LE
637 PU"LICIDAD% PU"LICACIONES% RELACIONES P-"LICAS
6371 PU"LICIDAD
6372 PU"LICACIONES6373 RELACIONES PU"LICAS
63+ SERVICIOS DE CONTRATISTAS
63( OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63(1 !ASTOS "ANCARIOS
63(2 !ASTOS DE LA"ORATORIO
4 GASTOS POR TRIBUTOS
641 !O"IERNO CENTRAL
6411 IPUESTO !ENERAL A LAS VENTAS
6412 CÁNONES & DERECHOS
6413 IPUESTO TEPORAL A LOS ACTIVOS NETOS6414 IPUESTO A LOS JUE!OS DE CASINO & AQUINAS TRA!A
6415 RE!ALIAS INERAS
6416 CANONES
641( OTROS
642 !O"IERNO RE!IONAL
643 !O"IERNO LOCAL
6431 IPUESTO PREDIAL
6432 AR"ITRIOS UNICIPALES & SE!URIDAD CIUDADANA
6433 IPUESTO AL PATRIONIO VEHICULAR
6434 LICENCIA DE FUNCIONAIENTO
643( OTROS
644 OTROS !ASTOS POR TRI"UTOS
6441 CONTRI"UCION A SENATI
6442 CONTRI"UCION A SENCICO
6443 OTRO
OTROS GASTOS DE GESTI%N
651 SE!UROS
652 RE!ALÍAS
653 SUSCRIPCIONES
654 LICENCIAS & DERECHOS DE VI!ENCIA
655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADO
6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADO
65511 INVERSIONES INO"ILIARIAS
65512 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO
65513 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
65514 INTAN!I"LES
65515 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS $ A"ANDONO E ACTIVOS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 30/104
65521 INVERSIONES INO"ILIARIAS
65522 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO
65523 INUE"LE% AQUINARIA & EQUIPOS
65524 INTAN!I"LES
65525 ACTIVOS "IOLO!ICOS
656 SUINISTROS
65+ !ESTIÓN EDIOA"IENTAL65( OTROS !ASTOS DE !ESTIÓN
65(1 DONACIONES
65(2 SANCIONES ADINISTRATIVAS
PRDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V
661 ACTIVO REALIZA"LE
6611 ERCADERÍAS
6612 PRODUCTOS TERINADOS
6613 ACTIVOS NO CORRIENTES ANTENIDOS PARA LA VENTA
66131 INVERSIONES INO"ILIARIAS
66132 INUE"LE% AQUINARIA & EQUIPOS66133 INTAN!I"LES
66134 ACTIVOS "IOLO!ICOS
662 ACTIVO INOVILIZADO
6621 INVERSIONES INO"ILIARIAS
6622 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
" GASTOS FINANCIEROS
671 !ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAIENTO & OTROS
6711 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS EN
6712 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO
6713 EISIÓN & COLOCACIÓN DE INSTRUENTOS REPRESENTATI
6714 DOCUENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
672 P'RDIDA POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
673 INTERESES POR PR'STAOS & OTRAS O"LI!ACIONES
6731 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS EN
67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS
67312 OTRAS ENTIDADES
6732 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO
6733 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR
6734 DOCUENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
6735 O"LI!ACIONES EITIDAS
6736 O"LI!ACIONES COERCIALES
6737 O"LI!ACIONES TRI"UTARIAS
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA!O
676 DIFERENCIA DE CA"IO
677 P'RDIDA POR EDICIÓN DE ACTIVOS & PASIVOS FINANCIER
67( OTROS !ASTOS FINANCIEROS
67(1 PRIAS POR OPCIONES
67(2 !ASTOS FINANCIEROS EN EDICIÓN A VALOR DESCONTAD
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 31/104
# VALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
6+1 DEPRECIACIÓN
6+11 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INO"ILIARIAS
6+111 EDIFICACIONES $ COSTO
6+112 EDIFICACIONES $ REVALUACIÓN
6+113 EDIFICACIONES # COSTO DE FINANCIACIÓN
6+12 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIEN6+121 EDIFICACIONES
6+13 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIEN
6+131 EDIFICACIONES
6+132 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
6+133 EQUIPO DE TRANSPORTE
6+134 EQUIPOS DIVERSOS
6+14 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # C
6+141 EDIFICACIONES
6+142 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
6+143 EQUIPO DE TRANSPORTE6+144 UE"LES & ENSERES
6+145 EQUIPOS DIVERSOS
6+146 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
6+15 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # RE
6+151 EDIFICACIONES
6+152 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
6+153 EQUIPO DE TRANSPORTE
6+154 UE"LES & ENSERES
6+155 EQUIPOS DIVERSOS
6+156 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
6+16 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # C
6+161 EDIFICACIONES
6+162 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
6+17 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN
6+171 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL
6+172 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
6+1+ DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN
6+1+1 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL
6+1+2 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
