POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 1
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Società soggetta a direzione e coordinamento di LUCCA HOLDING TRAMITE GESAM SPA
Sede in VIA NOTTOLINI 34 - 55100 LUCCA (LU) Capitale sociale Euro 1.000.000,00 I.V.
Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2015
Info Anagrafiche
Bilancio al: 31-12-2015
Informazioni generali sull'impresa
Dati anagrafici
Denominazione: POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Sede: 55100 LUCCA (LU) VIA NOTTOLINI 34
Capitale sociale: 1000000
Capitale sociale interamente versato: si
Codice CCIAA: LU
Partita IVA: 02213320464
Codice fiscale: 02213320464
Numero REA: 206635
Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI (SP)
Settore di attività prevalente (ATECO):
Società in liquidazione: si
Società con socio unico: no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento:
si
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento:
LUCCA HOLDING TRAMITE GESAM SPA
Appartenenza a un gruppo: si
Denominazione della società capogruppo: LUCCA HOLDING SPA
Paese della capogruppo: ITALIA (I)
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative:
Stato Patrimoniale
31-12-2015 31-12-2014
Stato patrimoniale
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte richiamata 0 0
Parte da richiamare 0 0
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
1) costi di impianto e di ampliamento 0 966
2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 0 0
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
0 0
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0
5) avviamento 0 0
6) immobilizzazioni in corso e acconti 0 0
7) altre 10.116.562 11.078.098
Totale immobilizzazioni immateriali 10.116.562 11.079.064
II - Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati 0 0
2) impianti e macchinario 579 694
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 2
3) attrezzature industriali e commerciali 0 0
4) altri beni 0 0
5) immobilizzazioni in corso e acconti. 0 0
Totale immobilizzazioni materiali 579 694
III - Immobilizzazioni finanziarie
1) partecipazioni in
a) imprese controllate 0 0
b) imprese collegate 0 0
c) imprese controllanti 0 0
d) altre imprese 0 0
Totale partecipazioni 0 0
2) crediti
a) verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale crediti verso imprese controllate 0 0
b) verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale crediti verso imprese collegate 0 0
c) verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale crediti verso controllanti 0 0
d) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale crediti verso altri 0 0
Totale crediti 0 0
3) altri titoli 0 0
4) azioni proprie 0 0
azioni proprie, valore nominale complessivo 0 0
Totale immobilizzazioni finanziarie 0 0
Totale immobilizzazioni (B) 10.117.141 11.079.758
C) Attivo circolante
I - Rimanenze
1) materie prime, sussidiarie e di consumo 0 0
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0
3) lavori in corso su ordinazione 0 0
4) prodotti finiti e merci 0 0
5) acconti 0 0
Totale rimanenze 0 0
II - Crediti
1) verso clienti
esigibili entro l'esercizio successivo 336.894 105.192
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale crediti verso clienti 336.894 105.192
2) verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale crediti verso imprese controllate 0 0
3) verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale crediti verso imprese collegate 0 0
4) verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo 341.473 341.473
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale crediti verso controllanti 341.473 341.473
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 3
4-bis) crediti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo 145.085 720.037
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale crediti tributari 145.085 720.037
4-ter) imposte anticipate
esigibili entro l'esercizio successivo 35.085 5.739
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale imposte anticipate 35.085 5.739
5) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo 41 41
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale crediti verso altri 41 41
Totale crediti 858.578 1.172.482
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
1) partecipazioni in imprese controllate 0 0
2) partecipazioni in imprese collegate 0 0
3) partecipazioni in imprese controllanti 0 0
4) altre partecipazioni 0 0
5) azioni proprie 0 0
azioni proprie, valore nominale complessivo 0 0
6) altri titoli. 0 0
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
0 0
IV - Disponibilità liquide
1) depositi bancari e postali 1.542.875 1.149.939
2) assegni 0 0
3) danaro e valori in cassa 78 78
Totale disponibilità liquide 1.542.953 1.150.017
Totale attivo circolante (C) 2.401.531 2.322.499
D) Ratei e risconti
Ratei e risconti attivi 32.133 42.600
Disaggio su prestiti 0 0
Totale ratei e risconti (D) 32.133 42.600
Totale attivo 12.550.805 13.444.857
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale 1.000.000 1.000.000
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0
III - Riserve di rivalutazione 0 0
IV - Riserva legale 10.696 7.654
V - Riserve statutarie 0 0
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0
VII - Altre riserve, distintamente indicate
Riserva straordinaria o facoltativa 7.295 0
Riserva per acquisto azioni proprie 0 0
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ 0 0
Riserva azioni (quote) della società controllante 0 0
Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni
0 0
Versamenti in conto aumento di capitale 0 0
Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 0
Versamenti in conto capitale 0 0
Versamenti a copertura perdite 0 0
Riserva da riduzione capitale sociale 0 0
Riserva avanzo di fusione 0 0
Riserva per utili su cambi 0 0
Varie altre riserve 1 (2)
Totale altre riserve 7.296 (2)
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 4
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 (50.495)
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio (428.579) 60.832
Copertura parziale perdita d'esercizio 0 0
Utile (perdita) residua (428.579) 60.832
Totale patrimonio netto 589.413 1.017.989
B) Fondi per rischi e oneri
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 0 0
2) per imposte, anche differite 0 0
3) altri 27.826 20.870
Totale fondi per rischi ed oneri 27.826 20.870
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 0 0
D) Debiti
1) obbligazioni
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale obbligazioni 0 0
2) obbligazioni convertibili
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale obbligazioni convertibili 0 0
3) debiti verso soci per finanziamenti
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale debiti verso soci per finanziamenti 0 0
4) debiti verso banche
esigibili entro l'esercizio successivo 394.563 344.000
esigibili oltre l'esercizio successivo 7.916.041 8.316.895
Totale debiti verso banche 8.310.604 8.660.895
5) debiti verso altri finanziatori
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale debiti verso altri finanziatori 0 0
6) acconti
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale acconti 0 0
7) debiti verso fornitori
esigibili entro l'esercizio successivo 132.985 126.349
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale debiti verso fornitori 132.985 126.349
8) debiti rappresentati da titoli di credito
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale debiti rappresentati da titoli di credito 0 0
9) debiti verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale debiti verso imprese controllate 0 0
10) debiti verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo 0 0
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale debiti verso imprese collegate 0 0
11) debiti verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo 576.524 514.300
esigibili oltre l'esercizio successivo 1.400.000 1.400.000
Totale debiti verso controllanti 1.976.524 1.914.300
12) debiti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo 1.328 48.311
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 5
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale debiti tributari 1.328 48.311
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
esigibili entro l'esercizio successivo 258 204
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
258 204
14) altri debiti
esigibili entro l'esercizio successivo 2.427 38.821
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0
Totale altri debiti 2.427 38.821
Totale debiti 10.424.126 10.788.880
E) Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi 1.509.440 1.617.118
Aggio su prestiti 0 0
