Welfare. Previdenza e assistenza: proposte per un approccio integrato

PREVIDENZA E ASSISTENZA: PROPOSTE PER UN APPROCCIO INTEGRATO

Roma, 9 dicembre 2013

Studio di un progetto di welfare integrativo

Tiziana Tafaro Alessandra Morgante

Attuario Attuario

Associazione Italiana per la Previdenza

e Assistenza Complementare


Tiziana Tafaro

Alessandra Morgante

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Indice

Di cosa parleremo

• analisi dei bisogni previdenziali e assistenziali della popolazione

• possibile suddivisione in classi per bisogni omogenei di welfare integrato

• individuazione delle possibili prestazioni distinte nelle due componentiprevidenziale e assistenziale

• approfondimenti quantitativi


Tiziana Tafaro

Alessandra Morgante

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Analisi dei bisogni previdenziali e assistenziali della popolazione

I bisogni di welfare integrato presi in considerazione sono stati:

• prestazione previdenziale complementare;

• riduzione dell’orario di lavoro in prossimità del raggiungimento del requisito anagrafico previsto per la prestazione pensionistica di vecchiaia;

• inoccupazione;

• assistenza sanitaria;

• Premorienza;

• non autosufficienza da iscritto attivo;

• non autosufficienza da pensionato;

• anticipazioni.


Tiziana Tafaro

Alessandra Morgante

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Studio di una possibile suddivisione in classi per bisogni omogenei di

welfare integrato

Identificazione di classi di bisogni omogenei di welfare integrato

Classe di bisogni Definizione Caratteristiche Età di ingresso Età di uscita

I Ingresso in attività

Periodo di

apprendistato o di

contratto a tempo

determinato

20/30 anni 25/35 anni

II Lavoratore standardContratto a tempo

indeterminato25/35 anni 60/62

IIILavoratore

“anziano”

Riduzione delle ore

di lavoro o uscita

dall’attività SENZA il

diritto alla

prestazione

pensionistica di

base

60/62 66/67

IVPensionato

“giovane”

Percezione della

pensione INPS66/67 76/78

VPensionato

“anziano”

Probabile minore

autonomia76/78


Tiziana Tafaro

Alessandra Morgante

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welfare integrato

Possibili prestazioni di welfare integrato per classi di bisogni omogenei

1/3

Classe di

bisogno

Bisogno legato alla previdenza integrativa Bisogno legato all’assistenza integrativa

Prestazione Finanziamento Prestazione Finanziamento

I

• Contributo lavoratore

• Contributo azienda

• Contributo TFR

• Assistenza sanitaria

• LTC da attivo

• Copertura

previdenziale per

periodi di

disoccupazione (es. 6

mesi di contributo)

• Contributo

lavoratore

• Contributo

azienda

II

• Acquisto I casa

• Spese studi figli

• Anticipi



• Contributo TFR


• LTC da attivo

• Copertura

previdenziale per

periodi di

disoccupazione (es. 6

mesi di contributo)

• Premorienza

• Contributo

lavoratore

• Contributo

azienda


Tiziana Tafaro

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welfare integrato


2/3

Classe di bisogno

Bisogno legato alla previdenza integrativaBisogno legato all’assistenza

integrativa


III• Pensione

temporanea

• Contributo lavoratore (ridotto)

• Contributo azienda • Contributo TFR


• LTC da attivo• Premorienza




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welfare integrato


3/3

Classe di bisogno



IV• Nessuna

prestazione integrativa

• Nessun contributo


• LTC da pensionato



V• Pensione

integrativa vitalizia

• Nessun contributo


• Maggiorazione ulteriore della pensione integrativa per LTC


• Contributo azienda.


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Approfondimento circa le coperture destinate ai

lavoratori “anziani” (Classe III)

Il finanziamento della suddetta prestazione è realizzato tramite l’utilizzo di parte

del montante individuale accumulato presso il Fondo

Due diverse ipotesi di utilizzo di parte del montante predetto, legate alla possibile

aspettativa di reddito dell’iscritto in conseguenza di una riduzione totale o

parziale dell’orario di lavoro

1. 30% montante (questa scelta tiene conto della possibilità offerta dalla

normativa di ottenere l’anticipazione dopo 8 anni di permanenza nel

Fondo);

2.50% del montante.


