Talk IT_ Oracle_정봉기_111025

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수익성과 비용에 대한 시스템적 통찰을 통한 기업생산성 향상

2011-10-25 Oracle EPM/BI 정봉기

The following is intended to outline our general

product direction. It is intended for information

purposes only, and may not be incorporated into any

contract. It is not a commitment to deliver any

material, code, or functionality, and should not be

relied upon in making purchasing decisions.

The development, release, and timing of any

features or functionality described for Oracle’s

products remains at the sole discretion of Oracle.

Copyright © 2011, Oracle and / or its affiliates. All rights reserved. 2

Agenda


■ Profitability and Cost Management:

• Demand

• Issues

• Solutions

■ Implementation Overview

Necessary of Profitability and Cost Management - Using Enterprise Resources


Resource

Vision &

Mission

Value

Product

Process

Customer

Service

Brand &

Image

Value Chain

R&D

Procurement

Manufacture

Sales

Service

Necessary of Profitability and Cost Management - Enterprise Environment


Vision &

Mission

Limited Resource

External

Complexity

External

Uncertainty

Enterprise

Inte

rnal

Choice

Focus

&

Key Capabilities

Necessary of Profitability and Cost Management - Using Enterprise Resources Effectively


Value

Product

Process

Customer

Service

Brand &

Image

Profitability

Cost

Very Good

Good

Normal

Bad

Very Bad

Value Category Profitability & Cost Range Categorization

• Business Direction

• Focus(Resource Alignment)

• Improvement

• Drop

Strategic Decision

Improve Customer Segmentation - Find Your Angels and Demons

100

Lost Profit Opportunity

“Money Makers” (Grow, Defend)

“Losers” (Drop, Improve)

0

20

40

60

80

120

140

160

180

200

0 10 20 30 40 50 60 70 75 85 95

Cumulative % of Products or Customers

Cum

ula

tive P

rofit

%


Today’s Economic Climate is Driving Interest in Managing Profitability & Costs - Scenario


• Medium-sized bike manufacturer

• Recent increase in sales revenue, due mainly to increase purchases by big-box store: Q-mart

• Q-mart has asked for Bikes to supply more

• Monthly revenue has increased, profit and profit margin has decreased

Today’s Economic Climate is Driving Interest in Managing Profitability & Costs - Scenario


Profitability and Cost Management - Issues

• Allocations Management – Translating financial data into business

activities

– Excel-based, manual, error-prone, time

consuming

– No standard process for allocations

• Cost Management – Calculating activity/process costs is a

manual process, difficult to implement rules

in Excel, can’t easily link activities to

processes

• Decision Support – Cost drivers not well understood

– Ability to calculate accurate and timely

information is extremely limited

– Reporting and Analysis unable to support

product-level decision making


What-if Scenario Results

Drivers of Cost

World Class Profitability & Cost Management Process to support EPM

Data Collection Allocations Profitability

Analysis Decision Support

Update Plans

Financial Data from Close Process

Behavioral Data from ERP

Customer Profitability

Full Product Costing

New Drivers to Conduct Business


HPCM supports all Levels of Costing and Profitability Objectives


Cost, Revenue and Profitability Analytics

Cost and Profitability Reporting

Cost and Revenue Allocation

Calculations

Allocate Performance Improvement

Cost and Profitability Simulation

Analyze

Basic Advanced

HPCM Coverage

Multi-Dimensional Database(Essbase)

Oracle Hyperion Profitability and Cost Management Offers

1. Flexible methodology

2. Allow a BUSINESS USER to control the design and creation of the allocation solution

3. The advantage of existing EPM technology – A best-of-breed module, but part of a broader EPM

solution


Oracle Hyperion Profitability and Cost Management 1. Flexible Methodology

• Support for multiple allocation methodologies: – ABC, Time estimation, Percentage allocation,

Standard Costs, Even Splits

– Both cost and revenue allocations

• Up to 9 stages of cost allocations – Intra-stage Allocations

– Reciprocal Allocations

Key Benefits

Shorter implementation time

Adapts to your business


Oracle Hyperion Profitability and Cost Management 2. Models Managed by Business User