Totale ratei e risconti 1.509.440 1.617.118
Totale passivo 12.550.805 13.444.857
Conti Ordine
31-12-2015 31-12-2014
Conti d'ordine
Rischi assunti dall'impresa
Fideiussioni
Avalli
Altre garanzie personali
Garanzie reali
Altri rischi
Impegni assunti dall'impresa
Beni di terzi presso l'impresa
Altri conti d'ordine
Totale conti d'ordine 0 0
Conto Economico
31-12-2015 31-12-2014
Conto economico
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 1.269.114 1.373.111
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
0 0
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio 0 0
altri 75.085 114.378
Totale altri ricavi e proventi 75.085 114.378
Totale valore della produzione 1.344.199 1.487.489
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 0 221
7) per servizi 210.155 231.240
8) per godimento di beni di terzi 34.494 34.245
9) per il personale:
a) salari e stipendi 0 0
b) oneri sociali 0 0
c) trattamento di fine rapporto 0 0
d) trattamento di quiescenza e simili 0 0
e) altri costi 0 0
Totale costi per il personale 0 0
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 6
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 556.248 566.668
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 115 115
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni 440.000 0
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
0 0
Totale ammortamenti e svalutazioni 996.363 566.783
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
0 0
12) accantonamenti per rischi 0 0
13) altri accantonamenti 6.957 6.957
14) oneri diversi di gestione 53.752 6.800
Totale costi della produzione 1.301.721 846.246
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 42.478 641.243
C) Proventi e oneri finanziari:
15) proventi da partecipazioni
da imprese controllate 0 0
da imprese collegate 0 0
altri 0 0
Totale proventi da partecipazioni 0 0
16) altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
da imprese controllate 0 0
da imprese collegate 0 0
da imprese controllanti 0 0
altri 0 0
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
0 0
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
0 0
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
0 0
d) proventi diversi dai precedenti
da imprese controllate 0 0
da imprese collegate 0 0
da imprese controllanti 0 0
altri 9.876 16.158
Totale proventi diversi dai precedenti 9.876 16.158
Totale altri proventi finanziari 9.876 16.158
17) interessi e altri oneri finanziari
a imprese controllate 0 0
a imprese collegate 0 0
a imprese controllanti 38.900 42.275
altri 400.988 454.998
Totale interessi e altri oneri finanziari 439.888 497.273
17-bis) utili e perdite su cambi 0 0
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (430.012) (481.115)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:
18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni 0 0
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
0 0
c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
0 0
Totale rivalutazioni 0 0
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni 0 0
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
0 0
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 7
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
0 0
Totale svalutazioni 0 0
Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) 0 0
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi
plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5
0 0
altri 0 0
Totale proventi 0 0
21) oneri
minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14
0 0
imposte relative ad esercizi precedenti 0 0
altri 0 0
Totale oneri 0 0
Totale delle partite straordinarie (20 - 21) 0 0
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) (387.534) 160.128
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti 70.391 101.209
imposte differite 0 0
imposte anticipate (29.346) 1.913
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale
0 0
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
41.045 99.296
23) Utile (perdita) dell'esercizio (428.579) 60.832
Introduzione, nota integrativa
Signori Soci/Azionisti, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia una perdita d’esercizio pari a Euro 428.579. Attività svolte La società dopo aver completato la realizzazione di due parcheggi per circa 1400 posti auto e impianti fotovoltaici integrati per una potenza installata pari a circa 2,44 MWp, nelle aree asservite al polo Fiere di Sorbano del Giudice (Lucca) ha in gestione i suddetti impianti fotovoltaici per una durata 25 anni a partire dal giorno 14 giugno 2011. A seguito di accordi è stato convenuto che la società Volteo Energie S.p.A. uscisse completamente dalla compagine sociale di Polo Energy. Al 31-12-2015 la compagine sociale era la seguente: Gesam S.p.A. 90% del capitale sociale; Cipriano Costruzioni S.p.A. 10% del capitale sociale.
Pertanto, in seguito alla modifica nella compagine sociale, la Vostra Società fa parte del Gruppo Lucca Holding S.p.A. che esercita la direzione e il coordinamento tramite la Società Gesam S.p.A.. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Si rimanda a quanto precisato nella Relazione sulla Gestione così come per la natura dell’attività di impresa e rapporti con parti correlate.
Fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio Si fa presente che l’assemblea straordinaria dei soci della “Polo Energy S.p.a.” del 3 marzo 2016, ha deliberato la messa in liquidazione della “Polo Energy S.p.a.”. All’interno della relazione sulla gestione sono enunciati i motivi che hanno portato all’adozione di tale delibera.
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 8
Criteri di formazione Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. I criteri di valutazione sono conformi alle disposizioni dell’art. 2426 c.c. ed ai principi contabili predisposti dal OIC. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva da arrotondamento Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “arrotondamenti da Euro” alla voce “proventi ed oneri straordinari” di Conto Economico. Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in migliaia di Euro. Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e principio contabile OIC 12) Occorre premettere che l’OIC 5, relativo ai bilanci di liquidazione, stabilisce che nelle società in liquidazione i criteri di valutazione non devono essere riferiti all’ipotesi di continuità aziendale, bensì devono essere ispirati a valori di realizzo delle attività, e valore di estinzione dei debiti. Ciò premesso, si osserva che l’atto di messa in liquidazione della società si è verificato successivamente alla chiusura dell’esercizio sociale, ma prima della redazione del relativo bilancio. Al riguardo, il paragrafo 7.1 dell’OIC 5 stabilisce che, in caso di fatti successivi che possono incidere sulla continuità aziendale, è necessario tener conto nelle valutazioni dell’eventuale venir meno della continuità stessa. Di conseguenza, anche se la messa in liquidazione della società è avvenuta dopo la chiusura dell’esercizio, in sede di predisposizione del bilancio è necessario comprendere se sia corretto utilizzare criteri di valutazione propri del funzionamento aziendale, o viceversa, utilizzare i criteri valutativi propri della fase di liquidazione, ispirati a valori di presunto realizzo o estinzione. Tuttavia, come motivato all’interno della relazione sulla gestione, la messa in liquidazione della società è stata adottata non già nell’ottica di interruzione dell’attività aziendale, con la conseguente intenzione di dismettere i beni aziendali, bensì nella prospettiva di continuazione dell’attività aziendale, in previsione di una futura fusione o cessione in blocco dell’azienda, in ottemperanza alla delibera del Consiglio Comunale di Lucca n. 17/2015. In questo caso, come disposto nei paragrafi 2.3 e 7.1 dell’OIC 5, essendo disposta la continuazione dell’attività d’impresa, ed essendo stata deliberata la liquidazione per cause che non prevedono la decadenza del postulato del going concern, non è necessario utilizzare criteri di valutazione ispirati a principi di realizzo/estinzione. Per questo motivo i criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2015 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 9
Deroghe (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423 comma 4 del Codice Civile. (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
Al 31-12-2015 non vi sono impegni o garanzie concesse, così come non vi sono beni di terzi presso l’impresa. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.
Conti d'ordine (Rif. art. 2427, primo comma, n. 9, C.c.) Non presenti Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte già richiamata Euro .
