esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
MEMORIA ANUAL 2O11B a n c o M ú lt i p l e l e ó n
< >MENsAjE dEL pREsIdENtE dEL cONsEjO dE AdMINIstRAcIóN
MENsAjE dEL pREsIdENtE dEL bANcO LEóN
EcONOMíAAccIONEs y LOgROs
REspON- sAbILIdAd sOcIAL EMREsARIAL
EstAdOs fINANcIEROs
INfORMEgObIERNOcORpORAtIvO
sUcURsALEscONcILIAcIóNNIf
INdIcAdOREs fINANcIEROs
pRINcIpALEs fUNcIONARIOs
pRINcIpALEs INdIcAdOREs (Rd$) dic’10 dic’11Retorno sobre activos (ROA) 1.83% 1.80%Retorno sobre capital (ROE) 21.1% 19.3%Utilidad neta 691 736 Activos productivos 29,337 31,953 cartera bruta/total activos 61.0% 52.8%Activos fijos/total activos 2.4% 1.1%% cartera vencida contable 4.2% 5.0%provisiones/cartera vencida 93.0% 64.4%índice de liquidez 39.3% 47.6%Activos totales 39,048 42,902 cartera de crédito bruta 23,821 22,635 total depósitos 33,460 36,607 Margen financiero bruto 3,633 3,825 Inversiones/Activos totales 17% 24%provisión/cartera bruta (IdR) 3.9% 3.2%
INdIcAdOREsf INANcIEROs
359
691
73611
10
09
UtILIdAd NEtA Millones (Rd$)
22,313
23,821
22,63511
10
09
cARtERA dE cRédItO bRUtA Millones (Rd$)
30,528
33,460
36,60711
10
09
cARtERA dE dEpósItOs Millones (Rd$)
< >MENsAjE dEL pREsIdENtE dEL cONsEjO dE AdMINIstRAcIóN
MENsAjE dEL pREsIdENtE dEL bANcO LEóN
EcONOMíAAccIONEs y LOgROs
REspON- sAbILIdAd sOcIAL EMREsARIAL
EstAdOs fINANcIEROs
INfORMEgObIERNOcORpORAtIvO
sUcURsALEscONcILIAcIóNNIf
INdIcAdOREs fINANcIEROs
pRINcIpALEs fUNcIONARIOs
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
En Banco León trabajamos para que la vida de los demás
sea más simple, buscamos crear oportunidades de valor
que promuevan el crecimiento de nuestra institución, sus
clientes, relacionados, empleados y el entorno en el que
se desenvuelve. Implica darse a los demás a través de la
formación, experiencia, trabajo y entusiasmo para hacer un
mundo mejor para todos. Para nosotros, la responsabilidad
social es trabajar por una mejor nación.
Para nosotros, la resPonsab i lidad social es trabajar Por una mejor nación
< >mensaje del Presidente del consejo de administración
mensaje del Presidente del banco león
economíaacciones y logros
resPon- sabilidad social emresarial
estados financieros
informegobiernocorPorativo
sucursalesconciliaciónnif
indicadores financieros
PrinciPales funcionarios
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
ARTE Y CULTURA
LA REspONsAb I LIdAd sOcIAL Es UNA fORMA dE gENEROsIdAd cOMpROMEtIdA y AsUMIdA pARA tRANsfORMAR LAs REALIdAdEs sOcIALEs cREANdO EL háb ItO dE RENOvAR LOs sUEñOs dE LOs dEMás, dE bUscAR EL b I EN cOMúN y LA sAtIsfAccIóN dE INfLU IR pOsItIvAMENtE A tRAvés dEL E j EMpLO.
< >MENsAjE dEL pREsIdENtE dEL cONsEjO dE AdMINIstRAcIóN
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EcONOMíAAccIONEs y LOgROs
REspON- sAbILIdAd sOcIAL EMREsARIAL
EstAdOs fINANcIEROs
INfORMEgObIERNOcORpORAtIvO
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INdIcAdOREs fINANcIEROs
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Más de 50 mil niños fueron beneficiados en 2011 a través de los fondos obtenidos por las ventas de tarjetas.
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Nuestra donación de juguetes el Día de Reyes a la niñez del país en riesgo social y condición de pobreza es un regalo de ilusión.
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Señores accionistas:
En nombre y representación del Consejo de Administración del Banco
Múltiple León, quiero darles la más cordial bienvenida a esta Asamblea
General de Accionistas, en la que les presentaremos, para su cono-
cimiento y aprobación, los resultados obtenidos por esta institución
financiera durante el año fiscal 2011.
Junto a esta finalidad informativa, la celebración de esta Asamblea tiene
otra dimensión igualmente importante, ya que favorece el encuentro
de personas que compartimos un mismo objetivo, que hemos asumido
el mismo reto y que sentimos el mismo interés de servir a la sociedad a
través de nuestra organización. Esta asamblea ofrece una nueva oportu-
nidad para fortalecer compromisos y compartir ideas sobre el presente
y el futuro de la institución.
En el contexto de una economía que, en mayor o menor medida, aún
siente las consecuencias de la crisis que ha abatido la economía mundial
en los últimos años y de un país que sigue enfrentando grandes retos
de diversos órdenes, nos atrevemos a afirmar que durante el año fiscal
Manuel Peña-Morros presidente del consejo de administración del banco múltiple león
MENsAjE dEL pREs IdENtE dEL cONsEjO dE AdMIN IstRAcIóN dEL bANcO MúLtI pLE LEóN
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que concluyó el 31 de diciembre de 2011, el desempeño de Banco León fue satisfactorio, logrando una ganancia
neta de RD$736,070,496 para un retorno sobre el patrimonio de 19.3% y un retorno sobre los activos de 1.8%.
Más importante aún fue el fortalecimiento institucional que venimos desarrollando desde el principio de nuestra
corta historia.
Evidentemente, los resultados que se incluyen en esta memoria muestran el final de un proceso en el que han
participado numerosos colegas. Este proceso es, sin duda alguna, la expresión genuina de lo mejor de cada uno de
nuestros funcionarios y empleados, quienes a través de su trabajo le han entregado al Banco su talento y energía,
su sentido de responsabilidad y respeto, su compromiso con la calidad y el servicio.
Estos valores, que han nacido, se han cultivado y se han fortalecido bajo la tutela de esta organización, adquieren
plenitud de forma y sentido en nuestra relación con el cliente, quien define en última instancia y valida cada una de
las tareas que realizamos, todos los esfuerzos que hacemos, todos los proyectos que concebimos. Por tanta entrega
y profesionalidad de nuestro personal, nos sentimos verdaderamente agradecidos y a través de ellos esperamos
seguir añadiendo valor a la vida de cada uno de nuestros clientes, de quienes esperamos seguir teniendo la exce-
lente acogida que hasta ahora nos han brindado.
Estos resultados han sido obtenidos en un contexto en el que nuestra institución está enfocada en la implementa-
ción de estrategias para perfeccionar el control y optimizar el gasto, seguir fortaleciendo la prudencia y previsión
Nuestros resultados son la expresión genuina de lo mejor de cada uno de nuestros funcionarios y empleados, quienes nos han entregado su talento y energía. También son producto de la implementación de estrategias de control y optimización.
Manuel Peña-Morros presidente
Abel Wachsmann Fernández vicepresidente
Ramón Franco Thomen secretario
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en la exposición al riesgo y alcanzar una mayor eficiencia de todos los procesos operativos. Estas estrategias han
sido, y hoy lo son más que nunca, aspectos fundamentales de la labor que realizamos cada día.
Los clientes han sido y seguirán constituyendo el objetivo de nuestro trabajo y el centro de nuestras preocupa-
ciones. No son un nombre genérico, sino personas y organizaciones con necesidades concretas y específicas, que
se han acercado a nuestra institución buscando nuestro apoyo, seriedad, prudencia y asesoramiento financiero, y
hemos aceptado el reto de proveerles sus requerimientos con eficiencia y sentido de oportunidad. Como una
forma de mostrar este compromiso, miembros de nuestro Consejo de Administración se han integrado a equi-
pos de trabajo que dedican su tiempo y energía al mejoramiento del Banco. Esta labor incide directamente en la
calidad del servicio que brindamos y les damos seguridad que real y efectivamente, como institución, estamos en
disposición de no escatimar ni limitar esfuerzo alguno para cumplir la promesa de convertirnos en el mejor aliado
financiero de nuestros clientes.
En el marco de nuestros principios y valores, nos hemos acercado a diversos segmentos de la comunidad de una
forma sistemática y consistente con programas de responsabilidad social empresarial, orientados especialmente
hacia la educación y la niñez, que nos enorgullecen por la acogida y resultados obtenidos hasta este momento y
nos comprometen a seguir apoyándolos cada día más.
Nuestros clientes son personas y organizaciones con necesidades concretas y específicas que buscan nuestro apoyo, seriedad, prudencia y asesoramiento financiero.
Ramón M. Camacho tesorero
Fernando Arturo León Herbert vocal
Nicandro Agustín De Jesús Luna vocal
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Excélsido A. Féliz Mustafá vocal
Jorge E. Alonso Olivares vocal
josé Miguel Fuster vocal
Alejandro Schwedhelm vocal
Leonor Montoya Álvarez vocal
Durante este 2012, continuaremos profundizando las mejoras que hemos incorporado en los últimos años, parti-
cularmente en los sistemas operativos, en lograr un crecimiento sostenido y con calidad para así, seguir mejorando
la oferta de productos y servicios con respuestas efectivas y eficientes.
Agradecemos a los demás miembros del Consejo, a los accionistas y colegas, todo el empeño que ponen al servi-
cio de los intereses de nuestros clientes y de la institución. Su aporte es una contribución genuina a la dinamización
de la economía del país y al mejoramiento de la calidad de vida de los dominicanos.
Manuel Peña-Morros
Presidente del Consejo de Administración del Banco Múltiple León
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Apreciados accionistas:
Sean todos muy bienvenidos a esta Asamblea General de Accionis-
tas del Banco Múltiple León. Para nosotros constituye un motivo de
profunda satisfacción encontrarnos en este lugar para presentarles a
ustedes y, por su mediación, a toda la sociedad dominicana, la memoria
que recoge los resultados y los proyectos principales de la gestión que,
con el aval del Consejo de Directores y con el apoyo de todo nuestro
equipo de trabajo, realizamos durante el año fiscal 2011.
Compartir todas estas informaciones con todos ustedes trasciende el
simple cumplimiento de una formalidad contemplada en nuestros Es-
tatutos Sociales, para convertirse en una obligación moral ante ustedes
que son el origen de donde procede nuestra autoridad y responsabili-
dad y quienes nos ofrecen el respaldo necesario para el desempeño de
nuestras funciones.
2011 fue un año en el que las principales variables económicas ex-
hibieron un comportamiento básicamente estable, aunque eventual-
mente se manifestaran desde diversas perspectivas secuelas de la
crisis económica mundial que a lo largo de los últimos años nos ha
Carlos Guillermo León Nouelpresidente del banco múltiple león
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impactado. En este año tuvieron incidencia, además, factores internos como las decisiones de política fiscal cuya
adopción por parte de las autoridades pertinentes, si bien podía ser justificada por diversas razones y circuns-
tancias, no se puede negar que conllevaban como efecto marginal un incremento del costo del dinero para la
banca y para el cliente.
El Banco Múltiple León cerró el 2011 con una cartera de activos totales ascendente a la suma de RD$42,902
millones lo que representa un incremento de un 9.9% con respecto a los RD$39,048 millones alcanzados en el
2010. Los depósitos de nuestros clientes ascendieron a la suma de RD$36,607 millones que, comparados a los
RD$33,460 millones del 2010, evidencian un aumento de un 9.4%.
La composición de nuestra cartera de depósitos, al cierre del 2011, mostraba la siguiente estructura: RD$7,153
millones en cuenta corriente, RD$7,649 millones en cuenta de ahorro y RD$21,804 millones en depósitos a
plazo.
Nuestra cartera de crédito, que al cierre del indicado período alcanzó la suma de RD$22,634 millones, estuvo
segmentada de la siguiente forma: RD$13,958 millones en créditos comerciales, RD$2,448 millones en créditos de
consumo, RD$3,364 millones en préstamos hipotecarios y RD$2,865 millones en tarjetas de crédito. Es importan-
te señalar, como logros de este período, el avance alcanzado en el proceso de desconcentración de los deudores
corporativos y la disminución de la morosidad en los negocios corporativos.
Como parte de nuestra estrategia de negocios, durante el 2011 incrementamos las inversiones en un 60.3%, al
aumentarlas a la suma de RD$10,451 millones. Durante el 2010, el monto al que ascendieron las inversiones rea-
lizadas fue de RD$6,518 millones.
Finalmente, queremos destacar que el total del patrimonio neto de Banco León tuvo un crecimiento satisfactorio
de un 15.5%, al pasar de RD$3,650 millones al cierre de 2010 a RD$4,216 millones al cierre de 2011.
El Banco León no trabaja para que lo premien ni para que lo aplaudan. Nuestro verdadero premio es la certeza de
que nuestros clientes están recibiendo un servicio de calidad y que justamente por eso manifiestan un adecuado
En 2011, logramos incrementar nuestros activos totales en 9.9%.
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nivel de satisfacción. Sin embargo, no podemos negar que nos agrada y estimula el saber que la labor realizada
durante el 2011, con tanta ilusión y empeño, según indican publicaciones recientes, ha sido bien acogida y valorada
por las personas a quienes va dirigida, nuestros clientes, y que, además, nuestra institución ha sido reconocida y
premiada por la firma británica The Banker como “The Bank of the Year”.
No podemos separar estos logros de los esfuerzos que hemos venido realizando en diversas direcciones con la
intención de seguir creciendo y de continuar fortaleciéndonos institucionalmente. Vemos, por ejemplo, como lo
que empezó como el proyecto Génesis, centrado originalmente en el mejoramiento de procesos, gracias a los
resultados obtenidos, se ha ido creando su propio espacio, al punto de que hoy lo encontramos integrado formal-
mente a la estructura de la organización orientando sus fuerzas, por un lado, hacia la gestión de procesos y, por el
otro, hacia el proyecto de Transformación Cultural de Banco León.
Del mismo modo, podemos hablar del proyecto de conocimiento del cliente y gestión de la relación con él, que
próximamente vamos a integrar a nuestro menú de recursos bajo la denominación de Customer Relationship
Management (CRM). No se trata de un cambio de denominación, sino de un cambio en la naturaleza y alcance de
nuestra relación con el cliente, para ofrecerle a cada uno de ellos un trato diferenciado y para manejar con mayor
sentido de pertinencia y eficiencia los recursos de que disponemos.
No podemos dejar pasar esta ocasión para reseñar brevemente ante esta Asamblea el excelente trabajo que
nuestra institución ha venido realizando para dar sentido y vida a eso que identificamos como Responsabilidad
Social Empresarial. En primer lugar, estamos conscientes de que nuestros clientes esperan que su Banco esté com-
prometido con su comunidad; en segundo lugar, estamos conscientes del compromiso de nuestra organización
con la construcción de un mejor país; y en tercer lugar, conocemos el sentido de solidaridad de cada uno de los
que forman parte de Banco León. Hemos integrado todas esas perspectivas y gracias a ello podemos exhibir
resultados que nos llenan de satisfacción.
Nuestra institución ha sido reconocida y premiada por la firma británica “The Banker” como “The Bank of the Year” en 2011, por primera vez en nuestra historia.
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Estamos confiados en que toda la energía, entrega y compromiso que emana de cuantos formamos parte de
esta institución ha de repercutir en un servicio cada vez más acabado, para beneficio de cada uno de nuestros
clientes y de nuestra institución. Los esfuerzos realizados, los resultados que paulatinamente iremos cosechando
y el compromiso permanente con el servicio han de constituir el aval que legitimará el hecho de que seguiremos
trabajando para convertirnos en el principal aliado financiero de nuestros clientes.
Carlos Guillermo León Nouel Presidente Banco León
En, 2012, seguiremos enfocados en mejorar nuestro conocimiento del cliente y la gestión de nuestra relación con él a través de un compromiso permanente con el servicio y con nuestra misión de ser su principal aliado financiero.
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Carlos Guillermo León Nouel presidente
Humberto Sangiovanni vicepresidente ejecutivo / coo
Melvin Deschamps vicepresidente finanzas
Carolina Herrera vicepresidenta génesis
Luis Cordero Alvarado vicepresidente tecnología
Leandra Monsanto vicepresidenta administrativa
Vildania Núñez vicepresidenta operaciones
José Enrique Sanoja vicepresidente relaciones corporativas Y mercadeo
Carlos Marranzini vicepresidente tesorería
Fernando Marranzini vicepresidente negocios corporativos
Nury Marte vicepresidenta negocios personales
Juan Carlos Parada vicepresidente riesgo Y cumplimiento institucional
Rosa Bisonó vicepresidenta recursos humanos
Jorge Victoria vicepresidente auditoría Y control interno
Manuel Peña-Morros presidente
Abel Wachsmann Fernández vicepresidente
Ramón Franco Thomen secretario
Ramón M. Camacho tesorero
Fernando Arturo León Herbert vocal
Nicandro Agustín De Jesús Luna vocal
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Jorge E. Alonso Olivares vocal
José Miguel Fuster vocal
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responsabilidad esperanza amor
EDUCACIóN
IMpLIcA dARsE A LOs dEMás A tRAvés dE LA fORMAcIóN, ExpER I ENcIA, tRAbAjO y ENtUsIAsMO pARA hAcER UN MUNdO MEjOR pARA tOdOs. NOsOtROs cREEMOs EN LA REspONsAb I LIdAd sOcIAL qUE tRAbAjA pOR UNA MEjOR NAcIóN, LO qUE NOs dEMANdA EdUcAR y fORMAR A NUEstROs EMpLEAdOs, cLI ENtEs y cOMUNIdAdEs .
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Nuestros talleres Dirección de la Pequeña y Mediana Empresa capacitan a pequeños y medianos empresarios en habilidades de dirección y gestión empresarial.
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180 clientes han sido capacitados en habilidades de dirección y gestión empresarial en los talleres Dirección de la Pequeña y Mediana Empresa.
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Desempeño economía internacional en 2011
El 2011 se caracterizó por un escenario económico mundial desfavora-
ble, marcado por un descenso en la actividad en economías avanzadas
y conflictos en el sector financiero a nivel mundial. En el contexto euro-
peo, hubo aumentos en las deudas soberanas de los países periféricos y
se llevaron a cabo importantes rescates financieros, lo que requirió un
aumento en el capital del Fondo Europeo de Estabilización Financiera.
Dado lo anterior, el Banco Central Europeo se vio ante la necesidad
de reducir el nivel de tasa de interés de un 1.50% a un 1.25%. Por otro
lado, en Estados Unidos la Reserva Federal mantuvo los tipos de interés
entre el 0% y el 0.25%.
La agudización de la crisis trajo como consecuencia un gran aumento en
los niveles de desempleo en Europa y Estados Unidos. Durante este año,
también hubo un encarecimiento en los precios de las materias primas,
principalmente alimentos y petróleo. El aumento en el precio del barril se
debió, en gran medida, a tensiones geopolíticas originadas en los principa-
les países productores. Estos factores contribuyeron a que el crecimiento
económico mundial en el 2011 fuera menor al registrado en el 2010.
COMPORTAMIENTO DE LA ECONOMíA DOMINICANA DURANTE EL 2011
PERSPECTIVAS PARA EL 2012
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El escenario de condiciones macroeconómicas desfavorables dio origen al incremento de la incertidumbre en los
mercados financieros internacionales, provocando reducciones en la calificación crediticia de algunos países e ins-
tituciones financieras. Esta crisis también afectó a Asia, pudiéndose observar una contracción del sector industrial
en China. A pesar del impacto negativo de la crisis en economías emergentes, éstas han fungido como el principal
motor de crecimiento de la economía mundial.
Impacto en República Dominicana
En 2011, la economía dominicana se vio afectada por la lenta recuperación económica de Europa y Estados Uni-
dos. Durante el primer trimestre del año, hubo una desaceleración de la actividad económica, incidiendo esto en
la disminución de presiones inflacionarias, lo cual se interrumpió con el aumento del precio del petróleo y de los
alimentos a nivel internacional. La tasa de política monetaria, que estaba en 4% en septiembre de 2009, alcanzó un
6.75% en diciembre de 2011. Esto se hizo con el fin de impedir que se pusiera en riesgo la estabilidad del nivel de
precios, y contribuyó a disminuir la expansión de los préstamos en moneda nacional y de los agregados monetarios.
Adicionalmente, tuvieron lugar otros choques a la economía, como fueron el aumento en la tarifa eléctrica y en
el salario mínimo a mediados de año. Estos factores, pero principalmente el aumento en el precio de las materias
primas, contribuyeron a que la inflación alcanzara un nivel de 7.8% (ver Gráfico 1).