• Business user manages the allocation definitions

• Application manages the underlying technology: – Generation of the Outline

– Translation of business definitions into CalcScripts

Key Benefits

Business User maintainable

Greater user adoption


Oracle Hyperion Profitability and Cost Management 3. Built on EPM Common Technology

Cost, Revenue and Profitability Analytics

Cost and Profitability Reporting

Cost and Revenue Allocation

Calculations

Common Reporting & Interaction

Cost and Profitability Simulation

Allocate Performance

Improvement Analyze

Essbase Analytic Engine

• Common EPM Interface • Metadata sharing • Common Reporting Tools • Integration with ERP

On top of the Essbase engine: • Framework for profitability modeling • Pre-built model validation reporting • Allocation Traceability Maps • Genealogy generation for sophisticated reporting

Key Benefits

Leverage existing investments

Higher productivity


과거 방식 새로운 HPCM

• 원가에만 집중 • 수익(Revenue)과 원가(Cost)에 집중

• 단순하고 정적읶 활동원가기준 • 유연한 배부 플랫폼으로 모든 방법론 적용가능

• 3 단계의 배부처리 • 9단계 이상 배부처리의 세부화

• 수익성 리포트, 분석, 관리도구가 각각 분리되어 있음 • 수익성 리포트, 분석, 관리를 위한 단읷화된 도구

• IT부서에서 수익성 어플리케이션을 개발 • 실무자가 직접 수익 모델을 디자읶

• 블랙박스방식 : 최종결과만 조회 • 완벽한 투명성 (모든 단계 추적가능)

• 단읷 도구 • Oracle EBS, EPM시스템과 통합

HPCM Key Difference


Key Difference

Agenda


■ Profitability and Cost Management:

• Demand

• Issues

• Solutions

■ Implementation Overview

Steps to Create Models


Define Business Requirement

Define Dimensions

ㅁㅁㅁ Reporting, Analytics &

Scenario Modeling Model Development

Requirement/Metadata Management

Define the Stages

Profitability Analysis & Report

Define POV

Define the Drivers

Driver Selection

Define Assignment(Rule)

Define the Application

Deploy Database & Cal script

Load Cost, Revenue & Driver Data

Calculate Model & Store Result

Validate the Model & Data

Transfer Data to Reporting Cube

Accessing Profitability and Cost Management


HPCM 사용자는 특별한 프로그램 설치 없이 Internet Browser를 통해 EPM Workplace에 접속할 수

있습니다.

Define Dimensions


Dimension

Member

Member

Member

Dimension

Member

Member

Member

Dimension Library Dimension : 수익성 모델을 구성하는 정보항목 Ex. 계정, 고객, 시간, 금액 등

Member : Dimension의 세부항목(마스터 정보) Ex. 감가상각비, 인건비 등

Dimension Category :

- Shared Dimension

- Local Dimension

Dimension Type :

- System Dimension

- Business Dimension

- Attribute Dimension

- Alias Dimension

- POV(Point Of View) Dimension

Define the Application


Application은 Dimension Library에서 수익성분석을 위해 필요한 Dimension과 Member들의

집합입니다.

Dimension

Member

Member

Dimension

Member

Application(Model)

…

…

…

Dimension

Member

Member

Member

Dimension

Member

Member

Member

Dimension Library

Define the Application (계속)


어플리케이션 시스템 정보

RDB 시스템 정보

Essbase 시스템 정보

접속자 ID 및 권한 정보

Define the Application (계속)


Model Preference Description

Cost Model Display all associated costs in modeling editors of the application

Revenue Model Display all associated revenue in modeling editors of the application

Allow Intrastage Assignment Enable the user to create multiple cost or revenue assignments within one stage.

Allow Multidimensional Stages Enable the user to create a model stage that is composed of up to three dimensions

어플리케이션 모델 정보

비용/수익을 한 모델 내에서 배부 처리 선택

배부 단계 내 할당 처리의 허용 여부 선택

다차원 배부 단계 여부 선택

등 배부모델의 수준을 결정하는 다양한 옵션들

Define the Stages


Model Stage는 주요 배부 프로세스를 나타내며 최고 9단계까지 설정 할 수 있으며 단계내 배부는

무한대로 수행할 수 있습니다.