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
Non vi sono importi riferiti a tale voce. Introduzione, immobilizzazioni immateriali
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 10.116.562 11.079.064 (522.502)
Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. In particolare i beni presenti tra le Immobilizzazioni immateriali sono ammortizzati secondo la durata della concessione. Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali (prospetto)
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 10
Costi d
i im
pia
nto
e
di am
plia
me
nto
Costi d
i ricerc
a,
di
svilu
ppo e
di
pubblic
ità
Diritti d
i bre
vett
o
industr
iale
e d
iritti
di utiliz
zazio
ne
delle
opere
dell'
ingegno
Concessio
ni,
licenze, m
arc
hi e
diritti s
imili
Avvia
me
nto
Imm
obili
zzazio
ni
imm
ate
ria
li in
cors
o e
acconti
Altre
imm
obili
zzazio
ni
imm
ate
ria
li
To
tale
im
mo
bili
zzazio
ni
imm
ate
ria
li
Valore di inizio esercizio
Costo 4.833 13.123.527
13.128.360
Rivalutazioni
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
3.867 2.045.429 2.049.296
Valore di bilancio
966 0 0 0 0 0
11.078.098
11.079.064
Svalutazioni 440.000 440.000
Incrementi per acquisizioni
33.744 33.744
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
(1) (1)
Ammortamento dell'esercizio
967 555.279 556.248
Totale variazioni
(966) (521.536) (522.502)
Valore di fine esercizio
Costo 4.833
13.157.271
13.162.104
Rivalutazioni
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
4.833 2.600.709 2.605.542
Svalutazioni
Valore di bilancio
0 0 0 0 0 0
10.116.562
10.116.562
Commento, movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Spostamenti da una ad altra voce (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Nel bilancio al 31/12/2015 non si è ritenuto opportuno effettuare alcuna riclassificazione delle immobilizzazioni immateriali rispetto al precedente bilancio. Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto.
Descrizione costi
Costo storico
Fondo amm.to Rivalutazioni Svalutazioni Valore netto
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 11
Impianto ampliamento 4.833 3.867 966 Altre 13.067.277 1.989.179 11.078.098 Arrotondamento
13.072.110 1.993.046 11.079.064
La voce “altre” contiene in particolare i costi sostenuti per la realizzazione degli impianti fotovoltaici e i relativi accessi di proprietà del Comune di Lucca a fronte di una concessione per la gestione di tali impianti acquisita dal Comune di Lucca nell’anno 2010, avente scadenza nell’anno 2035. Come spiegato all’interno della relazione sulla gestione, da tale concessione scaturisce la totalità dei ricavi tipici della società. Svalutazioni e ripristini di valore effettuate nel corso dell'anno (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 2 e 3-bis, C.c.) Come evidenziato nella relazione sulla gestione, a seguito della valutazione aziendale effettuata dalla società Utilititeam Co. Srl, utilizzando il metodo del “Discounted cash flow con terminal value” è emersa una progressiva riduzione futura del valore aziendale, causata anche dalla perdita progressiva di efficienza dell’impianto. A fronte di un patrimonio netto pari ad € 1.017.991, la perizia ha rilevato un valore reale complessivo pari ad € 586.000. Questa valutazione ha quindi rappresentato un indicatore di potenziale contrazione del valore d’uso dell’immobilizzazione immateriale. Rilevata quindi tale perdita di valore, in ottemperanza all’OIC 9, e nel rispetto del principio di prudenza, si è provveduto ad una netta svalutazione dell’immobilizzazione immateriale relativa agli impianti fotovoltaici per l’importo di € 440.000, pari alla differenza tra il patrimonio netto della società ed il valore aziendale determinato dalla perizia. Composizione delle voci costi di impianto e ampliamento, costi di ricerca, di sviluppo e costi di pubblicità (Rif. art. 2427, primo comma, n. 3, C.c.) Si indica qui di seguito la composizione delle voci costi di impianto e ampliamento, ricerca e sviluppo, pubblicità iscritti con il consenso del Collegio sindacale, nonché le ragioni della loro iscrizione. Costi di impianto e ampliamento
Descrizione costi
Valore 31/12/2014
Incremento esercizio
Decremento esercizio
Ammortamento esercizio
Valore 31/12/2015
Costituzione 966 1 967 Altre variazioni atto costitutivo
966 1 967
I costi iscritti sono ragionevolmente correlati a una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Composizione della voce altre immobilizzazioni immateriali Si indica la composizione della voce “altre immobilizzazioni immateriali” e la movimentazione avvenuta nel corso dell’esercizio. Altre immobilizzazioni immateriali
Descrizione costi
Valore 31/12/2014
Incremento esercizio
Svalutazione esercizio
Ammortamento esercizio
Valore 31/12/2015
Altre immobilizzazioni imm.li
11.078.098 33.744 440.000 555.279 10.116.563
11.078.098 33.744 440.000 555.279 10.116.563
I costi iscritti sono ragionevolmente correlati a una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Essendo variata la durata del mutuo, l’ammortamento degli oneri pluriennali ad esso relativi è stata calcolata sulla base della nuova durata del mutuo stesso.
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 12
Totale rivalutazioni immobilizzazioni immateriali alla fine dell'esercizio (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Nessuna rivalutazione è stata operata sulle immobilizzazioni immateriali. Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai conti iscritti all'attivo (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.c.). Ai sensi dell'articolo 10 legge n. 72/1983 si elencano le seguenti immobilizzazioni immateriali tuttora iscritte nel bilancio della società al 31/12/2015 sulle quali sono state effettuate rivalutazioni monetarie e deroghe ai criteri di valutazione civilistica.
Descrizione Rivalutazione di legge
Rivalutazione economica
Totale rivalutazioni
Impianto e ampliamento Ricerca, sviluppo e pubblicità Diritti brevetti industriali Concessioni, licenze, marchi Avviamento Immobilizzazioni in corso e acconti Altre
Introduzione, immobilizzazioni materiali
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 579 694 (115)
Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni materiali
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, eventualmente imputate a conto economico, vengono calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione.
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Non è stata effettuata alcuna rivalutazione.
