Otomatisasi siklus akuntansi

OTOMATISASI SIKLUS AKUNTANSI

PERUSAHAAN JASA

CV DESMELIPKY LAUNDRY

Jl. Siliwangi Baleendah No. G -161 Kab. Bandung

ANGGOTA

DELIP RASIGIA

DESSY RATNAPURI

IMELDA NOVITA DIANA

RICKY SEPTIHARA

POLITEKNIK PRAKTISI BANDUNG

PERUSAHAN JASA

CV DESMELIPKY LAUNDRY

Jl. Siliwangi Baleendah No. G-161 Kab. bandung

Periode Akuntansi : 01 Mei 2016 31 Mei 2016

Daftar Akun

Neraca Awal

Jurnal Umum

Custommer Supplier

Buku Besar

Neraca Saldo

Laporan Keuangan

Laporan

Posisi Keuangan

Laba Rugi

Laporan Perubahan

Modal

2. MENU UTAMA

Cara membuat menu utama adalah sebagai berikut :

Dibentuk terlebih dahulu Nama Perusahaan beserta Menu-menu laporan

keuangan dengan Bentuk yang telah selesai (Menu Utama) dengan cara

manual.

Mewarnai kolom menggunakan Fill Colour yang terdapat di Home.

memperbesar huruf dan jenis font menggunakan Font size dan font.

Melakukan Hyperlink agar jenis laporan keuangan yang terdapat di menu utama

akan langsung berpindah gambar tampilannya ke jenis laporan (Jurnal-jurnal yg

sudah dibuat. Contoh : Jurnal Umum

Klik kanan jurnal umum yang akan di link, hyperlink, bookmart, jurnal umum

(sebelum di link sudah dibuat di sheet baru dengn nama jurnal umum) klik ok

dan ok. begitupun dengan beberepa menu yang lain. kemudian di jurnal umum

tersebut ditulis dalam satu kolom dengan bertulisan menu utama, dan di link ke

menu utama. caranya seperti yang dibuat dalam contoh jurnal umum.

CV DESMELIPKY LAUNDRY Jl. Siliwangi Baleendah No. G-161 Kab. bandung

DAFTAR AKUN

(Chart Of Account)

No Akun

Nama Akun Saldo Normal

000 ASET

100 ASET LANCAR

101 Kas Debet

102 Piutang usaha Debet

103 Perlengkapan Debet

104 sewa dibayar dimuka Debet

111 Peralatan Debet

112 Akumulasi penyusutan peralatan Kredit

200 KEWAJIBAN LANCAR

201 Utang Usaha Kredit

202 Utang Bank Kredit

203 Utang gaji Kredit

204 Utang bunga Kredit

300 MODAL

301 Modal Kita Kredit

302 Tambahan Investasi Kredit

303 Prive Debet

304 Ikhtisar Rugi Laba Kredit

400 PENDAPATAN

401 Pendapatan Jasa Kredit

500 BEBAN-BEBAN

501 Beban gaji Debet

502 Beban perlengkapan Debet

503 Beban Transfortasi Debet


505 Beban Penyusutan Peralatan Debet

506 Beban sewa Debet

507 Beban Rupa-rupa Debet

511 Beban Bunga Debet

521 Pajak Penghasilan Debet

3. Daftar Akun

Cara membuat daftar akun dengan cara :

A. Ubah nama sheet menjadi "Daftar Akun".

B. Buat Daftar Akun seperti gambar di atas. Warna boleh diganti sesuai dengan

selera anda.

C. Buatkan Define Names dengan nama: DA. Caranya blok dari cell No. Akun

sampai cell C37 lalu klik kanan kemudian pilih Define Names.

PERUSAHAAN JASA Menu utama


NERACA AWAL

No Akun

Nama Akun Saldo

Normal

Tanggal Saldo Awal

01-Mei-16

Debit Kredit

000 ASET

100 ASET LANCAR

101 Kas Debet

102 Piutang usaha Debet

103 Perlengkapan Debet

104 sewa dibayar dimuka Debet

111 Peralatan Debet

112 Akumulasi penyusutan peralatan Kredit


201 Utang Usaha Kredit

202 Utang Bank Kredit

203 Utang gaji Kredit

204 Utang bunga Kredit

300 MODAL

301 Modal Kita Kredit Rp -

302 Tambahan Investasi Kredit

303 Prive Debet

304 Ikhtisar rugi laba Kredit

400 PENDAPATAN

401 Pendapatan Jasa Kredit

500 BEBAN-BEBAN

501 Beban gaji Debet


503 Beban Transfortasi Debet


505 Beban Penyusutan Peralatan Debet

506 Beban sewa Debet

507 Beban Rupa-rupa Debet

511 Beban Bunga Debet

521 Pajak Penghasilan Debet

Total Rp -

Rp -

4. Neraca Awal

A. Ubah nama sheet menjadi "Neraca Awal".

B. Buat Neraca Awal seperti gambar di atas secara manual tetapi nama akun

dan saldo normal secara otomatis dengan menggunakan vlookup yaitu

B8(Nama Akun) rumusnya: =VLOOKUP(A10;DA;2;FALSE) lalu copy kan

sampai cell paling bawah kemudian C10(Saldo Normal) rumusnya:

=VLOOKUP(A10;DA;3;FALSE) lalu copy kan sampai cell paling bawah.

