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PROCEDIMIENTO ADMINISTRACIÓN DE CAJA MENORCODIGO: PA03-PD01
VERSIÓN:01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 3
OBJETIVO: Garantizar la disponibilidad de recursos en la caja menor para así atender los gastospreviamente planificados en cumplimiento con Hacienda Pública.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la revisión de la Resolución expedida por el Ministerio de Hacienda y CréditoPúblico sobre la materia y finaliza con el cierre de caja menor y bancos.
PRODUCTO OSERVICIO: Caja menor Constituida y legalizada.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995, “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de laComisión Nacional de Televisión”.
• Decreto 2209 de 1998, “Por el cual se modifican parcialmente los Decretos 1737 y1738del 21 de agosto de 1998.• Resolución externa de constitución y funcionamiento de cajas menores del
Ministerio de Hacienda y crédito público vigente.• Estatuto tributario y Decretos reglamentarios.• Resolución de cajas menores de la Comisión Nacional de Televisión.
DEFINICIONES:
• Caja menor: es un fondo en efectivo, fijo y renovable, cuyo manejo se confía a unfuncionario, con el fin de atender gastos imprevistos y urgentes y de menor cuantía querequiera la Comisión Nacional de Televisión, en el cumplimiento de sus objetivosmisionales.
• CDP: Certificado de Disponibilidad Presupuestal.• SIIF: Sistema Integrado de Información Financiera.
RECURSOSREQUERIDOS: Equipo de oficina, caja menor.
No. RESPONSABLE ACTIVIDADPUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1Técnico
Presupuesto yContabilidad.
Identificar los cambios o modificaciones de laResolución expedida sobre la materia por elMinisterio de Hacienda y Crédito Público ycomunicar mediante correo electrónico a losinteresados.
Correo electrónico.
2
AsesorSubdirección
Administrativa yFinanciera.
Elaborar el proyecto de Resolución de constituciónde la caja menor indicando: la justificación técnica,económica, monto, objeto, rubros presupuestales yresponsables.
ProyectoResolución caja
menor.
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PROCEDIMIENTO ADMINISTRACIÓN DE CAJA MENORCODIGO: PA03-PD01
VERSIÓN:01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 3
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL
EVIDENCIA
5Técnico
Presupuesto y
Contabilidad.
Solicitar al Grupo de Presupuesto y Contabilidad elcertificado de Disponibilidad presupuestal, (Verprocedimiento “Expedición Certificados deDisponibilidad Presupuestal”) contemplando el gasto
planeado para cubrir las necesidades de la entidaden materia de caja menor.
SolicitudResolución.
6Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Expedir CDP para gastos de caja menor y registraren el sistema SIIF.
CDP.
7Técnico
Presupuesto yContabilidad.
Abrir cuenta bancaria para los recursos de cajamenor. Cuenta Bancaria.
8 ProfesionalPresupuesto yContabilidad.
Elaborar orden de pago y contabilizar de acuerdocon el CDP. Orden de Pago.
9Profesional
Inversiones yTesorería.
Realizar el giro de los recursos a la cuenta bancariopara caja menor.
Comprobante dePago.
10Técnico
Presupuesto yContabilidad.
Solicitar a través del sistema SIIF, los recursos a laDirección Tesoro Nacional para generar OAT(Operaciones Auxiliares de Tesorería).
Solicitud losrecursos SIIF.
11Técnico
Presupuesto yContabilidad.
Efectuar apertura de Libros de bancos y caja. Libros de bancos ycaja.
12
TécnicoPresupuesto yContabilidad / Ordenador del
Gasto.
Efectuar retiro para tener recursos en efectivo en lacaja fuerte de la entidad.
Comprobantes deretiro.
13Técnico
Presupuesto yContabilidad.
Manejar efectivo en caja: Recibir requisición, realizarcompra de bien o servicio; efectuar pago, registraren libros auxiliares, emitir comprobante de pago ycertificados.
Verificar que los
valoresmanejados seajusten a laescala fijada enla Resolución deconstitución decaja menor.
Formato pararequisición de
recursos para cajamenor.
Formato de pago.
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PROCEDIMIENTO ADMINISTRACIÓN DE CAJA MENORCODIGO: PA03-PD01
VERSIÓN:01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 3 de 3
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL
EVIDENCIA
18Técnico
Presupuesto yContabilidad.
Realizar reembolso de los recursos, elaborarsolicitud de CDP de reembolso y enviar loscomprobantes a Presupuesto y Contabilidad.
Verificar que elvalor restante encaja y el valor delreembolso
sumen el 100 %del valor de lacaja menor en elmomento de laconstitución de lacaja menor.
Reembolso.
19
Técnico
Presupuesto yContabilidad.
Realizar cierre de caja menor: legalizardefinitivamente la caja menor para finalizar lavigencia, cierre de libros, reintegrar el efectivo y elsaldo sobrante en la cuenta bancaria de la caja
menor, efectuar transferencia a la cuenta general dela entidad de los recursos sobrantes, y cancelar lacuenta bancaria de caja menor, y entregar el reportea Presupuesto y Contabilidad, para sucontabilización.
Cierre caja menor.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO
01 Adoptar el procedimiento para garantizar la disponibilidad de recursos en la caja menor para asíatender los gastos previamente planificados en cumplimiento con Hacienda Pública.
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PROCEDIMIENTO AUTOLIQUIDACIÓN Y FACTURACIÓN
DE CONCESIONARIOS Y LICENCIATARIOS
CÓDIGO: PA03-PD02
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 3
OBJETIVO: Determinar el valor a facturar a los diferentes concesionarios o licenciatarios, a través de laautoliquidación por los servicios prestados y causados.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la recepción de las autoliquidaciones reportadas por los concesionarios y licenciatarios yfinaliza con la generación de la factura y de los informes respectivos.
PRODUCTO OSERVICIO: Autoliquidaciones y facturaciones de concesionarios y licenciatarios
MARCONORMATIVO:
• Ley 182 de 1995.“Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulan políticaspara su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la Comisión Nacional deTelevisión, se promueven la industria y actividades de televisión, se establecen normas para lacontratación de los servicios, se reestructuran entidades del sector y se dictan otrasdisposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de la ComisiónNacional de Televisión”.
•
Ley 335 de 1996.“Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182 de1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”• Acuerdo 016 de 1997, “Por el cual se crea el Registro Único de Operadores Privados del
Servicio Público de Televisión en el Nivel de Cubrimiento Nacional y se dictan normas sobresu calificación, clasificación, inscripción y actualización.”
• Acuerdo 019 de 1997, “Por el cual se modifica un término del Acuerdo No. 016 del 26 demarzo de 1997.”
• Acuerdo 026 de 1997, “Por el medio del cual se expide el Régimen de transición contempladoen el parágrafo transitorio del artículo 17 de la Ley 335 de 1996.”
• Resolución 1001 de 2000, “Por la cual se establece clasificación para espacios de horarios y
franjas.”• Ley 680 de 2001.“Por la cual se reforman las Leyes 14 de 1991, 182 de 1995, 335 de 1996 yse dictan otras disposiciones en materia de Televisión.”
• Resolución 856 de 2001, “Por la cual se fijan tarifas para espacios de televisión.”• Acuerdo 003 de 2001, “Por el cual se modifican las tarifas por concepto de compensación
para los contratos de concesión de televisión por suscripción y para las sociedadesautorizadas para prestar el servicio de televisión satelital.”
• Acuerdo 003 de 2005, “Por el cual se fija la tarifa por concepto de compensación para loscontratos de concesión de Televisión por Suscripción, Cableada y Satelital Directa al Hogar(DTH)”.
•
Circular 011 de Mayo 17 de 2005.• Acuerdo 011 del 24 de noviembre de 2006, “Por medio del cual se desarrolla la protección yefectividad de los derechos de suscriptores y usuarios del servicio de televisión porsuscripción.”
• Acuerdo 009 del 24 de octubre 2006.“Por el cual se reglamenta el servicio de televisióncomunitaria cerrada sin ánimo de lucro prestado por las comunidades organizadas.”
• Autoliquidación: Valor que el concesionario o licenciatario debe pagar, de acuerdo con lascondiciones contractuales o establecidas a través de Actos Administrativos.