6+2 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES
6+21 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES ADQUIRIDOS # COSTO
6+211 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS
6+212 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
6+213 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
6+214 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO
6+215 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
6+21( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
6+22 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES ADQUIRIDOS # REVALUACI
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 32/104
6+221 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS
6+222 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
6+223 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
6+224 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO
6+225 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
6+22( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
6+23 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES !ENERADOS INTERNAEN6+231 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS
6+232 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
6+233 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
6+234 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO
6+235 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
6+23( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
6+24 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES !ENERADOS INTERNAEN
6+241 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS
6+242 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
6+243 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+244 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO
6+245 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
6+25( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
6+3 A!OTAIENTO
6+31 A!OTAIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
6+4 VALUACIÓN DE ACTIVOS
6+41 ESTIACIÓN DE CUENTAS DE CO"RANZA DUDOSA
6+42 DESVALORIZACIÓN DE E.ISTENCIAS
6+43 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES O"ILIARIAS
6+5 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
6+51 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INO"ILIARIAS
6+511 EDIFICACIONES
6+52 DESVALORIZACIÓN DE INUE"LES AQUINARIA & EQUIPO
6+521 EDIFICACIONES
6+522 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
6+523 EQUIPO DE TRANSPORTE
6+524 UE"LES & ENSERES
6+525 EQUIPOS DIVERSOS
6+526 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
6+53 DESVALORIZACIÓN DE INTAN!I"LES
6+531 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS
6+532 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
6+533 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
6+534 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO
6+535 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
6+536 OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
6+54 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCI
6+541 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 33/104
6+542 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
6+6 PROVISIONES
6+61 PROVISIÓN PARA LITI!IOS
6+611 PROVISIÓN PARA LITI!IOS # COSTO
6+612 PROVISIÓN PARA LITI!IOS # ACTUALIZACIÓN FINANCIERA
6+62 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT
6+621 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT6+622 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT
6+63 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
6+64 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN & REEDIACIÓN DEL EDIO
6+65 PROVISIÓN PARA !ASTOS DE RESPONSA"ILIDAD SOCIAL
6+6( OTRAS PROVISIONES
$ COSTO DE VENTAS
6(1 ERCADERÍAS
6(11 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS
6(111 TERCEROS
6(112 RELACIONADAS6(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
6(121 TERCEROS
6(122 RELACIONADAS
6(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS
6(131 TERCEROS
6(132 RELACIONADAS
6(14 ERCADERÍAS INUE"LES
6(141 TERCEROS
6(142 RELACIONADAS
6(15 OTRAS ERCADERÍAS
6(151 TERCEROS
6(152 RELACIONADAS
6(2 PRODUCTOS TERINADOS
6(21 PRODUCTOS ANUFACTURADOS
6(211 TERCEROS
6(212 RELACIONADAS
6(22 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS
6(221 TERCEROS
6(222 RELACIONADAS
6(23 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS
6(231 TERCEROS
6(232 RELACIONADAS
6(24 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS
6(241 TERCEROS
6(242 RELACIONADAS
6(25 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS
6(251 TERCEROS
6(252 RELACIONADAS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 34/104
6(26 COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS
6(261 TERCEROS
6(262 RELACIONADAS