El 2011 se caracterizó por un escenario económico mundial desfavorable, marcado por un descenso en la actividad en economías avanzadas y conflictos financieros.
gráfico 1 INfLAcIóN ANUAL(variación Anual en el índice de precio al consumidor) fuente: bcRd
5.8%
6.2%
7.8%11
10
09
gráfico 2tAsA dE INtERéspromedio ponderado banca Múltiple (Rd$) fuente: bcRd
4.575.81 8.37
13.82 13.6217.22
2009 2010 2011
< >MENsAjE dEL pREsIdENtE dEL cONsEjO dE AdMINIstRAcIóN
MENsAjE dEL pREsIdENtE dEL bANcO LEóN
EcONOMíAAccIONEs y LOgROs
REspON- sAbILIdAd sOcIAL EMREsARIAL
EstAdOs fINANcIEROs
INfORMEgObIERNOcORpORAtIvO
sUcURsALEscONcILIAcIóNNIf
INdIcAdOREs fINANcIEROs
pRINcIpALEs fUNcIONARIOs
En noviembre, el Banco Central autorizó la liberación del 1.4% del encaje legal de las entidades de intermediación
financiera, con el propósito de dinamizar los sectores de construcción y promoción de la vivienda y fomentar la
producción en general.
Durante el 2011, el gobierno aprobó una reforma fiscal en la cual se estableció un impuesto a los activos produc-
tivos de las entidades financieras. Esto provocó un aumento en las tasas de interés activas (ver Gráfico 2).
Según el informe preliminar del Banco Central, en el 2011, el Producto Interno Bruto registró un crecimiento
de 4.5% (ver Gráfico 3) y las exportaciones netas mostraron un desempeño positivo. El crecimiento económico
estuvo liderado por sectores como minería, zonas francas, agropecuario y manufactura local (ver Gráfico 4).
Perspectivas 2012
Para el 2012, el Banco Central de la República Dominicana adoptará un esquema de política monetaria basado
en metas de inflación, con el objetivo de moderar los niveles de precios, lo que implica un análisis continuo de las
principales variables macroeconómicas. Bajo este esquema, las expectativas de inflación de los agentes económicos
pasan a ser el objetivo de la política monetaria. Las proyecciones para el 2012 mantienen la inflación en torno al
5.5%-6.5%.
En noviembre de 2011, el Banco Central autorizó la liberación del 1.4% del encaje legal de las entidades de intermediación financiera para dinamizar la economía.
gráfico 3cREcIMIENtOpIb REAL República dominicana(Anual base 1991) fuente: bcRd
5.3%
7.8%
4.5%11
10
09
MINERíA
2.9%
73.9%
ZONAs fRANcAs
3.4%
13.8%
AgRO- pEcUARIO
MANU- fActURA LOcAL
5.5%7.7%6.9% 5.7% 4.3% 5.6% 4.6% 5.3% 6.3%
4.2%
OtROs sERvIcIOs
sALUd tRANspORtE y ALMAcéN
INtERM. fINANcIERA,sEgUROs y OtROs
gráfico 4 cREcIMIENtO pORcENtUAL / pRINcIpALEs sEctOREs(Anual base 1991) fuente: bcRd
2010
2011 3.9%
12.5%
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Dos factores que incidirán en gran medida en el desempeño económico del país en el 2012 son las elecciones
presidenciales y el funcionamiento de la política monetaria bajo el esquema de metas de inflación. Pese a la in-
certidumbre que existe sobre la economía internacional, en el caso de República Dominicana se prevé que el
crecimiento del PIB real para el 2012 oscile entre un 4.5% y un 5%. Así mismo, se espera una reducción en el
déficit de cuenta corriente de la balanza de pagos, logrando un nivel de 5.5% para 2012 (versus 8% en 2011). Esta
reducción en el déficit implicaría menores presiones sobre el tipo de cambio y se debe, mayormente, al aumento
esperado en exportaciones netas, derivado principalmente de las exportaciones de oro que iniciarán durante el
primer semestre de 2012.
Durante el 2011, se profundizó el proceso de consolidación fiscal y para el 2012 se espera que continúe la reduc-
ción en el déficit del gobierno central (situándose alrededor del 0.9% del PIB).
En cuanto a las perspectivas económicas para la economía mundial, todo gira en torno al desempeño de la eco-
nomía estadounidense, a la recuperación de la zona euro y a la capacidad que tenga ésta de resolver su crisis de
deuda, lo que, en caso de no lograrse, se pudiera traducir en una mayor desaceleración económica global.
La reforma fiscal que aprobaron las autoridades en 2011, estableciendo un impuesto a los activos productivos de las entidades financieras, provocó un aumento en las tasas de interés.
36.16
37.40
38.6311
10
09
gráfico 5 tIpO dE cAMbIO promedio ponderado venta a diciembre (Rd$ por Us$1.00)
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La dinámica de Banco León se estructura a partir de múltiples actores
que, orientados por los mismos principios y valores, asumen sus roles y
realizan sus funciones de forma orgánica, coherente y sistemática. Cada
actor es importante y cada función tiene una razón de ser. Lo que cuen-
ta es que unos y otros estén orientados hacia el logro de los objetivos
que, como unidad, la institución persigue.
La labor que con tanta ilusión y empeño realizamos durante este año ha
sido bien acogida y valorada por las personas a quienes va dirigida, nues-
tros clientes, pero además fue reconocida y premiada por la firma británi-
ca The Banker como “The Bank of the Year Dominican Republic 2011”.
Por primera vez, el Banco León gana este reconocimiento internacional
que, desde hace diez años, The Banker Awards otorga a las mejores
instituciones financieras de 147 países participantes, evaluando los prin-
cipales indicadores de gestión y su evolución (rentabilidad, crecimiento,
eficiencia, estrategias, liderazgo e innovación). En el caso particular del
Banco León, tres estrategias fundamentales avalaron los indicadores pre-
sentados: la mejora continua de sus procesos, la mejora de la base de
fondeo de la institución y la diversificación de los activos productivos.
ACCIONES Y LOgROS
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Este reconocimiento no envanece nuestro espíritu, nos compromete más a mantenernos enfocados tras el logro
de los objetivos de excelencia en el servicio al cliente que es, a fin de cuentas, la razón de ser de nuestra institución
y de nuestro trabajo.
A través del área de Banca Corporativa, alcanzamos resultados importantes durante el 2011. Logramos un resulta-
do neto de 102%, un 108% de comisiones por cambio de divisas, un 105% por la División Internacional y mejoró
la mezcla de depósitos hasta un 43%. Igualmente, incrementamos la participación de Banca Empresa hasta un 37%
de la cartera de préstamos, disminuimos la concentración de los pasivos del segmento Corporativo e Institucional
a un 64% con relación a los pasivos totales y disminuimos la morosidad a un 1.45%.
Para el 2012, Negocios Corporativos se propone continuar el proceso de conservación y mejoramiento de los
logros alcanzados, dando prioridad al desarrollo de Banca Empresa. Asimismo, con el objetivo de contribuir al me-
joramiento de la cartera y asegurar el mejorar el servicio al cliente corporativo mediante el control, la rigurosidad
y la estandarización de los criterios, pondrá en ejecución un sistema centralizado para el ingreso de solicitudes de
financiamiento de proyectos comerciales.
El área de Negocios Personales logró un crecimiento en los depósitos de un 14% con respecto al 2010, con lo
cual contribuyó al fortalecimiento de la mezcla de depósitos. Este resultado estuvo vinculado a la exitosa ejecución
de diversas campañas y promociones, entre las que se encuentran el concurso de cuentas de ahorros, “Ahorro
Simple”.
La estrategia diseñada y ejecutada para el manejo de los recursos financieros a través de la Tesorería de la institu-
ción rindió los frutos esperados. En efecto, el total de ingreso generado a partir de las inversiones y del cobro de
comisiones por cambio de divisas representó ingresos por la suma de RD$1,079,326,591 y un margen financiero
de RD$3,162,076,511, lo que representa una contribución a los ingresos totales del Banco de un 34.13%.
En este período, y gracias a la gestión conjunta de Negocios Personales y Mercadeo, creció y se fortaleció la plata-
forma de canales alternos. La red de cajeros automáticos se enriqueció y modernizó con la adición de 38 nuevas
En 2011, Banco León aumentó su red de sucursales y logró un crecimiento en los depósitos de un 14% sobre el 2010. Este resultado está vinculado a la exitosa ejecución de campañas publicitarias y promociones como “Ahorro Simple”.
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unidades y la sustitución de 53 unidades por modelos de última generación. Los usuarios de Internet Banking León
se incrementaron en un 13% y los de Fonobanco en un 29%.
La Tarjeta de Crédito siguió implementando con notable éxito su estrategia de crecimiento, especialmente a través
del crédito diferido, el cual se incrementó en un 68% respecto al año anterior. Un comportamiento similar mostró
Banca Seguros, que logró colocar a través de las sucursales 58 mil nuevas pólizas. Lo mismo ocurrió con el pro-
grama PYMES, cuyo desarrollo ha contado con el apoyo de acciones puntuales, como los talleres de educación
financiera que han sido ofrecidos mediante acuerdo con Barna Business School y el concurso Premia y Gana
dirigido a clientes del indicado sector.
Durante el 2011, Banco León incrementó la colocación de tarjetas adicionales en un 60%, la cartera de crédito
diferido en un 21% y la colocación de tarjetas Platinum y Gold en más de un 100%, con respecto al 2010.
El logro de esas metas ha ido acompañado de mejoras en el tiempo ciclo de entrega de las tarjetas de crédito, la
integración de las sucursales como una fuerza de comercialización y el mejoramiento del seguimiento a los clientes
con el propósito de evitar la morosidad y fortalecer la fidelización.
Logramos también avances importantes en nuestras operaciones, tanto de tarjeta de crédito como de prevención
del fraude. Asimismo, se fortaleció la oficina de manejo de emergencias, como las células de Originación y de For-
malización de Garantías y Desembolsos. Para el 2012, Operaciones seguirá constituyendo un soporte importante,
contribuyendo de manera especial en la eficientización de las operaciones y en el apoyo al negocio.
Génesis ha continuado trabajando en el fortalecimiento de la filosofía de mejora continua y el fomento de una
cultura centrada en el cliente, evolucionando hacia una gestión integral de la mejora de los procesos y de la trans-
formación cultural.
Trabajamos en el fortalecimiento de procesos de cara al cliente y en la reducción de los tiempos de respuesta.
Entre ellos podemos destacar la reducción en un 87% del tiempo de respuesta en las transacciones internaciona-
les generadas por las operaciones de mesa de cambio y dinero, así como la eficientización de nuestros procesos
La red de cajeros automáticos se enriqueció y modernizó con la adición de 38 nuevas unidades de última generación y los usuarios de Internet Banking León aumentaron en 13% en 2011.
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internos, reflejados en un servicio más ágil y simple; la reducción del tiempo de elaboración de los contratos
simples en un 92.6% y 85.3% para los contratos de tipo complejo; la revisión de los procesos para préstamos con
garantías de certificados de depósito con el potencial de reducir el tiempo de respuesta al cliente para préstamos
tanto de consumo como comerciales; y la reducción de nuestro proceso de recepción de valijas en sucursales
alcanzando un 50% de tiempo para depósitos nocturnos y 37% para depósitos diurnos.
Con la finalidad de dar mayor efectividad a nuestras mediciones de calidad de servicio, hemos implementado un
sistema automatizado de indicadores llamado Sistema de Control de Seguimiento Operacional, el cual nos permite
crear y dar seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que se generan a partir de los resultados obteni-
dos en los monitoreos de calidad, velando siempre por una respuesta consistente de la promesa que hacemos a
nuestros clientes.
Como parte de la consolidación del área de procesos, Génesis ha asimilado la función de elaboración y revisión
de políticas y procedimientos, a fin de fortalecer la alineación estratégica de las mismas a los procesos de la orga-
nización. Estableció una nueva metodología para gestionar de forma más efectiva las políticas y los procedimientos
de la institución, alineándolos a nuestro plan estratégico y a las mejores prácticas, lo cual ha dado como resultado
la obtención de una herramienta robusta para la administración de documentos, mejorando su visibilidad y el uso
efectivo de los mismos; el establecimiento de nuevos formatos para los documentos, estandarizando los conteni-
dos con lineamientos de claridad y coordinación; la integración de un nuevo flujo de aprobación de las políticas
y procedimientos, eficientizando el proceso al ajustarlo al nivel organizacional correspondiente, y el diseño de
estrategias de monitoreo del cumplimiento de las políticas y los procedimientos.
Como insumo importante para las demás áreas de la organización, se inició un proyecto de mapeo de procesos
del Banco, lo cual nos permitirá clasificar nuestros procesos según su nivel de impacto, mejorando su visibilidad y
manejo. Por otra parte, la Academia Lean continúa su crecimiento y desarrollo graduando otro grupo de Agentes
de Transformación, responsables de fomentar en la organización nuestra cultura de mejora continua, actuando
Trabajamos en el fortalecimiento de nuestros procesos y en la reducción de los tiempos de respuesta. En 2011, redujimos en un 87% el tiempo de las transacciones de mesas de cambio y de dinero.
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como multiplicadores de compromiso y liderando cambios en sus procesos de gestión aplicando las herramientas
aprendidas a lo largo de su programa de formación.
Gracias a la labor realizada durante todos estos años, especialmente por Recursos Humanos, durante el 2011 el
Banco León ha alcanzado logros importantes entre los que destaca el conseguir para sus empleados y funcionarios
un ambiente laboral distintivo, que le ha permitido continuar avanzando posiciones entre las empresas apetecibles
para trabajar y mantener estable la rotación del personal. Ese es el resultado de la implementación de las mejores
prácticas y estándares a nivel local e internacional.
Entre los logros principales que Recursos Humanos ha obtenido para el Banco se encuentran el diseño de un Plan
de Sucesión para la Alta Gerencia, la conclusión del Proyecto de Desarrollo Integral del Talento, el reforzamiento
de las estrategias de atracción del talento a través del indicador de la calidad del recurso y el inicio del Proyecto
de la Continuidad a la Transformación Cultural.
Para el 2012, las prioridades de este departamento se centran en el fortalecimiento de la cultura del Grupo Finan-
ciero León con enfoque al crédito y servicio al cliente, el reforzamiento de nuestra responsabilidad social empre-
sarial a través de acciones que fortalezcan el proceso de atracción de talentos y el fortalecimiento de estrategias
e iniciativas para la retención de los mejores talentos.
Como parte de su estrategia para el cumplimiento de la promesa de ser el mejor aliado financiero de nuestros
clientes y para el fortalecimiento de nuestras políticas de riesgo, trabajamos en la implementación del programa
Customer Relationship Management. Esta es una moderna herramienta de trabajo que provee los recursos y la
metodología para que la institución dé un paso más allá del conocimiento del cliente y permita efectuar una ver-
dadera gestión del cliente, al que de ese modo podrá dar un trato diferenciado.
El fortalecimiento de nuestra cultura con enfoque al crédito y al servicio al cliente y de los procesos de atracción y retención de los mejores talentos son las estrategias que ejecutaremos en 2012.
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esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
MEDIO AMbIENTE
fOMENtAMOs EL dEsARROLLO dE LAs tEcNOLOgíAs EcOLógIcAMENtE RAcIONALEs y NOs hAcEMOs cARgO dE NUEstRO ENtORNO.
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Fomentamos el desarrollo de las tecnologías ecológicamente racionales.
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Implementamos Green It. Contamos con 150 servidores virtuales almacenados en 18 servidores físicos.
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Banco León siempre ha tenido una clara conciencia de su responsabili-
dad con el personal, sus clientes y las comunidades, que va más allá de
la prestación de servicios financieros. Precisamente por eso, con el paso
del tiempo hemos recogido bajo el nombre de Responsabilidad Social
Empresarial todas aquellas iniciativas que, inspiradas en nuestros princi-
pios y valores, se venían gestando, realizando y articulando en torno al
compromiso de trabajar por una mejor nación.
Hemos asumido esta responsabilidad en razón de que, en adición a las
motivaciones puramente filantrópicas y humanitarias, entendemos la
responsabilidad social empresarial como una expresión de compromiso,
un gesto de reciprocidad con la clientela y una verdadera oportunidad
para el crecimiento del negocio.
En efecto, el Banco León, sustentado en principios que lo vinculan a
la búsqueda del bienestar común y en valores que le exigen mostrar
una conducta socialmente responsable, apoya con decisión proyectos
e iniciativas que tienen el potencial de incidir y marcar una diferencia
importante en la vida de las personas. Lo hacemos, en primer lugar, por-
que entendemos que esta es una dimensión esencial del negocio y, en
RESPONSAbILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL DEL bANCO MúLTIPLE LEóN
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segundo lugar, porque estamos conscientes de que nuestros clientes, si bien es cierto que esperan los mejores pro-
ductos, servicios y asesoría financiera, también entienden que su banco esté profundamente comprometido con el
desarrollo del personal que lo integra y de su familia y con las comunidades en que desarrollamos actividades.
Contribuir al fortalecimiento de las comunidades constituye un reto de primera importancia, pero el mismo en-
vuelve necesidades cuyo manejo y solución trascienden las posibilidades de cualquier institución privada. Por eso,
para evitar que se diluyan los esfuerzos y para asegurar la eficiencia de las acciones que se emprendan, identificar
y seleccionar opciones para definir prioridades se convierte en una necesidad.
Para realizar este ejercicio de identificación de las áreas o de los públicos a que de forma prioritaria se dirigirán
las acciones de responsabilidad social empresarial, es preciso disponer de un profundo nivel de conocimiento y
comprensión de las necesidades y aspiraciones de los diversos públicos con que interactúa la organización. Este
conocimiento le permitirá a la institución emprender acciones con un sentido de pertinencia y oportunidad. Estas
condiciones son indispensables para que la responsabilidad social empresarial no sea un gasto, sino una actividad
que agregue valor a la institución, a sus accionistas, a sus empleados y a sus clientes.
Durante el 2011, Banco León, en el contexto de su esquema de valores, en el cual se encuentran incluidos la exce-
lencia, el compromiso, la integridad, la innovación, la colaboración, el respeto y la pasión, actualizó sus compromisos
de responsabilidad social y asumió como sus dos ejes prioritarios la niñez y la educación.
Contribuir al fortalecimiento de la sociedad dominicana implica evitar que se diluyan los esfuerzos y asegurar la eficiencia de las acciones.
Disponer de un profundo conocimiento y compresión de las necesidades y aspiraciones de los diversos públicos de interés nos permite emprender acciones con pertinencia y oportunidad, agregando valor a la cadena.
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Las acciones más importantes que se han realizado durante este año se pueden agrupar en internas y externas. Las
acciones internas, coordinadas desde Recursos Humanos, son las siguientes: Programa de Captación y Retención de
Talentos, Programa de Compensación y Beneficios, Programa de Formación y Programa Cultura-Empresa-Familia.
Entre las acciones que se han realizado para el logro de estos objetivos se encuentran la culminación del Proyecto
de Desarrollo Integral del Talento, el reconocimiento por antigüedad y la segunda promoción Academia Lean.
Mediante las acciones externas, el Banco León espera colaborar con el mejoramiento de la sociedad a través de
acciones concretas. A largo plazo, estos programas esperan mejorar los programas educativos de las entidades
participantes, aumentar la cantidad de niños beneficiados y acogidos, proveer una herramienta de recaudación
de fondos para la sostenibilidad de las entidades y ofrecer nuevas herramientas para la gestión empresarial de los
negocios PYMES buscando mejorar su rentabilidad y su crecimiento.
Las acciones realizadas para alcanzar esos objetivos se estructuran en torno a los siguientes programas: Tarjetas de
Esperanza, Sonrisas de Reyes y Creemos.
El Banco León ha diseñado y escogido estos programas de conformidad con su filosofía corporativa, buscando un
cambio significativo y positivo en la sociedad a través de la transformación de las realidades sociales.
Nuestros programas constituyen una realidad en la vida dominicana. En efecto, nos satisface poder aportar datos
concretos de lo que hemos hecho.
A través del programa Tarjetas de Esperanza, los resultados alcanzados son los siguientes:
20 instituciones beneficiadas. �
50 tarjetas ganadoras. �
150,000 tarjetas impresas. �
7.5 millones de pesos en fondos para las instituciones participantes. �
Más de 50 mil niños beneficiados. �
Nuestros programas de RSE buscan un cambio significativo y positivo en la sociedad a través de la transformación de realidades sociales.
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Mediante el programa Sonrisas de Reyes se han obtenido los siguientes resultados:
2,165 regalos entregados. �
2,165 niños beneficiados. �
17 sucursales han participado. �
Se han beneficiado 21 instituciones. �
En el marco del programa Creemos, se han efectuado 7 talleres para PYMES que han impactado a 180 clientes.
Estos resultados evidencian que, para el Banco León, la responsabilidad social empresarial constituye una expresión
concreta y verdadera de su compromiso con la construcción de un mundo mejor, en el que puedan convertirse
en realidad los sueños y las aspiraciones de todos.
Los resultados de nuestra gestión social evidencian una expresión concreta y verdadera de nuestro compromiso con una mejor nación.
Más de 7.5 millones de pesos recaudados con Tarjetas de Esperanza para beneficiar a más de 50 mil niños. 2,165 juguetes entregados con Sonrisas de Reyes y 180 clientes capacitados a través del programa Creemos.