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PROCEDIMIENTO AUTOLIQUIDACIÓN Y FACTURACIÓN
DE CONCESIONARIOS Y LICENCIATARIOS
CÓDIGO: PA03-PD02
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 3
DEFINICIONES:
Nacional de Televisión, un porcentaje del total de los ingresos brutos mensuales provenientesde los aportes cobrados a los asociados por la prestación del servicio de televisióncomunitaria, establecido por acto administrativo de la Comisión Nacional de Televisión. Asímismo deberán cancelar un porcentaje, igualmente establecido por acto administrativo de laComisión Nacional de Televisión, de los ingresos brutos mensuales percibidos por conceptode pauta publicitaria. Los pagos se efectúan hasta 15 días calendario, posteriores alvencimiento del trimestre de causación.
• Televisión por Suscripción: Televisión por Suscripción: Servicio de televisión cuya señal,independientemente de la tecnología y del medio de transmisión utilizados y con sujeción a unmismo régimen jurídico de prestación, está destinada a ser recibido únicamente por personasautorizadas por el operador o concesionario. La compensación se paga 15 días después delmes vencido y corresponde a un porcentaje, establecido contractualmente o mediante actoadministrativo, sobre los ingresos brutos mensuales y un porcentaje sobre ingresos brutos porconcepto de pauta, igualmente establecido contractualmente o mediante acto administrativo,el cual debe ser pagado 30 días calendario después de la causación correspondiente.
• Televisión Satelital: Es aquella modalidad que permite a los habitantes del territorio nacionalla recepción, para uso exclusivo e individual, de señales de televisión transmitidas, emitidas,
difundidas y programadas desde el extranjero, a través de segmentos especiales (satélites) dedifusión directa, hasta los equipos de recepción individual. El valor de la compensación es deun porcentaje, establecido contractualmente o mediante acto administrativo de la ComisiónNacional de Televisión, del total de los ingresos brutos mensuales proveniente de laprestación de éste servicio y un porcentaje, igualmente establecido contractualmente omediante acto administrativo de la Comisión Nacional de Televisión, de los ingresos brutosmensuales percibidos por concepto de pauta publicitaria, pagadero mensualmente 30 díascalendario después de la causación correspondiente.
RECURSOSREQUERIDOS: Equipo de oficina, Sistema de Información Administrativo y Financiero.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1Profesional
Inversiones yTesorería.
Identificar los contratos y actos administrativosque se otorgan a los concesionarios ylicenciatarios del servicio público de latelevisión.
Verificar que laresolución estédebidamenteejecutoriada y elcontratoperfeccionado.
2Técnico
Inversiones yTesorería.
Recepcionar autoliquidación de losconcesionarios y los licenciatarios.
Verificar si todos losterceros obligados aenviarautoliquidaciones, lohicieron.
Autoliquidaciones.
3Técnico
Inversiones y
Clasificar las autoliquidaciones pormodalidades de televisión en las que se aplica: Autoliquidaciones
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PROCEDIMIENTO AUTOLIQUIDACIÓN Y FACTURACIÓN
DE CONCESIONARIOS Y LICENCIATARIOS
CÓDIGO: PA03-PD02
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 3 de 3
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
8Profesional
Inversiones yTesorería.
Verificar que se recibieron todas lasautoliquidaciones por base de terceros segúncada modalidad.
Informe.
9Asesor
Inversiones yTesorería.
Revisar y aprobar a través del sistema las
autoliquidaciones que se realizaron.
Quedaron realizadas de manera correcta?SI: continúa en la actividad 10.NO: anular y continuar en la actividad 7.
Verificar que se surtanla totalidad de losajustes solicitadosprevio paso a lasiguiente actividad.
Concepto.
10Técnico
Inversiones yTesorería
Imprimir la factura y la relación de facturacióngenerada por el sistema. Facturación
11
Asesor
Inversiones yTesorería. Generar la liquidación oficial en el sistema.
Verificar que laliquidación oficial se
realice de acuerdo alos tiempos y términosestablecidos.
Liquidación oficial.
12Asesor
Inversiones yTesorería.
Revisar liquidaciones por cada una de lasmodalidades.
Están correctamente elaboradas?SI: continúa en la actividad 13.NO: anular y continúa en la actividad 11.
Verificar que se surtanla totalidad de losajustes solicitadosprevio paso a lasiguiente actividad.
Liquidación oficial.
13
Técnico
Inversiones yTesorería.
Imprimir la factura generada por el sistema y la
relación de facturación. Factura.
14Técnico
Inversiones yTesorería.
Enviar las facturas y el listado al Grupo deArchivo y Correspondencia para entrega a losconcesionarios y licenciatarios.(Verprocedimiento “Gestión de Correspondencia”).
Registro entregade facturas y
Listado.
15Asesor
Inversiones yTesorería.
Generar informes para las diferentes instanciasinternas y externas. Informes.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO
01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.
03 Se incluyeron las actividades correspondientes al Sistema de Información Administrativo yfinanciero.
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PROCEDIMIENTO CERTIFICADOS DE PAGOSCÓDIGO: PA03-PD03
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Determinar las actividades para la emisión de pago para la liquidación de contratos.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la solicitud de las certificaciones de pago y finaliza con la remisión de la certificación alárea solicitante.
PRODUCTO OSERVICIO: Certificados de Pago.
MARCONORMATIVO:
• Ley 182 de1995.“Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulan políticaspara su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la Comisión Nacional deTelevisión, se promueven la industria y actividades de televisión, se establecen normas parala contratación de los servicios, se reestructuran entidades del sector y se dictan otrasdisposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de la ComisiónNacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996.“Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182 de
1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”• Decreto 568 de 1996. “Por el cual se reglamentan las Leyes 38 de 1989,179 de 1994 y
225de 1995 Orgánicas del Presupuesto General de la Nación.”• Ley anual de Presupuesto General de la Nación. • Resolución 036 de 1998 del Ministerio de Hacienda. “Por la cual se determinan algunas
normas y procedimientos sobre registros presupuestales, suministro de información ysistematización del presupuesto general de la Nación”
DEFINICIONES: N/A
RECURSOS
REQUERIDOS:
Equipos de oficina, Sistema de Información Administrativa y Financiera.
No. RESPONSABLE ACTIVIDADPUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1
AsesorSubdirección de
Asuntos Legales / Asesor
SubdirecciónAdministrativa y
Financiera.
Solicitar las certificaciones de pago para elproceso de liquidación de los contratos con y sinformalidades plenas.
Registro en elsistema deinformación
administrativo yfinanciero.
2Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Recibir solicitud y asignar al funcionarioresponsable.
Registro en elsistema deinformación
administrativo yfinanciero.
Registro en elsistema de
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PROCEDIMIENTO CERTIFICADOS DE PAGOSCÓDIGO: PA03-PD03
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
6Subdirector(a) de
Administrativo(a) yFinanciero(a).
Revisar y firmar la certificación. Certificación.
7Técnico
Presupuesto yContabilidad.
Remitir certificación al área solicitante y/oresponsable de la liquidación.
Registro en elsistema deinformación
administrativo yfinanciero.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.
03Modificación de nombre del procedimiento y se incluyeron las actividades relacionas al Sistema de
Información Administrativo y Financiero.
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PROCEDIMIENTO COBRO DE MULTAS ACONCESIONARIOS Y LICENCIATARIOS DEL SERVICIO
DE TELEVISIÓN
CÓDIGO: PA03-PD04
VERSIÓN: 01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Realizar el cobro de las multas impuestas en el proceso de inspección, seguimiento, vigilancia ycontrol a los concesionarios o licenciatarios, a través de la facturación y cobro persuasivo.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la recepción del acto administrativo ejecutoriado por el cual se impone una multa yfinaliza con el recaudo de la multa impuesta o la remisión para cobro coactivo.
PRODUCTO OSERVICIO: Facturación y cobro de multas.
MARCONORMATIVO:
• Ley 182 de 1995. “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulan políticaspara su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la Comisión Nacional deTelevisión, se promueven la industria y actividades de televisión, se establecen normas parala contratación de los servicios, se reestructuran entidades del sector y se dictan otrasdisposiciones en materia de telecomunicaciones”.
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de la ComisiónNacional de Televisión”.
•
Ley 335 de 1996. “Por la cual se modifica parcialmente la ley 14 de 1991 y la ley 182 de1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”• Resolución 1001 de 2000, por la cual se establece clasificación para espacios de horarios y
franjas.• Ley 680 de 2001. “Por la cual se reforman las Leyes 14 de 1991, 182 de 1995, 335 de 1996
y se dictan otras disposiciones en materia de Televisión.”