6(3 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS
6(31 SU"PRODUCTOS
6(311 TERCEROS
6(312 RELACIONADAS6(32 DESECHOS & DESPERDICIOS
6(321 TERCEROS
6(322 RELACIONADAS
6(4 SERVICIOS
6(41 TERCEROS
6(42 RELACIONADAS
"0 VENTAS
701 ERCADERÍAS
7011 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS
70111 TERCEROS70112 RELACIONADAS
7012 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
70121 TERCEROS
70122 RELACIONADAS
7013 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS
70131 TERCEROS
70132 RELACIONADAS
7014 ERCADERÍAS INUE"LES
70141 TERCEROS
70142 RELACIONADAS
7015 ERCADERÍAS # OTRAS
70151 TERCEROS
70152 RELACIONADAS
702 PRODUCTOS TERINADOS
7021 PRODUCTOS ANUFACTURADOS
70211 TERCEROS
70212 RELACIONADAS
7022 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS
70221 TERCEROS
70222 RELACIONADAS
7023 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS
70231 TERCEROS
70232 RELACIONADAS
7024 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS
70241 TERCEROS
70242 RELACIONADAS
7025 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS
70251 TERCEROS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 35/104
70252 RELACIONADAS
703 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS
7031 SU"PRODUCTOS
70311 TERCEROS
70312 RELACIONADAS
7032 DESECHOS & DESPERDICIOS
70321 TERCEROS70322 RELACIONADAS
704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
7041 TERCEROS
7042 RELACIONADAS
70( DEVOLUCIONES SO"RE VENTAS
70(1 ERCADERÍAS # TERCEROS
70(11 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS
70(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
70(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS
70(14 ERCADERÍAS INUE"LES70(15 ERCADERÍAS # OTRAS
70(2 ERCADERÍAS # RELACIONADAS
70(21 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS
70(22 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
70(23 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS
70(24 ERCADERÍAS INUE"LES
70(25 ERCADERÍAS # OTRAS
70(3 PRODUCTOS TERINADOS # TERCEROS
70(31 PRODUCTOS ANUFACTURADOS
70(32 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS
70(33 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS
70(34 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS
70(35 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS
70(4 PRODUCTOS TERINADOS # RELACIONADAS
70(41 PRODUCTOS ANUFACTURADOS
70(42 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS
70(43 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS
70(44 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS
70(45 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS
70(5 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS # TERCERO
70(31 SU"PRODUCTOS
70(32 DESECHOS & DESPERDICIOS
70(6 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS # RELACION
70(31 SU"PRODUCTOS
70(32 DESECHOS & DESPERDICIOS
70(7 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
70(71 TERCEROS
70(72 RELACIONADAS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 36/104
"1 VARIACI%N DE LA PRODUCCI%N ALMACENADA
711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERINADOS
7111 PRODUCTOS ANUFACTURADOS
7112 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS
7113 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS
7114 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS
7115 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS712 VARIACIÓN DE SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICI
7121 SU"PRODUCTOS
7122 DESECHOS & DESPERDICIOS
713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA
7132 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACI
7133 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO
7134 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO
7135 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
713+ OTROS PRODUCTOS EN PROCESO714 VARIACIÓN DE ENVASES & E"ALAJES
7141 ENVASES
7142 E"ALAJES
715 VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOS
"2 PRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO
721 INVERSIONES INO"ILIARIAS
7211 EDIFICACIONES
722 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
7221 EDIFICACIONES
7222 AQUINARIAS & OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
7223 EQUIPO DE TRANSPORTE
7224 UE"LES & ENSERES
7225 EQUIPOS DIVERSOS
7226 EQUIPO DE COUNICACIÓN
7227 EQUIPO DE SE!URIDAD
722+ OTROS EQUIPOS
723 INTAN!I"LES
7231 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
7232 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO
7233 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
724 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
7241 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO DE ORI!EN ANIAL
7242 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO DE ORI!EN VE!ET
