www.ski.dk
Årsrapport 2012 Statens & Kommunernes Indkøbs Service A/S
Statens og Kommunernes Indkøbs Service A/S
Zeppelinerhallen
Islands Brygge 55
2300 København S
Tlf. 33 42 70 00
www.ski.dk
CVR nr. 17 47 24 37
SKI’s Årsrapport 2012 Side 1
Indholdsfortegnelse
Side
Forord........................................................................................................................ 2
Hoved- og nøgletal .................................................................................................... 4
Væsentlige begivenheder i 2012 .............................................................................. 5
Gennemsigtighed ...................................................................................................... 8
Finansiel udvikling i 2012 ........................................................................................ 12
Risikoforhold ........................................................................................................... 14
Samfundsansvarsinitiativer i SKI ............................................................................. 15
Anvendt regnskabspraksis ...................................................................................... 17
Regnskab ................................................................................................................. 20
Balance per 31. december ...................................................................................... 21
Pengestrømsopgørelse per 31. december .............................................................. 23
Noter ....................................................................................................................... 24
Påtegninger ............................................................................................................. 29
Selskabsoplysninger ................................................................................................ 31
Kort om SKI
Statens og Kommunernes Indkøbs Service A/S (SKI) gennemfører EU-udbud på vegne af
den offentlige og halvoffentlige sektor. Udbuddene udmønter sig i rammeaftaler, der frem-
mer og effektiviserer offentligt indkøb gennem lavere priser og reducerede transaktionsom-
kostninger. SKI’s formål er at understøtte effektivisering af den offentlige sektors udbud og
indkøb.
SKI blev etableret i 1994 og er et aktieselskab ejet af staten med 55 pct. og Kommunernes
Landsforening med 45 pct.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 2
Forord
SKI sætter brugeren i centrum
SKI arbejder målrettet med at sætte sine brugere i centrum. Det er SKI’s formål at
understøtte effektiviseringen af det offentlige indkøb, og det gør vi kun, hvis vi sikrer
maksimal nytte for brugerne af vores aftaler. Derfor har SKI gennemført en brugertil-
fredshedsanalyse for at få brugernes tilbagemeldinger på, hvad vi kan gøre bedre –
og det har været afsættet for udarbejdelsen af Strategi 2013-2016, som har fokus på
brugeren.
Det er kun to år siden SKI i begyn-
delsen af 2011 måtte opsige næ-
sten halvdelen af rammeaftalerne.
Det skyldtes en vejledende udtalel-
se fra Konkurrence- og Forbruger-
styrelsen, som fastslog en anden
praksis end den af SKI anvendte.
Det efterlod vores brugere uden
aftaledækning, og dermed leveran-
dørerne uden lovligt grundlag at
sælge deres varer og ydelser til det
offentlige på. Opsigelserne har
også sat deres tydelige præg på
SKI’s egen økonomi. Således endte
året med et underskud før skat på
14,8 mio. kr., hvilket ikke er tilfreds-
stillende.
Samtidig måtte vi i SKI konstatere, at ”plejer var død”, og en stor del af virksomhedens ar-
bejdsgrundlag skulle genopfindes. Først var der fokus på at få ryddet op og begrænse ska-
derne af opsigelserne for vores brugere og leverandører. Dernæst skulle der udarbejdes nye
udbudsparadigmer, som levede op til udbudsreglerne og ikke mindst de gældende tolknin-
ger fra Klagenævnet for Udbud. Så gik arbejdet i gang med at udbyde de nye aftaler. Alt
sammen med henblik på at genetablere tilliden til SKI hos vores brugere i den offentlige
sektor og sikre nytte i form af attraktive rammeaftaler.
I SKI skal vi være de første til at beklage, at den massive indsats med etablering af nye
paradigmer og rammeaftaler, desværre førte til, at der var knap så meget tid til at sikre en
ordentlig og systematisk brugerinddragelse. Det er et arbejde, som vi vil gøre alt for at sikre
konsekvent i forbindelse med de kommende aftaler.
SKI eksisterer kun i kraft af den nytte,
vi kan tilføre den offentlige sektor, og
derfor er det afgørende, at aftalerne så
godt som muligt rammer brugernes
behov og er nemme at anvende. Vi
har løbende evalueret på vores ind-
sats og lyttet til brugernes tilbagemel-
dinger. For at sikre et samlet billede af
indsatsen ind til nu og få identificeret
de rigtige indsatsområder for fremti-
den, gennemførte vi derfor i efteråret
en brugertilfredshedsanalyse.
Vi er meget glade for tilbagemeldin-
gerne, og for at der er generel opbak-
ning og støtte til SKI. Brugerne vurde-
SKI’s Årsrapport 2012 Side 3
rer, at priserne er blevet bedre end tidligere, at aftalerne rammer kundernes behov på sam-
me niveau som de tidligere bredere aftaler og ikke mindst, at aftalerne er juridisk holdbare.
Men der er også en tydelig bagside af medaljen: Aftalerne vurderes sværere at bruge end
tidligere, og hos 20 pct. er der fortsat ikke tillid til SKI.
Samtidig peger analysen på et behov for en generel indsats i forhold til hjælpeværktøjer,
nemme tildelinger og rettidighed i aftalerne, som indsatsområder der kan øge brugen af
SKI’s aftaler.
I løbet af 2012 har SKI etableret 7 kommunale forpligtende aftaler, som led i aftalen om den
kommunale økonomi for 2012. Der har været overvældende opbakning fra kommunal side til
disse aftaler, og mindst 60 kommuner har tilsluttet sig hver af aftalerne. Projektet udføres for
Kommunernes Landsforening og har allerede i den første bølge sikret markante besparelser
i forhold til sammenlignelige aftaler.
SKI’s bestyrelse og ejere har fastlagt Strategi 2013-2016 med afsæt i brugeranalysen og
sideløbende dybdeinterviews med forskellige offentlige indkøbere. Strategien sætter bruge-
ren i centrum og forudsætter et mere fokuseret SKI, hvor aftalerne udvælges ud fra den
nytte, de kan give den offentlige sektor. SKI skal sikre en bedre og intensiveret brugerind-
dragelse i arbejdet med rammeaftalerne. Der sættes intensivt ind for at gøre aftalerne nem-
mere at bruge, og SKI bistår aktivt brugerne med at tildele.
Med Strategi 2013-2016 har bestyrelsen med afsæt i brugernes tilbagemeldinger sat kursen
for SKI’s arbejde i den kommende periode, så det sikres, at SKI er til størst mulig nytte og
gavn.
Mange tak for jeres tilbagemeldinger og den løbende dialog – det er ved at lytte til jer, at vi
kan blive bedre!
Jørgen Clausen
Bestyrelsesformand, SKI
Stadsdirektør i Odense Kommune
Signe Lynggaard Madsen
Adm. direktør, SKI
Foto:
Jørgen Clausen fotograferet af Nils Lund
Signe Lynggaard Madsen fotograferet af Ulrik Jantzen
SKI’s Årsrapport 2012 Side 4
Hoved- og nøgletal
2008 2009 2010 2011 2012
Hovedtal (t.kr.)
Nettoomsætning 94.736 110.007 116.531 98.599 78.734
Resultat af primær drift 8.570 7.205 -3.526 -14.850 -14.839
Finansielle poster netto 226 190 142 461 75
Årets resultat 6.485 5.444 -2.601 -10.810 -11.103
Årets pengestrøm 3.141 15.074 -2.418 -5.007 -15.132
Egenkapital, ultimo 34.551 39.995 37.394 26.584 15.480
Samlede aktiver 54.748 63.232 62.848 51.756 38.722
Årets investeringer, netto 2.203 1.763 2.058 441 2.013
Nøgletal
Overskudsgrad 9% 7% -3% -15% -19%
Afkast af den investerede kapital 32% 46% -27% -216% -127%
Investeret kapital (t.kr.) 26.512 15.754 13.051 6.863 11.665
Bruttomargin 55% 56% 54% 50% 55%
Likviditetsgrad 242% 247% 229% 193% 147%
Soliditetsgrad 63% 63% 59% 51% 40%
Egenkapitalforrentning 21% 15% -7% -34% -53%
Gennemsnitligt antal medarbejdere 60 74 86 85 81
Antal medarbejdere ultimo året 60 79 89 77 70
Kunders bruttoomsætning (mio. kr.)
