04. ICV sastanak (sales controlling) Danijela Medić NEOPLANTA

1 S R B I J A

Danijela Medić

Menadžer finansijske analize

Industrija mesa AD NEOPLANTA

4. sastanak ICV Srbija

Beograd, 24 maj 2012

Prodajna cena

svežeg mesa

Jan-12Izveštaj o poslovanju

POVERLJIVO

2 S R B I J A

Nelt grupa

Distribucija

Proizvodnja - Neoplanta

Logističke usluge

Maloprodaja - Neoplanta

Srbija, Crna Gora, Bosna, Makedonija, Angola....

3 S R B I J A

Kuća brendova

4 S R B I J A

Industrija mesa AD Neoplanta

Tradicija iz koje se razvila AD Neoplante datira iz 1885. godine.

Neoplanta ima tri osnovne delatnosti:

1. PROIZVODNJA - klanica, konfenkcioniranje mesa, prerada mesa

2. POLJOPRIVREDA - poljoprivredna proizvodnja i stočna farma

3. DISTRIBUCIJE – veleprodaja, izvoz i 23 sopstvena maloprodajna objekata

44M€ prodaja u 2011

700 zaposlenih

Misija kompanije - Proizvodnja visokokvalitetnih i zdravih proizvoda uz razvoj imidža koji uliva poverenje našim potrošačima i poslovnim partnerima.


POVERLJIVO

5 S R B I J A

Danijela Medić

Obrazovanje – Master studije - Ekonomski fakultet Subotica.

Radno iskustvo – Finansijski analitičar – Neoplanta

– Menadžer FA – Neoplanta

– 3 godine radnog staža

Hobi-interesovanja – Stoni tenis

– Web design

– Excel ekspert

– Izlasci


POVERLJIVO

6 S R B I J A

Skraćenice

CK – cena koštanja – u ovom primeru obuhvata samo direktan materijal

TC – tržišna (prodajna) cena; MACO – marginalna kontribucija, razlika prodajne i

cene koštanja MACO% = MACO/TC Ponder - udeo u tržišnoj vrednosti svakog artikla;

pokazuje odnos vrednosti pojedinih artikala Price radar – izveštaj popisa cena na tržištu.

7 S R B I J A

• 1. Od više jedan...

• 2. Od jednog više...

Formiranje cene koštanja

8 S R B I J A

1. Od više, jedno...

3 din

5 din

2 din

10 din cena koštanja

+ 1 din marža

= 11 prodajna cena

9 S R B I J A

1.000 din 10 kg

B

500

300

200

A

100

200

700

2. Od jednog, više...

C

333

333

333

Cena koštanja (CK)??

Pitanje za milion dolara: Kolika je

CK repića?

∑

10 S R B I J A

Obračun CK (princip: tržišna vrednost)

* Ponder pokazuje udeo u tržišnoj vrednosti svakog artikla

Količina

(kg)TC/kg

Tržišna

vrednostPonder CK CK/kg

4 150 600 54% 541 135

5 100 500 45% 450 90

1 10 10 1% 9 9

∑ 10 1,110 100% 1,000

11 S R B I J A

Obračun CK (princip: tržišna vrednost)

Različite cene svinja

Ponder CK 1 CK 2 CK 3

54% 135 203 270

45% 90 135 180

1% 9 14 18

100% 1,000 1,500 2,000

12 S R B I J A

Planska MACO

TC/kg CK/kg MACO MACO u %

150 135 15 10%

100 90 10 10%

10 9 1 10%

∑ 100 110 targetirani

prosek = 10%

13 S R B I J A

Kretanje cena žive stoke u 2011. i projekcija za 2012. godinu

14 S R B I J A

Stvarna MACO

Jan/Dec

CK/kg TC/kg MACO MACO u % TC/kg MACO MACO u %

135 150 15 10% 100 (35) -35%

90 100 10 10% 140 50 36%

9 10 1 10% 10 1 10%

∑ 100 110 targetirani

prosek = 10%110

targetirani

prosek = 10%

Januar Decembar

15 S R B I J A

Osnovni principi

1. Prodajne cene svežeg mesa su direktno i linearno zavisne od cena živih životinja.

2. Sezonalnost prodajnih cena ne prati cenu koštanja pojedinih artikala.

3. Marginalna kontribucija (MACO) se posmatra na nivou cele životinje (primer: 10%).

4. Planiranje i promena prodajnih cena svežeg mesa se radi na nedeljnom nivou na osnovu price radara.

5. Marginalna kontribucija na svežem mesu se kreće od 2% do 10% u veleprodaji.


POVERLJIVO

16 S R B I J A

Primer :