725 COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS
7251 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS
72511 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS #
7252 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INUE"LES% AQUINARIA & EQ
72521 EDIFICACIONES
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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72522 AQUINARIAS & OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
7253 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INTAN!I"LES
7254 COSTOS DE FINANCIACIÓN # ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DES
72541 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL
72542 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
"3 DESCUENTOS, REBA+AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 DESCUENTOS% RE"AJAS & "ONIFICACIONES O"TENIDOS7311 TERCEROS
7312 RELACIONADAS
"4 DESCUENTOS, REBA+AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 DESCUENTOS% RE"AJAS & "ONIFICACIONES CONCEDIDOS
7411 TERCEROS
7412 RELACIONADAS
" OTROS INGRESOS DE GESTI%N
751 SERVICIOS EN "ENEFICIO DEL PERSONAL
752 COISIONES & CORRETAJES
753 RE!ALÍAS754 ALQUILERES
7541 TERRENOS
7542 EDIFICACIONES
7543 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
7544 EQUIPO DE TRANSPORTE
7545 EQUIPOS DIVERSOS
755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN
7551 RECUPERACIÓN $ CUENTAS DE CO"RANZA DUDOSA
7552 RECUPERACIÓN $ DESVALORIZACIÓN DE E.ISTENCIAS
7553 RECUPERACIÓN # DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES O
756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADOS
7561 INVERSIONES INO"ILIARIAS
7562 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO
7563 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
7564 INTAN!I"LES
7565 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS I
75( OTROS IN!RESOS DE !ESTIÓN
75(1 SU"SIDIOS !U"ERNAENTALES
" GANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
761 ACTIVO REALIZA"LE
7611 ERCADERÍAS
7612 PRODUCTOS EN PROCESO
7613 ACTIVOS NO CORRIENTES ANTENIDOS PARA LA VENTA
762 ACTIVO INOVILIZADO
7621 INVERSIONES INO"ILIARIAS
7622 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
763 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU"SIDIARIAS & A
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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764 IN!RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE!OCIOS CONJUNT
"" INGRESOS FINANCIEROS
771 !ANANCIA POR INSTRUENTO FINANCIERO DERIVADO
772 RENDIIENTOS !ANADOS
7721 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
7722 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES
7723 PR'STAOS OTOR!ADOS7724 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO
7725 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERE
773 DIVIDENDOS
775 DESCUENTOS O"TENIDOS POR PRONTO PA!O
776 DIFERENCIA EN CA"IO
777 !ANANCIA POR EDICIÓN DE ACTIVOS & PASIVOS FINANCIE
77( OTROS IN!RESOS FINANCIEROS
77(2 IN!RESOS FINANCIEROS EN EDICIÓN A VALOR DESCONTA
"# CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
7+1 CAR!AS CU"IERTAS POR PROVISIONES"$ CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7(1 CAR!AS IPUTA"LES A CUENTAS DE COSTOS & !ASTOS
7(2 !ASTOS FINANCIEROS IPUTA"LES A CUENTAS DE E.ISTEN
#0 MARGEN COMERCIAL
+01 AR!EN COERCIAL
#1 PRODUCCI%N DEL E+ERCICIO
+11 PRODUCCIÓN DE "IENES
+12 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS
+13 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INOVILIZADO
#2 VALOR AGREGADO
+21 VALOR A!RE!ADO
#3 E*CEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE E*PLOTACI
+31 E.CEDENTE "RUTO )INSUFICIENCIA "RUTA* DE E.PLOTACI
#4 RESULTADO DE E*PLOTACI%N
+41 RESULTADO DE E.PLOTACIÓN
# RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
+51 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IPUESTOS
#" PARTICIPACIONES DE LOS TRABA+ADORES
+71 PARTICIPACIÓN DE LOS TRA"AJADORES # CORRIENTE
+72 PARTICIPACIÓN DE LOS TRA"AJADORES # DIFERIDA
## IMPUESTO A LA RENTA
++1 IPUESTO A LA RENTA # CORRIENTE
++2 IPUESTO A LA RENTA $ DIFERIDO
#$ DETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E+ERCICIO
+(1 UTILIDAD
+(2 P'RDIDA
$1 COSTOS POR DISTRIBUIR-
$2 COSTOS DE PRODUCCI%N-
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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$3 CENTROS DE COSTOS-
$4 GASTOS ADMINISTRATIVOS-
$ GASTOS DE VENTAS-
$ GASTOS FINANCIEROS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 40/104
L
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 41/104
DE COPRA
OPRA
R
R
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
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7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 44/104
R
R
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 45/104