Samlet omsætning rammekontrakter 11.386 13.003 13.096 11.199 8.556
Note: Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings “Anbefalin-
ger og Nøgletal 2010”. Se definitioner på side 19.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 5
Væsentlige begivenheder i 2012
I 2012 fortsatte arbejdet med et nyt og professionaliseret SKI med uformindsket fokus. Be-
styrelsen har formuleret en vision og mission for SKI’s arbejde, hvor effektiviseringer gen-
nem attraktive aftaler og etablering af videncenter for offentligt indkøb er centrale elementer.
Vision
SKI er det førende videncenter for offentlige udbud og indkøb i Danmark ved dels at bidra-
ge væsentligt til effektivisering af det offentliges indkøb, dels ved at medvirke til at sætte
dagsordenen inden for indkøbsområdet i den offentlige sektor i Danmark.
Mission
SKI leverer attraktive rammeaftaler, der har konkurrencedygtige priser, rammer kundernes
behov, er nemme at anvende og juridisk holdbare. SKI understøtter effektivisering af den
offentlige sektors udbud og indkøb.
I løbet af 2012 trådte 20 nye rammeaftaler i kraft, hvilket vidner om fortsat meget stor aktivi-
tet, efter opsigelserne i 2011 havde efterladt en række traditionelle områder uden aftale-
dækning. De fire centrale mantraer for dette arbejde er, at SKI’s rammeaftaler skal være
nemme at anvende, skarpe på prisen, ramme kundernes behov og være juridisk holdbare.
De nye aftaler hviler alle på de nye juridiske paradigmer, som SKI har udviklet i samarbejde
med Kammeradvokaten. Paradigmerne sikrer, at rammeaftalerne er i fuld overensstemmel-
se med udbudsreglerne og de gældende tolkninger fra Klagenævnet for Udbud, hvormed
SKI’s brugere kan anvende SKI’s rammeaftaler uden betænkeligheder.
De 20 nye aftaler er blevet udviklet samtidig med, at SKI har fortsat tilpasningen af omkost-
ningerne, så de står mål med markant reducerede indtægter efter opsigelserne af rammeaf-
talerne i 2011. SKI har således reduceret omkostningsbasen med 22 pct. i løbet af de sene-
ste 2 år. Det har ført til en omprioritering af ressourcerne og desværre flere afskedigelser.
Ændringerne har dog været nødvendige for at fremtidssikre SKI økonomisk set, hvilket også
afspejles af årets resultat.
Forpligtende aftaler
Blandt de 20 aftaler er der 7 forpligtende aftaler. De forpligtende aftaler udspringer af Kom-
muneaftalen for 2012, hvor regeringen og KL aftalte, at der frem mod 2015 skal etableres
15-20 koordinerede og forpligtende indkøbsaftaler for kommunerne med henblik på at effek-
tivisere det kommunale indkøb yderligere. Det fremgår yderligere af aftalen, at SKI er opera-
tør på aftalerne.
De første forpligtende aftaler dækker multifunktionsmaskiner og printere, forbrugsartikler,
kontormøbler og computere. Et prisbenchmark af aftalerne viser, at der opnås besparelser
på aftalerne på op til 220 mio. kr., hvis kommunerne benytter de fire aftaler i det forventede
omfang. Dertil kommer en ikke uvæsentlig besparelse ved, at kommunerne ikke selv skal
bruge tid på at gennemføre egne udbud. Den kommunale opbakning til de nye forpligtende
aftaler har da også været rigtig flot, idet 88 kommuner har tilsluttet sig én eller flere af afta-
lerne.
Forpligtende aftaler stiller nye krav til såvel kommunerne, som leverandørerne og SKI. Sam-
tidig indebærer aftalerne nye samarbejdsformer for alle parter. Første bølge af forpligtende
aftaler bærer præg af en iterativ proces, hvor samarbejdsrelationerne har skullet udvikles
samtidig med, at der har været en kort implementeringsperiode. Der har derfor efterfølgende
været systematiske evalueringer for at sikre, at de kommende udbud af forpligtende aftaler
tager ved lære af erfaringerne af proces og resultat fra den første runde. SKI har i samar-
SKI’s Årsrapport 2012 Side 6
bejde med konsulenthuset Implement Consulting Group udarbejdet en række forslag til
forbedringer af projektorganisationen i samspillet mellem SKI og brugerne. Disse forslag
bidrager hver især til øget inddragelse af brugerne og dermed stadigt bedre aftaler. Forsla-
gene implementeres i det igangværende arbejde med bølge 2 af de forpligtende aftaler, som
træder i kraft i 2013.
Strategi for 2013-16: Brugerne i centrum
SKI har i 2012 arbejdet på en ny strategi for SKI’s arbejde og indsats i perioden 2013-16.
Strategien blev godkendt af bestyrelsen i november 2012, og her i starten af 2013 er vi be-
gyndt at implementere strategien. Strategien sætter SKI’s kunder – brugerne – i centrum for
SKI’s arbejde.
Strategien er udviklet med afsæt i et omfangsrigt datamateriale og på baggrund af resulta-
terne fra den undersøgelse blandt brugerne, SKI gennemførte i efteråret 2012 (jf. afsnittet
om brugertilfredshed side 8).
Strategi 2013-16 cementerer SKI’s overordnede fokus på at effektivisere det offentlige ind-
køb gennem rammeaftaler, der giver brugerne gode priser og lave transaktionsomkostninger
i forhold til selv at gennemføre et udbud. Samtidig skal SKI befæste positionen som Viden-
center for indkøb og udbud, så SKI i stadigt højere grad kan understøtte offentligt indkøb og
give maksimal nytte for de offentlige ordregivere.
På den baggrund fastsætter strategien en række sigtepunkter for den fremtidige udvikling af
SKI:
Brugernes ønsker og behov skal være det altoverskyggende omdrejningspunkt i al-
le SKI’s udbud.
SKI skal være Danmarks førende Videncenter for offentligt udbud og indkøb.
SKI skal målrette indsatsen, så kræfterne bruges der, hvor de skaber mest værdi
for SKI’s brugere.
De enkelte sigtepunkter understøttes af en række konkrete initiativer, der fører strategien ud
i livet:
I forhold til at sætte brugerne i centrum vil SKI blandt andet sikre en konsekvent involvering
af repræsentativt udvalgte brugere i forbindelse med udviklingen af alle rammeaftaler, så de
afspejler brugernes ønsker til eksempelvis tildelingsformer, prisstruktur, leveringsforhold og
kravspecifikationer. I samme åndedrag vil SKI analysere slutbrugernes vilkår og forudsæt-
ninger, så de personer, der i sidste ende skal købe ind på aftalerne, kan gøre det på en
måde, der passer til deres dagligdag.
Brugerundersøgelsen fra november 2012 indikerer, at der er et særligt forbedringspotentiale
i forhold til, at aftalerne bliver nemmere at bruge. SKI vil derfor smidiggøre brugernes an-
vendelse af rammeaftalerne gennem udviklingen af digitale tildelingsværktøjer, mini-udbud
kits og vejledninger, alt imens SKI vil tilbyde konkret hjælp til købe ind på aftalerne og lø-
bende afholde workshops om konkrete aftaler.
Videncenter
I forhold til at udvikle det førende videncenter for indkøb og udbud vil SKI fortsætte med at
oparbejde og formidle viden om udbudsjura, indkøbsmønstre, forskellige udbudsformer,
karakteristika ved markeder med særlig offentlig interesse og den konkrete anvendelse af
udbud baseret på totalomkostningsprincipper (TCO).