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esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
José Enrique Sanoja vicepresidente relaciones corporativas y mercadeo
Carlos Marranzini vicepresidente tesorería
Fernando Marranzini vicepresidente negocios corporativos
Nury Marte vicepresidenta negocios personales
< >MENsAjE dEL pREsIdENtE dEL cONsEjO dE AdMINIstRAcIóN
MENsAjE dEL pREsIdENtE dEL bANcO LEóN
EcONOMíAAccIONEs y LOgROs
REspON- sAbILIdAd sOcIAL EMREsARIAL
EstAdOs fINANcIEROs
INfORMEgObIERNOcORpORAtIvO
sUcURsALEscONcILIAcIóNNIf
INdIcAdOREs fINANcIEROs
pRINcIpALEs fUNcIONARIOs
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
Humberto Sangiovanni vicepresidente ejecutivo / coo
Melvin Deschamps vicepresidente finanzas
Carolina Herrera vicepresidenta génesis
Luis Cordero vicepresidente tecnología
Leandra Monsanto vicepresidenta administrativa
Vildania Núñez vicepresidenta operaciones
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esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
Juan Carlos Parada vicepresidente riesgo y cumplimiento institucional
Jorge Victoria vicepresidente auditoría y control interno
Rosa Bisonó vicepresidenta recursos humanos
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esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
sUcURsALEs
sUc. AUtOpIstA dUARtE (cON AUtOcAjA)Autopista duarte Km. 12 1/2 esq. Av. Monumentalsanto domingo, distrito Nacional
sUc. bávAROAv. Estados Unidos, friúsa. plaza progreso,bávaro
sUc. bANíAv. sánchez esq. Av. Mella baní, peravia
sUc. bOhEMIAprolongación 27 de febrero, Las caobassanto domingo, distrito Nacional
sUc. bOLívAR (cON AUtOcAjA)Av. bolívar esq. pasteursanto domingo, distrito Nacional sUc. bONAOAv. duarte No. 179bonao, Monseñor Nouel
sUc. cAtóLIcAAv. Isabel La católica esq. Mercedessanto domingo, distrito Nacional
dIREctORIO fonobanco: 809.476.2000 1.809.200.8242 fax: 809.473.2050 E-mail: [email protected] www.leon.com.do
OfIcINA pRINcIpAL jfK (cON AUtOcAjA) Av. john f. Kennedy No.135 santo domingo, distrito Nacional
sUc. bELLA vIstA MALLAv. sarasota esq. Los Arrayanes Local 57-A, bella vista Mallsanto domingo, distrito Nacional
sUc. 27 dE fEbRERO (cON AUtOcAjA)Av. 27 de febrero esq. Núñez de cáceressanto domingo, distrito Nacional
sUc. ARROyO hONdO (cON AUtOcAjA)Av. Luis Amiama tió esq. héctor garcía godoysanto domingo, distrito Nacional
sUc. chARLEs dE gAULLEAv. charles de gaulle, No.3, Los trinitarios, Zona Orientalsanto domingo, distrito Nacional
sUc. cONstANZAcalle Luperón esq. Miguel Andrés Abreuconstanza, La vega
sUc. cOtUícalle duarte esq. Mellacotuí, sánchez Ramírez
sUc. dUARtEAv. duarte esq. francisco henríquez y carvajalsanto domingo, distrito Nacional
sUc. dUARtE NORtEAv. duarte No. 418 casi esquina Nicolás de Ovandosanto domingo, distrito Nacional
sUc. EL bRIsAL (cON AUtOcAjA)Km. 7 1/2 carretera Mella, plaza fantasíasanto domingo, distrito Nacional
sUc. EL vERgELAv. 27 de febrero No. 210santo domingo, distrito Nacional
sUc. EstRELLA sAdhALáAv. Estrella sadhalá, plaza virginia, Las colinassantiago de los caballeros, santiago sUc. fANtINOAv. duarte esq. Mellafantino, sánchez Ramírez
sUc. fERREtERíA jOsELItO (cON AUtOcAjA)Av. Rivas esq. chefito batista, concepción de La vega, La vega
sUc. gURAbOcarretera Luperón esq. calle g Km 1 1/2, cerros de gurabo III.santiago de los caballeros, santiago
sUc. hERRERA (cON AUtOcAjA)Av. Isabel Aguiar No. 262santo domingo, distrito Nacional
sUc. hIgüEy (cON AUtOcAjA)Av. duarte esq. Av. Altagraciahigüey, La Altagracia
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responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
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sUc. LOs MINAAv. presidente Rafael Ureña esq. Rosa duarte, Los Minasanto domingo, distrito Nacional
sUc. MáxIMO góMEZ sURAv. Máximo gómez No. 14santo domingo, distrito Nacional
sUc. MOcA (cON AUtOcAjA)Av. córdova No. 79Moca, Espaillat
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA chURchILLAv. Winston churchill esq. gustavo Mejía Ricartsanto domingo, distrito Nacional
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA EL EMbRUjOAutopista duarte esq. Rafael vidalsantiago de los caballeros, santiago
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA pUERtO pLAtAAv. gregorio Luperón esq. 16 de Agosto.puerto plata, puerto plata
sUc. INdEpENdENcIA (cON AUtOcAjA)Av. Independencia No.15 esq calle Asanto domingo, distrito Nacional
sUc. jARAbAcOAAv. duarte esq. Nelson galán No. 56jarabacoa, La vega sUc. LA vEgAcalle prof. juan bosch esq. duvergéconcepción de La vega, La vega
sUc. LAs tERRENAsAv. juan pablo duarte No. 254, Edif dMK AbogadosLas terrenas, samaná
sUc. LIcEy AL MEdIOAv. juan pablo duarte No. 117Licey al Medio, santiago
sUc. LINcOLNAv. 27 de febrero esq. Abraham Lincoln, Unicentro plazasanto domingo, distrito Nacional
sUc. LOs ALcARRIZOscalle duarte No. 49, Los Alcarrizossanto domingo, distrito Nacional
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA sAN fRANcIscO dE MAcORíscarretera Naguasan francisco de Macorís, provincia duarte
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA sAN IsIdRO carretera san Isidrosanto domingo, distrito Nacional
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA AUtOpIstA dUARtEAutopista duarte Km 13 1/2santo domingo, distrito Nacional
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA Av. LUpERóNAv. Luperón esquina Independencia.santo domingo, distrito Nacional
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA Av. MELLAAv. Mellasanto domingo, distrito Nacional
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA chARLEs dE gAULLEAv. charles de gaullesanto domingo, distrito Nacional
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA LUpERóNAv. Luperón, herrerasanto domingo, distrito Nacional
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA sOLcalle El solsantiago de los caballeros, santiago
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA vENEZUELAAv. venezuelasanto domingo, distrito Nacional
sUc. MULtIcENtRO LA sIRENA vILLA MELLAMunicipio de villa Mella, santo domingo, distrito Nacional
sUc. NAgUAAv. María trinidad sánchez esq. colónNagua, María trinidad sánchez
sUc. NúñEZ dE cácEREs (cON AUtOcAjA)Av. Núñez de cáceres No. 22, Las praderassanto domingo, distrito Nacional
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respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
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sUc. RóMULO bEtANcOURtAv. Rómulo betancourt No.395 bella vistasanto domingo, distrito Nacional
sUc. ROMANA (cON AUtOcAjA)calle duarte esq. trinidadLa Romana, La Romana
sUc. sAN cRIstóbALAv. constitución esq. dr. briososan cristóbal, san cristóbal
sUc. sAN fRANcIscO dE MAcORísAv. castillo esq. san franciscosan francisco de Macorís, provincia duarte
sUc. sAN jUAN dE LA MAgUANAAv. Independencia esq. Mariano Objíosan juan de la Maguana, san juan
sUc. sAN MARtíNAv. san Martín No. 18santo domingo, distrito Nacional
sUc. sAN pEdRO dE MAcORísAv. Independencia No. 41san pedro de Macorís, san pedro de Macorís
sUc. NAvARREtEAv. duarte No. 235, Navarretesantiago de los caballeros, santiago sUc. OZAMAAv. sabana Larga esq. costa Rica, Ozamasanto domingo, distrito Nacional
sUc. pLAZA INtERNAcIONALAve. juan pablo duarte esq. ponce, plaza Internacional, local 129-Asantiago de los caballeros, santiago
sUc. pOLA bávARO- pLAZA sAN jUANAv. barceló, plaza san juan shopping centerhigüey, La Altagracia
sUc. pOLA LOpE dE vEgAAv. Lope de vegasanto domingo, distrito Nacional
sUc. pUERtO pLAtA (cON AUtOcAjA)Av. 27 de febrero No.2 esquina profesor juan bosch.puerto plata, puerto plata
sUc. sAN vIcENtE dE pAULAv. san vicente de paul, Edif. baro plaza, 1er. pisosanto domingo, distrito Nacional
sUc. sANtIAgO EL sOLcalle El sol No. 75santiago de los caballeros, santiago
sUc. sANtIAgO LAs cOLINAs (cON AUtOcAjA)Ave. 27 de febrero, plaza Miami II, sector Las colinas.santiago de los caballeros, santiago
sUc. sANtIAgO LOs jARdINEs (cON AUtOcAjA)Av. 27 de febrero esq. josé Oviedo garcía No. 19santiago de los caballeros, santiago
sUc. sANtIAgO MIRAdORAv. circunvalación No. 420, plaza fernándezsantiago de los caballeros, santiago
sUc. sOsúA (cON AUtOcAjA)calle Alejo Martínez, plaza juan perdomo, Local 1-Asosúa, puerto plata
sUc. tENAREscalle profesor cruz portes No. 26, hermanas Mirabal, salcedo
sUc. vILLA cONsUELOcalle Eusebio Manzueta No.124santo domingo, distrito Nacional
sUc. vILLA MELLAAv. hnas. Mirabal No. 418, centro comercial buena vista.santo domingo, distrito Nacional
sUc. vILLA vásqUEZAv. Libertad No. 65villa vásquez, Monte cristi
sUc. WINstON chURchILL (cON AUtOcAjA)Av. Winston churchill esq. porfirio herrera, plaza Las palmassanto domingo, distrito Nacional
sUc. ZONA fRANcA sAN IsIdROAv. san Isidro, Zona francasanto domingo, distrito Nacional
sUc. ZONA fRANcA sANtIAgOAv. circunvalación, entrada a Zona francasantiago de los caballeros, santiago
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respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
coordinación general Relaciones Corporativas & Mercadeo
diseño y producción Lourdes Saleme y Asociados
redacción y edición de textos Félix Fernández
fotografía Jochy Fersóbe
programación del cd-rom Éxito, Creaciones y Estrategias Publicitarias S. A.
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esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
Informe AnuAlGob I ernoCorporAtIvo 2011B a n c o L e ó n
contenido
1. Introducción 2
2. Normas Internas y Principios de Gobierno Corporativo 4
2.1 Estatutos Sociales 4
2.2 Reglamento del Régimen Interno de Organización y Funcionamiento del Consejo de Administración ( en adelante Reglamento del Consejo) 5
2.3 Reglamento del Comité de Nombramientos y Remuneraciones, Comité de Auditoría, Gobernabilidad y Cumplimiento y Comité de Riesgos 6
3. Normas Internas de Conducta y Código de Ética 7
4. Estructura de la Propiedad de la Sociedad 9
4.1 Capital Social 9
4.2 Participaciones Vinculantes, Influyentes y Controlantes 10
4.3 Movimientos en la Estructura Accionaria más significativos durante el 2011 11
5. Estructura de Gestión de la Sociedad 12
6. Estructura de Administración de la Sociedad 14
6.1 Consejo de Administración-Regulación y Competencias 14
6.2 Composición del Consejo de Administración 15
6.3 Requisitos y Procedimiento de Elección de Directores 23
6.4 Actividad del Consejo de Administración durante el Ejercicio 24
6.5 Comités del Consejo de Administración 24
6.5.1 Comité Auditoría, gobernabilidad y cumplimiento 25
6.5.2 Comité riesgo y gestión 26
6.5.3 Comité remuneraciones 28
7. Remuneraciones 30
7.1 Remuneraciones de los Miembros del Consejo de Administración 30
7.2 Remuneración de los Auditores Externos 31
8. Operaciones Vinculadas 32
8.1 Operaciones entre la Sociedad y accionistas vinculantes, influyentes y controlantes, administradores y directivos 32
8.2 Operaciones significativas realizadas entre Banco León y sus entidades de apoyo y servicios conexos 33
9. Relación con los Accionistas y Mercados 34
9.1 Datos de Asistencia en Asambleas Anteriores 35
9.2 Transparencia y Comunicación 36
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
1. IntroduCCIón
conocimiento preciso de la actividad de gobierno, administración y gestión de la
Sociedad, y se ha dividido en ocho (8) epígrafes:
Introducción al conjunto de normas internas por las que se guía la actuación de �
Banco Múltiple León
Análisis de la estructura accionaria de la Sociedad �
Análisis de la estructura de gestión de la Sociedad �
Análisis de la estructura de administración de la Sociedad (Consejo de Adminis- �
tración, su configuración dentro de la Sociedad, su composición, su estructura
interna y funcionamiento)
Remuneraciones �
Operaciones vinculadas �
Relación con los accionistas, inversionistas y mercados �
La versión de este Informe se encuentra publicada en nuestra página web www.leon.
com.do incluida dentro de las Memorias del Banco del 2011.
Banco Múltiple León (en adelante la Sociedad o Banco León), en la Asamblea Ge-
neral Extraordinaria de Accionistas celebrada el 17 de noviembre del 2010 renovó
el compromiso de la Sociedad con sus accionistas para actualizar su gestión de
gobierno corporativo conforme a la nueva Ley General de las Sociedades Comer-
ciales y Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada (Ley No. 479-08) con
el objetivo de adecuar a la Sociedad a las mejores prácticas y alcanzar una posición
de liderazgo en cuanto a Gobierno Corporativo y transparencia se refiere en la
República Dominicana.
El Informe Anual es un ejercicio de análisis y revisión de la situación actual, y de
implementación a las buenas prácticas de gobierno adoptadas, teniendo siempre
presente la búsqueda de la fórmula que mejor defienda los intereses de los accionis-
tas y la creación de valor de la empresa. El mismo pretende ofrecer una explicación
detallada de los avances que se han alcanzado en las estructuras del sistema de
gobierno corporativo de Banco León y de su funcionamiento en la práctica para
conocimiento de sus accionistas, inversionistas, empleados y público en general.
Este Informe se considera necesariamente complementario a la Memoria Anual de
la Sociedad, de tal forma que la información incluida en ambos, permita obtener un
2 3
2. normAs InternAs y pr InCI p Ios de Gob I erno CorporAtIvo
27 de marzo del 2007 �
13 de noviembre del 2007 �
26 de marzo del 2008 �
17 de noviembre del 2010 �
31 de marzo del 2011 �
En la última fecha se modificó el artículo 7 de los Estatutos Sociales relativo al capital
autorizado del Banco.
Esta modificación al Art. 7 de los Estatutos fue aprobada por la Superintendencia
de Bancos (SIB) mediante su Carta Circular ADM No. 0410 de fecha 26 de agosto
del 2011.
2.2 reGlAmento del réGImen Interno de
orGAnIzACIón y funCIonAmIento del Consejo
de AdmInIstrACIón ( en AdelAnte reGlAmento
del Consejo)
El Reglamento del Consejo fue aprobado por estos en su sesión del 13 de marzo del
2007, y ratificado por la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 27 de
marzo del 2007. Una posterior modificación fue ratificada por la Asamblea General
celebrada el 13 de noviembre del 2007. Este tiene por objeto determinar los princi-
pios de actuación del Consejo, las reglas básicas de su organización y funcionamiento,
la regulación de los derechos y deberes de sus miembros, y otra serie de materias,
todo ello con el fin de alcanzar el mayor grado de eficiencia y transparencia posible.
Es importante destacar que una parte sustancial de las Medidas y Recomendaciones
de gobierno adoptadas por la Sociedad han sido recogidas en este Reglamento.
Por lo que respecta a los principios que inspiran el gobierno corporativo de Banco
Múltiple León, éstos pueden resumirse en:
Máximización del Valor de la Sociedad en intéres de los accionistas �
El papel esencial del Consejo de Administración en la supervisión de la dirección �
y administración de la Sociedad
La transparencia informativa en las relaciones con los accionistas, depositantes, �
inversores y mercado en general.
Las normas internas de Banco Múltiple León se encuentran contenidas en los si-
guientes documentos:
2.1 estAtutos soCIAles
Los Estatutos Sociales vigentes fueron aprobados por la Asamblea General de Ac-
cionistas celebrada el 16 de diciembre del 2004, y éstos fueron posteriormente
modificados en las fechas:
16 de noviembre del 2005 �
7 de septiembre del 2006 �
4 5
De acuerdo con lo establecido en su Reglamento, el Consejo de Administración
adoptará las medidas necesarias para asegurar :
Que el equipo de gestión de la Sociedad persigue la creación de valor para los �
accionistas
Que este equipo de gestión se encuentra bajo su efectiva supervisión �
Que ninguna persona o grupo reducido de personas ostenta un poder de deci- �
sión no sometido a contrapesos o controles
Que ningún accionista recibe un trato de privilegio frente a los demás �
Que la transparencia es la base de la regulación del régimen, organización y �
funcionamiento de las Asambleas Generales de Accionistas
Definir las formas para realizar las convocatorias y celebración de las Asambleas �
Generales de forma que se respeten los derechos de los accionistas.
Sistematizar el proceso de preparación y desarrollo de la Asamblea General. �
2.3 reGlAmento del ComIté de nombrAmIentos
y remunerACIones, ComIté de AudItoríA,
GobernAbIlIdAd y CumplImIento y ComIté
de rIesGos
En cumplimiento con las mejores prácticas de Gobierno Corporativo, cada Comité
cuenta con su propio Reglamento en el cual se definen claramente sus funciones y
competencias, las normas y procedimientos para su regulación y las reglas de con-
ducta de sus miembros.
Estos Reglamentos fueron elaborados durante el año 2009 y aprobados por el Con-
sejo de Administración.
3. normAs InternAs de ConduCtA y CódIGo de étICA
La Sociedad cuenta con la “Política de Conducta y Responsabilidad de Negocios” y
el “Código de Ética” para los Miembros del Consejo propuesta por el Comité de
Auditoría, Gobernabilidad y Cumplimiento del Consejo de Administración y apro-
bada por el propio Consejo, las cuales contienen los principios fundamentales que
guían el comportamiento de la Sociedad y sus miembros en todas y cada una de las
actividades y gestiones de negocios que realizan. Esta política (PO-CUM-095) fue
debidamente revisada y aprobada en el 2010.
Estas normas definen el manejo de varios tipos de Conducta y Responsabilidad en
los Negocios e incluyen: conflicto de intereses, pagos indebidos, agasajos y regalos de
negocios, uso y protección de los bienes de la Compañía, informes de gastos, control
de registros o archivos, confidencialidad y abuso de información privilegiada
Las Normas de Conducta exigen a todos empleados, miembros de la Alta Gerencia
y miembros del Consejo certificar anualmente que han leído y comprendido las
mismas y a reportar al Comité de Auditoría, Gobernabilidad y Cumplimiento del
Consejo, vía el departamento de Cumplimiento Institucional, cualquier excepción o
situación contraria que se presente.
6 7
Asimismo, las Normas de Conducta exigen a los empleados reportar al Comité de
Auditoría, Gobernabilidad y Cumplimiento, vía el departamento de Cumplimiento
Institucional, los regalos que reciben de clientes y/o suplidores.
Los informes recibidos de los empleados correspondientes al año 2011, fueron de-
bidamente evaluados y conocidos por el Comité de Auditoría, Gobernabilidad y
Cumplimiento. Ninguna excepción o situación reportada durante el año 2011 se
consideró significativa en el sentido de que pudiera afectar la ética de negocios de
la Sociedad.
4. estruCturA de lA propI edAd de lA soCI edAd
4.1 CApItAl soCIAl
El capital suscrito y pagado de Banco León al 31 de Diciembre del 2011 es de RD$
2,986,384,100 dividido en 29,863,841 acciones comunes de RD$ 100.00 cada una,
de la misma clase, íntegramente suscritas y totalmente pagadas. Las acciones otorgan
los mismos derechos y las mismas obligaciones para los accionistas. Cada acción da
derecho a un voto. El capital social autorizado asciende a RD$4,000,000,000 repre-
sentado por 40,000,000 acciones ordinarias.
El número de accionistas al 31 de Diciembre 2011 del Banco León asciende a 382,
con el siguiente desglose:
PropiedadNumero de Accionistas
Porcentaje de Participación
Menor al 1% 371 5.93%
Entre 1% y 5% 6 12.83%
Entre 5% y 10% 0 0.00%
Mayor del 10% 5 81.24%
TOTAL 382 100.00%
8 9
4.2 pArtICIpACIones vInCulAntes, Influyentes y Con-
trolAntes
De acuerdo al Reglamento sobre Partes Vinculadas emitido por la Junta Monetaria
en marzo del 2004, al 31 de diciembre del 2011, y sobre la base de la información
existente en la Sociedad, la distribución de participaciones según las definiciones del
citado Reglamento es la siguiente:
Participaciones% del capital de acuerdo al Reglamento
Número de accionistas
*1
% del capital controlado
Vinculantes = ó > a 3% 1 3.53%
Influyentes = ó > a 10% 1 11.75%
Controlantes = ó > a 20% 4 69.49%
TOTAL 6 84.77%
*1- La columna Número de Accionistas indica la cantidad de Accionistas (Persona Jurídica
ó persona física) representados.