DEFINICIONES:
• Canales Privados Nacionales (Compensación): Es el servicio de televisión abierta,operado y programado en su totalidad por empresas privadas, con ánimo de lucro. El valorde la compensación corresponde a un porcentaje de los ingresos brutos provenientes deéste servicio establecido contractualmente o por acto administrativo de la Comisión Nacionalde Televisión, pagadero dentro de los 5 días calendario, siguientes al vencimiento de cadatrimestre del año siguiente al período causado.
• Concesionario: Tercero (persona natural o jurídica) al que la Comisión Nacional deTelevisión le otorga un determinado derecho para la explotación comercial de una fuente deriqueza, la prestación de un servicio o la ejecución de las obras convenidas.
• Multa: Sanción administrativa o penal consistente en un pago en dinero.• Televisión Comunitaria: Servicio de televisión prestado por las comunidades organizadas
sin ánimo de lucro, con el objetivo de realizar y producir su propia programación parasatisfacer necesidades educativas, recreativas y culturales. Cancelan directamente a laComisión Nacional de Televisión, un porcentaje del total de los ingresos brutos mensualesprovenientes de los aportes cobrados a los asociados por la prestación del servicio detelevisión comunitaria, establecido por acto administrativo de la Comisión Nacional deTelevisión. Así mismo deberán cancelar un porcentaje, igualmente establecido por actoadministrativo de la Comisión Nacional de Televisión, de los ingresos brutos mensualespercibidos por concepto de pauta publicitaria. Los pagos se efectúan hasta 15 díascalendario, posteriores al vencimiento del trimestre de causación.
• Televisión por Suscripción: Televisión por Suscripción: Servicio de televisión cuya señal,independientemente de la tecnología y del medio de transmisión utilizados y con sujeción a
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PROCEDIMIENTO COBRO DE MULTAS ACONCESIONARIOS Y LICENCIATARIOS DEL SERVICIO
DE TELEVISIÓN
CÓDIGO: PA03-PD04
VERSIÓN: 01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
DEFINICIONES:
administrativo de la Comisión Nacional de Televisión, del total de los ingresos brutosmensuales proveniente de la prestación de éste servicio y un porcentaje, igualmenteestablecido contractualmente o mediante acto administrativo de la Comisión Nacional deTelevisión, de los ingresos brutos mensuales percibidos por concepto de pauta publicitaria,pagadero mensualmente 30 días calendario después de la causación correspondiente.
RECURSOS
REQUERIDOS:Equipos de oficina, Sistema de Información Administrativo y Financiero.
No. RESPONSABLE ACTIVIDADPUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1Asesor
Inversiones yTesorería.
Identificar los actos administrativosejecutoriados por los cuales se imponen multasa los concesionarios y/o licenciatarios delservicio público de la televisión y reasignar alfuncionario responsable para su facturación.
Acto AdministrativoEjecutoriado.
2Técnico
Inversiones yTesorería.
Registrar en el sistema de informaciónadministrativo y financiero el cobro de multa.
Acto AdministrativoEjecutoriado.Registro en elsistema deinformaciónadministrativo yfinanciero.
3Técnico
Inversiones yTesorería.
Imprimir la relación general y la facturagenerada por el sistema.
Verificar el valor de lafacturación versus elActo Administrativo
para control de cobro.
Factura.
4Técnico
Inversiones yTesorería.
Generar la liquidación definitiva en el sistema.
Verificar que laliquidación oficial serealice en los tiemposy términosestablecidos.
Liquidación oficial.
5Asesor
Inversiones yTesorería.
Revisar dar visto bueno a la factura. Factura.
6 TécnicoInversiones yTesorería.
Enviar la factura al Grupo de Archivo y
Correspondencia para su entrega a losconcesionarios y/o licenciatarios.(Verprocedimiento “Gestión de Correspondencia”).
Registro en el
sistema deinformacióndocumental.
7Técnico
Inversiones yTesorería.
Remitir información de cobro de factura porconcepto de multa (Ver procedimiento “Gestiónde Cartera.”)
Factura.
FIN DE PROCEDIMIENTO.
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PROCEDIMIENTO CONCILIACIONES BANCARIASCÓDIGO: PA03-PD05
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Realizar el cruce de información necesario para realizar el correcto registro contable de lasconciliaciones bancarias.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la recepción de extractos bancarios al finalizar el mes y finaliza con la verificación delas partidas conciliatorias y hacer las gestiones respectivas para lograr la identificación de lasmismas, hasta su eliminación.
PRODUCTO OSERVICIO:
Conciliaciones Bancarias mensuales con anexos del extracto bancario y el auxiliar de bancogenerados por contabilidad.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995. “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de la ComisiónNacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996. “Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182 de
1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.• Estatuto tributario.• Plan General de la Contabilidad Pública.
DEFINICIONES:• Conciliación Bancaria: Proceso sistemático de comparación entre los registros de una
cuenta de depósitos realizada por el banco y la cuenta de bancos correspondiente en lacontabilidad de una empresa, con una explicación de las diferencias encontradas.
RECURSOSREQUERIDOS: Equipos de oficina, Sistema de información administrativo y financiero.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1Técnico
Inversiones yTesorería.
Recibir los extractos por cuenta bancaria al finde cada mes y remitir a Presupuesto ycontabilidad.
Extracto bancario.
2Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Generar los libros auxiliares mensuales oarchivos planos bancarios con los movimientoso registros contables realizados durante el mesen las cuentas a conciliar.
Libro Auxiliar.
3Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Verificar que los libros auxiliares correspondana las operaciones realizadas y reportadas.
Existen diferencias?SI: continúa la actividad 4.NO: continúa la actividad 6.
Concepto.
Profesional Efectuar análisis de la causa de la diferencia
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PROCEDIMIENTO CONCILIACIONES BANCARIASCÓDIGO: PA03-PD05
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
7Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Revisar y dar visto bueno al informe de lasconciliaciones bancarias realizadas.
Verificar que se surtanla totalidad de losajustes solicitadosprevio paso a la
siguiente actividad.
Informe deconciliaciónbancaria.
8Técnico.
Inversiones yTesorería.
Llevar el control y administración de lasconciliaciones bancarias, así como registrarlasen el sistema.
Conciliaciónbancaria en el
sistema.
9Asesor
Inversiones yTesorería.
Verificar las partidas conciliatorias y hacer lasgestiones respectivas para lograr laidentificación de las mismas, hasta sueliminación.
Identificación de lapartida y emisióndel movimiento
respectivo.
FIN DE PROCEDIMIENTO.
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.
03 Modificar el procedimiento en la estructura de la gestión del proceso y se incluyó las actividadescorrespondientes al sistema de información financiero.
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PROCEDIMIENTO DECLARACIONES TRIBUTARIASCODIGO: PA03-PD06
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Elaborar y presentar las declaraciones tributarias de acuerdo con la normatividad vigente y alos requerimientos establecidos para su presentación.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la generación libro auxiliar por cuentas relacionadas con la declaración a presentar,y finaliza con la elaboración de los recibos de pago por cada gravamen según aplique.
PRODUCTO OSERVICIO:
Declaraciones Tributarias: mensuales de retención en la fuente, bimestrales de IVA eindustria y comercio de la Comisión Nacional de Televisión.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995, “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de laComisión Nacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996, por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182 de1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”
• Estatuto tributario y Decretos reglamentarios.• Plan General de la Contabilidad Pública.
DEFINICIONES:
• Declaraciones Tributarias: Es la presentación de los tributos a favor del Estado, enformato previamente establecido por la DIAN, Hacienda Distrital y demás organismos.
• ICA: Impuesto de Industria y Comercio -Es un tributo de carácter municipal directo, quegrava a las personas naturales o jurídicas y a las sociedades de hecho en desarrollo deactividades industriales, comerciales y de servicios, y cuyo producto se destina a atenderlos servicios públicos y las necesidades colectivas de la respectiva entidad territorial.Esta declaración es bimestral.
• IVA: Impuesto sobre las ventas - Es un gravamen al consumo, del orden nacional y denaturaleza indirecta, que en Colombia se ha estructurado bajo la modalidad de valoragregado en cada una de las etapas del ciclo económico del bien o servicio. Estadeclaración es bimestral.