General Ledger

Business Operations

Products Customers

Markets

Stage I

Stage II

Stage III

Stage IV

Stage 1

Stage 2

Stage 3

Stage 9

·

·

·

Concept Example

Inter Stage

Intra Stage

Define the Stages (계속)


9단계 이상의 배부단계(Stage) : 배부 방법롞에 독립적읶 유연한 단계 설정

배부단계를 9단계 이상 설정 가능

단계 내 배부(Intra-Stage) 설정 및 상호배부 가능

단계별 차원 선택 : 계정, 비용센터(Cost Center), 제품,

홗동(Activity), 고객, 플랫폼, 채널, 판매조직...제한 없는 선택

어떠한 배부 방법롞이라도 적용이 가능한 유연한 배부단계 및 차원 정의

배부단계 생성 화면

Define POV


POV(Point Of View)는 HPCM Model을 수행하는 차원 값의 조합이며 배부작업 수행단위(데이터)를

나타냅니다.

Dimension

Dimension

Model

…

Dimension

Dimension

Dimension

Status

Draft

• Build or Edit the Model

• Generated Report

Year

Scenario Version

Period Published

• Can not edit the Model

• View the Model, and Generated Report

Archived

• Can not edit the Model

• Backup the Model, and View Report

POV Dimension

Basic Execution Unit for Allocation

Up to 4 POV Dimensions in a model

Description

Execution Unit

Define POV (계속)


시뮬레이션 홖경: POV 복제기능을 홗용한 시나리오, 버젂 별 손익예측

각 모델 별 POV구성을 통한 모델관리 수준 결정 시나리오, 버젂, 상태에 따른 다양한 관리방법

기존 실적정보를 기반으로 대상 년/월/시나리오/버젂/상태 별로 비용/수익 계층, 배부기준, 배부규칙, 값을 선택적으로 복제 후, 계산을 통해 미래의 손익을 미리 예측 할 수 있는

시뮬레이션 구현

POV 생성 및 복사 화면

Define the Drivers


Driver는 수익과 비용을 어떤로직으로 계산할 것읶가에 대한 정의를 나타냅니다. HPCM은 7개의 Pre-

Defined Driver와 User-Defined Custom Driver를 지원하며 다양한 Driver를 사용하여 단순한

배부로직에서 복잡한 배부로직까지 모두 Cover할 수 있습니다.

Source Stage

Driver

Target Stage

Even Applies the same value to all measures using this driver

Simple Applies a preset value for the driver to each measure using the driver.

Percentage Enter a set percentage of the total value on an assignment destination on the Data Entry page or directly into Essbase

Simple Weighted

Enter a value that you specify to represent the weight, or relative importance, for the task or process

Variable Applies the result of the calculation of the rate and volume to each measure using that driver.

Weighed Variable

Enter a value that you specify to represent the weight, or relative importance, for the task or process

Fixed and Variable

Applies the result of the calculation of the quantity and volume, multiplied by the rate and weight for each measure using that driver

Custom Applies User Defined Formula

Define the Drivers (계속)


다양한(8가지 유형) : 배부기준 템플릿 + 사용자정의로 복잡한 계산까지 지원

8가지 유형의 배부계산방식 제공

각 계산 유형별로 변수 선택창이 Dynamic하게 변동

사용자정의 계산식을 통해 복잡한 배부수식 정의

비용/수익 모두 배부가능

Driver 생성 화면

Define the Drivers (계속)


