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Manejar la caja de la empresa es importante para el crecimiento de nuestro negocio. Aquí encontrará una herramienta que le permitirá aprender como manejar eficientemente la caja de su empresa y como preparar sus flujos d e efectivo
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Julia Velarde Sussoni
Ingeniera Industrial
M.B.A
Máster Internacional en Hacienda Pública y Administración
Financiera
Doctora ( c) Administración
▣Aspectos Generales ◦ ¿Qué es la Caja? ◦ Objetivo del Manejo de Caja ◦ Estrategias para un Manejo Eficiente de Caja.
▣Control de la Caja ◦ Documentos de sustento ◦ Registro de Caja ◦ Arqueo de Caja
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…Continuación
▣Flujo de Caja ◦ Concepto
◦ Saldo +
◦ Saldo –
◦ Con Préstamo
▣Resumen
▣Conclusiones
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▣ ¿QUÉ ES CAJA?
El término efectivo o caja se refiere a todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta de banco que posee la organización, que genera o recibe durante un período determinado, y posibilita la utilización de forma inmediata del dinero en las operaciones de la empresa.
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▣ OBJETIVO DEL MANEJO DE CAJA
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Minimizar los saldos
de efectivos ociosos
y lograr la obtención
del equilibrio entre
los beneficios y
los costos de la
liquidez.
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PAGAR CUENTAS
POR PAGAR TAN
TARDE COMO SEA
POSIBLE SIN
PERDER
CREDIBILIDAD.
APROVECHAR
DESCUENTO
PRONTO PAGO
ROTAR LOS
INVENTARIOS
TAN PRONTO
COMO SEA
POSIBLE.
EVITAR
AGOTAMIENTO
DE EXISTENCIAS
RECUPERAR LAS
CUENTAS POR
COBRAR TAN
RÁPIDO COMO SEA
POSIBLE SIN
PERDER VENTAS
FUTURAS
DOCUMENTOS DE SUSTENTO (IMP. RENTA E IGV )
◦ FACTURAS
◦ PASAJES
◦ TICKET (DISCRIMA IGV)
DOCUMENTO DE SUSTENTO (IMP. RENTA NO IGV)
◦ BOLETAS DE VENTA
◦ RECIBOS DEL BANCO DE LA NACIÓN (ALQUILERES)
RECIBO DE HONORARIOS (ABOGADO, GASFITERO)
DOCUMENTO DE SUSTENTO (NO RENTA NI IGV)
RECIBOS DE SALIDA DE CAJA (MOVILIDAD)
DOCUMENTOS A RENDIR CUENTA (VALES PROVISIONALES
POR VIAJE)
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REGISTRO DE CAJA
Sirve para llevar el control de los ingresos y salidas de dinero.
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MANEJO DE CAJA.xlsx
▣ ARQUEO DE CAJA
◦ El Arqueo de Caja consiste en el análisis de
las transacciones del efectivo, durante un
lapso determinado, con el objeto de
comprobar si se ha contabilizado todo el
efectivo recibido y por tanto el Saldo que
arroja esta cuenta, corresponde con lo que se
encuentra físicamente en Caja en dinero
efectivo, cheques o vales. Sirve también para
saber si los controles internos se están
llevando adecuadamente.
◦ Se realiza en fechas no previstas por el
Cajero
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▣ ARQUEO DE CAJA
▣ MANEJO DE CAJA.xlsx
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1.PRESUPUESTO
DE LA EMPRESA ó
LISTA DE
INGRESOS Y
GASTOS
2. DECIDIR
CUANDO SE
RECIBIRÁ O
PAGARÁ UNA
SUMA DE
DINERO SER
REALISTA
3. APUNTAR LAS
TRANSACCIONES EN
EFECTIVO TODOS LOS
MESES CONSIDERANDO
CUANDO SE ESPERA
PAGAR O RECIBIR, NO
CUANDO SE DEBE.
4. INCLUIR EL SALDO
INICIAL ESPERADO EN
EFECTIVO Y EL SALDO
ESTIMADO EN EL
BANCO AL INICIO DEL
PERIODO
5. CALCULAR EL SALDO
ESPERADO AL FINAL
DEL MES
SALDO FINAL= SALDO
INICIAL + INGRESOS -
SALIDAS
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▣ MANEJO DE CAJA.xlsx
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▣ MANEJO DE CAJA.xlsx
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▣ MANEJO DE CAJA.xlsx
▣ CAJA: Es todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta
de banco que posee la organización.
▣ REGISTRO DE CAJA: Sirve para llevar el control de
los ingresos y salidas de dinero
▣ FLUJO DE CAJA: Una manera sencilla en que
puede monitorear el dinero que entra y sale y destaca cuando podría haber un déficit
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Por lo tanto:
▣ Realizar arqueos de caja, permitirá tener un control adecuado del manejo de esta.
▣ El flujo de caja nos permitirá saber cuando se espera un déficit, y podremos tomar las decisiones adecuadas para cubrirlo.
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GRACIAS
Julia Velarde Sussoni
[email protected] http://www.velardesussoniconsultores.com
VELARDE SUSSONI CONSULTORES
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![Manejo Tabla Vapor (2)[1]](https://img.pdfslide.net/doc/110x75/577c7d5f1a28abe0549e88ed/manejo-tabla-vapor-21.jpg)