• Retención en la fuente: Mecanismo que busca recaudar un determinado impuesto deforma anticipada. Cada vez que ocurre un hecho generador de un impuesto, se hace larespectiva retención. Así, el Estado no debe esperar a que transcurra el periodo de unimpuesto para poderlo recaudar, mediante la retención en la fuente, este recaudo sehace mensualmente, cuyo periodo con el que se debe declarar y pagar las retencionesque se hayan practicado.
RECURSOSREQUERIDOS:
Formatos de declaración de IVA, ICA o Retención en la fuente según sea el caso, cartillasactualizadas de IVA, ICA, Retención en la fuente, equipos de oficina, Sistema de InformaciónAdministrativo y Financiero.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL
EVIDENCIA
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PROCEDIMIENTO DECLARACIONES TRIBUTARIASCODIGO: PA03-PD06
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
3Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Verificar la concordancia de la información.
La información está conforme:SI: continúa en la actividad 4.
NO: continúa en la actividad 1.
Concepto.
4Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Elaborar borrador de la declaración remitir alSubdirector(a) Administrativo y financiero(a). Declaraciones
5Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero(a)
Revisar y dar visto bueno al borrador de ladeclaración.
Registro en elsistema deinformacióndocumental
Declaraciones.
6 AsesorPresupuesto yContabilidad.
Elaborar e imprimir declaraciones definitivas yefectuar presentación virtual con las firmaselectrónicas del declarante (Director) y delAsesor (Contador).
DeclaracionesTributarias.
7Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero(a)
Revisar y verificar las declaraciones y remitir a laDirección para firma
DeclaracionesTributarias.
8 Director. Revisar las declaraciones y firmar el físico. DeclaracionesTributarias.
9
Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Remitir las declaraciones tributarias para elrespectivo pago.
DeclaracionesTributarias.
10Técnico
Inversiones yTesorería.
Elaborar y emitir recibos de pago por cadagravamen según aplique y de acuerdo con lavigencia legal.
Recibo Pago porGravamen.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.
02 Modificar el procedimiento.03 Modificar el procedimiento, reorganización de actividades y se incluyó el sistema de información
administrativo y financiero.
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PROCEDIMIENTO EGRESOSCÓDIGO: PA03-PD07
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Realizar el pago oportuno y eficaz de las obligaciones contraídas por la Comisión Nacional deTelevisión y el Fondo para el Desarrollo de la Televisión.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la recepción por parte de Presupuesto y Contabilidad de las órdenes de pago y suingreso al Sistema Administrativo y Financiero y finaliza con el cruce e identificación de lascuentas por pagar.
PRODUCTO O
SERVICIO: Pagos.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995, “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de laComisión Nacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996, “Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182de 1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones”
DEFINICIONES:
• Egreso: Son las obligaciones contraídas por la Comisión Nacional de Televisión y elFondo para el Desarrollo de la Televisión, como el pago de nómina, EPS, viáticos,proveedores, transferencias de ley, retención en la fuente, IVA, impuestos, convenioscontraídos con los canales regionales, RTVC, entre otros.
• FDTV: Fondo para el Desarrollo de la Televisión.• UDG: Unidad de Dirección General
RECURSOSREQUERIDOS: Equipos de oficina, Sistema de Información Administrativo y Financiero.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1Profesional
Inversiones yTesorería.
Recibir de Presupuesto y Contabilidad lasórdenes de pago e ingresarlas al SistemaAdministrativo y Financiero.
Sistema deInformación
Administrativo yFinanciero.
2Profesional
Inversiones y
Tesorería.
Seleccionar la fuente de recursos donde sedebe cargar el respectivo pago UDG o FDTV,definir la cuenta bancaria para realizar el pagoy el archivo plano de la entidad financiera.
Sistema deInformación
Administrativo yFinanciero.
3Profesional
Inversiones yTesorería.
Identificar el medio de pago
El pago se realizará por transferenciaelectrónica?SI: continúa en la actividad 4.NO: continúa en la actividad9
Sistema deInformación
Administrativo yFinanciero
Archivo PlanoEntidad Bancaria
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PROCEDIMIENTO EGRESOSCÓDIGO: PA03-PD07
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
5Asesor
Inversiones yTesorería.
Revisar y enviar para firma del ordenador delgasto de acuerdo a su monto.
MemorandoÓrdenes de Pago.
6
Profesional
Inversiones yTesorería. Realizar el pago electrónico.Orden de Pago
Reporte.
7Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero.
Firmar el pago electrónico en Banca Virtual,utilizando las claves suministradas para tal fin.
Pago aceptado porla Banca Virtual.
8Profesional
Inversiones y
Tesorería.
Verificar diariamente el estado de los pagosefectuados.
Fueron realizado eficazmente?SI: continúa en la actividad 10.NO: continúa con la actividad 9.
Reporte Sistemade Información
Administrativo yFinanciero.
9Profesional
Inversiones yTesorería.
Generar relación de órdenes de pago para sercanceladas en cheque, especificando:beneficiario, documento de identidad, valor acancelar y adjuntar todos los soportes.
Relación Órdenesde Pago.
10Profesional
Inversiones y
Tesorería.
Realizar el reporte mensualmente, detallandocuales fueron los ingresos, pagos efectivos y
las obligaciones pendientes por pagar.
Reporte Ingresos,pagos efectivos y
obligaciones
pendientes porpagar.
11Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Analizar y revisar el reporte enviado por elProfesional del Área de Inversiones yTesorería.
Reporte revisado.
12Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Cruzar e identificar cuáles son las cuentas porpagar. Cuentas por pagar.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.
03 Se incluyeron las actividades correspondientes al Sistema de Información Administrativo yfinanciero.
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PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DE ÓRDENES DE
PAGO
CÓDIGO: PA03-PD08
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Realizar las Órdenes de pago de las obligaciones financieras contraídas por la ComisiónNacional de Televisión.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la recepción de las solicitudes de trámite de Orden de Pagoy finaliza con laremisión para pago.
PRODUCTO O
SERVICIO:Orden de Pago.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995. “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de laComisión Nacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996. “Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182de1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”
• Resolución 990 de 2005. “Por la cual se adopta el manual sobre el ejercicio de lafunción de supervisión de los contratos celebrados por Comisión Nacional de Televisión”
• Estatuto Tributario.• Estatutos de la Comisión Nacional de Televisión.
DEFINICIONES:
• Egreso: Salida de fondos financieros de las cuentas de la Comisión Nacional deTelevisión o el Fondo de Desarrollo para la Televisión.
• OP: Órdenes de Pago.• Orden de pago: Registro del pago de una obligación financiera.
RECURSOSREQUERIDOS: Sistema de información administrativo financiero, equipos de oficina.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero(a)
Recibir de las dependencias las solicitudes detrámite de Orden de Pago y asignar alfuncionario responsable.
Registro en elsistema deinformación
documental Ordende Pago.
2Profesional
Presupuesto y
Recibir y revisar los documentos soporteestablecido para gestión de la Orden de Pago.
La documentación está completa?
Constancia de
cumplimientoContratista,Facturas
Contratista,Informe de
Actividades,Certificados para
P
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PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DE ÓRDENES DE
PAGO
CÓDIGO: PA03-PD08
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
4Asesor
Presupuesto yContabilidad
Revisar y dar visto bueno al documento de laorden de pago y remitir para imputaciónpresupuestal.
Verificar elcumplimiento de la
totalidad de losrequisitos.
Documentaciónsoporte revisada ocon observaciones.
5 ProfesionalPrepuesto yContabilidad
Realizar la imputación presupuestal del pago.(Ver procedimiento “Imputación registropresupuestal”)
ImputaciónPresupuestal
6ProfesionalPrepuesto yContabilidad
Remitir a Inversiones y Tesorería para pago. (Verprocedimiento “Egresos”.) Radicado.
FIN DE PROCEDIMIENTO.
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.
02 Modificar el procedimiento.
03Se incluyeron las actividades correspondientes al Sistema de Información Administrativo y
financiero y las especificaciones que deben entregar las diferentes dependencias para realizar darOrden de Pago.
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PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN Y RENDICIÓN
ESTADOS CONTABLES
CÓDIGO: PA03-PD09
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Elaborar Estados Financieros oficiales, a través de formatos preestablecidos por la ContaduríaGeneral de la Nación para divulgar información financiera consolidada en forma oportuna.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la revisión de los libros auxiliares y finaliza con el envío los estados contables y/oinformes a los diferentes organismos o instancias.