SOCIOS*% DIRECTORES & !ERENTES
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 46/104
N
SCÍCOLAS
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7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 48/104
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 49/104
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 50/104
N
SCÍCOLAS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 51/104
A
CHO PATRIONIAL
S
ENTES
N
ONSORCIOS
ACUERDO DE COPRA
CHO PATRIONIAL $ ACUERDO DE COPRA
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IÓN
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PLOTACIÓN
UTO*
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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IPO
PLOTACIÓN
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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IÓN
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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UISICION O CONSTRUCCIÓNANCIACIÓN
PATRIONIAL
IONIO
ULTADOS
CEROS
NTADO
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*
OS
OS DE E.PLOTACIÓN
RTE
IÓN
IACIÓN
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UD POR PAGAR
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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S
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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ERENTES
IDADES
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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IDADES
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 62/104
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 63/104
ACIÓN DEL INOVILIZADO
"IENTE
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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IONIO
ULTADOS
CEROS
NTADO RALELO
ENTIDADES E.TRANJERAS
FECTIVO
DISPONI"LES PARA LA VENTA
DISPONI"LES PARA LA VENTA $ COPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION
I"IDAS
ONES EN ENTIDADES RELACIONADAS
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ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS
S
ADERÍAS
IAS
IALES
SUINISTROS & REPUESTOS
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IALES% SUINISTROS & REPUESTOS
"ALAJES
IALES% SUINISTROS & REPUESTOS
ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS
S
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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ENTES DE TRA"AJO & ENFEREDADES PROFESIONALES
S & OTROS PARTICULARES
R
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NEDAS
& OPERACIONES DISCONTINUADAS
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ALOR RA&ONABLE
IDADES
VOS DE DEUDA & PATRIONIO
IDADES
S AL VALOR RAZONA"LE
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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TO FINANCIERO # INVERSIONES INO"ILIARIAS
TO FINANCIERO
STO
VALUACIÓN
STOS DE FINANCIACIÓN
COSTO
COSTO DE FINANCIACIÓN
N
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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TE # COSTO
TE # REVALUACIÓN
N
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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ACIÓN DEL INOVILIZADO
ACIÓN DEL INOVILIZADO # COSTO ACIÓN DEL INOVILIZADO # ACTUALIZACIÓN FINANCIERA
"IENTE
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 73/104
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 74/104
DAS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 75/104
S
N
L
EDIFICACIONES
UIPO
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 76/104
RROLLO
ILIARIAS
OVILIZADOS
VALOR RA&ONABLE
OCIADAS "AJO EL 'TODO DEL VALOR PATRIONIAL
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 77/104
S
CHO PATRIONIAL
ROS AL VALOR RAZONA"LE
O
CIAS
N
N
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 78/104
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 79/104
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
!LOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION
REFERENCIA DE LA OPER
N CORRELATIVO
01 1/1/2014 Por el a!"#o, $a%"#o & $a!r"'o("o
)e la e'$re%a
02 1/*/2014 Por la o'$ra )e 'era)er"a% 001
0* 1/*/2014 Por el )e%!"(o )e la% 'era)er"a%
al al'ae(
04 1/*/2014 Por la a(ela"o( )e la 'era)er"a
%e+( C-/N. 000001
0 1/4/2014 Por la #e(!a )e 'era)er"a% 001
0 1/4/2014 Por la a(ela"o( )e la #e(!a )e
'era)er"a%
0 1/1/2014 Por lo% %er#""o% a%"o% 001
03 1/1/2014 Por la !ra(%ere("a )e +a%!o% al
e(!ro )e o%!o%
05 1/1/2014 Por la a(ela"o( )e lo% %er#""o%
a%"o%
10 1/22/2014 Por el $a+o )e re"o $or -o(orar"o%
o( C-/ N. 0000010
11 1/22/2014 Por la !ra(%ere("a )e +a%!o% al
e(!ro )e o%!o%
12 Por la a(ela"o( )el re"o $or-o(orar"o%
1* 1/2/2014 Por el $a+o )e %er#""o% )e "(!er(e!
