Ing. M.sc. Wilson Antonio Velastegui Ojeda

PROFESOR

Wilson Antonio Velastegui Ojeda

Ingeniero de Empresas

(Espoch, Ecuador).

Diplomado Superior en Investigación y

Material Educativo para la Educación a

Distancia

(Uniandes, Ecuador).

Magister en Educación a Distancia y Abierta

(Uniandes, Ecuador).

Profesor politécnico de la Espoch en la

Facultad de Administración de Empresas.

BANCOS

Son entidades legalmente autorizadas y constituidas

que actúan con operaciones de dinero y como

canalizadoras del ahorro y la inversión

Entidad financiera que adopta la forma de Sociedad

Anónima

La característica fundamental de los bancos, es que

solo ellos generan depósitos a la vista ampliamente

aceptados como medio de pago, o sea dinero. En

cambio, las demás instituciones financieras actúan

como intermediarias

BANCOS

Los depósitos en los bancos sirven para que estos,

entre otras operaciones, otorguen crédito a sus

clientes, con lo cual se crea nuevo dinero

Otra actividades del banco es el crédito. Es una

operación que se basa en la fe, creencia, confianza,

sobre un cliente para que éste devuelva el capital

prestado por el Banco a cambio de un interés y de

existir comisiones sobre el préstamo concedido

Mediante el crédito se intercambian bienes presentes

por obligaciones futuras

BANCOS

El objetivo del crédito bancarios es facilitar dinero para

obtener un rendimiento o utilidad a través de

intereses y comisiones . Desde el punto de vista del

cliente o deudor, el contar con el dinero le permite

activar la producción, inversiones o necesidades de

consumo.

El hecho de que los bancos capten depósitos del

público les permite actuar como intermediarios entre

el ahorro e inversión

BANCOS

La importancia del crédito bancario puede sintetizarse

así:

Estimulas los procesos de la producción y

actividades lucrativas;

Dinamiza los factores de la producción;

Canaliza operaciones que sean rentables

Contribuye al crecimiento del dinero y al desarrollo

de la economía

Facilita liquidez a quienes lo requieren

ACTIVIDADES DE LOS BANCOS

RECIBIR DEPÓSITOS

OTORGAR CRÉDITOS

ACEPTAR HIPOTECAS Y PRENDAS

EMITIR CÉDULAS

HIPOTECARIAS

RECIBIR DEPÓSITOS EN MONEDA EXTRANJERA

PAGO DE CHEQUES

REALIZAR COBRANZAS

APERTURA Y CONFIRMACIÓN DE CARTAS

DE CRÉDITOS

OTORGAR GARANTÍAS ,

AVALES Y FINANZAS

1.- OPERACIONES

ACTIVAS Son aquellas mediante las cuales los

bancos otorgan a sus clientes sumas

de dinero con cargo a los depósitos del

publico o con cargo sus propios

recursos financieros (capital)

Entre las operaciones activas tenemos;

préstamos, descuentos bancarios ,

avales y garantías

Préstamos sobre firmas

Préstamos prendarios

Prestamos con documentos descontados

Préstamos hipotecarios: Comunes y de

amortización gradual

Prestamos con créditos en cuenta

corriente

Descuentos

Inversiones: valores de renta variable y

valores de renta fija

Servicios: Emisión de estado de cuenta,

certificación de cheques, depósitos

nocturnos, transferencias, casilleros de

seguridad , valores de seguridad,

transporte de valores, revocatoria de

cheques, bancomático, revocatoria de

pago de cheques

OPERACIONES DE LOS BANCOS

PRESTAMOS

OTRAS

OPERACIONES

ACTIVAS

2.- OPERACIONES

PASIVAS Mediante estas operaciones los

bancos reciben depósitos de clientes y

de entidades crediticias para

destinarlos a los fines que persiguen

Las típicas operaciones pasivas son:

cuentas corriente, cuentas de ahorro,

depósitos a plazo fijo, valores en

circulación (títulos valores)

Depósitos de ahorros

Depósitos a plazo

Depósitos monetarios

Depósitos de garantía

Depósitos en moneda extranjera

Cedulas prendarias

Cedulas hipotecarias

Crédito a otras instituciones bancarias

Aceptaciones bancarias

Redescuentos

OPERACIONES DE LOS BANCOS

DEPÓSITOS

OTRAS

OPERACIONES

PASIVAS

EMISIÓN DE

VALORES

•Comerciales

•Ahorros

•Hipotecarios

SEGÚN SUS ACTIVIDADES

•Públicos

•Privados

•Mixtos

SEGÚN LA PROPIEDAD DEL

CAPITAL

•Nacionales

•Extranjeros

SEGÚN LA NACIONALIDAD

DEL CAPITAL

CLASIFICACIÓN DE LOS BANCOS

Recibir y

prestar dinero

Comprar y vender

mercaderías

Transformar

materia prima en productos

terminados

Dinero Mercancías Procesamiento de

productos

Privado y

público

Privado Generalmente

privado

Intereses,

comisiones, servicios

Comercialización

de mercaderías

Comercialización

de productos

Sociedad

anónima

Negocio

Individual,

Sociedades de

personas o de capital

Negocio

Individual,

Sociedades de

personas o de capital

CUADRO COMPARATIVO DE BANCOS, EMPRESAS COMERCIALES

E INDUSTRIALES

INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS

Banco Central del Ecuador

Banco del estado

Banco de Fomento

Banco de la Vivienda

Corporación Financiera Nacional

INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS

Bancos Sociedades Financieras

Asociaciones Mutualistas de Ahorro y Crédito para la vivienda

Cooperativas de Ahorro y Crédito

INSTITUCIONES DE SERVICIOS FINANCIEROS

Almacenes Generales de deposito

Compañías de Arrendamiento Mercantil

Compañías Emisoras o Administradoras de tarjetas de crédito

Casas de Cambio

Corporaciones de Garantía

Corporaciones de desarrollo de mercados Auxiliares de

Hipotecas

INTEGRANTES DEL SISTEMA FINANCIERO ECUATORIANO

SISTEMA FINANCIERO Es un conjunto de

instituciones que tiene

como función principal

organizar el mercado y

canalizar los recursos

financieros desde los

agentes financieros

excedentarios

(ahorradores) y los

deficitarios demandantes

de capital (inversionistas

y prestatarios)