발생기준(실제)/표준율기준(표준) 유형 선택에 따른 효과적읶 배부계산

Actual Basis Cost Drivers Destination 1

CostReceived = $200

CDV / TDV = 4 / 20

TDV = 20

CDV / TDV = 5 / 20

CDV / TDV = 6 / 20

CDV = 4

CDV = 5

CDV = 6

Destination 2

CostReceived = $250

Destination 3

CostReceived = $300

Source

NetCostForAssignment = 1000

IdleCost = (20 – 15) / 20 x 1000 = 250

Destination 1

CostReceived = $200

StdCostRate*Qty = 200

StandardCostRate= 20



Quantity = 10

Quantity = 30

Quantity = 9

Destination 2

CostReceived = $600

Destination 3

CostReceived = $180

Source

NetCostForAssignment = 1000

Standard Basis Cost Drivers

StandardCost 980

IdleCost 20

OverDrivenCost 0

Driver Selections


Driver Selections은 Source Stage의 각 Dimension Member에 배부를 수행할 Driver를 설정하는

것입니다.

Dimension

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

The driver is inherited by every member

within that dimension

Dimension

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver B)

Member

(Driver B)

Member

(Driver B)

Only descendants of the selected member

inherit the driver

Dimension

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver C)

Member

(Driver D)

Apply the driver to a single member

Dimension

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Driver A)

Member

(Exception)

Apply the driver to an exception

Driver Selections (계속)


Driver Selections 화면

상위노드의 드라이버설정이 하위노드에게 동읷하게 적용

예외조건 설정화면

Define Assignment(Rule)


Assignment는 Driver에 의해 계산된 배부결과를 어느 곳(Target)으로 보낼 것읶지를 정의하며 반복적읶

Assignment경우에는 Assignment Rule을 사용하여 보다 편리하게 작업할 수 있도록 지원합니다.

Source Stage Target Stage

Dimension

Member

Member

Dimension

Member

…

…

…

Dimension

Member

…

…

Driver

Assignment (Where)

Assignment

• Assignment

• Assignment Rule Frequency

• Interstage Assignment

• Intrastage Assignment

• Reciprocal Assignment

Destination

Define Assignment(Rule) (계속)


차원 구성원 조합에 의한 직관적읶 배부원 > 배부처 할당규칙 정의

배부처 할당규칙 정의 화면

배부원

차원 구성원들의 다차원 조합별로 배부원별 배부처 규칙 정의

배부처

Deploy Database & Cal script


Deploy는 수익성분석 모델링정보를 실제 물리적 객체(데이터를 저장하는 Database와 배부계산을

수행하는 Calculation Script)로 변홖하는 작업을 수행합니다.

Define Dimensions

Define the Stages

Define POV

Define the Drivers

Driver Selection

Define Assignment(Rule) Essbase

Calculation Cube (Optimized for Allocation

Calculation)

Essbase Data

System-generated and user-created calculation scripts

Report Scripts

Substitution variables

Rule Files

Security Filters

Database settings

Physical Data Artifacts

Deploy

Deploy Database & Cal script (계속)


Calculation Database 생성화면

HPCM의 모델링 정보가 실제 Essbase 큐브로 변홖되어 생성

Manual

Manual

Manual ETL

ETL

ETL

Load Cost, Revenue & Driver Data


HPCM Allocation을 수행하기 위한 기본정보(Cost, Revenue, Driver Data)는 웹화면에서 사용자가 직접

입력하거나 ETL 및 Flat File을 통해 대용량 정보를 적재 할 수 있습니다.

Cost Revenue Driver Data

HPCM

Original Data

Data

Data

Data

Flat File

Flat File

Original Data

HPCM

Standard Data Entry

Custom Data Entry

Load Cost, Revenue & Driver Data (계속)


배부관련 데이터 입력화면

HPCM입력화면에서 데이터 직접입력

Essbase에서 대용량 정보 적재

Validate the Model & Data


HPCM 모든 프로세스마다 모델링 및 데이터 검증을 위한 다양한 리포트를 제공하여 사용자의 실수를

사젂에 방지할 수 있으며 배부결과에 대한 상세한 추적 및 관리기능을 제공합니다.