PRODUCTO OSERVICIO: Estados contables.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995, “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de la ComisiónNacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996, “Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182 de
1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”• Régimen de Contabilidad Pública • Plan General de la Contabilidad Pública.• NTC GP 1000:2009: Norma Técnica de Calidad para la Gestión Pública. • MECI 1000:2005: Modelo Estándar de Control Interno.
DEFINICIONES:
• Comité de sostenibilidad contable: realizar reuniones dos (2) veces al año para realizarseguimiento a cada cierre intermedio de periodo y a los compromisos contables del plan demejoramiento de la contaduría; ordenar medidas de mejora necesarias.
• Estados Contables: Información en la que se refleja el resultado económico obtenido enun período determinado, así como su situación financiera y patrimonial.
RECURSOSREQUERIDOS: Equipo de oficina, Sistema de Información Administrativo y Financiero.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL
EVIDENCIA
1Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Revisar libros auxiliares y verificar que todoslos comprobantes generados en el mes sehayan registrado.
Libros auxiliares.
2Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Analizar que los saldos correspondan con sunaturaleza. Libros auxiliares.
3Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Elaborar comprobantes de contabilidad paraefectuar ajustes o reclasificar, en caso de sernecesario.
Comprobantecontable.
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PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN Y RENDICIÓN
ESTADOS CONTABLES
CÓDIGO: PA03-PD09
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
7Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Generar los informes para ser enviados a losdiferentes organismos o instancias dentro delos términos establecidos.
Informes.
8
Asesor
Presupuesto yContabilidad. Elaborar notas a los estados financieros.
Notas a estados
financieros.
9Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Presentar estados contables y/o informesrespectivos al Subdirector(a) Administrativo(a)y Financiero(a).
Estadosfinancieros y notas.
10
Subdirector(a)Administrativo(a) y
Financiero(a);Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Firmar estados contables y/o informes.Estados
financierosfirmados.
11Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Remitir a la Oficina de Comunicación y Prensapara su publicación en la publicación en lapágina web (Ver procedimiento “Publicación deinformación en productos web institucionales”)
Estadosfinancierospublicados.
12Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Enviar los estados contables y/o informes a losdiferentes organismos o instancias como son:Contaduría General de la Nación, ContraloríaGeneral de la República, entre otros (Verprocedimiento “Gestión de Correspondencia”).
Verificar que losestados contables y/oinformes se envíendentro de los términosestablecidos.
Registro en elsistema deinformacióndocumental
FIN DE PROCEDIMIENTO VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO
01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.03 Modificar el procedimiento, se reajusta el ciclo de gestión del procedimiento.
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PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN, APROBACIÓN YSEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
COMISIÓN NACIONAL DE TELEVISIÓN
CÓDIGO:PA03-PD10
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 4
OBJETIVO: Establecer anualmente el presupuesto general de la Comisión Nacional de Televisión yrealizar su respectivo seguimiento.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la remisión a las dependencias de los formatos para la proyección de gastos de laComisión Nacional de Televisión, incluyendo los formatos de presentación de proyectos paraacceder a los recursos de la Unidad de Dirección General y del Fondo para el Desarrollo de la
Televisión y finaliza con la evaluación del desempeño anual del presupuesto anual.PRODUCTO O
SERVICIO: Presupuesto general de la Comisión Nacional de Televisión.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995.“Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de la Comisión
Nacional de Televisión”.• Ley 335 de 1996. “Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182de 1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”
• Decreto 111 de 1996. “Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 yla Ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto Orgánico del Presupuesto.”
• Decreto 568 de 1996, “Por el cual se reglamentan las Leyes 38 de 1989, 179 de 1994 y• 225 de 1995 Orgánicas del Presupuesto General de la Nación”.• Resolución 036 de 1998 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. “Por la cual se
determinan algunas normas y procedimientos sobre registros presupuestales, suministrode información y su sistematización del Presupuesto General de la Nación.”
•
Resolución 1074 de 2006, “Por la cual delegan unas funciones en el Director de laComisión Nacional de Televisión”.• Leyes orgánicas del Presupuesto General de la Nación.• Estatutos de la Comisión Nacional de Televisión. • NTC GP 1000:2009: Norma Técnica de Calidad para la Gestión Pública.• MECI 1000:2005: Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano.
DEFINICIONES
• Apropiación Presupuestal: Corresponde a la previsión del movimiento de un rubropresupuestal tanto en ingresos como en gastos durante el período o vigencia para la quese aprueba el presupuesto.
• Ejecución Presupuestal: Etapa del ciclo presupuestal en la cual se realizan
operaciones y se toman decisiones financieras para informar sobre los resultadosobtenidos en el transcurso y al final del proceso presupuestario.• Ingresos: Es la expresión monetaria de los valores recibidos, causados o producidos por
concepto de ingresos por impuestos, transferencias y otros, en desarrollo de la actividadfinanciera, económica y social de la Entidad.
• Presupuesto de Gastos: Comprende las apropiaciones para gastos de funcionamiento,servicio de la deuda púbica y los gastos de inversiónP t d I C d l di ibilid d i i i l l i i t
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PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN, APROBACIÓN YSEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
COMISIÓN NACIONAL DE TELEVISIÓN
CÓDIGO:PA03-PD10
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 4
DEFINICIONES:treinta y uno (31) de diciembre de cada año.
• UDG: Unidad de Dirección General.• FDTV: Fondo para el Desarrollo de la Televisión.
RECURSOSREQUERIDOS:
Equipo de Oficina, recursos económicos de la UDG y del FDTV, productos Webinstitucionales.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero(a)
Remitir a las dependencias los formatos deproyección de gastos de la Comisión Nacionalde Televisión, incluyendo los formatos depresentación de proyectos para acceder a losrecursos de la Unidad de Dirección General ydel Fondo para el Desarrollo de la Televisión ylos lineamientos de programación presupuestal.
Verificar que losmemorandosremisorios esténsuscritos por laSecretaría General.
Registro en elsistema deinformacióndocumental.
2 Subdirectores(as) / Jefes de Oficina
Diligenciar formatos y remitirlos a SubdirecciónAdministrativa y Financiera (gastos defuncionamiento) o a la Oficina de Planeación(gastos de inversión) según corresponda.
Corresponden a gastos de funcionamiento?SI: continúa en la actividad 8.NO: continúa en la actividad 3.
Formatosdiligenciados.Registro en el
sistema deinformación de la
televisión.
3
Asesor
Oficina dePlaneación.
Recibir los formatos de presentación deproyectos de la Unidad de Dirección General y
del Fondo para el Desarrollo de la Televisión yregistrar las fichas en el banco de proyectos dela Entidad.
Registro en elsistema de
información de latelevisión
4Asesor
Oficina dePlaneación.
Revisar los proyectos y su coherencia con elPlan de Desarrollo de la Televisión y el PlanEstratégico.
Revisar la viabilidadde los proyectossegún proyeccionesfinancieras con laSubdirecciónAdministrativa yFinanciera.
Matriz de viabilidadde proyectos
5Jefe / Asesor
Oficina dePlaneación.
Coordinar reuniones con las dependencias ysocializar los resultados de la revisión de losproyectos.
Actas de reunión.
6Asesor
Ofi i d Preparar anteproyecto de gastos de inversión y
Verificar que en laelaboración delanteproyecto tome en
l
Anteproyecto depresupuesto de
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PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN, APROBACIÓN YSEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
COMISIÓN NACIONAL DE TELEVISIÓN
CÓDIGO:PA03-PD10
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 3 de 4
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
10
Subdirector(a)Administrativo(a) y
Financiero(a) / JefeOficina de
Planeación.
Consolidar anteproyecto de presupuesto
general y presentar a la Dirección para surevisión.
Verificar la inclusiónen el anteproyecto depresupuesto del Plande Egresos el
Presupuesto deInversión yPresupuesto degastos yfuncionamiento y elPlan de Ingresos,
Anteproyecto depresupuesto.
11 Director(a)
Revisar, dar visto bueno al anteproyecto depresupuesto, solicitar ajustes de ser necesario ypresentar a la Junta Directiva para suaprobación.
Verificar que se surtanla totalidad de ajustesnecesarios previopaso a la siguienteactividad.
Anteproyecto depresupuesto
ajustado.