Videncentret udgør ikke en selvstændig funktion i SKI, men er en integreret del af SKI’s
arbejde inden for kerneopgaverne. På den måde kommer det alle SKI’s brugere og leveran-
dører til gode. SKI vil samtidig fastholde fokus på in-house kompetencer inden for miljø,
CSR og det sociale område, udover at gældende lovgivning på området løbende følges og
indarbejdes i SKI’s rammeaftaler.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 7
Rammevilkårene for offentligt indkøb
Offentligt indkøb er reguleret af EU’s udbudsdirektiv, som
alene sætter rammerne for, hvorledes offentligt indkøb
over en vis værdi skal foretages.
Udbudsdirektivet er et resultat af ønskerne om at skabe
og styrke det indre marked og baserer sig derfor på EU-
traktaten og traktatens grundlæggende principper om
gennemsigtighed, ligebehandling og ikke-diskrimination.
Disse principper medfører, at der i direktivet er fastsat
stringente rammer for de procedurer, der skal følges i
forbindelse med gennemførelse af offentligt indkøb.
Udbudsdirektivet er et såkaldt rammedirektiv, som bety-
der, at det er meningen, at reglerne skal udfyldes i forbin-
delse med den nationale implementering af direktivet
eksempelvis gennem lovgivning. I Danmark er det nuvæ-
rende direktiv implementeret direkte og uden uddybende
lovgivning. Dermed bliver det i praksis Klagenævnet for
Udbud, der udfylder reglerne i sammenhæng med de
enkelte sager, og via deres fortolkning får reglerne den
betydning, de skal have i dansk kontekst.
I forbindelse med vedtagelsen af det kommende udbuds-
direktiv er det tanken, at implementeringen skal ske ved
gennemførelsen af en national udbudslov, netop for at
sikre større klarhed og fleksibilitet i forbindelse med of-
fentligt indkøb.
Offentligt indkøb kan virke som en noget tung og kom-
pleks juridisk disciplin. Hertil kommer at offentligt indkøb i
praksis er en disciplin med mange interessenter og hen-
syn ud over de juridiske - bl.a. politiske, økonomiske og
kommercielle. De mange hensyn og interessenter kan
medføre en ”tung” oplevelse – men det er vigtigt at holde
sig for øje, at spillereglerne er der for at sikre opfyldelsen
af principperne om gennemsigtighed, ligebehandling og
ikke-diskrimination.
Som en del af videncentret vil SKI
løbende arbejde for at sikre de
bedst mulige vilkår for offentligt-
privat samspil på SKI’s rammeaf-
taler. De gældende regler og
tolkninger skal følges, men hvor
det er muligt skal de udfordres for
at sikre, at udgangspunktet for
offentligt indkøb er sund fornuft,
fuld og lige konkurrence og effek-
tiviseringer, så den offentlige
sektor kan få de rigtige varer og
ydelser til de laveste omkostnin-
ger. SKI vil arbejde dedikeret på
at være klar med de nye udbuds-
former, når det nye Udbudsdirek-
tiv træder i kraft.
Fokusering
I forhold til at målrette indsatsen
og den interne organisering vil
SKI løbende teste rammeaftaler-
ne for at sikre, at de fremdeles
opfylder et tydeligt brugerbehov,
bidrager til effektivisering, kan
hvile i sig selv og forener jura og
marked. SKI forventer i den for-
bindelse, at der med tiden udby-
des færre områder, end tilfældet
er i dag. Til gengæld skal kvalite-
ten af de udbudte aftaler være
desto højere.
Samtidig vil SKI fortsætte de
senere års systematiske profes-
sionalisering med særligt fokus
på at styrke kontraktstyringen og
tilvejebringe en optimal erfarings-
opsamling og videndeling,
Ressourcetrækket i Strategi 2013
- 2016 er indarbejdet i SKI’s firårsbudget for den tilsvarende periode. Dermed er der skabt
økonomi til at foretage de nødvendige investeringer i blandt andet nye it-hjælpeværktøjer,
der skal til for at videreudvikle SKI’s aftaler og gøre det stadigt nemmere at anvende dem.
SKI vil løbende følge op på strategien og foretage justeringer om nødvendigt.
Nyt www.ski.dk
I oktober 2012 lancerede SKI sin nye hjemmeside www.ski.dk. Hjemmesiden er udviklet på
baggrund af analyser af brugernes ønsker og behov og er en vigtig del af indsatsen for at
sætte brugerne i centrum. Hjemmesiden skal først og fremmest gøre det nemt og enkelt at
finde de relevante oplysninger om SKI’s rammeaftaler.
Hjemmesiden gør det således nemt for SKI’s brugere og leverandører at finde alle relevante
oplysninger om de enkelte aftaler. Det kan fx være oplysninger om, hvad der kan købes på
aftalen til hvilke priser, leverandørerne på aftalen og hvordan man tildeler i praksis. Det kan
også være oplysninger om, hvilke myndigheder der har deltaget i følgegruppen, aftalens
krav om CSR og en samlet adgang til alle aftaledokumenter.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 8
Gennemsigtighed
Som led i SKI’s indsats for gennemsigtighed fremlægges hvert år oplysninger om SKI og SKI’s arbejde. Brugertilfredshed
I efteråret 2012 gennemførte SKI med assistance fra Radius Kommunikation en brugertil-
fredshedsundersøgelse. I alt 116 brugere fordelt på kommuner, regioner, ministerier og
andre offentlige myndigheder svarede på undersøgelsen og har på den måde bidraget til at
give SKI et billede af, hvad SKI gør godt, og hvor SKI kan forbedre sig. Det er hensigten
fremover at gennemføre en årlig brugertilfredshedsundersøgelse, således at SKI kan følge
op på, om udviklingen går den rigtige vej.
De centrale konklusioner
Brugertilfredshedsundersøgelsen viste, at kundernes tilfredshed med SKI varierer, men at
tilliden generelt er tilfredsstillende i lyset af den situation, SKI har været i. SKI vil naturligvis
bestræbe sig på at gøre sig fortjent til en øget tillid over de kommende år. En tredjedel af
respondenterne gav udtryk for, at de enten var tilfredse eller meget tilfredse med SKI som
indkøbsorganisation, medens en fjerdedel var enten utilfredse eller meget utilfredse.
Anm.: Afrunding bevirker, at tallene ikke summerer til 100 %
Respondenterne vurderer SKI mere positivt, når det kommer til spørgsmålet om tillid til SKI
som indkøbsorganisation. Knap halvdelen er enten enige eller meget enige i, at de har tillid
til SKI som indkøbsorganisation. En femtedel er enten uenige eller meget uenige.
Opfattelsen af de nye aftaler
Som direkte konsekvens af opsigelserne af et større antal rammeaftaler i begyndelsen af
2011, har SKI siden sommeren 2011 introduceret en række nye aftaler, der baserer sig på
et helt nyt juridisk paradigme. Dette har som forventet betydet, at de nye aftaler bliver opfat-
tet som værende væsentligt forskellige fra de ”gamle” aftaler på flere centrale parametre.
Brugertilfredshedsundersøgelsen viser tydeligt, at brugerne opfatter de nye aftaler som
mere juridisk holdbare end SKI’s gamle aftaler, hvilket er en yderst positiv og central konklu-
sion. Det er en grundlæggende præmis for SKI’s arbejde, at rammeaftalerne er juridisk
holdbare. Denne forbedrede juridiske holdbarhed har imidlertid været en medvirkende faktor
til, at SKI’s brugere opfatter de nye rammeaftaler som værende knap så nemme at anvende
som de gamle rammeaftaler.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 9
Kilde: Egne beregninger baseret på brugertilfredshedsundersøgelsen i efteråret 2012. En
højere værdi angiver en mere positiv placering.
Det fremgår tilsvarende af brugernes besvarelser, at de nye rammeaftaler rammer bruger-
nes behov på samme niveau som gamle rammeaftaler. Dette er positivt ikke mindst set i
lyset af, at der blandt andet gennem en standardisering af rammeaftalernes sortiment efter
brugernes opfattelse er sket en tydelig forbedring i priserne på de nye rammeaftaler i forhold
til de gamle rammeaftaler.