C. Buatkan Define Names dengan nama: NA. Caranya blok dari cell No. Akun

sampai cell E37 lalu klik kanan kemudian pilih Define Names.

PERUSAHAN JASA Menu utama


Customer No. C01 Saldo Rp -

PT ASAL LABA

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

5. Customer List

A. Ubah nama sheet menjadi "Customer".

B. Buat Define Name untuk profil pelanggan. Kemudian dibuatkan data

validation di Customer No. menggunakan data Defines Names profil

pelanggan.

C. Untuk nama perusahaan menggunakan vlookup dengan rumus

=VLOOKUP(B4;CN;2;FALSE). Untuk saldo sesuaikan dengan cell yang berada

di kolom saldo dan di baris paling bawah.

D. Tanggal rumusnya =IF($B$4='Jurnal Umum'!H6;'Jurnal Umum'!A6;"").

E. Keterangan rumusnya =IF($B$4='Jurnal Umum'!H6;'Jurnal Umum'!D6;"").

F. Ref rumusnya =IF($B$4='Jurnal Umum'!H6;'Jurnal Umum'!E6;"").

G. Debit rumusnya =IF($B$4='Jurnal Umum'!H6;'Jurnal Umum'!F6;"").

H. Kredit rumusnya =IF($B$4='Jurnal Umum'!H6;'Jurnal Umum'!G6;"").

I. Saldo rumusnya =SUM($D$7:D7)-SUM($E$7:E7).

J. Usahakan isi tabel sama barisnya dengan jurnal umum.

K. Copykan semua rumus tersebut sampai ke baris paling bawah

6. Supplier List

A. Ubah nama sheet menjadi "Supplier".

B. Buat Define Name untuk profil pemasok. Kemudian dibuatkan data

validation di Supplier No. menggunakan data Defines Names profil

pemasok.

C. Untuk nama perusahaan menggunakan vlookup dengan rumus

=VLOOKUP(B4;CN;2;FALSE). Untuk saldo sesuaikan dengan cell yang berada

di kolom saldo dan di baris paling bawah.

D. Tanggal rumusnya =IF($B$4='Jurnal Umum'!H6;'Jurnal Umum'!A6;"").

E. Keterangan rumusnya =IF($B$4='Jurnal Umum'!H6;'Jurnal Umum'!D6;"").

F. Ref rumusnya =IF($B$4='Jurnal Umum'!H6;'Jurnal Umum'!E6;"").

G. Debit rumusnya =IF($B$4='Jurnal Umum'!H6;'Jurnal Umum'!F6;"").

H. Kredit rumusnya =IF($B$4='Jurnal Umum'!H6;'Jurnal Umum'!G6;"").

I. Saldo rumusnya =SUM($D$7:D7)-SUM($E$7:E7).

J. Usahakan isi tabel sama barisnya dengan jurnal umum.

K. Copykan semua rumus tersebut sampai ke baris paling bawah

PERUSAHAN JASAMenu utama

CV DESMELIP LAUNDRY

Supplier No.S02 Saldo -Rp

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

-Rp

-Rp

-Rp

-Rp

-Rp

-Rp

-Rp

-Rp

-Rp

-Rp

-Rp

-Rp

PT SENSORIUM

Jl. Siliwangi Baleendah No. G-161 Kab. bandung



Jurnal Umum Page JU-1

Tanggal Kode Akun

Nama Akun

Keterangan No

Bukti Debet Kredit Supplier

& Customer

7. Jurnal Umum

A. Ubah nama sheet menjadi “Jurnal Umum”.

B. Buatkan jurnal umum seperti gambar diatas.

C. Semua isi tabelnya diisi secara manual kecuali untuk Nama Akun, Nama

Akun menggunakan otomatisasi dengan vlookup. Pada baris pertama Nama

Akun rumusnya yaitu =IF(B6<>"";VLOOKUP(B6;DA;2;FALSE);"") kemudian

copykan rumus tersebut sampai ke baris Nama Akun paling bawah.