12 Junta Directiva.
Revisar y tomar determinación sobre elanteproyecto de presupuesto y solicitar ajustesen caso de ser necesario.Si se requieren ajustes en el rubro de gastos defuncionamiento, se solicitan a la SubdirecciónAdministrativa y Financiera.Si se requieren ajustes en el rubro de inversión,se solicitan a la Oficina de Planeación.
Verificar que se surtanla totalidad de ajustesnecesarios previopaso a la siguienteactividad.
Determinación deJunta.
13 Asistente de Junta.
Comunicar a las dependencias interesadas lasdeterminaciones de la Junta Directiva y a lascompetentes para la elaboración de larespectiva resolución (Ver procedimiento"Elaboración de Resoluciones de la ComisiónNacional de Televisión")
Verificar que se firme
la resolución deadopción delpresupuesto generalantes del treinta y uno(31) de Diciembre dela vigencia.
Registro en elsistema deinformacióndocumental.
14Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero(a).
Enviar copia de la Resolución de adopción delpresupuesto a cada una de las dependencias.
Registro en elsistema deinformacióndocumental.
15Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Incluir en el Sistema de Información Financierael presupuesto por rubros. Presupuesto porrubros.
16Asesor
Presupuesto y
Realizar seguimiento a la ejecuciónpresupuestal y revisar si existen solicitudes demodificaciones presupuestales por parte de lasdiferentes dependencias.
Verificar que lasolicitud demodificaciónpresupuestal sea
Reporte ejecuciónpresupuestal.
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PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN, APROBACIÓN YSEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
COMISIÓN NACIONAL DE TELEVISIÓN
CÓDIGO:PA03-PD10
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 4 de 4
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
19Profesional
Presupuesto yContabilidad
Actualizar en el sistema los cambios realizadosen el presupuesto.
Registro en elsistema deinformación
administrativa yfinanciera
20Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero(a).
Reportar a la Oficina de Planeación laEjecución presupuestal.
Reporte deEjecución.
21Subdirector(a)
Administrativo(a) y
Financiero(a).
Preparar Informe de ejecución presupuestaltrimestralmente, acompañado del respectivoconcepto de recomendación a la Dirección parapresentar a la Junta Directiva.
Se requieren modificaciones presupuestales?SI: continúa en la actividad 11. Para efectos de
aprobación de la modificación presupuestalresultado de la presentación del informe a laDirección y la Junta Directiva se surten lasmismas actividades que para la adopción delpresupuesto (Ver actividades 11 a14).NO: continúa en la actividad 22
Verificar el registrotrimestral de laejecuciónpresupuestal en elSICE.Verificar que para laejecución
presupuestal se tomenen cuenta laretroalimentacióntrimestral de laDirección y la JuntaDirectiva.
Reporte Ejecución
presupuestal.
25Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero(a).
Realizar el cierre presupuestal del periodo fiscalvigente y preparar informe anual de ejecuciónpresupuestal, incluyendo reservas y cuenta porpagar. (Ver procedimiento “Legalización y
ejecución de reservas presupuestales”)
Registro en elsistema deinformación
administrativa y
financiera.
26 Junta Directiva.Evaluar el desempeño anual presupuesto ytomar decisiones de mejora frente al añosiguiente.
Determinacionesde Junta.
FIN DE PROCEDIMIENTO.
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.
03Actualizar el procedimiento incluyendo las actividades de seguimiento y modificación al
presupuesto.
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PROCEDIMIENTO EXPEDICIÓN DE CERTIFICADOS DE
DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL
CÓDIGO: PA03-PD11
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Expedir el Certificado de Disponibilidad Presupuestal que garantice la existencia de recursossuficientes para atender el compromiso que se pretende adquirir.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la recepción de la solicitud de CDP firmada por el Ordenador del Gasto y finalizacon la verificación de la información en el CDP.
PRODUCTO O
SERVICIO:Certificados de Disponibilidad Presupuestal.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995.“Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de laComisión Nacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996.“Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182 de1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones”
• Decreto 568 de 1996, “Por el cual se reglamentan las Leyes 38 de 1989,179 de 1994 y225de 1995 Orgánicas del Presupuesto General de la Nación.”
• Resolución 036 de 1998 del Ministerio de Hacienda. • Ley anual de Presupuesto General de la Nación • NTC GP 1000:2009: Norma Técnica de Calidad para la Gestión Pública. • MECI 1000:2005: Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano.
DEFINICIONES:
• Certificado de Disponibilidad Presupuestal (CDP): Es un documento expedido por elJefe del Presupuesto o por quien haga sus veces con el cual se garantiza la existenciade apropiación presupuestal disponible y libre de afectación para la asunción decompromisos con cargo al presupuesto de la respectiva vigencia fiscal. Este documento
afecta preliminarmente el presupuesto mientras se perfecciona el compromiso.RECURSOS
REQUERIDOS: Equipos de oficina, sistema de información administrativa y financiera.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1Subdirector(a)
Administrativo(a) y
Financiero(a).
Recibir solicitud de CDP firmada por elOrdenador del Gasto y remitir al funcionario
responsable.
Registro en elsistema deinformacióndocumental.
Recibir y revisar la solicitud de CDP.
Se puede expedir el CDP?
Verificar si escompetencia delremitente la solicituddel CDP, de acuerdo
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PROCEDIMIENTO EXPEDICIÓN DE CERTIFICADOS DE
DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL
CÓDIGO: PA03-PD11
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
4Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Elaborar el CDP con la información de lasolicitud y presentar al Subdirector(a)Administrativo(a) y Financiero(a).
Sistema deInformación
Administrativo yFinanciero.
5Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero(a)
Verificar que la información en el CDPcorresponda a la solicitud, firmar y remitir alárea solicitante.
Sistema de
InformaciónAdministrativo yFinanciero.
FIN DE PROCEDIMIENTO.
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.
03 Se incluyeron las actividades correspondientes al Sistema de Información administrativo yfinanciero.
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PROCEDIMIENTO FORMULACIÓN Y SEGUIMIENTO DEL
PLAN ANUALIZADO DE CAJA
CÓDIGO:PA03-PD12
VERSIÓN:03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Hacer seguimiento mensual a la planeación del presupuesto y a la ejecución del gasto.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la proyección de los ingresos con base en el comportamiento estadístico de losúltimos años y finaliza con la evaluación del PAC y recomendaciones de mejora para el añosiguiente.
PRODUCTO O
SERVICIO:
Plan Anualizado de Caja.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995.“Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de laComisión Nacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996.“Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182 de1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”
•
Resolución 036 de 1998.“Por el cual se determina algunas normas y procedimientossobre registros presupuestales, suministro de información y su sistematización delPresupuesto General de la Nación.”
• Decreto 568 de 1996.“Por el cual se reglamentan las Leyes 38 de 1989, 179 de 1994 y225 de 1995 Orgánicas del Presupuesto General de la Nación”.
• Ley Anual de Presupuesto General de la Nación.• Estatutos de la Comisión Nacional de Televisión.
DEFINICIONES: • PAC: Plan Anualizado de Caja.
RECURSOS
REQUERIDOS:Equipos de oficina, sistema de información administrativo y financiero.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Realizar la proyección de los ingresos con baseen el comportamiento estadístico de los últimosaños para realizar el presupuesto PAC.
Proyección deIngresos.
2
Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Realizar la programación por los doce meses delaño, de acuerdo con la distribución porcentual derecaudo mensual tomando como referencia elpresupuesto aprobado por Junta Directiva.
Propuestaprogramas
anualesmensualizados decaja (PAC).
3Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Consolidar y elaborar el PAC de la vigencia, delas reservas y las cuentas por pagar. PAC.
Subdirector(a) Revisar el PAC y remitir a la Junta Directiva para
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PROCEDIMIENTO FORMULACIÓN Y SEGUIMIENTO DEL
PLAN ANUALIZADO DE CAJA
CÓDIGO:PA03-PD12
VERSIÓN:03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
7Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Hacer seguimiento mensual a la ejecución delPAC y entregar al Subdirector(a)Administrativo(a) y Financiero(a) para suevaluación.
Seguimiento alPAC.
8
Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero(a).
Evaluar informes de ejecución del PAC einformar a Junta Directiva. Informes deejecución del PAC
9 Junta Directiva. Evaluar el desempeño anual del PAC y tomardecisiones de mejora frente al año siguiente.
Determinacionesde Junta.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar procedimiento.
03
Modificar procedimiento, se ajustó a las actividades del sistema de información administrativo y
financiero.