Hvad skal SKI arbejde på?
Brugertilfredshedsundersøgelsen viser, hvad det er, SKI skal arbejde på for at opnå en
større brug af rammeaftalerne. Der er således et entydigt overlap mellem de vigtigste årsa-
ger til, at nogle bruger rammeaftalerne mindre, og hvad SKI kan gøre for at få alle til at bru-
ge rammeaftalerne mere.
Netop disse 4 konklusioner fra brugertilfredshedsundersøgelsen indgår som centrale ele-
menter i SKI’s strategi for de kommende 4 år.
Benchmark af priserne på SKI’s rammeaftaler
Når en ny rammeaftale er klar til lancering, udarbejdes der som udgangspunkt et pris-
benchmark, hvor den nye rammeaftales priser sammenlignes med f.eks. priserne på SKI’s
tidligere rammeaftale eller priserne hos udvalgte kunder. Prisbenchmarket er en indikation
af, hvad SKI’s kunder kan spare ved at anvende aftalerne. Kundernes præcise besparelse
vil dog altid afhænge af, til hvilke priser de tidligere købte ind, og hvor meget de køber af
aftalernes forskellige produkter. På nogle rammeaftaleområder kan der ikke udarbejdes et
retvisende benchmark.
1. Aftalerne skal være nemmere at bruge
2. Tildelingsværktøjerne skal være bedre
3. Aftalerne skal være klar til tiden
4. Priserne skal være la-vere
SKI’s Årsrapport 2012 Side 10
I 2012 udarbejdedes der i alt 14 prisbenchmark dækkende rammeaftaler med en forventet
årlig omsætning på omkring 5 mia. kr. og en forventet årlig besparelse på knap 200 mio. kr.
Disse besparelser kommer oven i besparelserne fra de aftaler, som SKI lancerede i 2011.
Her blev der udarbejdet prisbenchmark for i alt 6 nye aftaler med en forventet årlig omsæt-
ning på knap 1,2 mia. kr. og en afledt besparelse på 350 mio. kr. I 2011 var det især den
nye og store aftale om tele- og datakommunikation, der drev besparelserne.
Benchmark af udbud gennemført i 2012.
Rammeaftale Besparelse
i %
Forventet om-
sætning per år
i mio. kr.
Forventet be-
sparelse
per år i mio. kr.
06.01 Brændstof 2 % 450,0 10,0
04.10 Forbrugsartikler 18 % 37,5 6,7
02.12 Kopi og print 23 % 125,0 29,2
07.10 Biler 5 % 210,0 11,0
17.13 Managementkonsulentydelser -8 % 250,0 -20,4
50.10 Kopi og print (forpligtende) 21 % 171,7 36,1
02.04 Computere 15 % 300,0 44,7
09.02/03 Fødevarer - specialleverandører 1 % 56,5 0,5
09.01 Fødevarer og drikkevarer 0 % 875,0 0,9
50.30 Kontormøbler (forpligtende) 26 % 50,8 13,2
50.20 Forbrugsartikler (forpligtende) 14 % 106,5 14,7
06.02 Elektricitet 53 % 2.300,0 40,9
50.41 Computere (sammenlignet m. 02.04
jf. ovenfor)
-1 % 170,0 -1,4
18.05 Elevatorservice 3 % 30,0 0,9
Kilde: Egne beregninger. SKI’s samlede benchmarkoversigt er tilgængelig på www.ski.dk.
Det skal bemærkes, at SKI to gange om året konkurrenceudsætter den forpligtende aftale vedrørende Computere (50.42) ved at gennemføre miniudbud. I efteråret 2012 hentede 17 kommuner dermed yderligere 10 pct. i besparelser på deres computerkøb sammenlignet med den tilsvarende aftale, hvor priserne er fastlagt på forhånd (aftale 50.41). Endelig skal det bemærkes, at de benchmarkede priser er de maksimalpriser, som leveran-dørerne har budt ind med i konkurrencen om at komme på aftalerne. Når SKI’s brugere foretager det endelige indkøb, sker det ofte ved et miniudbud, hvor leverandørerne erfa-ringsmæssigt byder ind med endnu lavere priser i forbindelse med den fornyede konkurren-ce.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 11
SKI i tal
Vidste du, at:
… SKI i 2012 havde en rammeaftaleomsætning på mere end 8½ mia. kr., og at rabatandels-
indtægterne på den baggrund udgjorde ca. 77 mio. kr. Dette svarer til en gennemsnitlig
rabatandel på 0,9 %.
… de nye forpligtende rammeaftaler havde en omsætning på mere end 100 mio. kr. i 2012.
… SKI medio marts 2013 havde 71 medarbejdere, hvoraf 38 er mænd og 33 er kvinder.
Gennemsnitslønnen – forstået som løn, tillæg mm. inklusive pension – for en fuldtids SKI-
medarbejder ligger på omkring 55.000 kr. Det er lidt højere end tidligere år, hvilket primært
skyldes ændringer i medarbejdersammensætningen, der har haft til formål at styrke og op-
gradere kerneforretningen.
… cirka halvdelen af medarbejdernes arbejdstid går direkte til arbejdet med at udbyde og
drive rammeaftalerne. Den anden halvdel af arbejdstiden går bl.a. til at facilitere indkøbsnet-
værk, afvikle kunde- og leverandørarrangementer, CSR-indsatsen, indkøbsanalyser mm.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 12
Finansiel udvikling i 2012
2012 endte med et underskud for SKI på 14,8 mio. kr., hvilket var større end det i bud-gettet for året forventede underskud på 6 mio. kr. Rammeaftaleomsætningen var i 2012 8,6 mia. kr.
Omsætningen på SKI’s rammeaftaler blev i 2012 8,6 mia. kr. Heraf er 77,7 mio. kr. en kor-
rektion, der vedrører rammeaftaleomsætning fra årene før 2012. Rammeaftaleomsætningen
i 2012 blev dermed knap 24 pct. lavere end i 2011, hvor omsætningen var 11,2 mia. kr.
I årsrapporten for 2011 forventedes rammeaftaleomsætningen for 2012 at blive 10 mia. kr.,
mens man i forbindelse med halvårsrapporten for 1. halvår 2012 forventede at årets samle-
de omsætning ville blive 9,5 mia. kr. Faldet i 2012-rammeaftaleomsætningen, der altså blev
større end forventet i såvel årsrapporten for 2011 som halvårsrapporten for 1. halvår 2012,
er en langsigtet konsekvens af de opsigelser af rammeaftaler, som SKI måtte gennemføre i
begyndelsen af 2011. Selvom opsigelserne skete i begyndelsen af 2011, indløb der stadig
igennem 2011 omsætning fra de opsagte rammeaftaler i opsigelsesperioden. Samtidigt
betød leveringsaftaler på de opsagte aftaler, at der i en længere periode frem var omsæt-
ning fra de opsagte aftaler. Denne virkning var nærmest helt væk i 2012.
Nedgangen i omsætningen er sket på de fleste rammeaftaleområder. Især er det dog områ-
derne føde- og drikkevarer, tele- og datakommunikation samt papir, kontorforsyning mv., der
har måttet holde for. Omvendt har der på rejseområdet samt bygge- og el-materialer og
byggemarkeder været tale om en omsætningsfremgang i forhold til 2011.
Fordelingen af omsætningsnedgangen på de forskellige dele af den offentlige sektor er
forskellig. Der har været en omsætningsnedgang i alle sektorer, men faldet har været størst
blandt de statsfinansierede selvejende institutioner og i ministerierne.
SKI’s nettoomsætning blev 78,7 mio. kr. i 2012, mens den i 2011 var 98,6 mio. kr. Den pri-
mære årsag til nedgangen er nedgangen i rammeaftaleomsætningen.