Kode Akun 101 Menu

utama

PERUSAHAAN JASA Nama Akun Kas

CV DESMELIPKY LAUNDRY Saldo Normal Debet Jl. Siliwangi Baleendah No. G-161 Kab. bandung Saldo Awal Rp -

Saldo Akhir Rp -

Buku Besar

Tanggal Transaksi

Nomor Bukti

Keterangan transaksi

Ref. Debet Kredet Saldo

8. Buku Besar

A. Ubah nama sheet menjadi Buku Besar.

B. Buat format buku besar seperti gambar di atas.

C. Buatkan data validation di Kode Akun menggunakan data Defines Names DA.

D. Nama Akun diisi secara otomatis menggunakan vlookup yaitu rumusnya

=VLOOKUP(F1;DA;2;FALSE).

E. Saldo Normal diisi secara otomatis menggunakan vlookup yaitu rumusnya

=VLOOKUP(F1;DA;3;FALSE).

F. Saldo Awal diisi secara otomatis dengan rumusnya yaitu

=IF(VLOOKUP(F1;DA;3;0)="Debet";VLOOKUP(F1;NA;4;0);VLOOKUP(F1;NA;5;

0)).

G. Saldo Akhir diisi secara otomatis dengan rumusnya yaitu

=IF($F$3="debet";$F$4+SUM($E$8:E100)-

SUM($F$8:F100);$F$4+SUM($F$8:F100)-SUM($E$8:E100)).

H. Tanggal transaksi rumusnya =IF($F$1='Jurnal Umum'!B6;'Jurnal

Umum'!A6;"").

I. Nomor Bukti rumusnya =IF($F$1='Jurnal Umum'!B6;'Jurnal Umum'!E6;"").

J. Keterangan transaksi rumusnya =IF($F$1='Jurnal Umum'!B6;'Jurnal

Umum'!D6;"").

K. Ref rumusnya =IF($F$1='Jurnal Umum'!B6;'Jurnal Umum'!$H$4;"").

L. Debit rumusnya =IF($F$1='Jurnal Umum'!B6;'Jurnal Umum'!F6;"").

M. Kredit rumusnya =IF($F$1='Jurnal Umum'!B6;'Jurnal Umum'!G6;"").

N. Saldo rumusnya

=IF(AND(E8="";F8="");"";IF($F$3="debet";$F$4+SUM($E$7:E9)-

SUM($F$7:F9);$F$4+SUM($F$7:F9)-SUM($E$7:E9))).

O. Usahakan isi tabel sama barisnya dengan jurnal umum.

P. Copykan semua rumus tersebut sampai ke baris paling bawah



NERACA SALDO

No Akun

Nama Akun Saldo

Normal

Tanggal Saldo Awal

01 Mei 2016

Debit Kredit

000 ASET

100 ASET LANCAR

101 Kas Debet Rp -

102 Piutang usaha Debet Rp -

103 Perlengkapan Debet Rp -

104 sewa dibayar dimuka Debet Rp -

111 Peralatan Debet Rp -

112 Akumulasi penyusutan peralatan Kredit Rp -


201 Utang Usaha Kredit Rp -

202 Utang Bank Kredit Rp -

203 Utang gaji Kredit Rp -

204 Utang bunga Kredit Rp -

300 MODAL

301 Modal Kita Kredit Rp -

302 Tambahan Investasi Kredit Rp -

303 Prive Debet Rp -

400 PENDAPATAN

401 Pendapatan Jasa Kredit Rp -

500 BEBAN-BEBAN

501 Beban gaji Debet Rp -

502 Beban perlengkapan Debet Rp -

503 Beban Transfortasi Debet Rp -

504 Beban perlengkapan Debet Rp -

505 Beban Penyusutan Peralatan Debet Rp -

506 Beban sewa Debet Rp -

507 Beban Rupa-rupa Debet Rp -

511 Beban Bunga Debet Rp -

521 Pajak Penghasilan Debet Rp -

Total Rp - Rp -

9. Neraca Saldo

A. Ubah nama sheet menjadi “Neraca Saldo”.

B. Buat format neraca saldo seperti gambar di atas secara manual kecuali

untuk kolom Nama Akun, Saldo Normal, Debit, dan Kredit.

C. Nama Akun diisi secara otomatis menggunakan vlookup yaitu rumusnya

=VLOOKUP(A10;DA;2;FALSE).

D. Saldo Normal diisi secara otomatis menggunakan vlookup yaitu rumusnya


E. Debit diisi secara otomatis menggunakan vlookup yaitu rumusnya

=IF(C10="Debet";SUMIF('Daftar Akun'!A:C;'Neraca saldo'!A10;'Neraca

Awal'!D:D)+SUMIF('Jurnal Umum'!B:B;'Neraca saldo'!A10;'Jurnal

Umum'!F:F)-SUMIF('Jurnal Umum'!B:B;'Neraca saldo'!A10;'Jurnal

Umum'!G:G);0).