Impianti e macchinario (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione Importo Costo storico 1.154 Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 13
Ammortamenti esercizi precedenti (460) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2014 694
Acquisizione dell'esercizio (115) Cessioni dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2015 579
Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni materiali (prospetto)
Te
rreni e f
abbricati
Imp
ianti e
ma
cchin
ario
Att
rezzatu
re
industr
iali
e
com
me
rcia
li
Altre
im
mo
bili
zzazio
ni
ma
teria
li
Imm
obili
zzazio
ni
ma
teria
li in
cors
o e
acconti
To
tale
Imm
obili
zzazio
ni
ma
teria
li
Valore di inizio esercizio
Costo 1.154 1.154
Rivalutazioni
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
460 460
Svalutazioni
Valore di bilancio 0 694 0 0 0 694
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni (115) 115
Riclassifiche (del valore di bilancio)
Ammortamento dell'esercizio 115 115
Altre variazioni
Totale variazioni (115) (115)
Valore di fine esercizio
Costo 1.154 1.154
Rivalutazioni
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
575 575
Svalutazioni
Valore di bilancio 0 579 0 0 0 579
Svalutazioni e ripristino di valore effettuate nel corso dell’anno (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2 e 3-bis, C.c.) Nessuna svalutazione o ripristino di valore nell’esercizio Totale rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali alla fine dell'esercizio (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Ai sensi dell'articolo 10 legge n. 72/1983 nessuna rivalutazione è stata effettuata nel corso dell’esercizio
Descrizione Rivalutazione di legge
Rivalutazione economica
Totale rivalutazioni
Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature industriali e commerciali Altri beni
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 14
Contributi in conto capitale Nessun contributi richiesto o ricevuto nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/2015 Introduzione, operazioni di locazione finanziaria (locatario)
Nessuna operazione di locazione finanziaria. Introduzione, immobilizzazioni finanziarie
Titoli Non sono presenti valori in tale voce
III. Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie
Azioni proprie
Non sono presenti valori in tale voce Partecipazioni
Non sono presenti valori in tale voce Commento, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie
Non sono presenti valori in tale voce Imprese controllanti
Non sono presenti valori in tale voce Altre imprese
Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti
Non sono presenti valori in tale voce. Crediti per tipologia
Des
cri
zio
ne
V /
Co
ntr
oll
ate
Fa
ir v
alu
e
V /
co
lle
ga
te
Fa
ir v
alu
e
V /
co
ntr
oll
an
ti
Fa
ir v
alu
e
V /
alt
ri
Fa
ir v
alu
e
Altri crediti Totale
Crediti
Descrizione 31/12/2014 Incremento Decremento 31/12/2015 Di cui relativi a operazioni con
obbligo di retrocessione
Fair value
Imprese controllate Imprese collegate Imprese
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 15
controllanti Altri Arrotondamento
Commento, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti
Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, dettagli sulle partecipazioni in imprese controllate
Non sono presenti valori in tale voce Commento, dettagli sulle partecipazioni in imprese controllate
Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, dettagli sulle partecipazioni in imprese collegate
Non sono presenti valori in tale voce Commento, dettagli sulle partecipazioni in imprese collegate
Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
Non sono presenti valori in tale voce Commento, suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Non sono presenti valori in tale voce Analisi dei crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
(prospetto)
Crediti immobilizzati relativi a operazioni che prevedono l'obbligo di retrocessione a termine
Crediti verso imprese controllate
Crediti verso imprese collegate
Crediti verso imprese controllanti
Crediti verso altri
Totale
Commento, crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, valore delle immobilizzazioni finanziarie
Altri titoli Non sono presenti valori in tale voce
Analisi del valore delle immobilizzazioni finanziarie (prospetto)
Valore contabile Fair value
Partecipazioni in imprese controllanti
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 16
Partecipazioni in altre imprese
Crediti verso imprese controllate
Crediti verso imprese collegate
Crediti verso imprese controllanti
Crediti verso altri
Altri titoli
Azioni proprie
Commento, valore delle immobilizzazioni finanziarie
Non sono presenti valori in tale voce Commento, immobilizzazioni finanziarie
Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, attivo circolante
III. Attività finanziarie
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
Descrizione 31/12/2014 Incrementi Decrementi 31/12/2015
In imprese controllate In imprese collegate In imprese controllanti Altre partecipazioni Azioni proprie Altri titoli Arrotondamento
Non sono presenti valori in tale voce
Introduzione, rimanenze
Rimanenze magazzino
Non sono presenti valori in tale voce I. Rimanenze
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
Introduzione, attivo circolante: crediti
Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali e di settore.
II. Crediti
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 858.578 1.172.482 (313.904)
Introduzione, variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Non vi sono crediti incassabili oltre i 12 mesi. Per i crediti nel seguito descritti, non si è ritenuto opportuno procedere all'attualizzazione.
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 17
Non vi sono crediti ceduti "pro solvendo". Non sussistono, nel bilancio al 31/12/2015, importi rilevanti di crediti vincolati. Nel corso dell'esercizio sono variate le condizioni di pagamento relativamente ai crediti per fotovoltaico in quanto il c.d decreto spalmaincentivi ha previsto il pagamento in acconto del 90% di quanto prodotto l’anno precedente con conguaglio entro il giugno dell’anno successivo. Per questo motivo, al termine dell’esercizio, è presente un credito verso il GSE riguardante i ricavi da fotovoltaico, dell’importo di € 302.398. La variazione della modalità di pagamento è la causa principale della differenza in aumento dei crediti verso clienti, rispetto al valore al 31/12/2014. Non vi sono crediti al 31/12/2015, espressi in moneta estera. Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Descrizione Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Oltre 5 anni
Totale Di cui relativi a operazioni con
obbligo di retrocessionie a
termine
Verso clienti 336.894 336.894 Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti 341.473 341.473 Per crediti tributari 145.085 145.085 Per imposte anticipate 35.085 35.085 Verso altri 41 41 Arrotondamento 858.578 858.578
Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante (prospetto)
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Di cui di durata residua superiore a 5 anni
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante
105.192 231.702
336.894 336.894 0
Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante
0 0 0 0
Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante
0 0 0 0
Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante
341.473
341.473 341.473 0
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante
720.037 (574.952)
145.085 145.085 0
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante
5.739 29.346 35.085 35.085 0
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante
41 41 41 0
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
1.172.482
(313.904)
858.578 858.578
Commento, variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Alla voce “Crediti verso impresa Controllante” è iscritto il credito verso il Comune di Lucca in conseguenza della catena di controllo. I Crediti tributari si riferiscono essenzialmente ai crediti per ritenute € 40.549 (in particolare ritenute da GSE), al credito iva, € 84.162 e al credito per ires e Irap per € 20.373. La voce “Crediti tributari” è sensibilmente diminuita, in quanto nel corso dell’esercizio è stato ottenuto il rimborso di un credito iva pari ad € 542.180. La voce clienti, riferita sostanzialmente a crediti verso il GSE è così composta al 31/12/2015:
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 18
Descrizione Importo
Clienti 332.450 Fatture da emettere 4.444 336.894
I crediti verso altri, al 31/12/2015, sono di importo poco significativo:
Descrizione Importo
Altri 41
Le imposte anticipate per Euro 35.085 sono relative a differenze temporanee deducibili per una descrizione delle quali si rinvia al relativo paragrafo nell'ultima parte della presente nota integrativa. Introduzione, suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
La ripartizione dei crediti al 31/12/2015 secondo area geografica non è significativa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Dettagli sui crediti iscritti nell'attivo circolante suddivisi per area geografica (prospetto)
Are
a g
eogra
fica
Cre
diti vers
o c
lienti
iscritti nell'
attiv
o
circola
nte
Cre
diti vers
o
contr
olla
te iscritti
nell'
attiv
o
circola
nte
Cre
diti vers
o
colle
gate
iscritt
i
nell'
attiv
o
circola
nte
Cre
diti vers
o
contr
olla
nti iscritti
nell'
attiv
o
circola
nte
Cre
diti tr
ibuta
ri
iscritti nell'
attiv
o
circola
nte
Attiv
ità p
er
imposte
anticip
ate
iscritte
nell'
attiv
o
circola
nte
Cre
diti vers
o a
ltri
iscritti nell'
attiv
o
circola
nte
To
tale
cre
diti
iscritti nell'
attiv
o
circola
nte
Italia 336.894 341.473 145.085 35.085 41 858.578
Totale 336.894 0 0 341.473 145.085 35.085 41 858.578
Commento, suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Non significativa Introduzione, crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a
termine
Non presenti Commento, crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a
termine
Non presenti. Commento, attivo circolante: crediti
Non è stato ritenuto opportuno stanziare un fondo svalutazione crediti:
Descrizione F.do svalutazione ex art. 2426
Codice civile
F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986
Totale
Saldo al 31/12/2014 Utilizzo nell'esercizio Accantonamento esercizio Saldo al 31/12/2015
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 19
Introduzione, variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, variazioni delle disponibilità liquide
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 1.542.953 1.150.017 392.936
Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide (prospetto)
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali 1.149.939 392.936 1.542.875
Assegni 0 0
Denaro e altri valori in cassa 78 78
Totale disponibilità liquide 1.150.017 392.936 1.542.953
Commento, variazioni delle disponibilità liquide
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 32.133 42.600 (10.467)
Analisi delle variazioni dei ratei e risconti attivi (prospetto)
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Disaggio su prestiti 0 0
Ratei attivi
Altri risconti attivi 42.600 (10.467) 32.133
Totale ratei e risconti attivi 42.600 (10.467) 32.133
La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).