Årets resultat før skat blev et underskud på 14,8 mio. kr. mod et underskud i 2011 på 14,4
mio. kr. Resultatet for 2012 blev altså på samme niveau som i 2011 på trods af den realise-
rede indtægtsnedgang på 19,9 mio. kr. I årsrapporten for 2011 forventedes underskuddet i
2012 at blive 6 mio. kr., mens man i forbindelse med halvårsrapporten for 1. halvår 2012
forventede, at underskuddet for 2012 ville blive ca. 11,0 mio. kr. Med hensyn til 2011 var
forventningen både i budget og ved halvårsregnskabet, at underskuddet skulle være i stør-
relsesordnen 30 mio. kr. mod det realiserede underskud på godt 14 mio. kr. Populært sagt
har konsekvensen af opsigelsen af en række rammeaftaler været ”forsinket” fra 2011 til
2012 som følge af efterfølgende omsætning på de opsagte aftaler samt disses tilknyttede
leveringsaftaler. Dermed er en væsentlig del af den forventede indtægtsnedgang først reelt
kommet i 2012 i stedet for i 2011.
Det er ikke tilfredsstillende, at SKI nu for tredje år i træk har opnået et underskud, og at
forventningen for 2013 også er et underskud jf. nedenfor. Med den nye strategi for perioden
2013-2016 og det tilhørende budget er der dog lagt en plan for en forbedring af den økono-
miske situation.
Det gennemsnitlige antal medarbejdere var i 2012 81 og dermed lavere end de 85, der var
det tilsvarende tal i 2011. Denne nedgang afspejler SKI’s fortsatte bestræbelser i 2012 på at
tilpasse organisationen, så den på bedste vis er fokuseret på kerneopgaven – attraktive
rammeaftaler og videncenter for offentligt indkøb.
Forventningen til 2013
I 2013 vil SKI have fokus på at følge den nye strategi for årene 2013-2016. Der skal være
fortsat fokus på at få etableret rammeaftaler på de områder, hvor der er efterspørgsel fra de
offentlige indkøbsorganisationer. Arbejdet sammen med Kommunernes Landsforening om
at få etableret yderligere fælles kommunale forpligtende rammeaftaler vil fortsætte i 2013.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 13
Det forventes, at rammeaftaleomsætningen for 2013 bliver 9,2 mia. kr. Der vil således være
en omsætning på et lidt højere niveau end 2012-omsætningen. Samtidigt forventes det, at
SKI vil kunne foretage yderligere besparelser på omkostningssiden, i særdeleshed på eks-
tern konsulentbistand, således at resultatet for 2013 vil være et underskud før skat i størrel-
sesordnen 5 mio. kr.
I den 4-årige strategiperiode balancerer økonomien imidlertid, idet der med afsæt i ramme-
aftaleporteføljen forventes større indtægter i 2014 og frem.
SKI har med sin bankforbindelse aftalt en kreditramme, der vil kunne dække det likviditets-
behov, som virksomheden forventes at have gennem 2013.
Der er fra balancedagen og frem til godkendelsen af årsrapporten ikke indtrådt forhold, der
forrykker vurderingen af årsrapporten.
Øvrige forhold: Afklarede og igangværende klagesager og tvister
I 2012 og 2013 har SKI været indklaget for og har modtaget afgørelse i 12 sager for Klage-
nævnet for Udbud i forbindelse med forskellige rammeaftaler. Heraf er de 10 sager vundet,
mens en er delvist vundet (ikke medhold i én påstand), og en er tabt.
Den tabte sag omhandlede rammeaftalen vedrørende bygherrerådgivning (17.05). SKI blev
pålagt sagsomkostninger på 75.000 kr. samt fik tildelingsbeslutningen annulleret. Det afgø-
res april, om klager ligeledes ønsker at gøre et erstatningskrav gældende, men dette forven-
tes ikke, da rammeaftalen nu skal i fornyet udbud.
Endvidere er én klage trukket tilbage under sagens behandling i Klagenævnet, hvorefter SKI
dog blev pålagt at betale sagsomkostninger.
Derudover er der indgået forlig i to sager.
Herudover var SKI indstævnet for domstolene i en sag vedrørende design og tryk, hvor
sagsøger har nedlagt påstand om SKI’s betaling af kr. 1.000.000 til sagsøger. Der faldt dom
i sagen den 9. april 2013. SKI blev frikendt i sagen.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 14
Risikoforhold
SKI’s kontrolaktiviteter har især fokus på at afdække og imødegå risikoforhold vedrø-rende brugere, medarbejdere og økonomi. Implementeringen af et nyt kontrolkatalog blev påbegyndt i 2011 og afsluttet i 2012.
SKI’s forretningsudvikling afhænger af opfyldelsen af en række succeskriterier i forbindelse
med gennemførelse af virksomhedens strategi. Der opstår risiko for selskabets vækst og
indtjening, hvis et eller flere af disse kriterier ikke indfries. Ledelsen anser følgende generel-
le risikoforhold som de væsentligste:
Brugere: Betydningen af at få genetableret tætte og langvarige relationer til bruger-
ne efter, at deres tillid til SKI naturligt blev sat på prøve med opsigelsen af en ræk-
ke SKI-rammeaftaler i 2011.
Medarbejdere: Betydningen af at tiltrække, udvikle og fastholde medarbejdere med
de rette kompetencer.
Økonomi: Betydningen af at gennemføre besparelser på omkostningssiden i en
periode med vigende rammeaftaleomsætning, samtidigt med at der skal etableres
en række nye rammekontrakter.
Interne kontroller
Det interne kontrolmiljø er tilrettelagt således, at de væsentlige regnskabsmæssige risici er
beskrevet, og at risikoen i forbindelse med regnskabsaflæggelsen er reduceret til et accep-
tabelt niveau.
Risikovurdering
Der er i forbindelse med analysen af kontrolmiljøet foretaget en risikovurdering af de enkelte
regnskabsposter, der indgår i årsrapporten. Risikovurderingen har medført, at selskabets
kontrolaktiviteter fokuserer på regnskabsposterne vedrørende nettoomsætning, personale-
omkostninger, tilgodehavender samt selve regnskabsaflæggelsen.
Kontrolaktiviteter
Selskabets kontrolaktiviteter tager udgangspunkt i risikovurderingen. Formålet med selska-
bets kontrolaktiviteter er at sikre, at de mål, politikker samt procedurer, som ledelsen fast-
sætter, følges tæt. Formålet er også at forebygge, opdage og rette eventuelle fejl, afvigelser
og mangler. Selskabet har udarbejdet et kontrolkatalog, og implementeringen af blev påbe-
gyndt i 2011 og afsluttet i 2012.
Kontrolaktiviteterne omfatter manuelle og fysiske kontroller samt generelle it-kontroller og
automatiske applikationskontroller i selskabets it-systemer m.v.
Ledelsen har etableret en formel rapporteringsproces, der omfatter budget- og estimatrap-
portering samt månedlig rapportering inkl. afvigelsesrapporter med månedlig/kvartalvis be-
regning af revideret skøn for årets resultat. Rapporteringen omfatter resultatopgørelse, ba-
lance, likviditetsudvikling, noter og supplerende oplysninger herunder centrale nøgletal og
mål.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 15
Samfundsansvarsinitiativer i SKI
I 2012 har SKI haft fortsat fokus på at understøtte den offentlige sektors målsætninger for
samfundsansvar i indkøb. Politikken kan ses på https://www.ski.dk/Samfundsansvar
For SKI handler samfundsansvar om at inddrage miljø, klima, etik og sociale forhold, når vi
udbyder rammeaftaler. Niveauet for samfundsansvar i de enkelte aftaler fastsættes i dialog
med brugerne og under hensyntagen til markedsvilkår.
Det er et vilkår i alle rammeaftaler, at leverandørerne skal efterleve UN Global Compacts 10
principper om menneskerettigheder, arbejdstagerrettigheder, miljø og antikorruption og
derudover fastsættes yderligere krav, hvis vi er bekendt med særlige risici – eksempelvis
har SKI særlige vilkår om lovligt og bæredygtigt træ, som gælder for alle aftaler med træ og
træbaserede varer.