El detalle de las participaciones vinculantes, influyentes y controlantes en el total del
capital; de los titulares directos e indirectos de participaciones vinculantes, influyentes
y controlantes de Banco León a la fecha de cierre del ejercicio; de la participación
en el capital de los miembros del Consejo de Administración; de las relaciones de
índole familiar existentes entre los titulares de participaciones vinculantes, influyentes
y controlantes, se encuentra expuesto en la versión completa de este documento
publicado en la página Web para accionistas.
4.3 movImIentos en lA estruCturA ACCIonArIA más
sIGnIfICAtIvos durAnte el 2011
a) Capitalización de los resultados del ejercicio 2011
En Asamblea General Ordinaria Anual de Accionistas del 31 de marzo del
2011 se acordó capitalizar en acciones los resultados obtenidos al cierre del
ejercicio 2010 por RD$486,835,195.40 Millones.
b) Otras Reservas Patrimoniales
La Ley de Sociedades Comerciales No. 472-08 en su artículo 47 establece
que las sociedades anónimas y de responsabilidad limitada deberán efectuar
una reserva no menor del cinco por ciento (5%) de las ganancias realizadas
y líquidas arrojadas por el estado de resultado del ejercicio hasta alcanzar el
diez por ciento (10%) del capital social.
c) Aumento Capital Social Autorizado
En Asamblea Extraordinaria de Accionistas del 31 de marzo del 2011, se
aprobó la modificación del Capital Social Autorizado de RD$3,200,000,000
a RD$4,000,000,000.
10 11
los prInCIpAles ejeCutIvos que ConformAn lA AltA
GerenCIA son:
Nombre del Ejecutivo
Cargo
Manuel Peña-Morros Presidente Consejo de Administración
Carlos Guillermo LeónPresidente Banco León y Grupo Financiero León (en formación)
Humberto Sangiovanni Vicepresidente Ejecutivo/COO
Nury Marte Vicepresidente Negocios Personales
Fernando Marranzini Vicepresidente Negocios Corporativos
Juan Carlos Parada Vicepresidente Riesgos y Cumplimiento Institucional
Vildania Núñez Vicepresidente Operaciones
Melvin Deschamps Vicepresidente Finanzas Corporativas
José Enrique Sanoja R. Vicepresidente Relaciones Corporativas y Mercadeo
Jorge Victoria Vicepresidente Auditoría
Leandra Monsanto Vicepresidente Administrativa y Seguridad
Carlos Marranzini Vicepresidente Tesorería
Luis Cordero Alvarado Vicepresidente de Tecnología
Rosa Bisonó 2do. Vicepresidente de Recursos Humanos
Carolina Herrera 2do Vicepresidente Génesis
Cabe destacar que el Comité de Auditoría, Gobernabilidad y Cumplimiento supervi-
sa de manera directa la gestión de las áreas de Auditoría, Cumplimiento Institucional
y Prevención de Lavado. Igualmente, el Comité de Riesgos supervisa de manera
directa la gestión del área de Riesgos. Esta supervisión directa garantiza una inde-
pendencia en la gestión de los controles de riesgos y operativos de la Sociedad.
Banco Múltiple León cuenta con las siguientes empresas de apoyo y de servicios
conexos:
Valores León, S. A. �
Compañía Nacional de Seguridad (CONASE), SRL �
Tarjeta Naranja Dominicana, S. A. �
Recaudadora de Valores Tropical (RVT), S.A. � 1
La Alta Gerencia ejerce la máxima responsabilidad en la gestión ordinaria de la So-
ciedad y de su grupo de sociedades. De ella dependen todas las unidades de gestión,
sean operativas o de apoyo.
5. estruCturA de GestIón de lA soCI edAd
1 A la fecha la Empresa RVT se encuentra en Proceso de liquidación
12 13
Aprobar las estrategias generales, los presupuestos y objetivos anuales, así como �
controlar la gestión
Nombrar, destituir y evaluar a los miembros de la Alta Gerencia �
Identificar los principales riesgos y supervisar los sistemas de control interno �
Determinar las políticas generales de información y comunicación, en particular �
con los accionistas y los mercados
Proponer la política en materia de autocartera �
Asimismo, el Consejo de Administración presta especial atención a las situaciones
de conflicto de interés, analizándolas y autorizando directamente las transacciones
vinculadas con accionistas significativos, Directores y partes a ellos vinculadas así
como las operaciones intragrupo.
6.2 ComposICIón del Consejo de AdmInIstrACIón
Al 31 de diciembre del 2011, el Consejo de Administración de la Sociedad cuenta
con once (11) Consejeros, número que se considera adecuado y conveniente para
la correcta realización de las actividades del órgano de administración:
Las reglas de organización y funcionamiento del Consejo de Administración del Ban-
co León y de sus Comités se encuentran recogidas en los Estatutos Sociales de la
Sociedad, Reglamento Interno del Consejo de Administración y los Reglamentos de
los Comités.
6.1 Consejo de AdmInIstrACIón-reGulACIón y
CompetenCIAs
Los Estatutos Sociales son fiel reflejo de la regulación contenida en la Ley, sin que
existan mayorías reforzadas o quórum distintos a los previstos en ésta.
El Reglamento del Consejo de Administración recoge un amplio catálogo tanto de
derechos como de obligaciones y deberes de los Directores, con especial detalle en
lo que al contenido de los deberes de diligencia y lealtad se refiere, como pilares
angulares en los que se sustenta la actuación de cada Director. Dicho Reglamento
establece como política del Consejo de Administración la delegación de la gestión
ordinaria de la Sociedad en la Presidencia del Banco, concentrando su actividad en la
función general de supervisión y control, estableciendo a estos efectos un catálogo
de materias que el Consejo se reserva, principalmente:
6. estruCturA de AdmIn IstrACIón de lA soCI edAd
No. Nombre del Director Cargo que ocupa
Categoría de Director
Fecha de primer nombramiento
Fecha de último nombramiento
1 Manuel C. Peña-Morros Presidente Interno 26/3/2009 26/3/2009
2 Abel Wachsmann F. Vicepresidente Externo no Independiente 5/8/2003 26/3/2009
3 Ramón A. Franco Thomen Secretario Externo no Independiente 5/8/2003 26/3/2009
4 Ramón M. Camacho Tesorero Externo no Independiente 5/8/2003 26/3/2009
5 Leonor Montoya A.* Vocal Externo Independiente 31/3/2011 31/3/2011*
6 Jorge E. Alonso O. Vocal Externo Independiente 20/8/2009 25/3/2010
7 Fernando A. León Herbert Vocal Externo no Independiente 5/8/2003 26/3/2009
8 Jose Miguel Fuster Vocal Externo no Independiente 21/4/2009 25/3/2010
9 Alejandro Schwedhelm Vocal Externo no Independiente 21/4/2009 25/3/2010
10 Nicandro Agustín De Jesús Luna Vocal Externo
Independiente 8/3/2006 26/3/2009
11 Excélsido A. Féliz Mustafá Vocal Externo Independiente 13/11/2007 26/3/2009
* En Cumplimiento con el Art. 44 de los Estatutos estos Consejeros fueron nombrados por el Consejo provisionalmente y ratificados en la Asamblea inmediatamente posterior.
14 15
1. mAnuel peñA-morros
presIdente, Consejo de AdmInIstrACIón – Interno
experIenCIA profesIonAl
Consejero Independiente – Proseguros S.A. �
Miembro Consejo Indiana Institute of Technology �
Fue Presidente de Banco Múltiple León, S.A. �
Fue Vicepresidente Ejecutivo/Gerente General de Banco Profesional, S.A. �
Fue Miembro del Consejo de Visa América Latina y el Caribe �
Antiguo Vicepresidente Ejecutivo y Oficial Jefe de Operaciones de Credicorp �Grupo Financiero, Inc., Panamá
Antiguo Director Regional para el Caribe y Centro América y Gerente General �de Banco Chase Manhattan, Puerto Rico
Antiguo Gerente General de Chase Manhattan, México �
Antiguo Miembro del Consejo de Grupo Industrial Durango, Mexicana de Avia- �ción y Aeroméxico
Antiguo Gerente Regional de Chase Manhattan para América Central, el Caribe, �Ecuador y Colombia con sede en Miami
Antiguo Gerente General de Chase Manhattan, Colombia �
eduCACIón
Licenciatura y Maestría en Administración y Economía en la Universidad Inter �Americana de Puerto Rico.
Ingeniería Civil y Programa de Matemáticas del Indiana Institute of Technology �
2. Abel WAChsmAnn vICe-presIdente, Consejo de AdmInIstrACIón - externo
no IndependIente
experIenCIA profesIonAl
40 años de labor en Grupo León Jimenes, S.A. �
Actual Presidente de E. León Jimenes, S.A. �
Actual Vicepresidente del Consejo de Directores de Cervecería Nacional Do- �minicana, S.A.
Fue Vicepresidente del Consejo de Directores de E. León Jimenes �
Fue Presidente de Industria de Tabaco León Jimenes, S.A. �
Fue Vicepresidente de Finanzas de Grupo León Jimenes �
eduCACIón
Licenciado en Administración de Empresas de la Pontificia Universidad Católica �Madre y Maestra (Cum Laude)
3. rAmón frAnCo thomen seCretArIo, Consejo de AdmInIstrACIón - externo
no IndependIente
experIenCIA profesIonAl
Más de 15 años de labor en Grupo León Jimenes, S.A. �
Actual Asesor Legal de Grupo León Jimenes, S.A. �
Actual Secretario del Consejo de Directores de Cervecería Nacional Domini- �cana, S.A.
eduCACIón
Licenciado en Derecho de la Universidad Pedro Henríquez Ureña �
Programas especializados en Boston University School of Law, Northwes- �tern University School of Law, The Center for American & International Law, Southwestern Legal Foundation, Yale School of Management y en Harvard Law School
4. rAmón CAmACho tesorero, Consejo de AdmInIstrACIón - externo no IndependIente
experIenCIA profesIonAl
Más de 40 años de labor en Grupo León Jimenes, S.A. �
Actual Vicepresidente Administrativo de E. León Jimenes, S.A. �
Vicepresidente del Consejo de Directores de Valores León, S.A. �
Fue miembro del Consejo de Directores de E. León Jimenes �
Fue Vicepresidente de Finanzas de Grupo León Jimenes, S.A. �
eduCACIón
Licenciado en Administración de Empresas y Administración de Finanzas de la �Pontificia Universidad Católica Madre y Maestra
16 17
5. leonor montoyA A. mIembro IndependIente, Consejo de AdmInIstrACIón - externo
IndependIente
experIenCIA profesIonAl
Miembro del Consejo de Directores de Seguros Colpatria, S.A. y Presidente del �Consejo de Colfondos S.A.(empresas del Grupo Financiero Colpatria)
Presidente del Consejo de Compañía Colombiana Automotriz, S.A. �
Presidente del Consejo de Molfetta, SAS. �
Miembro del Consejo de Televideo S.A. �
Fue Presidente del Banco de Colombia, Valores Bavaria S.A. y Asofondos �
eduCACIón
Licenciada en Matemáticas de la Universidad de los Andes, Colombia �
Master of Arts in Economics, University of New Orleans �
6. jorGe e. Alonso o. mIembro IndependIente, Consejo de AdmInIstrACIón - externo
IndependIente
experIenCIA profesIonAl
24 años de experiencia en Banca y Mercados Financieros en J.P. Morgan Bank (Ex �Chase Manhattan Bank) y Citibank México
Actualmente es consultor independiente – Cresce Consultores, S.C. �
Actual Miembro del Consejo de J.P. Morgan Financial Group, S.A. en México �
Fue Director Regional de América Latina – División de Mercados Financieros en �J.P. Morgan Chase Bank N.A., Nueva York
Fue Presidente de del Consejo y Director Ejecutivo de J.P. Morgan-Casa de Bolsa �S.A. de C.V.
eduCACIón
Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de Estudios �Superiores de Monterrey
7. fernAndo A. león herbert mIembro, Consejo de AdmInIstrACIón - externo no IndependIente
experIenCIA profesIonAl
Vicepresidente Ejecutivo de Editorial Padilla, S.A. �
Miembro del Consejo de Directores de E. León Jimenes, S.A. �
Miembro del Consejo de Directores de Valores León, S.A. �
Gerente de Subproductos Agroindustriales, S.A. �
eduCACIón
Licenciado en Administración de Empresas de la Universidad APEC �
Associates Degree in Business Administration - Cooke County College, Gaines- �ville, Texas
8. josé mIGuel fuster mIembro, Consejo de AdmInIstrACIón - externo no IndependIente
experIenCIA profesIonAl
Vicepresidente Senior de Darby Overseas Investments desde el 2003 �
Fue Vicepresidente y Líder de Equipo, Alianza Estratégica en la Sede de Visa �Internacional en América Latina y el Caribe
Director y Cabeza de Grupo de Barclay´s Syndicated Finance Group, América �Latina
eduCACIón
Licenciado en Administración de Empresas de Vanderbilt University �
Licenciatura en Ciencias en Servicio Exterior de Georgetown University �
9. AlejAndro sChWedhelm mIembro, Consejo de AdmInIstrACIón - externo no IndependIente
experIenCIA profesIonAl
Director Ejecutivo de Darby´s Financial Services Group desde el 2002 �
Más de 20 años de experiencia en Finanzas Internacionales �
Fue Presidente y Director General para América Latina en GMAC-RFC �
Fundador de Auritec, S. A. �
Fue Socio-Gerente de Auritec Asesores por 9 años �
Director General Adjunto de Finanzas y Administración en Banca Serfin, �México
Director Ejecutivo de la División de Banca de Inversión de Serfin �
Especialista Industrial Senior en el World Bank �
Oficial de Inversiones Senior en el International Finance Corporation (IFC) �
18 19
eduCACIón
Licenciado en Ingeniería Industrial de la Universidad Iberoamericana, México �
Maestría en Administración de Massachusetts Institute of Technology (MIT) �
Condecorado por la República Federal de Alemania �
10. AGustín de jesús mIembro IndependIente, Consejo de AdmInIstrACIón - externo
IndependIente
experIenCIA profesIonAl
Trabajó por más de 36 años para PWC, la principal firma internacional de audi- �toría en la República Dominicana
20 años de docencia universitaria �
Consultor Financiero en diversas áreas de negocio �
Miembro y antiguo Vicepresidente del Instituto de Contadores Públicos de la �República Dominicana
Miembro de la Cámara Americana de Comercio de la República Dominicana �
Vicepresidente de la Fundación Centro de Jesús, Inc. �
eduCACIón
Título de Contador Público Autorizado de la Universidad Autónoma de Santo �Domingo
Diversos cursos nacionales e internacionales en finanzas, negocios y auditoria �con concentración en bancas y seguros
11. exCélsIdo félIz mustAfá mIembro IndependIente, Consejo de AdmInIstrACIón - externo
IndependIente
experIenCIA profesIonAl
Presidente del Comité Gestor de la Asociación Católica de Empresarios de �Santiago
Más de 20 años de experiencia en la División de Tabaco de Grupo León Jimenes, �S.A.
eduCACIón
Executive Program-Darden School of Graduates, University of Virginia �
Ingeniero Industrial, Pontificia Universidad Católica Madre y Maestra �
En los Estatutos de la Sociedad y en el Reglamento del Consejo de Administración
se establece que la Sociedad contará con un número mínimo de siete (7) directores
y un máximo de once (11). El Artículo 44) de los Estatutos recoge la facultad del
Consejo de Administración de cubrir las vacantes existentes mediante el sistema de
cooptación o sustitución.
Asimismo, en el Reglamento se establece que el Consejo estará conformado por
distintas categorías de miembros:
Directores Internos. � Los que estén vinculados, profesionalmente y, de modo
estable y retribuido, a la Sociedad
Directores Externos Independientes. � Los que su vinculación con la So-
ciedad, sus accionistas, Directores y miembros de la Alta Gerencia se circunscri-
ba a la condición de miembro del Consejo, y
Directores Externos No Independientes. � Los que su pertenencia al
Consejo se derive de la participación patrimonial en el capital de la Sociedad de
un accionista.
Por lo que se refiere al carácter de los Directores, la composición del Consejo de
Administración de Banco León es totalmente respetuosa con las recomendaciones
en materia de buen gobierno, pues en él se integra, una mayoría de Directores
Externos.
Asimismo, El Art. 9 del Reglamento de Gobierno Corporativo emitido por la Junta
Monetaria y la Superintendencia de Bancos (SIB), establece los siguientes requeri-
mientos para la composición del Consejo de Administración de los Bancos:
Mínimo de 5 (cinco) consejeros que sean personas físicas �
Por lo menos 40% de los miembros deben tener experiencia en el área finan- �
ciera, económica o empresarial
Deben tener Mayoría de miembros externos �
una proporción mínima de un (1) miembro externo independiente por cada �
cuatro (4) miembros, y un máximo un (1) miembro interno.
20 21
Banco León presenta al 31 de diciembre del 2011 la siguiente distribución:
en CumplImIento
reGlAmento Gob. Corp. estAtutos y Consejo Consejeros superIntendenCIA reGlAmento CAteGoríA bAnCo león de bAnCos (sIb) Consejo bl
externos no IndependIentes 6 4 4
externos IndependIentes 4 4 4
Internos 1 4 4
total 11 4 4
Durante el año 2011, el Consejo de Administración fue reestructurado de la siguien-
te manera:
En el Consejo de Administración de fecha 17 de febrero del 2011 fue designada �
interinamente y posteriormente ratificada en Asamblea Ordinaria de Accionistas
celebrada el 31 de marzo del 2011, la Sra. Leonor Montoya, como miembro del
Consejo Administración con categoría de “Externo Independiente”, de acuerdo
al Art. 44 de los Estatutos que faculta al Consejo a cubrir las vacantes existen-
tes mediante el sistema de cooptación hasta su confirmación en la próxima
Asamblea General, para llenar la vacante del Sr. José A. León, quien presentó su
renuncia. La Sra. Montoya se integró al Comité de Riesgos del Banco.
Todos los miembros del Consejo son profesionales de reconocido prestigio y ex-
periencia en la actividad empresarial y financiera. Asimismo, cumplen con todos los
requisitos descritos en el Art. 21 del Reglamento Interno del Consejo y el Art. 38 de
la Ley Monetaria y Financiera.
Los Directores Externos Independientes son personas de competencia profesional
y experiencia, con verdadera independencia económica de la Sociedad, y sin vincula-
ción con los accionistas significativos ni con el equipo directivo de la Sociedad.
Por lo antes expuesto, la calificación de los Directores y la composición del Consejo
de Administración del Banco León se corresponden con la distribución prevista en
el Reglamento del Consejo y en el Reglamento de Gobierno Corporativo de la
Superintendencia de Bancos (SIB).
Mayores detalles sobre los miembros del Consejo de Administración, participaciones
en Sociedades de Apoyo y otras empresas, se encuentran contenidas in extenso en
la versión completa de este informe publicado en la página web de accionistas.
6.3 requIsItos y proCedImIento de eleCCIón de
dIreCtores
Además de las incompatibilidades que se establecen en la Ley y en los Estatutos de
la Sociedad, en el Reglamento del Consejo se establecen los requisitos que debe-
rán observarse para la designación de Directores, como son calificación, prestigio
profesional, experiencia y honorabilidad probada. El Consejo asume el papel de ga-
rante de que el proceso de propuesta y nombramiento de Directores, sea formal y
transparente.
En la versión completa de este informe publicado en nuestra página Web de Accio-
nistas se encuentra detallado dicho proceso.
Adicionalmente, y respetando que la Asamblea General de Accionistas puede re-
mover en cualquier momento a los Directores, en el Reglamento del Consejo se
establece una lista de causales de dimisión y cese, supuestos que, en caso de darse,
motivarían la obligación ya sea del Director de presentar su dimisión o ya sea de la
Sociedad de proceder a su cese. La versión completa de este informe publicado en
nuestra página Web detalla algunos de estos causales de dimisión y cese.
22 23
6.4 ACtIvIdAd del Consejo de AdmInIstrACIón
durAnte el ejerCICIo
Para el ejercicio de sus competencias, así como para efectuar el seguimiento de los
trabajos de los Comités, el Consejo ha celebrado durante el ejercicio 2011 catorce
(14) sesiones.
En cada una de las sesiones se realiza un seguimiento de la evolución de los negocios
y la situación económico – financiera de la Sociedad, así como de los asuntos trata-
dos y actuaciones de los Comités del Consejo.
Durante el ejercicio del año 2011 el Consejo trató con carácter específico los prin-
cipales aspectos relacionados con la estrategia de desarrollo futuro, planes de Ne-
gocios y crecimiento, análisis del entorno de mercado y sectoriales, aprobación de
los Estados Financieros mensuales y de los Estados Auditados, aprobaciones de las
políticas y Reglamentos. Para todos los asuntos a tratar se cuenta con amplia infor-
mación, facilitada con suficiente antelación.