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Principali caratteristiche dei casi tipo individuati

• generazione 1: attivi che usciranno dalla collettività dei lavoratori per maturazione dei diritti

alla prestazione INPS nei prossimi 10/12 anni;


alla prestazione INPS dopo i prossimi 10/12 anni, ma entro i prossimi 20/25 anni;


alla prestazione INPS successivamente ai prossimi 20/25 anni.

Scelti fra questi i seguenti casi – tipo

Generazione di attivi

Categoria Età ad oggiEtà per il

pensionamento INPS

RedditoMontante

accumulato ad oggi

1 Impiegato 57 67 45.000 90.000,00

3 Impiegato 30 70 33.0000

(nuovo ingresso)


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Il quadro di ipotesi

Le ipotesi demografiche ed economico-finanziarie adottate per le elaborazioni sono le seguenti:

• requisito anagrafico per il conseguimento della pensione di vecchiaia previsto dalla legge n. 214/2011;

aggiornato come previsto dalla normativa tenendo conto dei miglioramenti della speranza di vita a 65 anni

riscontrati nelle tavole di mortalità proiettate predisposte dall’ISTAT per gli anni 2011-2065 (scenario centrale);

• tasso annuo reale di rendimento dei montanti: 2%;

• contributo futuro al Fondo: 2% iscritto, 4% azienda, 100% TFR

• coefficienti di trasformazione per la rendita temporanea calcolati utilizzando la formula della rendita

temporanea certa (da corrispondere certamente anche agli eredi) al tasso tecnico del 2,5%;

• coefficienti di trasformazione per la rendita vitalizia calcolati utilizzando le tavole di mortalità proiettate e

selezionate IPS55 al tasso tecnico 2,5%;

• anni di corresponsione della rendita temporanea: 4;

• percentuale del montante considerata per il calcolo della rendita temporanea:

• 30% in caso di riduzione del reddito lavorativo (per esempio in caso di riduzione dell’orario di lavoro)

• 50%

• tasso annuo di inflazione: nullo. Le valutazioni sono state realizzate senza considerare un’ipotesi inflativa; tutti i

risultati sono quindi espressi a moneta costante.

• Si precisa che è stato ipotizzato certo il raggiungimento del requisito di vecchiaia.


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lavoratori “anziani” (Classe III) e pensionati “giovani” (Classe IV)

Rendita temporanea del Fondo pensione finanziata con il 30% del montante accumulato

Generazione Categoria Età ad oggiEtà di

percezione della pensione

Rendita annua erogata

(12 rate mensili –valore annuale)

Rapporto con ultima

retribuzione

1 Impiegato 57 63 10.424 21%

3 Impiegato 30 66 20.859 42%

Rendita vitalizia del Fondo pensione da erogare al raggiungimento del requisito per il

diritto a pensione INPS (Classe di bisogno IV) finanziata con il restante 70% del montante

1 Impiegato 57 67 6.402 12%

3 Impiegato 30 70 13.242 26%


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“pensionati anziani” (Classe V) Premessa:

• tenendo conto della circostanza che, anche per effetto della riforma Fornero, le prestazioni

pensionistiche di base saranno comunque sufficienti per gli appartenenti alla classe IV (pensionato

“giovane”),

• Per proseguire nell’esame della possibile funzione del Fondo come ausilio per coprire bisogni di welfare

integrato, si è ipotizzando di posticipare la prestazione complementare all’ingresso nella classe di

bisogno V, “pensionato anziano”.

• differimento del momento di percezione della rendita vitalizia del Fondo di 7 anni dalla maturazione del

diritto alla prestazione INPS.

Rendita vitalizia differita del Fondo pensione da erogare ad un “pensionato

anziano” (Classe di bisogno V) finanziata con il restante 70% del montante

Generazione Categoria Età ad oggi

Età di percezione

della pensione differita

Rendita annua erogata

(12 rate mensili –valore annuale)

Rapporto con ultima

retribuzione

1 Impiegato 57 74 9.542 19%

3 Impiegato 30 77 19.946 40%


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Ulteriori approfondimenti: Classi I e II

Identificazione di classi di bisogni omogenei di welfare integrato

Classe di bisogno Definizione Caratteristiche Età di ingresso Età di uscita

I Ingresso in attività

Periodo di apprendistato o di contratto a tempo

determinato

20/30 anni 25/35 anni

II Lavoratore standard

Contratto a tempo indeterminato

25/35 anni 60/62

IIILavoratore

“anziano”