SKI vil spille en afgørende rolle for at sikre videndeling, erfaringsudveksling og udbredelse
af let anvendelige redskaber i relation til samfundsansvar.
Resultater i 2012
SKI har udviklet en beregningsmodel for hhv. computeres og kopi/print-produkters TCO
(Total Cost of Ownership – total omkostningsberegning) til brug på SKI’s rammeaftaler. Med
TCO-modellerne kan man f.eks. udregne, hvad en computer vil koste i anskaffelse og drift i
en given periode. SKI benytter modellerne som grundlag for prisevalueringen ved udbud på
en række hardwareløsninger inden for computere, skærme, printere og multifunktionsma-
skiner. TCO-modellen for computerudstyr er udviklet i samarbejde med Videnscenter for
Grøn IT.
På den ene af de to kommunalt forpligtende computeraftaler, som SKI har udbudt på vegne
af Kommunernes Landsforening, har anvendelsen af TCO betydet, at de 40 kommuner, der
anvender aftalen, samlet set opnår en strømbesparelse for op mod 11 mio. kr. de næste tre
år. Hvis man sammenligner tallet med kommunernes eksisterende maskinpark af compute-
re, der måske er to-tre år gamle, vil tallet være endnu højere.
SKI har efterfølgende stillet TCO-beregneren til rådighed på sin hjemmeside, så andre of-
fentlige indkøbere kan gøre brug af værktøjet. SKI fortsætter arbejde med udvikling af TCO-
modeller i 2013 blandt andet i udbud af AV-udstyr og servere og storage.
SKI har i tæt samarbejde med kunderne sikret et grønt og energieffektivt sortiment i de for-
pligtende rammeaftaler, som har været udbudt i 2012. Eksempelvis kan kommuner, som er
med i Partnerskabet for Offentlige Grønne Indkøb, nå deres grønne indkøbsmål inden for de
vareområder, som er omfattet af de forpligtende rammeaftaler – fx indkøb af miljørigtige
rengøringsmidler, aftørringspapir og computere.
I 2012 valgte SKI for første gang nogensinde, på udvalgte aftaler, at kontrollere, at de tilbud-
te produkter opfylder de miljømæssige minimumskrav, der er fastsat i de tekniske specifika-
tioner i udbuddet. På rengøringsmidler er det en ekstern kemiker, som har kontrolleret, at
hvert enkelt rengøringsmiddel overholder den miljømæssige kravspecifikation, som er gæl-
dende for det pågældende produkt. På møbelaftalen har opfølgningen drejet sig om at kon-
trollere, at evt. træ og træbaseret materiale i møblerne stammer fra bæredygtige skove og er
lovligt fældet.
Der har i 2012 været mange sager om social dumping inden for offentlige udbud af især
rengøring. Derfor har SKI i udbuddet af en rammeaftale på rengøringsservice brugt mange
ressourcer på at udvikle kontraktvilkår, der sikrer, at social dumping er reguleret via kontrak-
ten, samt at det efterfølgende kan kontrolleres og sanktioneres.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 16
SKI repræsenterer det offentlige indkøb i en række nævn og udvalg.
Forum for bæredygtige indkøb er nedsat af miljøministeren for at fremme bæredygtige ind-
køb i offentlige og private virksomheder gennem videndeling og netværksdannelse. SKI’s
chefkonsulent for samfundsansvar har formandsposten. Forummet tilbyder netværk, arran-
gement, værktøjer og nyheder til alle, der har interesse i bæredygtige indkøb. Læs mere på
www.ansvarligeindkøb.dk
DIEH (Dansk Initiativ for Etisk Handel) arbejder for at øge fokus på etisk handel i danske
virksomheder og offentlige organisationer. SKI har via sit medlemskab tilsluttet sig DIEH’s
medlemsforpligtelser og skal hvert år rapportere til DIEH, hvordan virksomheden arbejder
for at fremme etiske forhold. Medlemskabet af DIEH giver SKI en god platform for øget inte-
ressentdialog og involvering, ligesom SKI’s engagement i DIEH sikrer, at den offentlige
vinkel medtages, når etisk handel diskuteres og nye redskaber udvikles.
Miljømærkenævnet tager beslutning om kriterier for det nordiske miljømærke Svanen og
rådgiver Miljøstyrelsen i forhold til EU’s miljømærke Blomsten. Kriterierne bag miljømærker-
ne benyttes af mange offentlige indkøbere og SKI arbejder i nævnet bl.a. for at sikre, at det
bliver let at anvende kriterierne i eksempelvis udbudsforretninger.
Projekter
SKI deltager sammen med Miljøstyrelsen og Miljøministeriets koncernindkøb samt partnere
fra Tyskland, Finland, Sverige og Norge i et såkaldt EU interregionalt projekt, Baltic GPP
(Green Public Procurement). Formålet med projektet er at opbygge viden om grønne offent-
lige indkøb (GPP) på tværs af Østersøregionen. Projektet blev indledt i 2011, og der har i
2012 været fokus på at etablere et undervisningsforløb med hensyn til grønne offentlige
indkøb med henblik på at få viden og værktøjer spredt i hele regionen. I 2013 færdigudvikles
konceptet og undervisningen af trænere gennemføres.
Redegørelse for god selskabsledelse
SKI har indført en redegørelse for virksomhedsledelse, som kan ses på SKI’s hjemmeside
på adressen www.ski.dk/viden/Sider/Fakta-om-SKI.aspx
SKI’s Årsrapport 2012 Side 17
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten for Statens og Kommunernes Indkøbs Service A/S for 2012 er aflagt i over-
ensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse D-virksomheder.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil
tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele
vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver
og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden
årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balanceda-
gen.
Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes
værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amorti-
seret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening,
herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som
følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i re-
sultatopgørelsen.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs.
Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalings-
dagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balance-
dagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for
tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport
indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.
RESULTATOPGØRELSE
Nettoomsætning
Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang til køber har
fundet sted inden årets udgang, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes mod-
taget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredje-
part.
Eksterne omkostninger
Eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration,
lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler m.v.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder
pensioner og sygedagpenge til selskabets ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det of-
fentlige. Desuden indregnes bonus og vederlag til direktionen og øvrige personaleomkost-
ninger.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der
vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, kurs-
gevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatte-
ordningen m.v.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 18
Skat af årets resultat
Skat af årets resultat omfatter den skat, der kan henføres til årets resultat. Skat af årets
resultat omfatter således aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt regulering af ud-
skudt skat.
BALANCEN
Immaterielle og materielle anlægsaktiver
Immaterielle anlægsaktiver omfatter software. Materielle anlægsaktiver omfatter driftsmate-
riel og EDB-hardware samt indretning af lejede lokaler. Anlægsaktiver måles til kostpris og
med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Anlægsaktiver afskrives lineært over de
enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsperioderne, som er beregnet i forhold til
oprindelig kostpris og scrapværdi, er fastlagt således:
Software 3-5 år Driftsmateriel og EDB-hardware 2-5 år Indretning af lejede lokaler 5 år
Gevinst og tab ved salg af anlægsaktiver indgår i de regnskabsmæssige afskrivninger. Tab
og avancer beregnes som forskellen mellem salgssum med fradrag af afhændelsesomkost-
ninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.
Nedskrivning
Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes
årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning.
Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt
aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien,
hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi opgjort
på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte fordringer.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrø-
rende efterfølgende regnskabsår.
Egenkapital – Udbytte
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordi-
nære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året,
vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Selskabsskat og udskudt skat
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som bereg-
net skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige ind-
komster samt for betalte acontoskatter.
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle
mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skat-
teaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud,
indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af
fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser.
Gældsforpligtelser
Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter
fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle
forpligtelser til amortiseret kostpris.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 19
PENGESTRØMSOPGØRELSEN
Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og
finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets
begyndelse og slutning.
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante
driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af
virksomheder og aktivitet samt køb og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning
af selskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag
på rentebærende gæld samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan
omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændrin-
ger.