La dedicación total de los miembros del Consejo se ha situado en el orden de
aproximadamente 54 horas anuales. El índice de asistencia personal a las sesiones
del Consejo fue del 91%.
6.5 ComItés del Consejo de AdmInIstrACIón
De acuerdo con lo establecido en su Reglamento, el Consejo ha constituido el
Comité de Auditoría, Gobernabilidad y Cumplimiento, el Comité de Riesgos y el
Comité de Nombramientos y Remuneraciones, cuyas competencias y facultades se
encuentran recogidas en el Reglamento del Consejo y en los Reglamentos elabora-
dos para cada Comité.
En la actualidad, los Comités del Consejo de Banco León constituyen órganos de
estudio, apoyo y propuesta, pero no cuentan con facultades delegadas del Consejo
de Administración para decidir sobre temas de su competencia. Todos los Comités
mantienen informado al Consejo de Administración de lo tratado en los mismos, del
resultado de sus trabajos y de las decisiones adoptadas.
6.5.1 ComIté de AudItoríA, GobernAbIlIdAd y CumplImIento
El Comité de Auditoría, Gobernabilidad y Cumplimiento supervisa de manera di-
recta la gestión de las áreas de Auditoria, Gobierno Corporativo y Cumplimiento
Institucional.
La composición, facultades y funcionamiento del Comité de Auditoría, Gobernabili-
dad y Cumplimiento, se encuentran reguladas detalladamente en el Artículo 43) del
Reglamento del Consejo y en el Reglamento del Comité de Auditoría. Ambos se
encuentran publicados en la página Web de Accionistas de la institución. Sus miem-
bros son los siguientes:
ComIté AudItoríA, GobernAbIlIdAd y CumplImIento
nombre del dIreCtor CArGo CAteGoríA
nicandro Agustín de jesús presidente externo Independiente
ramón m. Camacho miembro externo no Independiente
ramón franco t. miembro externo no Independiente
Adicionalmente, el Comité de Auditoría, Gobernabilidad y Cumplimiento cuenta
con los siguientes invitados, los cuales no tienen derecho a voto, pero asisten a las
sesiones para reportar los temas que le competen al comité, así como para poner en
ejecución los lineamientos o acuerdos a los que se arriben en dichas sesiones:
InvItAdos sIn voto CArGo CAteGoríA
Carlos Guillermo león n. Invitado presidente banco león
manuel peña-morros Invitado presidente del Consejo
jorge victoria Invitado / secretario vp Auditoría
juan Carlos parada. Invitado vp riesgos y Cumplimiento
patricia pérez Invitada 2do vp Cumplimiento
24 25
Durante el año 2011 este comité celebró catorce (14) reuniones con un índice de
asistencia personal del 95%.
Al 31 de diciembre del 2011, la composición de este Comité se encuentra en cum-
plimiento con el Reglamento de Gobierno Corporativo emitido por la Junta Mone-
taria y con los Reglamentos del Consejo y del Comité del Banco.
requIsItos sIb y reGlAmento Consejo bl en CumplImIento
• Mínimo de 3 y máximo de 5 miembros Externos 4
• Presidente debe ser Externo Independiente. en caso de reelección debe ser sustituido cada 4 años pudiendo ser elegido de nuevo transcurrido 1 año desde su cese 4
6.5.2 ComIté de rIesGos
El Comité de Riesgos supervisa de manera directa la gestión del área de Riesgos. Esta
supervisión directa garantiza una independencia en la gestión de los controles de riesgos
que incluyen Riesgo de Crédito, Riesgo Operativo y Riesgos de Mercado y Liquidez.
La composición, facultades y funcionamiento del Comité de Riesgos, se encuentran
reguladas detalladamente en el Artículo 44) del Reglamento del Consejo y en el
Reglamento del Comité de Riesgos. Ambos se encuentran publicados en la página
Web de Accionistas de la institución.
ComIté rIesGo y GestIón
nombre del dIreCtor CArGo CAteGoríA
jorge e. Alonso o. presidente externo Independiente
Abel Wachsmann miembro externo no Independiente
josé fuster miembro externo no Independiente
leonor montoya A. miembro externo Independiente
Adicionalmente, el Comité de Riesgos cuenta con los siguientes invitados, los cuales
no tienen derecho a voto, pero asisten a las sesiones:
InvItAdos sIn voto CArGo CAteGoríA
Carlos Guillermo león n. Invitado presidente banco león
manuel peña-morros Invitado presidente del Consejo
juan Carlos parada Invitado / secretario vp riesgos y Cumplimiento
fernando A. león h. Invitado Consejero externo no independiente
Durante el año 2011 este comité celebró doce (12) reuniones con un índice de
asistencia personal del 96%.
Al 31 de diciembre del 2011, la composición de este Comité se encuentra en cum-
plimiento con el Reglamento de Gobierno Corporativo emitido por la Junta Mone-
taria y con los Reglamentos del Consejo y del Comité del Banco.
requIsItos sIb y reGlAmento Consejo bl en CumplImIento
• Mínimo de 3 y máximo de 5 miembros Externos 4
• Presidente debe ser Externo Independiente. en caso de reelección debe ser sustituido cada 4 años pudiendo ser elegido de nuevo transcurrido 1 año desde su cese 4
6.5.3 ComIté de nombrAmIentos y remunerACIones
El Comité de Nombramientos y Remuneraciones tiene encomendadas, entre otras,
las funciones de informar sobre los candidatos a miembro del Consejo y su cumpli-
miento con los requisitos estipulados, proponer un sistema de retribuciones para los
directores y los miembros de la alta gerencia, informar sobre los nombramientos y
ceses de la alta gerencia.
La composición, facultades y funcionamiento del Comité de Nombramientos y Re-
tribuciones, se encuentran reguladas detalladamente en el Artículo 45) del Regla-
mento del Consejo y en el Reglamento del Comité de Remuneraciones. Ambos se
encuentran publicados en la página Web de Accionistas de la institución.
26 27
Sus miembros son los siguientes:
ComIté remunerACIones
nombre del dIreCtor CArGo CAteGoríA
excélcido feliz m. presidente externo Independiente
fernando A. león h. miembro externo no Independiente
Alejandro schwedhelm miembro externo no Independiente
Adicionalmente, el Comité de Nombramientos y Remuneraciones cuenta con los
siguientes invitados, los cuales no tienen derecho a voto, pero asisten a las sesiones:
InvItAdos sIn voto CArGo CAteGoríA
Carlos Guillermo león n. Invitado presidente banco león
manuel peña-morros Invitado presidente del Consejo
rosa bisonó Invitada / secretaria 2do vp recursos humanos
Durante el año 2011 este comité celebró nueve (9) reuniones con un índice de
asistencia personal del 96%.
Al 31 de diciembre del 2011, la composición de este Comité se encuentra en cum-
plimiento con el Reglamento de Gobierno Corporativo emitido por la Junta Mone-
taria y con los Reglamentos del Consejo y del Comité del Banco.
requIsItos sIb y reGlAmento Consejo bl en CumplImIento
• Mínimo de 3 y máximo de 5 miembros Externos 4
• Presidente debe ser Externo Independiente. en caso de reelección debe ser sustituido cada 4 años pudiendo ser elegido de nuevo transcurrido 1 año desde su cese 4
Consejo y ComItés ComIté ComIté de AudItoríA & ComIté de nombrA-
detAlle Consejo CumplImIento rIesGos mIentos
número miembros 11 3 4 3
no. Invitados nA 6 3 3
miembro Interno 1 0 0 0
externo Indepen- diente 4 1 2 1
externo no Inde- pendiente 6 2 2 2
no. reuniones 14 14 12 9
Partici- pación 91% 95% 96% 96%
Los Índices de Asistencia para las reuniones del Consejo y de los Comités ha supe-
rado el 90% durante el año 2011.
evoluCIón AsIstenCIA
80%
85%
90%
95%
100%
91%
94%
1011Consejo
95%
100%
1011ComIté
A&C
1011ComIté de
n&r
98%
96% 96% 96%
1011ComIté rIesGos
28 29
Partici- p
100% 98% 96%
Pago por asistencia a las sesiones del Consejo. �
Una participación en beneficios de la Sociedad en acciones: Bono de �
Desempeño
Bono de Retención Anual �
Póliza de Responsabilidad civil y gastos de defensa �
En el caso de los Directores Internos, de acuerdo con el Art. 37 del Reglamento In-
terno del Consejo, tendrán, además de su retribución como miembros del consejo, la
retribución que se establezca al fijar el régimen legal particular con el que se vincule
con la Sociedad en el desempeño de sus funciones ejecutivas.
Durante el ejercicio del año 2011 los Directores de la Sociedad han devengado una
remuneración de RD$11.6MM y US$65.0M correspondiente al pago por asistencia
a las sesiones del Consejo y Comités y el pago de Bono de Retención.
7.2 remunerACIón de los AudItores externos
Durante el ejercicio del año 2011 la Sociedad ha pagado por concepto de servicios
de Auditoria al Banco, la cantidad de RD$24.6 millones a PriceWaterhouseCoopers
(PWC), en su calidad de auditor externo.
7.1 remunerACIones de los mIembros del Consejo de AdmInIstrACIón
Los Estatutos de la Sociedad reconocen la competencia reservada a la Asamblea
General de Accionistas de fijar la remuneración de los Directores. De acuerdo a los
compromisos asumidos por el Consejo, corresponde a la Asamblea el conocimiento
y aprobación tanto de la Política de Retribución de los Directores como la asignación
concreta a cada uno de ellos, previo informe justificado del Comité de Nombra-
mientos y Remuneraciones.
En Asamblea General Ordinaria del 31 de marzo 2011, fue aprobado mediante 7ma.
Resolución, un nuevo esquema de compensación para los miembros del Consejo de
Administración. La nueva Política de Retribución vigente de los Directores de Banco
León, consiste en los siguientes conceptos retributivos:
7. remunerACIones Rol / ConceptosBono de
Retención (Anual)
Asistencia a
Reuniones
Asistencia a Comités
Bono por Desempeño
Remuneración Anuel
(Asistencia a 1 comité)
US$
Presidente de Comité 6,000 1,250 900 8,000 39,800
Consejero Independiente 4,000 1,250 750 8,000 36,000
Consejero No Independiente 2,000 1,000 625 6,000 27,500
30 31
accionistas y en cumplimiento con la normativa vigente. El detalle de las mismas está
contenido en la versión completa de este informe publicado en la página Web para
accionistas.
8.2 operACIones sIGnIfICAtIvAs reAlIzAdAs entre
bAnCo león y sus entIdAdes de Apoyo y servICIos
Conexos
Las operaciones entre la Sociedad y sus entidades de apoyo y servicios conexos y
de éstas entre sí son objeto de expreso conocimiento, valoración y aprobación por
el Consejo.
Adicionalmente, de acuerdo con la estructura organizativa del Banco León y con sus
políticas de coordinación, hay que destacar que, entre otras, la política financiera y,
en algunos casos, la propia gestión financiera de las entidades de apoyo y servicios
conexos por Banco León se encuentra centralizada en el propio Banco. De acuerdo
con esto, muchas de las operaciones realizadas por la Sociedad con empresas del
grupo son de carácter financiero, para cubrir sus necesidades de fondos, que quedan
perfectamente reflejadas en los estados financieros auditados de la Sociedad que se
incluyen en la Memoria Anual.
La Sociedad ha realizado operaciones con entidades de apoyo y servicios conexos,
siempre de acuerdo con las condiciones del mercado, respetando la igualdad de
trato y en cumplimiento con la normativa vigente. El detalle de las mismas está
contenido en la versión completa de este informe publicado en la página Web para
accionistas.
Cabe destacar que el Banco comunica a la Superintendencia de Bancos la relación
de personas vinculadas a la Sociedad en base trimestral.
La Sociedad ha establecido una serie de medidas de control y gestión de operacio-
nes vinculadas recogidas y detalladas en el Reglamento del Consejo, de forma que
éste, con carácter general, se reserva el conocimiento y aprobación de las opera-
ciones vinculadas, siempre previo informe del Comité de Auditoría, Gobernabilidad
y Cumplimiento en el que se analice y valore la operación desde el punto de vista
de la igualdad de trato entre accionistas y de respeto a las condiciones de mercado.
La compañía distingue dos tipos de operaciones vinculadas, dependiendo de los
sujetos que intervengan en su realización:
8.1 operACIones entre lA soCIedAd y ACCIonIstAs
vInCulAntes, Influyentes y ControlAntes,
AdmInIstrAdores y dIreCtIvos:
La Sociedad ha realizado operaciones con sus accionistas significativos, siempre de
acuerdo con las condiciones del mercado, respetando la igualdad de trato entre los
8. operACIones vInCulAdAs
32 33
9.1 dAtos de AsIstenCIA en AsAmbleAs AnterIores
En los últimos seis (6) años, se han celebrado siete (7) Asambleas Generales Ordi-
narias de Accionistas y ocho (8) Extraordinarias. El detalle de asistencia a las mismas
se encuentra expuesto en la versión completa de este documento publicada en
nuestra página Web de Accionistas.
31-mAr-11 31-mAr-11 tIpo de AsAmbleA ordInArIA extrAordInArIA
Accionistas presentes 32 28
Accionistas representados 22 22
total accionistas 54 50
Acciones presentes 16,310,718 13,051,348
Acciones representadas 8,407,021 9,003,805
total acciones 24,717,739 22,055,153
% sobre el Capital pagado 94.33% 84.17%
% presencia física / Capital pagado 62.25% 49.81%
% representados / Capital pagado 32.08% 34.36%
La Asamblea General de Accionistas es el órgano supremo y soberano de la So-
ciedad, a través del cual se manifiesta la voluntad social y se articula el derecho del
accionista a intervenir en la toma de decisiones de la Sociedad en las materias pro-
pias de la competencia de aquélla, que son decididas por mayoría por los accionistas
cuando se encuentren legal y válidamente constituidos en Asamblea General. Por su
parte, el Consejo de la Sociedad se reserva como facultad indelegable, la determina-
ción de las políticas de información y comunicación con los accionistas, los mercados
y la opinión pública en general.
La regulación contenida en el Reglamento del Consejo en relación a la Asamblea
General de Accionistas, obedece al propósito de fomentar la participación de los
accionistas en la vida de la Sociedad, su acceso a la información corporativa, y el
reforzamiento de la tutela de sus intereses en el gobierno de la Sociedad.
Los derechos de los accionistas son objeto de absoluto y escrupuloso respeto por la
Sociedad, en los términos que se establecen tanto en la Ley como en los Estatutos
y en la normativa interna de la Sociedad.
9. relACIón Con los ACCIon IstAs y merCAdos
34 35
9.2 trAnspArenCIA y ComunICACIón
La relación de la Sociedad con sus accionistas responde a los principios de igualdad de
trato entre accionistas, transparencia y suministro de amplia y continuada información,
para que todos los accionistas puedan conocer suficientemente y en todo momento
la situación de la Sociedad y ejercer plenamente sus derechos de manera razonada e
informada, así como de instaurar la igualdad de trato entre los accionistas, ya sean éstos
particulares minoritarios o inversores institucionales o accionistas significativos.
La Sociedad, tiene como meta, que el proceso de transmisión de información quede
estructurado de tal forma que:
La información que se transmita sea relevante para los destinatarios �
La información transmitida sea correcta y veraz �
La información se transmita de forma simétrica y equitativa �
La información se transmita en tiempo útil �
Para ello, se han establecido tres canales básicos de información entre los accionistas
y la Sociedad y entre ésta y los accionistas: Oficial para Relaciones con Inversores y
Accionistas, publicación de las Informaciones Financieras del Banco en su página Web
(www.leon.com.do) y diseño de un acceso especial en Web para los accionistas, en
donde tienen acceso a las diversas informaciones a las que tienen derecho. Esta pá-
gina Web para accionistas esta oficialmente disponible desde el mes de Septiembre
del 2009.
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
36
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amoriniciativa protección desarrolloresponsabilidad esperanza amor
apoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrolloapoyo trabajo respeto promocióniniciativa protección desarrollo
esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad protección desarrollo iniciativa esperanza amor responsabilidad
respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa respeto promoción apoyo trabajoprotección desarrollo iniciativa
responsabilidad esperanza amor
Informe de los AudItores IndependIentes yestAdos f InAncIeros
sobre bAse regulAdA 31 de d Ic I embre de 2011
B a n c o L e ó n
Después de haber realizado las pruebas necesarias a las informaciones recibidas y los
estados financieros auditados, he comprobado lo siguiente:
1) El informe de gestión y los estados financieros auditados de fecha 9 de marzo,
2012, preparados de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la
Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, se ajustan al marco establecido
por la Ley de Sociedades 479-08.
2) La gerencia ha integrado un sistema de control interno adecuado para proveer calidad
a la información financiera.
3) No se detectaron irregularidades ni inexactitudes en los estados financieros auditados
al 31 de diciembre, 2011, por lo cual no es necesario realizar modificación alguna.
María del Carmen Severino. CPA-Exequátur No. 185-92
Por consiguiente, basado en las verificaciones efectuadas, no tengo objeción sobre los
informes presentados ante esta Asamblea, por consiguiente me permito recomendar
a esta Asamblea General Ordinaria Anual de Accionistas, la aprobación del informe de
gestión, balance general, estado de resultados, estado de flujos de efectivo y el estado
de cambio en el patrimonio neto, tal como han sido presentados, y solicitar el formal
descargo del Consejo de Administración y su Presidente, por la gestión realizada.
En Santo Domingo, Distrito Nacional, a los doce (12) días del mes de marzo del año dos
mil doce (2012).
María del Carmen Severino Comisario de Cuentas
INFORME QUE PRESENTA EL COMISARIO DE CUENTAS DE LA SOCIEDAD
BANCO MULTIPLE LEON, S. A., A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA ANUAL
DE ACCIONISTAS A CELEBRARSE EN FECHA 28 DE MARZO DEL 2012 EN
RELACION AL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTE AL AÑO DOS MIL ONCE
(2011).
En cumplimiento de lo establecido por la Ley número 479-08 sobre sociedades
comerciales; así como en virtud de la Séptima Resolución emitida en la Asamblea General
Ordinaria de Accionistas, celebrada el día 31 de marzo del 2011, mediante la cual fui
designado Comisario de Cuentas de esta Sociedad; someto a la consideración, estudio y
aprobación, el presente Informe de Comisaría, referente a las operaciones del BANCO
MÚLTIPLE LEÓN, S. A., por el año terminado el 31 de diciembre del 2011.
Para efectuar este informe he revisado el informe de gestión preparado por la
administración, y realizado las verificaciones necesarias a las informaciones provistas por la
gerencia sobre las operaciones del año fiscal 2011, incluyendo las Actas de las reuniones
del Consejo de Administración y sus Comités, los estados financieros preparados
por la gerencia, los informes de los auditores externos e internos, y los estados
financieros sobre base regulada auditados por la firma de auditores independientes
PricewaterhouseCoopers, que incluyen el balance general de la Sociedad al 31 de
diciembre del año 2011 y los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de
flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha.
El balance general y el estado de resultados demuestran que al cierre del ejercicio social
terminado el 31 de diciembre del 2011, la Sociedad tuvo ganancias netas por la suma
de Setecientos Treinta y Seis Millones Setenta Mil Cuatrocientos Noventa y Seis Pesos
Dominicanos (RD$736,070,496), reflejando un beneficio acumulado a final del año de
Seiscientos Noventa y Nueve Millones Ciento Cuarenta y Ocho Mil Quinientos Treinta y
Cuatro Pesos Dominicanos (RD$699,148,534).
INFORME dEL COMISARIO dE CUENTAS
2 3
4 5
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los
montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados depen-
den del juicio de los auditores, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos
en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al hacer esta evaluación de riesgos, el
auditor considera el control interno relevante para la preparación y presentación razonable
de los estados financieros de la entidad, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría
que sean apropiados en las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la efec-
tividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye una evaluación de lo
apropiado de las políticas contables utilizadas y de las estimaciones contables hechas por la
administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros
en su conjunto.
Consideramos que nuestra auditoría contiene evidencia de auditoría suficiente y apropiada
para proporcionar una base razonable para sustentar nuestra opinión.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspec-
tos importantes, la situación financiera de Banco Múltiple León, S. A. al 31 de diciembre de
2011, y su desempeño financiero y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de
acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos
de la República Dominicana, como se describe en la Nota 2 a los estados financieros que
se acompañan.
Otro Asunto
Los estados financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición y los
resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios conta-
bles de jurisdicciones distintas a la República Dominicana. Por lo tanto, el balance general
y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio neto y su
utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas
de contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana.
9 de marzo de 2012
Al Consejo de Administración y los
Accionistas de
Banco Múltiple León, S. A.
Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de Banco Múltiple León, S. A. (en
adelante el Banco), los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2011
y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio neto por
el año terminado en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y otras
notas explicativas.