Riduzione delle ore di

lavoro o uscita dall’attività

SENZA il diritto alla

prestazione pensionistica

di base

60/62 66/67

IVPensionato

“giovane”

Percezione della pensione

INPS66/67 76/78

VPensionato

“anziano”

Probabile minore

autonomia76/78


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Possibili prestazioni per bisogni omogenei di welfare integrato

Classe di

bisogno



I • Maternità



• Contributo TFR


• LTC da attivo• Disoccupazione /

licenziamento



II

• Maternità• Acquisto I

casa• Spese

studi figli• Anticipi



• Contributo TFR


• LTC da attivo• Disoccupazione /

licenziamento• Premorienza /

inabilità




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Alcuni esempi di possibili prestazioni

Bisogno Prestazione

• Invalidità / inabilità• Premorienza

1. Capitale uguale per tutti o in funzione degli anni mancanti al pensionamento

• Licenziamento / disoccupazione

1. Prestazione aggiuntiva sotto forma di reintegro di capitale (eventualmente solo in caso di uscita in periodo economico negativo)

2. Es.: contribuzione nel periodo di disoccupazione

• Reintegro anticipazioni (es. per spese sanitarie)

• Reintegro parziale o totale delle anticipazioni percepite per specifici e limitati motivi (es. salute)

• Non autosufficienza • LTC (nel periodo di attività)


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Nel disegnare un progetto di welfare un ruolo importante è assunto dal finanziamento che può essere:

• «implicito», mediante prelievo di una quota di contribuzione giàdedicata a coperture integrative esistenti (per fondi complementarie fondi sanitari)

• «esplicito», mediante apposita contribuzione integrativa da partedel lavoratore (o del pensionato) ed eventualmente del datore dilavoro

• «derivato», mediante prelievo di una quota del montantecontributivo accumulato presso il Fondo pensione

• «modulare» o «a vita intera», mediante versamento di uncontributo sempre uguale (fisso o in percentuale) la cuidestinazione si sposta al modificarsi della classe di appartenenza

Ulteriori approfondimenti: Il finanziamento delle prestazioni accessorie


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Ulteriori approfondimenti: Alcuni esempi di prestazioni accessorie

Alcuni esempi elaborati per un Fondo Pensione con circa

42.500 iscritti:

1) Premorienza: volendo erogare un importo di € 6.000 in caso

di decesso, l’onere complessivo annuo stimato ammonta

mediamente a € 440.000

(€ 10 per iscritto contribuente)

2) Invalidità: volendo erogare un importo di € 6.000 in caso di

invalidità, l’onere complessivo annuo stimato ammonta

mediamente a € 320.000 (€ 7,50 per iscritto contribuente)


Tiziana Tafaro

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Ulteriori approfondimenti: Alcuni esempi di prestazioni accessorie

Alcuni esempi elaborati per un Fondo Pensione con circa

42.500 iscritti:

3) Licenziamento a): volendo erogare un importo pari a tre

mensilità di retribuzione (mediamente € 6.000) in caso di

licenziamento individuale, l’onere complessivo annuo stimato

ammonta mediamente a € 2.800.000 (€ 66 per iscritto

contribuente)

4) Licenziamento b): volendo erogare un importo pari ad un

anno di contribuzione complessiva (mediamente € 2.400) in

caso di licenziamento individuale, l’onere complessivo annuo

stimato ammonta mediamente a € 1.060.000 (€ 25 per iscritto

contribuente)


Tiziana Tafaro

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Ulteriori approfondimenti: Conclusioni

� Nella costruzione di un moderno ed efficiente sistema di

welfare «integrato» devono essere coinvolti tutti gli attori

� L’integrazione deve essere coordinata e tale da sfruttare

tutte le possibili sinergie

� Per ogni platea di destinatari cui il sistema di welfare si

rivolge, va costruito un piano organico in modo da coprire il

maggior numero di bisogni senza sovrapposizioni e con la

massima efficienza

� La sfida deve essere quella di «sfruttare» le trasformazioni e

le crisi socio-economiche per ridisegnare un sistema di

welfare con più equità e solidarietà tra generazioni

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Grazie dell’attenzione

Tiziana Tafaro Alessandra Morgante

Attuario Attuario

Associazione Italiana per la Previdenza

e Assistenza Complementare

Economy & Finance

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