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PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE CARTERACODIGO: PA03-PD13
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 3
OBJETIVO: Realizar el control de cartera de la Comisión Nacional de Televisión mediante su cobro,actualización y seguimiento.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con el análisis mensual de cartera, y finaliza con la elaboración mensual de informessobre el manejo de cartera.
PRODUCTO OSERVICIO: Pagos; acuerdos de pago; cobro persuasivo.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995, “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones”.
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de laComisión Nacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996, “Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182
de 1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones”• Ley 1066 de 2006, “Por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera
pública y se dictan otras disposiciones”.• Estatutos de la Comisión Nacional de Televisión.
DEFINICIONES:• Cartera: Designación genérica que comprende los valores o efectos comerciales y
documentos a cargo de clientes que forman parte del activo circulante de la ComisiónNacional de Televisión.
RECURSOS
REQUERIDOS:Equipos de oficina, sistema de información administrativo y financiero.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1 ProfesionalInversiones y Tesorería.
Analizar el estado mensual de la carteracon base en el informe mensual delcierre de ingresos.
Sistema deCartera.
2Profesional
Inversiones y Tesorería.
Generar informe de cartera la cualincluye las novedades de pagos yrecomendaciones.
Reporte Informe
de Cartera.
3 AsesorInversiones y Tesorería.
Revisar informe de cartera e incluir si sonnecesarias las recomendaciones paramejorar el desempeño de la cartera.
Informe deCartera revisado.
Subdirector(a) Revisar, dar visto bueno y presentar aJunta Directiva el estado del cierre de Informe de
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PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE CARTERACODIGO: PA03-PD13
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 3
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
7Profesional
Inversiones y Tesorería.
Iniciar el cobro persuasivo enviando unprimer comunicado invitando al moroso acancelar la deuda dentro de un términodeterminado. (Ver procedimiento“Gestión de correspondencia”).
Se genera pago?SI: fin de cobro persuasivo (Verprocedimiento “Ingresos”)NO: continúa en la actividad 8.
Sistema deCartera.
8Profesional
Inversiones y Tesorería.
Comunicar al moroso en caso de noatención de la información anterior decobro, que se le da un último plazo antesde iniciar el cobro coactivo.
El moroso atiende la comunicación?SI: continúa en la actividad 9.NO: Fin de cobro persuasivo e iniciacobro coactivo (Ver procedimiento“Cobro coactivo”)
Verificar si elmoroso haefectuado pagosantes de iniciaracuerdo de pago ócobro coactivo.
Comunicación.
9 Subdirector(a)Administrativo(a)y Financiero(a).
Ofrecer alternativas de acuerdos depago. Acuerdo de pago.
10 ProfesionalInversiones y Tesorería.
Recepcionar, revisar solicitudes deacuerdo de pago y remitir a (la)Subdirector(a) Administrativo(a) yFinanciero(a).
Verificar que losacuerdos de pagocumplan con losrequisitos exigidos.
Solicitudesacuerdos depago.
11Subdirector(a)
Administrativo(a) yFinanciero(a).
Revisar y dar visto bueno a la solicitud yremitir a la Subdirección de AsuntosLegales.
Registro en elsistema deinformacióndocumental
12 Subdirector(a) de AsuntosLegales.
Recibir la solicitud de acurdo de pago yasignar al funcionario responsable.
Registro en elsistema deinformacióndocumental
13Profesional
Subdirección de AsuntosLegales.
Proyectar acuerdo de pago incluyendocarta de instrucción y pagaré.
Acuerdo de PagoPagaré.
14 Subdirector(a) de AsuntosLegales
Revisar el proyecto de acuerdo de pago,incluido la carta de instrucción y pagaré y
Proyecto deacuerdo de pago.
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PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE CARTERACODIGO: PA03-PD13
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 3 de 3
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
18 ProfesionalInversiones y Tesorería.
Elaborar mensualmente informes sobreel manejo de cartera y remitir aSubdirección de Asuntos Legales.
Informes.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO
01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.
03 Modificación de nombre del procedimiento y se incluyeron las actividades relacionas al sistema deinformación administrativo y financiero.
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PROCEDIMIENTO GESTIÓN DEL PORTAFOLIO DE
INVERSIONES
CÓDIGO: PA03-PD14
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Gestionar en forma los excedentes financieros de la Comisión Nacional de Televisión buscandooptimizar su liquidez y los retornos financieros.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la determinación de los excedentes de liquidez tendientes a ser invertidos y finalizacon la toma de utilidades y la valoración a precios de mercado el portafolio de inversiones.
PRODUCTO OSERVICIO: Portafolio de inversiones.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995. “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de la ComisiónNacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996. “Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182 de
1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”• Resolución 537 de 2004.“Por la cual se determinan las políticas para el manejo de
inversiones de la Comisión Nacional de Televisión”.
DEFINICIONES:• Inversiones: Es la aplicación de recursos financieros destinados a incrementar los activos
fijos o financiero de una entidad.• Portafolio: conjunto de activos que conforman las posiciones de un inversionista.
RECURSOSREQUERIDOS: Equipos de oficina, sistema de Información administrativa y financiera.
No. RESPONSABLE ACTIVIDADPUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1
Subdirector(a)Administrativo(a) y
Financiero(a) / Asesor
Inversiones yTesorería.
Determinar los excedentes de liquidez a invertir,tendientes a ser objeto de gestión de portafolio.
Verificar el monto ainvertir y el plazosemanal.
Registro en elsistema deinformacióndocumental.
2Asesor
Inversiones y
Tesorería.
Cotizar en el mercado las posibilidades deinversión y citar a comité de inversiones para
evaluar las posibilidades de inversión.
Cotización.
3 Comité deinversiones.
Evaluar posibilidades de inversión y tomardecisión. Acta de reunión.
4Asesor
Inversiones yComunicar a los interesados las decisionestomadas de acuerdo al acta de reunión del comité Acta de reunión.
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PROCEDIMIENTO GESTIÓN DEL PORTAFOLIO DE
INVERSIONES
CÓDIGO: PA03-PD14
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
8Asesor
Inversiones yTesorería.
Valorar a precios de mercado el portafolio deinversiones.
Portafolio deInversión.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.
03 Modificación de nombre del procedimiento y la organización de actividades del ciclo delprocedimiento
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PROCEDIMIENTO IMPUTACION REGISTRO
PRESUPUESTAL
CÓDIGO: PA03-PD15
VERSIÓN:03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Realizar los registros presupuestales para verificar la concordancia entre lo presupuestado ylo ejecutado.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO: Inicia con la solicitud de registro presupuestal al presupuesto y finaliza con su expedición.
PRODUCTO OSERVICIO: Registros presupuestales.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995.“Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de laComisión Nacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996.“Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182 de1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”
• Estatutos de la Comisión Nacional de Televisión.• NTC GP 1000:2009: Norma Técnica de Calidad para la Gestión Pública.
DEFINICIONES:
• CDP: Certificado de Disponibilidad Presupuestal.• Registro Presupuestal: Se entiende por registro presupuestal del compromiso la
imputación presupuestal mediante la cual se afecta en forma definitiva la apropiación,garantizando que ésta solo se utilizará para ese fin. Esta operación indica el valor y elplazo de las prestaciones a las que haya lugar. El acto del registro perfecciona elcompromiso.
RECURSOSREQUERIDOS: Equipo de oficina, sistema de información administrativo y financiero.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Recibir de las dependencias y revisar eldocumento soporte que evidencie elcompromiso financiero, con el propósito derealizar el registro presupuestal o modificarlosegún sea el caso.
S j t l CDP?
Verificar que el objetoy el valor delcompromiso se
j t l CDP
Registro en elsistema deinformaciónfinanciera.
D m t
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PROCEDIMIENTO IMPUTACION REGISTRO
PRESUPUESTAL
CÓDIGO: PA03-PD15
VERSIÓN:03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
4Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Revisar y firmar el registro presupuestal.Revisar coherencia enla información aentregar.
RegistroPresupuestal
Firmado.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.02 Modificación del Procedimiento.
03 Modificación del procedimiento; se incluyen las actividades de registro de información presupuestalen el sistema de información administrativo y financiero.
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PROCEDIMIENTO INGRESOSCÓDIGO: PA03-PD16
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Realizar el recaudo de los diferentes ingresos de la Comisión Nacional de Televisión y elFondo para el Desarrollo para la Televisión.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la revisión de los movimientos diarios y saldos de las diferentes cuentas y finalizacon el cierre presupuestal y contable del mes.