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros
La administración es la responsable por la preparación y presentación razonable de estos
estados financieros, de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superin-
tendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad
diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera, promulgadas por la Jun-
ta de Normas Internacionales de Contabilidad, y del control interno que la administración
determinó necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores
significativos, debido a fraude o error.
Responsabilidad de los Auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión acerca de estos estados financie-
ros con base en nuestra auditoría, la cual fue realizada de acuerdo con las Normas Interna-
cionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos con requerimientos éticos, así
como que planifiquemos y llevemos a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable
sobre si los estados financieros están libres de errores significativos.
INFORME dE LOS AUdITORES INdEpENdIENTES
PwC República Dominicana, PricewaterhouseCoopers, Ave. John F. Kennedy esq. Lope de Vega, Edificio Banco Nova Scotia, 3er Piso, Apartado Postal 1286, Santo Domingo, Rep. Dom. Teléfono (809) 567-7741, Telefax (809) 541-1210, RNC 1-01-015162
6 7
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.BALANCE GENERAL (Valores Rd$)
Carlos Guillermo León Melvin Deschamps Olga ApontePresidente Vicepresidente de 2do. Vicepresidente
Finanzas Corporativas de Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.BALANCE GENERAL (Valores Rd$)
!
8 9
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.ESTAdO dE RESULTAdO(Valores Rd$)
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.ESTAdO dE FLUjOS dE EFECTIVO(Valores Rd$)
Carlos Guillermo León Melvin Deschamps Olga Aponte Presidente Vicepresidente de 2do. Vicepresidente Finanzas Corporativas de Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros
!
10 11
Conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto provisto por las actividades de operación
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.ESTAdO dE FLUjOS dE EFECTIVO(Valores Rd$)
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.ESTAdO dE CAMBIO EN EL pATRIMONIO(Valores Rd$)
!
Carlos Guillermo León Melvin Deschamps Olga Aponte Presidente Vicepresidente de 2do. Vicepresidente Finanzas Corporativas de Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros
Carlos Guillermo León Melvin Deschamps Olga ApontePresidente Vicepresidente de 2do. Vicepresidente
Finanzas Corporativas de Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros
12 13
Con fecha 1 de julio del 2011, el señor Humberto Sangiovanni fue nombrado (I) Vicepresidente Ejecutivo (COO), asumiendo una nueva estructura. A esta nueva posición se están reportando a partir de la fecha antes mencionada los departamentos de Operaciones, Administración y Seguridad, Génesis, Finanzas Corporativas y Tecnología.
En octubre del 2011, el señor Juan Carlos Parada se hace cargo de la (II) Vicepresidencia de Riesgos y Cumplimiento, en sustitución del señor Daniel Troccoli.
El Banco se rige por la Ley Monetaria y Financiera y sus reglamentos, las resoluciones de la Junta Monetaria de la República Dominicana y las circulares de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
El resumen de la cantidad de oficinas, cajeros automáticos y de funcionarios y empleados se presenta a continuación:
!(*) Corresponde a sucursales, agencias, centros de servicios y estafetas.
El Banco mantiene sus registros y prepara sus estados financieros en pesos dominicanos (RD$).Los presentes estados financieros fueron aprobados para su emisión el 9 de marzo de 2012 por el Consejo de Administración.
Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad2.
2.1 Base Contable de los Estados Financieros
El Banco prepara sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de con-tabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Domi-nicana en su manual de contabilidad para instituciones financieras vigentes, los reglamentos, resoluciones, instructivos, circulares y otras disposiciones espe-cíficas emitidas por esa Superintendencia de Bancos y la Junta Monetaria de la República Dominicana, dentro del marco de la Ley Monetaria y Financiera. Las Normas Internacionales de Información Financiera son usadas como normas supletorias. Las prácticas de contabilidad para instituciones financieras difieren en algunos aspectos de las Normas Internacionales de Información Financiera, aplicables para instituciones financieras, por consiguiente los estados financieros adjuntos no pretenden presentar la situación financiera, resultados de operacio-nes y flujos de efectivo, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.
1. Entidad
Banco Múltiple León, S. A. (el Banco) fue constituido en diciembre de 2003 bajo las leyes de la República Dominicana. El Banco se dedica a ofrecer todo tipo de servicios múl-tiples bancarios a empresas y público en general. Sus principales actividades son las de préstamos, de inversión, captación de depósitos y financiamientos. Su domicilio y admi-nistración general tiene sede en la Avenida John F. Kennedy esquina Av. Tiradentes, Santo Domingo.
A continuación se presenta un resumen de los principales funcionarios del Banco al 31 de diciembre de 2011:
Nombre Posición
Manuel Peña-Morros Presidente del Consejo de Administración
Carlos Guillermo León Presidente de Banco Múltiple León, S. A. y del Grupo Financiero León (en formación)
Humberto Sangiovanni (I) Vicepresidente EjecutivoChief Operating Officer (COO)
Melvin Deschamps Vicepresidente Finanzas Corporativas
Leandra Monsanto Vicepresidente de Administración y Seguridad
Juan Carlos Parada Suárez (II) Vicepresidente de Administración de Riesgos y Cumplimiento
Vildania Núñez Vicepresidente de Operaciones e Internacional
Luis Cordero Alvarado Vicepresidente de Tecnología
Nury Marte Vicepresidente de Negocios Personales
Carlos Marranzini Vicepresidente de Tesorería
Fernando Marranzini Vicepresidente de Banca Corporativa
Jorge Victoria Vicepresidente de Auditoría Interna
José Sanoja Vicepresidente de Relaciones Corporativas y Mercadeo
Rosa Bisonó Vicepresidente de Recursos Humanos
Carolina Herrera Vicepresidente Génesis
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011
14 15
análisis de los préstamos individualmente evaluados se realiza préstamo por préstamo. En el caso de los créditos colectivamente evaluados para deter-minar si existe un deterioro se consideran la estimación de los flujos de efectivo contractuales de los activos en el grupo, análisis de experiencia de pérdida histórica y opiniones de la Gerencia sobre si la situación económica actual y las condiciones de los créditos puedan cambiar el nivel real de las pérdidas inherentes históricas. El deterioro se reconoce, si existe evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por deterioro, la cual resul-taría ser el monto de la diferencia entre el valor en libros de los préstamos y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados de dichos créditos, descontados a la tasa de interés efectiva original.
Las prácticas locales bancarias requieren que se reconozca provisiones para iv) los bienes recibidos en recuperación de créditos una vez transcurridos los 120 días subsiguientes a la adjudicación, de la manera siguiente:
Bienes muebles � : en un plazo de 2 años, en forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/18avos mensual.Bienes inmuebles � : en un plazo de 3 años, en forma lineal a partir del primer año, a razón de 1/24avos mensual.
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estos activos se registren al menor valor entre el valor de adjudicación y su valor razonable menos los costos de venta.
Los intereses por cobrar con una antigüedad menor a 90 días son provisio-v) nados conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correla-tiva, provisionándose 100% a los 90 días de vencidos, excepto para las ope-raciones de tarjetas de crédito, las cuales se provisionan al 100% con una antigüedad de 60 días. A partir de ese plazo se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden.
Las Normas Internacionales de Información Financiera establecen que el deterioro para los intereses por cobrar se determine en base a los riesgos existentes en la cartera. Si hubiese deterioro los préstamos son ajustados y posteriormente se continúa el devengo de intereses sobre la base del saldo ajustado, utilizando la tasa de interés efectiva.
Las entidades financieras traducen todas las partidas en moneda extranjera vi) a la tasa de cambio oficial establecida por el Banco Central de la República Dominicana a la fecha del balance general. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que todos los saldos en moneda extran-jera sean traducidos a la tasa de cambio a la cual el Banco tuvo acceso a la fecha del balance general.
La Superintendencia de Bancos autoriza a las entidades de intermediación vii) financiera a castigar un crédito con o sin garantía cuando ingresa a cartera vencida, excepto los créditos a vinculados, que deben ser castigados cuando se hayan agotado todos los procesos legales de cobro y los funcionarios y/o directores relacionados hayan sido retirados de sus funciones. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren estos castigos inmedia-tamente cuando se determina que los préstamos son irrecuperables.
2.2 Diferencias con Normas Internacionales de Información Financiera
Las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos, difieren de las Normas Internacionales de Información Financiera en algunos aspectos. Un resumen de las diferencias más importantes es como sigue:
De acuerdo con las regulaciones bancarias vigentes, las inversiones en va-i) lores se clasifican en: (i) a negociar; (ii) disponibles para la venta; (iii) man-tenidas hasta el vencimiento y (iv) otras inversiones en instrumentos de deudas. Las inversiones a negociar y disponibles para la venta se valúan a su valor razonable y tienen un similar tratamiento contable que las Normas Internacionales de Información Financiera; las inversiones mantenidas a ven-cimiento y otras inversiones en instrumentos de deuda se valúan a su costo amortizado.Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que las inversiones se clasifiquen en: Activos financieros a su valor razonable a través de ganancia y pérdida, y se valúan a su valor razonable. Las ganancias o pér-didas que se originen de los cambios en el valor razonable de estos activos, son incluidas en el estado de resultados en el período en que resulten. Ac-tivos disponibles para la venta, se valúan a su valor razonable. Las ganancias o pérdidas provenientes de los cambios en el valor razonable de estos activos son reconocidas directamente en el patrimonio, hasta que el activo finan-ciero sea vendido, cobrado o transferido, o hasta que el activo financiero se considere deteriorado, en cuyos casos las ganancias o pérdidas previamente acumuladas en el patrimonio son reconocidas en los resultados del perío-do. Activos mantenidos hasta su vencimiento, se registran al costo amortizado usando el método de interés efectivo.
La cartera de inversiones se clasifica de acuerdo a categorías de riesgo de-ii) terminadas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana que requieren provisiones específicas, siguiendo los lineamientos del Regla-mento de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evalua-ción de Activos en Régimen Permanente.
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren determi-nar el deterioro en base a la evaluación de los riesgos existentes basado en un modelo de pérdidas incurridas en lugar de un modelo de pérdidas esperadas.
La provisión para la cartera de créditos corresponde al monto determina-iii) do en base a una evaluación de riesgos y niveles de provisiones de confor-midad con la clasificación asignada a cada crédito (para los mayores deudo-res de créditos comerciales), los días de atraso (para los menores deudores de créditos comerciales, créditos de consumo e hipotecarios). Esta evalua-ción incluye la documentación de los expedientes de créditos, considera las cifras de los estados financieros del prestatario, su comportamiento de pagos y los niveles de garantías, siguiendo los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente. De conformidad con las Normas Interna-cionales de Información Financiera para la evaluación de la cartera de cré-dito se separan los préstamos en individual y colectivamente evaluados. El
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
16 17
De conformidad con las regulaciones bancarias vigentes, el Banco clasifica xv) como actividades de inversión y de financiamiento, los flujos de efectivo de la cartera de préstamos y depósitos de clientes, respectivamente. Las Nor-mas Internacionales de Información Financiera requieren que los flujos de efectivo de estas transacciones se presenten como parte de los flujos de las actividades de operación.
La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana no requiere el xvi) ajuste por inflación de los estados financieros. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los estados financieros se ajusten por inflación cuando la inflación acumulada en los últimos tres años excede el 100% y existen elementos cualitativos que contribuyen a la existencia de una economía hiperinflacionaria. Hasta el 31 de diciembre de 2006, Repú-blica Dominicana se clasificaba como una economía hiperinflacionaria para fines contables de acuerdo a lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 la República Dominicana no se considera hiperinflacionaria.
De conformidad con las prácticas bancarias vigentes, el Banco debe revelar xvii) en forma cuantitativa los riesgos a los cuales está expuesto derivado de sus instrumentos financieros, tales como los riesgos de tasa de interés, de liquidez y calidad crediticia de los préstamos entre otros. Las Normas In-ternacionales de Información Financiera requieren divulgaciones adicionales que permiten a los usuarios de los estados financieros evaluar: a) la impor-tancia de los instrumentos financieros en relación a la posición financiera y resultados de la entidad y b) la naturaleza y el alcance de los riesgos resul-tantes de los instrumentos financieros a los cuales la entidad está expuesta durante el ejercicio y a la fecha de reporte y cómo la entidad maneja esos riesgos.
La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que xviii) los bancos registren una provisión para operaciones contingentes, las cua-les incluyen garantías otorgadas, cartas de créditos emitidas no negociadas y líneas de créditos de utilización automática, en base a una clasificación por categorías de riesgo siguiendo los lineamientos del REA. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren registrar una provisión cuando exista una obligación presente como resultado de un suceso pasa-do, es decir que sea probable que la entidad tenga que desprenderse de re-cursos que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación, y pueda hacerse una estimación fiable del importe de la obligación.
Los efectos sobre los estados financieros de estas diferencias entre las bases de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos y las Normas Inter-nacionales de Información Financiera no han sido cuantificados.
La Superintendencia de Bancos requiere que las provisiones mantenidas viii) para un préstamo al momento de ejecutarse su garantía, sean transferidas y aplicadas al bien adjudicado. Las Normas Internacionales de Información Financiera sólo requieren de provisión cuando el valor de mercado del bien sea inferior a su valor en libros o existe deterioro del mismo.
La presentación de ciertas revelaciones de los estados financieros según las ix) Normas Internacionales de Información Financiera difiere de las requeridas por la Superintendencia de Bancos.
De conformidad con las prácticas bancarias, los otros ingresos operacio-x) nales, tales como comisiones por tarjetas de crédito y manejo de cuentas corrientes y de ahorro, son reconocidos como ingresos inmediatamente cuando la transacción se realiza, en lugar de reconocerse durante el perío-do de vigencia como requieren las Normas Internacionales de Información Financiera.
La Superintendencia de Bancos requiere que los programas de computa-xi) doras y plusvalía, entre otros, sean previamente autorizados por dicha Su-perintendencia para ser registrados como activos intangibles. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estas partidas sean registradas como activos, siempre y cuando las mismas vayan a generar be-neficios económicos futuros.
La Superintendencia de Bancos requiere que las inversiones colocadas a xii) corto plazo, de alta liquidez y que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, sean clasificadas como inversiones. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que las inversiones a corto plazo de alta liquidez y con vencimiento original de hasta tres meses sean clasificadas como equivalentes de efectivo.
La Superintendencia de Bancos permitió a los bancos de servicios múltiples xiii) la revaluación de los inmuebles al 31 de diciembre del 2004. Las Normas Internacionales de Información Financiera establecen que estas actualiza-ciones deben hacerse cada vez que haya cambios significativos en el valor de dichos activos, en activos con valores muy cambiantes dicha revaluación debe calcularse anualmente y en activos con cambios insignificantes de tres a cinco años.
Las regulaciones bancarias requieren que las inversiones en acciones, se xiv) valúen al costo o valor de mercado, el menor. De no existir mercado, se valúan al costo menos deterioro, debiendo evaluar la calidad y solvencia del emisor, utilizando lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente. De acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera debe determinarse si existe control o influencia significativa. De existir control deben prepararse estados financieros consolidados. De existir influencia significativa, las inversiones se valúan bajo el método patrimonial.
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
18 19
para ser incluidas en las categorías anteriores y para los que no existe un mercado activo para su negociación, y se registran a su costo amortizado usando el método de interés efectivo. Los títulos emitidos por el Banco Central de la República Dominicana y bonos del Ministerio de Hacienda se clasifican como Otras inversiones en instrumentos de deuda.
El tipo de valor o instrumento financiero y su monto se presentan en la Nota 6.
Inversiones en AccionesLas inversiones en acciones, se valúan al costo o valor de mercado, el menor. De no existir mercado, se registran al costo menos cualquier deterioro, para lo cual se evalúa la calidad y solvencia del emisor, utilizando lineamientos del Reglamen-to de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente.
Las características, restricciones, valor nominal, valor de mercado y cantidad de acciones en circulación de las inversiones en acciones se presentan en la Nota 11.
2.5 Cartera de Créditos
Valuación de la Cartera de CréditosLos créditos están registrados al monto del capital pendiente, menos la corres-pondiente provisión.
Para fines de la determinación del cálculo de intereses de créditos a tarjetahabientes, el Banco considera como base del cálculo sólo la parte del capital.
El devengo de intereses se suspende para la cartera de créditos vencida a más de 90 días.
2.6 Determinación de las Provisiones para Cubrir Riesgos de Incobrabi-lidad de la Cartera de Créditos, Inversiones y Otros Activos
El Reglamento de Evaluación de Activos (REA) aprobado por la Junta Monetaria en su Primera Resolución del 29 de diciembre de 2004 y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente emitido por la Super-intendencia de Bancos el 7 de marzo de 2008 establecen el procedimiento para el proceso de evaluación y constitución de provisiones de la cartera de créditos, inversiones y bienes recibidos en recuperación de créditos.
Provisión para Cartera de Créditosa)
De acuerdo con el Reglamento de Evaluación de Activos la estimación para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera depende del tipo de crédito, lo cual se subdividen en mayores deudores comerciales, menores deudores comerciales, créditos de consumo e hipotecarios.La estimación de la provisión siguiendo los lineamientos arriba indicados se determina como sigue:
2.3 Uso de Estimados
La preparación de los estados financieros requiere que la gerencia haga esti-maciones y supuestos que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, y los montos reportados de ingresos y gastos durante el período. Los estimados se usan principalmente para contabilizar las provisiones para activos riesgosos, depreciación y amortización de activos a largo plazo, deterioro de los activos de largo plazo, impuestos sobre la renta y contingencias. Los resultados reales po-drían diferir de dichos estimados.
2.4 Inversiones
El Instructivo para la Clasificación, Valoración y Medición de las Inversiones en Instrumentos de Deuda, clasifica las inversiones en valores a negociar, disponibles para la venta, mantenidas hasta el vencimiento y otras inversiones en instrumentos de deuda, según se resume a continuación:
A negociar: Son aquellas inversiones que las entidades tienen en posición �propia, con la intención de obtener ganancias derivadas de las fluctuaciones en sus precios como participantes de mercado, que se coticen en una bolsa de valores u otro mercado organizado. Estos valores no pueden permanecer en esta categoría más de 120 días de su fecha de adquisición, plazo durante el cual deben ser vendidos. Se registran originalmente a su valor razonable y la prima o descuento con que se haya adquirido se amortiza durante la vigencia del instrumento, utilizando la tasa de interés efectiva. Los cambios en el valor razonable se reconocen en el estado de resultados como una ganancia o pérdida por fluctuación de valores.
Disponibles para la venta: Comprenden las inversiones en valores manteni- �das intencionalmente para obtener una adecuada rentabilidad por sus exce-dentes temporales de liquidez o inversiones que la entidad está dispuesta a vender en cualquier momento, y que estén cotizadas en un mercado activo u organizado. Se registran originalmente a su valor razonable y la prima o descuento con que se haya adquirido se amortiza durante la vigencia del instrumento, utilizando la tasa de interés efectiva. Los cambios en el valor razonable se reconocen como una ganancia o pérdida por fluctuación de valores en el patrimonio.
Mantenidas hasta el vencimiento: Son aquellas inversiones que el Banco tiene �la intención y la habilidad de mantener hasta su vencimiento, cotizarse en un mercado activo u organizado y se registran a su costo amortizado usando el método de interés efectivo. La prima o el descuento se amortizan a la cuen-ta de resultados durante la vigencia del título. Las inversiones mantenidas a vencimiento netas no exceden sus valores realizables.
Otras inversiones en instrumentos de deudas: En esta categoría se incluyen �los instrumentos de deuda adquiridos que por sus características no califican
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histórico de pagos. Las operaciones para las cuales se ha constituido o formalizado una garantía real se considerarán sin riesgo no sujetas a provisión. Para los créditos clasificados A, B, C, o D que cuentan con garantía explícita o garantía real admisible del Estado, la parte de la deuda cubierta por dicha garantía debe provisionarse al 1%, para los créditos E, el 3% y para los créditos vencidos, como mínimo el 20%.
Los excesos en provisión para cartera de créditos no pueden ser liberados sin previa autorización de la Superintendencia de Bancos, excepto las provi-siones para rendimientos por cobrar a más de 90 días y los créditos D y E de moneda extranjera.
Mediante Circular SB: No. 002/11 del 25 de julio de 2011 la Superintenden-cia de Bancos otorgó una dispensa por un plazo de dos años que vence el 31 de julio de 2013 para el tratamiento contable de la provisión por diferencias positivas en cambio en créditos D y E en US$, en el sentido de que durante ese período no se requerirá la constitución de provisiones extraordinarias originadas por la diferencia positiva en el cambio de moneda en los créditos otorgados en moneda extranjera, clasificados en categoría D y E, siempre que los mismos estén clasificados en cartera vigente, es decir que no pre-senten atrasos mayores a 90 días. El impacto de la adopción de esta circular es de una reducción en provisión de cartera de crédito de RD$10 millones.
Con respecto a la cartera vencida, se aplica un mecanismo de arrastre median-te el cual después de 90 días se considera el total del capital como vencido.