F. Kredit diisi secara otomatis menggunakan vlookup yaitu rumusnya

=IF(C15="Kredit";SUMIF('Daftar Akun'!A:C;'Neraca saldo'!A15;'Neraca

Awal'!E:E)+SUMIF('Jurnal Umum'!B:B;'Neraca saldo'!A15;'Jurnal

Umum'!G:G)-SUMIF('Jurnal Umum'!B:B;A15;'Jurnal Umum'!F:F);0).

G. Copykan semua rumus tersebut sampai ke baris paling bawah.



LABA RUGI

Penghasilan

401 Pendapatan Jasa

Rp -

Total pendapatan

Rp - Beban-beban

501 Beban gaji Rp -

502 Beban perlengkapan Rp -

503 Beban Transfortasi Rp -

504 Beban perlengkapan Rp -

505 Beban Penyusutan Peralatan Rp -

506 Beban sewa Rp -

507 Beban Rupa-rupa Rp -

511 Beban Bunga Rp -

Total beban

Rp -

Laba Sebelum Pajak

Rp -

521 Pajak Penghasilan

Rp -

Laba tahun berjalan

Rp -

10. Laporan Laba Rugi

A. Ubah nama sheet menjadi LR.

B. Buat format perhitungan laba rugi seperti gambar di atas.

C. Untuk keterangannya menggunakan vlookup, yaitu rumusnya

=VLOOKUP(A6;DA;2;FALSE)

D. Untuk Pendapatan Jasa rumusnya =IF(A6='Neraca saldo'!A26;'Neraca

saldo'!E26;"").

E. Untuk Total pendapatan sesuaikan dengan pendapatan jasa.

F. Untuk beban-beban menggunakan rumus if yaitu contohnya pada Beban

Gaji rumusnya =IF(A9= 'Neraca saldo'!A28;'Neraca saldo'!D28;"").

G. Total Beban menggunakan sum yaitu menjumlahkan semua bebannya,

rumusnya =SUM(C9:C16)

H. Laba Sebelum Pajak yaitu Total pendapatan dikurangi Total beban.

I. Pajak Penghasilan rumusnya =IF(A19= 'Neraca saldo'!A37;'Neraca

saldo'!D36;0).

J. Laba tahun berjalan yaitu Laba sebelum pajak dikurangi Pajak Penghasilan.



LABA RUGI

301 Modal Kita Rp -

Perubahan Modal

302 Tambahan Investasi Rp -

303 Prive Rp -

Laba Bersih Rp -

Penambahan Modal

Rp -

301 Modal Kita

Rp -

11. Laporan Perubahan Modal

A. Ubah nama sheet menjadi “Perubahan Modal”.

B. Untuk keterangannya menggunakan vlookup, yaitu rumusnya


C. Modal Kita rumusnya =IF(A5='Neraca saldo'!A22;'Neraca saldo'!E22).

D. Tambahan Investasi

=IF(VLOOKUP(A7;DA;3;0)="kredit";VLOOKUP(A7;NSaldo;5;0)).

E. Prive rumusnya =-

IF(VLOOKUP(A8;DA;3;0)="debet";VLOOKUP(A8;NSaldo;4;0)).

F. Laba bersih sesuaikan dengan yang ada di Laporan Laba Rugi.

G. Penambahan Modal dihitung dengan menjumlahkan tambahan investasi,

prive dan laba bersih.

H. Total Modal dihitung dengan cara menjumlahkan Modal Kita dengan

Penambahan Modal.



LABA RUGI

ASET

Aset Lancar

101 Kas Rp -

102 Piutang usaha Rp -

103 Perlengkapan Rp -

104 sewa dibayar dimuka Rp -

Aset Tidak Lancar

111 Peralatan Rp -

112 Akumulasi penyusutan peralatan Rp -

KEWAJIBAN DAN MODAL

Kewajiban

201 Utang Usaha Rp -

202 Utang Bank Rp -

203 Utang gaji Rp -

204 Utang bunga Rp -

Modal

301 Modal Kita Rp -

Total Rp - Rp -

12. Laporan Posisi Keuangan

A. Ubah nama sheet menjadi LPK.

B. Untuk Nama Akun diisi secara otomatis menggunakan vlookup.

C. Untuk debit rumusnya

=IF(VLOOKUP(A7;DA;3;0)="debet";VLOOKUP(A7;NSaldo;4;0)).

D. Untuk kredit rumusnya

=IF(VLOOKUP(A13;DA;3;0)="kredit";VLOOKUP(A13;NSaldo;5;0);"").

E. Rumus-rumus tersebut copy kan sampai ke baris paling bawah.

Education

Otomatisasi siklus akuntansi