a 6eleo("a SA7
N CORRELATIVODEL ASIENTO OCODI!O UNICO
DE LAOPERACIÓN
FECHA DE LAOPERACIÓN CÓDI!O DEL LI"RO
O RES!ISTRO)TA"LA +*
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 80/104
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 81/104
FORMATO 5.1: "LIBRO DI
CIÓN
CÓDI!O
101
104
201
01
00011 01
401
421201
11
421
104
000400 121
401
01
104
121
333 *
401421
54
51
421
101
*2
401
424
54
51
424104
*
401
421
54
51
421
102
N DELDOCUENTO
SUSTENTATORIO
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 83/104
RIO"
CUENTA CONTA"LE ASOCIADA
OVI A LA OPERACIÓN
DENOINACIÓN DE"E
CA8A 1,00700
CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS 4,000700
MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS 14,000700
CAPI6AL SOCIAL
MERCADERÍAS 5,*2270*
OBIERNO CEN6RAL 1,75
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS 5,*2270*
MERCADERÍAS
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR 11,000700
CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR COBRAR *,*0700
OBIERNO CEN6RAL
MERCADERÍAS
CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS *,*0700
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR COBRAR
SER;ICIOS B<SICOS 4073
OBIERNO CEN6RAL *7229AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR
AS6OS ADMINIS6RA6I;OS7 4073
CARAS IMPU6ABLES A CUEN6AS DE COS6OS Y AS6OS
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR 430700
CA8A
ASESORIA Y CONSUL6ORIA 1,30700
OBIERNO CEN6RAL
=ONORARIOS POR PAAR
AS6OS ADMINIS6RA6I;OS7 1,30700
CARAS IMPU6ABLES A CUEN6AS DE COS6OS Y AS6OS
=ONORARIOS POR PAAR 1,422700CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS
SER;ICIOS B<SICOS 21173
OBIERNO CEN6RAL *3714
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR
AS6OS ADMINIS6RA6I;OS7 21173
CARAS IMPU6ABLES A CUEN6AS DE COS6OS Y AS6OS
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR 20700
9ONDOS 9I8OS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 84/104
TOTALES 15,427
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 85/104
IENTO
HA"ER
0,00700
11,000700
5,*2270*
11,000700
,41573*
*0,11071
*,*0700
430700
4073
430700
13700
1,422700
1,30700
1,422700
20700
>>>
20700
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 86/104
15,427
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 87/104
BALANCE DE COMEJERCICIO O PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CTA. DENOMINACIÓNSUMAS DEL MAYOR SAL
DEUDOR ACREEDOR DEBE1 101 1,500.00 480.00 1,020.00
1 104 80,530.00 12,422.00 68,108.00
1 121 35,530.00 35,530.00 -
1 102 250.00 -
2 201 23,322.03 23,322.03
4 401 1,789.32 5,577.83 -
4 421 11,730.00 11,730.00 -
4 424 1,422.00 1,422.00 -
5 501 60,500.00 -
6 601 9,322.03 9,322.03
6 611 9,322.03 -
6 636 618.64 618.64
6 632 1,580.00 1,580.00
7 701 30,110.17 -
7 791 2,198.64 -
9 94 2,198.64 2,198.64
169,542.67 169,542.67 16,169.!5
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 88/104
PROBACION
DOS IN"ENTARIO #ANANCIA Y P$R. POR NAT. #ANANCIA. Y
&ABER ACTI"O PAS. Y PATR. P$RDIDAS #ANANCIAS P$RDIDAS- 1,020.00 - - - -
- 68,108.00 - - - -
- - - - - -
250.00 - 250.00 - - -
- 23,322.03 - - - -
3,788.51 - 3,788.51 - - -
- - - - - -
- - - - - -
60,500.00 - 60,500.00 - - -
- - - - - -
9,322.03 - - - - -
- - - 618.64 - -
- - - 1,580.00 - -
30,110.17 - - - 30,110.17 -
2,198.64 - - - - -
- - - - - 2,198.64
16,169.!5 92,45.! 64,5!'.51 2,19'.64 !,11.17 2,19'.6427,911.52 27,911.5! 27,911.5!