El Banco asigna a los créditos reestructurados comerciales una clasificación inicial no menor de “C” independientemente de su capacidad y comporta-miento de pago y riesgo país, que podrá ser modificada a una categoría de riesgo menor dependiendo de la evolución de su pago. Se asigna además la clasificación de riesgo no menor de “C” al saldo cubierto de los créditos reestructurados comerciales. En el caso de los créditos reestructurados de consumo e hipotecarios, el Banco les asigna una clasificación de riesgo inicial “D” para fines de la crea-ción de las provisiones correspondientes, debiendo mantenerse en esa cate-goría dependiendo de su evolución de pago, pero en ningún caso su clasifica-ción será menor que “B”.
El reconocimiento de ingresos por las diferencias de cambio se suspende para los créditos con categoría de riesgo D y E.
Los castigos de préstamos están constituidos por las operaciones mediante las cuales las partidas irrecuperables son eliminadas del balance, quedando sólo en cuentas de orden. En el caso de que la entidad de intermediación financiera no tenga constituido el 100% de la provisión de un activo, deberá constituir el monto faltante antes de efectuar el castigo, de manera que no afecte el nivel de provisiones requeridos de los demás créditos.
Mayores deudores comerciales: � Se basa en un análisis categorizado de cada deudor en función de su capacidad, comportamiento de pago y riesgo país, a ser efectuado por el Banco de forma trimestral para el 100% de su cartera de mayores deudores comerciales (sujeta a revisión por la Superintendencia de Bancos), y en porcentajes específicos según la clasificación del deudor.
Menores deudores comerciales, créditos de consumo e hipotecarios: � Se determina en base a los días de atraso.
La Superintendencia de Bancos permite hasta el 30 de junio de 2013, de acuerdo con la Circular 002/10 del 27 de enero de 2010 y No. 001/11 del 25 de julio de 2011, que las entidades de intermediación financieras no consideren el análisis del flujo de efectivo como el aspecto central de la clasificación del deudor y el historial de pago se puede considerar como un factor que pudiera mejorar la clasificación de riesgo del deudor. En adición, las entidades de intermediación financiera, de manera transitoria podrán ajustar al valor de mercado de la garantía constituida por warrants de inventarios hasta un 10% de descuento, admitiéndose como garantía hasta el 90% de dicho valor. En el caso de garantías constituidas por industria de uso único, podrán otorgar un tratamiento similar al aplicado a las garantías correspondientes a Industria de Uso Múltiple. El Banco no se acogió a esta extensión.
Las provisiones por los riesgos que se determinen para la cartera de créditos de una entidad de intermediación financiera, conforme a las normas de clasificación de cartera, distinguen tres tipos de provisiones: específicas, genéricas y procíclicas. Las provisiones específicas son aquellas requeridas para créditos específicos según sea su clasificación de acuerdo con la normativa vigente (créditos B, C, D y E). Las genéricas son aquellas provisiones que provienen de créditos con riesgos potenciales o implícitos, todas aquellas provisiones que provienen de créditos clasificados en “A” se consideran genéricas (estas provisiones son las mínimas establecidas por la SIB).
Las provisiones procíclicas son aquellas que podrán constituir las entidades de intermediación financiera para hacer frente al riesgo potencial de los activos y contingencias ligado a las variaciones en el ciclo económico, de hasta el 2% de los activos y contingentes ponderados por riesgo. Al 31 de diciembre de 2010 y 2011 el Banco ha constituido provisiones procíclicas, ver Nota 14.
De acuerdo con lo establecido en el Instructivo para la Evaluación de Créditos, Inversiones y Operaciones Contingentes del Sector Público y sus modificaciones, emitido en 2010, la evaluación del riesgo de los créditos otorgados a entidades del sector público se realiza sobre la base del análisis de los criterios establecidos por el REA y sus modificaciones, analizando variables esenciales como la capacidad de pago y el comportamiento
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devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden, y se reconocen como ingresos sólo cuando se cobran.
Provisión para Inversiones en Valores c)
Para las inversiones en títulos valores en instrumentos de deuda locales e inversiones en acciones, el importe de las pérdidas esperadas por deterioro o irrecuperabilidad se determina tomando como base los criterios utilizados para la evaluación de los mayores deudores comerciales, acorde con lo esta-blecido por el REA, y para las inversiones en títulos valores en instrumentos de deuda internacionales, el importe de las pérdidas esperadas por deterio-ro o irrecuperabilidad, se determina tomando como base las calificaciones de riesgos otorgadas por las firmas calificadoras internacionales reconocidas por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana, o cualquier otra firma calificadora de reconocimiento internacional, aplicándole los por-centajes de provisión que corresponda de acuerdo a las categorías de riesgo establecidas en el REA.
Las inversiones en el Banco Central de la República Dominicana y en bonos del Ministerio de Hacienda se consideran sin riesgo, por lo tanto no están sujetas a provisión.
Las inversiones en títulos, bonos y otras obligaciones financieras emitidas por empresas públicas, mixtas o privadas que cuentan con la garantía explí-cita del Estado, son clasificadas en categoría de riesgo “A”, provisionando el 1% del monto invertido.
Los excesos en provisión para inversiones no pueden ser liberados sin pre-via autorización de la Superintendencia de Bancos.
Provisión para Otros Activosd)
El Reglamento de Evaluación de Activos establece un plazo máximo de ena-jenación de los bienes recibidos en recuperación de créditos de tres años contados a partir de 120 días de la fecha de adjudicación del bien, constitu-yéndose provisión de acuerdo con los criterios siguientes:
Bienes muebles: En un plazo de 2 años, en forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/18avos mensual.
Bienes inmuebles: En un plazo de 3 años, en forma lineal a partir del primer año, a razón de 1/24avos mensual.
Títulos Valores: Sigue la base de provisión de las inversiones.
La provisión correspondiente a la cartera de créditos para deudores, cuyas garantías han sido adjudicadas a favor del Banco, deben transferirse a provi-sión para bienes adjudicados. La provisión de bienes adjudicados que hayan sido vendidos no puede liberarse sin previa autorización de la Superinten-dencia de Bancos; sin embargo, puede transferirse a otros activos riesgosos sin previa autorización.
Un crédito puede ser castigado, con o sin garantía, desde el primer día que ingrese a cartera vencida, excepto los créditos con vinculados que sólo se podrán castigar cuando se demuestre que se han agotado todos los proce-sos legales de cobro y los funcionarios y/o directores directamente relacio-nados han sido retirados de sus funciones. Los créditos castigados permane-cen en las cuentas de orden hasta tanto no sean superados los motivos que dieron lugar a su castigo.
Las garantías, como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de crédito son consideradas como un elemento secundario y no son to-madas en consideración en la clasificación del deudor, aunque si como un elemento secundario en el cómputo de la cobertura de las provisiones ne-cesarias en base a un monto admisible establecido (en el caso de mayores y menores deudores comerciales). Las garantías que respaldan las operaciones de créditos son clasificadas, según el REA, en función de sus múltiples usos y facilidades de realización. Cada tipificación de garantía es considerada como un elemento secundario para el cómputo de la cobertura de las provisiones en base a un monto admisible establecido. Las garantías admisibles son acep-tadas en base a los porcentajes de descuento establecidos en dicho regla-mento, sobre su valor de mercado. Estas se clasifican en:
Polivalentes - a) Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso múltiple, de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
No Polivalentes - b) Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por lo tanto, de difícil realización dado su origen especializado.
Las garantías se valúan al valor de mercado, es decir, su valor neto de realiza-ción, mediante tasaciones o certificaciones preparadas por profesionales cali-ficados e independientes, con una antigüedad no superior de 12 meses para los bienes muebles, excluyendo los títulos de renta fija, y un plazo no mayor de 18 meses para los bienes inmuebles.
Provisión para Rendimientos por Cobrarb)
La provisión para rendimientos vigentes por cobrar es calculada usando por-centajes específicos conforme a la clasificación otorgada a la cartera de cré-ditos correlativa. La provisión para los rendimientos por cobrar de créditos de comerciales, consumo, microcréditos e hipotecarios, se basa en porcenta-jes específicos de cada tipo en función de la antigüedad de saldos establecida en el Reglamento de Evaluación de Activos. Los rendimientos por cobrar se provisionan 100% a los 90 días de vencidos, excepto para las operaciones de tarjetas de crédito, las cuales se provisionan al 100% con una antigüedad de 60 días, a partir de ese plazo se suspende su
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2.8 Valuación de los Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos
Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor costo de:
a) El valor acordado en la transferencia en pago o el de la adjudicación en re-mate judicial, según corresponda.
b) El valor de mercado a la fecha de incorporación del bien.c) El saldo contable correspondiente al capital del crédito, más los intereses y/o
cuentas por cobrar que se cancelan.
Contabilización de Otros Activos y Método de Amortización 2.9Utilizado
Los otros activos comprenden cargos diferidos, activos intangibles y activos di-versos.
Los cargos diferidos incluyen principalmente impuesto sobre la renta diferido, el que se trasladará a los resultados del año según corresponda.
Los activos intangibles corresponden a erogaciones no reconocidas totalmente como gastos del período en que se incurren, sino que su reconocimiento como tal se distribuye en períodos futuros, debido a que los beneficios que se recibi-rán de los mismos se extienden más allá del período en el cual se efectuaron. Dentro de este rubro se incluyen software, papelería y útiles. Se requiere previa autorización de la Superintendencia de Bancos para el registro de partidas en las cuentas que componen los activos intangibles.Los activos intangibles se valúan al costo, neto de su amortización acumulada mediante el método de línea recta.
Los activos diversos comprenden principalmente programas informáticos que han sido adquiridos por el Banco y están pendientes de autorización por parte de la Superintendencia de Bancos para ser incorporados como activos intangi-bles.
Activos y Pasivos en Monedas Extranjeras2.10
Los activos y pasivos en monedas extranjeras se expresan a la tasa de cambio de cierre establecida por el Banco Central de la República Dominicana para las ins-tituciones financieras a la fecha de los estados financieros (Nota 3). Las diferen-cias entre las tasas de cambio de las fechas en que las transacciones se originan y aquellas en que se liquidan, y las resultantes de las posiciones mantenidas por el Banco, se incluyen en los resultados del año en que resultan.
2.11 CostodeBeneficiosdeEmpleados
Bonificación a) El Banco concede bonificaciones a sus funcionarios y empleados las cuales se registran bajo la base de acumulación.
El deterioro en el valor de los bienes adjudicados determinado por la dife-rencia entre el valor contabilizando y el valor de mercado, según tasaciones independientes, se lleva a gasto cuando se conoce.
Provisión para ContingenciasLa provisión para operaciones contingentes, que se clasifica como otros pa-sivos comprende: las fianzas, avales y cartas de crédito, fondos para líneas de crédito de utilización automática, entre otros. Esta provisión se determina conjuntamente con el resto de las obligaciones de los deudores de la car-tera de créditos, conforme a la clasificación de riesgo otorgada a la cartera de créditos correlativa y a la garantía admisible que se deduce a los fines del cálculo de la provisión. Los excesos en provisión para contingencias no pue-den ser liberados sin previa autorización de la Superintendencia de Bancos.
Valuación de la Propiedad, Muebles y Equipos y el Método de 2.7 Depreciación Utilizado
La propiedad, muebles y equipos se registran al costo, excepto los terrenos y edificios existentes al 31 de diciembre de 2004, los cuales fueron revaluados conforme lo permitido por las Normas Prudenciales de Adecuación Patrimonial. Los costos de mantenimiento y las reparaciones que no mejoran o aumentan la vida útil del activo se llevan a gastos según se incurren. El costo de renovaciones y mejoras se capitaliza.
Cuando los activos son retirados, sus costos y la correspondiente depreciación acumulada se eliminan de las cuentas correspondientes y cualquier ganancia o pérdida se incluye en los resultados.
La depreciación se calcula con base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos. El Banco deprecia los valores revaluados a través del cargo a resultados del período con crédito a la cuenta de depreciación acumula-da. La vida útil estimada de los activos es el siguiente:
Categoría Vida Útil Estimada
Edificaciones Entre 30 y 50 años
Mobiliarios y equipos Entre 3 y 20 años
Equipos de transporte 5 años
Equipos de cómputo 5 años
Otros muebles y equipos Entre 5 y 20 años
Por resolución de la Junta Monetaria el exceso del límite del 100% del capital normativo permitido para la inversión en activos fijos debe ser provisionado en el año.
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Ingresos por Comisiones y Otros Servicios VariosLos ingresos por comisiones y otros servicios varios provenientes del manejo de cuentas, giros y transferencias, garantías y avales, compra y venta de divisas, cobranzas por cuenta ajena y otros, son reconocidos inmediatamente cuando los servicios han sido provistos a los clientes.
2.14 Provisiones
Las pérdidas probables y cuantificables derivadas de eventos pasados se contabi-lizan contra resultados. Anualmente se revisan las estimaciones correspondien-tes.
2.15 Arrendamiento Operativo
Los arrendamientos en donde el arrendador tiene significativamente todos los riesgos y derechos de propiedad se clasifican como arrendamiento operativo. Los pagos realizados por el Banco por estos arrendamientos son cargados bajo el método de línea recta en los resultados del año en que se incurren y con base al período establecido en el contrato de arrendamiento.
2.16 Impuesto sobre la Renta
El impuesto diferido sobre la renta se reconoce en su totalidad, utilizando el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros según las bases conta-bles establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
El Banco reconoce el impuesto sobre la renta diferido que resulta de la diferen-cia entre las bases para la contabilización de ciertas transacciones a los fines fis-cales y aquellas establecidas por la Superintendencia de Bancos por consiguiente, el gasto incluye los efectos entre ganancia según libros y ganancia imponible como resultado de incluir determinadas transacciones en la ganancia imponible de otros ejercicios.
El Banco debe retener impuestos sobre los dividendos pagados en efectivo. El monto retenido se registra como un avance de impuesto, representando un cré-dito del impuesto a pagar en el futuro y se acredita al gasto corriente de impues-to sobre la renta en el año en que se realiza el pago. La provisión de impuesto sobre la renta incluye el impuesto a pagar corriente, el crédito por los anticipos de impuestos y el crédito por impuestos retenidos sobre los dividendos pagados en efectivo.
2.17 Baja en un Activo Financiero
Los activos financieros son dados de baja cuando el Banco pierde el control y todos los derechos contractuales de esos activos. Esto ocurre cuando los dere-chos son realizados, expiran o son transferidos.
Plan de Pensionesb) Los funcionarios y empleados, con el propósito de acogerse a lo establecido en la Ley No.87-01 del 9 de mayo de 2001 del Sistema Dominicano de Segu-ridad Social, están afiliados al sistema de Administración de Pensiones, princi-palmente en la AFP Siembra. Las contribuciones en este sistema se registran bajo la base de acumulación.
Indemnización por Cesantíac) La Ley requiere en determinadas circunstancias el pago de prestaciones so-ciales a los empleados. El valor de esta compensación depende de varios fac-tores incluyendo el tiempo que ha trabajado el empleado y su nivel de remu-neración. Estas compensaciones se reconocen en resultados en el momento en que se incurren o en el momento en que se conoce efectivamente que la relación laboral cesará y no existe posibilidad de cambiar esta decisión.
Otros Beneficiosd) El Banco otorga otros beneficios a sus empleados, tales como vacaciones y regalía pascual de acuerdo a lo estipulado por las leyes laborales del país; así como también otros beneficios de acuerdo a sus políticas de incentivos al personal, los cuales se registran bajo la base de acumulación.
2.12 Deuda subordinada
El Banco mantiene deuda subordinada correspondiente a financiamiento aproba-dos por la Superintendencia de Bancos. La deuda subordinada se registra al valor pendiente de pago. Los costos incurridos relacionados con la emisión (comisio-nes, gastos de emisión, etc.) se registran como gastos en el período en que se incurren.
2.13 ReconocimientodelosIngresosyGastosmásSignificativos
Ingresos y Gastos por Intereses FinancierosLos ingresos y gastos por intereses se registran en el estado de resultados sobre bases de acumulación utilizando el método del interés simple, excepto los co-rrespondientes a cuentas de ahorro y certificados financieros con intereses capi-talizables, los cuales se acumulan utilizando el método del interés compuesto. La acumulación de ingresos por intereses se suspende cuando cualquier cuota de capital o intereses de préstamos por cobrar complete 90 días de estar en mora. Los intereses generados por dichos créditos se contabilizan en cuentas de orden y solamente se reconocen como ingresos los intereses registrados en cuentas de orden, cuando estos son efectivamente cobrados.
Los ingresos por intereses sobre inversiones en valores se registran bajo el mé-todo de lo devengado utilizando la tasa de interés efectiva. Los ingresos y gastos resultantes de la valuación de las inversiones negociables a valor de mercado se registran en los resultados a la fecha en que se conocían.
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Transacciones en Moneda Extranjera y Exposición a Riesgo 3. Cambiario
En el balance general se incluyen derechos y obligaciones en monedas extranje-ras cuyos saldos incluyen el importe de la conversión a moneda nacional por los montos que se resumen a continuación:
Al 31 de diciembre de 2011, la contingencia activa corresponde a contrato a) de venta de dólares al Banco Central de la República Dominicana al tipo de cambio de RD$38.56 en fecha 30 de noviembre de 2011, el cual incluye cobertura cambiaria hasta el 29 de febrero de 2012. El diferencial cambiario positivo será liquidado en cuatro fechas establecidas en el contrato entre el 13 de enero y el 29 de febrero de 2012.
2.18 Deterioro del Valor de los Activos
El Banco revisa sus activos de larga vida y sus intangibles identificados con la finalidad de determinar anticipadamente si los eventos o cambios en las circuns-tancias indican que el valor contable de estos activos será recuperado en las operaciones. La recuperabilidad de un activo que es mantenido y usado en las operaciones es medido mediante la comparación del valor contable de los acti-vos con los flujos netos de efectivos descontados que se espera serán generados por este activo en el futuro. Si luego de hacer esta comparación se determina que el valor contable del activo ha sido afectado negativamente, el monto a reconocer como pérdida será el equivalente al exceso contable sobre el valor recuperable de dicho activo.
2.19 Contingencias
El Banco considera como contingencia las operaciones por las cuales la institu-ción ha asumido riesgos crediticios que, dependiendo de hechos futuros, pueden convertirse en créditos directos y generarle obligaciones frente a terceros.
La provisión para operaciones contingentes, que se clasifica como otros pasivos comprende fianzas, avales y cartas de crédito, fondos para líneas de crédito de utilización automática, entre otros. Esta provisión se determina conjuntamente con el resto de las obligaciones de los deudores de la cartera de créditos, con-forme a la clasificación de riesgo otorgada a la cartera de créditos correlativa y a la garantía admisible deducible a los fines del cálculo de la provisión.
Los excesos de provisión para contingencias no pueden ser liberados sin previa autorización de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
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4. Fondos Disponibles
Un resumen de los fondos disponibles se presenta a continuación:
Los fondos depositados en el Banco Central exceden la cantidad mínima requerida para encaje legal (Nota 22).
5. Fondos Interbancarios
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 el Banco no tiene saldos interbancarios. Los movi-mientos de recursos interbancarios obtenidos y otorgados por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, se presentan a continuación:
Fondos Interbancarios ActivosAl 31 de diciembre del 2010, la contingencia activa por este concepto, corresponde b) a contrato de venta de dólares al Banco Central de la República Dominicana al tipo de cambio de RD$37.5386 en fecha 29 de noviembre de 2010, el cual incluye cobertura cambiaria hasta el 31 de marzo de 2011. El diferencial cambiario positivo fue liquidado en seis fechas establecidas en el contrato entre el 1 de febrero y el 31 de marzo de 2011.
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Las inversiones al 31 de diciembre de 2011 incluyen US$22,330,741 (US$12,929,764 en 2010).
7. Cartera de Créditos
Un resumen de la cartera por tipos de crédito se presenta a continuación:a)
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Fondos Interbancarios Pasivos
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6. Inversiones
Un resumen de las inversiones se presenta a continuación:
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BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
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Un resumen de la cartera por tipo de garantía se presenta a continuación:c)
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Las garantías polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se (1) consideran de múltiples usos, de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
Las garantías no polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza (2) se consideran de uso único y, por lo tanto, presentan características que las hacen de difícil realización dado su origen especializado.
Los créditos sin garantía incluyen los saldos de tarjetas de crédito, así (3) como préstamos con garantías solidarias, garantías de acciones y otros títulos que no son considerados como garantías por las normas vigentes.
Por origen de los fondos:d)
Un resumen de la cartera por condición se presenta a continuación:b)
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36 37!
* Al 31 de diciembre de 2010, incluye una facilidad crediticia por RD$91.6 millones, otorgada al Estado Dominicano a través de un préstamo sindicado con otros bancos dominicanos y que por autorización dada en 2008 por la Superintendencia de Ban-cos de la República Dominicana, no está sujeta al cumplimiento del límite de créditos individuales sin garantía, ni para el cómputo del índice de solvencia. En el 2011 esta facilidad fue cancelada.
8. Deudores por Aceptación
Un resumen de las aceptaciones bancarias se presenta a continuación:
Un resumen de la cartera por plazos se presenta a continuación:e)
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Un resumen de la cartera por sector económico se presenta a continuación:f)
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BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
BankBank
BankBank
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10. Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos
Un resumen de los bienes recibidos en recuperación de créditos se presenta a continua-ción:
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Al 31 de diciembre de 2011 existen bienes recibidos en recuperación de créditos con más de 40 meses por un valor de RD$319,171,176 (RD$385,593,036 en 2010), los cua-les están totalmente provisionados.