LEASINGKONTRAKTER
Ydelser på operationelle leasingkontrakter og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørel-
sen over kontraktens løbetid. Den samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og
lejeaftaler oplyses under eventualposter mv.
SEGMENTOPLYSNINGER
Der gives oplysninger på forretningssegmenter. Segmentoplysningerne følger selskabets
regnskabspraksis, risici og interne økonomistyring.
NØGLETAL
Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings “An-
befalinger og Nøgletal 2010”.
De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således:
Overskudsgrad: Resultat af primær drift x 100
Nettoomsætning
Afkast af den investerede kapital: Resultat af primær drift x 100
Gennemsnitlig investeret kapital
Investeret kapital: Driftsmæssige immaterielle og materielle anlægsaktiver samt nettoarbejdskapital
Bruttomargin: Bruttoresultat x 100
Nettoomsætning
Likviditetsgrad: Omsætningsaktiver x 100
Kortfristet gæld
Soliditetsgrad: Egenkapital ultimo x 100
Samlede aktiver
Egenkapitalforrentning: Ordinært resultat efter skat x 100
Gennemsnitlig egenkapital
SKI’s Årsrapport 2012 Side 20
Regnskab
Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december
note 2012 2011
kr. kr.
Nettoomsætning 1 78.733.985 98.598.828
Eksterne omkostninger 2 35.579.256 49.147.940
Personaleomkostninger 3 57.248.775 62.574.792
Resultat før af- og nedskrivninger -14.094.046 -13.123.904
Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver 4 744.544 1.725.609
Resultat af primær drift -14.838.590 -14.849.513
Finansielle indtægter 367.219 710.393
Finansielle omkostninger 291.896 249.771
Resultat før skat -14.763.267 -14.388.891
Skat af årets resultat 5 3.659.939 3.578.563
ÅRETS RESULTAT -11.103.328 -10.810.328
RESULTATFORDELING
Årets resultat foreslås fordelt således:
Fremførsel til næste år -11.103.328 -10.810.328
Udbytte 0 0
-11.103.328 -10.810.328
SKI’s Årsrapport 2012 Side 21
Balance per 31. december
note 2012 2011
kr. kr.
AKTIVER
ANLÆGSAKTIVER
Immaterielle anlægsaktiver
Software 6 4.313.875 2.090.581
Udviklingsprojekter under udførelse 6 150.300 977.237
Immaterielle anlægsaktiver 4.464.175 3.067.818
Materielle anlægsaktiver
Indretning af lejede lokaler 7 16.206 44.891
Driftsmateriel og edb-hardware 7 58.811 157.956
Materielle anlægsaktiver 75.017 202.847
ANLÆGSAKTIVER I ALT 4.539.192 3.270.665
OMSÆTNINGSAKTIVER
Tilgodehavender
Tilgodehavender vedrørende omsætning 23.754.509 25.923.199
Andre tilgodehavender 1.330.665 1.782.623
Udskudt skatteaktiv 8 7.992.766 4.332.827
Periodeafgrænsningsposter 1.101.186 1.310.501
Tilgodehavender 34.179.126 33.349.150
Likvide beholdninger 9 4.140 15.136.042
OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 34.183.266 48.485.192
AKTIVER I ALT 38.722.458 51.755.857
SKI’s Årsrapport 2012 Side 22
Balance per 31. december
note 2012 2011
kr. kr.
PASSIVER
Egenkapital
Aktiekapital 10 1.000.000 1.000.000
Overført resultat 10 14.480.304 25.583.630
EGENKAPITAL I ALT 15.480.304 26.583.630
GÆLDSFORPLIGTELSER
Kortfristede gældsforpligtelser
Leverandører af tjenesteydelser 4.223.977 8.648.929
Gæld til pengeinstitutter 6.613.193 2.841.173
Anden gæld 11 12.404.984 13.682.125
Kortfristede gældsforpligtelser i alt 23.242.154 25.172.227
GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 23.242.154 25.172.227
PASSIVER I ALT 38.722.458 51.755.857
Eventualforpligtelser 12
Nærtstående parter 13
SKI’s Årsrapport 2012 Side 23
Pengestrømsopgørelse per 31. december
2012 2011
kr. kr.
Pengestrømme fra driftsaktiviteten
Resultat af primær drift -14.838.590 -14.849.513
Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver 744.544 1.725.609
Pengestrømme fra driftsaktiviteten før ændring i
driftskapital
-14.094.046 -13.123.904
Ændring i driftskapitalen
Forskydninger i tilgodehavender mv. 2.829.963 7.226.708
Forskydninger i gæld til leverandører -4.424.952 1.397.748
Forskydninger i anden gæld 2.494.879 -1.679.625
Indbetalt vedrørende finansielle poster netto 75.323 460.622
Betalt selskabsskat 0 1.152.215
Pengestrømme fra driftsaktiviteten -13.118.833 -4.566.236
Pengestrømme fra investeringsaktiviteten
Køb og salg af anlægsaktiver -2.013.069 -440.795
Pengestrømme fra investeringsaktiviteten -2.013.069 -440.795
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten
Betalt udbytte 0 0
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten 0 0
ÅRETS PENGESTRØMME -15.131.902 -5.007.031
Likvide beholdninger 1. januar 15.136.042 20.143.073
Årets pengestrøm -15.131.902 -5.007.031
Likvide beholdninger 31. december 4.140 15.136.042
Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes
af balance og resultatopgørelse
SKI’s Årsrapport 2012 Side 24
Noter
2012 2011
kr. kr.
Note 1. Segmentoplysninger
Nettoomsætning - specificeret
Statsfinansieret selvejende institution 9.119.588 13.603.455
Ministerie 22.684.450 27.597.715
Region 8.606.261 10.840.930
Kommune 24.774.164 26.588.988
Forsyningsvirksomhed 4.715.145 5.911.857
Øvrige og ikke-fordelte kunder 6.745.931 11.066.701
Reguleringer vedr. tidligere år mv. 508.382 904.573
Rabatandele i alt 77.153.922 96.514.219
Øvrige indtægter 1.580.063 2.084.609
Nettoomsætning total 78.733.985 98.598.828
Rabatandelsindtægt fordelt på rammeaftaleområder 2012 2011
It 37.986.739 43.443.224
Konsulent- og serviceydelser 12.104.061 15.933.257
Møbler 7.671.668 7.869.509
Tele- og datakommunikation 4.161.408 6.810.698
Bygge- og el-materialer og byggemarkeder 4.150.175 3.626.139
Føde- og drikkevarer 2.885.046 6.687.880
Papir, kontorforsyning, dokumenthåndt., forbrugsartikler mv. 2.258.379 3.494.305
Rejseydelser 1.784.288 1.324.782
Energi 1.638.764 2.627.565
Storkøkkenudstyr 1.573.718 1.658.470
Øvrige 431.293 2.133.817
Reguleringer vedrørende tidligere år mv. 508.382 904.573
I alt 77.153.922 96.514.219
SKI’s Årsrapport 2012 Side 25
Note 2. Revisionshonorar 2012 2011
Honorar til KPMG indgår således i andre eksterne udgifter:
Revision af årsrapporten 2012 173.400 200.000
Afregnet revision vedrørende tidligere år -16.888 144.470
Afgivelse af andre erklæringer med sikkerhed 6.500 17.000
Skattemæssig rådgivning 17.400 13.000
Anden rådgivning 80.947 205.776
261.359 580.246
Note 3. Personaleomkostninger 2012 2011
Løn og gager 51.664.556 56.235.988
Pensioner m.v. 5.411.196 6.150.384
Andre omkostninger til social sikring 173.023 188.420
57.248.775 62.574.792
Gennemsnitligt antal ansatte 81 85
I regnskabsposten indgår vederlag til direktion og bestyrelse således:
Administrerende direktør Signe Lynggaard Madsen 1.559.567 1.401.812
Vederlag til direktionen i alt 1.559.567 1.401.812
Signe Lynggaard Madsen var i de fire første måneder af 2011 konstitueret administrerende direktør og modtog i denne periode et særligt aftalt honorar. Hun har ingen bonusordning.