92,45.! 92,45.! !,11.17 !,11.17 !,11.17
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 89/104
$RD. %UNCIÓN
#ANANCIAS-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30,110.17
-
-
!,11.17
!,11.17
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
!LOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION
REF
01 1/1/2014 Por el a!"#o, $a%"#o & $a!r"'o("o
)e la e'$re%a
02 1/4/2014 Por la o'$ra )e 'era)er"a%
0* 1/4/2014 Por el )e%!"(o )e la% 'era)er"a%al al'ae(
04 1/4/2014 Por la a(ela"o( )el 0? )e la
o'$ra )e 'era)er"a
0 1//2014 Por la o'$ra )e 'era)er"a% al
re)"!o
0 1//2014 Por el )e%!"(o )e la% 'era)er"a%
al al'ae(
0 1//2014 Por la #e(!a )e 'era)er"a%
03 1//2014 Por la )e#ol@"o( )e 'era)er"a% a
(@e%!ro $ro#ee)or Da(@ SA7
05 1//2014 Por el %al")a )e 'era)er"a
10 1/5/2014 Por la o'$ra )e 'era)er"a% al
re)"!o
11 1/5/2014 Por el )e%!"(o )e la% 'era)er"a%
al al'ae(
12 1/10/2014 Por el $a+o a (@e%!ro $ro#ee)or $or
-aer @'$l")o la 'e!a )e o'$ra%
1* 1/12/2014 Por la a(ela"o( )el 0? re%!a(!e
N CORRELATIVODEL ASIENTO OCODI!O UNICO
DE LAOPERACIÓN
FECHA DE LAOPERACIÓN
CÓDI!O DEL LI"RO ORES!ISTRO )TA"LA +*
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 91/104
14 1/1/2014 Por el $a+o )e %er#""o% a 6eleo("a SA7
1 Por la !ra(%ere("a )e lo% +a%!o% al e(!ro
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1 1/13/2014 Por la a(ela"o( )e la #e(!a )e
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7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 92/104
FORMATO 5.1: "LIBRO DIA
ERENCIA DE LA OPERACIÓN
N CORRELATIVO CÓDI!O
101
104
01
001 00022 01
401
421
20111
421
104
001 00044 01
401
421
201
11
001 00000 121
401
01
001 12* 01
401
421
201
01
001 00044 01
401
421
201
11
001 00044 *1
401
421
421
104
N DEL DOCUENTOSUSTENTATORIO
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 93/104
001 * *
401
421
54
5
51
421102
104
121
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 94/104
IO"
CUENTA CONTA"LE ASOCIADA
A LA OPERACIÓN
DENOINACIÓN DE"E
CA8A 2,00700
CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS 50,000700
CAPI6AL SOCIAL
MERCADERÍAS 3,23731
OBIERNO CEN6RAL 1,1715
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR
MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS 3,23731MERCADERÍAS
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR ,10700
CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS
MERCADERÍAS 11,0175
OBIERNO CEN6RAL 1,53*70
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR
MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS 11,0175
MERCADERÍAS
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR COBRAR 22,**0700
OBIERNO CEN6RAL
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
OBIERNO CEN6RAL
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR 1,000700
MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS 3474
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS ,0347
OBIERNO CEN6RAL 5172
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR
MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS ,0347
MERCADERÍAS
DESCUEN6OS, REBA8AS Y BONI9ICACIONES OB6ENIDOS
OBIERNO CEN6RAL
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR 00700
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR ,10700
CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 95/104
SER;ICIOS B<SICOS 15571
OBIERNO CEN6RAL *73
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR
AS6OS ADMINIS6RA6I;OS7 115745
AS6OS DE ;EN6AS7 57
CARAS IMPU6ABLES A CUEN6AS DE COS6OS Y AS6OS
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR 2*7009ONDOS 9I8OS
CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS 22,**0700
9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR COBRAR
TOTALES 204,30712
7/25/2019 Libro Diario 5.1
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OVIIENTO
HA"ER
52,00700
10,*00700
3,23731
,10700
1*,000700
11,0175
*,4072
13,52*7*
3474
1274
3474
,000700
,0347
5*722
1073
,10700
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 97/104
2*700
15571
2*700
22,**0700
204,30712
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 98/104
BALANCE DE CEJERCICIO O PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CTA. DENOMINACIÓNSUMAS DEL MAYOR SAL
DEUDOR ACREEDOR DEBE1 101 2,500.00 2,500.00
1 104 112,330.00 10,300.00 102,030.005 501 92,500.00 -
6 601 24,830.51 1,694.92 23,135.59
4 401 4,505.34 3,665.59 839.75
4 421 12,235.00 29,535.00 -
2 201 25,677.97 25,677.97
6 611 24,830.51
1 121 22,330.00 22,330.00 -
7 701 18,923.73 -
7 731 593.22 -
6 636 199.15 199.15
9 94 119.49 119.49
9 95 79.66 79.667 791 199.15 -
1 102 235.00 -
-
-
24,'7.12 24,'7.12 154,5'1.61
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 99/104
MPROBACION
DOS IN"ENTARIO #ANANCIA Y P$R. POR NAT.
&ABER ACTI"O PAS. Y PATR. P$RDIDAS #ANANCIAS- 2,500.00 - - -
- 102,030.00 - - -92,500.00 - 92,500.00 - -
- - - - -
- 839.75 - - -
17,300.00 - 17,300.00 - -
- 25,677.97 - - -
- - - - -
18,923.73 - - - 18,923.73
593.22 - - - 593.22
- - - 199.15 -
- - - - -
- - - - -199.15 - - - -
235.00 - 235.00 - -
- - - - -
- - - - -
129,751.1 1!1,47.71 11,!5. 199.15 19,516.9521,12.71 19,!17.'
1!1,47.71 1!1,47.71 19,516.95 19,516.95
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 100/104
#ANANCIA. Y P$RD. %UNCIÓN
P$RDIDAS #ANANCIAS- -
- -- -
- -
- -
- -
- -
-
- -
- 18,923.73
- 593.22
- -
119.49 -
79.66 -- -
- -
- -
- -
199.15 19,516.9519,!17.'19,516.95 19,516.95
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 101/104
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
!LOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION
REFE
01 1/4/2014 . . 56 6567
1/4/2014 . 6 7896: 68
02 1//2014 . . 56 ;8 <6=7;
por la cancelacion03 1/5/2014 por la compra de mercaderias
04 1/5/2014
N CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODI!O
UNICO DE LAOPERACIÓN
FECHA DE LAOPERACIÓN CÓDI!O DEL LI"RO
O RES!ISTRO)TA"LA +*
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 102/104
FORMATO 5.1: "LIBR
RENCIA DE LA OPERACIÓN
N CORRELATIVO CÓDI!O
104
201
411
01
001 001!00022 01
401421
201
01
N>001!44 334401
421
421
1!1"1
!1#1
N DELDOCUENTO
SUSTENTATORIO
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 103/104
DIARIO"
CUENTA CONTA"LE ASOCIADA OVI A LA OPERACIÓN
DENOINACIÓN DE"E
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 250000.00
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 15400.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 1850.00
CAPITAL SOCIAL
MERCADERÍAS 40300.00
GOBIERNO CENTRAL 7254.00FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 40300.00
MERCADERÍAS
EUIPO DE TRANSPORTE !5000.00
GOBIERNO CENTRAL 11700.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
7/25/2019 Libro Diario 5.1
http://slidepdf.com/reader/full/libro-diario-51 104/104
IENTO
HA"ER
2!7250.00
47554.00
40300.00
7!700.00