PROJEKCIJA ZA : Nedelja 17

ŽivotinjaŠifra

artiklaArtikl Q (kg)

VIT

(din/kg)

PC/NC

(din/kg)

Total trošak

(din)

Total prihod

(din)

MACO

(din)

MACO

(%)

Svinje 0003105 SVINJSKA CEPANA POLUTKA 8,741 223.9 230.0 1,956,896 2,010,488 53,592 3%

Svinje 0001184 SVINJSKI GRONIK SA KOªOM 2,303 130.2 160.0 299,775 368,441 68,666 19%

Svinje 0003113 CARSKA SLANINA - Pn 8,961 214.0 225.0 1,918,074 2,016,231 98,157 5%

Svinje 0003101 SV.POLUTKA - FRANC.OBRADA 18,857 335.6 330.0 6,328,299 6,222,687 (105,612) -2%

Svinje 160.80 din Svinje 0004121 SVINJSKA MESNATA SLANINA - Pn 1,036 248.0 325.0 256,944 336,719 79,774 24%

Svinje 0002107 SVINJSKI VRAT SK - MP Pn 778 345.5 372.0 268,744 289,322 20,578 7%

Junad Svinje 0002127 SVINJSKA PLECKA SK sa kolenicom 556 315.9 315.0 175,731 175,217 (515) 0%

Svinje 0001142 PLECKA BK SA KOLENICOM - PN 151 368.0 370.0 55,437 55,742 304 1%

Goveda Svinje 0002102 SV.BUT SK sa butkicom 944 324.1 340.0 306,145 321,126 14,981 5%

Svinje 0002103 SVINJSKI KARE S.K. - MP - Pn 1,526 363.1 372.0 554,022 567,558 13,536 2%

Krmače Svinje 0002125 SVINJSKA PLECKA SK - Pn 4 334.8 335.0 1,365 1,366 1 0%

Svinje 0001127 BUT BK SA BUTKICOM - PN 4,050 371.3 370.0 1,503,520 1,498,446 (5,074) 0%

Prasići Svinje 0001101 SVINJSKI BUT B.K. - PN 191 386.9 400.0 74,028 76,543 2,515 3%

Svinje 0002121 KOSTI ZA KOSTOLOMAC 8,442 - - - - - 0%

Svinje 0001102 SVINJSKI FILE - PN 300 517.0 520.0 155,092 155,979 887 1%

Svinje 0001109 SVINJSKI VRAT B.K. ZA NJEGUSKI VRAT -Pn 700 585.8 340.0 410,041 238,001 (172,041) -72%

Svinje 0001111 SVINJSKI BUT za finalnu proizvodnju - PN 1,354 441.5 370.0 597,547 500,831 (96,716) -19%

Svinje 0001114 SV.MESO III KAT. - PN 4,176 81.2 150.0 339,043 626,351 287,307 46%

∑ količina 153,432.9 Svinje 0001115 SVINJSKO MESO IV KAT. - KL / PN 4 123.9 120.0 495 480 (15) -3%

Svinje 0001117 MEKO MASNO TKIVO - PN 14,224 93.0 150.0 1,322,316 2,133,591 811,274 38%

∑ MACO 965,903.7 Svinje 0001118 CVRSTO MASNO TKIVO - PN 4,365 134.9 150.0 588,941 654,771 65,830 10%

Svinje 0001120 SVINJSKI KARE B.K . - PN 1,194 554.5 550.0 661,998 656,671 (5,327) -1%

Svinje 0001128 SVINJSKA MESNATA SLANINA MINI - PN 2,117 248.4 260.0 525,677 550,336 24,658 4%

Svinje 0001158 SVINJSKA PLECKA ZA PIZZU - PN 2,321 436.2 340.0 1,012,354 789,064 (223,290) -28%

Svinje 0001160 SV.MESO II KAT. a - PN 4,482 255.7 260.0 1,146,073 1,165,317 19,245 2%

Svinje 0001172 SV. BEKON SLANINA- PN 2,102 281.1 290.0 590,882 609,591 18,709 3%

MACO POLUTKE

MACO % 2.5%

Cena

17 S R B I J A


POVERLJIVO

Economy & Finance

04. ICV sastanak (sales controlling) Danijela Medić NEOPLANTA