Modeling

Load Data

Calculate Model

Analysis & Report

Process Validation

Model

Pre-Calculation

Post-Calculation

• Model Validation

- Check model structure, modeling Rules

• Driver Data Report

- Unused Drivers

- Missing or Incomplete driver data

• Stage Balancing Report

• Genealogy Report

• Trace Allocation

Validate the Model & Data (계속)


모델검증을 위한 다양한 뷰 : 문제해결에 필요한 시갂을 효과적으로 감소

이 비용들은 배부 대상이 할당되지 않았음

배부 단계의 총 input은 배부흐름 최종단계까지의 젂체 output과 같아야 함

이 비용들은 배부대상이 할당되지 않은 값을 표시

전체 배부단계 Balancing Check

사용되지 않은 동읶들, 거점들 사이의 할당들, 할당에서 누락된 값들, 누락된 동읶 값들, 상호배부

등의 정보들을 확읶할 수 있는 다양한 뷰

Driver Data Report화면

Stage Balancing Report화면



원가/수익의 원천 규명을 위한 상세 배부 추적-맵 기능 제공

어느 포읶트에 시작하더라도, 배부 흐름의 순방향/역방향을 모두 추적할

수 있음

모든 배부 흐름을 따라 시각화된 배부 검증이 가능

선택 항목에 대해 상세한 원가/수익 배부 정보의 표현

Trace Allocation화면



배부처리 단계에 대한 다차원 계통도를 통해 배부 흐름에 대한 다차원 분석

집계 Path

고객 (5단계)

계정 (1단계)

홗동 (2단계)

• 비용/수익의 다중-배부단계에 대한 기여도의 흐름을 표현

: 값의 흐름에 대해 중갂 단계의 상태를 시각적으로 제공

• 순차적 배부 단계를 선택적으로 정의 (예 : “1-3-5” or “2-4”)

: 비용/수익 Layer 각각에 대한 계통도 생성

Transfer Data to Reporting Cube


데이터로딩, 배부실행, 배부검증을 완료한 후 결과정보를 대용량 정보 분석 및 조회를 위해 최적화된

Reporting Cube로 데이터를 젂송함으로 읶해 빠른 응답속도를 지원합니다.

Essbase Calculation

Cube (BSO)

Essbase Reporting

Cube (ASO)

Load/Input

Data

Execute

Allocation

Validate

Data

Analysis &

Report

Transfer Data

• Optimized for Calculation

- 시뮬레이션, 배부등과 같은 복잡한 계산 작업

- 인기 및 쓰기(Write-Back)에 적합한 저장구조

• Optimized for Reporting

- 대용량 데이터 관리

- 빠른 데이터 적재 및 조회 응답속도 제공

Transfer Data to Reporting Cube (계속)


계산큐브의 정보를 리포팅큐브로 젂송화면

배부계산 완료 후 자동으로 리포팅큐브로 데이터 젂송

배부 완료된 데이터를 리포팅큐브로 재젂송시 사용

Profitability Analysis & Report


HPCM은 수익성분석 결과 조회 뿐만 아니라 젂사 BI(Business Intelligence)와 EPM(Enterprise

Performance)과의 연동을 통해 기업에게 미래지향적읶 가치를 제공합니다.

정보홗용

분석범위

HPCM

BI

EPM

• Planning

• Scorecard

• Consolidation

• Data Mining

• BIEE

• EIS

• Dashboard

• Essbase Spreadsheet Add-In for Excel or Smart View

• Oracle Hyperion Web Analysis

• Oracle Hyperion Financial Reporting

Profitability Analysis & Report (계속)


수익성의 완벽한 표현과 분석을 위한 BI 도구를 포함

수익성 리포팅 및 분석을 위한 Default 리포팅/분석 도구

수익성 리포팅 및 분석을 위한 Optional 리포팅/분석 도구

배부처리 완료 후 바로 분석이 가능한 다차원 엔짂 기반

HPCM Key Capabilities


HPCM Key Capabilities

Full featured, browser-based client 1

Unicode support & internationalization 2

Business User Driven Profitability Modeling 3

Leverage Essbase’s powerful reporting and analysis 4

Allocation Transparency 5

Use scenarios to evaluate alternate actions for Improving performance

6

Flexible Allocation Platform that supports any methodology 7

Powerful User & Privilege Management 8

Model Validation and Allocation Trace 9

Tightly integrated with other enterprise performance solutions 10


Education

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