Bestyrelsesformand Jørgen Clausen 200.000 200.000
Næstformand Steen S. Karstensen 150.000 150.000
Øvrige bestyrelsesmedlemmer (75.000 kr. per medlem) 293.750 300.000
Vederlag til bestyrelsen i alt 643.750 650.000
Note 4. Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver 2012 2011
Af- og nedskrivninger software, jf. note 6 616.715 1.118.651
Af- og nedskrivninger driftsmateriel og edb, jf. note 7 127.829 606.958
744.544 1.725.609
SKI’s Årsrapport 2012 Side 26
Note 5. Skat af årets resultat 2012 2011
Beregnet skat af årets resultat 0 0
Regulering af skat tidligere år 0 -1.134.861
Regulering udskudt skat tidligere år 0 1.111.067
Regulering af udskudt skat -3.659.939 -3.554.769
-3.659.939 -3.578.563
Note 6. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter under udførelse
Software
Kostpris
Saldo 1. januar 2012 977.237 9.363.733
Tilgang i årets løb 2.013.071 2.840.008
Afgang i årets løb 2.840.008 0
Saldo 31. december 2012 150.300 12.203.741
Af- og nedskrivninger
Saldo 1. januar 2012 0 7.273.152
Årets afskrivninger 0 616.715
Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0
Saldo 31. december 2012 0 7.889.867
Regnskabsmæssig værdi 150.300 4.313.874
Note 7. Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler
Driftsmateriel EDB
Kostpris
Saldo 1. januar 2012 2.343.593 5.039.824
Tilgang i årets løb 0 0
Afgang i årets løb 0 0
Saldo 31. december 2012 2.343.593 5.039.824
Af- og nedskrivninger
Saldo 1. januar 2012 2.298.702 4.881.869
Årets afskrivninger 28.686 99.145
Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0
Saldo 31. december 2012 2.327.388 4.981.014
Regnskabsmæssig værdi 16.205 58.811
SKI’s Årsrapport 2012 Side 27
Note 8: Udskudt skat 2012 2011
Udskudt skat 1. januar 4.332.827 1.889.124
Årets regulering af udskudt skat 3.659.939 3.554.769
Regulering udskudt skat 2010 0 -1.111.067
Udskudt skat 31. december 7.992.766 4.332.827
Udskudt skat vedrører
Udskudt skat af indretning lejede lokaler 590.956 649.135
Udskudt skat af driftsmidler 272.953 250.370
Udskudt skat af software -368.467 -522.645
Udskudt skat af fratrædelsesomkostninger 244.643 18.125
Udskudt skat af periodeafgrænsningsposter -28.536 -51.473
Skattemæssigt underskud til fremførsel 7.281.216 3.989.315
7.992.766 4.332.827
Note 9. Likvider 2012 2011
Kassebeholdning 3.840 1.160
Sikringskonto - 38.989
Depot - 15.095.893
Valutabeholdning 300 -
Likvider i alt 4.140 15.136.042
Note 10. Egenkapital
Selskabets aktiekapital, der har været uændret de sidste 10 år, udgør kr. 1.000.000 og er sammen-sat af 1.000 stk. af kr. 1.000.
Egenkapitalen specificeres således:
Aktie-kapital
Overført resultat
I alt
Saldo 1. januar 2012 1.000.000 25.583.632 26.583.632
Overført jf. resultatdisponering 0 -11.103.328 -11.103.328
Saldo 31. december 2012 1.000.000 14.480.304 15.480.304
SKI’s Årsrapport 2012 Side 28
Note 11. Anden gæld 2012 2011
Feriepengeforpligtelser 6.679.289 6.289.678
Afsat revisionshonorar 100.000 100.000
Skyldige omkostninger 1.750.391 3.005.352
Skyldige fratrædelsesomkostninger 2.427.546 2.250.596
Skyldig rabatandel til administratorer - 199.204
Diverse anden gæld inkl. A-skat 1.447.758 1.837.295
12.404.984 13.682.125
Note 12. Eventualforpligtelser
Selskabets leasingforpligtelser (operationel) udgør kr. 1.185.102
Selskabets huslejeforpligtelser udgør kr. 16.281.038
SKI var i 2012 part i verserende retssager. Disse blev afsluttet i begyndelsen af 2013 uden væsentlig
indflydelse på selskabets økonomiske stilling.
Note 13. Nærtstående parter 2012 2011
Nærtstående parter Grundlag
Finansministeriet 55% - ejer
Kommunernes Landsforening 45% - ejer
Bestyrelse og direktion Ledelseskontrol
SKI´s transaktioner med Finansministeriet og Kommunernes Landsforening og herunder tilhørende
styrelser, institutioner og kommuner består af:
Salg m.v.
Abonnementer 1.304.160 1.332.960
Konsulentindtægter - 7.500
Køb m.v.
Betalt udbytte 0 0
SKI har ikke i indeværende regnskabsår gennemført andre væsentlige transaktioner med
nærtstående parter.
SKI’s Årsrapport 2012 Side 29
Påtegninger
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabs-
året 2012 for Statens og Kommunernes Indkøbs Service A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse,
at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme
for 2012.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegø-
relse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af sel-
skabets finansielle stilling samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfakto-
rer, som selskabet står over for.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
København, den 4. april 2013
Direktionen:
Signe Lynggaard Madsen
Bestyrelsen:
Jørgen Clausen Steen S. Karstensen Formand Næstformand
Jan Olsen Jørgen Skaarup
Martin Møller Grønbæk Niels Munch
Godkendt på generalforsamlingen, den 18. april 2013. Dirigent
SKI’s Årsrapport 2012 Side 30
Den uafhængige revisors erklæringer
Til kapitalejerne i Statens og Kommunernes Indkøbs Service A/S
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for Statens og Kommunernes Indkøbs Service A/S for regn-
skabsåret 1. januar – 31. december 2012. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balan-
ce, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis samt pengestrøms-
opgørelse. Årsregnskabet for selskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i
overensstemmelse med årsregnskabsloven og yderligere oplysningskrav i årsregnskabslo-
ven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig
for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes
besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision.
Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og
yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav
samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregn-
skabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og
oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering,
herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne
skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er
relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede.
Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighe-
derne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kon-
trol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er
passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsenta-
tion af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grund-
lag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver,
passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktivi-
teter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 i overensstem-
melse med årsregnskabsloven.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foreta-
get yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne
baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse
med årsregnskabet.
København, den 4. april 2013
KPMG
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Torben Kristensen
statsaut. revisor
SKI’s Årsrapport 2012 Side 31
Selskabsoplysninger
Adresse
Statens og Kommunernes Indkøbs Service A/S
Zeppelinerhallen
Islands Brygge 55
2300 København S
CVR nr. 17 47 24 37
www.ski.dk
Telefon +45 33 42 70 00
Telefax +45 33 91 41 44
Bestyrelse
Jørgen Clausen, formand
Steen S. Karstensen, næstformand
Jan Olsen
Jørgen Skaarup
Martin Møller Grønbæk, medarbejdervalgt
Niels Munch, medarbejdervalgt
Direktion
Signe Lynggaard Madsen, adm. direktør
Aktionærer i henhold til selskabslovgivningen
Den Danske Stat v/Finansministeriet, København – 55%
Kommunernes Landsforening, København – 45%
Revision
KPMG
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Bankforbindelser
Jyske Bank Nordea
Vesterbrogade 9 Vesterbrogade 8
1780 København V 1620 København V
Bestyrelsens og direktionens ledelseshverv i andre danske aktieselskaber
Jørgen Clausen
Stadsdirektør, Odense Kommune
Steen S. Karstensen
Chief procurement officer, A.P. Møller – Mærsk
Jan Olsen
Cheføkonom, Kommunernes Landsforening
Jørgen Skaarup
Supply chain direktør, Tulip Food Company