Toda institución del Sistema Financiero privado

bajo la modalidad de Compañía Anónima: El

capital se divide en acciones y el valor nominal

tendrá que ser de cien o múltiplos de ciento,

recuerde el capital suscrito al tiempo de la

constitución del banco no debe ser menor al

50% del capital autorizado y por lo menos la

mitad del capital suscrito deber pagarse antes

de iniciar la atencional publico

Al ser los bancos empresas bajo la modalidad

de Sociedad Anónima se requiere como mínimo

de 5 personas llamadas accionistas promotores

que emprenden la actividad de constituir un

banco

CONSTITUCIÓN DE UN BANCO

Riobamba, junio 01 del 2011, previo el cumplimiento de todos los requisitos legales y

reglamentarios, se constituye la Empresa Sociedad Anónima “BANCO TOCHOS” S.A, con

domicilio en la ciudad de Riobamba Provincia de Chimborazo (Riobamba-Ecuador) en la calle

Junín 24-25 y Pichincha; como representante legal el Ingeniero Wilson Velastegui Ojeda, un

capital de $ 5.000.000,00, dividido en 5.000 acciones de $ 1.000,00 dólares cada una.

Los accionistas promotores suscriben las siguientes acciones:

Luisa Fernanda Sánchez Parra 1.000 acciones

Pedro Pablo Lema Ortiz 1.000 acciones

Juan José Díaz Luna 1.000 acciones

Elena Rosario Rocha Aldaz 1.000 acciones

Juan Manuel Gallegos Calle 1.000 acciones

Riobamba, junio 10 del 2011, los accionistas promotores cancelan el 75% del capital suscrito,

cantidad que se deposita en un banco privado, asignando con el número de cuenta corriente

1524346-2 del Banco del Pichincha para integración del capital

Riobamba, junio 25 del 2011 se procede a retirar el 70% del capital depositado en el banco del

Pichincha, dinero que será trasladado a las bóvedas del banco para iniciar la atención al

público papeleta 89045

EJEMPLO (CONSTITUCIÓN DE UN BANCO)

BANCO TOCHOS S.A

LIBRO DIARIO

FOLIO: 001

FECHA DETALLE CÓDIGO PARCIAL DEBE HABER

x

01-jun CUENTAS POR COBRAR 16 $ 5.000.000,00

Luisa Fernanda Sánchez Parra

$ 1.000.000,00

Pedro Pablo Lema Ortiz

$ 1.000.000,00

Juan José Díaz Luna

$ 1.000.000,00

Elena Rosario Rocha Aldaz

$ 1.000.000,00

Juan Manuel Gallegos calle

$ 1.000.000,00

CAPITAL SOCIAL 31 $ 5.000.000,00

Aporte de socios 3103

V/ acciones suscritas y no pagadas

x

10-jun FONDOS DISPONIBLES 11 $ 3.750.000,00

BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERA 1103

CUENTAS POR COBRAR 16 $ 3.750.000,00

Luisa Fernanda Sánchez Parra $ 750.000,00

Pedro Pablo Lema Ortiz

$ 750.000,00

Juan José Díaz Luna

$ 750.000,00

Elena Rosario Rocha Aldaz

$ 750.000,00

Juan Manuel Gallegos calle

$ 750.000,00

V/ por el cobro del 75% de las acciones suscritas

x

10-jun CAPITAL SOCIAL 31 $ 3.750.000,00

Aporte Socios 3103 $ 3.750.000,00

CAPITAL SOCIAL 31 $ 3.750.000,00

Capital Pagado 3101 $ 3.750.000,00

v/ por ajuste del capital pagado

x

25-jun FONDOS DISPONIBLES 11 $ 2.625.000,00

Caja 1101 $ 2.625.000,00

FONDOS DISPONIBLES 11 $ 2.625.000,00

BANCOS Y OTRAS

INSTITUCIONES FINANCIERA 1103 $ 2.625.000,00

v/ deposito en bóvedas de dinero en efectivo

En los depósitos en cuenta corriente

se pueden dar tres casos así:

Depósito en dinero en efectico

Depósito con cheques que si

tengan fondos

Depósitos con cheques que no

tengan fondos

EJEMPLO:

Junio 01del 2011: El Señor Luis Pérez

deposita en su cta.cte 23456-2 del

Banco Tochos S.A. la cantidad de $

500,00 en efectivo, papeleta 1234

DEPÓSITO EN CUENTA

CORRIENTE

EJEMPLO:

Junio 10 del 2011: El Señor Luis Pérez

deposita en su cta.cte 23456-2 un

cheque nominal del Banco de

Pichincha por el valor de $ 400,00

papeleta de depósito 3456, en cámara

de compensación se ratifica que si

tiene fondos por lo que se le acredita

a su cuenta

Junio 10 del 2011: El Señor Luis Pérez

deposita en su cta.cte 23456-2 un

cheque del Banco de Pichincha por el

valor de $ 300,00 papeleta de depósito

8909, en cámara de compensación se

comprobó que no tiene fondos. Por lo

que se procede a devolver el cheque

al cliente