Descrizione Importo
Risconti costi assicurativi 32.133 Altri di ammontare non apprezzabile 32.133
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 20
Introduzione, oneri finanziari capitalizzati
Nel costo non sono stati capitalizzati gli oneri finanziari. Rimanenze Non sono presenti valori in tale voce Beni Immateriali Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.c.). Beni materiali Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.c.). Introduzione, patrimonio netto
A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 589.413 1.017.989 (428.576)
Introduzione, variazioni nelle voci di patrimonio netto
Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto (prospetto)
Valore di inizio esercizio
Destinazione del risultato dell'esercizio precedente
Altre variazioni Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio
Attribuzione di dividendi
Altre destinazioni
Incrementi Decrementi Riclassifiche
Capitale
1.000.000
1.000.000
Riserva da soprapprezzo delle azioni
0 0
Riserve di rivalutazione
0 0
Riserva legale
7.654 3.042 10.696
Riserve statutarie
0 0
Riserva per azioni proprie in portafoglio
0 0
Altre riserve
Riserva straordinaria o facoltativa
0 7.295 7.295
Versamenti in conto aumento di capitale
0 0
Versamenti in conto futuro aumento di capitale
0 0
Versamenti in conto
0 0
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 21
capitale
Versamenti a copertura perdite
0 0
Riserva da riduzione capitale sociale
0 0
Riserva avanzo di fusione
0 0
Riserva per utili su cambi
0 0
Varie altre riserve
(2) 3 1
Totale altre riserve
(2) 7.298 7.296
Utili (perdite) portati a nuovo
(50.495) 50.495 0
Utile (perdita) dell'esercizio
60.832 60.832
(428.579)
(428.579)
Totale patrimonio netto
1.017.989
3 (428.579) 589.413
Dettaglio varie altre riserve (prospetto)
Descrizione Importo
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1
Totale 1
Introduzione, disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.) Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto (prospetto)
Importo Origine / natura
Possibilità di utilizzazione
Quota disponibile
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi
per copertura
perdite per altre ragioni
Capitale 1.000.000 B
Riserva da soprapprezzo delle azioni
0 A, B, C
Riserve di rivalutazione
0 A, B
Riserva legale
10.696 B
Riserve statutarie
0 A, B
Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 22
Altre riserve
Riserva straordinaria o facoltativa
7.295
Varie altre riserve
1 1
Totale altre riserve
7.296 A, B, C
Utili portati a nuovo
Totale
Quota non distribuibile
Residua quota distribuibile
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve (prospetto)
Descrizione Importo Origine / natura
Possibilità di utilizzazioni
Quota disponibile
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per copertura perdite
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per altre ragioni
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
1 1
Totale 1
Commento, disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Commento, patrimonio netto
In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari: a) Composizione della voce Riserve di rivalutazione – non presenti b) Composizione della voce Riserve statutarie – non presenti Nel patrimonio netto, non sono presenti le seguenti poste: Riserve o altri fondi che in caso di distribuzione concorrono a formare il reddito imponibile della società, indipendentemente dal periodo di formazione. Riserve incorporate nel capitale sociale Non presenti Introduzione, informazioni sui fondi per rischi e oneri
B) Fondi per rischi e oneri
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 23
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 27.826 20.870 6.956
Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri (prospetto)
Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili
Fondo per imposte anche differite
Altri fondi Totale fondi per rischi e oneri
Valore di inizio esercizio
0 0 20.870 20.870
Accantonamento nell'esercizio
6.956 6.956
Totale variazioni 6.956 6.956
Valore di fine esercizio
0 0 27.826 27.826
Commento, informazioni sui fondi per rischi e oneri
Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti dell'esercizio. I decrementi sono relativi a utilizzi dell'esercizio. Non vi sono fondi per imposte. La voce "Altri fondi", al 31/12/2015, pari a Euro 27.826, è riferibile integralmente al f.do spese per Fotovoltaico (si è ritenuto opportuno procedere alla suddetta costituzioni per tener conto delle spese per lo smantellamento dell’impianto fotovoltaico). Fondo TFR Nel corso dell’esercizio e negli anni precedenti la società non ha mai avuto lavoratori dipendenti, operando esclusivamente tramite un contratto di service. Pertanto nessun valore è presente in tale voce C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Non vi sono mai stati dipendenti.
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 0 0 0
Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Non sono state effettuate operazioni di ristrutturazione e rinegoziazione del debito. D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 24
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
10.424.126 10.788.880 (364.754)
Introduzione, variazioni e scadenza dei debiti
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
De
sc
rizio
ne
En
tro
12
mes
i
Olt
re
12
mes
i
Olt
re
5 a
nn
i
To
tale
Di
cu
i re
lati
vi a
op
era
zio
ni
co
n
ob
bli
go
di
retr
oc
es
sio
ne
a
term
ine
Di
cu
i p
er
ipo
tec
he
Di
cu
i p
er
pe
gn
i
Di
cu
i p
er
pri
vil
eg
i
Obbligazioni
Obbligazioni convertibili
Debiti verso soci per Finanziamenti
Debiti verso banche 394.563 7.916.041 8.310.604
Debiti verso altri finanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori 132.985 132.985
Debiti costituiti da titoli di Credito
Debiti verso imprese controllate
Debiti verso imprese collegate
Debiti verso controllanti 576.524 1.400.000 1.976.524
Debiti tributari 1.328 1.328
Debiti verso istituti di Previdenza
258 258
Altri debiti 2.427 2.427
Arrotondamento
1.108.085 9.316.041 10.424.126
Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti (prospetto)
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Di cui di durata residua superiore a 5 anni
Debiti verso banche
8.660.895 (350.291) 8.310.604 394.563 7.916.041
Debiti verso fornitori
126.349 6.636 132.985 132.985 0
Debiti verso controllanti
1.914.300 62.224 1.976.524 576.524 1.400.000
Debiti tributari
48.311 (46.983) 1.328 1.328 0
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
204 54 258 258 0
Altri debiti 38.821 (36.394) 2.427 2.427 0
Totale debiti 10.788.880 (364.754) 10.424.126 1.108.085 9.316.041
Commento, variazioni e scadenza dei debiti
Il saldo del debito verso banche al 31/12/2015, pari a Euro 8.310.604, comprensivo dei mutui passivi,
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 25
esprime l'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri accessori maturati ed esigibili. I debiti verso fornitori al 31/12/2015 risultano così costituiti:
Descrizione Importo
Fornitori 127.608 Fatture da ricevere 5.377 132.985
I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. Nella voce debiti verso controllanti, oltre i 12 mesi, troviamo l’importo di € 1.400.000 che si riferisce a quanto richiesto dall’Istituto Finanziatore per la realizzazione delle opere, compreso l’impianto fotovoltaico, quale finanziamento soci postergato, riferibile al socio Gesam spa, finanziamento fruttifero; nei debiti entro 12 mesi, oltre ai debiti inerenti alla Gesam spa troviamo altresì il debito riferito al Comune di Lucca sostanzialmente afferibile agli oneri per concessione.. La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte). Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per ritenute d'acconto subite. Le variazioni nella consistenza della voce "Debiti tributari" sono riferibili essenzialmente al differente carico fiscale del 2015 rispetto al 2014 in conseguenza del diverso ammontare dell’imponibile fiscale. Introduzione, suddivisione dei debiti per area geografica