11. Inversiones en Acciones
Un resumen de las inversiones en acciones en sociedades jurídicas se presenta a conti-nuación:
Al 31 de diciembre de 2011 el Banco reconoció una ganancia de RD$158,135,165 pro-ducto de la venta a CMP, S. A, (Visanet R.D) de las acciones mantenidas en esa Compañía, con un valor en libros al momento de su venta de RD$44,904,897.
Del total de la venta se mantiene cuentas a recibir por RD$140,720,063 (US$3,633,896), que incluye RD$58,086,450 (US$1,500,000) que el Banco decidió pagar a nombre de una entidad relacionada, Maxicard, S. A., derivado de reclamaciones entre CMP, S. A y esa enti-dad. El saldo por cobrar a Maxicard S. A. al 31 de diciembre de 2011 se encuentra 100% provisionado. Véase Nota 18.
Las aceptaciones bancarias al 31 de diciembre de 2011 incluyen US$622,645 (US$310,131 en 2010).
9. Cuentas por Cobrar
Un resumen de las cuentas por cobrar se presenta a continuación:
Corresponde a US$3,633,896, producto de la ventas de acciones. Véase Nota 11.(a)
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
40 41Con fecha 23 de diciembre de 2011 se firmó un contrato de venta de dos bienes inmue-bles, el valor de la negociación es de RD$525 millones. Como resultado, se reconoció una ganancia en venta de RD$54 millones. Esta transacción fue aprobada por la Superin-tendencia de Bancos de la República Dominicana según circular SB ADM/0996/11.
De manera simultánea se firmó un contrato de arrendamiento operativo de dichas ins-talaciones por un período de quince años, y tendrá derecho a ejercer tres prórrogas consecutivas de 5 años cada una. Hasta el octavo año de vigencia del contrato, el banco podrá terminar el mismo, sin necesidad de declaración judicial y sin incurrir en respon-sabilidades, en este caso debe pagar la totalidad de las cuotas pendientes para concluir con el período de arrendamiento de quince años. El valor del arrendamiento al inicio del contrato es de RD$7,371,875 por mes, el que será revisado y modificado de manera trimestral, considerando ciertas variables.
Al finalizar la vigencia del contrato el Banco puede ejercer la opción de compra, para el efecto se determinará un valor razonable de los inmuebles.
En este contrato se establece que si antes de haber transcurrido 18 meses contados a partir de la fecha del contrato, CMP, S. A. vende o emite acciones a favor de Cardnet S. A., a un valor mayor del precio por acción pactado con el Banco al momento en el contrato de venta deberá pagar al Banco la diferencia entre estos precios por acción.
N/A: Los datos no se encuentran disponibles.
En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde el Banco pue-da obtener el valor de mercado de estas inversiones.
12. Propiedad, Muebles y Equipos
Un resumen de la propiedad, muebles y equipos se presenta a continuación:
!
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42 43
(a) Las provisiones mínimas exigidas corresponden a los montos determinados en la autoevaluación realizada por el Banco al 31 de diciembre de 2011 y reportada a la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
(b) Corresponde a la provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos.
(c) Esta provisión se incluye en el rubro de Otros Pasivos en Nota 18.
(d) Con la finalidad de cubrir el efecto que pueda producir en la cartera de créditos las variaciones en los ciclos económicos, el Banco basado en lo dispuesto en la Resolución de la Junta Monetaria de 9 de marzo de 2009, que establece que las instituciones de intermediación financiera podrán constituir provisiones procícli-cas de hasta el 2% de sus activos y contingentes ponderados por riesgo, ha regis-trado una provisión procíclica de RD$26.6 millones (RD$130 millones en 2010).
(*) En 2011 el Banco aprobó una política y procedimientos para castigos de préstamos, la cual contó con la no objeción de la Superintendencia de Ban-cos en circular 0535/ 11 del 27 de octubre de 2011.
(a) Corresponde a la provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos.
(b) Esta provisión se incluye en el rubro de Otros Pasivos en Nota 18.
13. Otros Activos
Un resumen de los otros activos se presenta a continuación:
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Al 31 de diciembre de 2011 incluye RD$89,962,273 relacionados con la adquisición (a) de licencias de software que se encontraban en proceso de instalación.
14. Resumen de Provisiones para Activos Riesgosos
El movimiento de las provisiones para activos riesgosos se presenta a continuación:
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BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
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Al 31 de diciembre de 2011, las cuentas inactivas ó abandonadas reportadas son las siguientes:
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Al 31 de diciembre de 2010, las cuentas inactivas ó abandonadas reportadas son las si-guientes:
15. Obligaciones con el Público
Un resumen de las obligaciones con el público se presenta a continuación:
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BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
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Al 31 de diciembre de 2011, las cuentas inactivas ó abandonadas reportadas son las si-guientes:
Al 31 de diciembre de 2010, las cuentas inactivas ó abandonadas reportadas son las si-guientes:
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Al 31 de diciembre de 2011, el Banco mantenía depósitos de instituciones financieras del país y del exterior por RD$101,405,232 (RD$72,711,576 en 2010), que se encuentran restringidos por embargos de terceros, y/o de clientes fallecidos.
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De acuerdo con el Reglamento de Cuentas Inactivas y/o Abandonadas y su instructi-vo, para la determinación de las cuentas inactivas se consideran aquellas que cumple con la condición de tres años de inactividad desde la última operación efectuada por el titular, y Abandonadas, aquellas con más de 10 años sin actividad efectuada por el cliente. Al 31 de diciembre de 2011, el Banco mantenía obligaciones con el público por RD$2,068,967,506 (RD$2,019,197,114 en 2010) que se encuentran restringidas por em-bargos de terceros, pignoraciones de préstamos, y/o de clientes fallecidos.
16. Depósitos de Instituciones Financieras del País y del Exterior
Un resumen de los depósitos de instituciones financieras del país y del exterior se pre-senta a continuación:
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
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(**) En esta cuenta el Banco registra los saldos acreedores de las partidas que, por razones operativas internas o por las características de la operación, no es posi-ble imputarlas inmediatamente a las cuentas definitivas.
19. Obligaciones Subordinadas
Al 31 de Diciembre del 2011, el Banco ha emitido deuda subordinada por RD$729,599,155 (2010: RD$839,363,523) que incluye US$8,253,194 (2010: US$10,403,194), los cuales devengan una tasa de interés variable de hasta un 13.80% en Pesos y hasta un 4.309% en Dólares respectivamente (9.290% en pesos dominicanos y 4.288% en dólares estadounidenses para 2010), con vencimientos hasta 2015. Esta deuda subordinada ha sido colocada a través de dos emisiones; una emisión privada, que fue autorizada por la Superintendencia de Bancos mediante Circular Administrativa No. 0147/05 del 10 de octubre de 2005; y otra emisión pública, que fue autorizada por el Consejo Nacional de Valores mediante la Segunda Resolución de fecha 18 de julio de 2007, y por la Superintendencia de Bancos mediante Circular la Administrativa No. 0133/07 del 16 de julio de 2007.
Al 31 de Diciembre del 2011, existen intereses a pagar por la deuda subordinada por RD$7,498,988 (2010: RD$6,181,287), que incluyen US$26,194 (2010: US$29,518).
20. Impuesto sobre la Renta
El Código Tributario Dominicano establece una tasa de impuesto sobre la renta de 29% (25% 2010) sobre la renta neta imponible. Se establece un impuesto anual sobre los ac-tivos de 1% sobre el balance de los activos, que en el caso de las instituciones financieras, aplica sobre el valor en libros de los activos fijos netos de la depreciación como se pre-sentan en el Balance General, excluyendo las revaluaciones. El impuesto sobre activos es un impuesto alternativo o mínimo, co-existente con el impuesto sobre la renta, debiendo los contribuyentes liquidar y pagar anualmente el que resulte mayor.
El gasto de impuesto sobre la renta mostrado en el estado de resultados por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 está compuesto de la siguiente manera:
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17. Fondos Tomados a Préstamo
Un resumen de los fondos tomados a préstamos se presenta a continuación:
18. Otros Pasivos
Un resumen de los otros pasivos se presenta a continuación:
En 2011 incluye RD$58,086,450 (US$1,500,000) de provisión por cuentas a (a) recibir de compañía relacionada. Véase Nota 11. Incluye además, RD$30,979,440 correspondientes a por acuerdo de finiquito y renuncia de derechos firmado entre Banco León y Bancrédito Panamá por litigios pendientes al 31 de diciembre de 2011.
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
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Al 31 de diciembre del 2011, el Banco tiene pérdidas de capital acumuladas por RD$3,855,677,217, las cuales solo pueden ser compensadas contra futuras ganancias de capital.
21. Patrimonio Neto
Un resumen del patrimonio neto se presenta a continuación:
El número de accionistas y su estructura de participación es la siguiente:
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A los efectos del cómputo ordinario del impuesto sobre la renta, la conciliación del re-sultado antes del impuesto sobre la renta mostrado en los estados de resultados con el gasto de impuesto es como sigue:
!El movimiento del impuesto sobre la renta diferido para el año terminado el 31 de di-ciembre de 2011 es como sigue:
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BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
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22. Límites Legales y Relaciones Técnicas
La situación del Banco al 31 de diciembre de 2011 en cuanto a los límites y relaciones técnicas establecidos para ciertos indicadores básicos según establecen las regulaciones bancarias vigentes es:
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El patrimonio técnico, base para la determinación del índice de solvencia, ascien-(1) de al 31 de diciembre de 2011 a RD$3,634,948,316. La Junta Monetaria aprobó en su Décima Resolución del 20 de enero de 2004 que las deudas subordinadas fueran consideradas como parte del capital normativo y capital normativo ajus-tado para determinar el índice de solvencia y demás límites prudenciales. Estas deudas deben cumplir con ciertos parámetros para ser considerado en el capital secundario, según lo establece el Reglamento de Adecuación Patrimonial.
(*) Máximo permitido según normativa.
(**) Mínimo requerido según normativa.
23. Compromisos y Contingencias
En el curso normal de los negocios, el Banco adquiere distintos compromisos e incurre en determinados pasivos contingentes que no aparecen reflejados en los estados finan-cieros adjuntos.
Los saldos más importantes de estos compromisos y pasivos contingentes se presentan a continuación:
Capital Autorizadoa)
En asamblea extraordinaria de fecha 31 de marzo de 2011, el Banco modificó el artículo 7 de sus estatutos sociales, relativo al capital social autorizado, incremen-tándose el mismo a cuatro mil millones de pesos (RD$4,000,000,000), por tanto, El Capital Social Autorizado al 31 de diciembre de 2011 es de RD$4,000,000,000 (RD$ 3,200,000,000 en 2010) dividido en 40,000,000 de acciones (32,000,000 de acciones comunes en 2010), cuyo valor nominal al 31 de diciembre de 2011 es de RD$100 (2010 es de RD$100). Al 31 de diciembre de 2011 se encuentran suscritas y pagadas 29,863,841 acciones (26,203,426 en 2010).
Capitalización de los resultados de los ejercicios 2011 y 2010 b)
En Asamblea General Ordinaria Anual de Accionistas del 31 de marzo de 2011 fue aprobado la emisión de 3,660,415 acciones, las cuales fueron pagadas mediante la capitalización de los resultados obtenidos al cierre del ejercicio 2010 por RD$ 366millones, generándose una prima pagada en acciones de RD$120.7 millones. Adicionalmente, se autorizó el pago de dividendos por RD$170 millones, los cuales fueron pagados en efectivo y generaron un crédito fiscal de RD$42 millones, que se registró con crédito el gasto de impuesto sobre la renta del año.
En Asamblea General Ordinaria Anual de Accionistas del 25 de marzo de 2010 fue aprobada la capitalización de los resultados obtenidos al cierre del ejercicio 2009 por RD$340.9 millones.
Otras Reservas Patrimonialesc)
La Ley de Sociedades Comerciales de la República Dominicana requiere que no me-nos del 5% de la ganancia neta anual sea segregado para la reserva legal del Banco (la cual no está disponible para dividendos) hasta que su saldo sea por lo menos el 10% del valor de las acciones en circulación.
Cambio del valor nominal de las accionesd)
En asamblea general extraordinaria de accionistas del 17 de noviembre de 2010, se decidió cambiar el valor nominal de cada acción de RD$71.80 a RD$100 pesos dominicanos, este cambio dispone que las acciones emitidas a cada accionista sean sustituidas por nuevas acciones con un valor nominal de RD$100 cada una, en la proporción de una acción nueva por RD$71.80 previamente registradas.
El Banco en asamblea general extraordinaria de accionistas del 17 de noviembre de 2010, se acogió a la Ley de Sociedad Comerciales de la República Dominicana.
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25. Ingresos y Gastos Financieros
Un resumen de los ingresos y gastos financieros se presenta a continuación:
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El Banco ha sido demandado en procedimientos surgidos en el curso normal de los negocios. Aunque el resultado final no puede ser estimado con certeza, el Banco ba-sado en la revisión de los hechos y representaciones de sus asesores legales, considera que la resolución final de estos asuntos no tendrá un efecto material adverso en su posición financiera ni en el resultado de sus operaciones. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 incluyen una provisión por este concepto de RD$23,368,095 (RD$29,968,095 en 2010).
24. Cuentas de Orden
Un resumen de las cuentas de orden consisten se presenta a continuación:
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27. Gastos Operativos
Un resumen de los gastos operativos donde se incluyen las remuneraciones y beneficios sociales abonados al personal, se presenta a continuación:
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De este importe RD$487,709,031 al 31 de diciembre de 2011 (RD$479,368,986 en (a) 2010), corresponden a retribución de personal directivo.
Este importe incluye RD$117,584,989 correspondiente al 1% sobre los activos (b) financieros productivos promedio netos. Véase Nota 34.
26. Otros Ingresos (Gastos) operacionales
Un resumen de los otros ingresos (gastos) operacionales se presenta a continuación:
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Las tasas de interés del Banco pueden ser revisadas periódicamente de acuerdo a con-tratos establecidos entre las partes, excepto en algunos préstamos desembolsados con recursos especializados, cuyas tasas son establecidas por las entidades patrocinadoras y acuerdos específicos.
Riesgo de liquidezLos activos y pasivos más significativos agrupados según su fecha de vencimiento son:
28. Otros Ingresos (Gastos)
Un resumen de los otros ingresos (gastos) se presenta a continuación:
(a) Al 31 de diciembre de 2011, incluye RD$158,135,165 producto de la venta de las acciones de la compañía CMP S. A. Véase Nota 11.
Corresponde al gasto de provisión por litigio pendiente al 31 de diciembre de 2011. (b) Véase Nota 18.
Al 31 de diciembre de 2011, incluye RD$58,086,450 de gasto por provisión de (c) cuentas a recibir de compañía relacionada. Véase Nota 11.
29. Evaluación de Riesgos
Los riesgos en los que se encuentra involucrado el Banco son los siguientes:
Riesgo de tasas de interés
El riesgo de tasas de interés es como sigue:
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La razón de liquidez consiste en:
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(1) La razón de liquidez ajustada es igual a los activos corrientes disponibles para cu-brir los pasivos corrientes máximo que se pueden perder con un 99% de confian-za. Calculados como lo establece el Reglamento de Riesgo de Liquidez del 29 de marzo de 2005, el cual requiere que los vencimientos de pasivos para el período de 30 días deben estar cubiertos por vencimientos de activos en por lo menos un 80% de ese monto para ambas monedas, y de un 70% para el plazo de 90 días.
(2) Brecha de los activos y pasivos totales, determinada a través de su vencimiento promedio.
30. Valor Razonable de los Instrumentos Financieros
Un resumen del valor razonable estimado de los instrumentos financieros se presenta a continuación:
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Los activos corresponden a las operaciones que representan un derecho de cobro para el Banco.Los pasivos corresponden a las operaciones que representan una obligación para el Banco.
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El Banco mantiene el monto de créditos otorgados a partes vinculadas dentro de los montos establecidos por las regulaciones bancarias.
Los saldos y operaciones con partes vinculadas identificables realizadas al 31 de diciem-bre del 2011 y 2010 y durante los años terminados en esas fechas incluyen:
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ND: No disponible
En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde se (a) pueda obtener el valor de mercado de estas inversiones. Asimismo el Banco no ha realizado un análisis del valor de mercado de su cartera de créditos, inver-siones, inversiones en acciones y fondos tomados a préstamos, cuyos valores de mercado pueden ser afectados por cambios en las tasas de interés.
31. Operaciones con Partes Vinculadas
La Primera Resolución del 18 de marzo de 2004 de la Junta Monetaria aprobó el Regla-mento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas que establece los criterios para la determinación de las vinculadas de las entidades de intermediación financiera.
Las operaciones y saldos más importantes con partes vinculadas según el criterio esta-blecido en el Reglamento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas para el 31 de diciembre de 2011 y 2010 son:
BANCO MúLTIpLE LEóN, S. A.NOTAS A LOS ESTAdOS FINANCIEROS31 de diciembre de 2011 (continuación)
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32. Fondos de Pensiones y Jubilaciones
El Sistema Dominicano de Seguridad Social, creado mediante la Ley No.87-01 publicada el 9 de mayo del 2001, incluye un Régimen Contributivo que abarca a los trabajadores públicos y privados y a los empleadores, financiado por estos últimos, incluyendo al Es-tado Dominicano como empleador. El Sistema Dominicano de Seguridad Social incluye la afiliación obligatoria del trabajador asalariado y del empleador al régimen previsional a través de las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) y a las Administradoras de Riesgos de Salud (ARS). Los funcionarios y empleados del Banco se encuentran afiliados en diversas Administradoras de Fondos de Pensiones, estando principalmente afiliados en la Administradora de Fondos de Pensiones AFP Siembra, S. A.
Durante el 2011 los aportes a la Tesorería de la Seguridad Social realizados por el Banco y los Empleados fueron RD$91,041,400 y RD$38,353,949 (RD$79,886,703 y RD$33,640,972 en 2010).
33. Transacciones No Monetarias
Un resumen de las transacciones no monetarias por los años terminados el 31 de di-ciembre de 2011 y 2010 se presenta a continuación:
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34. Otras Revelaciones
Ley No.139-11 El Artículo 12 de la ley No. 139-11 del 22 de junio de 2011, por un período de dos años a partir de la promulgación de la Ley, estableció un impuesto anual de un 1% sobre los activos financieros productivos promedio netos de las entidades clasificadas como ban-cos múltiples, asociaciones de ahorros y préstamos, bancos de ahorros y créditos y cor-poraciones de créditos, sin que este impuesto exceda la renta neta imponible antes del gasto generado por este impuesto calculado sobre el monto total de los activos financie-ros productivos netos promedios del ejercicio, a partir de los primeros RD$700,000,000 de cada entidad de intermediación financiera. El gasto registrado por este concepto por el año terminado el 31 de diciembre de 2011 fue de RD$117,584,989, el cual se incluye como parte de los gastos operativos.
Circular SB No.005/11 El 27 de diciembre de 2011 la Superintendencia de Bancos emitió la circular SB No.005/11 relacionado con el “Instructivo para el Cálculo de los Intereses y Comisiones Aplicables a las Tarjetas de Crédito”, este tiene la finalidad de definir los criterios que servirán de base en la aplicación de la metodología establecida para el cálculo y cobro de los intereses, comisiones y cargos por servicios derivados de operaciones con tarjetas de crédito. Se establece un plazo de ciento veinte días calendario a partir de la fecha antes mencionada para la entrada en vigencia de este instructivo. El Banco está analizan-do el impacto de esta circular.
35. Hechos Posteriores al Cierre
El 12 de enero de 2012, la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana emi-tió la Carta Circular SB: No.001/12 mediante la cual informa a las Entidades de Interme-diación Financieras el tratamiento aplicar a las cuentas de captaciones que no presentan identificación de su titular, al tiempo de requerir que realicen un proceso de verificación de todas las cuentas de captaciones de recursos del público, bajo cualquier modalidad, a los fines de validar el documento de identificación de los titulares de los mismos; así como la existencia de cuentas respecto de las cuales la entidad no dispone del corres-pondiente número de identificación de su titular, otorgando un plazo hasta el 15 de abril de 2012, para que realicen la debida diligencia a fin de completar la información sobre la identificación de los clientes, en la forma requerida por las disposiciones vigentes.
36. Notas Requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana
La Resolución No.13-94 de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana y sus modificaciones, establecen las notas mínimas que los estados financieros de las insti-tuciones financieras deben incluir. Al 31 de diciembre de 2011, las siguientes notas no se incluyen porque las mismas no aplican:
Valores en circulación �Reservas técnicas �Responsabilidades �Reaseguros �Utilidad por acción �Información financiera por segmentos �Otras revelaciones �Operaciones importantes descontinuadas �Cambios en la propiedad accionaria �Reclasificación de pasivos de regular significación. �Pérdidas originadas por siniestros. �Efectos de cambio en el valor del mercado sobre el valor en libros �de las inversiones en títulos valores.
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