PRODUCTO OSERVICIO: Contabilización Ingresos.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995.“Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de laComisión Nacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996. “Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182
de 1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones”.• Ley 680 de 2001. “Por la cual se reforman las Leyes 14 de 1991, 182 de 1995, 335 de1996 y se dictan otras disposiciones en materia de Televisión.”
DEFINICIONES:
• FDTV: Fondo para el Desarrollo de la Televisión.• Ingresos: Son los recursos que obtiene la Comisión Nacional de Televisión y el FDTV,
por concepto de pagos por concesión, compensación, , asignación de frecuencias,intereses corrientes y mora, multas, Registro Único de Operadores, otros reintegros,rendimientos financieros, venta de fotocopias, indemnizaciones y otros.
RECURSOSREQUERIDOS: Equipo de oficina, sistema de información administrativo y financiero.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL
EVIDENCIA
1Técnico
Inversiones yTesorería.
Identificar los movimientos diarios y los saldos delas cuentas bancarias de la Comisión Nacional deTelevisión y del FDTV.
Reporte diario.
2
Técnico
Inversiones yTesorería.
Recibir las consignaciones e identificar las
transferencias electrónicas y registrar los pagosdiariamente en el sistema.
Registro en elsistema de
informaciónadministrativa yfinanciera.
3Técnico
Inversiones yT í
Generar informe diario de los pagos realizadospara el control de gestión de cartera. (VerP di i t “G tió C t ”)
Registro en elsistema deinformación
administrativa y
Ó
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PROCEDIMIENTO INGRESOSCÓDIGO: PA03-PD16
VERSIÓN: 03
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
6Asesor
Inversiones yTesorería
Revisar, dar visto bueno al informe mensual deingresos y remitir a Presupuesto y Contabilidad conlos respectivos soportes.
Informe.Soportes de
Ingresos.Registro en el
sistema de
informacióndocumental
7Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Recibir y realizar el cierre presupuestal y contablede los ingresos por cada mes.
Cierre de Ingresosmensuales.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.
03Se incluyeron las actividades de identificación de pagos y las actividades del sistema de
información administrativo y financiero.
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CÓDIGO PA03 PD17
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PROCEDIMIENTO LEGALIZACIÓN Y EJECUCIÓN DE
RESERVAS PRESUPUESTALES
CÓDIGO: PA03-PD17
VERSIÓN: 01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Constituir las reservas presupuestales de la Comisión Nacional de Televisión.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con el envío por parte de los supervisores de las solicitudes de revisión de los saldos noejecutados y finaliza con el registro en el presupuesto de las reservas legales constituidas
PRODUCTO OSERVICIO: Reservas presupuestales.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995, “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de la ComisiónNacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996, “Por la cual se modifica parcialmente la Ley 14 de 1991 y la Ley 182 de
1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”• Resolución 036 de 1998“Por el cual se determinan algunas normas y procedimientos
sobre registros presupuestales, suministro de información y su sistematización”.• Decreto 568 de 1996, “Por el cual se reglamentan las Leyes 38 de 1989, 179 de 1994 y
225 de 1995 Orgánicas del Presupuesto General de la Nación Estatutos de la ComisiónNacional de Televisión.”
• Ley Anual de Presupuesto General de la Nación.
DEFINICIONES:• Reservas presupuestales: Compromisos legalmente adquiridos que tienen registro
presupuestal, cuyo objeto no fue cumplido dentro del año fiscal que termina y su pago se
efectuará dentro de la vigencia fiscal siguiente.RECURSOS
REQUERIDOS: Equipos de oficina, sistema de información administrativa y financiera.
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL
EVIDENCIA
1
Supervisores oDependencias
responsables decada contrato oprocedimiento.
Enviar a la Subdirección Administrativa yFinanciera, las actas de liquidación y/o lasolicitud de reversión de saldos no ejecutados
de un registro presupuestal.
Realizar un acta deliquidación y/o
solicitud de
reversión de saldos.
2Asesor
Presupuesto yContabilidad.
Identificar al finalizar de cada año loscompromisos legalmente adquiridos que tienenregistro presupuestal con saldo por ejecutar,pero cuyo objeto no fue cumplido dentro del añofiscal
Registro contable.
Ó Ó CÓDIGO: PA03 PD17
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PROCEDIMIENTO LEGALIZACIÓN Y EJECUCIÓN DERESERVAS PRESUPUESTALES
CÓDIGO: PA03-PD17
VERSIÓN: 01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
6
AsesorPresupuesto yContabilidad
/AsesorInversiones y
Tesorería.
Realizar el cruce de cuentas por pagar yreservas presupuestales entre Presupuesto,Tesorería y Contabilidad.
Registro en elsistema deinformación
administrativo yfinanciero.
7Profesional
Inversiones yTesorería.
Constituir al final de año fiscal las cuentas porpagar.
Verificar que laconstitución decuentas por pagar,deben ser aprobadaspor el ordenador delgasto.
Registro en elsistema deinformación
administrativo yfinanciero.
8Profesional
Inversiones yTesorería.
Registrar en el presupuesto las reservas legalesconstituidas y llevar el control de cuales fueroncanceladas.
Registro en elsistema deinformación
administrativo yfinanciero.
FIN DE PROCEDIMIENTO
VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO01 Adoptar el procedimiento.02 Modificar el procedimiento.
03Modificación de nombre del procedimiento y se incluyeron las actividades relacionas al sistema de
información administrativa y financiera.
5/11/2018 Procedimientos y Flujogramas - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/procedimientos-y-flujogramas 56/59
PROCEDIMIENTO REGISTRO CONTABLE DE LOS CÓDIGO: PA03-PD18
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HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES YAMBIENTALES VERSIÓN: 01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 1 de 2
OBJETIVO: Registrar los hechos económicos, financieros, sociales y ambientales de la ComisiónNacional de Televisión, conforme a la normatividad vigente.
ALCANCE DELPROCEDIMIENTO:
Inicia con la recepción de los soportes remitidos por las áreas responsables y finaliza con laverificación de la información contable registrada
PRODUCTO O SERVICIO: Registro contable.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 182 de 1995, “Por la cual se reglamenta el servicio de televisión y se formulanpolíticas para su desarrollo, se democratiza el acceso a éste, se conforma la ComisiónNacional de Televisión, se promueven la industria y actividades de televisión, seestablecen normas para la contratación de los servicios, se reestructuran entidades delsector y se dictan otras disposiciones en materia de telecomunicaciones.”
• Resolución 185 de 1996. “Por la cual se aprueban y adoptan los estatutos de laComisión Nacional de Televisión”.
• Ley 335 de 1996, “Por la cual se modifica parcialmente la ley 14 de 1991 y la ley 182 de1995, se crea la televisión privada en Colombia y se dictan otras disposiciones.”
• Régimen de Contabilidad Pública.• Plan General de Contabilidad Pública.• Resoluciones e Instructivos de la Contaduría General de la Nación.• Estatuto tributario.
DEFINICIONES: N/A
RECURSOSREQUERIDOS: Sistema de información administrativo y financiero, equipo de oficina
No. RESPONSABLE ACTIVIDADPUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
1
AsesorPresupuesto yContabilidad /
TécnicoInversiones y
Tesorería.
Recibir los soportes remitidos por las áreasresponsables para la realización de losregistros contables.
Soportes pararegistro contable.
2Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Identificar el tipo de hecho económico,financiero, social o ambiental que se generó,es decir que se analiza el hecho u operaciónconforme del Plan General de ContabilidadPública.
Profesional
Clasificar los hechos financieros, económicos,sociales o ambientales, es decir determinar
PROCEDIMIENTO REGISTRO CONTABLE DE LOSÓ
CÓDIGO: PA03-PD18
5/11/2018 Procedimientos y Flujogramas - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/procedimientos-y-flujogramas 58/59
HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES YAMBIENTALES VERSIÓN: 01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA PÁGINA: 2 de 2
No. RESPONSABLE ACTIVIDAD PUNTOS DECONTROL EVIDENCIA
6Profesional
Presupuesto yContabilidad.
Verificar la información contable registrada yrealizar los ajustes a que haya lugar. Registro contable.
FIN DE PROCEDIMIENTOVERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO
01 Adoptar el procedimiento para registrar los hechos económicos, financieros, sociales y ambientalesde la Comisión Nacional de Televisión.