La ripartizione dei Debiti al 31/12/2015 secondo area geografica non è significativa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Dettagli sui debiti suddivisi per area geografica (prospetto)
Are
a g
eogra
fica
Obblig
azio
ni
Obblig
azio
ni
convert
ibili
Debiti vers
o s
oci
per
fin
anzia
me
nti
Debiti vers
o
banche
Debiti vers
o a
ltri
fin
anzia
tori
Acconti
Debiti vers
o
forn
itori
Debiti
rappre
senta
ti d
a
tito
li di cre
dito
Debiti vers
o
impre
se c
ontr
olla
te
Debiti vers
o
impre
se c
olle
gate
Debiti vers
o
impre
se
contr
olla
nti
Debiti tr
ibuta
ri
Debiti vers
o istitu
ti
di pre
vid
enza e
di
sic
ure
zza s
ocia
le
Altri d
ebiti
Debiti
Italia
8.310.604
132.985
1.976.524
1.328 258
2.427
10.424.126
Totale
0 0 0
8.310.604 0 0
132.985
0 0 0
1.976.524
1.328 258
2.427
10.424.126
Commento, suddivisione dei debiti per area geografica
Non significativa Introduzione, debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Non vi sono debiti assistiti da garanzia reale su beni sociali (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.): Analisi dei debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali (prospetto)
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 26
Debiti assistiti da garanzie reali Debiti non assistiti da garanzie reali
Totale
Debiti assistiti da ipoteche
Debiti assistiti da pegni
Debiti assistiti da privilegi speciali
Totale debiti assistiti da garanzie reali
Debiti verso banche
8.310.604 8.310.604
Debiti verso fornitori
132.985 132.985
Debiti verso controllanti
1.976.524 1.976.524
Debiti tributari
1.328 1.328
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
258 258
Altri debiti 2.427 2.427
Totale debiti 10.424.126 10.424.126
Introduzione, debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 6-ter, C.c.) La società non ha posto in essere operazioni di finanziamento con la cessione temporanea di beni . Introduzione, finanziamenti effettuati da soci della società
I “Debiti verso soci per finanziamenti” sono così ripartiti secondo le scadenze e la clausola di postergazione contrattuale (articolo 2427, primo comma, n. 19-bis, C.c.) Nominativo Data
scedenza Entro 12
mesi Di cui
postergati Oltre 12 mesi Di cui
postergati Totale Totale di cui
postergati GESAM spa 1.400.000 1.400.000 1.400.000 Altri debiti verso soci Totale
Commento, finanziamenti effettuati da soci della società
Si rimanda a quanto precisato nella sezione debiti verso controllanti Operazioni di ristrutturazione del debito Nessuna operazione effettuata
Operazioni di rinegoziazione del debito Nessuna operazione effettuata E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 1.509.440 1.617.118 (107.678)
La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 27
Descrizione Importo ratei passivi su interessi mutuo 112.500 risconti su contributi comune 1.361.315 risconto su riaddebito lavori snam 35.625 Altri di ammontare non apprezzabile 1.509.440
Analisi delle variazioni dei ratei e risconti passivi (prospetto)
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Ratei passivi 146.655 (34.155) 112.500
Aggio su prestiti emessi 0 0
Altri risconti passivi 1.470.463 (73.523) 1.396.940
Totale ratei e risconti passivi
1.617.118 (107.678) 1.509.440
Commento, informazioni sui ratei e risconti passivi
Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. Non vi sono valori espressi in moneta estera. Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. Commento, impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti ordine
Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.) La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Introduzione, nota integrativa conto economico
A) Valore della produzione
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 1.344.199 1.487.489 (143.290)
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni 1.269.114 1.373.111 (103.997) Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi 75.085 114.378 (39.293) 1.344.199 1.487.489 (143.290)
Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 28
normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Introduzione, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
Ricavi per categoria di attività (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per categoria di attività (prospetto)
Categoria di attività Valore esercizio corrente
Prestazioni di servizi 1.269.114
Totale 1.269.114
Commento, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
La ripartizione dei ricavi per categoria di attività non è significativa. Introduzione, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
Non significativa Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per area geografica (prospetto)
Area geografica Valore esercizio corrente
Italia 1.269.114
Totale 1.269.114
Commento, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa. Commento, valore della produzione
La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione. Commento, costi della produzione
B) Costi della produzione
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 1.301.721 846.246 455.475
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci 221 (221) Servizi 210.155 231.240 (21.085) Godimento di beni di terzi 34.494 34.245 249 Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Trattamento quiescenza e simili Altri costi del personale Ammortamento immobilizzazioni immateriali 556.248 566.668 (10.420) Ammortamento immobilizzazioni materiali 115 115 Altre svalutazioni delle immobilizzazioni 440.000 440.000 Svalutazioni crediti attivo circolante Variazione rimanenze materie prime
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 29
Accantonamento per rischi Altri accantonamenti 6.957 6.957 Oneri diversi di gestione 53.752 6.800 46.952 1.301.721 846.246 455.475
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico. La voce servizi include le prestazioni di terzi sia a carattere tecnico che amministrativo, tra quelle più significative si ricordano le manutenzioni e le assicurazioni
Godimento di beni di terzi L’importo si riferisce a quanto previsto nell’atto di concessione con il Comune di Lucca Costi per il personale Non vi sono costi per personale dipendente Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. Per gli immateriali l’ammortamento è stato fatto in base alla durata della concessione. Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Riguardo alla svalutazione delle immobilizzazioni immateriali, si rimanda a quanto detto in precedenza. Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Nessuna svalutazione Accantonamento per rischi Tale voce comprende gli accantonamenti effettuati per tener conto delle spese eventuali per lo smantellamento dell’impianto fotovoltaico. Altri accantonamenti Nessun accantonamento. Oneri diversi di gestione Tale voce assomma una tipologia eterogenea di costi ed oneri non altrimenti classificabile nelle altre voci del Conto economico, Introduzione, proventi e oneri finanziari
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (430.012) (481.115) 51.103
Introduzione, composizione dei proventi da partecipazione
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 30
Proventi da partecipazioni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 11, C.c.)
Descrizione Controllate Collegate Altre Altri proventi da partecipazione diversi dai dividendi
Dividendi
Introduzione, ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Interessi e altri oneri finanziari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 12, C.c.)
Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi su obbligazioni Interessi bancari 2 2 Interessi fornitori Interessi medio credito 400.986 400.986 Sconti o oneri finanziari Interessi su finanziamenti 38.900 38.900 Arrotondamento 38.900 400.988 439.888
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti (prospetto)
Interessi e altri oneri finanziari
Prestiti obbligazionari
Debiti verso banche 400.988
Altri 38.900
Totale 439.888
Commento, ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Gli interessi verso il sistema bancario si riferiscono al finanziamento contratto con MPS Capital service. Commento, proventi e oneri finanziari
Altri proventi finanziari
Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi su obbligazioni Interessi su titoli Interessi bancari e postali 7.348 7.348 Interessi su finanziamenti Interessi su crediti commerciali Altri proventi 2.528 2.528 Arrotondamento 9.876 9.876
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta Nessun valore espresso in valuta estera Utile e perdite su cambi Nessun valore in tale voce
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 31
Proventi finanziari
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni Da partecipazione Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti 9.876 16.158 (6.282) (Interessi e altri oneri finanziari) (439.888) (497.273) 57.385 Utili (perdite) su cambi (430.012) (481.115) 51.103
Commento, rettifiche di valore di attività finanziarie
Rivalutazioni
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni Di partecipazioni Di immobilizzazioni finanziarie Di titoli iscritti nell'attivo circolante
Svalutazioni
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni Di partecipazioni Di immobilizzazioni finanziarie Di titoli iscritti nell'attivo circolante
Commento, proventi e oneri straordinari
E) Proventi e oneri straordinari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.) Nessun provento o onere straordinario. Introduzione, imposte correnti differite e anticipate
Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e calcolate sulla base di una prudenziale interpretazione della vigente normativa fiscale; sono esposte nella voce del passivo denominata debiti tributari al netto degli eventuali acconti di imposta versati nell’esercizio. Nel caso in cui gli acconti superano l’importo delle imposte correnti la differenza trova allocazione nei crediti diversi. Le imposte differite, calcolate sulle sole differenze temporanee fra risultato di esercizio e l’imponibile fiscale in base alla aliquota fiscale vigente per il periodo d’imposta successivo, (al netto dell’incremento temporaneo previsto dalla nuova c.d. robin tax) vengono appostate nel Fondo imposte differite iscritto nel passivo tra i Fondi rischi ed oneri. Le attività derivanti da imposte anticipate vengono iscritte solo se sussiste la ragionevole certezza del loro recupero. Le passività per imposte differite passive vengono contabilizzate solo nella misura in cui non possa dimostrarsi che il loro pagamento sia improbabile. L’Ires differita e anticipata è calcolata sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività determinati secondo criteri civilistici e i corrispondenti valori fiscali esclusivamente con riferimento alla società. L’Irap corrente, differita e anticipata è determinata esclusivamente con riferimento alla società.
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 32
Imposte sul reddito d'esercizio
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 41.045 99.296 (58.251)
Imposte Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Imposte correnti: 70.391 101.209 (30.818) IRES 46.041 69.185 (23.144) IRAP 24.350 32.024 (7.674) Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) (29.346) (1.913) (27.433) IRES (29.346) (1.913) (27.433) IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale
41.045 99.296 (58.251) Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.
Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico: Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)
Descrizione Valore Imposte
Risultato prima delle imposte (387.534) Onere fiscale teorico (%) 27,5 Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi: 125.317 Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi: 0 Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti 0 0 Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi 0 Variazioni in aumento 565.317 Variazioni in diminuzione 10.245 0 0 Imponibile fiscale 167.538 Imposte correnti sul reddito dell’esercizio 46.073
Determinazione dell’imponibile IRAP
Descrizione Valore Imposte
Differenza tra valore e costi della produzione 42.478 Costi non rilevanti ai fini IRAP 456.000 Ricavi non rilevanti ai fini IRAP 498.478 Onere fiscale teorico (%) 4,82 Differenza temporanea deducibile in esercizi successivi: Imponibile Irap 498.351 IRAP corrente per l’esercizio 24.021
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata:
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 33
Fiscalità differita / anticipata
Le attività per imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate sono indicate nella tabella seguente unitamente ai relativi effetti.
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti:
esercizio 31/12/2015 esercizio 31/12/2014 0Ammontar
e delle differenze
temporanee
Effetto fiscale
Ammontare delle
differenze temporanee
Effetto fiscale
Imposte anticipate: Accantonamento fondi rischi 6.956 1.670 6.956 1.913 Interessi passivi non dedotti 118.361 28.406 Totale 125.317 30.076 6.956 1.913 Imposte differite: Totale Imposte differite (anticipate) nette Perdite fiscali riportabili a nuovo Ammontare Effetto
fiscale Ammontare Effetto
fiscale - dell’esercizio - di esercizi precedenti TOTALE Perdite fiscali riportabili a nuovo Aliquota fiscale 27,5 27,5 (Differenze temporanee escluse dalla determinazione delle imposte (anticipate) e differite
Altre Netto
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti (prospetto)
IRES IRAP
A) Differenze temporanee
Totale differenze temporanee deducibili
Totale differenze temporanee imponibili
Differenze temporanee nette
B) Effetti fiscali
Fondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio
Imposte differite (anticipate) dell'esercizio
Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 34
Dettaglio differenze temporanee deducibili (prospetto)
Descrizione
Importo al termine dell'esercizio precedente
Variazione verificatasi nell'esercizio
Importo al termine dell'esercizio
Aliquota IRES
Effetto fiscale IRES
Aliquota IRAP
Effetto fiscale IRAP
Acc f.ndo rischi e interessi passivi non dedotti
5.739 125.317 24% 29.346
Dettaglio differenze temporanee imponibili (prospetto)
Descrizione
Importo al termine dell'esercizio precedente
Variazione verificatasi nell'esercizio
Importo al termine dell'esercizio
Aliquota IRES
Effetto fiscale IRES
Aliquota IRAP
Effetto fiscale IRAP
Dettaglio differenze temporanee escluse (prospetto)
Descrizione
Importo al termine dell'esercizio precedente
Variazione verificatasi nell'esercizio
Importo al termine dell'esercizio
Aliquota IRES
Effetto fiscale IRES
Aliquota IRAP
Effetto fiscale IRAP
Informativa sulle perdite fiscali (prospetto)
Esercizio corrente Esercizio precedente
Ammontare Aliquota fiscale
Imposte anticipate rilevate
Ammontare Aliquota fiscale
Imposte anticipate rilevate
Perdite fiscali
dell'esercizio
di esercizi precedenti
Totale perdite fiscali
Perdite fiscali a nuovo recuperabili con ragionevole certezza
27,5 27,5
Commento, imposte correnti differite e anticipate
Il credito per imposte anticipate al 31.12.2015 pari ad € 35.085 si riferisce all’accantonamento al fondi rischi pari ad € 27.825 e agli interessi passivi non dedotti pari ad € 118.361
Commento, nota integrativa conto economico
Nessuna nota Introduzione, nota integrativa rendiconto finanziario
Come previsto dal Principio Contabile OIC n. 10, di seguito sono rappresentate le informazioni di natura finanziaria
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 35
Rendiconto Finanziario Indiretto
31-12-2015 31-12-2014
A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio (428.579) 60.832
Imposte sul reddito 41.045 99.296
Interessi passivi/(attivi) 430.012 481.115
(Dividendi)
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione
42.478 641.243
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti ai fondi 6.956 6.957
Ammortamenti delle immobilizzazioni
556.363 566.783
j Svalutazioni per perdite durevoli di valore
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari
440.000
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
563.319 573.740
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn
563.319 573.740
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) delle rimanenze
Decremento/(Incremento) dei crediti vs clienti
(231.702) 25.060
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori
6.636 (988.505)
Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi
10.467 (42.554)
Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi
(107.678) (83.995)
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto
645.481 25.384
Totale variazioni del capitale circolante netto
323.204
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn
323.204 (1.064.610)
Altre rettifiche
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 36
Interessi incassati/(pagati) (430.012) (481.115)
(Imposte sul reddito pagate) (162.019) (47.534))
Dividendi incassati
(Utilizzo dei fondi) (40.000)
Altri incassi/(pagamenti)
Totale altre rettifiche (592.031) (568.649)
Flusso finanziario della gestione reddituale (A)
336.970 (418.276)
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Flussi da investimenti)
Flussi da disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali
(Flussi da investimenti) (33.744) (34.000)
Flussi da disinvestimenti
Immobilizzazioni finanziarie
(Flussi da investimenti)
Flussi da disinvestimenti
Attività finanziarie non immobilizzate
(Flussi da investimenti)
Flussi da disinvestimenti
Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)
406.254 (34.000)
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche
50.563 19.686
Accensione finanziamenti
(Rimborso finanziamenti) (400.854) (349.069)
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
3 (2)
Rimborso di capitale a pagamento
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie
Dividendi e acconti su dividendi pagati
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)
(350.288) (329.385)
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)
392.936 (781.661)
Disponibilità liquide a inizio esercizio
1.150.017 1.931.678
Disponibilità liquide a fine esercizio
1.542.953 1.150.017
Rendiconto Finanziario Diretto
31-12-2015 31-12-2014
A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo diretto)
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 37
Incassi da clienti
Altri incassi
(Pagamenti a fornitori per acquisti)
(Pagamenti a fornitori per servizi)
(Pagamenti al personale)
(Altri pagamenti)
(Imposte pagate sul reddito)
Interessi incassati/(pagati)
Dividendi incassati
Flusso finanziario della gestione reddituale (A)
336.970 (418.276)
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Flussi da investimenti)
Flussi da disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali
(Flussi da investimenti) (33.744) (34.000)
Flussi da disinvestimenti 439.998
Immobilizzazioni finanziarie
(Flussi da investimenti)
Flussi da disinvestimenti
Attività finanziarie non immobilizzate
(Flussi da investimenti)
Flussi da disinvestimenti
Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)
406.254 (34.000)
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche
50.563 19.686
Accensione finanziamenti
(Rimborso finanziamenti) (400.854) (349.069)
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
3 (2)
Rimborso di capitale a pagamento
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie
Dividendi e acconti su dividendi pagati
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)
(350.288) (329.385)
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)
392.936 (781.661)
Disponibilità liquide a inizio esercizio
1.150.017 1.931.678
Disponibilità liquide a fine esercizio
1.542.953 1.150.017
Dati sull’occupazione
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 38
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 15, C.c.) Nessun dipendente presente nel corso del 2015 e anni precedenti Introduzione, compensi ad amministratori e sindaci
Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e all’organo di controllo (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.).
Qualifica Compenso Amministratori 16.000 Collegio sindacale 14.560
Ammontare dei compensi ad amministratori e sindaci (prospetto)
Valore
Compensi a amministratori 16.000
Compensi a sindaci 14.560
Totale compensi a amministratori e sindaci 30.560
Commento, compensi ad amministratori e sindaci
I compensi agli amministratori e sindaci sono quelli deliberati dall’ assemblea dei Soci. Introduzione, compensi revisore legale o società di revisione
Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.) Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per i servizi resi da lla società di revisione legale:
Ammontare dei corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione (prospetto)
Valore
Revisione legale dei conti annuali 4.410
Introduzione, categorie di azione emesse dalla società
Presente una sola categoria di azioni Introduzione, dettagli sugli strumenti finanziari emessi dalla società
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società (Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.) La società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 39
(Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1, C.c.) La società non ha strumenti finanziari derivati. Introduzione, bilancio società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
Eventuale appartenenza a un Gruppo La vostra società appartiene al Gruppo Lucca Holding, ed è Società soggetta a direzione e coordinamento di LUCCA HOLDING TRAMITE GESAM SPA}. Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddetta Società che esercita la direzione e coordinamento (articolo 2497-bis, quarto comma, C.c.). Segnaliamo, peraltro, che la Società Lucca holding spa redige il bilancio consolidato. Prospetto riepilogativo dello Stato Patrimoniale della società che esercita l'attività di direzione e
coordinamento (prospetto)
Ultimo esercizio Esercizio precedente
Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/2014 31/12/2013
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
46.046.443 59.597.665
B) Immobilizzazioni 21.151.518 9.863.549
C) Attivo circolante 145.323 168.334
D) Ratei e risconti attivi
Totale attivo 67.343.284 69.629.548
A) Patrimonio netto
Capitale sociale 48.205.467 48.205.467
Riserve 306.733
Utile (perdita) dell'esercizio 2.040.928 4.106.733
Totale patrimonio netto 50.553.128 52.312.200
B) Fondi per rischi e oneri 125.439 47.987
C) Trattamento di fine di lavoro subordinato
38.321 27.147
D) Debiti 16.620.190 14.223.696
E) Ratei e risconti passivi 16.206 18.518
Totale passivo 67.353.284 66.629.548
Garanzie, impegni e altri rischi
Prospetto riepilogativo del Conto Economico della società che esercita l'attività di direzione e
coordinamento (prospetto)
Ultimo esercizio Esercizio precedente
Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/2014 31/12/2013
A) Valore della produzione 2.964.404 3.330.148
B) Costi della produzione 406.154 427.220
C) Proventi e oneri finanziari (180.436) (149.166)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
(254.964) (1.193.842)
E) Proventi e oneri straordinari 3.529 2.754.004
Imposte sul reddito dell'esercizio 85.451 207.191
Utile (perdita) dell'esercizio 2.040.928 4.106.733
Commento, bilancio società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
POLO ENERGY SPA società in liquidazione
Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 40
Nessuna nota Commento, nota integrativa altre informazioni
Nessuna nota Commento, nota integrativa
Informazioni relative ai certificati verdi Ai sensi dell’OIC N. 7 I CERTIFICATI VERDI si forniscono le seguenti informazioni: {nessuna nota} Informazioni relative alle quote di emissione di gas a effetto serra Ai sensi dell’OIC N. 8 LE QUOTE DI EMISSIONE DI GAS A EFFETTO SERRA si forniscono le seguenti informazioni: nessuna nota} Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.) Le operazioni con parti correlate sono quelle evidenziate nel contenuto della presente nota integrativa. In particolare:
- Gesam S.p.A., costi per interessi intercompany e per contratto di service € 103.900. Il Debito verso Gesam spa per l’intervento finanziario è pari a € 1.400.000.
- Comune di Lucca, costi € 34.300, debiti € 571.792, crediti € 341.473 Per i rapporti di natura commerciale si dà atto che gli stessi sono regolati alle normali condizioni di mercato. Nel corso dell’esercizio la Società non ha posto in essere operazioni significative con altre parti correlate. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Si propone all'assemblea di così destinare il risultato d'esercizio: Risultato d'esercizio al 31/12/2015 Euro (428.579)
Copertura utilizzo riserva legale Euro 10.696 Copertura utilizzo riserva straordinaria Euro 7.295 Rinvio a nuovo esercizio Euro 410.588
Lucca, 29 marzo 2016 Il Liquidatore Marcello Andreuccetti